Модель рабочего места для финансового директора компании

Финансовый директор — это руководитель, который отвечает за финансы компании, частично управляет ими и помогает собственнику (генеральному директору или совету директоров) принимать правильные управленческие решения. В разных компаниях должностные обязанности финансового директора выглядят по-разному: где-то он занимается в том числе отчетностью, где-то — руководит другими отделами.

Разбираемся, какие вообще обязанности могут быть у финансового директора, чем он занимается в течение рабочего дня. Выясняем, на что он имеет право в компании и чем не должен заниматься.

Обязанности финансового директора

Главная задача финансового директора — сделать так, чтобы компания получала больше прибыли и оставалась «на плаву».

Условно, все его обязанности можно разделить на три большие группы:

1. Контроль;
2. Планирование;
3. Прогноз.

Контроль в обязанностях финансового директора

Финансовый директор контролирует работу всех отделов компании. Он должен знать, сколько денег они потратили, сколько выручки получили, какие статьи расходов были задействованы. Для этого он использует отчетность.

Чтобы цифры были простыми и понятными и чтобы не упустить ничего важного, финансовый директор выстраивает архитектуру управленческого учета:

• готовит шаблоны отчетов для каждого отдела: показывает, что нужно учитывать малейшие расходы вплоть до покупки печенья и воды в офис;
• делает регламенты для руководителей отделов: какие цифры они должны указывать, где их брать, кто ответственный за составление отчетов;
• контролирует сроки получения отчетности — говорит руководителям отделов, что они должны подготовить бумаги до условного первого числа каждого месяца за прошлый;
• обрабатывает документы и объединяет разные отчеты в один, чтобы показать их своему руководству.

Финансовый директор также может заняться автоматизацией отчетности: внедрить сквозную аналитику, чтобы упростить составление бумаг для отдела маркетинга, или подключать специализированное ПО.

Правильно выстроенная архитектура управленческого учета — это грамотное вложение в будущее. Директор разрабатывает ее один раз и потом не отвлекается на организационные процессы. А если из компании увольняется какой-то сотрудник, новый, благодаря регламентам и шаблонам, быстро разбирается, что ему делать.

Сформированная отчетность нужна собственникам бизнеса, чтобы принять правильное решение по дальнейшему развитию бизнеса. Финансовый директор делает цифры простыми и фокусирует внимание на том, что требует вмешательства. Видит снижение выручки или резкое увеличение количества сделок — прямо говорит руководителю, что надо что-то предпринять или, наоборот, развивать маркетинговую стратегию дальше, чтобы сделок стало еще больше. Чуть подробнее о том, что именно делает финансовый директор, рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«В классическом понимании финансовый директор — это человек, который устанавливает правила финансового учета в компании и занимается стратегическим анализом и планированием финансов. На основе отчетов он дает собственнику бизнеса рекомендации по управленческим решениям, которые должны привести к повышению прибыли. Финансовый директор не должен заниматься сбором данных, перед ним стоят более глобальные задачи, а вопросы учета необходимо делегировать компетентным помощникам.

Чаще всего финансовый директор работает с тремя классическими отчетами: с балансовым отчетом, отчетом о движении денег и отчетом о прибылях и убытках. Еще есть операционные отчеты — их составляют в зависимости от задач компании. Кто-то собирает данные по продажам в различных разрезах, кто-то пытается соотносить показатели выручки и увеличения количества сотрудников. Операционные отчеты опциональны. Если финансовый директор понимает, что ему для принятия решений достаточно классической отчетности, он работает только с ней.

Из-за того что финансовый директор работает с отчетами, его иногда путают с бухгалтером. Это неправильно. Бухгалтер представляет интересы компании перед ФНС: он готовит документы для оплаты налогов и следит, чтобы в них не было ничего, нарушающего закон. Финансовый директор смотрит на ситуацию гораздо шире — он в курсе реального состояния финансов, у него ключевая роль в экономическом развитии компании и сохранении ее стабильности»

Также в обязанности финансового директора входит контроль за всеми операциями: бухгалтерскими, налоговыми, управленческими. Он следит за тем, сколько денег тратит компания и как оформляет документы по этим операциям. Делает это для того, чтобы в будущем у организации не было проблем, кассового разрыва, внеочередных проверок от ФНС и штрафов за неверно оформленные бумаги.

Должность финансового директора относится к руководящим, поэтому он контролирует деятельность отделов, работающих с финансами. Например, отдела сбыта или отдела маркетинга. Почти наравне с собственниками компании специалист может требовать предоставления текущих документов, просмотра ежедневной статистики в отделе или выполнения конкретных нормативов: получения не менее 10 лидов ежедневно.

Если деньги расходуются неэффективно, директор должен заметить это и что-то предпринять: рекомендовать отделу выбрать другой инструмент, перераспределить бюджет или вообще отказаться от направления. Серьезные решения он не принимает сам, но фокусирует внимание собственников или руководителей бизнеса на важных показателях и может подсказать им, как лучше всего выйти из сложившейся ситуации.

Планирование в обязанностях финансового директора

На основании полученных отчетов и указаний руководства, финансовый директор планирует бюджет: распределяет, сколько денег может потратить отдел или конкретный проект в следующем месяце. Если он видит, что блог не окупается и не приносит трафика и лидов, может урезать суммы в 2-3 раза. А если статьи в нем участвуют в воронке продаж и приводят клиентов больше, чем контекстная реклама, наоборот — повысить допустимые расходы.

Директор может составлять бюджет детально, прописывая суммы по каждой статье расходов для каждого отдела, или в общем, распределяя суммы по отделам. В этом случае руководители подразделений сами решают, на что потратить деньги: выплатить побольше премий штатным специалистам в качестве мотивации сотрудников либо дополнительно привлечь фрилансеров и тем самым увеличить объем работы. Финансовый директор просто контролирует освоение бюджета и может вмешаться, если видит, что кто-то выходит за допустимые рамки.

В долгосрочной перспективе специалист занимается построением финансового плана развития компании. Это означает, что он:

• изучает предыдущую отчетность, смотрит, какие показатели были за разные отчетные периоды: месяц, квартал, год;
• ставит достижимые цели, исходя из текущей ситуации: например, повысить чистую прибыль компании на 5% в течение полугода;
• подбирает инструменты достижения целей, фактически — объясняет, как их достичь, и составляет план действий;
• контролирует выполнение финансовой стратегии, помогает руководителям отделов исполнять ее, если у них возникают проблемы.

Финансовая стратегия — очень подвижный инструмент, и специалист постоянно обновляет ее: ставит новые цели после достижения предыдущих. Также он может разрабатывать стратегию не для всей компании в общем, а для отдельного ее проекта или направления деятельности — заняться только приложением на смартфоны и понять, какие результаты оно должно принести через год, либо составить план действий по развитию продаж услуг по ремонту.

Еще одна обязанность финансового директора — сделать все, чтобы компания успешно работала. Он поддерживает финансовую стабильность организации и делает так, чтобы всегда были деньги на текущие расходы: зарплату сотрудникам, ремонт оборудования, закупку новой партии товара. Специалист на основе данных, полученных в ходе планирования бюджета, может заранее видеть кассовые разрывы и другие подобные проблемы.

