Курсовая работа по бизнес плану автосервиса - Контакты компаний и предприятий

Бизнес-проект автосервиса

Учебный
центр Службы занятости населения по Мурманской области

Группа
116 «Деловое администрирование»

Квалификационная
работа

Бизнес-проект
организации деятельности

ООО
«Автосервис».

Исполнили: Мирон Г.М.

Капшук В.В.

Ламцов С.В.

Лукин А.Г.

г. Мурманск

2008
год.

Содержание
работы:

1.	Введение………………………………………………………….……..	3
2.	Основные сведение об учредителе…………………………………….	5
3.	Резюме проекта………………………………………………………….	7
4.	Производственная идея…………………………………………….….	10
5.	Анализ внешних и внутренних факторов…………………….……….	11
6.	Общая характеристика технологии производства…………………..	14
7.	Характеристика потребителей…………………………………….…..	16
8.	Поставщики………………………………………………………….….	17
9.	Конкуренты……………………………………………………………..	18
10.	Кадры………………………………………….…………………………	19
11.	Маркетинговая политика фирмы. Анализ услуги и стратегия ее позиционирования……………………………………………………..…	21
12.	Ценовая политика фирмы…………………………..…………………	22
13.	Стимулирование сбыта и рекламная деятельность…………………	23
14.	Финансовый план……………………………………………..………	25
15.	Миссия и цели предприятия………………………………..………..	29
16.	Заключение………………………………………………..…………..	31
17.	Список литературы……………………………………..…………….	33

Введение.

«Автомобиль
— не роскошь, а средство передвижения». Справедливость этой фразы в Мурманском регионе
с тяжёлыми климатическими условиями, отсутствием нормальных дорог, особенно
очевидна. В условиях слабого развития транспортных магистралей и транспортных
услуг вообще как в областном центре и на территории, прилегающей к нему, так и
на дорогах, соединяющих Мурманск с периферийными населенными пунктами, роль
личного автомобильного транспорта возрастает значительно. Особенность
расположения региона по близости к западному (финскому, норвежскому) рынку автомобилей,
а также относительная близость «автомобильного мегаполиса» — Санкт —
Петербурга обеспечивает реальную возможность приобретения автомобилей
различного класса самыми широкими слоями населения Мурманской области.

Особенности
уклада жизни в Мурманском регионе делают насущной необходимостью частые поездки
за город, а также в пределах города, имеющего географически значительную
протяженность основной транспортной магистрали. Однако в процессе эксплуатации
автомобиля часто возникают серьезные проблемы с местом его стационарной стоянки
и хранения. Дело в том, что наличие у автовладельца гаража зачастую не
позволяет решить проблему, т.к. из-за сильных снегопадов зимой гаражи
становятся труднодоступными, и слишком трудоемко, а в некоторых случаях
невозможно бывает ими воспользоваться. С другой стороны, хранить машину возле
дома как небезопасно, так и нецелесообразно из соображений коррозионного износа
кузова и ухудшения технического состояния ее агрегатов. В этих условиях
наиболее оптимальным вариантом решения проблемы является пользование платной
автостоянкой или аренда гаража на территории, специально организованной и
обслуживаемой, особенно в зимнее время.

Предлагаемая
работа рассматривает план создания гаража-автостоянки с комплексом технического
обслуживания автомобилей, расположенной в центре густо населенного «спального»
Первомайского округа Мурманска, где потребность в подобном предприятии особенно
сильна.

Проект
предполагает строительство 80 гаражей, строительство и оборудование здания
комплекса технического обслуживания автомобилей, а также отведение части выделенной
территории (общая площадь 2 га) под платную автостоянку на 150 автомобилей.
Возврат инвестируемых средств планируется осуществить за счет продажи части
гаражей, а также получения арендной платы за гаражи и места автостоянки и от
услуг станции технического обслуживания автомобилей.

Бизнес-проект организации деятельности ООО «Автосервис».

Основные
сведение об учредителе.

Место
расположения Автосервиса – переулок Якорный – пустырь за школой № 13

Организационно-правовая
форма предприятия — акционерный капитал. Учредители — физические лица. Дата
начала реализации проекта — 1.02.2008г. после заключения договора на аренду
земельного участка 2 гектара. Интервал планирования — 12 месяцев. Валюта проекта
– рубли. Необходимый объем финансирования проекта – 16 750 тыс.руб. Из них 80%
составляют заемные средства кредитных организаций, а 20% — собственные средства
учредителей.

Срок
строительства объектов первой очереди – платной автостоянки — 1,5 месяца за
счет собственных средств – 500 тыс.руб., срок окупаемости — 4 месяца.

Строительство
объектов второй очереди – гаражей, магазина, пункта технического обслуживания и
ремонта – 12 месяцев, срок окупаемости проекта — 3 года от начала поступления средств.

Учредители
проекта считают, что создание гаража-стоянки с комплексом технического
обслуживания автомобилей во многом улучшит ситуацию с обеспечением крупного
жилого района местом стоянки, ремонта и сервисного обслуживания автомобилей.

Концепция роста
опирается на трех идеях:

1. Прогрессивной
коммерческой идее.

2.
Перспективно-продуктивной идее.

3.
Производственной идее.

Разработчики
надеются, что именно обоснование этих идей в предлагаемом проекте обеспечит
ООО «Автосервис» доверие инвесторов и привлечение необходимого капитала.

Резюме
проекта.

Анализ рынка и
маркетинговая стратегия.

Рынок автоуслуг в
г. Мурманске развивался по следующим направлениям:

·
разборка
автомобилей на запчасти;

·
поставка
оригинальных запчастей;

·
купля-продажа
привозных и подержанных автомашин зарубежного производства, преимущественно
фирм Германии, Японии, США: «Мерседес», «БМВ», «Опель», «Пассат», «Тойота», «Хонда»,
«Ниссан», «Лэнд Крузер» и др.

·
специализация
на кузовном ремонте, покраске, как наиболее доходном виде услуг

·
специализация
на ремонте двигателей, замене прокладок, ремней сцепления, элементов и
подвесок, коробок передач и т.д. Особенно в частном и мелком секторе;

·
специализация
на продаже масла и замене фильтров;

·
установка и
продажа автомобильной сигнализации, обеспечение безопасности автомобилей,
радиофицирование;

·
ремонт
автостекол;

·
грузо- и
пассажиро-перевозки, перегон и эвакуация автомобиле;

·
в сети
автошкол обучение и переподготовка автослесарей, водителей различных категорий.

Резкое изменение
налоговой политики правительства РФ (увеличение таможенных ставок) привело к
тому, что ввоз запасных частей и различных марок автомобилей Германии , США,
Японии резко сократился. Исключение составляют корейские автомобили, что
объясняются специфическими особенностями развития Кореи.

Практически в г. Мурманск
до 70% населения, имеющего автомобили, не проходят официальный техосмотр, хотя
администрацией Мурманской области предусмотрено, что техосмотр грузовых и
легковых автомобилей проводится на базе автобусного и таксомоторного парков,
автоколонны № 1118.

Проблемой
развития производства остается низкий уровень жизни населения и его низкая
платежеспособность. Авторемонт, как сфера производства становится либо для потребителей
— дорогим, либо для производителей — нерентабельным.

Перспективно-продуктивная
идея.

В этих условиях
ООО «Автосервис» ориентируется:

ü На создание комплексного
автосервиса по принципу абонементного обслуживания, когда обеспечивается
наибольший поток денежных средств;

ü По принципу ориентации на
потребность клиентов обеспечения его качественным и доступным по цене
гарантийным ремонтом и другими сопутствующими услугами.

Главной
перспективой в продуктивной идее является отказ от привязки к курсу доллара,
что существенно снизит себестоимость ремонта.

Основная коммерческая
идея

За счет
абонементных платежей и оказания сопутствующих услуг охватить вместо одной
группы потребителей — три группы: «профи» (от 25 до 50 лет), «любителей» (до
30 лет) и владельцев новой техники, что неизменно должно увеличить объем продаж
услуг.

ü
Первая
группа профессионалов — обеспечивает текущий ремонт автомобилей.

ü
Вторая
группа благодаря увеличению спектра услуг пользуется максимальным комфортом при
низких ценах (в условиях безработицы, низко оплачиваемой работе и максимальном
удовлетворении потребностей).

ü
Третья
группа — обеспечивает расширение сети потребителей за счет владельцев новой
техники отечественных производителей (полученной ими в результате финансового
лизинга) или подержанных машин зарубежного производства (в результате оперативного
лизинга или продаже по доверенности на срок).

Производственная
идея.

1. ООО «Автосервис»
на базе гаража со стоянкой на 15 машино-мест в состоянии обеспечить текущий и
плановый ремонт авто-мото-техники профессионалов в 2-х боксах с 4-мя ямами в
агрегатном, моторном и других цехах, дополнительными автоуслугами — автомойкой,
стоянкой на контрольной основе.

2. Учредители ООО
«Автосервис» обновят оборудование и закупят диагностическое оборудование,
окупаемость которого обеспечит на 25 % текущие абонементные платежи, на 35 %
лизинговые платежи, на 25 % — продажа запчастей из магазина-склада, расположенного
на автобазе, 15 % — продажа подержанных машин.

3. По мере
завоевания рынка и развития туризма ООО «Автосервис» рассчитывает организовать:

4. Необходимые
средства на переоборудование цехов и закупку диагностики будут мобилизованы за
счет получения кредита. Уставной капитал составляет 1450 тыс. рублей.

5. Низкая
себестоимость услуг будет обеспечиваться не только квалифицированным персоналом
и приобретением оборудования, но и сравнительно маленькой его численностью, так
как каждый работник будет совмещать и обеспечивать несколько видов работ
(например: капро-литчик, токарь и сварщик; диспетчер, кассир и секретарь по
ведению деловой документации и др.)

Анализ внешних и внутренних факторов.

Общая
характеристика состояния дел в области автосервиса Мурманской области.

Сбалансированное
и динамичное развитие регионального хозяйства, обеспечение удобных и комфортных
условий жизни населения региона невозможно себе представить без создания и
нормального функционирования сферы услуг.

К числу наиболее
общих принципов развития сферы услуг в регионе можно отнести следующие:

1) Учет специфики
рассматриваемой региональной структуры. Это, прежде всего, касается типа
региона (республика, область и т.д.).

2) Учет
социально-экономической специфики региона, перспектив его экономического и
демографического потенциала, так как это в значительной мере определяет темпы
роста непроизводственной сферы в регионе.

3) Исследование
основных тенденций изменения спроса на рассматриваемый вид услуг и выявление
главных факторов, оказывающих на него влияние.

4) Исследование
имеющейся материально-производственной базы удовлетворения спроса на услуги и
выявление возможностей ее расширения за счет инвестиций.

5) Поиск
источников финансовых ресурсов для реализации намеченной стратегии развития;
согласование цели и имеющихся наличных средств.

6) Анализ
конкретных инвестиционных проектов по созданию, расширению и реконструкции
объектов непроизводственной сферы.

Первоочередным
моментом развития автосервисной сети региона является анализ его экономического
состояния. Решение этих задач может способствовать повышению деловой активности
в депрессивном регионе за счет оживления торгово-транспортных путей, увеличения
объемов перевозимых грузов, роста численности действующего автопарка.
Комплексное развитие автосервиса может явиться импульсом, который в дальнейшем
станет началом пути для региона, выводящим его из депрессивного состояния.

Таким образом,
развитие автосервиса должно быть органично увязано с общей комплексной
программой развития региона в целом. Опыт разработки таких программ для депрессивных
регионов свидетельствует о том, что центральным их направлением обычно является
развитие малого предпринимательства и обеспечение трудоустройства населения.

Решение этих
проблем в значительной степени может решаться путем создания сети относительно
небольших автосервисных предприятий; при этом стратегия формирования
автосервисного хозяйства должна быть составной частью подпрограмм развития
малого бизнеса и занятости населения. Таким образом, развитие автосервиса может
успешно выполнять важные социально-экономические функции, обеспечивая в регионе
новые рабочие места и повышение занятости населения.

Перспективы
развития автосервисного хозяйства региона основываются на научно-обоснованной
оценке перспектив развития региональной транспортной сети, увязанных с
общеэкономическими задачами развития всего региона в целом, а также наиболее
крупных городов региона и анализ перспектив их развития. Для Мурманской области
таким городом является, естественно, Мурманск. Согласно данным комитета по
статистике Мурманской области, одной из основных составляющих потребительского
рынка является рынок платных потребительских услуг населению.

В общей структуре
платных услуг населению за анализируемый период, и особенно в последний период
достаточно интенсивно развиваются бытовые услуги, к числу которых относятся
также и услуги автосервиса. В течение 4-х лет прослеживается тенденция увеличения
их объема по сравнению с предшествующими периодами.

Анализируя
приведенные выше данные, можно сделать вывод, что в структуре платных услуг
населению наибольший удельный вес составляют услуги пассажирского транспорта —
41%, бытовые услуги — 20%, связи — 9%.

По каналам
реализации объем платных услуг населению распределяется следующим образом
(таблица 1).

Таблица 1.
Динамика реализации платных услуг по каналам реализации за 2004-2007 гг. в
сопоставимых ценах, в % к предшествующему году.

Показатели

2004 в% к объему

2005 в% к 2004

2006в% к объему

2007в% к 2006

2007в% к объему

2007в% к 2004

Объем
платных услуг всего.в т.ч.:

100

99.5

100

98.2

100

75.5

Предприятиями.
из них:

71.8

93.0

69.8

98.5

69.6

82.3

Крупными.
средними

45.9

80.2

42.6

99.0

42.3

80.5

Малыми

12.1

99.7

11.8

84.1

13.8

83.9

Физическими
лицами

28.2

103.3

30.2

97.5

30.4

35.2

Наибольший
удельный вес в структуре платных услуг занимают услуги бытового характера.

Таким образом,
анализ приведенных выше статистических данных показывает, что в последние годы
в области наблюдается значительный рост и развитие бытовых услуг населению, в
том числе и услуг по ремонту и обслуживанию автомобильной техники.

Общая
характеристика технологии производства.

Проведение
ремонта и технического обслуживания автомобилей в условиях современного
автомобильного предприятия связано с выполнением широкого комплекса разнообразных
работ. При этом наряду с основными работами, такими как разборка, мойка и
очистка, дефектация и сортировка, восстановление и замена деталей и узлов,
сборка, испытания и окраска, выполняются также и вспомогательные работы
(транспортирование, складирование, технический контроль, обеспечение энергией и
материалами, охрана и т.д).

Технологический
процесс технического обслуживания автомобилей представляет собой совокупность
выполняемых в рациональной последовательности технологических операций, набор
которых определяется как техническим состоянием автомобиля, так и желанием и
возможностями заказчика.

Как правило,
первым этапом является мойка автомобиля, чистка его основных агрегатов и узлов
и последующее диагностирование. Предполагается применение различных методов
диагностирования — от чисто визуальных, применения специальных передвижных
приборов и стендов, до компьютерной диагностики (в том числе геометрии
подвески, двигателей, схода-развала).

Применение
средств автоматизации предполагается также на этапе мойки — сервис-центр
оснащен автоматической мойкой для легковых автомобилей марки CWP 6000 производительностью 8-12
автомобилей в час, укомплектованной большим количеством приспособлений, в том
числе системой очистки и рециркуляции воды.

К основному
подъемно-смотровому оборудованию и сооружениям относятся осмотровые канавы,
эстакады и подъемники, а к вспомогательному — домкраты, гаражные опрокидыватели
и т.п. На ремонтном участке оборудован специализированный пост для замены
смазочного материала в агрегатах автомобилей и дозаправки его охлаждающей
жидкостью и воздухом. В процессе замены используются ГСМ фирмы «Мобил», стоимость
которых соответствует официальным прейскурантам этой фирмы для дилеров и авторизованных
сервисных станций.

При замене
агрегатов и сборке автомобилей для облегчения труда и повышения производительности
применяют различные средства механизации сборочных работ. Сборка должна
производиться на специальных стендах или приспособлениях, обеспечивающих
устойчивое положение собираемого изделия или его сборочной единицы.

Для устранения
механических повреждений деталей (трещин, отколов, пробоин и т.п.) планируется
применение сварочных работ, а для нанесения покрытий на поверхности деталей с
целью компенсации их износа — наплавку.

В состав
комплекса услуг, оказываемых специалистами сервис-центра, предполагается
включить также подготовку под покраску и окраску металлических поверхностей автомобилей
с применением специального технологического оборудования для напыления лакокрасочных
материалов.

Для организации
эффективной системы учета, складирования, комплектования работ материалами и
запасными деталями применяется метод составления диагностической карты и карты
ремонта автомобиля, чем обеспечивается учет деталей и выполненных работ.

Оплата услуг
сервиса применяется для удобства клиентов как наличная, так безналичная, при
которой стоимость ремонта несколько ниже. Примерная стоимость нормо-часа на
отечественные автомобили составляет 290 руб., на автомобили иностранного производства
– 625 руб. Действует гибкая система скидок для частных и корпоративных клиентов.

Характеристика
потребителей.

Основными
потребителями предлагаемых услуг являются автовладельцы района Южный, внутри
которого расположен наш сервисный центр. Население этого микрорайона составляет
приблизительно 60 тыс.чел, то есть приблизительно 20 тыс.семей. Из расчета 40%
обеспеченности семей личным автотранспортом имеем около 8 тыс. автомобилей в
данном микрорайоне. Даже при условии 70% обеспеченности этого парка местами
для стоянки, остается еще неудовлетворенная потребность порядка 2400 владельцев
автомобилей.

Таким образом,
количество потенциальных потребителей услуг платной автостоянки и платных
гаражей является достаточным для успешного осуществления данного проекта.

Необходимо
также учитывать, что спрос на гаражи постоянно растет в связи с увеличением
парка автомашин в городе.

Можно
рассчитывать также на то, что основная часть этих потребителей воспользуется
услугами техцентра при условии, что цены на услуги не будут превышать цены конкурентов,
поскольку расположение центра технической диагностики и ремонта прямо в непосредственной
близости от места хранения автомобиля создает безусловные удобства для
потребителей. Для привлечения этой части потребителей возможна система скидок
на техобслуживание для автовладельцев, являющихся арендаторами гаражей или мест
стоянки.

Кроме того, при
условии хорошего оснащения центра оборудованием, деталями и
высококвалифицированными кадрами, можно рассчитывать на то, что услугами центра
технического обслуживания, а также пост-мойки будут пользоваться также и
автомобилисты других макрорайонов города.

Поставщики.

Для организации
работы сервис-центра необходима поставка различных составляющих:

а)
технологического оборудования.

б) комплектующих
для ремонта.

в) ГСМ,
лакокрасочных материалов.

Поставщиком
оборудования для нашей фирмы является компания «Hunter Engineering» которая является мировым
лидером в области производства оборудования для автосервисов. Она производит
выполненные с учетом последних достижений в науке и технике стенды для
регулировки углов установки колес, балансировочные стенды, шиномонтажные
стенды, подъемники и стенды для проверки тормозной системы. Оборудование фирмы Hunter одобрено и используется
производителями транспортных средств, шин, и их официальными представителями по
всему миру.

Кроме того,
возможны контракты на поставку оборудования от московской фирмы «ЕВРОСИВ», в
том числе двухстоечных подъемников «ROTARY
SPOA35» и «ROTARY SPA30EM» и ножнечный подъемник «NUSSBAUM UNILIFT 3500A», а также
покрасочно-сушительной камеры «BLOWTHERM WORLD 7000».

Поставка
автозапчастей предполагается от московской фирмы «Шина плюс», которая
занимается розничной и оптовой продажей автопокрышек, колесных дисков, аккумуляторов
и автозапчастей. Отличительной особенностью поставщика являются большой выбор
как отечественной, так и импортной продукции, доступные цены и профессиональное
обслуживание. Кроме того, автозапчасти для автомобилей корейского производства
предполагается закупать у московской фирмы «CANYON», специализированной на этом виде товара и предлагающей
оптимальные цены закупки.

Конкуренты.

Рассматривая
конкурентную среду фирмы, необходимо отметить, что в городе существует
достаточно большое количество предприятий, реализующих сервисные услуги автовладельцам.
При условии мобильности предмета услуг расположение этих предприятий не играет
определяющей роли в выборе такого предприятия. Поэтому повысить конкурентное
положение нашей фирмы может лишь высокое качество услуг, современное оборудование
для диагностики и ремонта, доступные цены на услуги сервис-центра и за аренду
гаражей и стоянки.

Для оценки конкурентоспособности
проекта следует также отметить и то, что выполнение всего заявленного комплекса
услуг и совмещение его с гаражами и автостоянкой не было реализовано в Мурманске
пока еще ни одним предприятием. В этом смысле сервис-центр предлагает новую
комплексную услугу, что позволяет рассчитывать на успешное занятие этого
сегмента рынка при условии грамотной маркетинговой, рекламной, сбытовой,
управленческой политики фирмы.

Кадры.

Планируемая
численность персонала фирмы — 19 человек. Состав персонала, а также планируемые
расходы на оплату труда отражены в таблице 2.

Таблица 2.

Квалификация

Должность

Кол-во

Оклад

Всего

Управленческий персонал

Генеральный директор

27000

Коммерческий директор

20000

Главный механик

15000

Главный бухгалтер

18000

Производственный персонал

автомеханик

механик участка диагностики

12000

24000

автомеханик

механик участка вулканизации

12000

24000

автомеханик

слесарь ремонтного участка

12000

24000

техник

техник участка окраски

10000

20000

техник

техник автомойки

10000

20000

техник

кладовщик

11000

Обслуживающий персонал

—

сторож

5000

15000

—

уборщик территории

4000

8000

ИТОГО

202000

Таким образом,
ежемесячные издержки на оплату труда составляют 202000 руб.

Особое внимание
предполагается уделить подбору персонала, который должна осуществляться по
возможности из мужчин в возрасте до 35-45 лет с опытом работы в данной отрасли
не менее 5 лет, имеющих образование не менее среднего специального, поскольку
монтаж и освоение нового оборудования предполагается осуществить силами
персонала фирмы. Важными являются также такие качества работников, как
способность к обучению и творчеству, способность к психологической адаптации в
коллективе, общительность, и т.д., поскольку кадровый фактор является
достаточно веским в обеспечении конкурентоспособности фирмы.

Маркетинговая политика
фирмы.

Анализ
услуги и стратегия ее позиционирования.

Предлагаемая
услуга фирмы является комплексной и представляет собой набор услуг по
техническому обслуживанию (диагностирование двигателей, агрегатный ремонт, окраска,
установка электрооборудования, вулканизация и шиномонтаж, коррекция
развала-схождения, замена масел), обслуживанию и охране территории и содержанию
гаражей.

Комплексность
предоставляемой услуги обеспечивает ее функциональную полноту для практически
любого потребителя. Отличительным качеством данной услуги является также ее
высокий технологический и качественный уровень, определяемый качеством оборудования
и высокой квалификаций персонала.

Высокие
потребительские свойства рассматриваемой услуги определяются также эффективной
организацией производственного процесса, управления производством.

Сохранение и
расширение содержания указанных функциональных свойств услуги позволяет
сформировать ее устойчивый положительный имидж и обеспечить высококонкурентную
позицию фирмы на рынке услуг автомобильного сервиса.

Этой же цели
будет способствовать также применение гибкой системы скидок, а также
гарантийных обязательств, применяемых по различным видам ремонта автомобилей.

Ценовая
политика фирмы.

Под ценовой
политикой понимаются общие цели, которые предприятие собирается достичь с
помощью установления цен на свои услуги, что расценивается как один из наиболее
существенных элементов маркетингового комплекса. Уровень цен должен быть минимально
достаточным, чтобы обеспечить предприятию запланированную прибыль, конкурентоспособность
всего комплекса услуг, достижение краткосрочных и долгосрочных целей, основной
из которых является овладение основной долей рынка услуг автосервиса города.

Таким образом,
предлагается активная ценовая политика, заключающаяся в стратегии ценового
прорыва, т.е. применения уровня цен несколько ниже уровня цен конкурентов и
получения большей массы прибыли за счет увеличения объема продаж и захваченной
доли рынка. При этом цена не обязательно должна быть низкой по абсолютной
величине, — она должна быть относительно высокого качества предоставляемых
услуг. При этом мы предполагаем, что уровень цен конкурентов не сможет быть
значительно снижен, поскольку производственные мощности этих предприятий не
позволят значительно увеличить объем предоставляемых услуг.

