Курсовая работа бизнес планирование инновационных проектов

Бизнес-план инновационного предприятия

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ
БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Курсовой проект

по дисциплине «Инновационный
менеджмент»

на тему: «Бизнес-план инновационного
предприятия»

Выполнила:

студентка ФТУГ,

курс, гр.
108011-11

Сторожева
К.К.

Проверил:
к.э.н., проф.

Содержание

Техническое
задание

Введение

Резюме

1.
Формирование потенциала инновационного предприятия

.1
Характеристика предприятия и стратегия его развития

.1.1 Общая
характеристика предприятия

.1.2 Основные
прогнозные показатели стратегии развития предприятия

.1.3 Расчет
параметров оборудования и транспорта предприятия

.1.4 Расчет
размера земельного участка

.2
Организационный план

.3 План
реализации проекта

.3.1 План по
труду

.4
Инвестиционный план

.4.1
Инвестиции во внеоборотные активы

.5 Инвестиции
в технологическое оборудование

.6 Инвестиции
во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку,
производственный инвентарь

.6.1
Инвестиции в оборотные активы

.6.2
Календарное планирование потребности в инвестициях

.7 План
себестоимости продукции

.7.1
Косвенные затраты в себестоимости продукции

.8
Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного
предприятия

2. Реализация
потенциала инновационного предприятия

.1 Анализ
рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

.2 Оценка
технического уровня изделий и технологии на предприятии

.3
Прогнозирование финансовых показателей предприятия

.4 Финансовая
эффективность текущей деятельности предприятия

.5 План
привлечения и погашения кредита

.6 Финансовая
эффективность инвестиций

.7 Бюджетная
эффективность проекта

.8 Оценка
чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

.9
Технико-экономические показатели проекта

Заключение

Список
литературы


Техническое задание

 

на курсовую работу по дисциплине: «Инновационный менеджмент и
инвестиционное планирование»

Студентка Сторожева К.К.

Группа группа 108011-11

№

Показатели, используемые
при проектировании

Ед. изм.

величина

Диапозон

задано

1

Вариант В№ 16

—

1-60

16

2

Платежеспособный спрос
оборудования D (N=1216+600=792)

шт.

500-10000

792

3 3.1 3.2 3.3

Использование
производственной мощности: первый год производства второй год производства
третий, четвертый, пятый год производства

 % % %

 50 50-90
100

 50 68 100

4 4.1 4.2

Финансирование проекта:
ресурсы учредителей долгосрочный кредит

 % %

 20-100 0-80

 30 60

5

Коэффициент земельного
участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

—

1,3-3,0

1,4

6

Производственный запас
материалов

дней

20-90

20

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

6

8

Ставка платы за кредит,
реальная

%

5-20

7

9  9.1 9.2

Коэффициент рыночной цены
изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):
Первоклассных производителей Продукции предприятия

  5,0-10,0 4,5-9,5

  6,0 5,0

10

Коэффициент, учитывающий
техобслуживание оборудования

0,70-0,95

0,85

11

Процент выполнения норм
времени производственных рабочих

1,00-1,60

1,1

12  12.1 12.2 12.3 12.4

Норматив количества
(стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического
оборудования: подъемные средства цеха транспортные средства цеха подъемные
средства предприятия транспортные средства предприятия

  % % % %

  1,0-4,0 1,0-3,0 1,0-3,0
1,0-4,0

  1,4 2,3 1,3 1,4

13

Норматив количества (стоимости)
вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического
оборудования

%

20-30

20

14

Доля площади складов от
производственной площади

%

10-30

10

15.1

Норматив бытовой площади на
рабочего

м2

1,0-1,5

1,1

15.2

Норматив площади на служащего
цехового уровня

м2

5,0-9,0

5,9

15.3

Норматив площади на
служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7,1

16

Длительность
производственного цикла

месяц

1,5-6,0

1,6

17

Сумма поправок на
транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5,2

18.1

Орграсходы от стоимости
технологического оборудования

%

3,0-10,0

3,1

18.2

Конструкторская и
технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0-25,0

12,0

19

Норматив стоимости
подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

7,0

20.1

Цена основных материалов
(без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

200

20.2

Цена вспомогательных
материалов (без учета НДС)

120-250

250

21

Транспортно-заготовительные
расходы от стоимост. материалов

%

5-15

5,5

22

Среднемесячная зарплата
производственных рабочих

долл./мес

200-1000

380

23

Норматив подоходного налога
с работников

%

закон

12

24   24.1 24.2 24.3 24.4

Нормативы косвенных затрат
от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):
эксплуатация оборудования ремонт оборудования внутризаводское перемещение
грузов малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

   % % % %

   1,0-1,5 1,5-2,0 0,5-0,7
0,2-0,5

   1,0 1,5 0,5 0,2

 

Введение

Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного
совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления.
Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее
потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет
конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании новой продукции или
модернизации выпускаемой, путем придания ей новых функций, улучшением
эксплуатационных свойств, изменением дизайна.

Снижение издержек производства обеспечивается за счет технологических
инноваций, позволяющих снизить цену и повысить конкурентоспособность продукции.
Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических
процессов, обеспечивающих снижение затрат материальных и трудовых ресурсов на
единицу продукции.

Оба направления инновационной деятельности требует затрат материальных и
финансовых ресурсов, а также нематериальных ценностей в перевооружение
действующих предприятий или строительство новых.

Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые
для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.

Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях
ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования
инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном
отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие
сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.

Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою
очередь дифференцируются на производственные и интеллектуальные.

Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет
создания новых или техническое перевооружение и реконструкцию действующих
предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за
счет вложение средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий,
«ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции — приобретение ценных бумаг на вторичном рынке.
Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим
пользуются спекулянты фондовых рынков.

В данной работе анализируются и рассматриваются только производственные
инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом
предприятии.

При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:

оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные
(внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);

расчет издержек производства в текущей деятельности;

определение цены на производимую продукцию;

рассмотрение финансирования проекта и определение показателей
экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к
изменению экономической конъюнктуры;

— принятие
решения о реализации проекта.

Объектом курсового проекта является координатно-расточный станок модели
24К3СФ4.

Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО
«ТрейдерГрупп».

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию
производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр
высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной
машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя
и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Координаточно — расточный станок 24К30СФ4. Годовой объем
производства 792 шт. Достижение производственной мощности предприятия
планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год
работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год
на 68%, программы производства третьего и последующих лет соответствует
производственной мощности (100%).

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у
производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ЗАО «ТрейдерГрупп» использует
прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на
стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже
характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка
на 840 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка
отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта
позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное
производство».

Полезный эффект у потребителя позволяет создать конкурентное преимущество
9,3%.

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по
кольцевому циклу.

При рыночной цене первоклассных производителей 10,6 тыс. долл., отпускная
цена предприятия определена в 10,4 тыс. долл.

Базовые показатели проекта

Инвестиции по проекту

Инвестиции, всего

5574,1 тыс. долл.

в т. ч. а) внеоборотные
активы

4661,6 тыс. долл.

из них нематериальные активы

901,3 тыс. долл.

б) оборотные активы

912,5 тыс. долл.

Финансирование проекта

Ресурсы учредителей

1950,9 тыс. долл.

Долгосрочный кредит

3623,2 тыс. долл.

Ставка платы за кредит

10 %

Период возврата кредита

6 лет

Технико-экономические
показатели проекта (Объем производства в год освоения производственной
мощности)

Объем производства в
отпускных ценах

8247,2 тыс. долл.

Объем производства в
оптовых ценах

6872,7 тыс. долл.

Техническая эффективность
проекта

Снижение удельной
материалоемкости производства

14%

Снижение удельного
потребления электроэнергии

6%

Рост производительности
оборудования

0%

Эффективность
инновационного проекта

Чистая дисконтированная
стоимость

1968,67 тыс. долл.

Внутренняя норма
рентабельности

12%

Период возврата инвестиций
а) динамичный

6,3 года

б) статичный

6 лет

Эффективность текущей
деятельности ЗАО «ТрейдерГрупп» (в год освоения производственной мощности)

Величина прибыли а)
балансовая

1400,6 тыс. долл.

б) чистая

1037,3 тыс. долл.

Рентабельность продукции по
балансовой прибыли

25%

Рентабельность капитала по
чистой прибыли

27,4%

Выводы

Проект эффективен для банка, поскольку кредит, выданный на реализацию
проекта, возвращается вместе с платой за его использование за 6,3 года. Проект
эффективен для инвестора, поскольку показатели финансовой эффективности
инвестиций в проект имеют удовлетворительные значения. Рентабельность продукции
по балансовой прибыли составляет 25,0 %.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный,
однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным из-за их
высоких значений. Так, кредит будет возвращен за 6,3 года, что в 1,1 раза
меньше расчетного периода, который составляет 7 лет, а возврат инвестиций по
проекту будет осуществлен лишь в последнем году расчетного периода, и для этого
необходимо будет реализовать остаточную стоимость активов.

1.
Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

 

.1.1 Общая характеристика предприятия

Таблица 1.1. Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная
промышленность

Наименование предприятия

Закрытое акционерное
общество «ТрейдерГрупп»

Юридический адрес

г.Минск, ул. Фогеля, 1,
оф.17

Форма собственности

Головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

4218 тыс. долл.

Размер земельного участка

5318,4 м2

Учредители предприятия

Александров П.В.,
Стругацкий К.Н.

Распределение уставного
фонда: государственные организации юридические лица; физические лица

 21% 40% 39%

Директор

Александров П.В.

Главный бухгалтер

Стругацкий К.Н.

Телефоны:

295-76-89

 

.1.2 Основные прогнозные показатели стратегии развития
предприятия

Таблица 1.2. Прогнозы по проекту

№ п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода
проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода
активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий
и оборудования (5% от первоначальной стоимости); Благоустройство земельного
участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

6

Использование
производственной мощности, %

—

—

50

68

100

100

100

Таблица 1.3. Параметры проекта

Основные сведения по
проекту

Показатели

Основные сведения по
проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте
расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

Инфляция, процентов за год

0,0%

год

Ставка платы за кредит, реальная

10%

-для второго года

год

Дата начала реализации
проекта

2014.04

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по
состоянию на

2014.04

Таблица 1.4. Налоговое окружение

№ п/п

Виды налогов и сборов, и их
отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах
(постоянная по годам реализации проекта)

1

2

3

1

Косвенные налоги из выручки
от реализации

—

1.1

Налог на добавленную
стоимость

20

1.2

Отчисления в
республиканский и местный бюджет по единому нормативу

—

2

Налоги, относимые на
себестоимость

—

2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

Ст-сть зем. участка *1%

2.3

Экологический налог

—

3

Налоги, относимые на
прибыль

—

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

3.1.Налог на прибыль
базовый 3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий 3.3.Налог на прибыль с
учетом льгот

18 100% 0

3.3

Транспортный сбор

3,0

3.4

Отчисления в местный бюджет
на содержание инфраструктуры

1,0

3.5

Отчисления в инновационный
фонд, (только для предприятий с долей госсобственности)

0,25

 

.1.3 Расчет параметров оборудования и транспорта предприятия

Таблица 1.5. Оборудование, транспорт, мощности установленного
электрооборудования и необходимые площади

 

.1.4 Расчет размера земельного участка

Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного
участка заносится в табл.1.9. Размер земельного участка равен 8020,7 м2.

