Многие предприниматели воспринимают свой расчётный счёт как личный кошелёк. По большому счёту, для ИП, в отличие от директоров компаний, это так. Но риски всё же есть. О чём бухгалтеру стоит предупредить владельца, чтобы его расходы не усложняли учёт и не навредили бизнесу? Рассказывает Лина Николаева — бухгалтер, консультант и автор блога в инстаграме pro.buh.
Сложно учитывать расходы, если траты с одной карты
Предприниматели могут тратить в личных целях деньги прямо с расчётного счёта или пользоваться корпоративной картой как своей личной. Если ИП на ЕНВД, патенте или на УСН «доходы», бухгалтеру это не создает никаких проблем.
А вот на УСН «доходы-расходы» или ОСНО личные траты придётся исключить из расходов, уменьшающих налог. Должны остаться только целевые расходы, подтверждённые документами: чеками, квитанциями и т.д.
Это несложно, если таких трат немного. А если предприниматель действительно пользуется бизнес-картой как личной и оплачивает с неё покупки в продуктовом магазине, заправку и кофе? Вашу работу это сильно усложнит.
Банк может заблокировать счёт по 115-ФЗ
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон 115-ФЗ) предписывает банкам противодействовать отмыванию доходов, полученных преступным путём. Банки проверяют все операции по счетам. Если транзакция кажется банку подозрительной, он может затребовать у клиента акты, договоры, счета и накладные, которые позволят убедиться в реальности сделки (п. 11, п. 5.2 ст. 7 Закона 115-ФЗ). Если не представить документы, банк вправе заблокировать счёт.
Какие именно операции банк может счесть подозрительными, неизвестно. Алгоритмы, которые используют банки, не выкладываются в открытый доступ и всё время обновляются (ст. 4 Закона 115-ФЗ). По опыту, банки настораживает:
- обналичивание больших сумм (согласно ст. 6 Закона 115-ФЗ, на контроле суммы более 600 тыс. руб., но, судя по разговорам с ИП, внимание привлекают суммы больше 400 тыс.);
- снятие наличных, только что поступивших на счёт;
- перевод крупной суммы физлицу.
К примеру, предприниматель перечисляет с бизнес-карты на карту своей жены деньги на покупку шубы или переводит на свою карту 200 тыс. руб. и тут же снимает. Вопросы могут возникнуть не только у банка, где у ИП расчётный счёт, но и у банка, куда бизнесмен перевёл деньги. Придётся объясняться с банком, а в случае блокировки — жаловаться в ЦБ РФ.
Как уберечься блокировки счёта? Смотрите в видео от Контур.Эльбы
Как действовать, если вам кажется, что счёт заблокирован, подробно описано в методических рекомендациях Банка России.
Счёт может заблокировать ФНС
ФНС может приостановить операции только по расчётному счёту ИП, а не личному счёту физлица. Но если предприниматель пользуется бизнес-картой как личной, это может стать неожиданным препятствием и для его личных трат.
Основания для блокировки расчётного счёта по инициативе ФНС
| Основание | Что именно происходит |
|---|---|
| Налогоплательщик не исполнил требование об уплате налога, пеней или штрафа (п. 1 ст. 76 НК РФ) | Инспекция блокирует операции по счетам, чтобы исполнить решение о взыскании нужной суммы. Инспекция блокирует истребуемую сумму. Если на счёте есть средства сверх этой суммы, то ими можно пользоваться |
| Налогоплательщик не представил декларацию(п. 3 ст. 76 НК РФ) | Счёт могут заблокировать через 10 дней после крайнего срока сдачи отчёта |
| Налогоплательщик совершил налоговое правонарушение (пп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ) | Счёт блокируется после передачи имущества в залог, если его стоимость не перекрывает сумму недоимки |
| Налогоплательщик не отправил в ответ на требование ФНС квитанцию о приёме (касается плательщиков НДС). На отправку квитанции даётся 6 рабочих дней (п. 5.1 ст. 23 НК РФ) | Через 10 дней после истечения срока отправки квитанции ИФНС может заблокировать счёт (пп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ) |
Добросовестные бухгалтеры, разумеется, стараются подобных ситуаций не допускать. Но никогда нельзя исключить форс-мажор, ошибку или копеечную недоимку. На разблокировку счёта может уйти несколько дней. Если бизнесмен рассчитывал в это время воспользоваться деньгами с расчётного счёта, ничего не получится.
Эльба поможет избежать блокировки счёта. Сервис сам готовит декларации, принимает требования в электронном виде и автоматически отправляет квитанции о приёме.