Стимулирование
сбыта и рекламная деятельность.

Основным методом
привлечения покупателей нашей услуги мы считаем (конечно, наряду с ее
оптимальной ценой и качеством) грамотную организацию сервиса, что включает в
себя:

·
предоставление
сервисных гарантий не менее 6 мес. со дня оказания услуги,

·
предоставление
возможности в случае необходимости доставки а/м к месту ремонта,

·
применение
гибкой системы скидок для потребителей, постоянно пользующихся услугами нашей
фирмы,

·
возможность
предоставления услуг по прямым договорам с транспортными предприятиями,

·
максимальное
обеспечение необходимых потребителю сроков ремонта,

·
систематическая
оценка качества сервиса через анкетирование (возможно, «Книги отзывов» и другой
формы «обратной связи» с потребителями услуг),

·
обеспечение
постоянного совершенствования средств и методов обслуживания потребителей,

·
широкая
рекламная деятельность.

Последний пункт
предполагает распространение рекламных и нерекламных статей в местной прессе,
освещающих уровень и качество производимых фирмой услуг и гарантий,
изготовление 4-5-рекламных щитов, располагаемых вдоль основной транспортной
магистрали – по Кольскому проспекту, рекламные объявления в транспорте. Особое
внимание при этом планируется уделить тщательно продуманному тексту обращения к
потребителям, подходящему оформлению, привлекающему внимание и подчеркивающему
деловые качества и преимущества нашей фирмы.

Немаловажное
значение для привлечения внимания потребителей играют также личные контакты с
потребителями. Возможно, эта мера окажется не менее эффективной, чем реклама.

Количество
средств, затрачиваемых на продвижение услуги (рекламную деятельность)
необходимо корректировать ежемесячно на основании сравнения количество потребителей,
привлеченных каждым из вышеуказанных способов.

Финансовый план.

Исходя из
количества устанавливаемого оборудования, рабочих мест, количества арендованных
гаражей и платных стоянок, а также среднего уровня цен на услуги, определенного
на основе анализа цен конкурентов, плановый производственный план и объем денежных
поступлений определяется на следующем уровне (таблица 3).

Таблица 3. Доходы
предприятия, руб. в мес.

Наименование

Цена

Количество

Сумма

Реализация
гаражей

800000

320000

Аренда
гаражей

2000

80000

Плата
за место стоянки

1000

150

150000

200

210

42000

Уборка
салона а/м ручная

120

210

25200

Диагностика
двигателя

800

40000

Регулировка
сход-развала

400

20000

Шиномонтаж.
балансировка

300

27000

Установка
электрооборудования. сигнализации

300

6000

10.

Замена
масел

100

9000

11.

Агрегатный
ремонт. средн. знач.

2000

100000

ИТОГО

819200

Итого, суммарный
доход фирмы за год планируется на уровне 820000 х 12 =

9 840 тыс.руб

Расчет издержек.

Таблица 4.
Первоначальные расходы по подготовке производства, руб.

Наименование

Сумма

Проектно-сметная
документация

100000

Получение
разрешительной документации на строительство

50000

Аренда
земли

8000000

Строительство
платной автостоянки

500000

Освоение
площадки под строительство второй очереди

375000

Руководство
подготовкой производства

25000

Разработка
и предоставление проекта .

50000

ИТОГО

9100000

Таблица 5.
Постоянные издержки, руб. в мес:

Наименование

Сумма

Погашение
банковского кредита

200000

Оплата
труда работников

202000

Отчисления
из з/п

52520

Коммунальные
платежи

7500

Амортизационные
отчисления

37500

ИТОГО:

499520

Таблица 6.
Переменные издержки

Наименование

Сумма

ГСМ

75000

Расходные
материалы

37500

Транспортные
расходы

7500

Информационные
услуги сторонних организаций

5000

Аренда
техники у коммунальных служб

5000

Непредвиденные
расходы

5000

ИТОГО

135000

Расходы в течение
года примерно составят 7.620 000 руб

Анализ
деятельности предприятия.

Возможности

1.Формирование
устойчивого имиджа фирмы

2.Постепенное
снижение уровня цен

3.Применение
новых форм обслуживания

Угрозы

1.Ограниченная
емкость рынка

2.Возможные
депрессивные сдвиги в регионе

3.Выход
на рынок новых конкурентов

Сильные
стороны:

1.Высокое
качество услуг

2.Высокая
квалификация персонала

3.Комплексность
услуги

4.Сильная
маркетинговая политика

СИВ

1
и 2

2
и 2

2
и 3

СИУ

1
и 1

2
и 1

4
и 1

4
и 3

Слабые
стороны

1.Наличие
большого числа конкурентов 2.Большие издержки

3.Необходимость
завоевания уже занятого рынка

СЛВ

1
и 1

1
и 2

1
и 3

2
и 3

3
и 1

3
и 2

3
и 3

СЛУ

1.Снижение
цен на услуги

2.Грамотная
реклама и маркетинговая политика

3.Введение
новых видов услуг

Примечание:
цифрами в квадрате матрицы СИВ выделены те сочетания, которые являются
предпочтительными в стратегии развития фирмы; в квадрате СИУ — стратегии,
предполагающие возможное использование сильных сторон предприятия в случае реализации
угроз; в квадрате СЛВ — стратегии, помогающие преодолеть слабые стороны за счет
реализованных возможностей; в квадрате СЛУ — стратегии, позволяющие избавиться
от слабости с учетом нависшей угрозы.

Миссия и цели предприятия.

Миссией
предлагаемого к инвестированию предприятия является создание в Мурманской
области высокотехнологического предприятия по сервисному обслуживанию автолюбителей,
отличающегося недорогими ценами и отличным качеством предоставляемых услуг, что
позволит вывести автомобильный сервис области на новый качественный уровень.

Целью предприятия
является строительство, оборудование, организация производственного процесса
технического обслуживания автомобилей, как можно более полнофункционального,
совмещающего в себе возможности автосервиса с возможностями аренды площадей под
стоянку автомобиля. Краткосрочными целями предприятия является завоевание
достаточного сегмента рынка и формирование устойчивого имиджа фирмы.

Реализовать
предлагаемую миссию предприятия будет достаточно сложно, поэтому стратегическим
направлением его развития является направленность на развитие всего комплекса
услуг, грамотная маркетинговая политика, быстрое формирование имиджа фирмы, то
есть предстоит серьезная конкурентная борьба за потребителя.

Стратегический
анализ данного проекта показывает, что предлагаемое к инвестированию
предприятие имеет перспективы развития при реализации следующей стратегии своего
развития:

1.
как можно
более быстрый выход на рынок услуг и его освоение,

2.
использование
возможности применения цены на услуги более низкой, чем цены конкурентов,

3.
применение
грамотной маркетинговой политики, постоянное отслеживание рыночной ситуации,

4.
применение
высокотехнологичного оборудования, внедрение ноу-хау,

5.
применение
труда высококвалифицированных работников, эффективная кадровая политика,
создание заинтересованности работников в успехе предприятия,

6.
«настройка»
производства на интересы потребителей, постоянная обратная связь,

7.
гибкость
производства, возможность расширения спектра предлагаемых услуг

Придерживаясь
выработанной стратегии, данное предприятие по реализации услуг автосервиса
сможет достигнуть успеха, то есть в течение 1 года вернуть заемные средства, а
также создать предпосылки для развития производства, создания устойчивого
имиджа фирмы и занятия устойчивого сегмента рынка автотранспортных услуг
области.

Заключение.

ü
Развитие
автосервиса органично увязано с общей комплексной программой развития региона в
целом. Опыт разработки таких программ для депрессивных регионов свидетельствует
о том, что центральным их направлением обычно является развитие малого предпринимательства
и обеспечение трудоустройства населения.

ü
Решение
этих проблем в значительной степени может решаться путем создания сети
относительно небольших автосервисных предприятий; при этом стратегия
формирования автосервисного хозяйства должна быть составной частью подпрограмм
развития малого бизнеса и занятости населения. Таким образом, развитие
автосервиса может успешно выполнять важные социально-экономические функции,
обеспечивая в регионе новые рабочие места и повышение занятости населения.

ü
Кроме того,
создание гаража-стоянки с комплексом технического обслуживания автомобилей во
многом улучшит ситуацию с обеспечением крупного жилого района местом стоянки,
ремонта и сервисного обслуживания автомобилей.

ü
Решение
этих проблем в значительной степени может решаться путем создания сети
относительно небольших автосервисных предприятий; при этом стратегия
формирования автосервисного хозяйства должна быть составной частью подпрограмм
развития малого бизнеса и занятости населения. Таким образом, развитие автосервиса
может успешно выполнять важные социально-экономические функции, обеспечивая в
регионе новые рабочие места и повышение занятости населения.

ü
Перспективы
развития автосервисного хозяйства региона основываются на научно-обоснованной
оценке перспектив развития региональной транспортной сети, увязанных с
общеэкономическими задачами развития всего региона в целом, а также наиболее
крупных городов региона и анализ перспектив их развития.

Ø
Обеспечить
данную стратегию и страхование рисков неплатежей могут во-первых, снижение себестоимости
услуг за счет привлечения специалистов широкого профиля и совмещенных профессий,
а также в период часов «пик» наем дешевого обслуживающего персонала, например
студентов на мойку машин.

Ø
Во-вторых
предоставление большего количества разнообразных сопутствующих услуг (мойка
машин, техобслуживание плюс аренда и т.д.)

Ø
В-третьих,
использование принципа «привязывания» клиентов за счет предоставления льготных
необходимых услуг.

Ø
Перспективы
развития автосервисного хозяйства региона основываются на научно-обоснованной
оценке перспектив развития региональной транспортной сети, увязанных с
общеэкономическими задачами развития всего региона в целом, а также наиболее
крупных городов региона и анализ перспектив их развития.

Список используемой литературы:

1.
Законодательные, нормативные, распорядительные акты, документальные источники.

1.1. Гражданский
кодекс РФ

1.2. Закон РФ
«Об акционерных обществах»

2.
Периодические издания.

2.1. Проблемы
теории и практики управления 2006.

2.2. Экономист 2006.

2.3.
Экономические стратегии 2006.

2.4. Материалы
маркетинговых исследований РБК (www.rbc.ru) 2007 г.

3. Курс лекций
«Управление проектами» 2007-2008 г.г.

Источник

Оглавление

1. Краткое описание…………………………………………………………………………….. 3

2. Бизнес и его общая стратегия……………………………………………………………. 5

3. Рынок и маркетинговая стратегия……………………………………………………. 20

4. Производство и эксплуатация………………………………………………………….. 37

5. Управление и процесс принятия
решений…………………………………………. 40

6. Финансы………………………………………………………………………………………… 43

7. Факторы риска……………………………………………………………………………….. 48

8. Прогнозный анализ
финансово-экономической деятельности предприятия 50

Список использованной литературы……………………………………………………. 51

1. Краткое описание

Общество
с ограниченной ответственностью ООО Автосервис «Престиж» является юридическим
лицом и действует на основании устава законодательства Российской Федерации.

Юридический
адрес: г. Челябинск, ул. Копейское шоссе, 23а. ООО Автосервис «Престиж» образован
в 1998 году. Предприятие было открыто с уставным капиталом 10000 рублей.
Основной целью общества является получение прибыли.

Предметом
деятельности Общества является производственно-хозяйственная деятельность,
направленная на удовлетворение общественных потребностей в продукции производственно-технического
назначения, в разработке и внедрении новых технологий; практическая реализация
научно-технических достижений; выполнение работ и оказание услуг.

Целями
деятельности Общества являются: полное и качественное удовлетворение потребностей
российских и иностранных юридических лиц и потребностей населения в насыщении рынка
товарами народного потребления, оказании услуг и реализации на основе полученной прибыли социальных и
экономических интересов его участников и всех работников общества.

Основными
сферами деятельности предприятия являются продажа и установка автомобильных
шин, ремонт и диагностика легковых автомобилей, кузовные работы. В ближайшее
время планируется создание автомоечного комплекса.

Автомойки будет оснащена
самым передовым моечным и очистным оборудованием — Мойка портального типа фирмы
KARCHER. Процесс мойки состоит из следующих стадий: промывка, очистка,
натирание воском и сушка. Промывка — на машину наносится автоматически
дозируемый шампунь и вода из водяной арки спереди аппарата. Очистка
производится при помощи щеток. Натирка воском важна для качественной сушки.
Автоматические мойки обеспечивают высокую пропускную способность (в данном
случае — 10 автомобилей в час). И, что немаловажно, могут обслуживаться всего
одним оператором.

Таблица 1

Стоимость услуг автомойки

Наименование услуги	Стоимость одного посещения (руб.)
	При оплате разового посещения	При оплате более 2 посещений в месяц
Комплексная мойка автомобиля	250	220
Только кузов	100	90
Только днище	80	70
Мойка двигателя	80	70
Комплексная химчистка	250	220

Перед тем, как машина
заедет на мойку, с неё смывается основная грязь и те абразивные частицы,
которые могут поцарапать покрытие (устанавливается блок предварительного
смачивания автомобиля).

По сравнению с другими
автоматическими мойками эти цены вполне конкурентоспособны, что при высоком
качестве оказания услуг благоприятно скажется на деятельности организации.

Несомненное достоинство
автомойки — профессиональный аппарат для химической чистки текстильных
покрытий. Новейшее оборудование использует метод струйной экстракции
(орошения-всасывания). При этом методе чистящий раствор впрыскивается под
давлением через сопла и одновременно всасывается обратно. Ткань, таким образом,
промывается вплоть до несущего слоя.

2. Бизнес и его общая стратегия

Главная цель предприятий
автосервиса как коммерческих организаций заключается в оказании населению услуг
по техническому обслуживанию и ремонту легковых автомобилей с одновременным
достижением максимально возможной прибыли для его учредителей. Специфика
деятельности предприятий автосервиса заключается в следующем:

1. Технически сложные работы
по обслуживанию и ремонту автотранспортных средств требуют специальной
квалификации и должны быть сертифицированы утвержденными для этой цели
органами. Перечень работ
утвержден Постановлением Правительства РФ от 13.08.97 г. № 1013;

2. Предприятия
автосервиса относятся к сфере обслуживания населения, поэтому на них в качестве
первичных документов используются бланки строгой отчетности, часть из которых
позволяет проводить учет денежных средств, поступающих от населения, без
применения контрольно-кассовых машин. Перечень таких бланков представлен в
Письме Минфина России от 20.04.95 г. № 16-00-30-33 и Письме Госналогслужбы России от 31.03.98 г. № ВК-6-16/210;

Автосервис сейчас
интересует государство только в плане получения от него налогов.

Вряд ли стоит кому-то
доказывать, что качественный ремонт или техническое обслуживание автомобиля
прямо влияет на безопасность дорожного движения. Сделать такой вид услуги с
соблюдением всех технических и технологических требований можно только на
специализированных СТОА, имеющих специальное оборудование, квалифицированные
кадры. Для обеспечения безопасности на дорогах просто необходимо обратить самое
серьезное государственное внимание на работу СТОА. Нет, речь не идет о
финансовой поддержке частного бизнеса, говорить следует о государственном
протекционизме в отношении сертифицированных, так сказать, легальных станций
обслуживания.

Налоговое планирование и
прогнозирование финансового результата хозяйствования, как правило,
осуществляются в рамках определенных технико-экономических ограничений,
главными из которых являются следующие.

1) сформировавшиеся в
конкурентной борьбе и при воздействии спроса населения рыночные цены на работы
и услуги по ремонту и техническому обслуживанию автомобилей, лимитирующие
величину выручки предприятия, а значит, и его коэффициенты рентабельности;

2) уровень оснащенности
предприятия оборудованием и его укомплектованность кадрами, определяющие нижнюю
границу себестоимости работ (услуг) и качества их исполнения;

3) наличие существенных
налоговых обязательств перед государством, влекущих за собой заметные
дополнительные денежные расходы, не связанные с технико-экономическими
показателями предприятия.

Самым простым и доступным
способом проведения исследований по прогнозированию с одновременным оцениванием
величины предстоящих налоговых платежей следует считать построение с помощью
бухгалтерских проводок схемы хозяйственной деятельности предприятия в виде
замкнутой денежной системы

Поэтому построение схемы
хозяйственной деятельности предприятия автосервиса лучше всего начать с
установления таких основополагающих параметров, как себестоимость, выручка, тип
договорных отношений, спектр налоговых платежей, дивиденды учредителей.

Оценку себестоимости
выполняемых работ (оказываемых услуг) целесообразно производить по статьям
затрат: материальные затраты; фонд заработной платы; отчисления в социальные
фонды; амортизация основных средств; прочие расходы (коммунальные и налоговые
платежи, расходы по аренде и т. п.). Для удобства последующего анализа статьи
затрат можно представить в процентном отношении к себестоимости.
Затем следует перейти к ожидаемой выручке В, которую можно оценить по формуле:

В = С + П + НДС + НПр,

(1)

где C – себестоимость
работ (услуг), включая коммерческие расходы; П – прибыль, ожидаемая от
реализации работ (услуг); НДС – налог на добавленную стоимость; НПр – налог с
продаж.

Размер предполагаемой
прибыли можно оценить либо по выбранному коэффициенту рентабельности
относительно себестоимости работ (услуг) Кр(С), либо по коэффициенту
рентабельности относительно выручки Кр(В):

Кр(С) = П : С х 100%;	(2)
Кр(В) = П : В х 100%.	(3)

При этом следует помнить
об ограничениях, упомянутых выше.

Под менеджментом в
автопроизводстве и автосервисе мы понимаем управление процессом создания,
сбыта, услуг и систем качества в автотранспортной сфере. Менеджмент качества
автотранспортных услуг ориентируется на заказчика и предусматривает постоянное
повышение общих показателей деятельности предприятия, организацию полного
привлечения работников к решению поставленных задач, обеспечение взаимовыгодных
отношений с поставщиками. Такой подход – значительный шаг вперед, так как
деятельность в системе менеджмента качества (СМК) рассматривается не в статике,
а в динамике, поскольку в процессе, в отличие от элемента, всегда присутствует
фактор времени. Главную цель при этом определяет Политика в сфере качества,
которая включает основные принципы, главную цель и направления (пути) её
достижения. Большое значение имеет и постоянный учёт мнения и требований
потребителя.

Не последнее место в
разработке системы управления качеством занимает документирование, которое
обеспечивает информативность и лаконичность изложения проблем и задач,
установление методов, необходимых для управления процессом создания,
восстановления и обслуживания автотранспортных средств. Целесообразно
разработать и использовать в работе стандарты предприятия «Процессы системы
управления качеством». Документирование предусматривает и разработку модели
процесса, что позволяет проводить мониторинг и расчет характеристик, а
соответственно – отслеживать перспективный рост предприятия.

Менеджеру необходимо
постоянно учитывать амплитуду колебания спроса, его возрастание и спад. По
данным иследователей, достаточно гарантированный запас для системы с
фиксированным объёмом заказов – около 34 единиц. А для системы с фиксированными
интервалами между заказами гарантированный запас должен составлять около 130
единиц.

Менеджмент качества
автотранспортных услуг предусматривает тесное взаимодействие служб автосервиса
со службами управления качеством работы предприятий, разрабатывающих и
изготавливающих различные типы и модели транспортных средств (ТС), а также
устанавливающих гарантированные сроки безремонтной работы ТС. В период
гарантийной работы «производитель обеспечивает соблюдение установленных
требований к ТС с условием выполнения потребителем правил эксплуатации, в
частности, правил сохранения и транспортирования ТС» [6, 20].

Интенсивная эксплуатация
ТС характеризуется значительным увеличением количества, номенклатуры и
стоимости ремонта. Соответственно возрастает величина многих эксплуатационных
затрат. Это, в свою очередь, приводит к сокращению расчетных сроков службы ТС
по сравнению с их оптимальным термином службы. Например, на автомобиль «Бора»
существует годовая заводская гарантия без ограничения пробега. «В этот период
гарантийные обязательства готов выполнить любой из 34 российских дилеров
«Фольксвагена» при условии, что автомобиль регулярно проходил плановые
технические обслуживания через 15000 км» [5, 15].

Качество услуг,
предоставляемых предприятиями автосервиса, зависит от различных факторов:
квалификации работников, условий труда, уровня ремонтного оборудования — и во
многом предопределяется наличием современных организационно-технических и
нормативных документов.

Основной задачей таких
предприятий является максимальное удовлетворение интересов и ожиданий
потребителей, то есть владельцев обслуживаемых автотранспортных средств (АТС).

Действовавшая в
доперестроечный период единая государственная система
«Автотехобслуживание» была достаточно совершенна в части
организационно-методического и нормативного обеспечения. В рамках этой системы
существовали строгие и обоснованные требования по планированию цехов, схемы
трудоемкости работ по техническому обслуживанию и ремонту (ТОиР) конкретных
моделей АТС. Была определена единая система нормирования диагностических
параметров, действовал единый табель технологического оборудования.

К сожалению, совершенство
этой системы носило лишь теоретический характер. Нормально и эффективно
функционировать она не могла. Причин тому было множество.

Во-первых, мощность
системы «Автотехобслуживание» удовлетворяла не более 30% потребностей
автомобильного парка страны. Во-вторых, отсутствовала конкуренция между
ремонтными предприятиями. В-третьих, в стране установился хронический дефицит
запасных частей, которые в основном распределялись по предприятиям
автотехобслуживания. В результате основные функции этих предприятий в ущерб
качеству предоставления услуг прозаично сводились к реализации запчастей. При
этом их фактическая стоимость возрастала на величину стоимости «условно
предоставляемых услуг».

В связи с тем, что в
частном секторе практически не использовались грузовые автомобили и автобусы,
отсутствовала и система их автосервиса. Парк грузовых автомобилей обслуживался
и ремонтировался на предприятиях, их эксплуатирующих, а функции специально
созданных фирменных центров для ТОиР АТС также сводились к формальному
распределению и реализации запасных частей. В стране отсутствовала эффективная
индустрия по производству специализированного технологического (гаражного и
диагностического) оборудования и инструмента, были ограничены его поставки
из-за рубежа.

Идеальная система
автосервиса выглядит так: крупный центр по продаже автомобилей включает в себя
и фирменный техцентр, и склад запасных частей, и мойку, и магазин. Фирмы,
торгующие автомобилями, несут за них полную ответственность плюс обеспечивают
гарантийное обслуживание. И торгуют они новыми машинами, а что такое новое
авто, объяснять не надо. Постепенно наш рынок автоуслуг движется именно к такой
схеме обслуживания.

Вторым достаточно большим
подвидом предприятий автосервиса являются небольшие станции техобслуживания,
включающие в себя ремонтный отдел, мойку и магазин запчастей. На таких
предприятиях работает небольшой коллектив в количестве 15-20 человек. Качество
обслуживания здесь проигрывает крупным автоцентрам, а цены примерно теже.

И, наконец,
«частники». Это самая непредсказуемая категория, предлагающая
автоуслуги населению. И самая неуловимая. Многие частные гаражи по ремонту
работают нелегально, безо всяких документов. Зачастую такие СТО не платят
налоги. Частные станции техобслуживания включают в себя в лучшем случае гараж
на два-три бокса и предлагают такие услуги, как замена масел, шиномонтаж,
ремонт ходовой, развал-схождение и т.д.

На сегодняшний день
автосервис работает, опираясь на Правила оказания услуг (выполнения работ) по
техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств, утвержденных
Постановлением правительства РФ от 1 апреля 2001 г. N290.

Оказание услуг
автосервиса включает в себя информирование, организационные и предметные
операции. Задача того, кто оказывает услуги, состоит в том, чтобы удовлетворить
потребности клиента с учетом всех трех операций. К примеру, все турецкие
автозаправочные станции и станции технического обслуживания информировали
своего потребителя о получении сертификатов соответствия стандарту ИСО 9002
версии 2003 года (серия стандартов ИСО 9000 включает стандарты на разработку и
внедрение систем менеджмента качества).

Важнейшим элементом в
системе информационного обеспечения качества является диагностика. Точный
диагноз при определении технического состояния автомобиля включает в себя
определение и согласование операций, которые, по мнению специалиста, должны
быть выполнены, чтобы устранить неисправность и привести автомобиль в
состояние, при котором он соответствует требованиям безопасности движения,
экологии и потребностям заказчика. Вместе с тем, инструментальное
диагностирование, как показывает практика, не позволяет производить оценку
качества в полном объеме.