Если они есть, финансовый директор ищет пути решения:

• использует факторинг, чтобы быстрее получить дебиторские задолженности и покрыть этими деньгами предстоящие крупные расходы;
• привлекает заемные средства: берет кредит на развитие бизнеса, использует лизинг или другие модели кредитования;
• ищет инвесторов, составляет предложение для них, договаривается о привлечении капитала.

Естественно, специалист не принимает все решения сам. Он просто предупреждает руководство о том, что в будущем возможны проблемы, и предлагает пути их решения. И только если получает одобрение, начинает действовать: подает заявки в банк на целевой кредит или обращается к факторинговой компании. О порядке принятия решений рассказал Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Может ли финансовый директор принимать самостоятельные решения, зависит от компании. Если его роль существенна, он может оценить потенциальную прибыльность нового проекта, построить финансовую модель и прийти к собственнику с конкретными цифрами. Ему за это могут даже сказать «спасибо» и поручить контролировать этот проект.

Зачастую в микро- и малых бизнесах функции финансового директора и собственника сочетает в себе один человек. Он сам оценивает финансы компании и потом принимает решение, как ее развивать, в том числе руководит новыми проектами. В крупных компаниях у финансового директора есть четкий круг обязанностей. Он может внести предложение об открытии нового проекта, но не будет контролировать его реализацию, потому что это отнимает много сил и времени. Его работа — оценивать происходящее и понимать экономическую целесообразность процессов. Операционная деятельность и реализация предложений лежат на других сотрудниках»

Прогноз в обязанностях финансового директора

Финансовый директор не только планирует, как будут идти дела в дальнейшем, но и прогнозирует, что может произойти. Он анализирует возможные риски и предотвращает их. Точнее, минимизирует — заранее прорабатывает план действий на случай, если что-то пойдет не так.

Например, есть риск увеличения цен на стройматериалы в 2-3 раза. Специалист работает в компании, которая занимается ремонтом, и понимает, что стоимость услуг для клиентов тоже вырастет, а выручка может снизиться. Тогда он заранее прорабатывает алгоритм: в случае роста цен нужно договориться с поставщиками о льготных условиях, большей отсрочке платежа, и плавно увеличивать цены на услуги.

Также специалист оценивает инвестиционную привлекательность идей. Составляет расчеты, сколько денег придется потратить на реализацию проекта, на каких этапах понадобятся дополнительные серьезные вложения, когда проект начнет приносить чистую прибыль и сколько времени ему понадобится на окупаемость. Финансовый директор может составлять подобные модели для чего угодно: если руководство решит запустить отдельный проект, открыть новый филиал или изменить направление деятельности компании.

О том, чем финансовый директор занимается в конкретной компании, блогу «ПланФакт» рассказала Ирина Яшунина, операционный директор Вендорной лизинговой компании:

«Мы — иностранная вендорная лизинговая компания. У нас финансовый директор подчиняется генеральному директору, а у него в подчинении Группа российского БУ, группа МСФО.

Есть ежедневные обязанности: обеспечение финансирования, взаимодействие с казначейством, контроль cashflow, контроль РСБУ, контроль МСФО, участие в процессах оптимизации, участие в составлении регламентов и процедур, общение с налоговыми органами, аудиторами.

Есть то, чем он занимается ежемесячно. Это отчеты в головной офис, подготовка сводных данных по основным финансовым показателям компании, финансовому результату, показателям объемов нового бизнеса, маржинальности, прибыльности.

Раз в полгода или год финансовый директор занимается оптимизацией портфеля, оптимизацией способов финансирования. Права директора — согласование различных отклонений по финансовым условиям сделок, согласование сложно-структурированных сделок, проработка новых финансовых продуктов и услуг. При этом он не должен вникать в мелкие детали, погружаться в рутину, участвовать во всем и всегда. Это эксперт по сложным вопросам»

Права финансового директора

У финансового директора есть не только обязанности, в связи с ними он получает множество прав. Например, он может:

1. Запрашивать у подчиненных документы

Руководители отделов фактически подчиняются финансовому директору, поэтому он может просить у них разные документы, необходимые для работы. Это не только отчеты, но и сведения о текущих бизнес-процессах, договоры с подрядчиками, сметы.

2. Требовать выполнения задач

Финансовый директор вправе устанавливать подчиненным обязанности и следить за их исполнением. Но только если эти обязанности касаются финансов. Он может указывать, как именно вести финансовые документы, но не может решать, сколько человек отправить на реализацию конкретного проекта — за это отвечают руководители отделов.

3. Вносить руководству предложения о премированиях и наказаниях

Если специалист видит, что деятельность конкретного сотрудника привела к хорошим финансовым результатам, он может предложить выписать ему премию или мотивировать как-то иначе. А если кто-то постоянно нарушает трудовую дисциплину, и это сказывается на материальном положении отдела, он может предложить привлечь сотрудника к дисциплинарной ответственности или уволить его. Но окончательное решение всегда за руководством компании или конкретного отдела.

4. Представлять интересы компании

Финансовый директор представляет интересы компании, когда работает с кредитными учреждениями, инвесторами, страховыми компаниями. Также может взаимодействовать с ФНС и компаниями, оказывающими услуги факторинга.

5. Подписывать документы, касающиеся финансов

Если есть соответствующий приказ о праве подписи, финансовый директор может подписывать договоры с другими компаниями. Например, подписать кредитный договор или застраховать активы организации от несчастных случаев.

6. Визировать документы

То есть подтверждать их. Опять же, это касается только финансовых документов. Специалист может заверять различные отчеты, планы, прогнозные балансы.

7. Вносить предложения по изменениям в компании

Финансовый директор лучше всех понимает материальное положение компании, поэтому может инициировать какие-то изменения в ней. Предложить расформировать неэффективный отдел, «съедающий» бюджет, или наоборот — создать перспективный проект, который быстро окупится и начнет приносить чистую прибыль.

8. Готовить документы

Документы, предназначенные для решения разных финансовых вопросов. Директор делает их сам либо принимает участие в подготовке должностных инструкций, приказов и особых указаний. Например, может внести свою лепту в создание инструкции для менеджера по продажам и предложить обязательное внесение данных о сделках в CRM-систему, из которой потом формируют отчет. Но не может вмешиваться в разработку скриптов разговоров по телефону, потому что это не относится к финансам.

9. Проводить финансовые проверки

Проверки внутри компании: запрашивать документы, сверять их с отчетностью. Если в результате проверки выявлены нарушения или несоответствия, специалист сообщает о них руководству и вносит предложение, что с этим делать.

10. Участвовать в подборе персонала

Если сотрудник в будущем должен будет подчиняться финансовому директору и взаимодействовать с ним. Специалист может подготовить требования к кандидатам и передать их HR-менеджерам, либо лично проводить собеседование.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Финансовый директор по сути — один из главных руководителей в компании. Но есть то, чем он не должен заниматься. Например, он не должен вмешиваться в рабочие процессы, если они напрямую не влияют на финансовое положение компании. Специалист имеет право рекомендовать увеличить скорость производства и даже предложить конкретные способы, как это сделать. Но обычно не решает, какое именно новое оборудование приобрести, этим должны заниматься ответственные лица.

