Разрешен переход на фактические авансы по налогу на прибыль
Компании, которые в 2022 году платят поквартальные «прибыльные» авансы с ежемесячными платежами внутри квартала, могут перейти на авансы по фактической прибыли с любого месяца этого года.
Новый порядок нужно закрепить в учетной политике и известить о своем намерении налоговиков до 20-го числа месяца, начиная с которого организация начнет платить авансы «по факту». При этом авансы, ранее внесенные в бюджет, будут зачтены.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 15 ст. 2).
Перенесен срок уплаты ежемесячного аванса по прибыли
Прежний срок — 28.03.2022, новый — 28.04.2022. При этом порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организаций за первый квартал 2022 года не меняется. Это значит, что авансовый платеж можно будет уплатить с учетом фактических показателей за первый квартал.
Постановление Правительства от 25.03.2022 № 470, Письмо ФНС от 25.03.2022 № СД-4-3/3626@.
Пример. Ежемесячный аванс ООО «Вагрус» в первом квартале — 20 000 рублей. Сроки уплаты авансов — 28.01.2022, 28.02.2022 и 28.03.2022. Организация заплатила январский и февральский авансы, а мартовский перенесен на 28.04.2022.
Фактическая прибыль ООО «Варгус» за первый квартал составила 200 000 рублей. Налог с нее по итогам квартала — 200 000 × 20 % = 40 000 рублей. Разница между этим налогом и суммами ежемесячных авансов, уплаченных по двум первым срокам, составила 0 рублей (40 000 — 20 000 — 20 000).
Таким образом, 28.04.2022 компании не придется платить третий ежемесячный аванс в 20 000 рублей, поскольку всю сумму налога за первый квартал она погасила январским и февральским платежами.
Временные изменения в учете курсовых разниц
Положительные курсовые разницы, которые возникнут в 2022-2024 годах по валютным обязательствам (требованиям), учитываются в доходах только при погашении этих требований (обязательств). Исчислять их на последнее число месяца не надо. Исключение — авансы.
По такому же правилу учитываются в расходах отрицательные курсовые разницы, образовавшиеся в 2023-2024 годах. Обратите внимание: в 2022 году порядок учета отрицательных разниц прежний: они считаются либо на последнее число месяца, либо на день погашения — какое из этих событий случилось раньше.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 11-13 ст. 2).
Налог на прибыль 0 % для IT-компаний
Предприятия ИТ-отрасли, ранее платившие налог на прибыль по ставке 3 %, освобождены от уплаты этого налога за налоговые периоды 2022-2024 гг. Условия освобождение прежние.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 14 ст. 2).
Ускоренное возмещение НДС — почти для всех
Организациям и ИП разрешили возмещать НДС за 2022-2023 годы в заявительном (ускоренном) порядке при условии, что заявитель:
- не находится в процессе реорганизации, ликвидации или банкротства;
- не подозревается в нарушениях при исчислении НДС.
- НДС, не превышающий сумму уплаченных налогов и сборов за предшествующий календарный год, можно возмещать без обеспечения. На сумму превышения нужна банковская гарантия либо поручительство.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 4 ст. 2).
НДС 0 % для гостиничных услуг
Введена нулевая ставка НДС для бизнеса, работающего в сфере:
- гостиничных услуг — ставка 0 % будет действовать с 01.07.2022 по 30.06.2027 включительно;
- услуг по предоставлению в аренду или пользование объектов туриндустрии, введенных в эксплуатацию (в том числе после реконструкции), после 1 января 2022 и включенных в реестр объектов туриндустрии. В этом случае ставка 0 % действует с 01.07.2022 до истечения 20 последовательных кварталов, идущих за кварталом ввода объекта в эксплуатацию.
Чтобы подтвердить право на льготу, необходимо подать в ИФНС отчет о доходах от оказания гостиничных услуг и документ, подтверждающий ввод объекта туриндустрии в эксплуатацию.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 1 ст. 2).
Снижен транспортный налог для авто стоимостью до 10 млн рублей
С 2022 года «дорогими авто» считаются машины дороже 10 млн рублей (а не 3 млн, как это было прежде), именно к таким автомобилям теперь применяются повышающий коэффициент.
Размер повышающего коэффициента — 3, он действует для авто:
- стоимостью 10–15 млн рублей, с года выпуска которых прошло не больше 10 лет;
- стоимостью от 15 млн рублей, с года выпуска которых прошло не больше 20 лет.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 16 ст. 2).
«Заморожена» кадастровая стоимость для налогов на имущество и землю
Для недвижимости, кадастровая стоимость которой в 2022 году вырастет, при расчете налога на имущество за 2023 год надо брать стоимость из ЕГРН, установленную на 01.01.2022. Однако это правило действует, только если кадастровая стоимость объекта возросла из-за изменения экономической ситуации в стране, но не в связи с изменением характеристик объекта.
Аналогичный порядок расчета распространяется на земельный налог.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 17, 18 ст. 2).
Введена полугодовая отсрочка по уплате УСН. Упрощенцам с основным ОКВЭД2 из перечня, утвержденного Постановлением Правительства от 30.03.2022 № 512, сдвинули сроки уплаты:
- УСН-налога за 2021 год: для компаний — с 31.03.2022 на 31.10.2022, для ИП — с 30.04.2022 на 30.11.2022;
- аванса по УСН за первый квартал 2022 года — с 25.04.2022 на 30.11.2022 (срок един и для ИП, и для компаний).
Если ваш вид деятельности не указан в Постановлении, проверьте, не дали ли вам отсрочку по решению субъекта РФ. Мы собрали все новые сроки уплаты налогов в 2022 году по регионам в одной статье.
Налог в новые сроки можно уплатить не полным платежом, а в размере 1/6 этой суммы. Далее ежемесячно нужно вносить также по 1/6 части суммы до полной уплаты налога или аванса (Письмо ФНС от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@).