Исследования, проведенные
в Германии на СТО, свидетельствуют о том, что при диагностировании
«Мерседес-Бенц» допускается 29,6% ошибок, «Тойоты» — 36,3%,
БМВ — 38,1%, «Мазды» — 47,5%, «Ниссана» — 55,5%. Таким
образом, разработка более совершенных форм и методов информационного
обеспечения качества услуг является весьма важной задачей. Хотя этот вопрос
звучит актуально лишь для СТО, оснащенных диагностическим оборудованием.

В последние несколько лет
в профессиональный оборот активно вводится идея о дальнейшем развитии методов
управления качеством и формировании следующей за стандартами ИСО серии 9000
системы управления качеством продукции.

Этой системе, а точнее-
методологии, на которой строятся системы будущего, дано наименование Total
Quality Management (TQM).

Всеобщее управление
качеством представляет собой концепцию, предусматривающую всестороннее
целенаправленное и хорошо скоординированное применение систем и методов
управления качеством во всех сферах деятельности от исследований и разработок
до послепродажного обслуживания при участии руководства и служащих всех уровней
и при рациональном использовании технических возможностей.

TQM состоит из трех
составных частей:

А) Ключевая система —
методы и средства, которые применяются для анализа и исследования. Они основаны
на общепризнанном математическом аппарате, статистических методах контроля.

Б) Система технического
обеспечения — это приемы и программы, позволяющие обучить персонал владению
этими средствами и правильному их использованию.

В) Система непрерывного
развития самих принципов и содержания TQM

Эффективность TQM зависит
от трех ключевых условий:

А) высшее должностное
лицо энергично выступает за повышение качества;

Б) инвестиции
вкладываются не в оборудование, а в людей;

В) организационные
структуры преобразуются или создаются специально под всеобщее управление
качеством.

Так как Всеобщее
Управление Качеством предполагает все стороннее управление всей деятельностью
предприятия, то TQM включает в себя:

•Контроль в процессе
разработки новой конструкции.

•Оценку качества опытного
образца, планирование качества продукции и производственного процесса,
контроль, оценку и планирование качества поставляемого материала.

•Входной контроль
материалов.

•Контроль готовой
продукции.

•Оценку качества
продукции.

•Оценку качества
производственного процесса.

•Контроль качества
продукции и производственного процесса.

•Анализ специальных
процессов (специальные исследования в области качества).

•Использование информации
о качестве продукции.

•Контроль аппаратуры,
дающей информацию о качестве продукции.

•Обучение методам
обеспечения качества, повышение квалификации персонала.

•Гарантийное
обслуживание.

•Координацию работ в
области качества.

•Совместную работу по
качеству совместно с поставщиками.

•Использование цикла PDCA (plan — do — check — action)

•Работу кружков качества.

•Управление человеческим
фактором.

•Работу в области
качества по методу межфункционального управления.

•Участие в национальных
компаниях по качеству.

•Выработку политики в
области качества.

•Участие служащих в
финансовой деятельности, воспитание сознательного отношения к качеству.

•Проведение мер по
формированию культуры качества.

•Подготовку
управленческих кадров для руководства деятельностью в области качества.

•Возложение
ответственности за деятельность в области качества на высшее руководство.

В настоящее время
качество продукции определяется качеством производственных процессов.

Здесь необходимо отметить
одну особенность. С ростом благосостояния изменяется спектр потребностей, а
следовательно, и спектр ощущений. А это в свою очередь изменяет требования к
качеству производственных процессов, что должно привести к изменению
качественных показателей продукции.

Формирование качества
предприятия осуществляется на основе многолетнего формирования стабильного
качества производственных процессов на этом предприятии и стабильного высокого
качества производимой на этом предприятии продукции.

При создании новой СМК
или модернизации имеющейся СК прежде всего необходимо уделить внимание таким
вопросам, как:

— осмысление концепции
деятельности в новых экономических условиях;

— определение стратегии и
целей в области качества на основе анализа миссии и видения организации;

— разработка политики в
области качества, направленной на удовлетворение потребностей и ожиданий всех
заинтересованных сторон, реализацию конкурентных преимуществ, используя СМК как
средство повышения конкурентоспособности и устойчивости функционирования
организации;

— разработка собственной
процессной модели СМК, выделение основных и вспомогательных процессов,
определение их последовательности и взаимодействия;

— идентификация запросов
потребителей и заинтересованных сторон (например, сотрудников, поставщиков,
владельцев, общества) и их удовлетворение более эффективным, чем у конкурентов,
образом;

— маркетинговый подход к
роли организации и освоению ею соответствующего сектора рынка в условиях
конкуренции.

практика сертификации СМК
отечественных предприятий показывает, что целесообразно соблюдать следующие
этапы, дополняющие и расширяющие этапы внедрения СМК, рекомендованные
руководством ИСО/ТК 176:

Этап 1. Подготовка.

Необходимо планировать
создание СМК. Следует сформировать руководящий комитет и рабочую группу. В
руководящий комитет необходимо включить представителя руководства и высших
руководителей организации. В рабочую группу должны входить те сотрудники
организации, которые будут заниматься документированием различных процессов и
модернизацией различных элементов СК; это должны быть лица, ответственные за
подобные процессы.

Опыт участия в
сертификационных аудитах в ряде организаций позволяет сделать вывод о том, что
наиболее актуальны проблемы, связанные с анализом СК руководством организации.
И дело не только в том, что подобные анализы проводятся не всегда регулярно.
Причина — отсутствие в некоторых организациях служб управления качеством.

Улучшить результативность
и эффективность СМК можно только сосредоточив внимание на потребностях и
ожиданиях каждого сотрудника, стремясь, чтобы индивидуальные цели каждой
личности совпадали с целями организации. Условием успешности такой стратегии
служит открытость и доверительность в отношениях между руководством и
сотрудниками: постоянное и точное информирование о производственно-экономической
ситуации, складывающейся в организации, об изменениях в соответствующих
секторах рынка, об ожидаемых перспективах, намечаемых действиях и их
результатах. Еще одно условие успешности выражается в предложенной еще в 70-х
годах прошлого столетия формулой В.А. Трапезникова: <Знают — могут — хотят —
успевают>.

Этап 2. Обучение
персонала.

Организуйте необходимое
обучение для сотрудников, участвующих в разработке СМК. Обеспечьте информацией
о МС ИСО серии 9000, а также о руководствах по отдельным аспектам систем
менеджмента качества.

Успешность стратегий,
направленных на качество, в развитых зарубежных странах свидетельствует, что
учиться методам улучшения качества продукции, товаров и услуг нужно всем. На
наш взгляд, обучение управлению качеством в организации должно начинаться с
высшего руководства, поскольку именно оно принимает стратегическое решение о
необходимости разработки СМК по требованиям стандартов ИСО серии 9000. Принимая
такое решение, руководство должно видеть выгоды и преимущества, которые несет с
собой внедрение СМК для всех сотрудников. Опыт свидетельствует, что наибольший
эффект достигается, если обучение проходит сверху вниз: руководители
предприятия — руководители структурных подразделений — сотрудники. Зарубежные
специалисты по этому поводу говорят: <Никто не должен проходить обучение по
программе качества ранее своего непосредственного начальника>. Думается, что
это разумно. Чем выше уровень руководителей, тем глубже они должны понимать
суть разносторонней природы качества.

Внедрение СМК
предполагает, что каждый сотрудник организации должен нести ответственность за
результаты своего труда. Принятие данного положения означает необходимость
преодоления психологии преднамеренных отстраненности и иждивенчества, которые
выражаются в том, что многие работники считают, что ответственность за качество
должна возлагаться главным образом на службу качества.

Опыт предшествующих лет
показывает, что обучение и подготовка персонала в области управления и
обеспечения качества не были четко целенаправленными, практически не
координировались, работа велась непоследовательно. Естественно, при такой
организации дела трудно рассчитывать на формирование корпуса профессионалов в
области качества и ожидать существенного влияния на положение дел с качеством продукции,
товаров и услуг, следовательно, и на общий уровень культуры в области
качества>.

При внедрении СМК следует
обратить внимание на формирование системного подхода персонала к процессам
системы качества.

В организации должна быть
разработана система подготовки сотрудников, выполняющих обязанности, связанные
с повышением качества продукции и услуг. Должна определяться потребность в
подготовке кадров, в том числе и в области качества. В процессе обучения, как
правило, ставится задача не только описать объективную картину дел с качеством
продукции, но и помочь слушателям в определении конкретных способов улучшения
качества с учетом специфики видов деятельности организации.

Этап 3. Определение
целей.

На этом этапе
определяются стратегия и цели в области качества на основе анализа миссии
организации (философии ее существования, стратегической цели, принципиального
назначения, в силу которых она отличается от других организаций и в рамках
которых определяет характер своих действий [14]) и видения (которое можно
определить как интегральное представление высшего руководства о состоянии и
возможностях бизнеса применительно к долгосрочной деятельности организации).

Следующим шагом является
определение совокупности критериев, по которым можно судить о степени достижения
целей и с точки зрения измеримых показателей целей оценивать результаты
функционирования процессов.

В работе [18] стратегия
определяется как детальный комплексный план, предназначенный для того, чтобы
обеспечить осуществление миссии организации и достижение ее целей.

Определите цели, которые
вы хотите достичь (более высокая эффективность и рентабельность, обеспечение
удовлетворенности потребителей, увеличение и сохранение доли на рынке, снижение
затрат и повышение производительности труда, совершенствование взаимодействия и
деловой атмосферы в организации и т. д.).

Необходимо также уметь
прогнозировать ожидания заинтересованных сторон (потребителей, персонала,
поставщиков, общества).

В новой редакции
стандартов ИСО серии 9000 введены требования, способствующие раскрытию целей в
области качества по уровням, функциям и процессам организации, а также
измеримости целей и результатов функционирования процессов. В связи с
разнопрофильностью организаций необходима разработка детализированных стратегий,
трансформирующихся в перечень конкретных задач на текущий период.

Этап 4. Самооценка в
организации.

Самооценка исторически
связана с премией Малкольма Болдриджа (США), премией Европейского фонда
менеджмента качества и, наконец, с премией Правительства РФ в области качества,
базирующейся на модели Европейской премии по качеству. В основе модели премий
лежат принципы методологии TQM, а оценка осуществляется по двум группам
критериев: первая группа характеризует процесс и потенциальные возможности, а
вторая — полученные результаты.

Не менее важную роль в
оценке эффективности СМК играет самооценка. Не случайно ГОСТ Р ИСО 9004-2001
дает детальные рекомендации по самооценке.

В [18] Т. Конти выделяет
два вида оценок внутри организации: оценки, связанные с измерением или
определением уровня совершенства, и оценки, ориентированные на улучшение
деятельности, или диагностическая самооценка. Он предлагает использовать
диагностическую самооценку (критический самоанализ) вместе с бенчмаркингом
(сравнение с другими) в качестве необходимого инструмента управления. При этом
основное внимание рекомендуется обращать на поиск причин недостатков и
просчетов в работе.

Используя указанные выше
подходы, можно провести оценку существующей СМК силами организации. Критически
проанализируйте действующие процессы и процедуры независимо от того,
документированы они или нет, а также сложившуюся деятельность в области
качества и сравните результаты с требованиями ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Пожалуй,
главное здесь — оценить процесс улучшения работы, как основную характеристику
эффективности СМК.

Этап 5. Идентификация
процессов.

Европейский фонд
менеджмента качества определяет процесс как последовательность действий по
прибавлению стоимости путем создания требуемых выходных элементов из различных
входных элементов. Процесс можно определить и как совокупность видов
деятельности и ресурсов, которые преобразуют входящие элементы в элементы
исходящие.

Создаваемая на
предприятии система менеджмента качества ни в коем случае не подменяет
действующую в настоящее время систему сертификации услуг по техническому
обслуживанию и ремонту автотранспортных средств. Наибольшего результата в части
повышения качества предоставления услуг на предприятиях автосервиса можно
достигнуть лишь когда эти две системы будут удачно дополнять друг друга [31].

3. Рынок и маркетинговая стратегия

Сейчас в российской
автомобильной промышленности происходит интенсивный процесс реструктуризации
старых технологических процессов. Выпуск автомобильных компонентов отделяется
от автосборочного производства.

Этот подход успешно себя
зарекомендовал в мировой автомобильной индустрии. К 2008 г. годовой объем
выпуска автокомпонентов на мировом рынке достиг почти $1932 млрд. Из них $1695
млрд пришлось на долю автосборочных производств, а $537 млрд — на рынок
запасных частей.

Участниками
автомобильного бизнеса в России становятся все новые и новые игроки.
Крупнейшими операторами российского рынка легковых автомобилей сегодня являются
группа РПА, холдинг «Северсталь», компания «СОК», «АвтоВАЗ». Но для успешного
развития автомобильной отрасли недостаточно только эффективной работы сборочных
заводов. Необходимо опережающее развитие автокомпонентной отрасли, начиная от
фундаментальных исследований и заканчивая послепродажным сервисом автомобилей.
Наряду с ростом продаж легковых автомобилей в России растущим становится рынок
сервисных услуг и запчастей. При доходе на одного члена семьи более 500 у. е. в
месяц автовладельцы, как правило, начинают пользоваться услугами автосервисов.

Основным критерием при
покупке запчастей становится качество за разумную цену. В этой ситуации на
рынке начинается не конкуренция изделий и производителей, а борьба брэндов за
умы потребителей.

Классификация брэндов
происходит по цепочке «название — производитель». Приведу несколько типов
брэндов, представленных на российском рынке: Первая группа. Иностранное
название брэнда (например, Fenox, FRAM, «Финвайл»), но при этом компании —
владельцы брэндов не являются производителями. Среди акционеров, как правило,
граждане России или стран СНГ. Заказы по схеме аутсорсинга размещаются в разных
странах — от Южной Кореи до Испании. Владельцы брэнда, как правило, не имеют
собственных конструкторских разработок, а занимаются лишь обслуживанием
торговой марки — упаковкой, рекламой, РR-отношениями. Срок присутствия брэнда
на рынке зависит от «попадания» владельца на производителя — если продукт в
начальный период оказывается качественным, то срок жизни брэнда растягивается.

Вторая группа.
Традиционные российские и иностранные компании-производители — владельцы
брэндов. Среди них известные фирмы Bosh, Castrol, «СОК», Krosno, OCAP, «Трек»,
которые занимают сильные позиции на мировом и региональных рынках, имеют
сформировавшиеся дилерские сети.

Третья группа. Российские
представители иностранных брэндов. Это компании, которые являются
дистрибьюторами и пользуются эксклюзивными правами представлять и продвигать
этот брэнд на территории России.

Как правило, каждый брэнд
представляет отдельную группу деталей автомобиля. У потребителей уже сформированы
устойчивые ассоциации, что, например, Castrol — это масла и жидкости для
автомобиля, Bosh и КАТЭК — электрооборудование, Monroe и СААЗ — амортизаторы,
Lemforder и «Трек» — шарниры подвески и рулевого управления, рычаги и
стабилизаторы поперечной устойчивости.

Построением
дистрибьюторских и дилерских сетей на российском рынке компании занимаются уже
достаточно давно. Первыми это начали делать представители иностранных
производителей масел и автомобильных жидкостей в далеком 1994 г. В основу были положены
несколько основных принципов построения:

— специализация (масло и
жидкости, посты замены);

— региональный (наличие в
ключевых регионах торгового представителя);

— наличие бюджета сети,
привлекательность заработка для торгового посредника на товаре (ценовая
дисциплина, наказание за демпинг);

— наличие
централизованного и региональных рекламных бюджетов;

— обозначение
конкурирующего товара;

— выделение дружественных
брэндов из сопутствующих товаров.

Примером удачного
построения авторизованной монобрэндовой сети является опыт компании
«Русавтогаз». В ее основу была положена идея покрытия спроса по всей
номенклатуре автозапчастей для автомобилей «ГАЗ». Результаты не заставили
ждать: в 2001 г. объем реализации запчастей составил 2, 182 млрд руб., а в 2004
г. планируется продать продукции на сумму 3, 7 млрд руб.

Сложности построения
дилерской сети по этой модели:

— не все торговые
посредники готовы работать только с одним брэндом;

— все брэнды были
объявлены конкурирующими (даже дружественные);

— громоздкий механизм
контроля за поведением дилеров;

— большая инерция
принятия решений, громоздкий аппарат управления сетью.

Процесс построения
дилерских сетей на рынке сейчас набирает обороты. Европейская компания ADI
строит свою сеть в России. Партнерами по группе являются «Москворечье», «Колесо
фортуны», «СМАРТЕК», «АЛЬФА-ТЕХНОЛОГИЯ АВТОМОТИВ». Данная сеть предлагает
запчасти не только к российским автомобилям, но и к иномаркам. Основную
концепцию брэндового поведения сети можно охарактеризовать двумя подходами:
сильные брэнды делегируют сети право продвигать свой продукт, а слабые — дают
право на упаковку и продвижение продукта под маркой ADI.

Свою дилерскую сеть
сейчас создает крупнейший на территории России производитель комплектующих
группа «СОК». Группа объединяет более 40 разнопрофильных предприятий, является
владельцем известных в России торговых марок «БЕЛЗАН», ДААЗ, СеАЗ, «Освар».
Предприятия «СОК» производят до 25% автокомпонетов в России.

«Тринити Моторс» в лице
«Российских автомобильных компонентов» — а эта компания контролирует сегодня
ОАО «Автоагрегат» (г. Кинешма) — также создает авторизованную дилерскую сеть.

Отдельно следует
остановиться на построении сетей розничных продаж. Это направление развивается
в первую очередь в г. Москве. Сеть магазинов «Техком», «Кэмп», «Авто-49»
сегодня предлагают не только запчасти в розницу, но и услуги автосервиса, мойки
автомобилей, шиномонтажа. По аналогии с продуктовыми сетями через какое-то
время эти игроки пойдут и в регионы. Будет ли это франшиза или другая схема,
покажет время.

Сегодня по крайней мере
три игрока вторичного рынка автозапчастей имеют проекты по созданию сетей
автосервисов и розничных продаж запчастей. Заводы «АвтоВАЗ», ГАЗ, КамАЗ, «СОК»
занимаются созданием фирменных авторизованных центров. Официальные дилеры
иностранных компаний — производителей легковых автомобилей, как правило, имеют
фирменные автосервисы в автосалонах.

В заключение приведем
оценки вторичного рынка автозапчастей и сервисных услуг, исключая рынок
горюче-смазочных материалов. При наличии в России около 17 млн автомобилей и
при затратах на каждый со стороны автовладельцев не менее $200 в год, можно
говорить о рынке емкостью минимум $3, 4 млрд в 2007 г. По прогнозу, к 2015 г.
количество легковых автомобилей в России вырастет как минимум до 50 млн.

Выделим основные
тенденции развития рынка услуг автосервиса и запчастей:

— происходит бурный рост
количества авторизованных сетей;

— исчезают с рынка
посредники в сегодняшнем понимании; на их место идут компании, оказывающие
услуги по логистике и транспортировке, хранению, оптимизации запасов;

— на российский рынок
выходят иностранные игроки;

— повышается роль брэндов
продуктов и услуг;

— ужесточаются
качественные характеристики рынка;

— начинает преобладать тенденция
снижения эксплуатационных затрат автовладельцев за счет повышения качества и
увеличения межремонтного пробега автомобилей, что влечет за собой
непропорционально меньший рост рынка услуг и запчастей относительно роста числа
автомобилей;

— повышается порог
инвестиций для вхождения на рынок;

— недостаток отлаженного
механизма подготовки компетентного персонала всех уровней для сервисных станций
и логистических компаний усиливает динамику развития рынка услуг по подготовке
персонала;

— начинают доминировать
компании, обладающие наукоемкими разработками и технологиями.

Но и сейчас российский
рынок автосервисных услуг и запчастей по привлекательности проигрывает только
рынку Китая.

Активное экономическое
развитие Челябинска, обусловленное, в том числе, и статусом третьей столицы
России, способствует развитию крупнейшего в России транспортного узла, как
связующего звена между Европой и Азией в силу географического расположения
региона. На сегодняшний день авторынок Челябинской области является привлекательным
для развития бизнеса и обладает основательным потенциалом: спрос устойчиво
растет за счет появления новых автовладельцев. Так, по данным статистики, за
последние 8 лет парк автомобилей удвоился. Соответственно, развитие одного
рынка влечет за собой оживление на других: становятся все более востребованными
услуги для автовладельцев – автосервис, продажа автозапчастей, заправки и т.д.
К примеру, опрос автомобилистов Челябинской области показал, что на данный
момент жители города Челябинска менее удовлетворены количеством автосервисов и
автомоек, чем жители других городов Челябинской области.

В настоящее время на
территории г. Челябинска действует огромное число организаций,
занимающихся одновременно аналогичной торговлей автошинами и автомобильными дисками,
оказанием услуг автосервиса и шиномонтажа. Среди них можно выделить:

конкурентов-гигантов
(таких как «Римэкс»), занимающихся продажей и сервисным обслуживанием различных
видов а/ш, как импортного, так и отечественного производства;

фирмы, занимающиеся
реализацией и сервисным обслуживанием только одного вида продукции (например,
фирма «Автодеталь», занимающаяся продажей только а/ш Goodyear);

магазины, реализующие
продукцию и занимающиеся сервисным обслуживанием только одного производителя
(например, магазин «Юмакс»).

средние фирмы, как
ООО «Форсаж», имеющие разносторонние интересы на рынке;

автомобильные рынки;

На данный момент ООО Автосервис «Престиж» занимает на рынке серединное
положение, т.е. оно реализует продукцию и оказывает услуги по средним ценам и
имеет не самый большой и не самый маленький объем реализации продукции.
Основной упор в работе фирмы делается на реализацию только качественной
продукции, для этого разработана система контроля качества непосредственно на
предприятиях-изготовителях представителями компании.

В целом, эта отрасль находится в
стадии развития. Это влечет за собой необходимость совершенствовать методы
менеджмента. Все фирмы поддерживают средний уровень цен и конкурируют по таким
параметрам как реклама, обслуживание, качество продукции, дополнительные услуги
и т.п. В шинной отрасли конкуренцию нельзя назвать жесткой, т.к. спрос на
шинную продукцию растет быстрыми темпами. Вместе с тем методы дополнительно
стимулирования покупателей быстро копируются конкурентами, и приходится
прилагать немало усилий для сохранения положения в отрасли.

Проведем комплексное
изучение различных аспектов конкуренции на челябиснком рынке автосервиса в
области автошин.

Шины — товар
сезонный. И только один показатель остается неизменным для растущего из года в
год рынка: самые большие объемы продаж приходятся на два месяца в году —
октябрь и апрель.

Сегодня рынок
автошин достигнет, наконец, докризисного уровня. При этом сегодняшняя картина
кардинально отличается от той, что была тогда.

Наиболее значимое
отличие — торговля укрупняется. От разрозненных магазинчиков компании движутся
к созданию собственных сетей, основу которых составляют торгово-сервисные
центры. Приметы цивилизации рынка — набор сервисных услуг. Минимум —
шиномонтаж. Максимум не ограничен: автомойка, замена масла и тормозных колодок,
полноценный автосервис и т.п.

Одним из
способов укрупнения торговых сетей служат франчайзинговые схемы. Крупные
оптово-розничные компании пошли на сотрудничество с наиболее развернувшимися
партнерами-магазинами, закупающими у них шины для розничной торговли. Суть
договоренности такова. Компания предлагает магазину специальные цены,
резервирование, складирование и доставку товара, а также общую рекламную
политику. Магазин обещает определенную стратегию продаж, оговоренный
ассортимент и уровень обслуживания покупателей. Если условия принимаются, над
самостоятельно хозяйствующим магазином появляется вывеска с брэндом оптовика. К
магазину это привлекает покупателя, ищущего качество. Оптово-розничные фирмы приобретают
новую функцию — управляющей компании, логистического центра, анализирующего и
контролирующего бизнес нескольких десятков торговых точек.

Наиболее развит
рынок торговли и сервисного обслуживания автошинами и, соответственно,
франчайзинговая схема в Челябинске. Здесь определились три явных лидера:
компания «Юмакс», работающая уже 10 лет, и более молодые и
агрессивные «Автотехснаб» и «Римэкс». «Юмакс» и
«Римэкс» выступают на рынке под собственными именами.