Дело не в том, что финансовый директор не имеет права вмешательства: все отделы находятся в административном подчинении у него. Дело в том, что ему и так есть чем заняться — если специалист будет отвлекаться на решение мелких проблем, он не будет справляться с прямыми должностными обязанностями. Так считает Никита Сашко, руководитель отдела консалтинга в «ПланФакте»:

«Считаю, что финансовый директор не должен заниматься сбором и обработкой данных, иначе все ценное время будет уходить на рутину. На анализ данных и принятие решений не останется времени. Лучше всего все вопросы связанные с текучкой делегировать другому специалисту.

В этом смысле финансовый директор — это управленец. Если управленец начнет делать работу за подчиненных, он не будет успевать выполнять стратегическую более важную работу.

Также финансовый директор не должен вмешиваться в рабочие процессы, потому что он не может быть компетентен во всем. Его задача — понимать, что происходит с финансами компании, а не лезть в обязанности других рабочих»

Есть и другие мнения. Дмитрий Бурмистров, основатель инвестиционно-залоговой платформы «Красный Джин», считает, что сегодня обязанности финансового директора чуть шире:

«Ни для кого не секрет, что роль финансового директора заключается в работе с бухгалтерским ПО, анализе финансовых данных, управлении продажами. Но я хочу порассуждать о другой стороне профессии, которая отчасти продиктована пандемией.

Сегодня финансовый директор не просто «человек-цифра» или «присяжный хранитель денежных ресурсов». Он как никогда стал ближе к людям и процессам, чтобы не дать сбиться команде с намеченного пути, когда все поменялось в один миг. У него появилась новая должность — директор по трансформации. Он играет ведущую роль в цифровых изменениях: выслушивает потребности, мониторит ситуацию, ищет подрядчиков, внедряет. Он отвечает за оценку результативности инициатив, контроль над их финансовой эффективностью и управление рисками. Это не означает, что новые обязанности заменили базовые функции финансового директора. Они просто их дополнили! Все, что финансовый директор должен был делать вчера, он обязан выполнить сегодня, только с меньшими затратами времени и ограниченными ресурсами.

Сегодня перед нами встала насущная задача расширения возможностей команд с помощью интеграции офисных, надомных сотрудников, фрилансеров, проектных специалистов и представления им технологичных инструментов для взаимодействия. Для этого мы не только должны выслушивать проблемы, с которыми сталкиваются команды или просто отвечать на запросы новых цифровых инструментов. Только в тесном сотрудничестве с отделами можно выявить точки трений, которые ограничивают их эффективность.

Необходимость получать больше информации в режиме реального времени расширяет коммуникационный пул финансового директора. Чтобы лучше согласовывать стратегические цели, быть гибкими и готовым к принятию решений, надо знать все боли компании. Проще ответить, с кем не приходится взаимодействовать финансовому директору.

Инвестирование в трансформацию остается главным приоритетом финансовых директоров для роста выручки и повышения операционной эффективности. Мы на своей платформе делаем ставку на аналитику данных, автоматизацию, облачные хранилища и трансформацию клиентов. Цифровизация процессов в бизнесе — одна из самых значительных статей расхода. Но она способствует гибкости и прозрачности «дистанции», которая преодолевается за квартал, а не за 12 месяцев. Кроме этого, качественное обслуживание клиентов, рациональная работа, эффективное использование технологий повышают устойчивость бизнеса в непредвиденных ситуациях»

Также финансовый директор не должен принимать серьезные решения самостоятельно без участия собственников или совета директоров. Он может предложить открыть новый филиал или запустить еще одну производственную линию, но не имеет права отдать соответствующий приказ без подписи генерального директора. Зато специалисту можно принимать самостоятельно решения, касающиеся контроля, планирования и прогнозов — начать автоматизацию составления отчетности или построение управленческого контроля.

У финансового директора много обязанностей и не меньше прав. Он должен уметь работать с разными отчетами, рассчитывать финансовые модели, принимать взвешенные решения, от которых зависит дальнейшее развитие компании. Это второе лицо компании после генерального директора, поэтому нужно тщательно подбирать специалиста на такую важную для бизнеса должность.

Итог

Финансовые директора нужны крупным предприятиям, у которых много сотрудников, разные направления развития, новые перспективные проекты. В малом бизнесе функции специалиста берет на себя собственник. Все зависит от ниши и размера компании — нужен ли директор вообще, какие у него обязанности и на что он имеет право.

В обязанности руководителя, ответственного за финансы компании, входит решение достаточно широкого круга задач. Стратегическое управление финансами должно способствовать эффективному использованию денежных средств, в соответствии со стратегическими целями и текущими нуждами предприятия. Также специалист должен разрабатывать пути повышении эффективности использования финансовых ресурсов. К основным из задач относятся:

• обеспечение формирования объема денежных средств, достаточного для покрытия текущих потребностей;
• оптимизация денежного оборота;
• обеспечение эффективного использования вложенного капитала,
• совершенствование расчётной политики предприятия,
• максимизация прибыли при допустимом уровне риска,
• обеспечение экономической стабильности компании.

Рисунок 1. Управленческая отчетность на примере программного продукта «WA: Финансист».

Инструменты и средства автоматизации функций финансового директора

Обязанности финансового директора предприятия предполагают создание всех необходимых условий на предприятии для реализации инвестиционной и дивидендной политики компании, эффективного управления источниками средств, доходами и расходами. Кроме того, он должен обеспечить высшее руководство оперативной и достоверной информацией, отражающей показатели деятельности компании.

Средства автоматизации позволяют повысить эффективность работы финдиректора. Комплекс решений от компании WiseAdvice способствует повышению качества выполнения функций, возложенных на руководителя экономических служб предприятий в Москве и других регионах России. В зависимости от сложности задач финдиректор может использовать различные варианты поставки «WA: ФИНАНСИСТ».

1. «WA: ФИНАНСИСТ: Управление денежными средствами» позволяет автоматизировать управление казначейством.
2. «WA: ФИНАНСИСТ: Бюджетирование» способствует реализации бюджетных моделей любых уровней сложности.
3. «WA: ФИНАНСИСТ: Управленческий учет/МСФО» является отличным инструментом для организации системы управленческого учета и формирования отчетности по стандартам МСФО.