Пример. ООО «Гранд-диван» производит мебель. Компания должна заплатить УСН-налог за 2021 год в сумме 120 000 рублей. Поскольку ее вид деятельности попадает в перечень ОКВЭД2 из Постановления № 512, она вправе воспользоваться рассрочкой и уплатить налог по 1/6 следующими суммами:
- 31.10.2022 — 20 000 рублей;
- 30.11.2022 — 20 000 рублей;
- 31.12.2022 — 20 000 рублей;
- 31.01.2023 — 20 000 рублей;
- 28.02.2023 — 20 000 рублей;
- 31.03.2023 — 20 000 рублей.
Либо уплатить 31.10.2022 сумму налога полностью — 120 000 рублей.
Некоторые доходы освобождены от НДФЛ. Под освобождение попали материальная выгода, проценты по вкладам и подарки:
- матвыгода, полученная в 2021-2023 годах;
- проценты, полученные в 2021-2022 годах, по банковским вкладам;
- помощь (подарки) ветеранам, инвалидам, труженикам тыла, бывшим узникам, военнопленным ВОВ, вдовам погибших в период ВОВ, войны с Финляндией, Японией.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 7 ст. 2).
Бизнесу из некоторых отраслей дана годовая отсрочка по уплате страховых взносов:
- работодателям — с выплат сотрудникам;
- ИП — по взносам на ОПС с дохода выше 300 тыс. рублей.
Под отсрочку не попали «несчастные» взносы: их придется платить по прежним правилам.
Перечень отраслей, в которых компаниям и ИП нужно вести бизнес, приведен в приложениях к Постановлению Правительства от 29.04.2022 № 776:
- в приложении № 1 указаны отрасли для отсрочки по взносам за апрель-июнь 2022 года, а также для страхвзносов ИП;
- в приложении № 2 — по взносам за июль-сентябрь.
Чтобы фирма могла получить отсрочку, на 1 апреля 2022 года в ее ЕГРЮЛ (ЕГРИП) должен стоять код основного вида деятельности из этих разрешенных списков.
Не смогут получить отсрочку унитарные предприятия, казенные учреждения, госкорпорации, публично-правовые компании. Список таких организаций приведен в приложении № 3 к постановлению.
Сроки уплаты взносов за работников переносятся так:
|
Месяц 2022 года, за который идет оплата |
Срок по НК РФ |
Срок с учетом переноса |
|
апрель |
15 мая 2022 |
15 мая 2023 |
|
май |
15 июня 2022 |
15 июня 2023 |
|
июнь |
15 июля 2022 |
17 июля 2023 |
|
июль |
15 августа 2022 |
15 августа 2023 |
|
август |
15 сентября 2022 |
15 сентября 2023 |
|
сентябрь |
17 октября 2022 |
16 октября 2023 |
Срок уплаты взносов ИП на ОПС за 2021 год с дохода более 300 тыс. рублей перенесен с 1 июля 2022 на 3 июля 2023.
Проверить, есть у вас право на отсрочку по взносам, а также по УСН, можно с помощью удобного сервиса ФНС. Достаточно указать ИНН, и сервис сформирует список доступных налоговых мер поддержки и график переноса платежей.
Отменены повышенные пени для юрлиц
С 9 марта 2022 до конца 2023 года пени за налоговые просрочки для организаций считаются в том же порядке, что и для физлиц — исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ независимо от количества «просроченных» дней. То есть с 31 дня просрочки ставка не повышается.
Дата возникновения недоимки, на которую считают пени, значения не имеет.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (п. 2 ст. 1).
Пример. ООО «Алтанор» — плательщик НДС. По результатам 4 квартала 2021 года НДС к уплате составил 60 000 рублей.
Эту сумму компания должна была перечислить в бюджет тремя платежами:
- 25.01.2022 — 20 000 рублей;
- 25.02.2022 — 20 000 рублей;
- 25.03.2022 — 20 000 рублей.
Но получилось так, что все три платежа уплатили 25 марта. Таким образом, третий платеж внесен в бюджет вовремя, а первые два — с просрочкой. На них будут начислены пени.
Пени по январскому платежу:
|
Период расчета |
Ставка ЦБ |
Число календарных дней |
Расчет |
Сумма пени, руб. |
|
26.01 — 13.02 |
8,5 % |
19 |
20 000 × 8,5 % × 1/300 × 19 |
107,66 |
|
14.02 — 27.02 |
9,5 % |
14 |
20 000 × 9,5 % × 1/300 × 14 |
88,67 |
|
28.02 — 25.03 |
20 % |
26 |
20 000 × 20 % × 1/300 × 26 |
346,67 |
|
Итого |
59 |
543,00 |
Пени по февральскому платежу:
|
Период расчета |
Ставка ЦБ |
Число календарных дней |
Расчет |
Сумма пени, руб. |
|
26.02 — 27.02 |
9,5 % |
2 |
20 000 × 9,5 % × 1/300 × 2 |
12,66 |
|
28.02 — 25.03 |
20 % |
26 |
20 000 × 20 % × 1/300 × 26 |
346,67 |
|
Итого |
28 |
359,33 |
Несмотря на то, что просрочка по январскому платежу составила больше 30 дней, пени по временным правилам считаются исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ.
Продлены налоговые каникулы для новых ИП
Региональным властям продлили возможность до 1 января 2025 года устанавливать ставку 0 % по УСН и ПСН для индивидуальных предпринимателей, которые:
- впервые зарегистрированы;
- применяют «упрощенку» и (или) патент;
- работают в производственной, социальной и (или) научной сферах, оказывают бытовые услуг населению, а также гостиничные услуги.
Все эти условия должны выполняться вместе.
Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ (ст. 3).
Эльба посчитает налог, уменьшит его на страховые взносы, а по итогу года подготовит налоговую декларацию
Попробовать
Приостановлены выездные налоговые проверки IT-фирм
В рамках господдержки ИТ-бизнеса налоговики не будут проводить выездные проверки IT-компаний, в том числе повторные, до 3 марта 2025 года. Исключение — проверки, назначенные с согласия вышестоящего руководства или ФНС России.
Указ Президента от 02.03.2022 № 83, Письмо ФНС от 24.03.2022 № СД-4-2/3586@, Письмо Минфина от 18.03.2022 № 03-02-06/21331.