Спрос и
предложение на областном рынке торговли и сервисного обслуживания легковых шин
сбалансированы, а челябинский рынок оценивается как переполненный: у магазинов
по окончании сезона образуются значительные остатки, от которых избавляются
путем распродаж.

Один из
факторов, определяющих соотношение торговли и сервисного обслуживания
отечественных и импортных шин, — сокращение ценового разрыва между ними.
Инфляция, рост затрат и другие причины вынуждают российских шинников
систематически повышать цены. Импортная резина замерла на минимально возможной
отметке при сегодняшних ввозных пошлинах. Цена недорогой импортной шины (и
летней, и зимней) в розницу начинается от 1100 рублей. Отечественная зимняя ее
уже почти догнала (600 — 1000 рублей), летняя пока несколько дешевле (400 — 800
рублей). При этом качество российских шин по-прежнему оценивается на
«удовлетворительно».

В начале 2008 года службой маркетинга ООО Автосервис «Престиж» было
проведено маркетинговое исследование екатеринбургского рынка торговли и
сервисного обслуживания автошин с целью информационного обеспечения
предприятия, а также для разработки стратегий.

Основной массив
информации получен в ходе опроса водителей (владельцев) легковых автомобилей и
легких грузовых автомобилей. Генеральная совокупность — все водители легковых и
легких грузовых автомобилей, зарегистрированных в Челябинске (163930). Размер
выборки – 560 единиц. Опрос проводился в форме стандартизованных интервью.

В ходе исследования было
выделено пять потребительских групп:

группа 1 — покупка может
быть произведена в любое время,

группа 2 — потребуется до
3-х месяцев,

группа 3 — потребуется от
3-х до 6-и месяцев,

группа 4 — потребуется от
6-и месяцев до года,

группа 5 — покупка
невозможна без существенного ограничения повседневного потребления.

Наиболее эффективной и
наиболее информативной оказалась группировка водителей по году производства и
марке автомобиля. В ходе опроса фиксировались обе характеристики. На стадии
обработки собранной информации было установлено, что наиболее значимы различия
в марочных предпочтениях, приемлемой цене шин и предпочтениях в отношениях
точек розничной торговли автомобильными шинами между группами, описание которых
представлено в таблице 2.

Таблица 2

Группировка погоду производства и марке автомобиля

Состав группы	В генеральной совокупности	В выборке
Количество, единиц
1	2	3
Переднеприводные автомобили ВАЗ	34667	147
Заднеприводные автомобили ВАЗ	62733	109
Автомобили отечественного производства (кроме автомобилей ВАЗ) и легкие грузовые автомобили отечественного производства	41055	74
Автомобили зарубежного производства	25475	172

В таблице 3 представлен
состав парка автомобильных шин (доля шин различных марок в общем количестве
шин, находившихся в эксплуатации в зимний и летний сезоны 2006 года). За 100%
принята сумма долей парка, занимаемых компаниями-производителями шин. В первом
столбце указаны компании-производители шин, во втором столбце — принадлежащие
им марки.

Таблица 3

Марочный состав парка автомобильных
шин. Автомобили всех марок всех годов выпуска.

Компания-производитель	Доля парка, %
100% по столбцу
1	2
Bridgestone	7,8
Nokian	5,6
Goodyear	4,7
Goodyear	0,5
Goodyear	5,2
Continental	2.4
Continental	0,5
1	2
Continental	0,4
Continental	0,2
Continental	0,1
Continental	0,1
Continental	0,1
Continental	0,1
Continental	3,8
Michelin	2,6
Pirelly	0,6
Yokohama	0,4
Kumxo	0,2
Tiger	0,2
Различные производители «Matador»	2.6
ОАО «Нижнекамскшина»	16,9
ОАО «Московский шинный завод»	11,3
ОАО «Ярославский шинный завод»	9.6
ОАО «Уралшина»	9,5
Различные отечественные производители «Снежинка»	5,2
ОАО «Омскшина»	4,1
ОАО «Росава»	3,4
ОАО «Белшина»	3,4
ОАО «Кировский шинный завод”	2,3
НИИШП	1,7
ОАО «Воронежский шинный завод»	0,5
Другие марки (0,1% или менее каждая)	2,7

Как показывают представленные выше данные, соотношение
позиций отечественных и зарубежных производителей шин составляет: 1)
отечественные производители, 71,1% парка; 2) зарубежные производители, 26,3%
парка; 3) марки производство которых возможно как в России так и за рубежом, 2,6
% парка.

Столь высокая доля парка, занимаемая шинами зарубежных марок, может
объясняться тем, что в Челябинске достаточно велика доля парка легковых
автомобилей, приходящаяся на отечественные переднеприводные автомобили и
автомобили иностранного производства (в сумме свыше 36%).

Доля парка, занимаемая шинами зарубежных производителей, составляет: 1)
переднеприводные автомобили ВАЗ, 33,2%; 2) заднеприводные автомобили ВАЗ,
12,9%; 3) другие автомобили отечественного производства, 14,5%; 4) автомобили
зарубежного производства до 2002 года выпуска, 60,6%; 5) автомобили зарубежного
производства 2002-2007 годов выпуска, 83,1%.

Полученные результаты позволяют сделать следующие выводы:

— Среди шин, находящихся в эксплуатации
челябинских водителей легковых автомобилей и легких грузовых автомобилей в
летнем и зимнем сезонах 2006 года, 26,3% составляют шины зарубежного
производства.

— Наиболее сильные
позиции на Челябинском рынке занимают следующие зарубежные производители (%
находящихся в эксплуатации автомобильных шин): Bridgestone 7,8; Nokian 5,6; Goodyear 5,2.

Среди отечественных
производителей наиболее сильные позиции занимают следующие компании (%
находящихся в эксплуатации автомобильных шин): ОАО «Нижнекамскшина»6,9;
ОАО «Московский шинный завод» 11,3; ОАО «Ярославский шинный завод»
9,6; ОАО «Уралшина» 9,5.

На долю каждого из других
отечественных или зарубежных производителей приходится менее 5% находящихся в
эксплуатации автомобильных шин.

Далее в таблицах 4 и 5
представлены варианты расчета текущего спроса на продажу и сервисное
обслуживание автомобильных шин.

Таблица 4

Расчет текущего спроса (максимальный
вариант). Автомобили всех марок всех годов выпуска.

Показатель	Значение
Перед-непри-водные автомо-били ВАЗ	Задне-привод-ные автомо-били ВАЗ	Другие автомобили отече-ствен-ного произ-водства	Автомоби- ли иностран-ного производства
1	2	3	4	5
Среднее количество находящихся в эксплуатации комплектов шин в расчете на один автомобиль	1,6	1,5	1,5	1.5
Всего автомобилей в Челябинске, тысяч	34,7	62,7	41,1	25,5
Всего комплектов шин в эксплуатации в Челябинске, тысяч	54,9	95,5	62,1	37,3
Всего шин в эксплуатации в Челябинске, тысяч	219,8	382,2	248,5	149,3
Доля шин, купленных в 2006 году, %	38,2	31,9	32,3	34,0
Доля шин, купленных с начала 2007 года. %	33,8	29,2	29,3	27,2
Всего куплено в 2006 году тысяч шин	83,9	122,1	80,3	50,8
Всего куплено с начала 2007 года тысяч шин	80,3	120,5	78,8	48,7
Куплено тысяч шин в расчете на 1 месяц 2006 года	7,0	10,2	6,7	4,2
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2007 года	6,9	9,6	5,8	4,0
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2007 года с учетом неполной комплектации при части покупок	10,5	15,7	10,3	5,7
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2006 года с учетом неполной комплектации при части покупок	6,6	9.7	6,4	4,0

Таблица 5

Расчет текущего спроса (минимальный
вариант). Автомобили всех марок всех годов выпуска.

Показатель	Значение
Перед-непри-водные автомо-били ВАЗ	Задне-приводные автомо-били ВАЗ	Другие автомобили отече-ственного произ-водства	Автомобили иностранного производства
1	2	3	4	5
Среднее количество находящихся в эксплуатации комплектов шин в расчете на один автомобиль	1,6	1,5	1,5	1,5
Всего автомобилей в Челябинске, тысяч	34,7	62,7	41,1	25,5
Всего комплектов шин в эксплуатации в Челябинске, тысяч	54,9	95,5	62,1	37,3
Всего шин в эксплуатации в Челябинске, тысяч	219,8	382,2	248,5	149,3
Доля шин, купленных в 2006 году, %	34,1	28,2	29,1	32,0
Доля шин, купленных с начала 2007 года, %	30,2	25,8	26,4	25,6
Всего куплено в 2006 году тысяч шин	74,8	107,8	72,3	47,8
Всего куплено с начала 2007 года тысяч шин	66,3	98,5	65,5	38,2
Куплено тысяч шин в расчете на 1 месяц 2006 года	6,2	9,0	6,0	4,0
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2007 года	5,9	8,5	5,2	3,7
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2007 года с учетом неполной комплектации при части покупок	8,4	11,9	7,2	3,4
Куплено тысяч шин в расчете на 1 мес. 2006 года с учетом неполной комплектации при части покупок	5,9	8,5	5,7	3,8

Результаты расчета
обобщены в таблице 6. Текущий спрос в таблице указан в расчете на один месяц
без учета внутригодовой динамики спроса (1/12 текущего спроса в расчете за
год).

Данные таблицы 6
показывают, что если исходить из уровня спроса в 2003 году, замена находящихся
в эксплуатации в Челябинске шин производится, в среднем, с промежутком от 2 лет
(минимальный вариант) до 4 лет (максимальный вариант).

Таблица 6

Текущий спрос: результаты расчета.
Автомобили всех марок всех годов выпуска.

Показатель	Значение
Минимальная оценка	Максимальная оценка
1	2	3
Текущий спрос на автомобильные шины и сервисное обслуживание в 2006 году. тыс. штук в расчете на один месяц	28,0	32,7
Текущий спрос на автомобильные шины и сервисное обслуживание в 2007 году. тыс. штук в расчете на один месяц	30,0	35,0
Текущий спрос на автомобильные шины и сервисное обслуживание в 2008 году, млн. рублей в расчете на один месяц	49,2	54,8

В таблице 7 представлены
доли рынка, занимаемые различными видами розничной торговли и крупнейшими
предприятиями розничной торговли и автосервиса.

Таблица 7

Доли рынка предприятий розничной
торговли: физическое выражение.

Вид розничной торговли (предприятие розничной торговли)	Доля рынка в 2006-2007 годах,%
100% по столбцу
1	2
Римэкс	14,5
Автошины и диски мира	10,7
Юмакс	6,6
Форсаж	2,4
Автодеталь	1,2
Уралторгшина	0,6
Другие точки розничной торговли (0,5% и менее каждая)	6,2
Оптовые рынки	4,5
Авторынок «Белая башня»	15,5
Авторынок «Центр. стадион»	9,2
В комплекте при покупке автомобиля	19,1
Автосалоны и предприятия автосервиса	2,3
Шиномонтажные мастерские	0,4
Физические лица (покупка «с рук»)	2,0
Поставщик не известен	3,9

Количество фирм, стремящихся в отрасль, до сих пор растет, т.к. отрасль
привлекает большим уровнем прибыли, и растущим спросом на продукцию. Вновь
пришедшие в отрасль фирмы предлагают продукцию и услуги по более низким ценам.
Такая тенденция может привести к непропорциональности роста потребительского
спроса и предложения в целом по отрасли, что нежелательно для компании ООО
Автосервис «Престиж».

Достаточно точное
представление о концентрации рынка дает индекс Хернфиндаля-Хиршмана,
рассчитываемый как сумма квадратов долей фирм.

HHI = q₁²+q₂²+…+q_n²

Где q_i–доля продаж фирм, выраженная в
процентах.

HHI=997,18

Таким образом, в целом уровень конкуренции на данном рынке можно
охарактеризовать как очень высокий, так как присутствует значительное число
фирм, предоставляющий примерно равный перечень продукции и оказываемых услуг.
Преимущество в конкурентной борьбе в данной случае дает приверженность
потребителей к той или иной марке шин.

Такой фактор внешней среды как
возможность создания товаров-субститутов определяется в первую очередь предпочтениями
моды в обществе. Это влечет за собой необходимость проявления гибкости в работе
организации: быстрой смены ассортимента, дополнительной закупки сопутствующих
товаров, переквалификации специалистов и т. д. Уровень конкуренции с
товаром-субститутом определяется степенью готовности, с которой покупатели
способны предпочесть его данному товару. Здесь решающим является такой
показатель, как «стоимость переключения покупателя».

На сегодняшний день в городе
работают 158 магазинов автозапчастей, которые практически закрывают потребность
автолюбителей. Также появились первые магазины запчастей, которые работают по
методу самообслуживания и с применением технологии штрих-кодирования. Однако Челябинску
катастрофически не хватает автомоек.

4. Производство и эксплуатация

Для реализации проекта
необходима установка моечных боксов общей площадью 108 м2. Доставку
оборудования, установку и наладку произведет фирма «Флай М».

Общая площадь
распределяется следующим образом:

Таблица 8

Распределение площадей помещения

Промывочная	36м2
Бокс хим.чистки	28м2
Помещение системы очистки и рециркуляции воды	12м2
Кабинет администратора	12м2
Кабинет директора, бухгалтера	20м2

Таблица 9

Расходы на оформление и подготовку
объекта

Мероприятия	Стоимость (руб.)
Оформление документов на землю	10000
Регистрация предприятия	10000
Закупка моечного оборудования и боксов	900000
Обустройство площадки под оборудование , подъездных путей и освещения.	200000
Закупка аппарата хим.чистки	30000
Закупка системы очистки воды	30000
Закупка мебели	30000
Компьютер	15000
Система видео наблюдения	10000
Пылесос	5000
Телевизор	5000
Отопитель АТ-400С	4500
Система сигнализации	5000
Установка телефона	4000
Кассовый аппарат	3500
Итого:	1267000

Рассчитаем текущие издержки, связанные с оказанием услуг.

Таблица 10

Производственные расходы

Наименование	Расход за месяц(руб.)
1. шампунь RM760	2000
2. пятновыводитель769	500
3.BOCKRM773	3000
4. прочие моющие средства	150
5. перчатки	1000
6. спецодежда	6000
7. концтовары	1000
8. Оплата за телефон	200
9. Электроэнергия	7000
Итого	20850

Таким образом, расходы на
приобретение необходимого оборудования, подготовку и оформление объекта
составят 1267000 руб., производственные расходы – 20850 руб., в том числе
переменные – 12750 руб.

Исходя
из суммы данных затрат получаем сумму необходимого кредита 1500000.00 руб

Для
осуществления проекта планируется взять кредит в банке под 26% годовых.

Таблица 11

Расчет ежемесячного платежа по кредиту

	Сумма кредита	Возврат кредита	Сумма процентов	Всего к выплате в месяц
В месяц	1500000	1890000	26	157500

Согласно
расчётам, по истечении 12 месяцев кредит и проценты по нему будут выплачены.

Таблица 12

Затраты, связанные с амортизацией имущества

Наименование имущества	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизационных отчислений в год, %	Сумма амортизационных отчислений в год, руб	Сумма амортизационных отчислений в месяц руб
Вывеска предприятия	5 000	12%	600	50
Рекламные щиты (2 щита 3х6)	5 000	12%	600	50
Моечное оборудование и боксы	900 000	12%	108 000	9 000
Обустройство площадки	200 000	12%	24 000	2 000
Закупка аппарата хим.чистки	30 000	12%	3 600	300
Закупка системы очистки воды	30 000	12%	3 600	300
Закупка мебели	30 000	12%	3 600	300
Компьютер	15 000	12%	1 800	150
Система видео наблюдения	10 000	12%	1 200	100
Пылесос	5 000	12%	600	50
Телевизор	5 000	12%	600	50
Отопитель АТ-400С	4 500	12%	540	45
Система сигнализации	5 000	12%	600	50
Кассовый аппарат	3 500	12%	420	35

ИТОГО	1 248 000		149 760	12 480

Таким
образом, для осуществления проекта принято решение воспользоваться услугами
банка по выдаче кредита. Сумма кредитования – 1500000 руб.

5. Управление и процесс принятия
решений

Организационная
структура ООО Автосервис «Престиж» представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Организационная структура ООО Автосервис «Престиж»

Данная структура
относиться к линейно-функциональному (шахтному) типу.

Высшим органом управления
обществом является общее собрание его участников (Общее собрание). Все
участники имеют право присутствовать на общем собрании, принимать участие в
обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений лично или
через своих представителей.

К исключительной
компетенции общего собрания относятся:

Определение основных
направлений деятельности общества.

Решение вопросов о
создании, реорганизации и ликвидации дочерних предприятий, филиалов и
представительств, утверждение их учредительных документов и назначение
должностных лиц.

Решение об участии
общества в других организациях, в том числе в ассоциациях и других
объединениях юридических лиц.

Утверждение устава
общества, внесение в него изменений и дополнений.

Изменение уставного
капитала общества.

Внесение изменений в
учредительный договор.

Образование
исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий.

Утверждение годовых
отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества.

Принятие решения о
распределении чистой прибыли между участниками общества.

Утверждение документов,
регулирующих внутреннюю деятельность общества.

Принятие решения о
реорганизации и ликвидации общества.

Исполнительный орган
общества (генеральный директор).

Руководство текущей
деятельностью общества осуществляется исполнительным органом общества –
директором общества.

Директор общества:

Без доверенности
действует от имени общества, в том числе представляет интересы и совершает
сделки;

Выдает доверенности на
право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом
передоверия;

Издает приказы о
назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении,
применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

Осуществляет иные
полномочия, не отнесенные к компетенции иных органов общества.

контролирует
работу отдела производства, финансового директора, планового отдела и отдела
кадров

контролирует работу
главного бухгалтера

Финансово-экономический
отдел проводит анализ конъюнктуры рынка, осуществляет анализ хозяйственной
деятельности Общества, разрабатывает бюджет Общества, следит за финансовой
отчетностью, осуществляет управленческий учет, разрабатывает ценовую и сбытовую
политику предприятия, взаимодействует с бухгалтерией, с главным бухгалтером
непосредственно.

Плановый отдел
разрабатывает план производства предприятия (возведения конструкций зданий и
т.п.), разрабатывает планировку отдельных зданий и сооружений по желанию
заказчиков, определяет необходимый объем работ и необходимые для этого ресурсы.

Отдел кадров проводит
инструктаж работников предприятия по технике безопасности, осуществляет
управление потоком производственных кадров предприятия.

Сбытовая
система, или система сбыта предприятия, представляется совокупностью субъектов
с соответствующими функциональными обязанностями и полномочиями и определенными
организационно-правовыми взаимоотношениями в процессе сбытовой деятельности.
Она формируется в соответствии со сбытовой политикой, которая обладает
стратегической направленностью на достижение цели сбыта, обусловленной
корпоративной миссией производственного предприятия.

Данная организационная
структура обусловлена прежде всего особенностями сбытовой политики фирмы.

6. Финансы

1) Определение плановой выручки от
реализации продукции

ВР=SЦпл*ОП

Где Цпл–плановая цена предприятия без
НДС, руб.

ОП–объем
продаж продукции каждого вида, нат.ед.

Таблица 13

Расчет выручки от реализации
дополнительного объема услуг при оптимизации управления запасами

Виды реализуемой продукции	Плановая цена за единицу руб.	Объем реализации	Выручка от реализации, т.р.
Гарантийный ремонт	1150	2880	3312
Продажа запчастей и ГСМ	2300	14000	32200
Текущий ремонт	7000	1120	5024,8
Установка дополнительного оборудования	1600	75	120
Другое	6000	130	25420
Итого		18205	66076,8

2) Планирование прибыли

1)Налог на имущество = стоимость
имущества * ставка налога на имущество.

Стоимость имущества = стоимость
собственных основных фондов — их износ.

Сумма износа основных
производственных фондов по данным отчетности предприятия составляет:

Основное
оборудование=76,995 тыс. руб.

Здания=73 тыс. руб.

Транспортные средства=3,5
тыс. руб.

Инструменты=2 тыс. руб.

Сумма износа основных
производственных фондов=55,45 тыс. руб.

Стоимость собственных
основных фондов=3650,2 тыс. руб

Стоимость
имущества=3184,02 тыс. руб

Ставка налога на
имущество=3184,02*0,022=70,044т.р.

2)Налог на
рекламу=стоимость рекламных услуг*ставка налога в % к стоимости рекламных
услуг.

Налог на рекламу=24 000 *
0,05=1200 р

3)Налог на
прибыль=60949,5*0,24=14627,88

Таблица 14

Расчет плановой прибыли

Показатели	Сумма, т.р.
1. Выручка от реализации	66076,8
2. Себестоимость реализованной продукции	4417,043
3. Прибыль от реализации	61659,757
4. Прибыль от прочей реализации	–
5. Доходы от внереализационных операций за минусом расходов по этим операциям	–
6. Налоги, относимые на финансовый результат	71,244
7. Балансовая прибыль	60949,5
8. Налог на прибыль	14627,88
9. Чистая прибыль	46151,2

1) Планирование
потребности в оборотных средствах

Норматив оборотных
средств по сырью и материалам = стоимость сырья и материалов (т.р.)/число дней
планируемого периода * норма переходяшего запаса (дн.)

Норматив оборотных
средств по сырью и материалам=2913,793*1

Норматив оборотных
средств на топливо и энергию=0, так как это газообразное топливо и
электроэнергия.

Норматив оборотных
средств по незавершенному производству = однодневные затраты на производство
продукции (работ, услуг)*длительность производственного цикла (дн.)*Коэффициент
нарастания затрат.

Норматив оборотных
средств по незавершенному производству=4285,9/239*1*0,847=15,2

Коэффициент нарастания
затрат = (единовременные затраты+0,5остальные затраты, входящие в себестоимость
продукции)/ (единовременные затраты + остальные затраты, входящие в
себестоимость продукции).

единовременные
затраты=2913,793 т.р.

остальные затраты,
входящие в себестоимость продукции=1288,107 т.р.

Коэффициент нарастания
затрат = (2913,793+0,5*1288,107)/( 2913,793+1288,107)=0,847

Норматив оборотных
средств на готовую продукцию = однодневный выпуск товарной продукции по
производственной себестоимости (руб.)*норма запаса (дн.)

Норматив оборотных
средств на готовую продукцию=2791,94/239*1=11,7

Норматив по расходам
будущих периодов=4417,043

Таблица 15

Планирование потребности в оборотных
средствах

Элементы оборотных средств	Затраты на производство, т.р.	Однодневный расход, т.руб.	Норматив запаса, дн.	Норматив за планируемый период, т.р.
1.Сырье и материалы	2913,793	12,2	1	2913,793
2.топливо	–		1	–
3.Тара	–		1	–
4.Запасные части	2796,3	11,7	1	11,7
5.незавершенное производство	4285,9	17,9	1	15,2
6.Расходы будущих периодов	4417,043		1	4417,043
7.Готовая продукция на складе
Всего	14413,036	41,8		7357,736

Общая потребность предприятия в оборотных средствах в планируемом
году составляет 7357,736 т.р.

2) Планирование распределения чистой прибыли предприятия

Таблица 16

Баланс доходов и расходов

Доходы и поступления средств	Сумма, т.р.	Расходы и отчисление средств	Сумма, т.р.
1.прибыль	46141,2	1.налоги	14699,12
2.амортизационные отчисления	72,8	2.ремонтный фонд	–
3.отчисления в ремонтный фонд	–	3.Расходы по НИР
4.прирост устойчивых пассивов	0,064	4.Фонд накопления	14942,04
5.арендная плата	66	5.Фонд потребления	16361,18
6.кредит банка		6.Погашение кредита
7.ассигнованяи из бюджета	–	7.уплата % за кредит
8.поступление средств для НИР		8.резервный фонд	–
итого	46002,336		46002,336

Таблица 17

План движения денежных средств

показатели	Сумма, т.р.
1.денежные средства на начало года	1133
2.поступление (приток) денежных средств
Выручка от реализации продукции без НДС	66076,8
Кредиты
Прирост устойчивых пассивов
Доходы от прочей реализации	–
Доходы от внереализационных мероприятий	–
Безвозмездные поступления	–
Всего поступлений (приток)	66076,8
3.платежи на сторону (отток) денежных средств
Затраты на производство продукции (без амортизации)	4334,2
Оплата налогов, отнесенных на финансовый результат	71,2
Затраты на приобретение основных средств	618,2
Оплата % за кредит
Норматив оборотных средств	7357,736
Прирост норматива оборотных средств	0
Погашение кредита	0
Уплата налога на прибыль	14627,88
Дивиденды	–
Прочие выплаты	171,1
Итого платежей (отток)	27180,316
Остаток денежных средств на конец периода	40029,484

7. Факторы риска

Производственный
риск — риск, непосредственно связанный с оказанием услуг (низкое качество,
соблюдение санитарных норм и правил). В числе мероприятий по снижению этого
риска, прежде всего тщательный подбор кадров, их обучение и переобучение.