Попробовать бесплатно
Закон о защите прав потребителей не защитит
В трактовке Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-I «О защите прав потребителей», потребитель — гражданин, который заказывает или приобретает (либо намеревается это сделать) товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Например, предприниматель купил по бизнес-карте телевизор, он сломался, а магазин не взялся ремонтировать его по гарантии. Потребитель может требовать в этом случае не только вернуть деньги, но и уплатить пени и компенсировать моральный вред. Если покупка для бизнеса, магазин вернет только деньги за сам телевизор.
Так что если предприниматель собирается купить что-то крупное для себя и своей семьи, посоветуйте ему подготовить обоснование, что покупка для личных нужд. Это может быть пункт в договоре, заказ на домашний адрес, квитанция от мастера, который устанавливает технику на дому.
Впрочем, это уже не бухгалтерия 
Контролируйте сдачу отчётности и уплату налогов с помощью онлайн-таблицы в Экстерне. Ещё не пользуетесь Экстерном? Переходите со скидкой 50% (действует не во всех регионах).
Поймать скидку
Лина Николаева — бухгалтер, консультант и автор блога в инстаграме pro.buh.
- Главная
- Бизнес-карты
Расчёты по бизнес-карте: что можно, а что нельзя
Делать моментальные переводы, расплачиваться за покупки в интернете и офлайн, снимать наличные в банкоматах — у бизнес-карт масса плюсов, но есть и свои особенности. Разбираемся, когда бизнес-картой можно оплатить доставку еды на дом, а в каких случаях надо тратить деньги только в интересах бизнеса — и как вообще это всё работает.
Корпоративная карта упрощает безналичную оплату: она проходит мгновенно и без оформления лишних бумаг. Оплатить покупку в интернете или офлайн можно в любое время суток: поставщик сразу получит деньги и начнёт собирать заказ. При этом классические платежи по реквизитам расчётного счёта могут идти дольше.
Клиенты Сбера также могут переводить деньги по номеру карты: с бизнес-карты на бизнес-карту или на карту физлица. К примеру, так можно оплачивать услуги подрядчиков.
Ориентируйтесь на количество сотрудников, специфику и потребности бизнеса. Небольшой компании или фрилансеру-ИП подойдет базовый вариант — моментальная бизнес-карта с бесплатным обслуживанием на срок до года, которая выпускается в отделении Сбера за несколько минут при открытии расчётного счёта. На один счёт можно оформить до 5 карт. В любое время за пару минут можно выпустить карту без пластика в интернет-банке СберБизнес: её обслуживание дешевле и природу сберегаете.
Нет. Бизнес-карта выпускается к расчётному счёту определённой компании или ИП. Привязать карту к другому счёту или сразу к нескольким нельзя.
ИП на всех системах налогообложения, кроме УСН «Доходы» или патента, а также все ООО и АО уменьшают налог на сумму расходов для бизнеса. Поэтому налоговая проверяет траты и следит, чтобы они были обоснованными.
По каждой операции нужно доказательство, что она совершена для работы, а не в личных целях. Траты подтверждаются документами, такими как чеки, квитанции и акты. Если документов нет или налоговая заподозрит, что операция совершена в личных целях, её не включат в перечень расходов — и доначислят налог.
Единственные, кому не нужно отчитываться о тратах перед налоговой — ИП на УСН «Доходы» или патенте. Только им можно покупать по бизнес-карте всё: от ноутбука для работы до еды с доставкой на дом.
Все остальные, кроме этих двух типов предпринимателей, не могут оплачивать бизнес-картой никакие личные траты.
Закажите бизнес-карту
Простой доступ к деньгам на расчётном счёте 24/7
Простой доступ к деньгам на расчётном счёте 24/7Теги:
- Бухгалтерия
- Бизнес-карта
- Контрагенты
- Безналичные платежи
Поделиться:
Рекомендации
Главное
04 Февраль 2020
Предприниматели регулярно интересуются, можно ли ИП расплачиваться корпоративной картой (КП) за покупки? Не заблокирует ли ее банк? Возможно, в качестве расчета следует использовать только свою личную карту?
Ответ на первый вопрос однозначно положительный, но с рядом специфических оговорок. Каких? Читайте подробнее в этой статье.
Что скрывают бухгалтеры о возможностях ИП
Бухгалтеры не спешат делиться своими секретами. Поэтому все, для кого важна эта тема могут ознакомиться с понятием корпоративная карта и особенностями ее использования индивидуальными предпринимателями.
