Ми фнс россии по управлению долгом реквизиты для перечисления

Меню

С 1 января 2023 года в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила уплаты налогов, сборов и взносов. Изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.

Новые правила уплаты налогов и взносов с 2023 года

С 1 января 2023 года все налогоплательщики платежи по ЕНП должны перечислять по единым платежным реквизитам на единый КБК на единый казначейский счет в Тульской области. Получателем является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Данные реквизиты общие для всех регионов России независимо от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. Все поступившие средства, аккумулируются на Едином налоговом счете налогоплательщика и автоматически распределяются по налогам и взносам.

Исключение составляют страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). Они оплачиваются отдельно в те же сроки, что и раньше. Реквизиты указаны внизу страницы ⇓⇓⇓

Какие налоги и взносы относятся к ЕНП?

• НДФЛ
• НДС
• Страховые взносы
• УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН
• Налог на имущество организаций, земельный и транспортный налог
• Налог на прибыль
• Акцизы
• Водный налог
• НДПИ
• Налог на игорный бизнес

Полный список налогов по ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как можно перевести средства на единый налоговый счет?

Перечислить ЕНП можно через сервисы ФНС — в личном кабинете налогоплательщика и в сервисе «Уплата налогов и пошлин» или оформить платежное поручение в учетной системе.

Реквизиты для уплаты ЕНП

Образец платежного поручения при перечислении платежей, относящихся к ЕНП

Внимание! Информация от ИФНС!

Если ваш банк не пропускает платеж со значением ОКТМО «0», можно указать иное значение ОКТМО, состоящее из восьми знаков. Средства также будут приняты и учтены на Едином налоговом счете налогоплательщика в качестве Единого налогового платежа.

 Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие
Опубликована статья Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Есть вопросы по работе с Инфо-Предприятием?
⇓⇓⇓   Проконсультируйтесь у наших специалистов! ⇓⇓⇓
Заказать консультацию

Какие платежи не относятся к ЕНП?

• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом
• Госпошлины, в том числе по которым суд не выдал исполнительный документ (ст. 11 НК РФ)
• Административные штрафы
• Лицензионные сборы

Полный список налогов, не входящих в ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как перечислять платежи, не относящиеся к ЕНП?

Данные налоги уплачиваются также на единый казначейский счет в Туле, но с указанием конкретного КБК и ОКТМО.

Образец платежного поручения при перечислении платежей, не относящихся к ЕНП

Платежи, которые можно перечислить и единым платежом, и на конкретный КБК

• налог на профессиональный доход
• сборы за пользование объектами животного мира
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов
• утилизационный сбор
• страховые взносы за периоды до 1 января 2017 года

Полный список смотрите в таблице от ФНС

Как оформлять платежные поручения–уведомления о начисленных налогах?

В таком платежном документе во избежание ошибок обязательно нужно правильно заполнить КБК, КПП, ОКТМО и налоговый период и указать статус плательщика «02».

Образец платежного поручения-уведомления

Оплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 2023 года

Страховые взносы на травматизм не относятся к ЕНП и с 2023 года перечисляются не в ФСС, а в региональные отделения нового Социального фонда России (СФР).

Реквизиты платежных поручений для уплаты размещены на сайте СФР

Как найти их найти?

• Перейдите на сайт СФР
• Выберите свой регион в правом верхнем углу
• В разделе Информация для жителей региона откройте вкладку Страхователям и перейдите по ссылке Реквизиты для оплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм для Чувашской Республики, размещены на сайте ОСФР Чувашии:

Получатель: УФК по Чувашской Республике (ОСФР по Чувашской Республике-Чувашии, л/с 04154Ф15010)
ИНН 2126002352
КПП 213001001
ОКТМО 97701000
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары
БИК 019706900
Единый казначейский счет 40102810945370000084
Казначейский счет 03100643000000011500

КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 797 1 02 12000 06 1000 160

 Читайте также:

Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие

Подготовка программы Инфо-Предприятие к переходу на ЕНП. Обновления в ноябре-декабре 2022 года

Изменения в расчете зарплаты и работе с НДФЛ с 2023 года в программе Инфо-Предприятие

С 2023 года платить в бюджет стало проще. Теперь большинство налогов, сборов и страховых взносов уплачивают одной платежкой на единый налоговый счет. Рассказываем, где взять реквизиты для перечисления единого платежа и как заполнить платежное поручение по ЕНП.