Меньше оснований для «уголовки» за налоговые преступления
С 9 марта 2022 года возбудить дело за уклонение от уплаты налогов по ст. 198–199.2 УК РФ можно только на основании материалов, направленных в полицию налоговым органом.
До этого возбудить уголовное дело по налоговым преступлениям могли:
- по заявлению о преступлении;
- при явке с повинной;
- по сообщению о совершении преступления (или подготовке к нему), полученному из любых источников;
- по постановлению прокурора о направлении материалов в следственные органы.
Федеральный закон от 09.03.2022 № 51-ФЗ.
Отложена блокировка счетов
С 9 марта 2022 до 1 июня 2022 налоговые органы не будут принимать решения о приостановке операций по банковским счетам налогоплательщиков-должников. Организации и ИП, понесшие ущерб из-за введенных экономических санкций, могут обратиться в ИФНС с просьбой отложить сроки применения мер взыскания до предельных.
Письмо ФНС от 10.03.2022 № ЕД-26−8/4@.
Список мер поддержки для бизнеса постоянно пополняется. Больше мер поддержки — на специальном сервисе ФНС.
В условиях санкций государство принимает меры, чтобы помочь бизнесу преодолеть непростое время и сохранить рабочие места. Мы собрали ключевые меры поддержки вместе.
Налоговые послабления и льготы
Много поправок в НК внесено законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ.
На что стоит обратить внимание.
1. Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли
Нововведение касается предприятий, которые платят авансы ежемесячно с доплатой за квартал. Они вправе перейти на помесячную уплату налога исходя из фактической прибыли, не дожидаясь конца 2022 года.
Нужно только внести изменения в учетную политику и сообщить о своем решении налоговикам.
2. Учет курсовых разниц
Положительные курсовые разницы, которые образуются с 2022 по 2024 года, нужно включать в доходы только на дату прекращения или исполнения этих требований (обязательств). Каждый месяц учитывать в доходах положительную курсовую разницу не нужно.
Аналогичное правило действует и для отрицательных курсовых разниц, но только тех, которые возникнут в период с 2023 по 2024 годы.
3. Льготная ставка по налогу на прибыль для IT-компаний
За периоды с 2022 по 2024 годы IT-компании полностью освобождены от уплаты налога на прибыль как в федеральный, так и в региональный бюджеты.
4. Льготная ставка по НДС для гостиниц и турбизнеса
Ставка НДС 0% будет действовать с 01.07.2022 по 30.06.2027 для тех, кто:
- предоставляет места временного проживания в гостиницах;
- сдает в аренду объекты туриндустрии, введенные в эксплуатацию (реконструированные) после 01.01.2022.
Чтобы подтвердить право на льготу, нужно подать в налоговую отчет о доходах и документ, подтверждающий ввод объекта в эксплуатацию.
5. Ускоренное возмещение НДС
Восемь дней понадобится для возврата суммы НДС, не превышающую сумму уплаченных налогов и сборов за прошлый год, без подкрепления банковской гарантией. На сумму превышения нужна будет банковская гарантия либо поручительство.
6. Снижение транспортного налога
Теперь дорогими считаются автомобили дороже 10 млн рублей, а не 3 млн рублей как раньше. Повышающий коэффициент 3 следует применять, если авто:
- стоит от 10 до 15 млн рублей и не старше 10 лет,
- стоит от 15 млн рублей и не старше 20 лет.
7. «Заморозка» кадастровой стоимости для расчета налога на имущество и земельного налога
За 2023 год указанные имущественные налоги нужно будет рассчитать исходя из кадастровой стоимости, установленной в ЕГРН на 01.01.2022. Это не относится к ситуации, когда кадастровая стоимость увеличится при изменении характеристик объекта.
В этом случае для расчета налогов надо будет брать новую кадастровую стоимость.
8. Продление «налоговых каникул» для новых предпринимателей
До 01.01.2025 года регионам разрешили устанавливать нулевую ставку по УСН и ПСН для новых ИП, если они работают в производственной, социальной и (или) научной сферах. А также оказывают бытовые или гостиничные услуги населению.
Зарегистрируйте ИП онлайн и откройте счет в Локо-Банке. Все важные инструменты в одном месте за 0 рублей: РКО, сервис «Светофор», переводы на карту физлиц и терминал в аренду. Начать бизнес с нами – это просто!
9. Снижение пеней
За период с 09.03.2022 до 31.12.2023 пени для организаций будут исчисляться также, как и для ИП: исходя из 1/300 действующей в этот период ставки ЦБ.
Если раньше с 31-го дня просрочки пени начислялись в двойном размере, то теперь пени для за длительную просрочку будут считать по той же ставке, что и за просрочку до 30 дней включительно.
10. Освобождение от НДФЛ некоторых видов дохода
- в виде материальной выгоды, полученной в период с 2021 по 2023 года;
- по банковским вкладам, размещенным в отечественных банках и полученных в период с 2021 по 2022 год;
- в виде помощи (подарков) ветеранам, инвалидам, труженикам тыла, бывшим узникам и прочим льготникам. Освобождение действует с 2021 года без срока ограничения.
Отсрочки по уплате налогов и взносов
1. По УСН
- налог за 2021 год для юрлиц перенесен с 31.03.2022 на 31.10.2022, для ИП — с 30.04.2022 на 30.11.2022;
- авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2022 года перенесен для организаций и ИП с 25.04.2022 на 30.11.2022.
Налог и авансовый платеж можно платить частями: 1/6 от суммы в указанный новый срок, и далее ежемесячно по 1/6 от суммы налога или авансового платежа до полной их уплаты (письмо ФНС от 31.03.2022 № СД-4-3/3868@).
Отсрочка на федеральном уровне дана не всем, а только тем упрощенцам, у которых основной ОКВЭД присутствует в Перечне из постановления Правительства от 30.03.2022 № 512.
Но есть еще «региональные» отсрочки, которые местные власти устанавливают сами (закон от 09.03.2022 № 52-ФЗ).