Коммерческий
риск связан с появлением на рынке конкурентной фирмы. Этот риск можно
минимизировать с помощью улучшения рекламы и расширения видов услуг.

Глубина анализа
рискованности дела зависит от конкретного вида деятельности предприятия и
величины проекта.

Для крупных проектов
необходим тщательный просчет рисков с использованием специального
математического аппарата теории вероятностей. Для более простых проектов
достаточен анализ риска с помощью экспертных оценок.

Главное здесь — не
сложность расчетов и не точность вычислений вероятности сбоев, а умение
предпринимателя заранее предугадать все типы возможных рисков, с которыми он
может столкнуться, источники этих рисков и моменты их возникновения. А затем,
разработать меры по сокращению числа этих рисков и минимизации потерь, которые
они могут вызвать.

После анализа возможных
рисков и выявления среди них наиболее существенных необходимо определить для
каждого из них организационные меры по его профилактике и нейтрализации (см.
таблицу 18).

Таблица 18

Оценка
вероятности рисков и ущерба от них.

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта	Меры по предотвращению
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта	Соблюдение законодательства, приобретение лицензии
Доступность подрядчиков на месте	Опасность завышения стоимости работ из-за монопольного положения подрядчика	Поиск альтернатив
Непредвиденные затраты, в т.ч. из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств	Расчеты в СКВ
Недостатки проектно — изыскательских работ	Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей	Детальная проработка технической документации
Несвоевременная поставка оборудования	Увеличение сроков монтажа комплекса	Поиск альтернатив поставщиков, заключение договоров
Недобросовестность подрядчика	Увеличение сроков наладки	Поиск альтернатив
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	Расширение рынка сбыта
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен	Увеличение средств на маркетинг
Рост налогов	Уменьшение чистой при-были	Использование налоговых льгот
Платежеспособность потребителей	Падение продаж	Реклама, поиск новых каналов сбыта
Зависимость от поставщиков	Снижение прибыли из-за роста цен	Расширение рынка сбыта
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	Использование краткосрочных кредитов
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности	Поиск новых покупателей, маркетинг
Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение	Привлечение квалифицированных специалистов
Чрезвычайные обстоятельства (кража, пожар)	Потери средств	Страхование имущества фирмы

Ассортимент рисков весьма
широк, а вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков,
которые они могут вызвать. Поэтому от предпринимателя требуется хотя бы
ориентировочно оценить то, какие риски для него наиболее вероятны и во что они
(в случае их возникновения) могут обойтись фирме.

8. Прогнозный анализ
финансово-экономической деятельности предприятия

Приведем данные по эффективности
проекта в таблице 19.

Таблица 19

Анализ эффективности проекта

Объем инвестируемых средств, тыс. руб.	603,8
Период эксплуатации инвестиционного проекта, лет	1
Сумма чистого денежного потока всего, тыс. руб.	2163,77
Дисконтный множитель при ставе 10%	0,91
Настоящая стоимость, тыс. руб.	1975,52
Чистый приведенный доход, тыс. руб.	1975,52-603,8=1371,72
Индекс доходности	1975,52/603,8=3,27
Период окупаемости, лет	603,8/1975,52=0,3

В целом анализ показал,
что диверсификация деятельности за счет создания в структуре предприятия
автомойки позволит повысить рентабельность предприятия.

Список использованной литературы

1. Ансофф И.А. Стратегическое управление
/ И.А. Ансофф – М.: Экономика, 2001. – 356 с.

2.
Боумэн К. Основы стратегического
менеджмента: пер. с английского / К. Боумэн – М.: Юнити, 2005. – 652с.

3. Вайсман А.М. Стратегия маркетинга: 10
шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха / А.М. Вайсман — М.:
Экономика, 2004. – 324с.

4. Голубков Е. П. Маркетинг: выбор
лучшего решения / Е. П. Голубков, Е. Н. Голубкова, В. Д. Секерин. — М.:
Экономика, 2007. – 367с.

5. Голубков Е.П. Маркетинговые
исследования: теория, практика и методология / Е.П. Голубков — М.:
Финпресс, 2004. – 430с.

6. Гольдштейн Г.Я. Стратегический
менеджмент / Г.Я. Гольдштейн — Таганрог: ТРТУ, 2005. – 245с.

7. Дейян А. Стимулирование сбыта и
реклама на месте продажи / А. Дейян, А. Троадек.– М.: Прогресс, 2003. – 216с.

8.
Идрисов А.Б. Стратегическое
планирование и анализ эффективности инвестиций / А.Б. Идрисов – М.: Прогресс,
2001. – 334с.

9. Идрисов А.Б.. Картышев С.В..
Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций /
А.Б. Идрисов, С.В. Картышев, А.В. Постников. — М.: Информационно — издательский
дом “ФИЛИНЪ”, 2002. – 465с.

10. Карлоф Б. Деловая стратегия / Б.
Карлоф – М.: Экономика, 2007. – 265с.

11. Ковалев В.В. Финансовый анализ:
управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности / В.В. Ковалев — М.:
Финансы и статистика, 2001. — 432с.

12. Коробов Ю.И. Теория и практика
конкуренции / Ю.И. Коробов — Саратов: СГЭА, 2002. – 346с.

13. Котлер Ф. Основы маркетинга / Ф.
Котлер — М.: Прогресс, 2006. – 646с.

14. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия.
Методы оценки / М.Н. Крейнина — М.: ИКЦ «Дис», 2007. — 224с.

15. Крофт М.Дж. Сегментирование рынка /
Крофт М.Дж. – Санкт-Петербург: Питер, 2008. – 128 с.

16. Стоянов Е.А. Экспертная диагностика
и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия / Е.А. Стоянов, Е.С.
Стоянова. — М.: Перспектива, 2001. – 369с.

17. Уткин Э.А. Антикризисное управление /
Э.А. Уткин — М.: ЭКМОС, 2004. – 524с.

18. Уткин Э.А. Цены. Ценообразование.
Ценовая политика / Э.А. Уткин — М.: ЭКМОС, 2000. – 487с.

19. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность:
экономика, стратегия, управление / Фатхутдинов Р.А. – М.: ИНФРА-М., 2006. –
583с.

20. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика
финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин. — М.: ИНФРА- М, 2002. —
176с.

Источник


Показатели	Величина руб. (в год)
Реализация услуг (без учета материалов)	1 412 720 000
Стоимость применяемых материалов, запасных частей	9 945 000
ИТОГО	1 422 665 000

Стоимость перечисленных услуг планируется и учитывается без стоимости расходуемых запасных частей и материалов, которые оплачиваются заказчиком отдельно.
- Объем реализации услуг определяется следующим образом:
- (8.1.1)
- где: N_i — плановое количество i-х услуг в течение года:
- Ц_i — средняя или договорная цена одной услуги i-го вида, руб.
- n — количество видов услуг, выполняемых на СТО или участке.
- (8.1.2)
- В отличие от объема реализации используется показатель «выручка», под которой понимается объем реализации услуг по заказам населения или АТП с учетом стоимости запчастей и основных материалов, израсходованных при выполнении этих услуг.
- руб. (8.1.3)
- Расчет производится в стоимостном выражении. Общий объем услуг и производимой продукции включает в себя стоимость всех услуг, входящих в объем реализации по заказам населения и стоимости продукции.
- 8.2 Планирование материально-технического обеспечения
- К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.
- К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.
- Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.
- 8.3 Планирование себестоимости
- Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей:
- -общий фонд заработной платы (ФЗП);
- -отчисления на социальное страхование (О_сс);
- -расходы на материалы (С_м);
- -расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;
- -расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_об);
- -обще производственные расходы (С_опр);
- -налоги, включаемые в издержки производства (Н):
- С_о = ФЗП+ О_сс + С_м + С_зч + С_об + С_опр + Н (8.3.1)
- Статья издержек представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:
- ФЗП = (8.3.2)
- где ЗП_i_осн — основная заработная плата i-й категории работников, руб.;
- ЗП_доп — общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;
- n — количество категорий.
- В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:
- -ремонтные рабочие;
- -вспомогательные рабочие;
- -руководители, специалисты и служащие;
- К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.
- Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле
- ЗП_i_осн = R_i • С_i_разр• К_тар_i •К_n• К_m, (8.3.3)
- где R_i — численность i-й категории работников, чел.;
- С_i_разр — тарифная ставка первого разряда, руб.;
- К_тар _i — средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;
- К_n — коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (2,0 для руководителей, специалистов и служащих);
- К_m — количество рабочих месяцев в году, К_m = 12.
- Определим основную заработную плату для различных категорий работников. Для этого необходимо произвести предварительные расчеты.
- 1. Численность основных рабочих R_p_р=6
- Основная заработная плата основных работников:
- ЗП_i_осн = R_i • С_i_разр• К_тар_i •К_n• К_m = 6 • 406 000• 3,46 •1,5 • 12= (8.3.4)
- = 151 714 080 руб.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

R_всп = 0,23•R_pp=0,23•6=1,38 (8.3.5)

Принимаем численность вспомогательных рабочих — 2.

Основная заработная плата вспомогательных работников:

ЗП_i_осн = R_i • С_i_разр• К_тар_i •К_n• К_m = 2 • 406 000• 1,57 •1,5• 12= (8.3.6)

=22 947 120 руб.

3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 3 человек: директор, бухгалтер, мастер.

Общая численность работников подразделения равна

R_o ⁼ R_p_с_c+ R_pp+ R_всп = 3+6+2=11 чел. (8.3.7)

Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих:

ЗП_i_осн = Ri • С_i_разр• К_тар_i •К_n• К_m = 3 • 598 000• 4,84 •2• 12= (8.3.8)

= 208 391 040 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников, принимается в размере 10… 15% от основной:

ЗП_доп = (10…15%) • (8.3.9)

ЗП_доп = (10…15%) • =

=(151 714 080 + 22 947 120 + 208 391 040) * 12% = 45 966 269 руб.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

Таблица 8.3.1 — Результаты расчетов заработной платы


Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, руб.
1. Основная заработная плата:
ремонтных рабочих	ЗП_{рр осн}	151 714 080
вспомогательных рабочих	ЗП_{всп осн}	22 047 120
руководителей, специалистов и служащих	ЗП_{рсс осн}	208 391 040
Итого по ст. 1:		383 052 240
2. Дополнительная заработная плата	ЗП_доп	45 966 269
3. Общий фонд заработной платы	ФЗП	429 018 509

Отчисления на социальное страхование производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

О_сс = 0,35•ФЗП =0,35•429 018 509 = 150 156 478 руб. (8.3.10)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования С_обр, в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок расчета которых представлен в табл. 8.3.2.

Для заполнения табл. 8.3.2 необходимо произвести предварительные расчеты.

Расход силовой электроэнергии

W_эл = n₃•n_c•F_o_б•N=0,7•0,58•5200•4,21=8888,2 кВт (8.3.11)

где n₃ — коэффициент загрузки оборудования по времени, n₃=0,7,

n_c — средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_c =0,58;

F_o_б — годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N — суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт.

Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Ц_эл) принимается по показателям

предприятия данной отрасли равна 224 руб.

Таблица 8.3.2 — Расчет расходов на содержание оборудования


Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, руб.
1	2	3
1. Амортизация оборудования и других средств
1.1. Оборудование	А_об = 0,08•К_об	2 320 160
1.2. Производственный инструмент и инвентарь	А_ии = 0,14•К_ии	203 014
1.3. Приборы и приспособления	А_пп = 0,12•К_пп	243 617
Итого по ст. 1	А_о = А_об + А_ии + А_пп	2 766 791
2. Содержание оборудования и других средств
2.1. Затраты на вспомогательные материалы	С_моб = 0,09•ЗП_{рр осн}	13 654 267
2.2. Затраты на энергоресурсы: силовая электроэнергия;	С_эл = W_эл• Ц_эл	1 990 960
другие виды энергоресурсов	С_эм = 0,2• С_эл	398 192
Итого по ст. 2	С_соб= С_моб + С_эл + С_эм	16 043 419
3. Ремонт оборудования и других средств
3.1. Текущий ремонт: производственного инструмента и инвентаря	С_три = 0,07 • К_ии	101 507
оборудования	С_тро = 0,03 • К_об	870 060
приборов и приспособлений	С_трп = 0,06 • К_пп	121 808
3.2. Капитальный ремонт: оборудования	С_кро⁼ 0,08 • К_об	2 320 160
производственного инструмента и инвентаря	С_кри⁼ 0,03 • К_ии	43 503
приборов и приспособлений	С_крп⁼ 0,03 • К_пп	60 904
Итого по ст. 3	С_раб =С_тро +С_три +С_кро +С_трп С_кри +С_крп	3 517 942
4. Содержание и возобновление малоценного инвентаря и инструментов	С_сии = 0,12 • ЗП_{рр осн}	18 205 690
5. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	С_про = 0,08 • ЗП_{рр осн}	12 137 126
Всего расходов	С_обр =А_о +С_соб +С_раб +С_сии +С_про	52 670 968
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без учета амортизации разных отчислений	С’_обр= С_обр -А_о	49 904 177

Общепроизводственные расходы С_опр, связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых представлен в табл. 8.5.

Потребность в тепловой энергии для отопления определяется по формуле

Q_от = V_зд • (q_п — q_в) • (t_в — t_н) • Т_от, Гкал, (8.3.12)

Q_от = 215,04•(0,55-0,15)•(20+10)=25,8 Гкал,

где q_п — теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п=0,55 Гкал/ч• м• ⁰С;

q_в — теплоемкость воздуха снаружи помещения, q_в=0,15 Гкал/ч • м³ • °С;

t_в — температура воздуха внутри помещения, t_в=18… 20 С;

t_н — температура воздуха снаружи помещения, t_н= -10 °С;

Т_от — продолжительность отопительного сезона, Т_от=4320 ч;

V_зд — объем здания, м³;

V_зд =1,12•h_зд•S_пр=1,12•4•60=269 м³ (8.3.13)

где S_np — площадь проектируемого подразделения, м²;

h_зд — высота здания, h_зд=4 м;

Годовой расход осветительной нагрузки

W_осв = H_осв • S_пр • F_осв /1000, кВт/ч (8.3.14)

W_осв =9•60•2040 /1000=1102 кВт/ч

где Н_осв — удельный расход электроэнергии для освещения 1м³ в час,

Н_осв =8…10 kBt/ч;

F_осв — годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв = 2040 ч.

Годовой расход воды высчитывается следующим образом:

Q_вод = Д_раб • H_вод • (R_рр+ R_всп)/ 1000, т (м³), (8.3.15)

Q_вод =231•32•8/ 1000=59,14 т,

где Д_раб — среднее количество дней работы в году каждого работника, Д_ра6= 231 день;

H_вод — норматив расхода воды на одного работника в день, H_вод =32 л.

Цены 1 Гкал энергии (Ц_Гкал=98,45),

1 кВт • ч электроэнергии (Ц_эл=224),

1 т (м³) воды (Ц_вод=4,012)

Данные принимаются по данным предприятия данной отрасли.

Таблица 8.3.3 — Расчет обще производственных затрат


Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, руб.
1	2	3
1. Амортизация
1.1. Здания и сооружения	А_зс=0,11•К_зд	10 120 240
1.2. Хозяйственный инвентарь	А_хи = 0,07 • К_хи	19 320
Итого по ст. 1	А_озс =А_зс +А_хи	10 139 560
2. Содержание зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря
2.1. Затраты на вспомогательные материалы	С_{м всп}=0,003•К_зд	276 007
2.2. Затраты на отопление	С_от= Ц_{г кал} •Q_от	2 540 010
2.3. Затраты на электроэнергию для освещения	С_осв= Ц_эл •W_о_c_в	2 467 584
2.4 Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	С_вод= Ц_вод •Q_вод	237 270
Итого по ст. 2	С_сзс =С_от +С_{м всп} +С_осв +С_вод	5 520 871
3. Затраты на ремонт
3.1. Текущий ремонт:
зданий и сооружений	С_трз=0,004•К_зд	368 010
хозяйственного инвентаря	С_трх=0,04•К_хи	11 040
3.2. Капитальный ремонт:
зданий и сооружений	С_крз=0,02•К_зд	1 840 044
хозяйственного инвентаря	С_крх= 0,05 • К_хи	13 800
Итого по ст. 3	С_рзс =С_трз +С_трх +С_крз +С_крх	2 232 894
4. Испытания, опыты, ра- ционализация и изобре- тательство	С_иор=0,01•ЗП_{рр осн}	1 517 141
5. Охрана труда и техника безопасности	С_отб=0,02•ФЗП	8 580 370
6. Содержание и восста- новление малоценного хозяйственного инстру- мента и инвентаря	С_хи = 0,01 • ФЗП	4 290 185
7. Прочие производственные расходы	С_пр=0,02•ЗП_{рсс осн}	3 034 282
Всего расходов	С_опр =А_озс +С_сзс +С_рзс +С_иор +С_отб +С_хи +С_пр	35 315 303
Общепроизводственные расходы без учета амор- тизационных отчислении	С^,_опр =С_опр — А_озс	25 175 743

Статья «Налоги» включает налоги и сборы, включаемые в издержки производства.

Экологический налог:

(8.3.16)

где П_т — потребность в топливе, П_т =9 120 тыс.л. в год;

р_т — усредненная плотность топлива для перевода литров в кг, р_т=0,84кг;

С_эк — ставка налога за тонну сожженного топлива, С_эк=90 270 руб/т;

К_уч — коэффициент, учитывающий долю налога, принимаем К_уч=0,01;

руб. (8.3.17)

Земельный налог:

(8.3.18)

где S_пр — площадь территории предприятия, S_пр=60м²;

С — кадастровая стоимость 1 м² земельного участка, С=992 300 руб/м²;

С_Н — ставка земельного налога на земельные участки для размещения

объектов промышленной застройки, С_Н=10%.

руб. (8.3.19)

Отчисления в инновационный фонд производятся в размере до 0,25%, от стоимости товара (работ, услуг):

(8.3.20)

руб. (8.3.21)

Общий налог:

руб. (8.3.22)

Валовой доход определяется по выражению:

Д=(1+У_р/100) •С_о (8.3.20)

где У_р — условный уровень рентабельности, %; принимается по значению больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом;

Общая сумма издержек равна:

(8.3.21)

Валовой доход:

Д=(1+У_р/100) •С_о =1,25 • 691668232=864585290 руб. (8.3.22)

В ходе расчета получена невысокая себестоимость нормо-часа работы исполнителя, что позволит производить гибкую ценовую политику.

Произведенные расчеты представим в виде табл. 8.3.4.

Таблица 8.3.4 — Издержки производства


Статья издержек	Обозначение	Величина издержек, руб.
Общий фонд заработной платы	ФЗП	429018509
Отчисления на социальное страхование	О_сс	150156478
Расходы на материалы	С_м	9945000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	С_обр	52670968
Общепроизводственные расходы	С_опр	35315303
Общий налог	Н	14561974
Общая сумма издержек	Со	691668232

9. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.
В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.
Для определения прибыли необходимо произвести ряд налоговых отчислений от доходов.
НДС=Д • 20/120= • 20/120 = 144097548 (9.1)
Балансовая прибыль:
П_б =Д — НДС — С₀= 864585290-144097548-
-691668232=28819510 руб. (9.2)
Налог на недвижимость установлен в размере 1% в год от стоимости основных фондов за вычетом их износа:
Н_недв = 0,01 • (К_о — А_о — А_озс) (9.3)
Н_недв = 0,01 • (К_о — А_о — А_озс) = 0,01(124 760 423-2 766 791-10139560)=
=1 118 541 руб.
Налогооблагаемая прибыль:
П_нал ⁼ П_б — Н_недв (9.4)
П_нал ⁼ 28819510-1118541 =27700969 руб.
Налог на прибыль (24%):
Н_приб = 0,24 • П_нал =0,24 • 27700969=6648233 руб. (9.5)
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
П_ост = П_нал — Н_приб = 27700969-6648233 =21052736 руб. (9.6)
Налог на развитие территории (в размере 3% ):
Н_т = 0, 03•21052736=631582 руб. (9.7)
Чистая прибыль:
П_ч = П_ост -Н_тр = 21052736-631582 =20421154 руб. (9.8)
Рентабельность капитальных вложений:
Р = П_ч/К_о •100%= 20421154 /124760423•100% = 16,37% (9.9)
Период окупаемости проекта:
Т = К_о/П_ч =124760423/20421154 =6,11 г.=73,3 месяца (9.10)
Фондоотдачу основного капитала определим по формуле:
, (9.11)
Фондоемкость основных средств определим по формуле:
, (9.12)
Фондовооруженность определим по формуле:
, (9.13)
где Р_с — списочное количество работников, чел.
руб./чел.
Результаты расчета экономической эффективности участка представлены в таблице 9.1.
Таблица 9.1 — Технико-экономические показатели


Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Общий фонд заработной платы	руб.	429 018 509
Капитальные вложения	руб.	124 760 423
Издержки производства	руб.	691 668 232
Валовой доход	руб.	864585290
Чистая прибыль	руб.	20421154
Рентабельность капитальных вложений	%	16,37
Период окупаемости	лет	6,11
Фондоотдача основного капитала	—	6,9
Фондоемкость основных средств	—	0,15
Фондовооруженность	руб./чел.	11341857

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате выполнения данной курсовой работы мной были изучены методы бизнес-планирования. В ходе работы был разработан бизнес-план предприятия «KE-auto», которое производит следующие виды работ:
— замена масла;
— компьютерная диагностика
— проверка и регулировка содержания CO в отработавших газах.
При составлении бизнес-плана описаны сферы деятельности и анализ рынка данных услуг; определена стратегия маркетинга; рассчитана производственная база СТО; составлена организационная структура управления предприятием; рассчитаны инвестиционные вложения необходимые для реализации услуг СТО; произведено прогнозирование экономико-хозяйственной деятельности и анализ эффективности проекта.
Рентабельность предприятия составляет 16,37%. На станцию закуплено современное и дорогостоящее оборудование. Работники сервиса — высоко квалифицированные специалисты, прошедшие специальную подготовку.
Заработная плата за год всех работников составляет 429016509 бел. руб.
Капитальные вложения 124760423 бел.руб. В том числе оборудование:
1.Стоимость бака для слива масла «Raasm 42065» составляет 10 500 000 бел.руб.
2. Стоимость оборудования для раздачи масла «С-227-1» составляет
2 900 000 бел.руб.
3. Стоимость устройства для компьютерной диагностики «Ultrascan P1» составляет 10 950 000 бел. руб.
4. Стоимость газоанализатора «АВТОТЕСТ-02.02» составляет
5 260 000 бел.руб.
5. Стоимость набора инструментов для механика составляет 2 379 000 млн.руб.
Издержки производства 691 668 232 бел.руб. В том числе:
1. Фонд заработной платы 429 018 509 бел.руб.
2. отчисления на социальное страхование 150 156 478 бел.руб.
3. расходы на материалы 9 945 000 бел.руб.
4. расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 52 670 968 бел.руб.
5. обще производственные расходы 35 315 303 бел.руб.
6. налоги 14 561 974 бел.руб.
Валовой доход 864 585 290 бел.руб.
Чистая прибыль 20 421 154 бел.руб.
Рентабельность капитальных вложений 16,37%.
Период окупаемости 6,1 лет (73 месяцев) .
Полученные результаты вполне удовлетворяют целям данной курсовой работы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Болбас М.М. и др. Учебное пособие по курсу Технологическое проектирование АТП и СТО, Мн. БГПА, 1995. -83 с.