Данный платежный инструмент выпускается финансовой структурой (банком). Ее «привязывают» к расчетному счету компании. Также для КП возможно открытие отдельных счетов. Однако такие счета также будут «привязаны» к компании. Эти счета отличаются от основных тем, что перед оплатой покупки на счет отдельной карты необходимо перевести деньги с основного счета.
Она удобна в использовании, и позволяет расплачиваться по счетам непосредственно на месте. Также существует определенная классификация этого инструмента. Они делятся на именные и неименные.
Именную карту при регистрации закрепят за конкретным лицом. Если с нее будет осуществлен расчет другим человеком, списание средств произойдет с владельца.
Использование неименного вида доступно для всех сотрудников. При этом должно происходить отслеживание – кто и когда использовал данную карту для оплаты покупок. Лучше всего, собирать любые чеки, подтверждающие совершенные операции.
КП можно использовать и при поездке за рубеж. Средства с рублей на валюту пересчитываются моментально. На это влияет внутренний курс банка, в котором открыт счет.
Также с нее можно оплачивать интернет-услуги. В подтверждение оплаты продавец обязан присылать акты, товарные накладные, кассовые и товарные чеки – все зависит от специфики покупки. Чтобы бухгалтер не сомневался в честности картодержателя, достаточно регулярно пересылать ему эти документы.
Как снизить налоги от стоимости покупки, немного лайфхаков
Снижение налогов при расчете КП доступно не по всем видам расходов. Чтобы налог снижался, эти расходы важно экономически обосновать. А значит покупка не должна противоречить деятельности, как вариант – стать источником прибыли в будущем.
Например: Если ИП занимается продажей постельного белья и приобретает товар, используя карту – это прямые затраты текущей деятельности предпринимателя. Любые покупки, оправдывающие деятельность – периферийные устройства, канцелярия и даже предметы офисной мебели оправданы, как покупки, за которые можно расплатиться КП.
Даже если предприниматель расплатится за приобретение Айфона или Айпада, используемых для ведения и структурирования бизнес-процессов – такая покупка оправдана.
Поэтому, если будет принято решение приобрести офисного кота – его не примут к учету, так как наличие животного в офисе не будет увеличивать число потенциальных клиентов.
Должен ли ИП отчитываться за свои покупки
Когда ИП зарегистрировано на УСН «доходы», или у ИП есть Патент и ЕНВД – ему не нужно никому давать отчет о растратах посредством КП. В таком случае у ИП отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет. При этом налоговая также не проверяет расходную часть при налоговом учете.
Обратная ситуация действует для ИП на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО. Здесь важно сохранять чеки, подтверждающие, что покупки были осуществлены для основного вида деятельности ИП.
Также ИП получает возможность расплачиваться корпоративной картой за личные покупки. В законодательстве нет положений, регламентирующих данный процесс. Подобные расходы не оказывают никакого влияния на налоги.
Как ИП обращаться с личной и корпоративной картой, чтобы её не заблокировали
Чтобы корпоративная или личная карта не была заблокирована ИП должен хранить:
-
товарные накладные;
-
акты оказания услуг;
-
товарные и кассовые чеки;
-
приходные кассовые ордены
-
бланк, в котором отображается строгая отчетность.
В документах важно наличие реквизитов:
-
Наименования, порядкового номера, а также указание дня и времени выдачи документа.
-
Фамилия, имя, отчество предпринимателя, его ИНН.
-
Список покупок.
-
Оплаченная сумам.
-
Информация о продавце.
Если чек содержит информацию и полном списке покупок – получение товарного чека не требуется. Достаточно, чтобы таком чеке стояла печать продавца.
Если покупка оплачивалась в небольшом магазине, продавцом будет осуществлена выдача простого кассового чека, к которому следует попросить товарный чек. Когда ИП с УСН – стоимость приобретенных товаров может быть полностью учтена при подсчете расходов. При ОСНО учитывается сумма без НДС.
Однако подтверждающих документов может быть недостаточно. Иногда возникает необходимость в оформлении авансового отчета. Его формируют после каждой операции, совершенной КП.
Вопросы-ответы
Что покупают ИП, с помощью корпоративной карты?
Используя корпоративные карты ИП могут покупать, как товары для осуществления своей деятельности, так и личные покупки, но не все ИП.
Вышеуказанные положения закреплены действующим законодательством. Средства, которые остаются на карте после уплаты налогов могут использоваться на усмотрение ИП. В ряде случаев претензии возникнут только у банка.
Недоплаченные налоги, вследствие использования корпоративной карты в личных целях, будут грозить ИП штрафами или приостановлением деятельности в принудительном порядке.