2. По страховым взносам
- сроки уплаты страховых взносов, исчисленных с выплат и прочих вознаграждений в пользу физлиц с апреля по сентябрь 2022 года, продлеваются на 12 месяцев;
- срок уплаты страховых взносов ИП за себя за 2021 год с дохода более 300 тыс. рублей перенесен с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.
Право на отсрочку есть у организаций и ИП с основным видом деятельности, указанным в приложениях к постановлению Правительства от 29.04.2022 № 776.
Налоговая служба запустила сервис для проверки прав на отсрочку уплаты налогов и взносов. Для проверки доступности новых сроков уплаты достаточно указать ИНН.
Компенсации и субсидии
1. Компенсации затрат малому и среднему бизнесу на оплату банковских комиссий при использовании системы быстрых платежей (СБП).
Программа была запущена в 2021 году, но ее продлили до конца 2022 года. Субсидии выдаются банкам, а они переводят эти деньги на расчетные счета малых предприятий, которые пользовались СБП. Сумма комиссий компенсируется в полном объеме.
2. Каждый работодатель, который нанял сотрудника моложе 30 лет через ЦЗН, получит субсидию в размере 3-х МРОТ с учетом страховых взносов и районного коэффициента (постановление Правительства № 362 от 13 марта 2021 года). Условие невозврата субсидии: новичок должен проработать не менее полугода. В противном случае деньги придется вернуть.
Расчетный счет для бизнеса в Локо-Банке: бесплатное открытие, обслуживание и переводы физлицам до 2 млн рублей.
Нефинансовые меры поддержки
- До 03.03.2025 года освобождены от налоговых проверок IT- компании. Исключение: проверки, назначенные с согласия вышестоящего руководства или ФНС России (указ Президента от 02.03.2022 № 83, письмо ФНС от 24.03.2022 № СД-4-2/3586@).
- Продлен мораторий на плановые и внеплановые надзорные проверки бизнеса на 2022 год (постановление Правительства от 10.03.2022 № 336). Прежние исключения остались: мораторий не распространяется на плановые проверки таких видов деятельности, как использование объектов повышенной опасности, здравоохранение, образование, теплоснабжение, электроэнергетика и др.
- До 01.07.2022 года не будут блокировать счета компаний и ИП, которые задолжали бюджету. При этом у налогоплательщиков будет еще две недели по истечении этого срока, чтобы погасить долги.
- На год продлены сроки действия лицензий и других разрешительных документов, истекающих в 2022 году (постановление Правительства от 12.03.2022 года № 353).
- Организации и ИП, которые ведут деятельность в отраслях из перечня постановления Правительства от 10.03.2022 года № 337, могут получить отсрочку по кредитам до шести месяцев.
Из-за сложной экономической ситуации в 2022 году вводятся отсрочки по налогам и взносам, как федеральные, так и на региональном уровне. Какие из них уже действуют, смотрите в нашем материале.
Федеральные отсрочки
Первой отсрочкой, которую получили организации на ОСНО по всей стране, была отсрочка по ежемесячному авансу по налогу на прибыль со сроком уплаты 28 марта. Срок платежа по нему продлили до 28 апреля.
Затем отсрочка была предоставлена упрощенцам. Но не всем без исключения, а только из определенных сфер деятельности. ОКВЭД перечислены в постановлении Правительства от 30.03.2022 № 512. Список бизнесов есть здесь. Им продлены сроки перечисления налога по УСН за 2021 год и аванса по УСН за 1 квартал 2022 года. К тому же дана возможность вносить платежи в рассрочку по 1/6 в месяц.
Полный график расчетов упрощенцев с бюджетом за 2021-2022 годы с учетом отсрочки и рассрочки смотрите в нашей таблице.
Далее вышло постановление Правительства об отсрочке по страховым взносам. На 12 месяцев перенесены сроки уплаты:
- взносов за работников за 2 и 3 кварталы 2022 года;
- взносов ИП за себя за 2021 год с дохода свыше 300 000 руб.
Эту отсрочку тоже дали только компаниям и ИП с определенными ОКВЭД. Отсрочка предоставляется проактивно.
Также сначала ходила информация, что Правительство готовит массовую отсрочку наподобие той, что действовала в пандемию COVID-19. Но подобный НПА так и не вышел.
Рекомендуем Обзор от экспертов «КонсультантПлюс», в котором представлены все основные изменения и меры поддержки населения и отраслей экономики, оказавшихся в зоне риска из-за введения ограничений в отношении граждан РФ и российских юридических лиц. Он обновляется ежедневно. Смотреть материалы К+ можно бесплатно, оформив пробный доступ.
Региональные отсрочки
Благодаря закону от 09.03.2022 № 52-ФЗ право вводить в 2022 году отсрочки по уплате налогов получили власти субъектов РФ. Они управомочены продлевать сроки по спецрежимам (УСН, ЕСХН, ПСН) и по имущественным налогам (транспортному, земельному, на имущество организаций).
Некоторые регионы уже приняли соответствующие решения. Список таких субъектов РФ и сроков с учетом региональных отсрочек смотрите в нашей таблице.
О том, какие стимулирующие меры для бизнеса введены в Москве, читайте в «КонсультантПлюс». Смотреть материалы системы можно бесплатно, подключив пробный доступ.
От малого бизнеса нельзя требовать как от крупного. Чтобы люди были заинтересованы вести небольшой бизнес официально, а не в тени, государство предусмотрело множество поблажек.
Налоговые каникулы на УСН и патенте
В каждом регионе есть льготные условия по налогам для определённых видов бизнеса, которые местные власти считают приоритетными. Популярнее всего — пониженная ставка по УСН: например, в Коми на «Доходах» 3% вместо 6%, в Петербурге на «Доходах минус расходах» 7% вместо 15%.
Налоговые каникулы — это полное освобождение от налога для новых ИП. Другими словами, это ставка УСН или патента в размере 0%. Узнать о каникулах можно в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой.
Если вы попали в местный список, важно, чтобы доход от указанного вида деятельности был не меньше 70%. Если условие выполняется, уведомлять налоговую не нужно. Вы просто не платите налог первые два года и в случае с УСН сдаёте нулевые декларации.