2. Похабов В.И., Полипук и др. Методические указания к выполнению экономической части дипломного проектирования для студентов специальности 1505. Мн.: БНТУ. 1992.

3. Пили пук Н.Н., Антюшеня Д.М. Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация производства и менеджмент» для студентов специальности Т.04.02.00 — «Эксплуатация транспортных средств». Мн.: БГПА, 2002 — 58 с.

4. Приказ Министерства Транспорта и коммуникаций Республики Беларусь № 304-Ц от 28 сентября 2005 г. «Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов организаций Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь»

Размещено на

Источник

Итоговая работа по менеджменту

Содержание:

1. Резюме

2. Анализ положения дел в отрасли

3. Существо предлагаемого проекта

4. Производственный план

5. План маркетинга

6. Организационный план

7. Приложения

8. Список литературы

БИЗНЕС-ПЛАН

Название проекта: Автосервис по обслуживанию и ремонту легковых и грузовых автомобилей до 3,5 т «Ремонт авто»

Автор проекта: Александров Евгений Владимирович

153003, Иваново, ул. Парижской Коммуны, д.16

Совокупная стоимость проекта: 2500000 рублей

Этот бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию данного проекта. Данный бизнес-план не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам.

Принимая на рассмотрение этот бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за сохранность информации и гарантирует возврат данной копии автору, если он не намерен инвестировать капитал в начало проекта.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основывается наилучшим образом согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия

Резюме

Целью проекта является создание автосервиса по ремонту и обслуживанию легковых автомобилей и грузовых автомобилей до 3,5 т. Для этого планируется приобрести кредит на 2,5 млн. рублей в банке “Сбербанк России” (кредит «Бизнес-Старт»).

Для организации производства требуется:

— на правах долгосрочной аренды приобрести помещение по адресу: г. Иваново, ул. Парижской Коммуны, д.16;

— произвести подготовку помещения;

— приобрести оборудование (автомобильный подъемник, покрасочная камера, шиномонтажное оборудование, стенд сход развал, компрессор, диагностические комплексы), инструменты (набор гаечных ключей, отвертки), расходные материалы (краски, масла, газомазутные материалы) и приобрести мебель (стол, стулья, шкаф ) и оргтехнику (компьютер, принтер, сканер, телефон);

— Заключить договор с поставщиками оборудования и расходных материалов.

Анализ положения дел в отрасли.

Российский рынок автосервиса переживает период становления. В ближайшие десятилетия ожидается удвоение парка машин в стране. Ввиду острого дефицита услуг по ремонту и техническому обслуживанию машин предстоит лавинообразное увеличение количество предприятий для заполнения этой ниши рынка.

Потребность в квалифицированных специалистов автосервиса всегда будет велика, а прогрессирующий рост автомобильной техники в мире и в нашей стране приводит к увеличении числа автосервисных предприятий, занимающихся обслуживанием, диагностикой, продажей запчастей и ремонтом автомобилей.

В этом бизнесе нет простых решений и быстрых результатов. Только высокая квалификация и качество оказываемых услуг может превзойти конкурентов в данной отрасли.

В г. Иванове есть автосервисы, специализирующихся на конкретных задачах. Но таких, которые охватывают полный комплекс услуг по обслуживанию и ремонту немного, что позволяет вести достойную конкуренцию в данной отрасли.

Поэтому удобное положение, качество выполняемых работ, а также гарантия на них дает неплохие шансы, а применение только качественного оборудования и расходных материалов позволяет расположить к себе потенциальных клиентов, разного рода материального достатка.

Существо предлагаемого проекта.

Открытие предприятия планируется на первый квартал 2013года. Выбранное помещение 153003, Иваново, ул. Парижской Коммуны, д.16. Помещение планируется приобрести во временное пользование на правах долгосрочной аренды. Для функционирования автосервиса нам понадобится 13 человек. Подробное штатное расписание приведено в разделе “Организационный план”.

Суть проекта заключается в создание автосервиса по ремонту и обслуживанию легковых и грузовых автомобилей(массой до 3,5 тонн), как частный лиц, так и организаций.

Вера в успех предприятия основана на следующих соображениях:

1.Увеличение количества автомобилей;

2.Увеличение спроса на качество производимых работ по ремонту и обслуживанию автомобилей;

3.Удобное расположение автосервиса;

4.Качество используемого оборудования и расходных материалов;

5.Гарантия качества выполняемых работ по ремонту и обслуживанию автомобилей;

6.Высококвалифицированный персонал и качественное обслуживание клиентов создадут нам необходимую репутацию.

Ниже в приложение 1 представлен упрощенный вариант прайс-листа, который в последствие будет расширяться и дорабатываться в виду того, что каждый год появляются новые технологии и новые виды работ по ремонту и обслуживанию автомобилей.

Объемы производимых работ в количественном выражении приведены в разделе «План маркетинга».

Производственный план.

Перед началом функционирования автосервиса необходимо произвести подготовительные работы:

1.Получение кредита кредит на 2,5 млн. рублей в банке “Сбербанк России” (кредит «Бизнес-Старт»).

2.Заключение договора на аренду помещения площадью 800 кв.м.

3.Подготовка помещения. Так как здание находился в эксплуатации и в нем проводился текущий и капитальный ремонт нам будет необходимо произвести подготовку помещения. Данные работы будет проводить бригада маляров, численностью 6 человека, нанятых по объявлению. Закупленные материалы представлены в таблице 2.

Таблица 2. Стоимость подготовки помещения.

Наименование	Кол-во.	Стоимость,руб.
Краска	1600 кг	30000
Набор кистей	4	4000
Краскопульт	2	1200
Растворитель	20 л	720
бригада строителей-отделочников	1 бригада	45000
Итого		80920

4.Закупка оборудования, мебели, оргтехники и расходных материалов. Стоимость этапа представлена в таблице 3.

Таблица 3. Стоимость закупки оборудования, мебели, оргтехники и расходных материалов.

Наименование	Кол-во.	Стоимость,руб.
ПК	1 шт.	20000
Сканер	1 шт.	1500
Принтер	1 шт.	3000
Стол	1 шт.	3200
Стулья	2 шт.	2000
Шкаф	1 шт.	25000
Кофеварка	1 шт.	4000
Набор гаечных ключей	6 шт.	12000
Набор отверток	6 шт.	6000
Молоток	6 шт.	3000
Кусачки	6 шт.	1200
Телефон	1 шт.	500
Автомобильный подъемник	2 шт.	130000
Покрасочная камера	2 шт.	120000
Шиномонтажное оборудование	2 шт.	60000
Стенд сход развал	2 шт.	50000
Компрессор	2 шт.	20000
Диагностическое оборудование	2 шт.	70000
Краска		12000
Масло		12000
Газомазутные материалы		15000
Автомобиль(Газель груз.)	1 шт.	600000
Итого		1170400

5. Произвести подбор персонала.

6.Заключение договоров:

-на поставку услуг выхода в интернет и телефон с ОАО “Ростелеком”

-на поставку сырья и комплектующих с поставщиками.

7.Получение разрешения (лицензий) на деятельность, связанную с ремонтом и обслуживанием автомобилей.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане таблица 4.

Таблица 4. Календарный план.

№	Наименование этапа	Длитель-ность, дней	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа, руб.
1.	Оформление кредита	4	01.02.13	04.02.13
2.	Заключение договора аренды	5	05.03.13	10.02.13	45000
3.	Ремонт и отделка помещения	10	11.02.13	21.02.13	80920
4.	Стоимость закупки оборудования, мебели, оргтехники и расходных материалов	7	22.02.13	01.03.13	1170400
5.	Подбор персонала	15 дней	2.02.13	17.03.13
6.	Заключение договоров	10 дней	18.03.13.	28.03.13	200000
7.	Получение разрешений (лицензий)	11 дней	29.03.13	9.04.13	20000
8.	Деятельность по ремонту и обслуживанию автомобилей		10.04.12

Деятельность по ремонту и обслуживанию автомобилей планируется осуществлять по следующей схеме. После прибытия машины клиента в автосервис и оформления договора на оказание услуг по ремонту и обслуживанию автомобилей, данные о необходимых комплектующих поступают в бланк заказа оборудования у поставщиков. Каждый день будет отправляться машина для доставки ранее заказанных комплектующих из офисов поставщиков в наш автосервис. За это время планируется подготовить машину клиента к предстоящим работам. Далее в оговоренных с заказчиком сроках машина должна быть полностью готова. Сроки ремонта и обслуживания определяются сложностью работ, которые требуются для приведения машины в надлежащее состояние.

Планируется реализация около 3 автомобилей в день, в виду количества работников, сложности выполняемых работ по ремонту и обслуживанию автомобиля, необходимого времени на подготовку автомобиля к работам и доставку необходимых материалов и комплектующих.

План маркетинга.

1.Анализ рынка сбыта.

Основными клиентами нашего автосервиса будут люди, возрастом от 18 лет, разного рода достатка, что дает нам наиболее широкую клиентскую базу.

В связи с ежегодным увеличение количества автомобилем, деятельность на качественный ремонт и обслуживание будет только расти. А спрос на качественные комплектующие и материалы будет соответственно расти с ростом числа автомобилей.

Неблагоприятные климатические условия , несовершенство дорожного полотна и множества других факторов, обеспечивают быстрый износ ресурсов автомобилей. А без надлежащего ремонта и обслуживания приводит в негодность весь автомобиль. Поэтому ремонт и обслуживание автомобилей будет иметь очень широкий спрос.

Наш автосервис работает только с качественными комплектующим и расходными материалами. Также работают у нас специалисты высокого класса, а гарантия и качество выполняемых работ, дает нам преимущество над другими конкурентами.

2. Конкурентный анализ и выбор рыночной ниши.

В данный момент наши конкуренты специализируются на выполнение конкретных работ и порой, используют недоброкачественные расходные материалы. Использование нового оборудования, только качественных комплектующих и широкий спектр оказываемых услуг дает нам неоспоримое преимущество перед другими конкурентами.

Сильной стороной нашего предприятия является:

-качество выполняемых работ.

-гарантия на выполненные работы.

-малая численность коллектива делает его более сплоченным и управляемым.

-применение рекламы в газетах и ТВ.

-работа с официальными дилерами комплектующих и расходных материалов.

-широкий ассортимент предлагаемых услуг по обслуживанию и ремонту автомобилей.

Слабой стороной нашего предприятия является:

-время выполнения работ.

-малая известность предприятия на начальном этапе функционирования.

-большое количество конкурентов.

К положительным внешним факторам можно отнести:

-рост количества автомобилей.

-повышение спроса на качественное обслуживание и ремонт автомобилей.

-увеличение доходов населения.

-вступление России в ВТО, что влечет снижение пошлин на ввоз продукции компаний-поставщиков, и также импорту автомобилей из-за рубежа.

К угрозам можно отнести:

-высокая конкуренция в данной сфере.

-нестабилность политической и экономической ситуации в мире.

-рост цен на коммунальные услуги.

-рост цен на топливо.

-рост таможенных сборов.

Таким образом мы должны, используя наши сильные стороны, постараться привлечь внимание к нам владельцев автомобилей, в чьих интересах будет качественное и недорогое обслуживание и ремонт автомобилей. С другой стороны, используя рекламу, мы должны привлечь большее количество потенциальных потребителей наших услуг.

Однако наши слабые стороны могут препятствовать нам, при попытке реализации возможностей и усилить существующие угрозы. Так нестабильная ситуация в мире и увеличение цен на энергоресурсы, что ведет к увеличению стоимости горючих материалов, может негативно повлиять на развитие нашего предприятия. Также повышение коммунальных тарифов и налоговой ситуации в стране может существенно повредить нашему бизнесу.

3.Стратегия маркетинга.

Планируется выставлять цены таким образом, что бы прибыль от реализации работ по ремонту и обслуживанию автомобилей составляла 20% себестоимости проекта, в которую входят: амортизационные отчисления, заработная плата работникам, стоимость комплектующих, затраты топлива, затраты на налогообложение, аренду помещения, инфляция и т.д.). При этом планируется уменьшать стоимость предоставляемых услуг путем уменьшения себестоимости реализации проекта всеми возможными способами.

Предоставляемые нами услуги должны быть максимального качества так как в противном случае мы рискуем как потерять доверие потребителя так и понести материальную и уголовную ответственность.

Для продвижения наших услуг предполагается использовать рекламу в газетах, ТВ в которой акцент сделан с учетом целевой группы покупателей и показаны основные сильные стороны нашей продукции и слабые стороны конкурентов, в лице других автосервисов. Мы планируем тратить на рекламу порядка 14000руб/месяц. Т.к. отсутствие информации о нас и предлагаемом нами подходе к ремонту и обслуживанию автомобилей являются критическим риском для нашего предприятия. Из этих средств затраты на рекламу по ТВ 10000 руб/месяц (на телеканале Барс два рекламных ролика по 30 секунд в вечернее время по будням,с стоимостью 90 руб/сек. и 180 руб/сек. соответственно.) Затраты на рекламу в газетах составят 4000 руб/месяц (в среднем 800руб/месяц за модуль ).

Так же мы будем оказывать бесплатное сервисное обслуживание в течение гарантийного периода. А при желание заказчика включать пункт о бесплатном обслуживание в течение обговоренного с ним срока за дополнительную плату.

В виду присутствия конкурентов планируется применять агрессивную маркетинговую политику.

4.Прогноз объема продаж.

Ориентировочно мы планируем обслуживать и ремонтировать до 120 автомобилей в месяц. В течение последующих 2 лет планируется рост обслуживаемых автомобилей до 5 в день. Рост объемов продаж будет следствием действия рекламы, а так же видимых результатов использование качественных комплектующих и материалов, а также гарантия качества на производимые работы.

Прибыль за оборот рассчитаем как: ПР=РП-Из, где ПР-прибыль.

РП-выручка от обслуживаемых автомобилей за месяц. Складывается из стоимости подготовительных работ, ремонтных работ и комплектующих, используемых в процессе работ.

Согласно приложению 1: средняя стоимость комплекта услуг: 199 тыс. руб.

РП=120*(199)=23880 тыс.руб./месяц.

Из — издержки, складываются из себестоимости оборудования автосервиса (в среднем 210 тыс.руб/месяц, согласно прайс-листам поставщиков). Амортизационных отчислений (рассчитываем линейным методом,исходя из того что срок амортизации принимаем Там=60 месяцев, стоимость основных фондов согласно ПБУ 6/01 и таблице 3 Сф=1030 тыс.руб. Тогда А=Сф/Там=17,17 тыс.руб./мес). З/п сотрудникам исходя из таблицы 5 ниже (с учетом налогообложения 30,9%) Зп=62,832 тыс.руб/месяц. Затрат на рекламу – 14 тыс.рублей, согласно пункту 3 раздела план маркетинга. Аренду помещения – 45 тыс.рублей. Тогда издержки: Из=120*175+17,17+45+14+62,832=21139,002 тыс.руб/месяц.

Тогда прибыль без учета налогообложения составляет: ПР=23880 — 21139,002 = 2740,998 тыс.руб/месяц .

С учетом подоходного налога (20%) ПР_чист=2192,798 тыс.руб/месяц.

Организационный план.

В качестве правового статуса выбрано ИП, форма собственности частная. Начальный капитал 3 млн. рублей, из которых 1516320 рублей будет потрачено на подготовительном этапе, остальные средства пойдут на рекламу, заработную плату сотрудникам и закупку комплектующих необходимых для деятельности предприятия. В штате организации насчитывается 13 человек, из них 12 так или иначе будут заняты с организационной, технологической и финансово-отчетной деятельностью, в виду компактности структуры происходит совмещение обязанностей по некоторым позициям. В качестве организационной структуры предприятия выбрана линейная структура.

Директор (непосредственно ИП) – занимается организацией работы предприятия, переговорами с поставщиками, подбором персонала, планированием деятельности предприятия, мотивацией сотрудников, контролем за выполнением работ, и координацией работ внутри предприятия. Несет полную финансовую, административную и уголовную ответственность за функционирование предприятия. Совмещает в своем лице функции бухгалтера, т.е. занимается также всей финансово-отчетной деятельностью.

Секретарь-референт – выполняет функции помощника директора по общению с фирмами поставщиками, заказчиками, и сторонними организациями, а так же является советником директора в вопросах документооборота и методах его оптимизации.

Автослесарь – специалист широкого профиля по ремонту и обслуживанию легковых и грузовых автомобилей, массой до 3,5 тонн, осуществляет непосредственные услуги по ремонту и обслуживанию автомобилей.

Водитель — осуществляет доставку заказанных у поставщиков комплектующих и материалов на предприятие, а так же подержание рабочего состояния автомобиля предприятия.

Таблица 5. Штатное расписание автосервиса “Ремонт авто”:

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	Зависит от эффективности работы предприятия	Зависит от эффективности работы предприятия
Секретарь-референт	1	15000	360000
Автослесарь	10	20000	2400000
Водитель	1	13000	156000
ИТОГО	13	48000	2916000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 27 лет.
Расписание работы персонала: директор и секретарь-референт работают с 9.00-18.00 в офисе фирмы. Автослесари выполняют сою деятельность с 9.00-19.00. Водитель должен находится рядом с автомобилем вблизи офиса фирмы с 9.00 до 19.00 до получения задания на доставку комплектующих и материалов, за исключением времени необходимого для сервисного обслуживания автомобиля. Предприятие работает с понедельника по субботу за исключением праздничных дней установленных правительством РФ.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 6. Квалификационные требования к работникам:

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Секретарь-референт	Среднее	Коммуникабельность, приятная внешность, хорошо поставленная речь, знание электронного документооборота	Желателен
Автослесарь	Среднее	Порядочность, наличие навыков по ремонту и обслуживанию легковых и грузовых автомобилей, массой до 3,5 тонн	Желателен
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, навыки ремонта автомобиля желательны.	Обязателен, не менее 3 лет

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

В будущем с увеличением количества ремонтируемых автомобилей планируется нанять еще 2 автослесарей, для осуществления ремонта и обслуживанию легковых и грузовых автомобилей, массой до 3,5 тонн.

Приложения.

Приложение 1. Прайс-лист.

Наименование	Цена,руб.
Шиномонтаж	12000
Покраска комплексная	70000
Замена масла	2000
Диагностика электроники	2000
Ремонт электроники	15000
Ремонт двигателя	От 25000
Диагностика двигателя	5000
Ремонт коробки передач	12000
Диагностика коробки передач	5000
Развал — схождение	3000
Диагностика ходовой	2000
Ремонт ходовой	От 20000
Кузовной ремонт	От 30000
Диагностика инжекторного оборудования	3000
Ремонт инжекторного оборудования	11000
Диагностика и ремонт кондиционера	3000
Правка дисков	2500
Замена светового оборудования	От 15000
Замена выхлопной системы	От 23000
Замена стекол	От 5000
Тонировка	От 7000
Установка сигнализации	От 12000
Установка музыкальной акустики	От 10000
Замена бамперов	От 25000
Установка доп. оборудования	От 40000
Чистка салона комплексная	От 5000
Подготовка к зиме	От 10000
Замена тормозов	От 5000
Диагностика тормозов	2000
Установка стеклоподъемников	2200
Ремонт стеклоподьемников	1200
Диагностика рулевого управления	3000
Ремонт рулевого управления	От 8000
Мелкий ремонт деталей	От 2000

Список литературы

1.Ф.Котлер, К.Л.Келлер. Маркетинг,менеджемент 12-е издание – С-П.:Питер,2006.

2. goodstudents.ru

Источник

Уважаемые посетители сайта, ниже представлен пример бизнес-плана автосервиса с расчетами, который можно смело использовать для составления своего варианта. Образец легко адаптируется к любому городу, имеет файл с расчетами, в которые можно ввести собственные данные и получить результаты для своей ситуации.

Данный образец подготовлен специалистами с большим опытом работы. Если у вас возникнут какие-либо вопросы по данному бизнес-плану или по составлению бизнес-планов в целом, вы всегда можете задать их по почте, внизу в комментариях или нашей группе вконтакте.

Резюме

О том, что должен содержать резюме читайте статью Структура резюме бизнес-плана.

Цель бизнес-плана — открытие автосервиса, основным направлением которого будет ремонт автомобилей японского производства.

Местоположение

Открытие автосервиса планируется в г. Казань, в промышленной зоне города. Преимущество такого месторасположения в том, что, с одной стороны, оно обеспечивает хорошую видимость с дороги и дополнительный приток клиентов, а, с другой стороны, аренда помещений в таких местах достаточно низкая, что позволит снизить затратную часть предприятия.

Объем инвестиций и источники финансирования

Объем инвестиций в проект составит 1 500 тыс. руб., 70% из которых будет профинансировано за счет кредитных средств. Займ будет получен на три года под 20% годовых с дифференцированным графиком погашения.

Показатели окупаемости

На основании модели бизнес-плана автосервиса были расчитаны показатели окупаемости проекта, которые составили:

срок планирования — 10 лет;
NPV — 3 107 тыс. руб.;
простой срок окупаемости — 3,6 лет;
дисконтированный срок окупаемости — 4,3 лет;
IRR — 57%;
норма дисконтирования — 16,48%.

В Н И М А Н И Е !!!

Практика показывает, что заказав бизнес-план у специалистов вы сэкономите время, увеличите качество готового документа в 4-5 раз и увеличите шансы на получение инвестиций в 3 раза.

Заказать БИЗНЕС-ПЛАН

Инвестиционный план

О том как составить инвестиционный раздел читайте статью о структуре инвестиционного плана бизнес-плана.

Помещение

Автосервис планируется разместить в уже имеющемся помещении, находящемся возле трассы. Для аренды помещения будет заключен соответствующий договор, в который будут также включены дополнительные коммунальные платежи по счетчикам (электроэнергия, вода, канализация).

В помещении ранее не находился автосервис, поэтому будут произведены дополнительные затраты на дооборудование помещения под предоставление автосервисных услуг. Стоимость данных работ составит около 100 000 руб.

Планируется, что предприятие будет оказывать следующий список услуг:

техническое обслуживание автомобиля (замена масла, свечей, фильтров и прочие мелкие работы);
ремонт подвески;
ремонт тормозной системы;
ремонт системы охлаждения;
шиномонтажные работы;
диагностика;
ремонт системы кондиционирования:
ремонт рулевого управления.

В связи с необходимостью приобретения дополнительного дорогостоящего оборудования, отсутствия квалифицированного персонала и площадей в СТО не смогут предоставляться следующие услуги:

ремонт электрики;
автомалярные работы.

Объем инвестиций

Для обеспечения предоставлямыхуслуг в автосервис будет приобретено следующее оборудование:

Ремонтное оборудование
- подъемник (2 шт.) — 500 000 руб.
- стенд сход-развала (1 шт.) — 300 000 руб.
- наборы ключей и инструментов — 100 000 руб.
- оборудование для шиномонтажа — 250 000 руб.
Оргтехника и программное обеспечение
- оргтехника — 40 000 руб.
- программное обеспечение (учетная программа) — 20 000 руб.
Мебель
- мебель для клиентов — 100 000 руб.
- мебель для сотрудников (шкафчики, диванчик для отдыха, обеденный набор) — 30 000 руб.
Рекламные материалы
- Вывеска — 60 000 руб.

Общая сумма инвестиций в открытие точки составит 1 500 000 руб.

План инвестиционных работ

Ход работ по обустройству помещения, закупке оборудования и мебели представлен ниже на диаграмме Ганта:

Хотелось бы отметить, что оборудование будет приобретаться в кредит. Условия погашения, процентная ставка будут рассмотрены далее в финансовой части.

Производственный план

О том, что должен содержать производственный раздел бизнес-плана читайте статью Структура производственного плана бизнес-плана.

Планировка помещения

Арендованное помещение имеет следующие комнаты:

основной зал, где будет осуществляться ремонт автомобилей — 100 м2 (комната разделена на три части, каждый имеет свой въезд;
комната приема клиентов — 20 м2;
комната ожидания клиентов — 15 м2;
комната приема пищи и отдыха персонала — 15 м2;
комната управленческого персонала — 15 м2;
комната хранения инструментов — 3 м2;
комната хранения запчастей — 4 м2.

Планировка помещения автосервиса представлена ниже:

Наличие всех этих помещений позволит качественно предоставлять услуги, безопасно хранить дорогостоящее оборудование и запчасти, а также предоставить клиентам спокойно ожидать завершения работы по своему автомобилю.