1.2 Организационный план

Таблица 1.6 Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта Заемщик
Реализация проекта

Госорган Мингорисполком ОАО
«Котлэнд», г. Минск, Беларусь Учредители ОАО «Котлэнд», Определится по
тендеру

Кредитования 40% проекта

ОАО «БелПромСтройБанк», г.
Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 39%
проекта

ОАО «Котлэнд», г. Минск,
Беларусь

Проведение государственной
комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ
Министерство финансов РБ Министерство иностранных дел РБ Госкомитет по науке
и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж
оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и
монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Котлэнд»

1.3 План реализации проекта

 

.3.1 План по труду

Расчет численности промышленно — производственного персонала
(работающих).

Результаты расчета занесены в табл. 1.7

Таблица 1.7. Списочная численность промышленно — производственного
персонала, чел.

Категории работающих

Списочная численность по
годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование
производственной мощности

50

68

100

100

100

1. Численность
общепроизводственная (персонал цеха)

195

267

392

392

392

1.1. Рабочие цеха

160

228

335

335

335

1.1.1. Рабочие,
непосредственно занятые производством продукции

128

174

256

256

256

1.1.2. Рабочие,
непосредственно не занятые производством продукции

32

54

79

79

79

1.2. Служащие цехового
уровня

35

39

57

57

57

2. Численность персонала
общехозяйственная

44

54

78

78

78

2.1. Рабочие управления,
непосредственно не занятые производством продукции

15

25

37

37

37

2.2. Служащие аппарата
управления предприятия

29

29

41

41

41

3. Всего персонал

239

321

470

470

470

4. Рабочие, непосредственно
не занятые производством продукции

47

79

116

116

116

1.4 Инвестиционный план

 

.4.1 Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 1.8. Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площадей

Размер, м2

Стоимость, долл./м2

Стоимость, тыс.долл.

1

2

3

4

Площади предприятия

5318,4

160,1

851,4

1. Площади цеха,
общепроизводственные

4462,8

157,9

704,7

1.1. Производственная
площадь цеха

3758,0

150,0

563,7

1.2. Служебно-бытовая
площадь цеха

704,8

200,0

141,0

1.2.1. Бытовая для рабочих

368,5

—

—

1.2.2. Служебно-бытовая для
служащих

336,3

—

—

2. Площадь
общехозяйственная

855,6

171,5

146,7

2.1.
Административно-бытовая площадь аппарата управления

291,1

250,0

72,8

2.2. Бытовая для рабочих

40,7

200,0

8,1

2.3. Складская площадь

375,8

120,0

45,1

2.4. Гаражи предприятия

148,0

140,0

20,7

3. Итого

5318,4

160,1

851,4

4. Величина входного НДС

—

—

170,3

5. Инвестиции в площади с
учетом НДС

—

—

1021,7

6. Земельный участок

7445,8

8,0

59,6

7. Величина входного НДС

—

—

11,9

Инвестиции в земельный
участок с НДС

—

—

71,5

1.5 Инвестиции в технологическое оборудование

Таблица 1.9. Инвестиции в технологическое оборудование

1.6 Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт,
технологическую оснастку, производственный инвентарь

Таблица 1.10.
Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования
или здания

 

1.6.1 Инвестиции в оборотные активы

Таблица 1.11. Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Рисунок 1.2. Структура оборотного капитала

 

1.6.2 Календарное планирование потребности в инвестициях

Таблица 1.12. Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс.
долл.

 

.7 План себестоимости продукции

Таблица 1.13. Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс.
долл.


Таблица 1.14. Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Статьи издержек

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

Использование
производственной мощности, %

50

68

100

100

100

1. Расходы на оплату труда
рабочих цеха, занятых производством продукции

788,0

1071,1

1575,9

1575,9

1575,9

1.1. Основная и
дополнительная заработная плата

583,7

793,4

1167,4

1167,4

1167,4

1.2. Отчисления от ФЗП

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

2. Расходы на оплату труда
рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

157,6

265,9

389,1

389,1

389,1

2.1. Основная и
дополнительная заработная плата

116,7

197,0

288,2

288,2

288,2

2.2. Отчисления от ФЗП

40,9

68,9

100,9

100,9

100,9

3. Расходы на оплату труда
служащих цехового уровня

323,2

360,1

526,3

526,3

526,3

3.1. Основная и
дополнительная заработная плата

239,4

266,8

389,9

389,9

389,9

3.2. Отчисления от ФЗП

83,8

93,4

136,5

136,5

136,5

4. Расходы на оплату труда
рабочих управления, непосредственно не занятые производством продукции

73,9

123,1

182,2

182,2

182,2

4.1. Основная и
дополнительная заработная плата

54,7

91,2

135,0

135,0

135,0

4.2. Отчисления в ФЗП

19,2

31,9

47,2

47,2

47,2

5. Расходы на оплату труда
служащих аппарата управления предприятия

357,0

357,0

504,8

504,8

504,8

5.1. Основная и
дополнительная заработная плата

264,5

264,5

373,9

373,9

5.2. Отчисления от ФЗП

92,6

92,6

130,9

130,9

130,9

6. Всего расходы на оплату
труда

1699,7

2177,4

3178,3

3178,3

3178,3

7. Всего отчисления от ФЗП

440,7

564,5

824,0

824,0

824,0

Отнесение оплаты труда на
косвенные расходы

8. Расходы на оплату труда
общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

9. Расходы на оплату труда
общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

Расчет подоходного налога
от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата
персонала

5,3

5,0

5,0

5,0

5,0

11. Норма подоходного
налога, %

12,0

12,0

12,0

12,0

12,0

12. Подоходный налог на
работников

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

1.7.1 Косвенные затраты в себестоимости продукции

Таблица 1.15. Косвенные затраты (общепроизводственные и
общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные
расходы, всего

577,1

725,7

1021,1

1021,1

1021,1

1.1. Расходы на оплату
труда общепроизводственные

480,8

626,1

915,4

915,4

915,4

1.2. Эксплуатация
оборудования

20,2

20,2

20,2

20,2

20,2

1.3. Ремонт оборудования

30,3

30,3

30,3

30,3

30,3

1.4. Внутризаводское
перемещение грузов

10,1

10,1

10,1

10,1

10,1

1.5. Малоценный инструмент

4,0

4,0

4,0

4,0

4,0

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы (15 долл./чел.)

2,9

4,0

5,9

5,9

5,9

1.7. Содержание цехов (1,0%
от балансовой стоимости здания)

7,0

7,0

7,0

7,0

7,0

1.8. Ремонт цехов (2% от
балансовой стоимости здания)

14,1

14,1

14,1

14,1

14,1

1.9. Охрана труда (10
долл./чел.)

2,0

2,7

3,9

3,9

3,9

1.10. Прочие расходы (1% от
строки 1)

5,8

7,3

10,2

10,2

10,2

2. Общехозяйственные
расходы, всего

448,0

498,0

706,5

706,5

706,5

2.1. Расходы на оплату
труда общехозяйственные

430,9

480,2

687,0

687,0

687,0

2.2. Расходы на содержание
и ремонт заводского транспорта (15%)

8,2

8,2

8,2

8,2

8,2

2.3. Содержание
административных и других зданий (1,5%)

2,2

2,2

2,2

2,2

2,2

2.4. Ремонт
административных и других зданий (2,5%)

3,7

3,7

3,7

3,7

3,7

2.5. Административные
расходы (70 долл./чел.)

3,1

3,8

5,5

5,5

5,5

3. Косвенные расходы, всего

1025,2

1223,7

1727,6

1727,6

1727,6

4. Косвенные расходы, на
которые начислен входной НДС

87,5

90,0

94,8

94,8

94,8

5. Входящий НДС по
косвенным расходам

17,5

18,0

19,0

19,0

19,0

6. Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы, всего

17,0

19,5

24,3

24,3

24,3

Таблица 1.16. Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений,
тыс. долл.


1.7.2 Коммерческие расходы

Таблица 1.17. Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

 

.8 Технико-экономические показатели формирования потенциала
инновационного предприятия

Таблица 1.18. Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода
эксплуатации активов, тыс.долл.

Элементы активов

Стоимость активов

НДС

Всего

Начальная

Остаточная

1

2

3

4

5

1. Организационные расходы

62,5

0,0

12,5

75,1

2. Подготовка земельного
участка

59,6

23,7

11,9

71,5

3. Здания (площади)

851,4

790,5

170,3

1021,7

4. Технологическое и
вспомогательное оборудование

2421,3

1763,3

484,3

2905,5

5. Транспорт цеха

74,7

21,9

14,9

89,6

6. Транспорт предприятия

54,5

21,3

10,9

65,4

7. Оборудование и ноу-хау

242,1

0,0

48,4

290,6

8. Технологическая оснастка

40,4

0,0

8,1

48,4

9. Инвентарь

78,2

29,3

15,6

93,8

Итого внеоборотные активы

3884,6

2649,9

776,9

4661,6

10. Материалы и покупные
полуфабрикаты

1401,0

—

280,2

1681,2

Таблица 1.19. Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс.
долл.

Показатель

По годам производства

2013

2014

2015

2016

2017

1. Остаточная величина
капитала

4370,1

4266,3

4292,9

4040,8

3788,7

1.1. Остаточная стоимость
основных средств

3520,4

3339,5

3158,7

2977,8

2796,9

1.2. Остаточная стоимость
нематериальных активов

364,3

293,0

221,8

150,5

79,3

1.3. Оборотные активы (с
НДС)

485,4

633,7

912,5

912,5

912,5

2. Полная себестоимость
продукции

3050,3

3874,2

5498,2

5498,0

5472,1

2.1. Условно-постоянные
затраты

602,4

602,4

602,4

602,4

602,4

2.2. Условно-переменные
затраты

2447,9

3271,8

4895,8

4895,6

4869,7

2.3. Амортизация внеоборотных
активов

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

3. Персонал предприятия,
всего чел.

239,0

321,0

470,0

470,0

470,0

3.1. Рабочие, занятые
производством продукции

128,0

174,0

256,0

256,0

256,0

3.2. Рабочие,
непосредственно незанятые производством продукции

47,0

79,0

116,0

116,0

116,0

4. НДС входящий

194,0

258,0

372,0

372,0

372,0

5. Отчисления от средств на
оплату труда

204,3

277,7

408,6

408,6

408,6

6. Плата за землю

6,4

6,4

6,4

6,4

7. Отчисления в специальные
фонды (инновационный)

15,1

19,2

27,3

27,3

27,2

8. Среднемесячная зарплата
персонала, тыс. долл./чел.

0,4

0,4

0,4

0,4

0,4

9. Подоходный налог с
персонала, тыс. долл.

151,1

193,5

282,5

282,5

282,5

Таблица 1.20. Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты
по предприятию

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

2. Инвестиционные затраты
на внеоборотные активы

825,5

2916,0

920,1

0,0

0,0

3. НДС на внеоборотные
активы

137,6

486,0

153,3

0,0

0,0

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

 

.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

 

.1.1 Планирование цены продукции

Таблица 2.1. Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс.
долл./шт.

 

.1.2 Формирование конкурентного преимущества

Таблица 2.2. Маркетинговые решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1

2

3

1. Цена оборудования
первоклассных производителей

—

12,7

2. Отпускная цена оборудования
рыночная

—

10,6

3. Отпускная цена
оборудования по проекту

100,0

11,6

3.1. Первый год
производства

100,0

11,6

3.2. Второй год
производтсва

93,3

10,8

3.3. Последующие годы
производства

90,1

10,4

4. Конкурентное
преимущество

9,3

1,2

4.1. Первый год
производства

9,3

1,2

4.2. Второй год
производства

15,4

2,0

4.3. Последующие годы
производства

18,2

2,3

5. Использование
производственной мощности

Проценты

Штук

5.1. Первый год
производства

50,0

396,0

5.2. Второй год
производства

68,0

539,0

5.3. Последующие годы
производства

100,0

792,0

Таблица 2.3.

Год производства

Отпускная цена станка, тыс.
долл./шт.

Программа производства
станков

Штук

Тыс. долл.