Налоговые каникулы не освобождают от страховых взносов за ИП и обязательных платежей за сотрудников.
Освобождение от НДС
Предприниматели на УСН и патенте освобождены от уплаты НДС. Исключений мало, например, импорт товара. В остальных случаях вы сами решаете, платить НДС или нет. Если контрагент просит выставить счёт-фактуру и заплатить — вам не запрещено соглашаться. Но тогда придётся отчитаться по НДС.
Отчёты по НДС удобнее всего будет сдать в Эльбе.
На общей системе предприниматели обычно платят НДС. Но небольшой бизнес тоже освобождён: если доход за последний квартал меньше 2 млн ₽, предприниматель обращается в налоговую и получает льготу.
Пониженный тариф страховых взносов
Крупный бизнес платит 30% взносов с зарплаты сотрудникам. Для малого бизнеса действует льготный тариф: 30% с части зарплаты меньше МРОТ и 15% с части больше МРОТ по пп. 17 п. 1 ст. 427 НК РФ:
- на пенсионное страхование — 10%;
- на соцстрахование — 0%;
- на медстрахование — 5%.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Мораторий на плановые проверки
К малому бизнесу запрещено приходить с плановыми проверками. Исключение — если компания генерирует большие риски, как, например, химическое производство с опасными отходами.
Предпринимателям больше стоит опасаться внеплановых проверок. Если сотрудники жалуются в трудовую инспекцию, а потребители — в Роспотребнадзор, ведомства будут обязаны отреагировать и прийти с проверкой. Проверка не обязательно бывает выездной: часто просто запрашивают документы.
Квота по участию в госзакупках
Госзаказчики обязаны закупать у субъектов малого и среднего предпринимательства товары и услуги в объёме минимум 15% от годового объема закупок. С 1 января 2022 года минимальный объём увеличивается до 25, а предельные сроки оплаты по госконтрактам сокращаются с 15 до 7 дней. По другим договорам сроки оплаты снизятся с 30 до 15 рабочих дней.
Для субъектов малого предпринимательства проводятся торги без представителей крупного бизнеса. На таких торгах сумма обеспечения заявки и срок оплаты контракта меньше, чем в обычных закупках.
Страхование вкладов
У субъектов МСП есть право на страховое возмещение по вкладам — 100 % суммы всех застрахованных обязательств банка перед вкладчиком, за вычетом суммы встречных требований банка к вкладчику, в общей сложности не больше 1,4 млн рублей.
Предельная сумма возмещения установлена для счетов, которые открыты в одном банке. Если у предпринимателя есть счета в разных банках, он вправе рассчитывать на возмещение в пределах максимального размера в каждом из них.
Компенсация банковских комиссий
Малому бизнесу компенсируют комиссию системы быстрых платежей (СБП). Принимать оплату по номеру телефона или модным способом по QR-коду можно бесплатно до 1 июля 2022.
Субсидии на развитие бизнеса
Бывает три популярных вида:
- Для уже работающих молодых предпринимателей. Выдается на конкурсной основе для расширения бизнеса в размере от 300 до 500 тысяч рублей. Надо предоставить бизнес-план с описанием нынешнего состояния бизнеса и планируемыми изменениями. Государство готово оплатить до 50% предполагаемых расходов, но только если у предпринимателя есть собственные деньги для инвестирования в проект.
- На возмещение ставок по кредитам. Государство компенсирует затраты на уплату процентов по кредитам, которые были получены на поддержку и развитие деятельности.
- На лизинг оборудования. Государство оплатит до 70% первого взноса при заключении договора лизинга оборудования. Получить можно по конкурсному отбору.
Условия можно узнать на сайте Мой бизнес.
Гранты для социальных предпринимателей
Предприниматель может пройти обучение в центре «Мой бизнес» в течение 1 года, впервые получить статус социального предприятия и представить свой социальный проект на конкурс. В случае победы он получит от 100 до 500 тыс. рублей.
Гранты для социальных предприятий
Льготное кредитование
В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» предприниматели могут получить льготные кредиты по ставкам 3%, 7,25% и 9,25%.
Статья актуальна на
24.05.2022
Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса. Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:
- Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
- Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
- Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
- Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.
О дополнительных льготах в связи с пандемией коронавируса читайте в нашей новой статье.
Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели. Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя. Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:
- Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
- Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
- Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
- Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
- Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.
Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2020 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.
Кто относится к малому бизнесу
Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:
- индивидуальные предприниматели;
- крестьянские (фермерские) хозяйства;
- хозяйственные общества;
- хозяйственные партнерства;
- производственные кооперативы;
- сельскохозяйственные потребительские кооперативы.
Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.
|
Категория |
Количество работников |
Предельная выручка за год |
|---|---|---|
|
Микропредприятие |
до 15 человек |
120 млн рублей |
|
Малое предприятие |
до 100 человек |
800 млн рублей |
|
Среднее предприятие |
до 250 человек |
2 млрд рублей |
Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:
- Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
- Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
- Средняя численность работников осталась прежней — не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
- Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.
Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году
Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:
- УСН – лимит годовой выручки в 2020 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
- ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников — всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
- ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
- НПД — пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2020 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).
Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ПСН – это уменьшение авансового платежа и стоимости патента на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.
С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами. Так, налоговая ставка по УСН может быть снижена с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением. Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, — это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.
Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:
- быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
- выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
- осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.
Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2020 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.
Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.
Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году
Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение. Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.
Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2020 году:
- ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.
- Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
- Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
- Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
- Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
- Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
- При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
- Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году
Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:
- на возмещение части затрат по договорам лизинга
- на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
- на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
- для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).
Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.
Бесплатное бухгалтерское обслуживание от 1С
Законы
В 2022 году на фоне санкций и внешнего давления правительство позаботилось о предпринимателях и ввело отраслевые, региональные и федеральные программы помощи. А в 2023 многие из них продлило и трансформировало. Мы собрали практически все меры по господдержке МСП, которые действуют и в 2023 году: льготы, гранты, отмены проверок и ещё много чего.