Кроме этого, помещение имеет высоту потолков 4 метра, что позволит проводить ремонт нетолько легковых автомобилей, но джипов с микроавтобусами. Приобретаемое оборудование также будет соответствовать этим условиям.

Описание производственного процесса

Производственный процесс не будет отличаться от остальных, предоставляемых другими сервисами и будет примерно следующим:

Клиент прибывает на СТО и сообщает об имеющихся нарушениях в работе автомобиля;
Администратор СТО предлагает проехать клиенту на любое свободное место и оставить автомобиль, в это время передает всю информацию мастеру;
Мастер диагностирует автомобиль и сообщает администратору и клиенту об имеющихся неполадках в автомобиле и необходимых работах. Администратор оценивает работы согласно ценника и программы и озвучивает предварительную стоимость услуг и стоимость приобретаемых запчастей клиенту.
Если клиент соглашается — администратор заказывает запчасти и мастер начинает работу.
После окончания работ (при отсутствии дополнительных работ) клиент оплачивает выполненные работы, забирает автомобиль и уезжает.
При наличии скрытых дефектов, мастер снова озвучивает стоимость их исправления и администратор оценивает их стоимость.

Себестоимость услуг

Себестоимость работ составляет только заработная плата сотрудников СТО. Для мотивации персонала к увеличению производимых работ планируется внедрение сдельной оплаты труда, когда работнику отдается 40% от стоимости выполненных работ. Это позволит увеличить производительность работ и снизить необходимое количество сотрудников (чтобы больше зарабатывать мастера будут оставаться даже после окончания рабочего времени, чтобы закончить работу и увеличить свой заработок).

Время работы

Планируется, что СТО будет работать с 8-00 до 20-00 без выходных. Работы будут выполнять 6 мастеров, которые будут работать втроем с графиком 2 через 2 (два дня работают, два дня отдыхают).

Маркетинговый план

О том, что должен содержать маркетинговый раздел бизнес-плана читайте статью Структура маркетингового плана бизнес-плана.

Местоположение

Автосервис размещается в промышленной зоне крупного города с населением свыше 1 миллиона человек. Рядом проходит дорога со средним потоком автомобилей. СТО хорошо видно с дороги, на него будет вести указатель, а также размещена вывеска с подсветкой, которая будет видна как днем так и ночью.

Анализ рынка

Спад экономики приводит к тому, что люди начинают меньше приобретать новых автомобилей и больше ремонтировать имеющиеся свои. Кроме этого, даже те, кто купил новый автомобиль будут больше ориентироваться на ремонт в частных мастерских чем в сервисных центрах автосалонов из-за высокой стоимости в последних. Все эти факторы позволят привлечь новых клиентов в наш сервис.

Предоставляемые услуги

В связи с большими различиями в ремонте автомобилей разных марок и, в связи с этим, необходимостью приобретения большого количества специализированного оборудования, наш СТО будет ориентироваться на владельцев автомобилей японского производства — тойота, ниссан, мазда и прочие. Как было сказано ранее в производственном плане нашего бизнес-плана наше предприятие за счет высоких потолков и ворот сможет обслуживать как легковые автомобили так и джипы с микроавтобусами, которые могут не вместиться в обычный небольшой сервис, что будет дополнительным плюсом нашего предприятия.

Конечно, при обращении граждан СТО будет обслуживать и автомобили отечественного производства в связи с тем, что ремонт этих авто не требует дополнительной специальной подготовки. Но, если загрузка автосервиса будет близка к 100%, при выборе между японским авто и отечественным предпочтение будет отдаваться первому.

Анализ цен конкурентов и ценовая политика

В городе имеются СТО, которые можно разделить на следующие типы:

СТО при автосалонах, осуществляющие ремонт как по гарантии так и за деньги — стоимость нормочаса составляет примерно 1 200 руб.
Крупные СТО, которые не относятся к автосалону какой-то марки, но предоставляющие услуги на высоком уровне — стоимость нормочаса составляет примерно — 1 000 руб.
Средние СТО (к которому и будет относиться наш автосервис) — стоимость нормочаса составляет примерно 800 руб.
мелкие и гаражные сервисы, где работают одиночки — стоимость нормочаса составлет от 600 руб. и ниже.

Как было указано ранее наш автосервис находится в нише средних СТО, и мы будем стараться держать цену нормочаса на уровне 800 руб.

На первые 3 месяца после открытия будет проводиться акция, которая позволит новым клиентам делать ремонт за 20% от стоимости. Это позволит завлечь новых клиентов в автосервис и увеличить денежный поток.

SWOT-анализ предприятия

Сильные стороны	Слабые стороны
Выгодное местоположение (находится рядом с дорогой) Наличие яркой привлекательной вывески, видной с дороги Более низкие цены, которые позволят привлечь дополнительных клиентов Наличие высоких потолков, что позволит ремонтировать крупногабаритные автомобили	Отсутствие наработанной клиентской базы Отсутствие набранных квалифицированных специалистов
Возможности	Угрозы
Дальнейшее развитие (найм электрика или создание малярного цеха)	Появление в данном месте конкурентов Дальнейшее развитие кризиса

Структура продаж и выручка

В первую очередь отметим, что спрос на услуги автосервиса имеет некоторую сезонность. По разным видам работ она отличается, но в среднем по нашим вбранным работам сезонность следующая:

Планируется, что структура предоставляемых услуг в выручке будет следующей:

техническое обслуживание автомобиля (замена масла, свечей, фильтров и прочие мелкие работы);
ремонт подвески;
ремонт тормозной системы;
ремонт системы охлаждения;
шиномонтажные работы;
диагностика;
ремонт системы кондиционирования:
ремонт рулевого управления.

Наименование работ	доля в выручке
техническое обслуживание автомобиля	10%
ремонт подвески	20%
ремонт тормозной системы	15%
ремонт системы охлаждения	10%
шиномонтажные работы	15%
диагностика	10%
ремонт системы кондиционирования	10%
ремонт рулевого управления	10%
ИТОГО	100%

Распределение выручки по услугам представлено ниже на графике:

В связи с тем, что планируется приобретение 2 подъемников и 1 стенда для схода-развала, в автосервисе окажется всего три поста для ремонта автомобиля. Исходя из этого максимальный объем работ, который будет выполняться в автосервисе может составить 1 080 часов (3 поста х 12 часов работы в сутки х 30 дней в месяце). С учетом того, что стоимость работ составляет 800 руб./нормочас, максимальная выручка предприятия в месяц может составить 864 000 руб.

Планируется, что оптимальная загрузка предприятия составит около 70% или 604,8 тыс. руб., на которую мы выйдем через 2,5 года после начала финансирования. График выхода на оптимальный объем выручки представлен ниже:

на основании индексов сезонности, оптимального плана продаж, графика выхода на данный объем продаж и заложенной в расчет инфляции в 10% мы спрогнозировали выручку на 10 лет вперед, которая представлена в таблице ниже (тыс. руб.):

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Выручка автосервиса	3 696	8 012	8 813	9 694	10 663	11 730	12 903	14 193	15 612	17 174

Организационный план

О том как составить организационный раздел читайте статью о структуре организационного плана бизнес-плана.

Организационная форма

В целях ведения бизнеса планируется зарегистрировать ИП. Уплата налогов планируется по системе ЕНВД.

Штатная структура

Штатная структура автосервиса и окладные части заработной платы представлены в следующей таблице:

Должность	Оклад	Кол-во	Общие затраты	Премия
Генеральный директор	25 000	1	25 000	20% от прибыли
Администратор	20 000	2	40 000	10% от стоимости произведенных в его смену работ
Автомеханик	20 000	4	80 000	40% от стоимости произведенных работ
Главный бухгалтер	20 000	1	20 000

Итоговые отчисление на окладную часть заработной платы ежемесячно составляют: 165 000 рублей.

Общая численность персонала – 8 человек.На сегодняшний день имеется кандидатура на должность генерального директора. Претендент имеет опыт работы в ремонте автомобилей 25 лет, имеет опыт управления и ведения бизнеса, почему был выбран на эту должность.

Финансовый план

О том как составить финансовый раздел читайте статью о структуре финансового плана бизнес-плана.

Налогообложение

Работа автосервиса возможна на ЕНВД, поэтому при планировании финансовых показателей мы будем использовать данную систему налогообложения. Оплата налога осуществляется с одного рабочего предприятия, сумма за человека равняется 12 000 руб./год.

Финансирование

Планируется, что инвестиционные расходы, которые мы планируем потратить на приобретение оборудования и открытие автосервиса будут профинансированы на 70% за счет кредита. Сумма составит 1 050 тыс. руб., срок погашения — 3 года дифференцированными платежами (погашение основного долга осуществляется равными платежами, проценты по начислению), процентная ставка — 20% годовых.

Предпосылки для планирования

Для построения модели были использованы следующие предпосылки:

годовая инфляция — 10%;
ставка дисконтирования — 11%;
ставка НДФЛ — 13%;
отчисления в социальные фонды — 34,2.

Доходы и расходы

Ожидаемый годовой оборот предприятия

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Выручка автосервиса	3 696	8 012	8 813	9 694	10 663	11 730	12 903	14 193	15 612	17 174

Затраты по укрупненным статьям с учетом показателя инфляции на планируемые 10 лет составят:

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год	9 год	10 год
Заработная плата с начислениями	3 306	6 616	7 153	7 745	8 395	9 111	9 898	10 764	11 716	12 763
Коммерческие расходы	214	310	341	375	412	454	499	549	604	664
Производственные расходы	132	215	237	261	287	315	347	381	420	462
Административные расходы	229	373	411	452	497	546	601	661	727	800

Показатели эффективности проекта

На основании описанных ранее доходов, расходов, налогов и инфляции со ставкой дисконтирования была построена модель, с помощью которой рассчитаны показатели окупаемости бизнес-плана автосервиса:

срок планирования — 10 лет;
NPV — 3 107 тыс. руб.;
простой срок окупаемости — 3,6 лет;
дисконтированный срок окупаемости — 4,3 лет;
IRR — 57%;
норма дисконтирования — 16,48%.

Точка безубыточности

На основании модели бизнес-плана автосервиса был сделан расчет точки безубыточности предприятия, которая составила 2 024 тыс. руб. в год. Это говорит о том, что планируемый бизнес имеет достаточный запас прочности.

Устойчивость проекта

В целях проверки устойчивости модели на изменения различных факторов была построена модель с учетом изменения цен и расходов. Представленная ниже таблица отражает изменение показателя NPV при увеличении цен и расходов предприятия на соответствующие в таблице величины:

Наименование показателя	— 20%	— 10%	0%	10%	20%
Стоимость работ для клиента	— 1 346	2 689	4 567	6 246	9 234
Расходы	3 489	3 997	4 567	5 067	5 638

Как мы видим, наибольшее влияние на окупаемость автосервиса оказывают цены на услуги. Так, при снижении цен на 20% проект становится отрицательным.

Анализ рисков

Ниже мы рассмотрим риски, которые могут оказать негативное влияние на деятельность автосервиса:

снижение доходов населения — может привести к снижению планируемой выручки;
введение дополнитальных налоговых сборов, которые могут снизить прибыль предприятия при том, что выручка не изменится;
введение санкций на импортные автомобили, что приведет к большому снижению клиентов.

Источник

КурсоваяРабота добавлена на сайт bukvasha.com: 2015-10-25

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой — мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Пермский Государственный Технический Университет

Кафедра «Автомобили и автомобильное хозяйство»

Курсовая работа

Составление бизнес-плана автосервиса по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей «
Volkswagen
», «
Skoda
» и «
Audi
».

Выполнил студент гр. СТМ-06

Салтыков Е.В.

Проверил преподаватель

Вальнев А. Д.
Пермь

2010

Содержание:

1. Резюме	3
2. Общая характеристика АТП	4
3. АТП и его услуги	4
4. Исследование и анализ рынка	6
5. План маркетинга	10
6. План производства и операций	13
7. Организационный план	23
8. Критические риски и проблемы	27
9. Финансовый план	27
10. Заключение и выводы	30
Список литературы	32

1.
Резюме
Предприятие «Das Auto» станет крупным автосервисом по обслуживанию автомобилей марки «Volkswagen», «Skoda» и «Audi». Цель данного бизнес-плана показать экономическую эффективность данного проекта.

По расчетам, на начальный период становления автосервиса за счет преимуществ над конкурентами удастся обслужить около 30% рынка данных марок в г. Перми, что составляет 1000 автомобилей в возрасте от 1 до 5 лет.

Организационно правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Учредителями станут несколько людей, которые внесут равные доли в создание первоначального капитала, необходимого для внесения авансового платежа лизинговой фирме.

Свой выход на рынок, прежде всего, акцентируем более низкой ценой обслуживания, т.е. 650 р. за 1 нормо-час. Это, на мой взгляд, наиболее перспективный метод внедрения нашего предприятия на гигантский рынок автосервисных услуг. Данный автосервис будет выполнять все виды работ по техническому ремонту и обслуживанию автомобилей. Реклама по привлечению клиентов будет размещена на щитах города, а также в печатных СМИ.

Также следует отметить и небольшой штат работников предприятия, что, несомненно, способствует укреплению дружеских связей в коллективе и как следствие высокий уровень обслуживания.

В нашем сервисе будет создана база данных о парке автомобилей, которые побывали у нас, с разбивкой по моделям, модификациям, годам изготовления, которая будет служить для контроля срока проведения технического обслуживания, анализа поступления автомобилей, прогноза реализации сервиса и запасных частей.

Для реализации данного проекта на первоначальном этапе (первый год) необходимо 5 268 242 р., во 2-й год 3 646 071 р. В дальнейшем за счет погашения всех долгов, предприятие будет работать на собственную прибыль, что значительно увеличит денежный поток. Срок окупаемости данного предприятия около 2-х лет, что несомненной быстро для автосервиса, с учетом того, что предприятие на начальном этапе будет приносить доход равный 4150116 р. В дальнейшем эта сумма увеличится за счет планового повышения стоимости 1 нормо-часа, а также в планируемом увеличении обслуживаемых автомобилей.

2.
Общая характеристика АТП
Предприятие «Das Auto» будет располагаться по улице шоссе Космонавтов 373 (трасса в сторону Аэропорта Б.Савино). Данное место находится не в центре города, что дает преимущественно удобный подъезд и легкую парковку для наших клиентов. Рядом находятся ряд других крупных автотехцентров – это «Volvo», «Honda», «Ford». Но они занимаются обслуживанием автомобилей других производителей, поэтому здесь не идет никакой речи о прямых конкурентах.

Данный автосервис будет являться частной собственностью — все основные средства принадлежат владельцу предприятия. Работающие являются штатными рабочими в соответствии с трудовым договором.

Предприятие «Das Auto» станет для города новым местом обслуживания автомобилей марок «Volkswagen», «Skoda» и «Audi», а также будет регулярно перечислять налоги в городской бюджет. Также мы имеем возможность предложить рабочие места, что для нашего региона крайне актуально, так как имеет место большая безработица.

3.
АТП и его услуги
Данное предприятие будет заниматься техническим обслуживанием и всеми видами ремонта автомобилей марок «Volkswagen», «Skoda» и «Audi». Мы планируем обслуживать автомобили в возрасте от 1 до 5 лет. Список работ, выполняемых нашим автосервисом сведем в таблицу 1.

№ п/п	Наименование услуги
Техническое обслуживание автомобилей
1	Регламентные работы (по видам ТО)
2	Уборочно-моечные работы
3	Контрольно-диагностические работы
4	Смазочно-заправочные работы
5	Регулировка фар
6	Регулировка углов установки управляемых колес
7	Регулировка топливной аппаратуры
8	Регулировка сцепления
9	Регулировка тормозной системы
10	Регулировка рулевого управления
11	Регулировка системы зажигания
Ремонт автомобилей
12	Замена агрегатов, узлов и деталей
13	Ремонт двигателей
14	Ремонт передней подвески и рулевого управления
15	Ремонт тормозной системы
16	Подготовка к окраске и окраска
17	Шиномонтажные работы, балансировка колес
18	Ремонт сцепления
19	Ремонт топливной аппаратуры
Продажа запасных частей к автомобилям
20	Продажа зап. частей к легковым автомобилям
Дополнительные услуги
21	Установка охранной сигнализации
22	Установка автомобильной звуковой аппаратуры
23	Продажа расходных материалов и тех. жидкостей
24	Тонирование стекол автомобиля

Таблица 1.Перечень выполняемых автосервисом работ.
На период своего развития мы, проанализировав рынок автомобилей данных марок в г. Перми (см. пункт 4), имеем возможность обслужить 30% рынка, т.е. 1000 автомобилей в год. В дальнейшем мы планируем увеличить данное количество автомобилей за счет конкурентных преимуществ, которые будут описаны далее. В том числе мы не исключаем возможности обслуживать марки других автомобилей, и планируем открыть салон по продаже подержанных автомобилей, что будет, несомненно, интересно для жителей нашего города. Сегодня все больше людей предпочитают подержанные иномарки, поэтому можно спрогнозировать дальнейшее увеличение спроса на наши услуги. Рынок сервисных услуг еще много лет не будет ощущать недостаток предложения, поэтому ожидается необходимый объем заказов, даже при небольшой затрате на рекламу.

4.
Исследование и анализ рынка
Сегодня трудно представить нашу жизнь без автомобиля. В разных мегаполисах можно наглядно рассмотреть все многообразие современного рынка автомобилей. Стремясь удовлетворить спрос автовладельцев, мировые производители улучшают скоростные качества автомобиля, повышают топливо – экономические свойства, делают автомобили более экологически чистыми. Внедряя новые технологии, оснащают автомобиль бортовым компьютером с высокочувствительными датчиками: парковки, дождя, круиз – контроля. Пытаясь подчеркнуть индивидуальность каждого автомобиля, автопроизводители увеличили гамму цветов автомобилей до 70 тысяч, перешли на новые легкие металлы, пластмассы и комбинированные материалы.

В результате бурного развития автомобилестроения и повышения спроса на автомобили, авторемонтный бизнес переходит от обычного обслуживания к послеаварийному ремонту автомобилей, тем самым становится более рентабельным. На данном этапе можно выделить основные требования к современным автомастерским:

— высокий уровень обслуживания

— повышение квалификации специалистов

— увеличение инвестиций на оснащение и приборы

— применение новых технологий

— увеличение выполняемых услуг

Все это приводит к снижению пребывания автомобиля в ремонтной зоне, сокращение потребности в материалах и запасных частях, увеличение стоимости труда и заработной платы.

Город Пермь является одним из крупных городов России. В последние годы наблюдается высокая интенсивность развития промышленной жилой и, что очень важно, транспортной инфраструктуры. Уровень автомобилизации в стране находится в стадии бурного всплеска, о чем свидетельствует статистика. Количественной оценкой уровня автомобилизации принято считать отношение кол-ва автомобилей на тысячу жителей. Автомобильная плотность в расчете на 1000 жителей в регионах исследования на 1 января 2009 года представлена в табл. 2

№ п/п	Регион РФ	Количество автомобилей в расчете на 1000 жителей
1	г. Москва и Московская область	260
2	г. Санкт-Петербург и Ленинградская область	250
3	г. Ростов-на-Дону и Ростовская область	210
4	г. Самара и Самарская область	208
5	г. Екатеринбург и Свердловская область	203
6	Республика Татарстан	172
7	г. Нижний Новгород и Нижегородская область	170
8	г. Пермь и Пермская область	160

Таблица 2. Количественная оценка уровня автомобилизации отдельных регионов.

Как видно из таблицы г. Пермь по уровню в конце списка, соответственно можно прогнозировать самый высокий потенциал в развитии автомобилизации (предел насыщения плотности в Европе 400, в США —600 ед. транспорта на тыс. жителей. Логично предположить что для РФ ближе американская модель развития автомобилизации — территориальный фактор).
В табл. 3 представлена ожидаемая динамика изменения парка а/м в РФ, согласно статистическим данным по результатам исследований сделанным Министерством транспорта РФ для Правительства России.

Год	Парк автомобилей, ед.	Будет продано автомобилей, ед.
Отечественные	Иномарки	Отечественные	Иномарки
2000	17334000	3019000	871000	223000
2005	18800000	4200000	1300000	400000
2010	24000000	6000000	1900000	500000

Таблица 3. Прогнозируемое изменение количества парка автомобилей в России в период до 2010 года.

Динамику изменения структуры автомобильного парка в РФ отобразим на рисунке 1.

Рис. 1. Динамика изменения структуры автомобильного парка в РФ
Проанализировав количество в городе Перми данных марок и с данным «Возрастным ограничением», мы получили число 3080 автомобилей (Таблица 4). Исходя из того, что часть автомобилей ремонтируется у официальных дилеров, а часть – в других автосервисах, можно утверждать, что мы сможем обслужить примерно 1000 автомобилей, что составляет 30% от общего числа.

Марка Автомобиля	Количество в г. Перми
«Volkswagen»	1179
«Skoda»	1471
«Audi»	430
Всего	3080

Таблица 4. Количество автомобилей «Skoda», «Volkswagen», «Audi», зарегистрированных в городе Перми за 2009-2010 год.
Анализ конкурентов

Сделав анализ рынка автомобилей, далее необходимо упомянуть и об их владельцах. Потребители – разные люди, но все имеют общую черту – чувствительность к тому, как к ним относятся. Наши клиенты – это владельцы автомобилей марок «Volkswagen», «Skoda» и «Audi». Итак, учитывая, что конкуренты предоставляют свои услуги от 700 до 1500 рублей за 1 нормо-час, мы предлагаем своим клиентам стоимость услуг – 650 рублей за нормо-час. Также одним из наших преимуществ станет бесплатная буксировка или эвакуация автомобиля до нашего сервиса.

Нашими непосредственными конкурентами являются официальные дилеры этих марок автоцентр «Премьер», «Экскурс» и «Skoda» в Камской долине, но я предполагаю, что исходя из наших конкурентных преимуществ мы сможем привлечь к себе клиентов. Также, одним из факторов привлечения клиентов, будет и то, что мы строим абсолютно новый и современный автосервис по обслуживанию автомобилей, что должно заинтересовать многих владельцев автомобилей. Ведь многие захотят, чтобы их «любимцы» обслуживались и ремонтировались на самом современном оборудовании руками высококвалифированных специалистов. Сравнительную характеристику факторов конкурентоспособности дадим в таблице 5.

Факторы конкурентоспособности

Das Auto

Главные конкуренты

Экскурс

Премьер

Skoda

1. Услуга

1.1 Качество

1.2 Престиж организации

1.3 Уникальность

Высокое

Средний

Бесплатная буксировка или эвакуация автомобиля сервиса

Выше среднего

Высокий

—

Высокое

Высокий

—

Высокое

Средний

Бесплатная мойка

2. Цены

2.1 Продажная

2.2 Скидки
2.3 Сроки платежа

650 р за 1 н/ч

До 10 % или полная мойка

Предоплата 50%, остальное при выдаче авто

1300 р за 1 н/ч

До 5 %
Предоплата 50%, остальное при выдаче авто

1400 р за 1 н/ч

До 6 %
Предоплата 50%, остальное при выдаче авто

1000 р за 1 н/ч

До 7 %
Предоплата 50%, остальное при выдаче авто

3. Продвижение услуги на рынке

3.1 Реклама для потребителей
3.2 Телевизионный маркетинг

3.3 Продажа услуги через Интернет

СМИ, плакаты по городу

Есть

СМИ, плакаты по городу

Есть

Нет

СМИ, плакаты по городу

Есть

Нет

СМИ, плакаты по городу

Есть

Нет

Таблица 5. Факторы конкурентоспособности предлагаемых услуг по ремонту автомобилей
5. План маркетинга
Как уже было замечено, владельцы машин отдают свои автомобили в ремонт после гарантийного периода не только дилерским центрам, но и независимым от изготовителя ремонтным предприятиям, если они расположены ближе или дешевле ремонтируют.

В своей стратегии развития предприятия на начальном этапе мы планируем получать доход, прежде всего с кузовных работ, работ по окраске и проведение технического обслуживания автомобилей. Из этих средств будет складываться наш денежный фонд, за счет которого мы сможем бесплатно менять сломанные детали и узлы, которые указаны в договоре с клиентом, т.е. наши гарантийные обязательства.