Также ИП может получить отказ в получении займа, стать непривлекательным для инвесторов. Более того, партнеры могут прекратить сотрудничество. Качественный анализ показателей текущей деятельности ставится под сомнение. Отсутствует возможность организации действенного финансового внутреннего контроля.
Что влияет на правила оплаты покупок корпоративной картой?
Форма собственности и система налогообложения.
- ИП на УСН «Доходы» расходная часть не будет интересовать ФНС. Также у них нет необходимости вести бухучет.
- ИП на ОСНО или УСН «Доходы минус расходы» все обстоит иначе. У них должен быть раздельный учет, и личные расходы не могут учитываться в целях налогообложения. Любая финансовая операция, осуществленная корпоративной картой, должна иметь документальное подтверждение.
Должен ли ИП на УСН «Доходы» вести бухгалтерский учет?
Нет, законодательством не закреплены такие положения. В данном случает ведение бухучета учета не требуется, если ИП самостоятельно ведет КУДиР (книгу учета доходови расходов).
При наличии сотрудников, учет может вестись по упрощенке. Необходимо выяснить список первичных документов и отчетов для оформления учета. Обязанность ИП в таком случае — своевременная отправка отчетов в ИФНС и в фонды применения УСН, а также разработка учетной политики с последующим закреплением выбранных методов бухучета.
За ИП остается выбор, как вести учет. Полноценно, или в виде книг, учитывающих доходы и расходы. ИП не освобождается от таких задач, как сбор документов, по которым видно расчеты налогов, кассовой и банковской документации.
Также ведение бухгалтерского учета должно осуществляться ИП, входящими в состав холдингов.
В каких случаях требуется ведение раздельного учета?
В случае, когда ИП на ОСНО или на УСН «Доходы минус расходы».
Что происходит во время проверки корпоративной карты ФНС?
Сотрудниками Федеральной налоговой службы осуществляется доначисление налогов, пени и штрафов, в случае обнаружения нарушений при пользовании ИП корпоративной картой.
Благодаря карте у ФНС появляется возможность получения достоверной информации, согласно которой становится понятно, в каком финансовом состоянии находится ИП. На основании проверки принимаются важные решения.
ИП могут смело пользоваться корпоративной картой для оплаты, как личных покупок, так и покупок для нужд предпринимательской деятельности. Карта обладает рядом неоспоримых преимуществ, доминирующих над ее недостатками. Совершать платежи с помощью КП очень удобно. Основная часть операций регулируется финансовой структурой, что позволяет держателю карты не терять концентрации, развивая бизнес.
Количество показов: 12863
Теги данной публикации: ипкорпоративные картыфинансы
Бизнес-карта привязывается к расчетному счету ИП, и никаких особых отличий по принципу работы от обычной карточки у нее нет. Однако пользоваться банковским продуктом предприниматель должен по правилам, в ином случае — жди неприятностей! Как же ограничивается использование пластика законом и стоит ли делиться бизнес-картой с сотрудниками? Можно ли оплачивать ею продукты, семейные ужины в ресторане или другие личные нужды?
Зачем ИП отдельная карта?
Бизнес-карта, привязанная к расчетному счету, нужна для оплаты командировочных расходов (например, бронирования отеля и билетов); товаров и услуг, необходимых для бизнеса (новый картридж, вызов сантехника в офис и прочее); расчетов с контрагентами и других бизнес-операций. Однако все они должны быть подотчетными, каждое действие необходимо фиксировать.
Также картой имеют право пользоваться сотрудники, если таковые есть у ИП, безусловно, если предприниматель посчитает необходимым. Для этой цели выпускается дополнительная корпоративная карта.
Получить бизнес-карту в банке не составляет труда. ИП должен предоставить заявление, паспорт, учредительные документы (устав и учредительный договор) для открытия расчетного счета, выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
Если предприниматель хочет оформить карту на своего подчиненного, то кредитная организация также запросит паспортные данные сотрудника и доверенность от ИП с правом распоряжения финансами.
Безопасно и удобно
В современном мире уже сложно представить, что расплачиваться можно только наличкой. Безналичный расчет — обычное дело!
При этом использование бизнес-карты помогает оградить бизнес от множества лишних движений и проблем, которых и так с головой хватает любому предпринимателю.
Во-первых, это безопасно. Все действия остаются в истории пользования картой. Не нужно будет выяснять, куда доверенный сотрудник потратил деньги. Тем более предпринимателю приходят СМС-оповещения, чтобы он был в курсе трансакций и мог экстренно принять меры в негативной ситуации.