Где брать реквизиты для заполнения

С 1 января 2023 года налогоплательщики исполняют обязанность по уплате налогов, авансов, сборов, страховых взносов и других выплат в ФНС в форме единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). ЕНП — это новая система расчетов, которая существенно облегчает порядок уплаты налогов. Теперь плательщик сможет перечислять налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и другие обязательные выплаты всего одной платежкой. Составлять отдельные платежные поручения на каждое обязательство больше не надо.

Вот как это работает: плательщик рассчитывает сумму ЕНП, которую надо перечислить на определенную дату, формирует ллатёжное поручение в банк и отправляет деньги на единый налоговый счет (ЕНС). А инспектор распределит поступившую сумму ЕНП в счет исполнения совокупной обязанности по уплате налогов, взносов, сборов (п. 8 ст. 45 НК РФ).

При такой системе расчетов налогоплательщикам больше не надо уточнять платежи. Налоговики минимизировали количество платежек и реквизитов в поручении. А плательщикам легче понять баланс расчетов, поскольку все платежи учитывают на одном счете. На ЕНС формируется единое сальдо по всем обязательствам, а не по каждому отдельно. Ситуации, когда формируется и задолженность, и переплата по разным платежам, больше не возникнет. У плательщика образуется либо актив с положительным сальдо (его разрешают зачесть или вернуть), либо долг перед бюджетом с отрицательным сальдо.

Всем налогоплательщикам доступна детализация начислений по налогам и поступлениям по каждому обязательству. При необходимости зарегистрированный пользователь сможет получить расшифровку в онлайн-формате — через личный кабинет налогоплательщика. Детализация покажет, как и на что налоговики распределили деньги с единого счета.

А вот реквизиты на уплату ЕНС изменили. Получатель всех поступлений по ЕНП — Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом. Деньги надо переводить на реквизиты УФК по Тульской области — они одинаковы для всех платежей и всех плательщиков. Код бюджетной классификации для ЕНП тоже един — 18201061201010000510.

Все реквизиты для единого налогового платежа с 2023 года ФНС опубликовала на своем официальном сайте. На специальной промо-странице по ЕНС есть информация и о реквизитах, и о порядке заполнения платежного поручения.

Как заполнить платежное поручение по ЕНП

Для перевода денег на ЕНС надо заполнить платежку по стандартной форме — из приложения 2 к Положению Банка России № 762-П от 29.06.2021. Порядок заполнения платежных поручений в бюджетную систему РФ приведен в приложениях № 1, 2, 5 к Приказу Минфина № 107н от 12.11.2013. Но в этих правилах не предусмотрен регламент заполнения платежек при уплате налогов через ЕНП.

При заполнении некоторых полей платежного поручения на уплату ЕНП надо учитывать ряд особенностей:

1. В поле 101 «Статус плательщика» укажите 01.
2. В поле 102 впишите КПП головной организации, даже если платите за обособленное подразделение. Индивидуальные предприниматели ставят в этом поле 0.
3. В поле 16 пропишите полное название получателя — Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
4. 61 — это ИНН получателя: 7727406020. А КПП получателя пишем в поле 103: 770801001.
5. Налоговики разъяснили, где и как узнать счет для единого налогового платежа, — изучить информацию ФНС о реквизитах. В п. 13 укажите наименование банка получателя — ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула. БИК банка — 017003983, его пропишите в п. 15. А номер счета банка отразите в п. 15 — 40102810445370000059.
6. Номер казначейского счета для ЕНП укажите в п. 17. Перечисляйте деньги на счет 03100643000000018500.
7. В п. 104 отметьте КБК единого налогового платежа — 18201061201010000510.

По особым правилам заполняют и строку с кодами. Для ЕНП надо указать только его КБК 18201061201010000510 в поле 104. Все остальные поля со 105 по 109 приобретают нулевое значение. В поле 22 для УИН (УИП) тоже следует поставить 0. То есть ОКТМО в ЕНС, код периода, номер и дата документа — всегда 0.

В п. 24 напишите назначение — Единый налоговый платеж. Уточнять, какое обязательство погашаете и за какой период платите, не надо.

Любой пользователь сможет сформировать платежку по ЕНП в специальном сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин». Достаточно ввести сведения о плательщике и сумме платежа. Заполненное поручение сформируют в PDF-формате.