Первый год

11,55

396,00

4575,41

Второй год

10,78

539,00

5811,24

Последующие года

10,41

792,00

8247,23

2.2 Оценка технического уровня изделий и технологии на
предприятии

.2.1 Бальная оценка технического уровня технологии и
производства

Таблица 2.4 Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта


Выводы:

1. Производство, основанное на новых и высоких технологиях, относится к
высокотехнологичному, поскольку набрало 71 балл (более 70 баллов).

. Предприятие относится к высокотехнологичному, поскольку
предприятие новое и объем выпуска продукции на высокотехнологичных
производствах в денежном выражении составляет более 70% объема производства
предприятия.

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

 

.3.1 Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

Таблица 2.5. Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

 

.3.2 Определение объема производства в точке безубыточности

Рис. 2.1. Графическое определение точки безубыточности (цена продукции
снижается с ростом производства)

2.3.3 Проектирование потока чистого дохода по проекту

Таблица 2.6. Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при
приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию,
тыс. долл.

Таблица 2.7 Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Расчет потока чистого дохода по проекту

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд
последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.

Таблица 2.8. Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту),
тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по
шагам расчета

Сумма

2013

2014

2015

2016

2017

1

2

3

4

5

6

7

1. Чистая прибыль

656,0

833,1

1182,3

1182,4

1037,3

4891,1

2. Амортизация

252,1

252,1

252,1

252,1

226,4

1234,8

3. Увеличение финансовых
результатов предприятия за счет зачета НДС

568,6

208,4

0,0

0,0

0,0

776,9

4. Чистая ликвидационная
стоимость активов

0,0

0,0

0,0

0,0

3392,9

3392,9

5. Чистый денежный поток по
проекту

1476,6

1293,6

1434,4

1434,5

4656,7

10295,8

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 2.9. Показатели финансовой эффективности деятельности
предприятия, тыс. долл.

Показатель финансовой
эффективности текущей деятельности предприятия

Единица измерения

Значения показателя по
годам эксплуатации

2013

2014

2014-2017

1

2

3

4

5

1. Производительность труда
на предприятии

тыс. долл./чел.

16,0

15,1

14,6

1.1. Выручка от реализации
продукции в оптовых ценах

тыс. долл./долл.

3812,8

4842,7

6872,7

1.2. Персонал предприятия,
всего

чел.

239,0

321,0

470,0

2. Фондоотдача основных
средств (основного капитала)

долл./долл.

1,1

1,5

2,3

2.1. Остаточная стоимость
основных средств (основного капитала)

тыс. долл.

3520,4

3339,5

8933,4

3. Рентабельность продукции
по себестоимости

%

25,0

25,0

25,0

3.1. Балансовая прибыль

тыс. долл.

762,6

968,5

1374,5

3.2. Полная себестоимость
продукции

тыс. долл.

3050,3

3874,2

5498,2

4. Затраты на доллар
выпуска продукции

долл./долл.

0,8

0,8

0,8

5. Рентабельность активов
(капитала) предприятия

%

15,0

19,5

28,1

6. Оборачиваемость
оборотных активов

раз/год

7,9

7,6

7,5

7. Оборачиваемость активов
(капитала) предприятия

раз/год

0,9

1,1

1,7

7.1. Величина оборотных
активов

тыс. долл.

485,4

633,7

912,5

2.5 План привлечения и погашения кредита

 

.5.1 План баланса инвестиций и их источников

Таблица 2.10. Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их
формирования, тыс. долл.

Категория инвестиций

Необходимые инвестиции по
периодам

Всего

На конец года

0

1

2

3

4

Тыс. долл.

Процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

На начало года

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

1. Инвестиции по проекту

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2. Финансирование проекта

825,5

2916,0

1405,5

148,3

278,8

5574,1

100,0

2.1. Ресурсы учредителей

825,5

1404,1

0,0

0,0

0,0

2229,6

40,0

2.2. Кредит банка

0,0

1511,9

1405,5

148,3

278,8

3344,4

60,0

2.5.2 План погашения и обслуживания кредита

График погашения и обслуживания кредита с использованием
капитализации по сложным процентам

Таблица 2.11. График погашения и обслуживания кредита с использованием
капитализации, тыс. долл.

График погашения и обслуживания кредита с использованием
дисконтирования

Таблица 2.12 График погашения и обслуживания кредита с использованием
дисконтирования, тыс. долл.

Год расчетного периода

Транш кредита на конец года

Чистый доход на конец года

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированный кредит

Дисконт чистого дохода

Погашение суммы
дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr до нулевой разницы

1

2

3

4

5

6

7

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

-2974,3

1,0

1511,9

0,0

0,9

1413,0

0,0

-2974,3

2,0

1405,5

0,0

0,9

1227,6

0,0

-2974,3

3,0

148,3

1476,6

0,8

121,0

1205,4

-1768,9

4,0

278,8

1293,6

0,8

212,7

986,9

-782,1

5,0

0,0

1434,4

0,7

0,0

1022,7

240,6

6,0

0,0

1434,5

0,7

0,0

955,9

1196,5

7,0

0,0

4656,7

0,6

0,0

2899,9

4096,4

Cr=3344,435

∑Prt=10295,777

PVCr=2974,31

PBCr=3,765

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

.6.1 Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

Таблица 2.13. Расчет основных показателей финансовой эффективности
проекта, тыс. долл.

Годы расчетного периода

Годовые инвестиции (It)
«-«, годовой чистый доход (Prt) «+» инвесторов, тыс.
долл.

Накопленный денежный поток,
тыс. долл.

Норматив дисконтирования,
Ek

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные инвестиции
«-«, доход «+», тыс. долл.

Финансовой профиль проекта,
тыс. долл.

1

2

3

4

5

6

7

0

-825,53

-825,53

7,00

1,00

-825,53

-825,53

1

-2915,99

-3741,52

7,00

0,93

-2725,22

-3550,75

2

-1405,50

-5147,02

7,00

0,87

-1227,62

-4778,37

3

-148,28

-5295,30

7,00

0,82

-121,04

-4899,41

4

-278,76

-5574,06

7,00

0,76

-212,66

-5112,08

3

1476,62

-4097,44

7,00

0,82

1205,36

-3906,71

4

1293,58

-2803,86

7,00

0,76

986,86

-2919,85

5

1434,41

-1369,45

7,00

0,71

1022,72

-1897,14

6

1434,52

65,07

7,00

0,67

955,88

-941,26

7

4656,65

4721,72

7,00

0,62

2899,93

1958,67

∑Rt=

4721,72

RIRR=

0,12

PVPr=

7070,75

∑It=

5574,06

IRR**≈

0,24

PVI=

5112,08

∑Prt=

10295,78

IRR*≈

0,17

NPV=

1958,67

Rm=∑Rt/T=

674,53

PIx=

1,38

Тв=

5,95

PBP=

6,32

Таблица 2.14

Рис. 2.3 Финансовый профиль проекта, тыс. долл.

Графическая интерпретация финансовой эффективности проекта


2.7 Бюджетная эффективность проекта

Таблица 2.15. Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.

 

.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного
проекта

Рис. 2.5. Зависимость NPV от
изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)

Таблица 2.16 Изменение NPV
при увеличении капитальных затрат

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Таблица 2.17 Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель

Единица измерения

1-й год производства

Завершающий год
производства

1

2

3

4

1. Объем реализации в
натуральном выражении

шт.

396,0

792,0

2. Цена продукции

2.1. Отпускная

тыс. долл./шт.

11,6

10,4

2.2. Оптовая

тыс. долл./шт.

9,6

8,6

3. Объем реализации в
отпускных ценах

тыс. долл.

4575,4

8247,2

4. Объем реализации в
оптовых ценах

тыс. долл.

3812,8

6872,7

5. Полная себестоимость
продукции

тыс. долл.

3050,3

5472,1

6. Остаточная стоимость
активов (капитала) предприятия

тыс. долл.

4370,1

3788,7

6.1. Остаточная стоимость
основных средств

тыс. долл.

3520,4

2796,9

6.2. Остаточная стоимость
нематериальных активов

тыс. долл.

364,3

79,3

6.3. Оборотные активы

тыс. долл.

485,4

912,5

7. Персонал предприятия,
всего

чел.

239,0

470,0

8. Производительность труда

тыс. долл./чел.

16,0

14,6

9. Фондоотдача основных
средств

долл./долл.

1,1

2,5

10. Прибыль балансовая

тыс. долл.

762,6

1400,6

11. Прибыль чистая

тыс. долл.

656,0

1037,3

12. Рентабельность
продукции по балансовой прибыли

%

25,0

25,6

13. Затраты на доллар
выпуска продукции в оптовых ценах

долл./долл.

0,8

0,8

14. Рентабельность активов
(капитала) по чистой прибыли

%

15,0

27,4

15. Оборачиваемость
оборотных активов

раз в год

7,9

7,5

16. Оборачиваемость активов
(капитала) предприятия

раз в год

0,9

1,8

17. Величина инвестиций

тыс. долл.

5574,1

18. Чистая текущая
стоимость NPV

тыс. долл.

1958,7

19. Внутренняя норма
рентабельности

%

14,0

20. Период возврата
инвестиций

20.1. Статичный

лет

6,0

20.2. Динамичный

лет

6,3

21. Величина кредита

тыс. долл.

3344,4

22. Период возврата кредита

лет

3,8

23. Бюджетный эффект

тыс. долл.

516,7

2098,6

Заключение

инвестиционный рынок кредит себестоимость

В данной курсовой работе рассмотрен проект производства
координатно-расточного станка 24К30СФ4.

Общий объем инвестиций составляет 5574,1 тыс. долл. Из общей суммы
инвестиций 912,5 тыс. долл. составляют оборотные активы, 901,3 тыс. долл. —
нематериальные активы и 4661,6 тыс. долл. — внеоборотные активы.

Первые два года осуществляется процесс строительства, а затем начинается
производство изделий. Причем сразу предприятие выходит на 50% уровень загрузки
мощностей, во втором году на 68%, а в третьем и остальных годах — на 100%-ный
уровень

В проекте был проведен расчет показателей экономической эффективности и
получены следующие результаты:

. Чистая дисконтированная стоимость

NPV =
1958,67 тыс. долл., представляет собой стоимость нематериальных активов,
созданных за счет предпринимательских способностей.

Проект считается эффективным, так как NPV > 0.

. Реинвестиционная внутренняя форма рентабельности

Проект эффективен, так как RIRR
> Ek. (12% > 10%)

. Внутренняя норма рентабельности

IRR =
24%, характеризует среднегеометрическую норму прибыли на инвестиции по проекту.

Проект эффективен, так как:

IRR
> Ek;

4. Статичный период возврата (статичный срок окупаемости) инвестиций:

Тв = 5,95 года

Достаточно длительный период возврата инвестиций, характеризует
ненадежность проекта.

. Динамичный период возврата (динамичный срок окупаемости) инвестиций:

РВР = 6,3 года

. Период возврата кредита:

PBCr =
3,8 года.

Таким образом, проект в целом можно охарактеризовать как эффективный,
однако судя по показателям возврата инвестиций, он является ненадежным ввиду их
высоких значений.

 

Список использованных источников

1. Гусаков
Б.И. «Бизнес-план инновационного предприятия» — методическое пособие по
выполнению курсового проекта — Минск, 2007.

.
Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено
31.03.99 приказом Министерства экономики № 25.

.Правила по
разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Утверждено постановлением
Министерства экономики от 31.08.05 № 158.

.Методика
определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию
производственно-технического назначения. Утверждено 30.10.99 приказом
Министерства экономики №25/1.

.Временные
методические указания по подготовке заявки на проведение экспертизы для
включения производств и предприятий в реестр высокотехнологичных производств и
предприятий. Утверждено приказом Министерства экономики Республики Беларусь и
Государственного Комитета по науке и технологиям Республики Беларусь от 7 мая
1999 г. № 104/42.