Во-вторых, это удобно. Деньги на все нужды можно использовать в любой момент, а не идти для этого в бухгалтерию, тратя время на выдачу средств. Те же действия не нужно совершать и сотрудникам, которые имеют доступ к карте. Это может пригодиться для решения экстренных проблем в офисе или увеличения расходов сотрудника в командировке.
Право на наличку
По правилам, траты с бизнес-карты должны иметь основание. Как и было сказано выше, например, идти на оплату товаров или услуг для работы ИП. Действия должны подтверждаться в отчетности с помощью документов — квитанций, чеков, актов, договоров. Поэтому все эти бумажки нужно сохранять.
К отчетному бухгалтерскому периоду должны быть предоставлены чеки по всем операциям, а если это невозможно (например, услуги выполнены без кассы частным мастером), предоставляется подписанный акт о выполнении работ.
Если командировка сотрудника была зарубежной, все чеки и квитанции необходимо перевести на русский язык и заверить печатью переводчика.
При этом статус ИП разрешает снимать с карты наличные, а вот другие юридические лица позволить себе этого не могут. В этом случае также стоит сохранить чек о совершении операции в банке.
Личное или рабочее?
Но есть еще один важный вопрос: может ли ИП использовать бизнес-карту для личных расходов? Согласно законодательству — да, может. Иные юрлица не могут похвастаться такой привилегией.
Но право оплачивать свой обед в ресторане или такси бизнес-картой имеют только ИП на упрощенной системе налогообложения «Доходы» или патенте. Налоговая не потребует отчет по этим тратам, так как налог выплачивается предпринимателем с общей суммы выручки.
ИП на иных системах налогообложения обязаны отчитываться по всем тратам. Налоговая или финмониторинг могут предположить, что ИП специально снижает сумму налога, выплачивая серые зарплаты, или обналичивает средства «мимо кассы».
Органы имеют право проверить операции, и, если опасения подтвердятся (окажется, что ИП не имел права совершать личные траты, а это были именно они), на потраченную сумму начислят налог, который не был выплачен государству.
Таким образом, бизнес-карта — это удобный и безопасный продукт, но пользоваться им нужно правильно. Только предприниматели на УСН «Доходы» или патенте могут оплачивать ею личные нужды. А все рабочие траты необходимо учитывать и фиксировать документально, сохранять чеки и квитанции, даже на снятие наличных. Лучше завести себе привычку не выбрасывать бумажки, чтобы не оказаться в позиции проигравшего в борьбе с налоговой.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
У ИП, как правило, есть два счета — личный и расчетный. Если не разделять доходы и расходы на этих счетах, вмешается ФНС и всё заморозит. Собрали самые частые вопросы предпринимателей и рассказали, можно ли использовать корпоративные карты для своих нужд, а личные — для получения дохода.
Корпоративная карта
Для каких операций подходит?
Расчетный счет — это специальный банковский счет, который предприниматель открывает для бизнеса. К нему привязана его корпоративная карта. Через расчетный счет ИП могут:
- переводить сотрудникам зарплату;
- оплачивать налоги, страховые взносы без комиссии;
- рассчитываться с контрагентами;
- принимать оплату через терминалы и интернет-эквайринг;
- перечислять деньги за аренду офиса;
- принимать участие в гостендерах;
- получать субсидии в рамках программ господдержки.
Все доходы от бизнеса должны поступать на расчетный счет?
Да, но не совсем.
Законодательство не запрещает предпринимателям вести бизнес без расчетного счета, если суммы их сделок не превышают 100 тысяч рублей. Получать оплату по таким сделкам можно наличными.
Однако Центробанк предпочитает, когда все расходы и доходы, связанные с бизнесом, проходили через расчетный счет. Это помогает отслеживать экономические нарушения, не затрагивая при этом личные счета предпринимателей.
Можно ли оплачивать личные расходы?
Своими личными деньгами на корпоративной карте ИП может распоряжаться, как угодно — платить за бензин и парковку, за обеды и сотовую связь, за канцелярию и бутыли с водой. Можно даже оплачивать билеты на самолет и брони в гостиницах.
Важно! В отличие от предпринимателей, юридические лица не могут использовать расчетный счет для оплаты личных расходов. Любые не связанные с бизнесом расходы вызовут вопросы у обслуживающего банка и налоговой.
Самое главное правило — нужно разделять личные и коммерческие расходы и сохранять все документы по каждой покупке, особенно если вы на ОСНО или УСН «доходы минус расходы». Режим налогообложения в этом случае играет ключевую роль.
УСН «доходы» или ПСН
Корпоративной картой можно оплачивать любые расходы: как личные, так и расходы компании.
Платежные документы сохранять не нужно: у ФНС не возникнет вопросов.