Должностная инструкция и функции финансового директора

Все варианты решений, предлагаемые системой «Финансист», позволяют решать обширный круг задач и качественно выполнять прямые обязанности экономического руководителя, которые зависят от учетной политики компании. В перечень могут входить следующие функциональные обязанности финансового директора:

• организация управления денежными потоками;
• регулирование взаимоотношений между субъектами хозяйственной деятельности;
• обеспечение эффективного использования ресурсов;
• разработка мероприятий, способствующих увеличению объема прибыли;
• управление бюджетным процессом;
• обеспечение капитализации компании;
• участие в формировании и совершенствовании экономической политики коммерческого предприятия;
• анализ и оптимальный выбор источников финансирования применительно к условиям и специфике деятельности компании;
• анализ эффективности вложенного капитала и поиск новых инвестиционных направлений;
• общий анализ хозяйственной деятельности компании и разработка эффективных методик, способствующих оптимизации товарооборота и денежных потоков, повышению рентабельности и других аспектов, направленных на улучшение показателей результативности;
• организация финучета на предприятии, контроль соответствия фактических показателей плановым и анализ отклонений, составление отчетности, предоставление объективной и достоверной информации руководителям высшего уровня, координация информационного обмена между всеми подразделениями;
• общее руководство персоналом подчиненных служб.

Рисунок 2. Анализ движения денежных средств в системе «WA: Финансист».

Система от компании WiseAdvice успешно внедрена и используется на многих предприятиях в Москве и в других крупных мегаполисах России.

Общее содержание должностной инструкции фин. директора

Должностная инструкция финдиректора должна включать расширенный перечень функциональных обязанностей и полномочий финансового директора предприятия. Руководитель экономических структур управляет активами компании, поэтому относится к категории персонала с повышенной зоной ответственности. Качественно составленная инструкция поможет корректно выполнять финансовому директору обязанности в соответствии с требованиями компании. Она может содержать следующие разделы:

Рисунок 3. Пример положения о казначействе.

1. Общие положения.
В этом разделе могут указываться требования к определенным видам знаний и категории образования, которыми должен обладать финансовый директор, обозначаться его статус как руководителя, описываться, кем он может быть назначен на должность, структура подчинения и другие параметры. Могут быть обусловлены и специальные требования. Например, чтобы претендент проработал определенное время в должности заместителя финансовой компании.

2. Должностные обязанности финансового директора.
Этот раздел инструкции имеет особенное значение, поэтому должен быть изложен максимально полно и отображать все функциональные задачи финансового директора.

3. Критерии оценки качества исполнения служебных обязанностей.
Описываются качественные показатели критериев, на основании которых можно контролировать и определять успешность выполнения служебных функций финансового директора.

4. Права специалиста.
Описываются обязанности предприятия перед специалистом, такие как выплата заработной платы, оплата командировочных расходов, организация рабочего места, льготы, обеспечение информационными и техническими средствами, создание безопасных условий труда и др.

5. Права руководителя.

Этот пункт инструкции определяет полномочия финансового директора,как руководителя, и перечень обязанностей, входящих в его компетенцию. Положения описывают право специалиста на:

• предоставление интересов компании в сторонних организациях,
• взаимодействие с руководителями других структурных подразделений,
• возможность давать распоряжения персоналу в подчиненных структурах (в некоторых случаях финдиректор может контролировать деятельность главного бухгалтера),
• участвовать в подготовке проектов приказов,
• вносить предложения о назначении, ротации, увольнении персонала;
• другие права.

6. Ответственность специалиста.
Пункт, освещающий ответственность сотрудника за ненадлежащее выполнение обязанностей, за правонарушения, причинение материального ущерба и другие действия, противоречащие интересам компании.

Чтобы понять, как стать финансовым директором, логично ознакомиться с должностной инструкцией специалиста данного профиля. Ниже приведен пример должностной инструкции, разработанной для финансового директора. Он может являться только образцом, так как в условиях конкретного предприятия все пункты должны быть адаптированы к специфике деятельности компании и стратегии ее развития.

Должностная инструкция и функции финансового директора

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор

1. Общие положения

1. Инструкция описывает должностные обязанности, права и ответственность финдиректора.

1.1. Субъект, исполняющий обязанности финансового директора, относится к категории руководителей.

1.2. На должность назначается лицо, соответствующее критериям:

— высшее финансовое или экономическое образование;

— профессиональный опыт работы не менее 5 лет.

1.3. Финансовый директор должен знать:

— законодательные акты в области финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

— состояние рынков и перспективы их развития;

— принципы организации деятельности предприятия;

— порядок составления бюджетов;

— систему финансовых инструментов;

— принципы управления капиталом;

— методы оценки активов, доходности, рисков;

— порядок кредитования и привлечения инвестиций для компании,

— методологии распределения ресурсов;

— правила контроля денежных потоков, доходов и расходов;

— формы расчетов между контрагентами,

— требования налогового законодательства,

— бухгалтерский учет,

— стандарты финансового учета,

— формы отчетности.

1.4 На должность финансового директор назначается Приказом Генерального директора.

1.3. Находится в прямом подчинении у гендиректора.

1.4. Во время отсутствия финансового директора функциональные обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном на предприятии порядке.

1.6. Финансовому директору подчиняются менеджеры, аналитики, экономисты из соответствующих структурных подразделений.

2. Должностные обязанности финансового директора

2.1. Организация управления ресурсами компании, перераспределение денежных потоков в целях повышения эффективности деятельности предприятия, оптимизация расходов, максимизация прибыли, поиск и определение источников финансирования.

2.2. Ведение переговоров, сопровождающееся необходимым документооборотом, с кредитными и инвестиционными учреждениями, другими внешними организациями.

2.3. Координация работы структурных подразделений с целью проведения экономического анализа и определения текущего состояния компании и перспектив ее развития.

2.4. Обеспечение разработки учетной политики компании, определение эффективных методологий, внедрение средств автоматизации.

2.5. Управление активами предприятия.

2.6. Организация анализа всех видов расходов предприятия с целью дальнейшей оптимизации затрат.

2.7. Участие в разработке бизнес-планов совместно с другими руководителями предприятия.

2.8. Организация процесса бюджетного планирования.

2.6. Контроль выполнения финансовых планов, корректировка бюджета с целью повышения рентабельности,

2.7. Разработка мероприятий, снижающих влияние факторов, ведущих к удорожанию продукции.

2.8. Контроль расхода заемных средств и эффективности капиталовложений.

2.9. Анализ основных показателей деятельности компании, влияющих на результат.

2.10. Контроль денежных потоков, обеспечение своевременного проведения платежей и выплаты заработной платы.

2.11. Разработка предложений, ориентированных на обеспечение платежеспособности и ликвидности компании.

2.12. Организация документооборота на предприятии в области финансового и бухгалтерского учета.

2.13. Контроль за формированием объективной отчетной документации.

3. Права финансового директора

Финансовый директор имеет право:

3.1. Требовать от руководства высшего звена обеспечения условий, необходимых для качественного выполнения служебных обязанностей.

3.2. Вносить предложения, направленные на улучшение организации работы на предприятии.

3.3. Участвовать в подготовке проектов, планов, бюджетов, договоров, инструкций и других документов, связанных с экономическими аспектами деятельности компании.

3.4. Подписывать финансовые документы.

3.5. Давать распоряжения подчиненным лицам с целью организации надлежащей работы.

3.6. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам, касающихся финансово-экономической деятельности компании.

3.7. Вносить предложения по совершенствованию документооборота в пределах служебной компетенции.

3.8. Выявлять узкие звенья в деятельности предприятия, предлагать методы и пути их устранения.