6.Дамодаран,
А. «Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов» / Пер. с
англ. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. — 1341 с.

.Бирман, Г.,
Шмидт, С. «Экономический анализ инвестиционных проектов» / Пер. с англ.; под
ред. Л.П. Белых. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. — 631 с.

.Бромвич, М.
«Анализ экономической эффективности капиталовложений» / Пер. с англ. — М.:
ИНФРА — М, 1996. — 432 с.

9.Гусаков, Б.
«Экономическая эффективность инвестиций собственника». — М. — Минск: НПЖ
«Финансы, учет, аудит», 1998. — 216 с.

10.Дегтяренко,
В.Н. «Оценка эффективности инвестиционных проектов». — М.: Экспертное бюро. —
М, 1997. — 144 с.

11.Идрисов,
А.Б., Картышев, С.В., Постников, А.В. «Стратегическое планирование и анализ
эффективности инвестиций». — М.: Информационно-издательский дом «ФИЛИНЪ», 1996.
— 272 с.

.«Инвестиционный
менеджмент: учеб. пособие»/ Бочаров В.В. [и др.]. — СПб: Питер, 2000. — 152 с.

.Лимитовский,
М.А. «Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов». — М.: Дело ЛТД,
1995. — 128 с.

.«Управление
проектами: справочник для профессионалов». / И.И. Мазур [и др.]; под общей ред.
И.И. Мазур. — М.: Высшая школа, 2001. — 874 с.

Источник

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Планирование должно сопровождать деятельность любого предприятия, любого производства, экономику в целом. Составление бизнес-плана предусматривает оценку возможностей, потребность в выпуске продукции, которая способна конкурировать, определение емкости рынка и его конкретного сегмента, оценку спроса на выпускаемую предприятием продукции.

В совеременном мире происходит очень быстрое развитие технологий, усложняются предлагаемые продукция и услуги, значительно сокращается их жизненный цикл, появляется огромное число конкурентоспособных предприятий, возрастают требования покупателей к предлагаемой продукции, существенно увеличивается объем и скорость получения информации, появляются новые знания. Из-за подобного рода перемен, у хозяйствующих субъектов, возникает острая необходимость в поиске методов для того, чтобы максимально адаптироваться к новым условиям.

Суть бизнес-плана заключается в том, что он является основой процесса, предусматривающего управление как проектом коммерческого характера, так и непосредственно предприятием в целом. При составлении бизнес-плана, руководство, может посмотреть на свое предприятие со стороны. Процесс бихнес-планирования предусматривает возможность получения кредита, или привлечения инвестиций, а также помогает определить стратегические и тактические ориентировы которых придерживается предприятие.

Задачи, которые помогает решить бизнес – план заключаются в:

— оценка деятельности предприятия с точки зрения организационного, управленческого и финансового характера;

— определение того, каковы потенциальные возможности предпринимательской деятельности, проведение анализа сильных и слабых его сторон;

— формирование инвестиционных целей на планируемый период.

Бизнес-план предусматривает определение следующих аспектов:

— общих и специфических составляющих деятельности предприятия в условиях рынка;

— осуществление выбора стратегии и тактики конкуренции;

— оценку финансовых, материальных, трудовых ресурсов, которые необходимы для того, чтобы достичь тех целей, которые ставит перед собой предприятие в своей деятельности.

Актуальность темы работы состоит в том, что успешное фукционирование организации на рынке, находится в непосредственной зависимсоти от возможности руководства направлять ресурсы, на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом. Для руководителя предприятия, достижение успеха возможно при условии четкой организации финансово-хозяйственной деятельности, сборе и проведения тщательного анализа информации, содержащей сведения относительно ситуации, сложившейся в настоящее время на рынках, при анализе особенностей, характерных для поведения конкурентов.

В рыночной экономике, бизнес-план используется во всех областях предпринимательства.

Целью данной работы является разработка бизнес-плана инновационного проекта на примере ТОО «Изнавр»

В соответствии с выделенной целью в работе были поставлены следующие задачи:

1 Раскрыть теоретический аспект бизнес-планирования.

2 Провести анализ финансовой деятельности и организации бизнес-планирования в ТОО «Изнавр».

3. Разработать бизнес-план ТОО «Изнавр»

Объектом исследования выступает ТОО «Изнавр».

Предметом исследования является бизнес-план на предприятии.

1. Теоретический аспект бизнес-планирования на предприятии

1.1 Сущность, виды и структура бизнес-плана

Сам по себе процесс планирования подразумевает проведение деятельности, целью которой является разработка и воплощение в жизнь планов, которые выступают как определяющие будущее состояние экономической системы.

Если рассматривать бизнес-планирование с точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне, оно представляет собой способ, который используется для осуществления действий. В основе планирования лежат осознанные, волевые решениях, принимаемые субъектами микроэкономики, а также механизм, заменяющий цены и непосредственно рынок [5, с. 112].

В деятельности предприятия имеют место две формы планирования:

— планирование деятельности на рынке;

— внутрифирменное планирование.

В основном, данные показатели находятся в непосредственной взаимосвязи между собой.

Немаловажным является тот факт, что рациональность и целесообразность планирования проявляется в тех случаях, когда отношения, которые поддерживает предприятие с контрагентами на рынке, можно охарактеризовать не как случайные и разовые, а в качестве устойчивых и долговременных.

При составлении бизнес-плана, у предприятия появляется возможность для:

— осуществления четкой координации предпринимаемых усилий, направленных на достижение поставленных задач;

— стимулирования руководителей к более конкретному определению своих целей и путей их достижения;

— определения показателей функционирования предприятия, необходимых для осуществления дальнейшего контроля;

— подготовки предприятия к тому, что существует вероятность возникновения внезапных изменений в конъюнктуре рынка.

Именно бизнес-план является ключевым инструментом для планирования деятельности предприятия.

Понятие бизнес-план представляет собой план, которого придерживается предприятие в ходе осуществления операций, действий, касающийся выпускаемой продукции, производственных процессов, рынков сбыта продукции, маркетинговой деятельности предприятия, а также процесса организации операций и их продуктивности [5, с. 115].

В ходе проведения разработки бизнес–плана преследуется определенная цель, суть которой состоит в составлении плана хозяйственной деятельности предприятия на ближайшую и отдаленную перспективы согласно потребностям рынка и возможностям для получения требующихся ресурсов.

Процесс бизнес – планирования ставит перед собой ряд задач, в частности:

— определение долговременных и краткосрочных целей предприятия, разработка стратегии и тактики, необходимых для их достижения;

— определение направлений деятельности предприятия, установление целевых рынков и места, которое занимает предприятие на этих рынках;

— осуществление выбора ассортимента и определение показателей продукции и предоставляемых услуг, предлагаемых для потребителей;

— проведение оценки производственных и непроизводственных издержек;

— определение состава маркетинговых мероприятий, целью которых является более углубленное изучение рынка, стимулирование продаж, ценообразование и т.д.;

— проведение оценки того, в каком финансовом положении находится предприятие и соответствуют ли финансовые и материальные ресурсы возможностям для достижения целей и т.д.

Бизнес-планирование выполняет ряд ключевых функций, к которым имеют непосредственное отношение следующие:

— инструмент, используемый предпринимателем для оценки фактических результатов, полученных в ходе проведения деятельности за установленный промежуток времени;

— возможность использования с целью разработки определенного рода концепции ведения бизнеса в будущем;

— инструмент, использующийся для добычи финансовых ресурсов;

— инструмент, который необходим для того, чтобы максимально возможным образом воплотить в жизнь стратегию предприятия.

Бизнес-план, подразделяется в зависимости от ситуации, которая складывается на определенном рынке [7, с. 59].

Классификацию бизнес–планов представим на рисунке 1.

Бизнес — план

По бизнес — линиям

По предприятию

новому

развитие

финансовое оздоровление

всего предприятия

действующего подразделения

действующему

Рисунок 1 – Схема классификации бизнес-планов

Разработка бизнес – планов осуществляется в различных модификациях. Критерием выбора является их назначение, в частности: по бизнес – линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему).

Задачей бизнес – плана может быть развитие предприятия в целом, а также его финансовое оздоровление. Вместе с тем, существует возможность составления бизнес-плана как для всего предприятия, так и для отдельного подразделения.

Рассмотрим виды бизнес-планов:

1) полный бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Целью является предоставление полной информации для потенциального партнера или инвестора, в которой содержатся сведения касающиеся результатов, полученных в ходе проведения маркетингового исследования;

2) концепт бизнес-плана коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Данный тип бизнес-плана рассматривается в качестве основы для проведения переговоров с потенциальным инвестором либо партнером. Цель данных переговоров заключается в выяснении уровня его заинтересованности в проекте;

3) бизнес-план компании (группы). Предусматривается изложение перспективы развития предприятия на предстоящий плановый период совету директоров или собранию акционеров, при этом необходимо указывать основные бюджетные наметки и хозяйственные показатели с целью обосновать объемы вложений или других имеющихся ресурсов;

4) бизнес-план структурного подразделения. Содержание данного вида бизнес-плана излагается высшему руководству корпорации плана развития хозяйственной (операционной) деятельности подразделения. Целью является обоснование объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов либо величины прироста прибыли, которая остается в распоряжении подразделения;

5) бизнес-план (заявка на кредит). Составляется с целью получения на коммерческой основе заемных средств, которые предоставляет организация-кредитор;

6) бизнес-план (заявка на грант). Данный вид бизнес-плана составляется с той целью, чтобы получить средства из государственного бюджета либо из благотворительных фондов. Цель заключается в решении наиболее остро стоящих проблем социально-политического характера с обоснованием прямых и косвенных выгод для региона или общества в целом от выделения средств или ресурсов под данный проект;

7) бизнес-план развития региона. Его составление предусматривает обоснование перспектив развития социально-экономического характера и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями.

При составлении бизнес-плана необходимо соблюдать некоторые условия, а именно подробность, для получения более полного представления потенциальным инвесторам и кредиторам относительно предлагаемого проекта и его целей. Содержание бизнес-плана и уровень его детализации, находятся в непосредственной зависимости от того, каков масштаб будущего проекта и сфера, к которой он имеет прямое отношение [7, с. 63].

Разработка бизнес-плана должна осуществляться в полном объеме. С этой целью предусматривается проведение трудоемких и сложных исследований. В этом случае, имеется ввиду структура бизнес-плана.

Важно принимать во внимание тот факт, что учеными экономистами выделяются разные структуры бизнес – планов, но несмотря на это, данные структуры очень схожи по своему строению.

На сегодняшний день, проведена разработка и повсеместное применение рекомендуемых структур бизнес-плана, а именно:

— описание предприятия;

— проведение тщательного углубленного анализа сильных и слабых сторон предприятия;

— описание выпускаемой продукции;

— проведение анализа рынка и маркетинговой стратегии на которых строится деятельность предприятия;

— разработка производственного плана;

— разработка организационного плана;

— разработка финансового плана.

Исходя из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что бизнес-планирование выступает в качестве процедуры, посредством которой становится возможным проведение объективной оценки деятельности предприятия и вместе с тем, рассматривается как инструмент для принятия решений проектно – инвестиционного характера согласно потребностям рынка.

В бизнес-плане, предоставляется подробная характеристика ключевых показателей предприятия, проводится тщательный анализ существующих проблем, и рассматриваются возможные способы для их решения.

Таким образом, бизнес-план можно назвать одновременно поисковой, научно – исследовательской и проектной работой.