УСН «доходы минус расходы» или ОСНО
Корпоративной картой тоже можно оплачивать личные и бизнес-расходы, но при этом сохраняйте чеки расходов на нужды компании.
Как подтвердить расходы и целевые траты?
Налоговая совершенно спокойно отнесется к тратам ИП с карты компании, если они целевые. К примеру, если предприниматель занимается перевозками и у него есть на балансе автомобили, то с корпоративной карты можно оплачивать топливо, запчасти, шины, комплектующие, ремонт и т. д. Покупку оргтехники, телефонов, программ для бизнеса тоже можно признать целевой. А вот если предприниматель внезапно покупает с корпоративной карты оборудование для салона красоты, ФНС точно придет с проверкой.
Эксперты Главбух Ассистент советуют все траты с корпоративной карты фиксировать дополнительно — в книгах учета или хотя бы в записных книжках. Это необходимо, чтобы информацию о расходах правильно разнести по счетам во время бухгалтерского учета.
Чтобы подтвердить расходы, нужно сохранять платежные документы: чеки, ордеры, БСО и акты. Проследите, чтобы на них были все необходимые реквизиты, и передайте бухгалтеру сразу же после получения, чтобы расходы можно было своевременно отразить в отчетности. К примеру, бухгалтерам аутсорсинга Главбух Ассистент можно передать документы через мобильное приложение, и они в тот же день всё оформят, чтобы ФНС не придралась.
Личный счет
Может ли ИП получать доход на личную карту?
Закон не запрещает предпринимателю получать доход от бизнеса на личную карту. Однако тут важно учесть ряд нюансов и рисков.
Если предприниматель на УСН оказывает услуги или реализует товары, то он должен платить налоги с тех доходов, которые получает. И не имеет значения, куда именно приходят эти деньги: на его личный счет или на корпоративную карту. ФНС может проверить доход по любому счету, и если у налоговиков возникнут вопросы, счет могут заблокировать. Например, внимание налоговой может привлечь поступление на счет предпринимателя крупной суммы после продажи машины или квартиры
Поэтому будьте готовы обосновать все поступления на свой личный счет, имейте на руках подтверждающие документы, а с полученного дохода не забывайте уплачивать налог.
Эксперты Главбух Ассистент обращает внимание: в отличие от разовых поступлений, регулярное получение дохода на личный счет может создать проблемы для вашего бизнеса.
Во-первых, такие операции по счету банк может расценить как попытку отмывания доходов по 115-ФЗ.
Во-вторых, вам и вашим контрагентам придется платить комиссию — до 2–3% от суммы каждого перевода.
Поэтому мы рекомендуем все же использовать расчетный счет для бизнеса.
Как учесть доходы с личной карты ИП?
Поступления на личную карту предпринимателя следует считать наличкой. В этом случае нужно не забыть отбить своевременно кассовый чек — в момент поступления средств на карту.
День, когда на счет пришли деньги, считается датой поступления дохода. Это значит, что для того, чтобы правильно определить налоговую базу, предпринимателю нужно учесть все подобные доходы от своей деятельности. Система налогообложения в данном случае — важнее счета, на который поступает доход.
Для каких выплат лучше использовать?
Выплаты, не связанные с бизнесом, лучше получать на личную карту. К таким операциям относятся детские выплаты от государства, образовательные гранты или зарплата, если вы занимаетесь не только предпринимательской деятельностью, но и работаете по найму.
Конечно, для этих поступлений вы можете указать и расчетный счет — закон этого не запрещает. Однако если расчетный счет заблокируют, потребуется много времени, чтобы решить проблему, и ваши личные деньги «застрянут» на корпоративной карте. Воспользоваться ими вы не сможете, пока не снимете блокировку.
Так что для выплат, которые предназначены физлицу, рекомендуем использовать личную карту.
Могут ли заблокировать?
Личный счет блокируют реже, чем расчетный, однако такое все же может случится.
Банки могут заблокировать личный счет предпринимателя, если заподозрят клиента в нарушении 115-ФЗ — легализации доходов, полученных преступным путем, или финансировании терроризма. Это крайняя мера. Гораздо чаще банк приостанавливает дистанционное обслуживание и операции по счету, «замораживает» его, и ждет пояснений от клиента по операциям, которые показались подозрительными.
А вот налоговая не может заблокировать личный счет ИП без решения суда. Но здесь важно помнить, что суд часто встает на сторону ФНС и дает разрешение на блокировку. Так что решение о блокировке скорее всего будет принято, хоть и не мгновенно.