3.9. Своевременно получать документы, необходимые для качественного выполнения обязанностей финансового директора.

3.10. Вносить на рассмотрение руководства представления о поощрении или привлечении к дисциплинарной ответственности сотрудников, назначении на должность, ротации, увольнении, подготавливать соответствующий приказ.

3.11. Участвовать в разработке должностных инструкций сотрудников, находящихся в подчинении.

4. Ответственность финансового директора

Финансовый директор несёт ответственность:

4.1. За разглашение коммерческой тайны и передачу информации сторонним лицам, в случае если такие действия повлекли за собой материальный ущерб для предприятия, а также способствовали ухудшению имиджа компании в бизнес сообществе и среди потребителей.

4.2. За невыполнение или ненадлежащее исполнение должностных обязанностей, бездействие при выявлении безответственного отношения к служебным функциям со стороны подчиненных.

4.3. За причинение материального ущерба компании в рамках действующего законодательства.

4.4. За нарушение законов Российской Федерации во время выполнения должностных обязанностей.

4.5. За умышленно нанесенный вред компании в виде искажения объективной информации, сокрытия доходов, несогласованного вывода средств со счетов предприятия.

4.6. За несоблюдение правил:

— охраны труда;

— трудового распорядка и дисциплины;

— производственной гигиены и санитарии;

— пожарной безопасности;

— техники безопасности на производстве.

СОГЛАСОВАНО:

Руководитель юридического департамента:

С инструкцией ознакомлен:

Смотрите также «Управленческий и финансовый учет»

Ниже – о том, в чем разница между директором и менеджером, чем директор/менеджер занимается, как им стать и чем этот специалист не должен заниматься.

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор – это человек, который управляет деньгами компании. Чаще всего финдир занимается будущим компании – то есть он ищет наиболее выгодные пути вложения имеющихся ресурсов. Цель, как всегда, одна – получить еще больше денег. Планирование в основном осуществляется путем составления инвестиционных стратегий – то есть финансовый директор берет управленческую отчетность, бухгалтерскую отчетность и данные от аналитиков, соединяет все это с налоговым планированием – и получает готовый инвестиционный план.

В стратегическом планировании, особенно если речь идет о крупной компании, нельзя работать в одиночку – все отделы должны быть скоординированы друг с другом. Стандарты отчетности и планировка встреч обычно ложится на плечи гендиректора, но только на них полагаться нельзя – финансовый директор должен сам проявлять инициативу и активно общаться с директорами других отделов. В этом заключается вторая главная задача финдира – постоянное общение с другими директорами и вышестоящим начальством. Зачастую финансовому директору приходится выступать перед акционерами – доказывать им, что новое открытое направление или филиал не только не подорвут финансовую устойчивость компании, но и принесут деньги.

Наконец, третья основная задача, слабо относящаяся к управленческому учету – это управление своим отделом. В крупных компаниях финансовый отдел – это обособленная структура, в которой каждый сотрудник занимается своим делом. И аналитик, и бухгалтер подчиняется именно финансовому директору – то есть последнему нужно следить за правильным исполнением другими сотрудниками своих обязанностей, начиная от стандартов бухгалтерского учета и заканчивая единой формой оформления аналитики. Иногда внутри финансового отдела появляется самостоятельное бухгалтерское подразделение – в этом случае финансовый директор непосредственно общается с главным бухгалтером, который уже управляет командой профессиональных бухгалтеров. Заметим, что сам финансовый директор к бухгалтерскому учету практически никак не относится – налоговый учет и контроль финансовых потоков в текущий момент осуществляют бухгалтеры, от финансового же директора ждут управленческого отчета, в котором будет красиво расписано, как компания будет развиваться в будущем.

Требования к специалисту и что он должен знать

• Крепкая экономическая база. Профессиональные компетенции финансового директора начинаются со знаний экономики и внешней экономической деятельности. Отдельно нужно хорошо понимать устройство малого/среднего/крупного бизнеса. ВЭД особенно нужен в тех случаях, когда речь идет о компании, работающей с другими странами.
• Юридическая база. Хоть финансовый директор и освобожден от ведения бухгалтерского учета, ему все равно нужно разбираться в законах страны, в которой/с которой он работает. Иначе может получиться так, что крупный инвестиционный проект, в который уже вложено много сил, «разобьется» о маленький, но полностью блокирующий инициативу закон.
• Мастерство составления отчетности. Существенную часть времени финансовый директор работает с отчетами – принимает их от других специалистов и составляет свою собственную. Поэтому финдиру нужно хорошо разбираться в ключевых показателях и уметь подавать информацию текстом.
• Опыт в инвестировании. Речь идет не об инвестировании в ценные бумаги, а об инвестировании крупных сумм в новые проекты. Финансовый директор может принимать такие решения самостоятельно или окружить себя финансовыми консультантами (аналитиками, например) для лучшего анализа рисков движения денежных потоков.
• Владение инструментами анализа и планирования. Сейчас большую популярность набрала Big Data, позволяющая быстро анализировать большие объемы информации. Если вы можете сами провести анализ с помощью Big Data – отлично, если вы можете пользоваться инструментами, построенными на Big Data – тоже хорошо. Как минимум вам нужно уметь пользоваться Экселем.
• Управленческие навыки. В основном это навыки управления отделом. Финансовый директор в первую очередь является менеджером – он занимается менеджментом как финансов компании, так и менеджментом своей команды. Поэтому вам нужно знать, как разговаривать со своими подчиненными, какие задачи им ставить и как выжимать из сотрудников максимум так, чтобы они не выгорели.

Что делают и где работают

Вакансия Финансовый Директор встречается во всех крупных компаниях. Основные задачи:

• полный контроль финансов;
• планирование бюджета;
• снижение затрат компании;
• анализ расходов;
• управление задолженностями, дебиторской и кредиторской;
• корректировка бюджета «на ходу»;
• ведение реестра платежей и соответствующего календаря;
• введение платежной дисциплины;
• подготовка длительных отчетностей (квартал/год);
• поиск финансирования, как в банках, так и в других источниках;
• контроль движения валюты внутри компании, в том числе – управление валютными рисками;
• оценка рисков, поиск путей уменьшения этих самых рисков;
• общая оценка результативности деятельности компании;
• консультация других директоров, в том числе вышестоящих, по поводу финансовых вопросов, в том числе – вопросов бюджета и инвестирования;
• управление и консультация сотрудников бухгалтерской и аналитической сферы.

Отличия от главного бухгалтера

Финансовый директор стоит выше – ему подчиняется отдел бухгалтерии. Собственнику бизнеса отчеты приносит тоже финансовый директор, а не главный бухгалтер. Если смотреть в общем – у финансового директора больше ответственности и полномочий, чем у главного бухгалтера. Кроме того, есть целый пласт компетенций, которые есть у директора, и нет у бухгалтера. Весь этот пласт относится к планированию – главный бухгалтер, как и остальные бухгалтеры, занимается исключительно текущими финансовыми вопросами бизнеса, то есть следит, чтобы деньги не уходили в никуда и не появлялись ниоткуда. Финансовый директор же занимается разработкой стратегий инвестирования и планирует риски – то есть занимается будущим компании.