При составлении бизнес – плана, необходимо учитывать важность решения задач стратегического и тактического характера, внезависимости от его функциональной ориентации. К такого рода задачам имеют непосредственное отношение следующие:

— проведение организационно–управленческой и финансово–экономической оценки состояния анализируемого предприятия;

— определение возможностей предпринимательской деятельности, проведение анализа сильных и слабых сторон предприятия.

В ходе разработки бизнес-плана предусматривается обоснование следующих аспектов:

— общих и специфических составляющих деятельности предприятия в условиях рынка;

— осуществление выбора стратегии и тактики, которые используются конкурентами;

— проведение оценки финансовых, материальных, трудовых ресурсов, которые требуются для достижения целей предприятия.

На основании всего сказанного делаем вывод: бизнес-планирование предоставляет возможность для проведение тщательного и углубленного анализа возможностей функционирования предприятия и обоснования выбора приоритетных целей, говоря иначе, определения стратегии, которую выбирает предприятие для своей деятельности.

1.2 Методика разработки бизнес-плана предприятия

Цели и задачи бизнес-плана

При составлении бизнес-плана, предприятие ставит перед собой определенную цель, которая заключается в в получение кредита, или привлечении инвестиций в рамках уже имеющего место предприятия, либо в определении направлений стратегического и тактического характера и ориентиров непосредственно самого предприятия в бизнесе. В этом случае, ставятся определенные задачи:

1) проведение оценки организационно-управленческого и финансово-экономического характера состояния предприятия;

2) определение возможностей деятельности предприятия, акцентируя внимание, не только на сильных, но и на слабых сторонах его деятельности;

3) формирование инвестиционно-проектных целей деятельности на планируемый период.

Данные задачи являются многофакторными. В ходе составления бизнес-плана, решение данного рода задач предоставляет возможность для предприятия в достижении определенных результатов, к которым имеют непосредственное отношение: обоснование целесообразности в экономическом аспекте направлений, которые выбирает для себя предприятие (это могут быть различные стратегии развития, концепции, проекты); расчет финансовых результатов, которые ожидает получить предприятие в ходе осуществления собственной деятельности, прежде всего, к ним имеют отношение объемы реализации продукции, получение прибыли, доходы на вложенные средства; подбор персонала, способного к реализации данного плана.

Бизнес-планирование представляет собой изложение системы реализации проекта, осуществляемое в определеной последовательности, говоря иными словами, основных аспектов бизнеса, которые прошли проверку экономистами, а также, проверенные инвесторами, в обязанности которых входит принятие решений, относительно того, в какой бизнес будет вложена определенная денежная сумма [13, с. 112]. Существует три вида биснес-плана: по объему, по полноте изложения фактов, по документально подтвержденным и научно обоснованным аргументам.

1. Полный бизнес-план. Включает в себя проведение расчетов, справки, свидетельства и прочие сведения. Храниться такой бизнес-план должен у руководителя предприятия. Предъявление производится ограниченному числу заинтересованных, к примеру инвестору, банкиру.

2. Достаточный бизнес-план. В него включены все существующие разделы бизнес-плана (компьютерные версии) по предлагаемому варианту. Ему присущ доказательный характер, который касается перспективы реализации проекта и развития предприятия [14, с. 104].

3. Бизнес-план в виде резюме. В данный вид включены краткие выводы, которые делаются по каждому, отдельно взятому разделу бизнес-плана, без обоснования и расчетов.Такого рода вид бизнес-плана, содержит от одной до четырех страниц текста «с ответами без решений». Он выступает в качестве своего рода «визитной карточки».

В ходе проведения процесса бизнес-планирования, предусматривается выявление необходимых звеньев (составляющих) правовой и финансовой обеспеченности. Цель данной процедуры заключается в превращении экономического замысла в материальное воплощение.

В качестве основных аспектов бизнес-плана являются:

— фактическое обоснование необходимости в выпуске определенного вида продукции (услуг);

— фактическое обоснование возможности в выпуске продукции (услуг);

— определение потенциальных потребителей выпускаемой предприятием продукции;

— выявление того факта, насколько конкурентоспособной является продукт на внутренних или внешних рынках;

— выявление собственного сегмента рынка;

— достижение показателей разных видов эффективности;

— обоснование достаточности капитала у инвестора бизнес-идеи;

Исходя из этого, можно говорить о том, что бизнес-план, в общем виде представляет собой изложение системы доказательств, посредством которых, у предприятия появляется возможность для того, чтобы убедить инвестора в том, что предлагаемый проект, действительно является выгодным, определить степень жизнеспособности и предприятия, развить способность в предвидении возникновения возможных рисков, которые могут иметь место в ходе осуществления предпринимательской деятельности, конкретизировать перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей. Новые предприятия, создаются для производства продукции либо оказания услуг, уже существующих, а также тех, которые производят другие предприятия. Тем не менее, если выпускаемая предприятием продукция имеет определенную уникальность, в основе которой лежит какое-либо изобретение, новшество, целесообразно использовать эту возможность.

Блок-схемы назначения и применения бизнес-плана могут быть различными в деталях, но в принципе они одинаковы (табл. 1).

Таблица 1

Состав разделов бизнес-плана и их цели

Наименование раздела

Состав раздела

Цель

Резюме

Результаты и выводы бизнес-плана — предполагаемого проекта. Новизна производства. Новизна предполагаемой продукции. Сведения об объеме продаж, выручке. Срок возврата кредитов

Объективная оценка продукции, деятельности фирмы. Анализ объема продаж. Оценка риска, прибыли

Исходные данные

Функциональные особенности, местоположение, условия использования территории

Основание для анализа и расчетов

Прогноз конъюнктуры рынка

Современное состояние и тенденции макроэкономических процессов в инвестиционной сфере

Прогноз коммерческой деятельности привлекаемых фирм

Стратегия маркетинга

Маркетинговая ситуация, программа осуществления стратегии. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура. Цены. Каналы сбыта. Реклама.

Анализ состояния рынка, изменения цен. Оценка сильных и слабых сторон

Конкуренция

Потенциальные конкуренты: оценка объема их продаж, доходов, перспектив внедрения моделей, основных социально-экономических характеристик, уровня качества и дизайна их продукции, политики цен конкурентов

Сравнительный анализ (отдельных групп показателей деятельности конкурентов). Анализ цели, стратегии конкурентов, их сильных и слабых сторон

Товар (услуга)

Описание продукта (услуги): потребительские свойства товара, отличие от товаров конкурентов, степень защищенности патентами, прогноз цен и затрат на производство, организацию сервиса

Оценка потребительских свойств товара. Анализ товаров конкурентов. Анализ цен и затрат на производство продукции

Определение затрат

Единовременные и текущие затраты, дисконтирование, прогнозирование инфляции с определением по источникам финансирования

Объемы и структура затрат по видам, источникам и направлениям

План производства

Производственный процесс (его описание). Перечень базовых операций по обработке и сборке. Поставка сырья, материалов, комплектующих изделий с полным перечнем условий.

Оценка состояния дел по всем пунктам плана производства

Организация работ и финансирования

Блоки и этапы программ. Организация работы. Установление форм собственности. Виды и источники финансирования. Определение величины и источников получения средств. Обоснование полного возврата средств и получения доходов

Блок-схема организации работ и финансирование по периодам организации проекта. Анализ платежеспособности. Анализ сроков окупаемости вложений

Рынок сбыта

Положение дел в отрасли. Потенциальные потребители. Рыночная конъюнктура

Оценка положения дел в отрасли. Анализ темпов прироста по отрасли, потребителей, рыночной конъюнктуры

Определение доходов

Виды производства, себестоимость работ (услуг), условия ценообразования, налогообложения, получение валового и чистого дохода

Оценка объема производства, себестоимости работ (услуг) и т.п.

Финансовый план

Прогноз объемов реализации. Баланс денежных расходов поступлений. Таблица доходов и расходов. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. График движения безубыточности

Финансовый анализ деятельности предприятий.

Формирование потока чистых средств

План и структура управления (например, недвижимостью на данной территории), источники водоснабжения, электроэнергии и т.п.

Баланс финансовых расходов и поступлений с учетом всех видов необходимых налогов

Оценка эффективности

Расчетные показатели и их интерпретация: сроки окупаемости затрат, рентабельность инвестиций, точка безубыточности проекта и др.

Оценка эффективности инвестиций

Следовательно,можно сделать вывод о том, что бизнес-план осуществляет решение следующих задач:

— уточнение правовых аспектов, нормативов по ограничениям, требований, предъявляемых муниципальными органами;

— проведение тщательного и углубленного анализа исходных материалов, а именно ситуационного плана, показателей, характеризующих техническое состояние зданий, проектного предложения строительства или реконструкции, и т.д. [6, с. 315];

— рассмотрение размеров потерь, которые имеют непосредственное отношение к сносу фондов, компенсационным выплатам, предоставлению жилищного фонда для переселяемых жителей;

— формирование инвестиционной программы проектного предложения, направленного на развитие территории с проведением анализа возможных альтернативных предложений;

— определение форм и условий реализации проектного предложения;

— составление прогноза условий производства продукции (услуг) предприятиями, формирование которых осуществляется на данной территории, получение ими прибыли, а также финансовые поступления в бюджет (налоги, сборы, выплаты и т.д.);

— определение показателей продуктивности проектного предложения, которому присущ экономический, коммерческий и бюджетный характер, а также его социальных и экологических результатов;

— проведение разработки стратегии маркетинга;

— формированиея плана финансирования и организации деятельности объекта;

— определение условий, форм, сроков, необходимых к соблюдению для процесса, предусматривающего проектирование объекта;

— уточнение типов коммерческих рисков и условий страхования;

2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»

2.1 Общая характеристика предприятия

ТОО «Изнавр» является одним из поставщиков сельхозпродукции Казахстана, компания вот уже второе десятилетие реализует свои созидательные проекты на рыночной нише сельскохозяйственного производства республики Казахстан.

Основная деятельность ТОО «Изнавр» производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции.

Организационная структура управления ТОО «Изнавр» представлена на рисунке Приложения А.

ТОО «Изнавр» располагает современным парком мощной сельскохозяйственной техники численностью более 200 единиц, имеет более 20 гектаров обрабатываемых сельхозугодий, содержит около 5000 голов крупного рогатого скота и 27000 свиней мясных пород.

ТОО «Изнавр» осуществляет следующие основные виды деятельности:

— производство сельхозпродукции;

— переработка сельхозпродукции: выработка мяса, колбасных изделий, полуфабрикатов, пищевых жиров, сухих и животных кормов;

— торговля, торгово-посредническая и закупочная деятельности;

— экспортно-импортные операции.

Основными рынками сбыта мяса являются города Восточно-Казахстанской области; реализации колбасных изделий – ВКО.

Потребителями продукции ТОО «Изнавр» являются магазины розничной торговли, оптовые поставщики, которые приобретают продукцию для продажи населению. Также поставляют продукцию в кафе, столовые, школы, больницы и т.д.

ТОО «Изнавр» имеет статус «юридического лица» и соответствующие атрибуты: круглую печать, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, штамп, бланки, фирменное наименование.

Основными целями создания и деятельности предприятия является осуществление хозяйственной деятельности, направленной на получение максимизации прибыли, а также удовлетворение на основе полученной прибыли социально-экономических интересов Учредителей и членов трудового коллектива.

Руководство предприятия организуя свою деятельность опирается на основные законодательные нормативно- правовые акты, такие как Гражданский кодекс Республики Казахстан, Налоговый Кодекс РК, регулирующий взаимоотношения предприятия с государством в лице налоговых органов, законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» для правильного ведения бухгалтерского учета, и других нормативно- правовых актов.

ТОО «Изнавр» имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законодательством. Основная цель деятельности предприятия- излечение прибыли. ТОО «Изнавр» пользуется устойчивым спросом несмотря на большое количество конкурентов, товары и услуги фирмы выгодно отличают от продукции конкурентов невысокими ценами, широким ассортиментом. Руководство фирмы в своей деятельности ориентируется на изучение потребностей и запросов потребителей.