Программы поддержки на открытие и развитие бизнеса
В центре мер господдержки малого бизнеса в 2023 году стоят льготные кредитные программы. Они выгодные, они массовые и их много. Мы собрали те, которые действуют в 2023 году. А в конце покажем, как найти остальные.
Льготные инвесткредиты по программе «1764»
Ставка: до 2,5% — для средний предприятий, до 4% — для малого и микробизнеса.
Сумма: от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽.
Для кого: для производственных МСП, логистики и гостиничного бизнеса, научной и технической деятельности, деятельности в области архитектуры и инженерно-технических испытаний.
Цели: инвестиционные и проектное финансирование.
Правительство продлило льготную программу инвестиционного кредитования «1764» для нескольких сфер МСП. В 2022 году туда входили обрабатывающие производства, гостиницы, предприятия транспортировки и хранения. А в 2023 году к ним добавили научную и техническую деятельность, архитектурные бюро, инженерно-изыскательные организации.
Всего дают от 50 000 000 до 1 000 000 000 ₽ на срок до десяти лет. Пять из них будет действовать льготная ставка. Конкретная сумма и ставка по льготному кредиту зависит от категории предприятия.
| Микропредприятия | Малый бизнес | Средний бизнес | |
|---|---|---|---|
| Ставка | до 4% | до 4% | до 2,5% |
| Сумма | до 200 000 000 ₽ | до 500 000 000 ₽ | до 1 000 000 000 ₽ |
Получить льготный кредит могут юридические лица и ИП, которые:
- включены в единый реестр субъектов МСП;
- не осуществляют подакцизную деятельность и добычу/реализацию полезных ископаемых;
- не входят в группу с компаниями крупного бизнеса;
- не находятся на стадии банкротства.
Всего кредиты по льготной программе выдают в 49 банках — они здесь. В этом списке:
- АО «Альфа-Банк»;
- Банк ВТБ;
- АО «Владбизнесбанк»;
- Банк «Левобережный» (ПАО);
- ПАО «Промсвязьбанк»;
- АО «Россельхозбанк»;
- ПАО Сбербанк;
- ПАО «Совкомбанк»;
- ПАО Банк «ФК Открытие» и другие.
Про возможность и конкретные условия получения льготного кредита лучше узнать в выбранном банке. В нашей статье «Как получить льготный кредит для поддержки бизнеса» можно найти полезную информацию о займах для предпринимателей.
Кредитные каникулы для МСП
Суть: отсрочка по кредитным платежам или уменьшение суммы платежей.
Срок: до шести месяцев.
Для кого: 70+ видов деятельности по ОКВЭД, включая сельское хозяйство, здравоохранение, гостиницы, розничную торговлю, услуги.
Малому и среднему бизнесу в 2022 году разрешили взять отсрочку по возврату кредита или уменьшить размер платежей в течение льготного периода. Эта программа будет работать до 31 марта 2023 года — согласно закону № 519-ФЗ от 19.12.2022.
Программа действует для предпринимателей из отраслей, которые входят в список постановления Правительства РФ от 10.03.2022 № 337:
- сельское хозяйство;
- наука и образование;
- здравоохранение;
- культура и спорт;
- гостиничный бизнес;
- общественное питание;
- информационные технологии, в том числе производство компьютеров и разработка программного обеспечения;
- оптовая и розничная торговля;
- сфера услуг.
Также в перечне обрабатывающие производства, включая производство лекарств, продуктов питания, одежды, мебели, бытовой химии, электрического оборудования, резиновых и пластмассовых изделий. Всего более 70 кодов ОКВЭД.
Но есть важное условие: на кредитные каникулы смогут претендовать заёмщики, которые заключили договор займа до 1 марта 2022 года. Для получения льготы необходимо обратиться в банк с заявлением о получении отсрочки или уменьшения размера платежей. Максимальный срок кредитных каникул — шесть месяцев.
Отсрочка по льготным кредитам в рамках программы ФОТ 3.0
Суть: отсрочка оплаты по процентам и основному долгу.
Срок: до шести месяцев.
Для кого: для заёмщиков в рамках льготной программы ФОТ 3.0.
Субъекты МСП, получившие в 2021 году льготные кредиты на восстановление предпринимательской деятельности по программе ФОТ 3.0, смогут воспользоваться отсрочкой по выплате займа в 2023 году. Отсрочка даётся на шесть месяцев. Это время заёмщики могут не платить проценты и основной долг по кредиту.
Чтобы получить отсрочку, льготный кредит по ФОТ 3.0 должен был быть оформлен на некоторых условиях. Есть четыре главных:
- Цели кредитования: на восстановление предпринимательской деятельности, включая выплату заработной платы работникам заёмщика, платежей по процентам и по основному долгу по кредитным договорам — за исключением выплаты дивидендов, выкупа собственных акций или долей в уставном капитале, осуществления благотворительности.
- Сроки кредитного договора: заключён с 9 марта по 1 июля 2021 года и/или с 1 ноября по 30 декабря 2021 года на срок не более 18 месяцев.
- Сумма займа: для договора, заключённого в период с 9 марта по 1 июля 2021 года, — не более 500 000 000 ₽, с 1 ноября по 30 декабря 2021 года — не выше 300 000 000 ₽.
- Процентные ставки: от 6 до 8% годовых.
Полные условия предоставления льготного кредитования, по которым применяется отсрочка по платежам, указаны в постановлении Правительства РФ от 27.02.2021 № 279.
Программа льготного кредитования для импортёров
Ставка: 5,25% на февраль 2023 года.
Сумма: от 3 000 000 ₽ до 30 000 000 000 ₽ или больше.
Для кого: импортёры продукции, которая считается приоритетной.
Цели: финансирование импортных контрактов, заключённых после 1 марта 2022 года.
Импортёров кредитовали и в 2022 году, а в 2023 программу продлили и изменили условия. Речь идёт о программе льготного кредитования для импортёров, где ставка кредита считается по формуле:
ставка ЦБ (7,5) × 30% + 3 процентных пункта = 5,25%.