Поскольку прогнозировать будущее – куда более сложная задача, чем смотреть на текущие показатели, финансовый директор стоит выше главного бухгалтера.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Финансовый директор не должен заниматься мелкими вопросами – для этого у него есть другие сотрудники. В основном финансовые директоры делегируют работу, связанную с бухгалтерией и аналитикой. Работа по бухгалтерии уходит к бухгалтерам – ее обычно много и выполнять ее нужно долго, если финансовый директор возьмется за бухгалтерию, у него не останется времени на другие дела. Работа по аналитике обычно перекладывается на финансовых аналитиков – этой работы тоже много, и она требует знания специфических инструментов. Результат работы аналитика – это отчет, который финансовый директор использует для формирования своих отчетов.

Специфика работы

Что сложного

Работа предполагает большую ответственность – финансовый директор по факту распоряжается деньгами компании. Большая ответственность осложняется рисками – любое прогнозирование так или иначе с ними связано, и даже самая хорошая инвестиционная стратегия может в итоге принести убыток просто потому, что «звезды не сошлись».

Это все порождает серьезный стресс.

Что интересного

Уникальный опыт управления огромными денежными потоками. Если компания работает с зарубежными поставщиками – можно рассчитывать на командировки. Но самое интересное – это, конечно, заработок, успешные финансовые директоры со временем переходят с оклада на % от прибыли компании.

Варианты карьеры

Финансовые директоры обычно растут горизонтально, то есть переходят на новые проекты с бОльшими бюджетами.

Вертикальное развитие – только до генерального директора/акционера/владельца собственного бизнеса.

Плюсы и минусы профессии

Плюсы:

• Много денег.
• Полезные связи.
• Уникальный опыт, который ведет к более высокому заработку.
• Бонусы (вплоть до дорогих машин или жилья) успешным финансовым директорам.

Минусы:

• Огромная ответственность.
• Постоянный стресс.
• Куча требований.

На какие еще профессии обратить внимание

• Коммерческий директор. Фактически, это – заместитель генерального директора. Он ответственен за все сферы бизнеса: маркетинг, рекрутинг, финансы, поставки и так далее.
• Менеджер по финансам. Менеджер по финансам делает практически то же самое, что и директор по финансам, но не управляет командой и несет на себе меньше ответственности. Если вы пока не готовы быть директором – рассмотрите вакансию менеджера по финансам, обычно директоры вырастают именно из успешным менеджеров.
• HR-директор. Смежная специальность. HR занимаются рекрутингом и развитием команды, директор HR-отдела управляет другими эйчарами и принимает стратегические решения конкретно по вопросам персонала.
• Финансовый аналитик. Человек, который анализирует рынок и состояние компании. Затем, как мы уже говорили выше, финансовые аналитики формируют отчеты и несут их финансовому менеджеру или директору. Еще одна неплохая «стартовая» профессия для тех, кто хочет со временем дорасти до финансового директора.
• Главный бухгалтер. Если анализировать риски – это не ваше, вы можете устроиться главным бухгалтером, и вашей зоной ответственности будет текущее состояние дел в бизнесе.

Анализ рынка: зарплаты, спрос, перспективы

На лето 2022 года по России можно найти 1 200 вакансий финансового директора. Всего с указанной зарплатой – 690 вакансий, из них у 570 зарплата начинается от 55 000 рублей.

Практически во всех вакансиях требуется высшее образование, связанное с финансами, и релевантный опыт работы от года.

Требования и обязанности везде – плюс-минус одинаковые:

Обучение

Бесплатные курсы

• Введение в финансовую аналитику. Ссылка: https://sf.education/vvedenie-v-fin-analitiku. Базовый курс о финансовой отчетности, финансовых результатах и инвестировании.
• Финансы для руководителей. Ссылка: https://www.youtube.com/watch?v=OITwSWmmFsc. Небольшой курс по финансам с примерами.

Платные курсы

• MBA intensive. Ссылка: https://lps.cbsmba.com/np-mba-intensive/. Ускоренная программа для финансовых менеджеров, аналитиков и руководителей бизнеса. MBA-сертификаты в мире бизнеса очень ценятся, но и курсы стоят недешево. Цена: 99 000 рублей.
• Финансовый директор. Ссылка: https://sf.education/finmanager. Полный и глубокий курс, который позволит вам практически с нуля получить должность сначала финансового менеджера, а затем – и финансового директора. Стоимость: 200 000 рублей.
• Директор по финансам. Ссылка: https://lps.cbsmba.com/director-finance/. Короткий курс, который подойдет тем, кто уже работает в финансах и хочет дополнить знания для того, чтобы стать полноценным директором. Стоимость: 60 000 рублей.

FAQ

• Нужно ли иметь высшее образование для того, чтобы стать финансовым директором? Да, крайне желательно иметь высшее образование по теме финансов. На крайний случай может сгодиться сертификат MBA.
• Можно ли устроиться финансовым директором, не имея опыта работы? Вообще без опыта в финансах – нереально. Можно устроиться, если у вас есть опыт работы финансовым аналитиком или менеджером.

Подведем итоги

Тезисно:

• Финансовый директор – это следующая ступень эволюции финансового менеджера.
• Как и финансовый менеджер, финансовый директор работает с бухгалтерией/инвестициями/бюджетом, только в довесок на него падают вопросы управления финансовым отделом.
• Стать финансовым директором без опыта работы в финансах – невозможно, сначала вам нужно устроиться финансовым аналитиком и несколько лет проработать на этой должности. Затем уже вы можете решать – либо пытаться занять кресло директора в своей компании, либо искать должность финансового директора где-то еще.

Основные функции финансового директора: чем занимается финансовый директор в компании?

Один из самых противоречивых вопросов в профессиональной бизнес-среде — функции финансового директора. По мнению некоторых руководителей, CFO должен быть финансовым контролером, аналитиком, консультантом и риск-менеджером в одном лице. Другие же считают, что от финдира не больше пользы, чем от хорошего главного бухгалтера. К тому же, эта должность достаточно молодая и набор входящих в нее функций продолжает расти и меняться в связи со стремительным развитием IT-технологий. Попробуем разобраться, входят ли в современный перечень обязанностей финдира только пункты, связанные с финансами, или он гораздо длиннее и разнообразнее?

В чем отличия функций финансового директора и главного бухгалтера

Профессия финансового директора возникла при переходе к рыночным отношениям, когда управление финансовыми потоками в компаниях существенно усложнилось. Поначалу она была практически полным аналогом должности главного бухгалтера. В круг обязанностей финдира входило выполнение традиционных бухгалтерских задач: контроль и учет денежных средств, предоставление документации налоговым органам и т.д. Со временем требования к CFO значительно возросли. Теперь на его долю приходятся преимущественно стратегические и управленческие функции, а финансовые расчеты и подготовка документации — оставлены на попечение бухгалтерской службы.