Цели предприятия:

— получение прибыли, за счет увеличения объема продаж;

— развитие и удержание стабильной позиции на рынке ВКО;

— расширение рынка сбыта;

— высокое качество предоставляемых товаров и услуг.

При назначении учредителем директора, трудовые отношения регулируются в соответствии с трудовым законодательством на контрактной основе.

2.2 Анализ финансовой деятельности ТОО «Изнавр»

Анализ динамики и состава активов и источников финансовых ресурсов предприятия. Отправной точкой в анализе финансового состояния предприятия является анализ:

— динамики, состава и размещения активов хозяйствующего субъекта;

— динамики, состава и структуры источников финансовых ресурсов.

Таблица 2

Состав и размещение активов ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Статьи

2015 год

2016 год

2017год

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Долгосрочные активы

533055

74,8

527761

70,9

522625

67,45

В т.ч. основные средства

533055

74,8

527761

70,9

522625

67,45

нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

Текущие активы

179555

25,2

216574

29,1

252174

32,55

В т.ч. ТМЗ

103842

14,57

141546

19,02

155338

20,05

дебиторская задолженность

2669

0,37

25001

3,36

29942

3,86

денежные средства

73044

10,25

50027

6,72

66894

8,63

Всего активы

712610

100

744335

100

774799

100

Из данных таблицы 2 видно, что наибольшую часть активов составляют долгосрочные активы (74,8% в 2015г. и 67,45% в 2017г.). В структуре текущих активов наибольшую долю составляет товарно-материальные запасы 14,57% в 2015г. и 32,55% в 2016г. и денежные средства 10,25% в 2015г. и 8,63% в 2016г., доля дебиторской задолженности незначительна.

Таблица 3

Анализ изменения стоимости активов ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Статьи

2015-2016 год

2016-2017 год

За три года

абс.

%

абс.

%

абс.

%

Долгосрочные активы

-5294

-0,99

-5136

-0,97

-10430

-1,96

В т.ч. основные средства

-5294

-0,99

-5136

-0,97

-10430

-1,96

Текущие активы

37019

20,62

35600

16,44

72619

40,44

В т.ч. товарно-материальные запасы

37704

36,31

13792

9,74

51496

49,59

Дебиторская задолженность

22332

836,72

4941

19,76

27273

1021,8

денежные средства

-23017

-31,51

16867

33,72

-6150

-8,42

Всего активы

31725

4,45

30464

4,09

62189

8,73

За три года активы возросли на 62189 тыс. тенге (8,73%), возросли и все элементы активов за исключением стоимости долгосрочных активов, представленных основными средствами и денежных средств, которые снизились на 10430 тыс. тенге (1,96%) и 6150 тыс. тенге (8,42%) соответственно. Наиболее быстро возрастала дебиторская задолженность.

Рост товарно-материальных запасов наблюдался по всем периодам, а денежные средства в период 2016-2017 гг также возросли. В период 2015-2016гг. активы в целом возросли несколько большими темпами: 4,45% и 4,09% соответственно. Что касается долгосрочных активов, то их стоимость постоянно снижалась, в связи с отсутствием пополнений и высокой нормой амортизации.

Таблица 4

Состав и размещение источников капитала ТОО «Изнавр»

Виды капитала

2015 год

2016 год

2017 год

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Собственный

484815

68,03

489784

65,8

485205

62,62

Заемный

227795

31,97

254551

34,2

289594

37,38

Всего пассивы

712610

100

744335

100

774799

100

Анализ таблицы 4 показывает, что в 2015-2017 году в структуре источников средств преобладал собственный капитал (68,03% и 62,62% соответственно), однако его удельный вес неуклонно снижался.

Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Он является основой самостоятельности и независимости предприятий.

По данным таблицы 4, сумма всех источников финансовых ресурсов предприятия за три года выросла на 62189 тыс. тенге или 8,73%, в том числе собственные средства на 390 тыс. тенге или на 0,08%.

При этом заемные средства росли более высокими темпами 27,13%.

Таблица 5

Изменение источников капитала ТОО «Изнавр» за 2015-2017 гг

Виды капитала

2015-2016 гг.

2016-2017 гг.

За три года

абс.

%

абс.

%

абс.

%

Собственный

4969

1,02

-4579

-0,93

390

0,08

Заемный

26756

11,75

35043

13,77

61799

27,13

Всего пассивы

31725

4,45

30464

4,09

62189

8,73

Для того, чтобы дать общую оценку финансового состояния, на предприятии возникает необходимость составления группировки статей бухгалтерского баланса, которая производится по признаку ликвидности и по срочности обязательств.

Таблица 6

Показатели финансовой устойчивости

Показатель

Норматив

2015 год

2016 год

2017 год

Изменение за 3 года

Кавт

>0,5

0,683

0,658

0,626

-8,35

Кзс

<1

0,469

0,519

0,596

27,08

Комз

↑

1,73

1,53

1,63

-5,78

Кмос

>0,5

0,37

0,442

0,519

40,27

Кпа

<0,5

0,748

0,709

0,675

-9,76

Крси

>0,5

0,894

0,899

0,875

-2,13

Кна

<0,25

23,8

26,1

27

13,45

Ктан

>Кзс

0,337

0,41

0,482

43,03

Таким образом, в целом финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как достаточную, однако в течение анализируемого периода некоторые показатели снизились.

3 Разработка бизнес-плана ТОО «Изнавр»

3.1 Разработка нового вида продукции ТОО «Изнавр»

Исходя из проведенного анализа можно сделать вывод, что в целом финансовую устойчивость предприятия можно охарактеризовать как достаточную, однако в течение анализируемого периода некоторые показатели снизились.

Отметим также, что система планирования деятельности на ТОО «Изнавр» организована на очень низком уровне, можно говорить о ее отсутствие. То есть отсутствуют стратегические, тактические и частично оперативные планы, оформленные документально. Единственным официальным документом, относящимся к планированию, является финансовый план на месяц. Нужно так же отметить, что на основании второй части этого плана не формируется план по закупке вспомогательного сырья и материалов.

Также на уровне оперативного планирования прогнозируются объемы реализации продукции на предстоящий месяц. Этот процесс осуществляется с помощью анализа ретроспективных данных за этот же период предыдущего года. На уровне оперативного планирования составляется прогноз поставок.

Поэтому предприятию ТОО «Изнавр» предлагается разработать и внедрить новый бизнес-план, который направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, что повысит финансовую устойчивость предприятия, т.е. выполнит роль инструмента финансового оздоровления предприятия.

Анкета проекта.

Цели инвестиционного проекта: соленые черные семечки и соленые ядра

Производительность: 264000 пакетиков в год.

Продукция: пакетированные соленые черные семечки и соленые ядра

Стоимость проекта: 9 240 000 тенге.

Срок окупаемости: 3 года.

Концепция проекта

Данный бизнес-план составлен и направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, состоящих из натуральных ингредиентов.

Описание товара.

Соленые черные семечки и соленые ядр производятся по особым технологиям. Правильное соление семечки – залог долговременного хранения семечки с сохранением вкусовых качеств. Просоленные семечки не подвержены процессам окисления, т.к. доступ кислорода к ядру семечки ограничен солевым налетом, остающимся после посола семечки. Просоленные семечки имеют оригинальный насыщенный вкус.

Маркетинговый анализ и сбыт продукции:

Розничные продажи в этом бизнесе не очень актуальны. Потенциальные оптовые потребители соленых семечек:

        1. Крупные торговые сети;
        2. Небольшие магазины шаговой доступности;
        3. Ларьки, киоски;
        4. Дистрибьюторы и оптовые закупщики.

Стоит отметить достаточно высокую конкуренцию в рассматриваемом сегменте бизнеса, что требует тщательного планирования мероприятий по расширению каналов сбыта продукции.

Ценовая стратегия предусматривает следующие мероприятия:

  1. Изучение ценовой политики конкурентов;
  2. Использование системы скидок;
  3. Формирование цен с учетом покрытия издержек и действующего законодательства;
  4. Предоставление гибких форм оплаты – введение системы отсрочки платежа. Цена 1 пакетика жареных семечек подсолнуха на рынке на уровне 80 тенге.

Различают три вида соления семечек: стандартное соление семечки в соленом растворе (замачивание), соление в специальном (дражировочном) барабане с впрыском соленого раствора с примесью крахмала или муки и добавления сухой соли и диффузионное соление семечки (просаливание ядра семечки).

Стандартное, классическое соление семечек в соленом растворе используют в домашних условиях, на предприятиях малой мощности, начинающие предприятия, т.к. этот процесс соления не требует вложений денежных средств в оборудование.

Соление в специальном дражировочном барабане с впрыском соленого раствора с примесью крахмала или муки и добавления сухой соли применяются на предприятиях средней и большой мощности.

Семечки, подсоленные таким способом, отличаются от семечек подсоленных классическим способом, оригинальными вкусовыми качествами и товарным видом.

Преимуществом вышеупомянутого способа соления является возможность добавлять любые вкусовые добавки.

В результате можно получить семечки, арахис и другие виды орехов с различными вкусами. Арахис и другие виды орехов, подсоленные этим способом, имеют плотный солевой налет, что придает орехам оригинальный товарный вид и незабываемые вкусовые качества.

Диффузионное соление семечки (просаливание ядра семечки) применят на предприятиях большой мощности с высокой производительностью, т.к. оборудование для диффузионного соления требует значительных финансовых вложений.

Принцип диффузионного соления заключается в просаливании ядра семечки изнутри. При этом кожура семечки не просаливается и остается черного, матового цвета.

Продукт (семечки, орехи) подается в машину в сыром виде, далее с помощью давления, у кожуры продукта открываются поры, через которые внутрь (в ядро семечки, ореха) поступает солевой раствор.

Благодаря этому обеспечивается наиболее длительный срок хранения продукта, у продукта появляется повышенный аромат и наилучшие вкусовые качества. Увеличивается количество потребляемого продукта конечными потребителями.

Оборудование для данного вида соления является высокотехнологичным оборудованием, в котором применены все новейшие разработки и технологии

Для начала проекта требуется следующее оборудование. (Таблица 7)

Таблица 7

Наименование оборудования

Наименование оборудования

Стоимость,тенге

Аппарат для жарки семечки (газовый)

154 770

Охладитель (с функцией очищения)

150 080

Упаковочный комплекс

211 050

Всего

515 900

Оборудование – жаровня и упаковочная машина. Наиболее дешевым вариантом по производству соленых упакованных семечек является организация производственного процесса на оборудовании Китайского производства.

Аренда помещения. Набор требований к помещению для изготовления жареных семечек аналогичен требованиям к зданиям, в которых изготавливаются любые пищевые продукты.

соблюдение строительных и санитарных норм, выполнение мер противопожарной безопасности.

На площади производственного помещения (не менее30м²) будут располагаться цех, складские помещения для временного хранения сырого и готового продукта.

Оборотные средства.

Годовая потребность сырья — 23760 кг семечек.

Подсолнух стоимостью – 5,2 млн. тенге.

Включая, прямые затраты на электроэнергию, упаковку, и т.д.

В целях эффективного использования денежных средств сырье и материалы будут закупаться на три месяца вперед.

Сырье и материалы. Себестоимость производственных материалов составляет 11,07 тенге за пакетик продукции (50г).