Где найти реквизиты для уплаты ЕНП

2023 год начинаем с нововведений. Ключевые изменения таковы:

• ввели ЕНП и ЕНС. Налоги, страховые взносы, авансы, сборы, пени, проценты и штрафы необходимо перечислять через единый налоговый платеж на единый налоговый счет (п. 1 ст. 11.3, п. 1 ст. 45 НК РФ);
• изменили реквизиты уплаты ЕНС с 01.01.2023. Они опубликованы на официальном сайте ФНС — на промо-странице про единый счет;
• обновили сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. По новым правилам, налогоплательщики сначала сдают отчет или отправляют уведомление об исчисленном платеже (до 25-го числа), а затем платят в бюджет (до 28-го числа).

Основанием для такого распределения станет информация от налогоплательщика — декларации, расчеты, уведомления и другие сведения. Деньги списывают в определенной очередности: сначала — недоимку, затем — текущие платежи, а затем санкции — пени, проценты и штрафы.

Надо знать: что такое ЕНС и как на него перейти

Какие реквизиты использовать

С 01.01.2023 налоги и взносы, сборы и авансы, пени и штрафы перечисляем одной платежкой по ЕНП. Для таких поручений действуют единые реквизиты ЕНС: в Москве с 01.01.2023 применяются такие же реквизиты, что и в других городах России. Никаких исключений нет. Получателем единого платежа сделали Межрегиональную ИФНС по управлению долгом: деньги перечисляют на ее казначейский счет, который зарегистрирован в УФК по Тульской области.

В таблице — банковские реквизиты получателя ЕНП, Межрегиональной ИФНС по управлению долгом.

Где указывать реквизиты

Реквизиты надо указывать в том платежном документе, которым вы перечисляете ЕНП. Деньги для перечисления единого платежа вносят (п. 6 ст. 45 НК РФ):

• в банк — платежным поручением на перечисление денежных средств с вашего счета на реквизиты Межрегиональной ИФНС в УФК по Тульской области;
• в кассу банка, почты, МФЦ, местной администрации — наличными;
• в УФК — предоставляют платежный документ об отражении операции по перечислению средств с лицевого счета плательщика в бюджетную систему РФ.

Большинство налогоплательщиков рассчитывается с бюджетом стандартным способом — через платежные поручения. Специальные правила по заполнению платежек на ЕНП пока не ввели, следует руководствоваться порядком из Положения Банка России № 762-П от 29.06.2021 и Приказа Минфина № 107н от 12.11.2013.

Для ЕНП укажите в полях платежки:

• сумму единого платежа (поле 7) — суммарное значение всех обязательных выплат и недоимок на текущую дату;
• статус плательщика (поле 101) — 01;
• КПП плательщика (поле 102) — всегда КПП вашей организации, даже если платите за обособленное подразделение;
• реквизиты получателя (поля 61, 103, 13-17) — всегда реквизиты Межрегиональной ИФНС по управлению долгом;
• КБК (104) — всегда 18201061201010000510;
• очередность платежа (21) — 5;
• УИН (22) — 0;
• ОКТМО (105), основание платежа (106), налоговый период (107), номер документа (108), дата документа (109) — 0;
• назначение (24) — ЕНП.

Может пригодиться: как заполнить платежное поручение

За ошибку в КБК в платеже не откажут. Деньги не попадут на ЕНС, только если вы ошибетесь в реквизитах получателя и отправите средства в другую инспекцию. Чтобы не было нарушений в заполнении платежки, формируйте ее в специальном сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин»: там требуются только реквизиты плательщика и сумма перевода.

Читайте также: как исправить ошибку в платежном поручении

Срок для уплаты ЕНП не установили — деньги надо перечислять в сроки, которые действуют для определенных налогов, взносов, авансов (п. 1 ст. 45 НК РФ). И необязательно отправлять на ЕНС сумму, равную совокупной обязанности: плательщик вправе заплатить и больше. Обязанность по уплате налога налоговики посчитают исполненной со дня перечисления ЕНП в бюджет.

Об авторе статьи

МИ ФНС России по Управлению Долгом — руководитель:
Плаксин Дмитрий Алексеевич (ИНН 519057994402).
ИНН 7727406020, ОГРН 1197746047080.
ОКПО 35729996, зарегистрировано 01.02.2019 по юридическому адресу 107078, город Москва, пер. Орликов, д. 3 стр. 1.
Статус:
действующая с 01.02.2019.
Подробнее >