На практике функции финдира и главбуха часто дублируются, а подход к их выполнению отличается, что зачастую является причиной конфликтов и недопонимания с обеих сторон. Например, распространена ситуация двойного ввода одних и тех же данных в разные информационные системы учета — для бухгалтерских и управленческих целей. В результате необоснованно увеличиваются затраты рабочего времени сотрудников бухгалтерской службы и финансового отдела.

Многие компании выходят из положения, совмещая 2 этих должности. Но зачастую главбуху не хватает специальной профессиональной подготовки и навыков решения стратегических задач управления финансами, а финдиру — достаточно глубоких знаний в области бухучета.

Какие основные функции возлагаются на финансового директора

Руководство ждет от финансового директора многого и нуждается не только в его профессиональных знаниях и навыках. Владельцы бизнеса хотят, чтобы CFO стал для них надежным партнером и инициатором изменений в компании.

Чтобы определиться с ключевыми функциями финансового директора, необходимо выявить цели развития компании на как можно более длительную перспективу. Поскольку финансовый директор принадлежит к руководящему звену и может на многое повлиять в компании, задачи перед ним стоят глобальные: эффективное управление ресурсами, оптимизация бизнес-процессов и поддержание финансовой стабильности компании.

Если отойти от официальных формулировок и специальных терминов, можно составить максимально приближенный к практической деятельности список приоритетных функций финансового директора.

Функционал финансового директора все больше выходит за рамки ведения учета и составления отчетности. Круг его обязанностей расширяется за счет вовлечения в задачи юридической службы, HR-проекты, маркетинг и IT. Сейчас CFO — это стратег, основной задачей которого является повышение стоимости компании, рост ее прибыли и инвестиционной привлекательности. Без него не принимается ни одно важное решение в компании.

Чем должен заниматься финансовый директор в компании

Прогноз, планирование и контроль лежат в основе любой деятельности финансового директора в компании. Он собирает данные по подразделениям и составляет прогнозный план, в соответствии с которым координируется вся дальнейшая финансово-экономическая деятельность предприятия.

Ведение бизнеса невозможно без денег. И финдир обязан обеспечить поступление финансов в нужном количестве для совершения всех текущих расчетов. В этом ему помогают прогнозирование денежных потоков, привлечение дополнительных источников финансирования и постановка системы риск-менеджмента.

В достоверной финансовой информации, как в конечном показателе деятельности предприятия, заинтересованы руководство, акционеры, инвесторы и другие пользователи. Предоставление необходимой для принятия управленческих решений отчетности также ложится на плечи финдира. А еще он должен наладить эффективную систему поддержания экономической безопасности. Для этого необходимо выявить слабые места компании и разработать пути минимизации рисков по подразделениям.

Разграничение понятий “функции” и “инструменты” финансового директора

Является ли, например, оценка инвестиций функцией финдира? Нет, это лишь способ достижения одной конкретной цели или другими словами — инструмент. Владение финансовыми инструментами по сравнению с умением эффективно выполнять свои функции вторично. Если специалист владеет множеством финансовых инструментов, но при этом не понимает глобальных целей компании, то ему будет сложно достичь успеха.

Отличия в понятиях “функция” и “инструмент”

Функция	Инструмент
Ориентирована на цель Включает целый ряд умений Для ее выполнения формируются совокупность задач	Является способом достижения цели Включает одно отдельное умение Решает одну конкретную задачу
Пример: Обеспечение компании необходимыми финансами	Пример: Бюджетный контроль

Какие базовые компетенции необходимы финансовому директору?

Чтобы успешно справляться со своими обязанностями, CFO должен обладать набором профессиональных компетенций по 2 направлениям: финансовые и управленческие. Они тесно взаимосвязаны, поэтому для профессионального роста придется постоянно совершенствовать и формировать новые компетенции по обоим направлениям.

С появлением новых функций набор необходимых компетенций для финансового директора регулярно актуализируется. Современному финдиру в первую очередь необходимо сделать упор на развитие стратегического мышления, изучение МСФО и разобраться в принципах построения системы риск-менеджмента.

В чем же суть работы финансового директора?

Известно множество историй блестящих финансовых директоров, которые вносят ощутимый вклад в развитие компании. Им удалось собрать вокруг себя команду компетентных специалистов, которые справляются с задачами. Такие финдиры выступают незаменимыми членами группы стратегического планирования, имеют собственную независимую позицию и эффективно управляют системами внутреннего контроля и риск-менеджмента на предприятии. В то же время, они уделяют достаточно времени общению с руководством, коллегами, внешними заинтересованными лицами, которые также влияют на жизнь компании.

Функции и компетенции финансового директора: прогнозы на будущее

Реалии таковы, что финансовый директор в ближайшие годы должен стать специалистом широкого профиля, источником ценной информации и экспертом в области управления рисками. У него всегда должен быть готов ответ на любой вопрос генерального директора, касающийся показателей деятельности. При этом руководитель финансового отдела должен уметь действовать в условиях ограниченных бюджетов, что требует от него изобретательности и умения находить дополнительные источники финансирования. Подробнее об этом в материале компетенциях финансового директора.

Чтобы в дальнейшем достигать карьерных высот и добиться процветания своей компании, амбициозному финансовому директору необходимо:

• создать правильную команду из финансовых специалистов, способных генерировать идеи и владеющих современными технологиями
• делегировать свои обязанности по планированию и контролю менеджерам компании
• заняться выявлением и ликвидацией низкопродуктивных процессов
• взять на себя контроль за системой оценки эффективности
• начать разработку и внедрение концепции улучшения работы финансового отдела

Постоянные трансформации экономической среды требуют от CFO еще большей профессиональной многофункциональности. Чтобы в нынешней обстановке оставаться эффективным, он должен сменить роль тактика на стратега, который реализует потенциал своей компании и отыщет дорогу к долгосрочной экономической выгоде.

При этом финансовый директор не должен управлять всеми процессами в компании. Текущие и операционные задачи лучше делегировать подчиненным или передать на аутсорс. Это позволит освободить время для осуществления его основной функции — построение и реализация результативной финансовой стратегии.

Никита Сухачев, CFO «Финансиста», выделяет три типа финансовых директоров: те, кто управляет кредитным портфелем, денежными средствами или всеми финансами. Чтобы подобрать нужного специалиста, следует составить три разных блока вопросов для проверки компетенций.

В материале Никита поделился советами, как работать с финансовым директором и понять, какой тип подойдет компании. А если у вас уже есть финансовый директор — по каким критериям оценивать его эффективность.

Какого финдира искать

Когда вы начинаете искать финансового директора, сначала подумайте: «Зачем его искать?», а уже потом: «Как?». Требования к его soft и hard skills не универсальны.