Детальная разбивка стоимости единицы товара: (Таблица 8)

Таблица 8

Перечень стоимости единицы товара

Стоимость 50г семечек (из расчета 1 кг, сырых семечек – 100 тг)

тенге 5

Пакет для упаковки (из расчета 1 кг пленки за 1 000 тг на 500п)

тенге 2

Работа операторов по обжариванию, калибровке и упаковыванию продукта на 1 упаковку семечек

тенге 1,69

Затраты на электроэнергию, аренду и газ

тенге 2,24

Затраты на коммунальные услуги (электроэнергия, газ, вода) (на 1пачку семечек)

тенге 0,14

Себестоимость упаковки соленых семечек

тенге 11,07

При выпуске 264000 пакетиков жареных семечек подсолнуха затраты составляют 2 922 480 тенге в год: (Таблица 9)

Таблица 9

Затраты семечек подсолнуха

Производственная мощность в день

пакетиков 1 000

Рабочие дни в месяц

дни 22

Общее количество продукции в месяц

пакетиков 22 000

Общее количество продукции в год

пакетиков 264 000

Себестоимость каждого пакетика продукции тенге

11,07

Общие производственные затраты

тенге 2 922 480

Аренда помещения.

Производственное помещение класса «А» площадью 30 м2 по 2 500 тенге 1м2 в месяц, на один год составит – 900 000 тенге.

Организационный план. Заработная плата. Управлять линией по производству жареных семечек могут два подсобных рабочих. Один будет совмещать свои непосредственные обязанности с контролем, за выполнением технических условий.

Второй оператор может выполнять функции агента по снабжению исходного сырья и сбыту готовой продукции. (Таблица 10)

Таблица 10

Месячный и годовой оклад рабочих

Должность

Штатные единицы

Месячн оклад,тенге

Годовой оклад, тг

Оператор

1

50 000

600 000

Работник по закупу-сбыту

1

50 000

600 000

Всего

2

100 000

1 200 000

Инвестиционный план.

Переменные расходы по производству соленых семечек: приобретение основных средств – 515 900тг.

Таблица 11

Постоянные расходы

Наименование

Сумма, тенге

Расходы на сырье и материалы

2 922 480

Пленка на упаковку (пакетики)

528 000

Коммунальные услуги

163 800

Транспортные расходы

200 750

Заработная плата

1 200 000

Аренда помещения

900 000

Представительские расходы

36 000

Ремонт и ТО

50 000

Прочие расходы

10 000

Амортизация

103 180

Итого

6 114 210

План производства.

План производства и доходы от реализации услуг. Производство и реализация соленых семечек и ядр.

22000 пакетиков в месяц х 12 мес. = 264 000 пакетиков ежегодный объем производства

264 000 пакетика х 35тг = 9 240 000 тг ежегодная выручка от производства и реализации соленых семечек и ядр.

Итого – 9 240 000 тенге.

Таблица 12

Ожидаемая прибыль за 2018-2020 гг

Наименования

2018 (6 мес)

2019 год

2020 год

Товарная продукция тенге

4 620 000

9240000

9240000

Себестоимость товарной продукции

1 416 240

2922480

2922480

Прибыль(+), убытки (-) т.тенге

3 203 760

6317520

6317520

Проведем расчет совокупной потребности в осуществлении краткосрочного финансирования предприятия в сумме 1584000 тенге. Суть данного этапа состоит в процессе, предусматривающем опре­деление размера краткосрочной банковской ссуды по каждому из подпериодов, которая необходима для того, чтобы обеспечить прогнозируемый де­нежный поток.

Расчет начисления процентов за кредит.

Рассчитаем проценты за кредит при выдаче кредита:

Всего – 1584000 тенге по срокам.

2018 год кредит в сумме 1051200 тенге

по месяцам — процентная ставка будет равна 16% годовых.

Июль — 175104 тенге 180 дней 14008,32 тенге

Август — 175104 тенге 150 дней 11674,08 тенге

Сентябрь — 175248 тенге 120 дней 9347,04 тенге

Октябрь — 175248 тенге 90 дней 7009,92 тенге

Ноябрь — 175248 тенге 60 дней 4672,8 тенге

Декабрь — 175248 тенге 30 дней 2337,12 тенге

Итого за 2018 год сумма кредита составила 1051200 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 49047,84 тенге.

2019 год кредит в сумме 532800 тенге

по месяцам — процентная ставка будет равна 16% годовых.

Январь — 1095552 тенге 360 дней 175288,32 тенге

Февраль — 44352 тенге 330 дней 6504,48 тенге

Март — 44352 тенге 300 дней 5914,08 тенге

Апрель — 44352 тенге 270 дней 5322,24 тенге

Май — 44352 тенге 240 дней 4730,4 тенге

Июнь — 44352 тенге 210 дней 4140 тенге

Июль — 44352 тенге 180 дней 3548,16 тенге

Август — 44352 тенге 150 дней 2956,32 тенге

Сентябрь — 44352 тенге 120 дней 2373,12 тенге

Октябрь — 44352 тенге 90 дней 1779,84 тенге

Ноябрь — 44496 тенге 60 дней 1186,56 тенге

Декабрь — 309 тенге 30 дней 593,28 тенге

Итого за 2019 год сумма кредита составила 1584000 тенге, сумма процентов за кредит по месяцам составила 214336,8 тенге.

по месяцам – процентная ставка 16% годовых.

Итого — 1584000 тенге 360 дней 253440 тенге

Всего 1584000 тенге 516830,4 тенге

Таблица 13

Затраты на производство продукции, тенге

Показатели

Итого за год, тенге

Выручка от реализации жареных семечек, тг.

9 240 000

Всего

9 240 000

Затраты

Приобретение основных средств

515 900

Сырье и материалы

2 922 480

Заработная плата

1 200 000

Социальные отчисления

192 600

Коммунальные расходы

163 800

Ремонт и ТО

50 000

Амортизация

103 180

Итого затраты на производство

5 147 960

Представительские расходы

36 000

Аренда помещения, тенге

900 000

Транспортные расходы

200 750

Расходы по процентам

154 371

Прочие расходы

10 000

Всего затраты

6 449 081

Доход до налогообложения

2 790 919

КПН (20%)

558 184

Чистый доход

2 232 735

Из вышеизложенного следует, что при правильном выборе финансовой стратегии, в частности, кредитовании предприятия ТОО «Изнавр» возможно улучшение всех финансовых показателей.

3.2. Расчет экономической эффективности бизнес-плана ТОО «Изнавр»

Расчет экономической эффективности. Оценка эффективности инвестиционных проектов производится при помощи системы показателей, включающих:

— Чистый дисконтированный доход;

— Срок окупаемости;

— Внутреннюю норму доходности;

— Индекс прибыльности инвестиций.

Чистый дисконтированный доход (NPV) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Величина NPV для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле:

, (8)

где CFt — денежный поток по проекту на t-ом шаге расчета;

i — Ставка дисконтирования (%);

t — Номер шага расчета (t = 0,1,2,. N);

N — Горизонт расчета;

IC — Величина инвестиций.

Проведем анализа привлекательности с учетом ставки дисконтирования 12% в таблице 14.

Таблица 14

Дисконтированные потоки результатов и затрат

Показатели

Годы

0

1

2

Ri

0

715178,57

705795

Ci

1584000

453005,95

336453,02

R

0

715179

373135

C

1584000

884370

273459

NPV

-1584000

-21827

1996760

Чистая приведенная стоимость (NPV) 199676 тенге

Внутренняя норма возврата 17,62%

Срок окупаемости на 1,3 года

Соотношение результатов и затрат 1,02

Соотношение чистой приведенной стоимости и затрат 0,02

Если NPV инвестиционного проекта положителен, проект является эффективным (при данной норме дисконта) и может рассматриваться вопрос о его принятии.

Чем больше NPV, тем эффективнее проект. Если инвестиционный проект будет осуществлен отрицательным NPV, инвестор понесет убытки, т.е. проект неэффективен.

NPV = 1996,7 > 0, следовательно, проект ТОО «Изнавр» эффективен.

Срок окупаемости проекта — минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.

Иными словами это — период (измеряемый в месяцах, кварталах или годах).

Начиная, первоначальные вложения и другие затраты, связанные, с инвестиционным проектом, покрывают суммарными результатами его осуществления.

Определение срока окупаемости проекта:

2 922 480 : 2 232 735 = 1,3 года

Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта. Если ИД > 1, проект эффективен, если ИД < 1 — неэффективен.

Рассчитывается по формуле:

IP = CF / IC, где

CF — настоящая стоимость денежных потоков;

IC — сумма инвестиций, направленных на реализацию проекта (при разновременности вложений также приводится к настоящей стоимости);

IP = 1996760 / 1584000 = 1,26 %;

IP > 1, следовательно, проект ТОО «Изнавр» — эффективен.

Таблица 15

Результаты оценки инвестиционного проекта

Показатели

Норматив

Значение

1

2

3

Чистая приведенная стоимость, тыс.тенге

NPV>0

1996,7

Срок окупаемости, лет

PP

1,3

Индекс доходности IR, %

IР>1

1,26

Таким образом, полученные в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности капитала 12%, проект может быть реализован, так как чистая приведенная стоимость > 0, а срок окупаемости проекта составил порядка 1,3 года.

Представленным проектом ТОО «Изнавр» делает следующий шаг в укреплении своей позиции как лидера на рынке оптовой торговли.

Для дальнейшей эффективной деятельности компании необходимо осуществить ряд мероприятий, таких как повышение конкурентоспособности; развитие наиболее перспективных направлений; увеличение проводимых рекламных акций, презентаций и семинаров.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе, был проведен ряд исследований, касающихся бизнес-планирования на предприятии, посредством которых, предоставляется возможность для того, чтобы сделать относительного этого определенные выводы, имеющие отношение к методологическим, теоретическим и практическим результатам.

Вопросы касающиеся планирования деятельности предприятий различных форм собственности в условиях рыночной экономики ежегодно приобретают большую актуальность в РК в связи с переходом национальной экономики на стабильный путь развития. На сегодняшний день, существует множество элементов планирования, в качестве одного из которых, можно рассматривать бизнес-планирование.

В экономике, имеет место недостаточная проработка ряда аспектов, имеющих непосредственное отношение к бизнес-планированию, можно наблюдать отсутствие работ, направленных на учет специфики, которая характерна для деятельности предприятия при построении бизнес-планов.

Бизнес-планирование находится в непосредственной взаимосвязи с процессом, который предусматривает предотвращение неправильных действий в финансовой сфере, а также со снижением количества неиспользованных возможностей. Бизнес-план рассматривается в качестве основного инструмента системы управленческого контроля.

Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

— организационно–управленческая и финансово–экономическая оценка состояния предприятия;

— выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;

— формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

— общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

— выбор стратегии и тактики конкуренции;

— оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Можно сделать вывод, что бизнес-план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования предприятия.

Во второй главе работы был проведен анализ финансовых показателей ТОО «Изнавр», из которого видно, что за три года активы возросли на 62189 тыс. тенге (8,73%), возросли и все элементы активов за исключением стоимости долгосрочных активов, представленных основными средствами и денежных средств, которые снизились на 10430 тыс. тенге (1,96%) и 6150 тыс. тенге (8,42%) соответственно. Наиболее быстро возрастала дебиторская задолженность.

В третьей главе работы была предложена разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, который направлен на производство соленых семечек и соленых ядр, что повысит финансовую устойчивость предприятия, т.е. выполнит роль инструмента финансового оздоровления предприятия.

Таким образом, полученные в результате выполненных расчетов показатели эффективности инвестиционного проекта свидетельствуют о том, что при норме доходности капитала 12%, проект может быть реализован, так как чистая приведенная стоимость > 0, а срок окупаемости проекта составил порядка 1,3 года.