Как показывает статистика, на рынке автосервисных услуг наблюдается сезонность обслуживания, так большой спрос на работу сервиса наблюдается с апреля по октябрь, и снижается, соответственно, с ноября по март. То есть можно отметить, что большую часть года спрос на выполняемые услуги будет достаточно высоким.

Свой выход на рынок мы прежде всего акцентируем более низкой ценой обслуживания, т.е. 650 р за 1 нормо-час. Это, на мой взгляд, наиболее перспективный метод внедрения нашего предприятия на гигантский рынок автосервисных услуг. На период становления мы планируем оставить цену постоянной, но в дальнейшем с учетом инфляции и, как следствие, роста цен на запасные части, наша цена может вырасти. Но иногда с целью привлечения клиента, конечно, с учетом стабильного дохода, мы будем проводить акции, например, 1 нормо-час 600 р, либо бесплатная полная мойка вашего автомобиля и т.п.

Также мы считаем необходимым создать базу данных о покупателях и заказчиках, которая будет служить для анализа и прогноза потребностей, рассылки приглашений на сервис и на рекламные мероприятия, поздравления и т. п.

Сегодня, открывая какое-либо новое предприятие, невозможно обойтись без рекламы. Ведь, как известно, реклама – двигатель торговли. Изучив все возможные виды рекламы, мы решили, что сегодня наиболее эффективна реклама в печатных СМИ (средства массовой информации), а также реклама на щитах по всему городу.

Оценку эффективности медийной рекламы при выводе на рынок новой марки автомобильных товаров и услуг отобразим на графике 1.

График 1. Эффективность рекламы в различных СМИ, где

по оси ординат – процент эффективности.
Также я считаю необходимым привести таблицу степени доверия своей аудитории к различным СМИ. Ведь мнение людей, а в нашем случае будущих клиентов, крайне важно в стратегии развития нашего предприятия и правильного направления в рекламной деятельности. Занесем результаты полученных исследований в таблицу 6.

Тип СМИ	Свойства медиа	Степень доверия
Газеты	Информационный ресурс	Высокая степень доверия
Журналы	Развлекательный ресурс	Средняя степень
Телевидение, радио и Интернет	Массовый развлекательно-информационный канал	Низкая степень доверия

Таблица 6. Показатели степени доверия аудитории к СМИ.
Эти виды рекламы могут охватить большую часть населения нашего города, тем самым, увеличив процент потенциальных клиентов. Следуя негласному правилу о том, что на рекламу необходимо выделять 1-2 % от общей прибыли предприятия, мы решили взять «золотую середину» и планируем выделять 1,5 % от дохода.
6. План производства и операций
Необходимо определится с площадью данного предприятия. Определим ее из расчетов, что 1 стандартный пост занимает 40 . Сделаем необходимые расчеты:

— 4 общих поста – 160

— пост подготовки к окраске – 40

— пост правки кузовов – 40

— пост окраски – 40

— пост мойки – 40

— склад – 10

— туалет – 8

— раздевалка и душевая – 20

— место администратора и зал ожидания – 16
Итого получаем производственное помещение общей площадью 358 . В дальнейшем мы планируем увеличить как штат, так и количество выполняемых услуг, поэтому целесообразно округлить цифру до 400 .

Также необходимо учесть и стоянку для автомобилей перед помещением: 1 автомобиле-место занимает 25 , возьмем оптимальное число мест для нашего сервиса 5 и получим 125 — это место, отводимое для машин клиентов, либо автомобилей ожидающих заезда в ремонтную зону.

Итак, в общей сложности мы получаем площадь размером 525 (400+125). Но так как необходимо иметь определенное место под расширение автосервиса, то необходимо задаться площадью в 550 , что вполне приемлемо для данного предприятия.

Сегодня под строительство автосервиса стало общепринятым использовать модульные конструкции, стоимость которых, вместе с установкой, составляет 10 000 р за 1 .

Так как мое производственное помещение составляет 400 то затраты на его строительство составят 4 000 000 р. Земля под строительство автосервиса в городе Перми стоит около 1 500 000 р. Итого суммарная стоимость данного объекта составит 5 500 000. Стоимость и наименование необходимого для работ оборудования и инструмента поместим в таблицу 7.

Потребность в инструментах и оборудовании
Количество
1. постов зоны ТОиР
оснащение поста	кол-во	стоимость	модель(наименование)
1	подъемник 2х стоечный	3	183 000	П- 97МК «Лидер»
2	набор инструмента слесарного	3	13 500	Арсенал НУ
4	Пневмоинтрумент	3	18 000	FIAC -1058


2. Постов диагностики
оснащение поста
2	сканер диагностический	1	20 000	Scan I
4	осцилограф	1	10 590	KRP
6	стробоскоп	1	1 200	TL-2200
7	компрессометр дизель	1	5840	KA-6720К
8	компрессометр бензин	1	700	G-324
9	манометр + переходники	1	12544	ИД-У

3. Пост шиномонтажа
1	стенд шиномонтажный	1	30 500	LC-810
2	стенд балансировочный	1	103 250	HOFFMAN

4. Кузовной участок
1	стапель	1	125580	КС-105/П-10С
2	камера окрасочная	1	490000	ТермоМакс «TM 1/6-В» Классика
3	пистолет окрасочный	1	3000	TIG 25
4	пистолет грунтовочный	1	5000	ANDO1
6	оборудование сварочное	1	96 600	TIG.SOUND AC-DC 2030/M
7	оборудование полировочное	1	5 000

4. доп. Оборудование
1	Установка обсл.Кондиционеров	1	105 000	Breeze Evolution 134
2	Стенд промывки форсунок	1	62 000	КИ-1001(ДД-2200)
3	Вытяжки	1	24 650	Dropper
4	Стенд развал-схождение	1	160000	КДС- 5К
5	Подъемник (для сход-развала)	1	141 450	ОМА
6	Прибор регулировки фар	1	12 000	2066/TUV
7	Стойка трансмиссионная	2	6 000	ОМА 606
8	Маслосборники	2	5 500	OMA 610
9	Кран (малый)	1	13 000	ОМА 589
10	пресс гидравлический наполный	1	14 000	ОМА 651
11	Ключи динамометрические	3	5000	Арсенал
12	Съмники универсальные	3	5 000	Flanch
13	мойка		10000	Karher
5. Оборудование обеспечения рабочего процесса
1	Компрессор с ресивером	1	15 130	AB-100/335

	Всего		1 707 034

Таблица 7. Стоимость и наименование необходимого для работ оборудования и инструмента.

Следующим шагом станет выбор оборудования для административного помещения. Учитывая размеры организации примем следующие цифры (см.таблицу 8).

№	Наименование	Количество, шт.	Цена, руб.	Общая стоимость, руб.
1	Офисная мебель	3	27000	81000
2	Персональный компьютер	2	15000	30000
3	Оргтехника			25000
4	Диван	1	5000	5000
5	Телефон	2	1000	2000
6	Шкафы в раздевалку	2	7 000	14000
7	Прочее		3000	3000
	ИТОГО, руб.			160000

Таблица 8. Наименование и стоимость необходимого оборудования для административного помещения.

В настоящее время перед многими российскими предприятиями стоит серьезная проблема поиска и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, приобретения современного оборудования и внедрения новых технологий. В ситуации, когда возможности получения инвестиционных кредитов ограничены, лизинг является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования развития производства. Сегодня лизинг в России является самым востребованным инструментом долгосрочного финансирования при приобретении абсолютно любой техники или оборудования.

Мы также решили взять все производственное оборудование и инструмент, а также производственное помещение в лизинг.

Основными преимуществами лизинга являются:

1. Поддержание производства на современном уровне.

Из-за своей простоты и эффективности лизинг позволяет лизингополучателям поддерживать фонд средств производства в соответствии с современными требованиями рынка, что дает значительные конкурентные преимущества.

2. Налоговая оптимизация.

Все платежи по договору лизинга могут быть отнесены лизингополучателем на себестоимость. Включение лизинговых платежей в состав себестоимости продукции при расчете налогооблагаемой прибыли приводит к сокращению сумм, подлежащих к уплате в бюджет в виде налога на прибыль. Кроме того, благодаря меньшему сроку амортизации лизинг существенно сокращает сумму налога на имущество, подлежащую к уплате в бюджет исходя из срока службы техники.

3. Ускоренная амортизация.

В лизинге при начислении амортизации используется повышающий коэффициент. Его применение позволяет лизингополучателю втрое быстрее перенести стоимость имущества на себестоимость товаров или услуг.

4. Эффективное использование собственных средств.

У большинства производственных компаний доходность собственных средств, вложенных в основную деятельность, многократно превышает стоимость стороннего финансирования. Это означает, что использование собственных средств на приобретение техники экономически не оправдано ни по стоимости, ни по срокам.

Лизинг позволяет проводить пополнение основных средств, сохраняя чистую прибыль лизингополучателя и не снижая ее финансовой эффективности.

5. Максимальная отсрочка платежа.

Лизинг, являясь одной из форм кредитования, предоставляет лизингополучателю рассрочку платежа с погашением долга в течение срока лизинга. При этом, сроки лизинга на российском рынке значительно превышают сроки доступного денежного кредитования.

6. Новый уровень сервиса.

При приобретении имущества посредством лизинга лизингополучатель автоматически получает целый комплекс дополнительных услуг по транспортировке, страховому оформлению, государственной регистрации и прочее. Все действия, которые лизингополучателю приходится самостоятельно осуществлять в случае закупки техники на собственные или кредитные средства, при лизинге выполняется специалистами лизинговой компании.

7. Улучшение структуры финансовой отчетности.

Имущество в лизинге, как правило, отражается на балансе лизинговой компании, и не ухудшает показатели ликвидности лизингополучателя за счет изменения соотношения текущих и долгосрочных активов. В учете лизингополучателя обязательства по лизингу отражаются на забалансовых счетах.

8. Сохранение существующих кредитных линий.

Лизинг позволяет лизингополучателю пользоваться имуществом на кредитной основе, не изменяя при этом использование открытых ему банками кредитных линий. Таким образом, лизинг увеличивает возможность привлечения заемных средств, срочность которых, как правило, значительно меньше сроков полной амортизации оборудования.

В тоже время, качественное платежное обслуживание лизингополучателем лизинговой сделки является такой же кредитной историей, как и при денежном кредитовании.

Ниже приведем сроки и количество денежных средств, которые необходимо перечислять лизинговой компании (см. таблицу 9).

Стоимость объекта недвижимости с НДС, руб.	5500000
Авансовый платеж, %	10
Срок	2 года

Таблица 9. Расчет лизинга недвижимости.
Продолжение таблицы 9

№	НДС 18% в составе ЛП	Всего ежемесячный лизинговый платеж
Аванс	83898	550000
1	45840	300506
2	45241	296579
3	44642	292651
4	44043	288724
5	43444	284797
6	42844	280869
7	42245	276942
8	41646	273015
9	41047	269087
10	40448	265160
11	39849	261233
12	39250	257305
13	38651	253378
14	38052	249451
15	37453	245523
16	36854	241596
17	36255	237669
18	35655	233741
19	35056	229814
20	34457	225887
21	33858	221959
22	33259	218032
23	32660	214105
24	32061	210177
	1018709	6678202

Далее произведем расчет лизинга производственного оборудования, отобразив полученные данные в таблице 10.

Стоимость объекта недвижимости с НДС, руб.	1870000
Авансовый платеж, %	10
Срок	2 года

Таблица 10.Расчет лизинга производственного оборудования,
Продолжение таблицы 10

№	НДС 18% в составе ЛП	Всего ежемесячный лизинговый платеж
Аванс	26085	187000
1	14252	93430
2	14066	92209
3	13880	90988
4	13693	89767
5	13507	88546
6	13321	87325
7	13134	86104
8	12948	84883
9	12762	83662
10	12576	82441
11	12389	81220
12	12203	79999
13	12017	78778
14	11831	77556
15	11644	76335
16	11458	75114
17	11272	73893
18	11086	72672
19	10899	71451
20	10713	70230
21	10527	69009
22	10341	67788
23	10154	66567
24	9968	65346
	316726	2076314

Итого суммарный первоначальный взнос за оборудование и недвижимость составит: 171000+550000=721 000 р. Эти средства планируется внести «собственными силами» (личный капитал). Остальные платежи планируется ежемесячно вносить без задержек.

Необходимо также учесть и амортизационные отчисления.

Амортизация – планированный износ основных физических средств, постепенное перечисление части стоимости основных средств на себестоимость продукции.

Согласно учетной политике подобных организаций, используется линейный метод амортизации в отношении амортизируемого имущества и определяется по формуле

, (1)

где — срок полезного использования в месяц

— первоначальная (балансовая) стоимость.

Произведем расчет основных средств и сумм амортизации согласно формуле (1).Поместим полученные данные в таблицу 11.

Наименование	Общая стоимость, руб.	Срок полезного исп-ия, мес.	Сумма амортизации руб./мес.	Сумма амортизации, руб./год
Оборудование зоны ремонта	1 710 000	120	14 249.9	172 000
Здание	4 000 000	120	33333.2	399998.4
Мебель	100 000	65	1538.46	18461.52
Персональный компьютер и оргтехника	55 000	36	1527.77	18333.3
ИТОГО	5 865 000			608793.22

Таблица 11.Основные средства и сумма амортизации.

Также необходимо учитывать и сумму ежемесячных оборотных средств.

К оборотным производственным фондам относятся средства производства, которые участвуют, как правило, только в одном производственном цикле, при этом их стоимость полностью включается в затраты на производственную продукцию. Сумму ежемесячных оборотных средств представим в таблице 12.

Наименование	Сумма, руб.
Телефон и Интернет	1500
Журналы и СМИ	500
Средства гигиены	500
Канцелярские товары	3000
Запасные части по гарантии	40 000
Прочие расходы	2000
Итого за месяц	47 500
Итого за год	570000
Коммунальные платежи за год	250 000
Итого за год	820000

Таблица 12. Ежемесячные оборотные средства.

В следующую таблицу сведем Общие расходы по созданию предприятия «Das Auto».

Расходы	Стоимость, руб.
Платежи по лизингу (аванс)	721 000
Регистрация ООО	15 000
Реклама	90 000
Итого	826 000

Таблица 13.Общие расходы по созданию предприятия «Das Auto».
Фонд рабочего времени в год:

Количество рабочих дней в году – 305

Эффективный фонд рабочего времени на 1 человека в год – 1820 ч

Количество рабочих – 19

Общий годовой фонд рабочего времени — ч
Далее рассчитаем налоговые отчисления и занесем полученный результат в таблицу 14.

Ставка на 1 человека в квартал	2 500 р.
Количество кварталов в году	4
Количество человек	18
Ставка на директора в квартал	3 500 р.
Итого за год на налоги:	194 000 р.

Таблица 14. Налоговые отчисления в органы налоговой инспекции.

7. Организационный план
Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование.

По организации производственной деятельности предприятие автономное, т. е. самостоятельное, осуществляющее все виды технического обслуживания и ремонта автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi».

Организационная структура строится по принципу функционального управления.Управленческую структуру представим в виде схемы, изображенной на рисунке 2.

Рис 2. Организационная структура предприятия «Das Auto»

Обязанности руководящих работников ООО «Das Auto» следующие:

— Генеральный директор — лицо, стоящее во главе структуры, занимающееся организацией работы предприятия, осуществляет взаимосвязь функциональных звеньев, вносит коррективы в их работу, ведет переговоры на высшем уровне, отвечает за результаты деятельности всего предприятия. Он выполняет следующие обязанности: обеспечение выполнения предприятием плана по всем количественным и качественным показателям; организация материально-технического снабжения; руководство по внедрению новой техники и технологии; выполнение предприятием обязательств перед государственным бюджетом и банком. Заключает договоры, в том числе трудовые. Выдает доверенности, открывает в банках расчетные и другие счета. Утверждает штаты. Издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия. Принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами. На данном предприятии, в период становления, генеральный директор выполняет функции и менеджера и бригадира, т.е. непосредственно управляет работой всего персонала, находящегося в ремонтной зоне.

-Бухгалтерия проводит учет средств, выделенных в распоряжение предприятия, сохранности и уровня их использования, организует, проверяет состояние финансового хозяйства предприятия, финансовыми. Организует первичный учет расходования материальных ресурсов и денежных средств.

— Администратор принимает заявки на обслуживание и ремонт автомобилей, занимается ведением клиентской базы. Следить за графиком по обслуживанию и ремонту автомобилей, принимать деньги за выполненные услуги автосервиса.

В дальнейшем определимся с числом персонала (см. таблицу 15).

Обслуживаемый парк	500
Ремонтных заказов в месяц	180
Постов:
общих	4
мойка	1
кузовных	1
малярных	1
Всего	7
Рабочие:
механиков	6
уборщиц	2
жестянщик	2
маляр	2
склад	2
Служащие:
администратор	2
охранник	2
директор	1
Всего людей	1 9

Таблица 15. Численность персонала.
Итак, на начальный период становления автосервиса «Das Auto» наш штат будет составлять 19 человек плюс 1 бухгалтер, который будет приходить на наше предприятие 1 раз в квартал и вести отчеты о денежных фондах нашего сервиса. В дальнейшем по мере поступления заказов и развития нашего предприятия, будет соответственно увеличено число рабочих мест. Но пока, например, функция директора подразумевает в себе и функции и менеджера и бригадира, так как планируется, что директором станет дипломированный специалист Автодорожного факультета. Также механики должны по мере поступления заказов осуществлять технологическую мойку автомобиля, а также мойку колес при их балансировке или ремонте. В перспективе развития, мы планируем разделить функции менеджера, мойщика, механика и т.п. , но сейчас мы должно минимизировать затраты на зарплату рабочим, поэтому я считаю, что штат работников на данном этапе не должен превышать 19 человек.
Требования к работникам предприятия:
— Директор – высшее образование (Желательно Автодорожный факультет каф. «Автомобили и автомобильное хозяйство»), профессиональные знания в сфере обслуживания и ремонта автомобилей.

— Администратор – девушка 23-30 лет с высшим образованием, умение работать на компьютере, приятная внешность.

— Механики и работники других постов – опыт работы не менее 1 года, отсутствие вредных привычек, трудолюбие.

Следующим шагом станет вычисление заработной платы сотрудникам организации.

Должность	Количество	Заработная плата
Директор	1	22 000
Администратор	2	12 000
Бухгалтер	1	5 000 (4 раза в год)
Механик	6	14 000
Маляр	2	14 000
Работник склада	2	12 000
Жестянщик	2	15 000
уборщица	2	5000
Охранник	2	9000
	Всего за месяц:	260 000
	Всего за год:	3120000

Таблица 16. Заработная плата сотрудников предприятия.
8. Критические риски и проблемы
Под риском в хозяйственной деятельности обычно понимается вероятность того, что задуманную цель достичь не удастся. В процессе реализации бизнес-плана предприятие может столкнуться с определенными видами риска: пожары, изменения в налоговом законодательстве, инфляция, колебания курсов валют и др. вероятность каждого риска различна, как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Также имеется вероятность риска того, что в Перми появится предприятие с аналогичным видом деятельности для автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi», но мы должны «выжить» в условия современного рынка автосервисных услуг за счет конкурентных преимуществ, которые были описаны выше.

Еще я считаю необходимо отметить и риск трудности набора высококвалифицированного персонала, удовлетворяющего критерия данного предприятия. Здесь главное не ошибиться с кандидатом на должность на начальном этапе становления предприятия.

Для уменьшения суммы убытков, связанных с чрезвычайными ситуациями, необходимо застраховать имущество предприятия. Но в нашем случае это делать преждевременно не стоит, так как все оборудование и недвижимость застрахованы лизинговой компанией (2 года).

9. Финансовый план

Основные экономические показатели, рассчитываемые в финансовом плане:

— чистый дисконтированный доход (чдд)

— внутренняя норма доходности (внд)

— рентабельность

— срок окупаемости

Чтобы рассчитать все показатели необходимо знать прибыли, которую будет приносить предприятие ежегодно.

Стоимость нормо-часа	650 руб.
Кол-во обслуживаемых автомобилей в год	1000
Кол-во часов в год на 1 автомобиль	10
Итого кол-во нормо-часов в год	10000

Таблица 17.Доходы автосервиса Das Auto.
· Стоимость услуг на обслуживание и ремонт автомобилей:

· р.

· Стоимость запасных частей для клиента:

· р.

где — коэффициент стоимости запасных частей

· Доход с реализации запасных частей клиенту

· р.

· Итого доход за первый год работы предприятия составит 7475000 р.

· Балансовая прибыль рассчитывается:

· руб.,

· где Д_г – годовой доход станции;

· З_общ – общая сумма затрат без учета налогов; = 3324793,2-194000= 3130793,2руб.

· Расчетная прибыль рассчитывается:

· П_р= П_бал – С_нал,

· П_р= 4254206,8 – 194000 = 4150116,8 руб.

1. Чистый дисконтированный доход

Где Д – доход предприятия за год

a – норма дисконтирования, принятая 0,12

К – капиталовложения в текущем году (вместе с собственными инвестициями)

Проведем расчет показателей ЧДД за 3 года при установленном нормо-часе и одинаковой пропускной способностью в год и сведем значения в таблицу 18.

Показатель	1-й год	2-й год	3-й год
ЧДД	— 1496120,6	12625,4	3772321,4

Таблица 18. Показателей ЧДД за 3 года при установленном нормо-часе и одинаковой пропускной способности в год
2. Внутренняя норма доходности

-определяется как расчетная ставка дисконтирования, которая уравнивает по рассматриваемому проекту сумму дисконтированных чистых денежных поступлений (потоков) с текущей оценкой инвестиционных затрат.

Проще говоря, ВНД — это число a (норма дисконтирования), при котором ЧДД=0

Занесем значения Внутренней нормы доходности за два года в таблицу.

Показатель	1-й год	2-й год
ВНД	-0,2	0,14

Таблица 19. Значения внутренней нормы доходности за два года.

3. Рентабельность – показатель эффективности функционирования предприятия.

Общая рентабельность в первые 2 года составит:

Р_о = П_бал /З_общ ·100% = 4254206,8/7608235,2 · 100% = 56%.

Общая рентабельность после погашения кредита:

Р_о = П_бал /З_общ ·100% = 4254206,8/ 3220793,2· 100% = 132%.

4. Срок окупаемости

— определяется как период времени, в течение которого инвестиции будут возвращены за счет доходов, полученных от реализации инвестиционного проекта.

Определим срок окупаемости данного предприятия графически.

Как видно из графика 2 срок окупаемости данного предприятия около 2-х лет (год и 10 месяцев).

5. Расчет точки безубыточности:

График 2. Отображение безубыточности.

10. Заключение и выводы

В данном курсовом проекте рассмотрено создание нового автосервиса по обслуживанию автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi». Как показали расчеты, реализация данного проекта по созданию сервисного центра является экономически целесообразной.

Часть денежных средств будет внесена наличными деньгами, но большая часть денег, на которые будут приобретены недвижимость и оборудование, будет взята у банка (предполагается покупка основных средств в лизинг).

В первый год потребуется 5 268 242 р., во 2-й год 3 646 071 р. В дальнейшем за счет погашения всех долгов, предприятие будет работать на собственную прибыль, что значительно увеличит денежный поток.

Как показывают расчеты, предприятие вернет все долги уже к концу второго года, что является достаточно быстрым сроком для проекта такого масштаба. Необходимо также и учитывать, что при хороших экономических показателях в первые 2 года работы автосервиса, следует ожидать дальнейшего увеличения прибили, а также расширения штата сотрудников и клиентов.

Рис.5 График окупаемости предприятия
Список литературы

1. . Волгин В.В. Автосервис. Создание и сертификация: Практическое

пособие. 3-е изд. – М.: Изд. «Дашков и К^о», 2006. – 620 с.

2. Волгин В.В. Автосервис. Производство и менеджмент: Практическое пособие. – 2-е изд., изм. и доп. – М.: Изд. «Дашков и К^о», 2005. – 520 с.

3. Волгин В.В. Автосервис. Структура и персонал: Практическое пособие. – М.: Изд. «Дашков и К^о», 2005. – 712 с.

4. Волгин В.В. Автосервис. Маркетинг и анализ: Практическое пособие. – М.: Изд. «Дашков и К^о», 2007. – 496 с.

5. Косов В.В. Бизнес –план: обоснование решений, Москва, 2002. – 270 с.

Источник