Льготный кредит дают бизнесу на импорт продукции из перечня приоритетной. В нём в том числе есть:
- продовольственные товары — орехи, кофе, какао-бобы, джемы, фруктовое пюре, консервированные фрукты, сухие молочные смеси для детского питания;
- лекарства и фармацевтическая продукция;
- транспорт — бульдозеры, самосвалы, асфальтоукладчики;
- строительные материалы и станки;
- сельскохозяйственные машины;
- электроника.
Все товары, которые сейчас считаются приоритетными, есть постановлении Правительства РФ от 18.05.2022 № 895.
Срок льготного кредитования зависит от категории заёмщика. Для закупки сырья и комплектующих льготную ставку дают на год, для закупки оборудования и средств производства — на три года.
К потенциальным заёмщикам есть ряд стандартных требований: не банкроты, с хорошей кредитной историей, без долгов по налогам и других льготных кредитов по одному и тому же импортному контракту.
Стоимость товара по импортному контракту должна быть минимум 3 000 000 ₽. Общая сумма кредитования — до 10 000 000 000 ₽. Если Минпромторг и Минэкономразвития разрешат — до 30 000 000 000 ₽. А если разрешит Правительство, то и больше.
Конкретные банки, которые участвуют в программе, в Минпромторге называть отказываются. Говорят, санкционные риски. Ещё говорят, что летом таких банков было 25. Такие программы точно есть в ВТБ, МКБ, «Ак Барс» и Новикомбанке. Получается немного квест: импортёры сами должны найти банк с программой кредитования импортёров и уже там узнать подробности.
Льготные кредиты IT-компаниям
Ставка: 1–5%.
Сумма: от 5 000 000 ₽ до 10 000 000 000 ₽.
Для кого: аккредитованные IT-компании.
Цели: разработка и внедрение проектов на основе российских решений.
Аккредитованные IT-организации могут получить льготный кредит на реализацию новых проектов, разработку и внедрение программ на основе российских решений. Льготная ставка 1–5%.
Кредит дадут аккредитованным IT-компаниям, которые:
- сохранят занятость на период действия кредитного договора не менее 85% среднесписочной численности работников по состоянию на 1 марта 2022 года;
- будут индексировать зарплаты не реже одного раза в год;
- согласятся на условие в кредитном договоре о запрете на объявление и выплату дивидендов на время кредита.
Потенциальный заёмщик самостоятельно выбирает уполномоченный банк для получения льготного кредита. Список банков и контактные лица по ссылке.
Другие льготы по кредитам
Выше — лишь часть из того, что предлагают в Правительстве. Есть много других мер льготного кредитования:
- для застройщиков;
- для инновационных МСП;
- для промышленных предприятий;
- для аграриев;
- для молодых предпринимателей.
Вообще много для кого есть льготные программы. Поискать больше можно на сайте Правительства. Или через специальный калькулятор.
Для тех, кто с Эвотором
У нас есть сервисы для товарного учёта, маркировки, ЕГАИС, управления кафе и интеграции с 1С. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.
Налоговые льготы для МСП в условиях санкций
В 2023 году ИП и юрлица получают льготы по налогам и сборам. Согласно федеральному закону от 26.03.2022 № 67-ФЗ, будет много чего.
Пониженные пени. До конца 2023 года пени по налогам будут начислять по 1/300 ставки Центрального Банка за весь период просрочки. Применять, как раньше, с 31-го дня просрочки 1/150 ключевой ставки не нужно.
Ускоренное возмещение НДС. До конца 2023 года контрагент может возместить НДС в заявительном порядке без банковской гарантии или поручительства. Возместить НДС можно в размере, который не превышает сумму налогов и взносов за предыдущий год. Получить льготу не смогут те, кто банкротится или проводит реорганизацию.
Обнуление НДС для туристической индустрии. Гостиницы, турбазы, гостевые дома смогут пять лет не платить НДС с услуг по предоставлению жилья в аренду.
Мораторий на проверки онлайн-касс. Опять продлили запрет на проверки онлайн-касс. Это значит, что плановых проверок не будет, а внеплановые будут ограничены. Но у налоговой всё равно есть варианты, как прийти в точку и устроить инспекцию. Вот тут все подробности.
Нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных ИП из производственной, социальной и научной сферы. Льгота работает до 1 января 2025 года. ИП должен применять налоговые системы УСН и ПСН.
Субсидии для малого бизнеса
В 2023 году программы субсидирования малого бизнеса существуют в нескольких формах:
- субсидии на трудоустройство молодёжи и безработных;
- субсидии от центра занятости;
- гранты для МСП;
- федеральные ведомственные субсидии.
Субсидии бизнесу на трудоустройство безработных и молодёжи
Работодатели могут получить субсидию за трудоустройство сразу нескольких льготных категорий.
Кого надо нанимать:
- работников, уволенных по сокращению или ликвидации организации;
- работников, находящихся под риском увольнения;
- граждан Украины, прибывших в экстренном массовом порядке;
- беженцев, получателей временного убежища;
- молодых людей до 30 лет;
- безработных, направленных службой занятости.
Какой размер субсидии. Всего — три МРОТ на каждого нового работника. Но дадут их не сразу. Первый платёж работодатель получит через месяц после трудоустройства соискателя, второй — через три месяца, третий — через шесть месяцев.
Как получить субсидию. Сначала зарегистрироваться в программе на сайте «Работа в России». Потом найти работника, а когда он нанят — подать заявление через систему «Соцстрах». Если заявку одобрят, Социальный фонд России рассчитает и выплатит субсидию. Подробности на сайте Правительства.
Субсидии на открытие бизнеса от центра занятости
Безработные, которые докажут жизнеспособность своей бизнес-идеи в центре занятости, могут получить субсидию на открытие собственного дела. Это не кредит и не ссуда, а программа государственной финансовой поддержки от регионов.
Какой размер субсидии. Размер субсидии зависит от региона. Например, в Курской области предпринимателям и самозанятым дают 150 000 ₽, а в Тюменской поддержку получит только ИП в размере 193 300 ₽. Информацию о сумме и порядке предоставления поддержки в вашем субъекте можно уточнить в центре занятости.