Читайте также:
ФНС или банк заблокировали счет: как снять блокировку и защитить бизнес от проблем
Как вывести деньги с расчетного счета на личную карту?
Для этого достаточно просто перевести на нее средства напрямую с расчетного счета с указанием назначения платежа «личные средства предпринимателя». Такие переводы помогут разграничить личные финансы и бизнес.
Эксперты Главбух Ассистент напоминают о рисках: если вы регулярно будете выводить крупные суммы с корпоративной карты на личный счет, при этом не оплачивая налоги и не подтверждая бизнес-расходы, ваш расчетный счет могут заблокировать.
Чтобы безопасно вывести средства с учетом особенностей вашего бизнеса и норм законодательства, обратитесь к специалистам аутсорсинга. Вы сразу получите консультацию по вашей ситуации: просто перейдите на сайт и закажите обратный звонок.
Корпоративная карта для ИП
Корпоративная карта для индивидуального предпринимателя — это банковская карта, которая привязана к расчетному счету бизнесмена. С ее помощью он списывает деньги со своего расчетного счета в банке напрямую, не приходя в банк и не используя чековую книжку для получения наличных. Получается своего рода «счет в кармане», доступны для операций 24/7.
Для чего нужна бизнес-карта
ИП имеет право распоряжения деньгами на счете как своими собственными. Вне зависимости от системы налогообложения, поступления на счет относятся к категории доходов от ведения предпринимательской деятельности и могут быть использованы для оплаты товаров и услуг, погашения кредитов, покупки билетов для физлица, на чье имя зерегистировано ИП и открыт счет в банке. Важное условие — расчет по счету, что удобно при использовании карты: банк видит все расходы, у финмониторинга возникает меньше вопросов, чем при простом выводе средств как доходов от деятельности на карту физлица.
Кроме этого, карта удобна для сопровождения представительских расходов. Часто ИП оплачивает расходы на нужды работников наличными, но это неудобно и хлопотно. Например, чтобы отправить сотрудника в командировку, нужно выписать аванс, выдать деньги с кассы, затем принять отчет по чекам, которые нередко утрачиваются — все этапы требуют времени. Корпоративная карта позволяет оплачивать все необходимые расходы, а история транзакций сохранятся в личном кабинете, к которому всегда есть доступ через онлайн-банк. Работники, на чье имя она выписана, могут:
- обналичивать требуемые суммы
- расплачиваться картой в супермаркетах, гостиницах, агентствах за товары и услуги
- оплачивать покупки в интернет-магазинах
Такой картой можно оплачивать и товары, рассчитываться с контрагентами и даже делать переводы по акту закупки у физлица на сумму до 100 тысяч рублей.
Бизнес-карты ускоряют платежи, а значит, помогают вести бизнес удобнее.
Плюсы и минусы корпоративной карты
Этот платежный инструмент позволяет эффективнее планировать бюджет, повысить безопасность расчетов и сэкономить рабочее время. Банк берет на себя рутинную работу, и вы можете сосредоточиться только на бизнесе и получении прибыли. С помощью карты можно:
- пополнять расчетный счет ИП и снимать деньги через ближайший банкомат;
- проводить платежи 24/7 — то есть, в том числе в воскресные и праздничные дни;
- исключить бумажную волокиту и сократить общение с бухгалтерией при выдаче подотчетов;
- контролировать расходы — вы можете сами определять сумму, которую может тратит работник. Кроме того, всякий раз, когда он оплачивает что-либо с карты или снимает деньги, вам приходит sms-уведомление;
- видеть полную картину прихода и расхода на расчетном счете в мобильном приложении и ЛК на сайте банка;
- заблокировать доступ к деньгам в случае утери пластика;
- компенсировать часть затрат за счет кэшбэка, скидок, процентов на остаток;
- снизить издержки на хранение наличных денег, инкассацию;
- обойтись в командировках без обменного пункта, так как рубли автоматически конвертируются в валюту страны пребывания.
Недостатков у карты, привязанной к счету, меньше, но они есть.
Операции по карте нужно подтверждать чеками, накладными, актами приемки, расходными ордерами, авансовым отчетом, договорами. Это поможет бухгалтеру сформировать правильный авансовый отчет, а вам — избежать претензий со стороны налоговых инспекторов. Здесь есть исключения, о которых скажем позже.