Я бы разделил специалистов на три типа:

• управляет кредитным портфелем— частый случай в крупных компаниях. Финдир привлекает деньги: берет кредит и дальше обслуживает этот долг. Его основная задача — договориться с банками. История с поиском такого человека — довольно простая и типовая. Обратите внимание на его опыт: в каких банках и на каких условиях брал кредиты. Оцените soft skills: достаточно ли знакомств в банковской сфере и умеет ли вести переговоры с банком.
• управляет денежными средствами — это казначей, который распоряжается всеми денежными средствами компании и распределяет их между теми, кому они нужны. Его роль — вести платежный календарь и бизнес-процессы, чтобы счета оплачивались, а поставки не срывались. Задача такого финдира — не попасть в кассовый разрыв.
• управляет всеми финансами — CFOChief Financial Officer и второе лицо после генерального, отвечает за все финансы компании. Обычно управляет определенной метрикой (чаще прибылью, иногда выручкой) с помощью финмодели. Одной управленческой отчетности недостаточно, чтобы сделать выводы и принять решения. А финансовая модель помогает управлять бизнесом с помощью драйверов. Основная задача CFO — помогать собственнику повысить прибыль и стоимость компании.

Какие вопросы задать на собеседовании

На интервью важно понимать, какого финансового директора вы ищете. Может оказаться, что вам нужен человек, чтобы управлять прибылью, а перед вами сидит казначей.

Спросите:

• Чем он занимался на предыдущем месте работы?
• Какие были достижения?

Например, хороший казначей может похвастаться тем, что ни разу не попал в кассовый разрыв, а CFO будет рассуждать о том, какие инсайты нашел в отчетности и как это помогло увеличить прибыль.

---

Читайте также: «Всегда спрашиваю кандидата об отношениях с семьей». Как проводят собеседования фаундеры стартапов и топы компаний?

---

После этого можно задавать более конкретные вопросы. Если перед вами финдир первого типа, то помните, что его задача — собрать кредитный портфель по максимально выгодной ставке.

Спросите:

• Из каких банков он привлекал кредиты?
• Как убеждал снизить ставку и какую ставку считает хорошей?
• Как привлекал бы деньги для вашей компании?

Казначея можно расспросить о его прошлой компании:

• Сколько было юридических лиц и инициаторов счетов?
• Какой был еженедельный оборот платежей?

Обязательно посмотреть soft skills: как решал конфликтные ситуации.

---

Еще можно задать вопрос со звездочкой — как выйти из кассового разрыва? Очевидные способы (взять кредит, у банка или акционеров) — простые, но платные. Поэтому я бы хотел услышать и другие варианты:

1. факторинг,

3. грамотная работа с закупщиками.

---

CFO нужно спросить, какие инсайты он вытаскивал из прошлых компаний. Оцените навыки тайм-менеджмента.

Задачи CFO часто относятся к категории:

• Важных — потому что могут принести бизнесу много денег.
• Несрочных — потому что бизнес не закроется, если не сделать их прямо сегодня.

И нужно сразу понять, как сотрудник управляется с более срочными задачами и не сдвигает ли важные и не срочные постоянно на потом.

---

Читайте по теме: Таймбоксинг: техника тайм-менеджмента, которая подходит всем

---

Как отличить бухгалтера от финансиста

Важно, чтобы у финдира было не бухгалтерское, а финансовое мышление. Например, все знают, что баланс должен сходиться. На вопрос, почему, обычно отвечают: из-за двойной записи.

Приведу аналогию. Почему человек краснеет при разговоре? Потому что кровь прилила к капиллярам около кожи. Но это не причина, это просто механизм покраснения. Истинная причина — в том, что мозг определенным образом реагирует на внешние раздражители — человек стесняется, появляется страх или неуверенность, учащается сердцебиение, капилляры расширяются, кровь приливает к лицу.

---

Читайте также: Как и зачем вести учет доходов и расходов?

---

Так же и с балансом. Ответ про двойную запись покажет только, что человек сумеет собрать отчетность. А дать инсайты он сможет, только если понимает финансовый смысл.

Пассивы — это то, откуда компания взяла деньги (заняла у кредиторов или акционеров или заработала). А активы — это то, где они сейчас: лежат на счетах, выданы в долг, вложены в здания и пароходы. То, откуда деньги пришли, должно равняться тому, где они сейчас — это и есть финансовый смысл.

И это я и хочу услышать от настоящего финансиста.

Как оценить эффективность финансового директора

Вы нашли и взяли на работу финдира, а что дальше? Как понять, хороший специалист или через пару месяцев лучше его уволить? Я вижу это примерно так.

В первом случае — если финдир привлекает деньги — довольно понятная задача. Есть график привлечения финансирования, и предприниматель видит, соблюдается он или нет. Если нет — то нужно разбираться, есть ли на это объективные причины. Но в целом, история прозрачная.

Казначей, как правило, приходит в ситуации «бардак на счетах и кассовый разрыв». Обычно уже через пару месяцев гендир должен увидеть: а сейчас в компании такой же беспорядок или бизнес-процессы улучшаются? При этом из кассового разрыва финдир может и не успеть выйти по уважительным причинам:

• физически не успел взять кредит;
• оказалось, что проблема вне зоны его ответственности (может быть, вы не выполняете план продаж). 

Третий кейс — самый сложный. Это исследовательская задача, здесь видимых результатов может не быть и через полгода, но постепенно должны накапливаться позитивные изменения:

1. отчетность формируется,
2. финмодель строится,
3. бизнес-процессы выстраиваются.

Важна инициативность: не генеральный директор должен ставить задачу финдиру, а он сам должен прийти, обсудить цели и задачи и предложить решения.

Как не бояться конфликта финансового директора и главного бухгалтера

Когда вы берете на работу финансового директора, бывает сложно избежать трений с главным бухгалтером. 

Я встречал главбухов двух типов:

1. Человек, который давно в учете, помнит еще счеты, разобрался с 1С, но на этом его компьютерная грамотность закончилась. Он может знать план счетов лучше генерального и финансового директора вместе взятых, но при этом быть большим противником изменений. А ведь изменения — это то, ради чего вы взяли финдира.
2. Более прогрессивные бухгалтеры. Они понимают, что такое управленческая отчетность, почему она важна, им это интересно, они готовы во всем разбираться.

Трения — это нормально, ведь любые изменения для бухгалтера зачастую оборачиваются увеличением объема работы. Финансовый директор выходит и говорит: «На прошлом месте бухгалтерия у меня делала так, давайте вы то же самое будете делать». Это и есть его задача — эффективно построить работу смежных отделов на основе прошлого опыта.

---

Читайте также: Инструменты финансового департамента. Без каких не обойтись?

---

К мнению бухгалтера нужно прислушиваться, но изменениям быть, несмотря на сопротивление. И решать конфликтные ситуации — в том числе задача финдира.

Так как работать с финансовым директором?

Немного подытожу. Еще до найма важно подготовиться к приходу нового финдира:

• четко понимать, какая у вас проблема и какие задачи он должен решать;
• быть уверенным, что команда готова к изменениям.

---

Читайте также: «Надо много всего пробовать» — и другие советы двадцатилетним от финансового директора X5 Retail Group

---

В самом начале работы:

• задать правильные вопросы на собеседовании;
• согласовать задачи;
• понимать, чего и когда вы от него ждете.

И через некоторое время:

• оценить, есть ли какие-то видимые улучшения;
• решаются ли задачи, выполняется ли план — и если нет, то почему.

---

Фото на обложке: Shutterstock / Shift Drive