Кому дают субсидию. Чтобы получить деньги, соискатель должен:
- иметь гражданство РФ,
- быть совершеннолетним,
- иметь официальный статус безработного не менее десяти дней,
- получить отказ от всех работодателей, к которым его направил центр занятости для трудоустройства.
Как получить субсидию:
- Встать на учёт в центре занятости как безработный.
- Пройти курс по основам предпринимательской деятельности. Они платные, но расходы берёт на себя государство.
- Согласовать, сдать и защитить бизнес-план перед комиссией в центре занятости.
- Зарегистрировать ИП, открыть счёт и получить деньги.
Целевое использование государственных денег будут проверять. Обычно, чтобы потратить деньги и отчитаться о целях, на которые их потратили, дают 90 дней.
Гранты для МСП
Грантовую господдержку в 2023 году получают действующие и начинающие предприниматели. В статье «Гранты для молодых предпринимателей до 25 лет» мы уже описали алгоритм и условия получения финансовой помощи. Сейчас только перечислим несколько программ, которые работают на момент подготовки материала.
Гранты молодым предпринимателям. Деньги дают на создание или развитие своих проектов. Получатели — ИП и юрлица, основанные предпринимателями в возрасте от 14 до 25 лет включительно, которые владеют долей минимум 50%. Размер гранта — 100 000 – 500 000 ₽.
Грант можно потратить на реализацию бизнес-проекта, в том числе на аренду и ремонт помещения, приобретение ПО, оргтехники, оборудования, если проект предполагает создание небольшого производства, оплату первых взносов по договорам лизинга, услуг связи. Тут подробности.
Гранты на разработку и внедрение российских цифровых решений. Минцифры даёт от 20 000 000 ₽ до 6 000 000 000 ₽ для компаний, внедряющих российские решения в сфере ИТ. Обязательное условие для получения поддержки — наличие проекта в Перечне особо значимых проектов. Грант можно потратить на зарплаты сотрудникам, приобретение программного обеспечения, оборудования и другие расходы. Бюджет покрывает до 80% стоимости проекта. Тут подробности.
Гранты на создание комплектующих. Агентство по технологическому развитию выделяет до 100 000 000 ₽ бизнесу, который нуждается в комплектующих, производство которых на территории РФ отсутствует или ограничено. Государство в лице агентства готово выделить до 80% финансирования на создание российских аналогов комплектующих. Тут страница программы.
Возможно, в вашем регионе есть ещё грантовые программы. Информация о них есть на местном сайте Минэкономразвития или платформе «Мойбизнес.рф», раздел «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе».
Для тех, кто с Эвотором
Покупайте сервисы для товарного учёта, маркировки, ЕГАИС, управления кафе и интеграции с 1С. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.
Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса
На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.
Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:
- С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
- Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
- Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
- Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
- Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.
Другие меры поддержки МСП в 2023 году
Неналоговые проверки. Для компаний и ИП отменили плановые и внеплановые проверки до 2024 года: постановление Правительства от 10.03.2022 № 336. Речь о неналоговых проверках, например трудовых и пожарных. Но есть исключения. Например, для объектов высокого риска внеплановые проверки могут проводиться при угрозе жизни и здоровью граждан, обороне и безопасности страны, возникновении чрезвычайных ситуаций.
Продление аренды. Если контрагент арендует муниципальные или государственные участки, он сможет продлить аренду на три года без торгов. Льгота действует до 1 марта 2023 года. Основание — федеральный закон от 14.03.2022 № 58-ФЗ.
Биржа импортозамещения. Юрлица и ИП могут подобрать российские детали, запчасти и комплектующие на замену зарубежным. Для этого открыли сервис «Биржа импортозамещения».
Сокращение срока оплаты по договорам с госкомпаниями и госкорпорациями. Срок оплаты услуг, работ и товаров в пользу МСП сократился с 15 до семи рабочих дней.
Это будет работать для новых договоров, заключённых начиная с 23 марта 2022 года.
Центры поддержки предпринимательства: «Мой бизнес» и цифровая платформа МСП
Национальный проект «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» (мойбизнес.рф) направлен на всестороннее улучшение бизнес-климата в России. В его структуру входят четыре федеральных проекта:
- создание благоприятных условий для осуществления деятельности самозанятыми гражданами;
- создание условий для лёгкого старта и комфортного ведения бизнеса;
- ускоренное развитие субъектов малого и среднего предпринимательства;
- создание цифровой платформы МСП с механизмом адресного подбора и возможностью дистанционного получения мер поддержки субъектами МСП и самозанятыми гражданами.
Все проекты объединяет единая цель — создание благоприятных, максимально прозрачных и доступных условий для успешного развития собственного дела.
Экспериментальную Цифровую платформу МСП запустили 1 февраля 2022 года. На ней предприниматели могут удалённо получать всю необходимую информацию для открытия, ведения и поддержки бизнеса.
После регистрации в личном кабинете цифровая платформа автоматически рассчитывает рейтинг бизнеса на основе данных от ФНС, Центробанка, федеральных ведомств и других. Это поможет предпринимателю за несколько минут определить подходящие антикризисные программы с высокой вероятностью одобрения заявки.
Также на сайте можно подать заявку на кредит до 10 000 000 ₽ и пройти курс обучения для предпринимателей. Из курса бизнесмен узнает, на какие меры поддержки может претендовать компания и какие из них наиболее эффективные.
На одном ресурсе собраны все инструменты для облегчения жизни предпринимателям: антикризисная поддержка, онлайн-сервисы для организации удалённой работы, телефоны горячих линий для консультации МСП, адреса региональных центров «Мой бизнес», предоставление услуг в электронном виде. ИП и юрлицам остаётся только пользоваться удобным сервисом цифрового портала.
Получайте раз в неделю подборку лучших статей Жизы
Рассказываем истории из жизни бизнесменов, следим за льготами для бизнеса и
даём знать, если что-то срочно пора сделать.
На ту же тему
Актуалочка
Статьи, на которые стоит обратить внимание 👀