К другим минусам относят:
- лимит на снятие денег в банкомате — устанавливается банком, это суммарное ограничение на вывод с расчетного счета через карту
- сбор дополнительных документов для бухгалтерии, если пластиком пользовались за границей
- целевое использование в большинстве случаев. Не на все можно тратить деньги с бизнес-карты
Помимо налоговой, ограничения на пользование корпоративными картами накладывают и банки. Чтобы избежать блокировки счета, не следует:
- снимать единовременно большие суммы: делайте это частями, в течение нескольких дней, оптимальный лимит — не более 300 тыс в месяц
- выводить через карту более 30% от месячного оборота
- превышать лимиты на снятие
Если правильно пользоваться бизнес-картой, то она превратится для ИП в надежный и быстрый платежный инструмент на каждый день.
На что можно и нельзя тратить средства с корпоративной карты
Нужно сказать, что цели у ИП могут быть личные и предпринимательские, то есть связанные с бизнесом. Режимы расходования средств по ним имеют свои особенности.
Так, с корпоративной карты разрешается направлять деньги на хозяйственные нужды:
- закупку товаров для офиса;
- ремонт помещения, транспорта;
- расчеты с поставщиками;
- служебные поездки работников;
- уплату налогов и иных взносов в казну и внебюджетные фонды.
Нельзя напрямую списывать деньги с бизнес-карты на зарплату персонала. Чтобы рассчитаться с работниками через бизнес-карту, нужно перевести средства с бизнес-счета на карточки сотрудников через привязанный зарплатный проект или простым платежным поручением.
Когда разрешены личные расходы с корпоративной карты
ИП вправе тратить средства с карты и на личные нужды. В таком случае выбранный им налоговый режим будет определять, как вести учет расходов:
- Если вы находитесь на УСН «Доходы», закон не требует вести бухучет. Следовательно, налоговую не будут интересовать траты с корпоративной карты, в том числе персональные, и собирать чеки не нужно.
- Если вы выбрали режим УСН «Доходы минус расходы» или общий режим ОСНО, необходимо учитывать личные и производственные затраты по отдельности и подтверждать их документами.
Если этого не делать, то есть риск причислить к предпринимательским частные расходы, необходимость которых для бизнеса сложно будет как-то оправдать. За это налоговые органы начислят налоги, пеню и взыщут штраф в размере 20%. Поэтому ИП на указанных режимах лучше не тратить деньги с корпоративных карт на личные цели, чтобы не получить штрафы.
Виды корпоративных карт для ИП
В зависимости от того, кому принадлежат деньги на счете — ИП или банку, — карты бывают дебетовыми либо кредитными.
Банк также может предложить вам именные и неименные бизнес-карты. Первые привязаны к владельцу бизнеса или доверенному сотруднику, которого он выбрал, — право пользоваться пластиком есть только у них. Вторые — доступны всем работникам.
К одному банковскому счету можно прикрепить несколько карт разных категорий.
Банки выдают пластик только при наличии расчетного счета. Заявку на выпуск вы можете оформить онлайн в мобильном приложении или на сайте, при открытом счете дополнительные документы не нужны.
Откройте счет в Райффайзен Банке и получите возможность использования бизнес-карты для расчетов с контрагентами и представительских расходов. При подключении пакета услуг карта предоставляется бесплатно.
Эта страница полезна?
93
% клиентов считают страницу полезной
Следите за нами в соцсетях и в блоге
Можно ли с бизнес-карты ИП оплачивать личные нужды?
Здравствуйте ! ИП УСН доходы 6%, патент. Могу ли я со своей бизнес-карты (привязана к счёту ИП) купить сотовый телефон (смартфон)? Возможно, есть какие-то ограничения по сумме? Я вроде читала, что имею право, тк налоги уплачены и могу тратить на личные нужды. Спасибо за ответ.
Добрый день
Цитата (darkkate):Я вроде читала, что имею право, тк налоги уплачены и могу тратить на личные нужды.
Можете.
Все деньги от предпринимательской деятельности принадлежат предпринимателю. Он, как собственник, на основании ст. 209 ГК РФ, вправе распоряжаться им на своё усмотрение. .
Письмо Департамента налоговой и таможенно- тарифной политики Минфина от 19.04.16 № 03-11-11/24221
ЭЦП для отчетности на 2023 год
Получите электронную подпись без посещения госорганов
г. Новосибирск192 024 балла
Добрый день.
Цитата (darkkate):Могу ли я со своей бизнес-карты (привязана к счёту ИП) купить сотовый телефон (смартфон)? Возможно, есть какие-то ограничения по сумме?
Я не советую. Внимательно прочитайте договор с банком об использовании корпоративной карты.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=547696
Цитата (darkkate):Я вроде читала, что имею право, тк налоги уплачены и могу тратить на личные нужды.
Можете, от налоговой претензий не будет. Правила пользования корпоративной картой устанавливает банк, а не Минфин.