Представленным проектом ТОО «Изнавр» делает следующий шаг в укреплении своей позиции как лидера на рынке оптовой торговли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан от от 27.02.2017 № 49-VI 
  2. Закон Республики Казахстан «О товариществах с ограниченной ответственностью» от 27.02.2017 № 49-VI
  3. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 248с.
  4. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия [Текст] / Под ред. М.С. Абрютина, А.В. Грачева. – М.: Дело и Сервис, 2014. – 541с.
  5. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / под ред. Л.Л. Ермолович. – Минск: Интерпрессервис, Экоперспектива, 2013. – 620с.
  6. Банк В.Р. Финансовый анализ [Текст]: учеб. Пособие / В.Р.Банк. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2015. – 344 с.
  7. Ансофф И. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2015. – 519с.
  8. Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование. Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2015. – 240с.
  9. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений. / Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2016. – 432с.
  10. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 400с.
  11. Бараненко, С.П. Стратегическая устойчивость предприятия [Текст] / С.П.Бараненко. – М.: ЗАО Центрполиграф, 2014. – 493 с.
  12. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия [Текст]: Учеб. Пособие / Т.Б.Бердникова – М.: ИНФРА-М, 2013. – 215 с.
  13. Балабанов, И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта [Текст] / И.Т.Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 300с.
  14. Басовский, Л.Е. Теория экономического анализа [Текст] / Л.Е.Басовский. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 330с.
  15. Богатко, А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта [Текст] / А.Н.Богатко. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 288с.
  16. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ.[Текст] / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 800 с.: ил.
  17. Васильева, Л.С. Финансовый анализ [Текст]: учебник / Л.С. Васильева, М.В. Петровская. – М.: КНОРУС, 2016. – 544 с.
  18. Вахрин, П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях [Текст]: Учебное пособие / П.И.Вахрин. – М.: Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2014. – 320 с.
  19. Есенгельдин, Б. С. Финансы [Электронный ресурс]: электронный учебник / Есенгельдин, Б. С. — Караганда : КарГУ, 2018.
  20. Жунусов Б.А. Основы экономической теории [Текст]: учебно-метод.рекомендации к изучению раздела»Теорет.основы рыночной экон.» / Жунусов, Б.А. Комягин, Б.И. — Актюбинск : Изд-во Актюб.пед.ин-та, 2014. — 209 с.
  21. Жуйриков, К.К. Анализ прибыли и рентабельности [Текст] / К.К. Жуйриков// Бухгалтер и налоги — №12 — 2016.
  22. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / В.В.Ковалев. – М.: ПРОСПЕКТ, 2014. – 444с.
  23. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] / Г.В.Савицкая. — М.: Инфра-М, 2015. – 456с.
  24. Мазурова, И.И. Варианты прогнозирования и анализа финансовой устойчивости организации [Текст]: Учебное пособие / И.И.Мазурова. – СПб.: Изд-во УЭФ, 2015. – 113 с.
  25. Маркарьян, Э.А. Финансовый анализ [Текст]: Учебное пособие / Э.А.Маркарьян. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2012. – 224 с.
  26. Морошкин, В.А., Ломакин А.Л. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчетов с процентами [Текст]: Учебное пособие / В.А.Морошкин, А.Л.Ломакин. — Москва: Финансы и статистика, 2014. — 188 с.
  27. Николаева, Т.П. Финансы предприятий [Текст] / Т.П.Николаева. — М., 2013. – 410 с.
  28. Остапенко, В.В. Финансы предприятий [Текст] / В.В.Остапенко. — М.: Омега, 2015. – 477 с.
  29. Павлова, Л.Н. Финансы предприятия [Текст]: Учебник для вузов / Л.Н.Павлова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. — 320 с.
  30. Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Управление финансами. Задачи, ситуации, тесты, схемы [Текст]: Учебное пособие для вузов, рекомендовано УМЦ / Н.Н.Селезнева, А.Ф.Ионова. — Москва: Юнити-Дана, 2014. — 182 с.
  31. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами [Текст]: Учеб. пособие для вузов. – 2-е изд., переаб. и доп. / Н.Н.Селезнева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 258 с.
  32. Тюрина, А.В. Финансовый менеджмент: Практикум [Текст]: Учебное пособие для вузов / А.В.Тюрина. — Москва: Юнити-Дана, 2014. — 386 с.
  33. Финансовый учет на предприятии: Учебное пособие [Текст]/ Под ред. Р.М. Рахимбековой. – Алматы.: Экономика, 2016. –426с.
  34. Финансы предприятия [Текст] / Под ред. Н.В. Колчина, Г.Б.Поляк, Л.П. Павлова и др. — М., 2015. – 299 с.
  35. Финансы предприятий [Текст] / Под ред. проф. Н.В. Колчиной. — М.: ЮНИТИ-ДАНА,2015. – 523 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Бухгалтерский баланс за 2015 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

1297007

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

1338505

Запасы

013

57704303

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

6648133

Итого краткосрочных активов

100

66987948

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

61859019

Основные средства

024

122998216

Биологические активы

025

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

409801

—

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

22665001

Итого долгосрочных активов

200

207932037

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

274919985

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Краткосрочные финансовые обязательства

031

—

—

Обязательства по налогам

032

193015

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

69784546

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

115202

Итого краткосрочных обязательств

300

70092763

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

199264314

—

Итого долгосрочные обязательств

400

199264314

V. Капитал

Уставный капитал

050

50542750

Резервы

053

65533500

—

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

-110513342

Доля меньшинства

055

—

—

Итого капитал

500

5562908

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

274919985

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Бухгалтерский баланс за 2016 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

833909

1297007

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

143521

1338505

Запасы

013

79813009

57704303

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

7036077

6648133

Итого краткосрочных активов

100

87826516

66987948

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

23355684

61859019

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

022

Инвестиционная недвижимость

023

Основные средства

024

126249170

122998216

Биологические активы

025

0

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

321333

409801

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

9634414

22665001

Итого долгосрочных активов

200

159560601

207932037

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

247387117

274919985

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Обязательства по налогам

032

175115

193015

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

156339551

69784546

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

20184838

115202

Итого краткосрочных обязательств

300

176699504

70092763

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

105347613

199264314

Итого долгосрочные обязательств

400

—

—

V. Капитал

105347613

199264314

Уставный капитал

050

Эмиссионный доход

051

50542750

50542750

Выкупленные собственные долевые инструменты

052

—

—

Резервы

053

—

—

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

65533500

65533500

Доля меньшинства

055

-150736250

-110513342

Итого капитал

500

—

—

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

-34660000

5562908

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Бухгалтерский баланс за 2017 год

АКТИВЫ

Код стр.

На конец отчетного периода

На начало отчетного периода

I. Краткосрочные активы

Денежные средства

010

4527341

833909

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

—

—

Краткосрочная дебиторская задолженность

012

2214772

143521

Запасы

013

94689100

79813009

Текущие налоговые активы

014

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

015

—

—

Прочие краткосрочные активы

016

8193619

7036077

Итого краткосрочных активов

100

109624832

87826516

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

020

—

—

Долгосрочная дебиторская задолженность

021

64022381

23355684

Инвестиции, учитываемые методом долевого участия

022

Инвестиционная недвижимость

023

Основные средства

024

107360099

126249170

Биологические активы

025

0

0

Разведочные и оценочные активы

026

—

—

Нематериальные активы

027

234169

321333

Отложенные налоговые активы

028

—

—

Прочие долгосрочные активы

029

38122731

9634414

Итого долгосрочных активов

200

209739380

159560601

Баланс (стр. 100 + стр. 200)

319364212

247387117

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И КАПИТАЛ

III. Краткосрочные обязательства

030

—

—

Обязательства по налогам

032

15002

175115

Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам

033

Краткосрочная кредиторская задолженность

034

58410101

156339551

Краткосрочные оценочные обязательства

035

Прочие краткосрочные обязательства

036

35981974

20184838

Итого краткосрочных обязательств

300

94407077

176699504

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

040

105347613

Итого долгосрочные обязательств

400

146938981

105347613

V. Капитал

Уставный капитал

050

50542750

50542750

Резервы

053

65533500

65533500

Нераспределенный доход (непокрытый убыток)

054

-38058096

-150736250

Доля меньшинства

055

—

—

Итого капитал

500

78018154

-34660000

Баланс (стр. 300 + стр. 400 + стр. 500)

319364212

247387117

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК

  • Франчайзинг как особый вид вертикальных ограничений
  • Баланс и отчетность
  • Анализ действующей в Российской Федерации системы налогообложения банков (Теоретические аспекты налогообложения банков Российской Федерации)
  • БАЛАНС И ОТЧЕТНОСТЬ
  • Факторы, влияющие на формирование качества продовольственных/ непродовольственных товаров (на примере конкретной группы товаров)»
  • Проблемы формирования и развития валютной системы Российской Федерации
  • Принципы перевода публицистических текстов (Язык, стиль английских публицистических текстов)
  • Понятие и виды правосознания (Правосознание как неотъемлемая и ведущая часть правовой культуры)
  • Прогнозирование эффективности реальных инвестиций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
  • Управление мотивацией сотрудников на предприятиях Гирб (Современные подходы мотивации персонала)
  • УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ
  • Менеджмент человеческих ресурсов
Источник

Пример готовой курсовой работы по предмету: Бизнес-планирование

Содержание

Содержание

Введение 4

Раздел I. Теоретическая часть: Разработка бизнес-плана инновационного проекта. 6

Раздел II Оценка эффективности инновационного проекта 12

2.1 Описание предприятия 12

2.2 Инновационные идеи 19

2.3 Выбор инновации 23

2.4 Составление программы освоения новшества 25

2.4.1 Обновление технологии производства и управления 25

2.4.2 Преобразование материально-технической базы 25

2.4.3 Приведение в соответствие информационной базы 26

2.4.4 Обновление трудовых ресурсов 26

2.4.5. Перестройка организационной структуры 27

2.4.6. Обновление номенклатуры и характеристик продукции – как результата инновационных преобразований 27

2.5 Обоснование инвестиций в инновационную программу 27

Заключение и выводы 32

Использованные источники 34

Выдержка из текста

Введение

Актуальность темы бизнес-плана инновационной деятельности и инновационных проектов заключается в том, что современных условиях возросло воздействие следующих факторов:

1. усилением конкурентной борьбы за конечного потребителя среди участников рынка инновационных разработок,

2. повышением рисков инновационных проектов, связанных с развитием рынка,

3. наблюдается ростом требований к бизнес-сопровождению проектов.

4. Необходимо эффективное использование ресурсов проекта.

Сложности инновационного управления проектами связаны не только с инновационными рисками, но и с тем, что инновационный проекты как открытая система, крайне неустойчива. Поддержание относительного равновесия, а по сути, устойчивости в процессе реализации проекта — важнейшая цель для управления инновациями. А одним из основных инструментов управления является планирование, одним из видов которого выступает бизнес-план

Объект исследования: ООО «Лермонтов-инновации».

Предмет исследования: разработка бизнес-плана инновационного проекта

Цель работы заключается в выявление особенностей разработка бизнес-плана инновационного проекта и провести оценку эффективности инновационного проекта ООО «Лермонтов-инновации».

Поставленная цель достигается решением следующих задач:

1. Раскрыть теоретические основав разработка бизнес-плана инновационного проекта.

2. Проанализировать инновационный потенциал ООО «Лермонтов-инновации».

3. Выбрать инновацию для ООО «Лермонтов-инновации».

4. Обосновать эффективности выбранной инновации длоя ООО «Лермонтов-инновации»

Список использованной литературы

Использованные источники

1. Александрин Ю.Н. Инновационная экономика и институциональная среда малого предпринимательства // Россия и совр. мир. — 2011. — N 4. — С.101-113.

2. Бариновский К.А. Особенности применения современного маркетинга в промышленном развитии / К.А.Бариновский, А.А.Никонова, Н.А.Соколов // Экономика и математические методы. — 2013. — Т.49, N 4. — С.47-56.

3. Бобылева, А.З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты / А.З. Бобылева – М. : Издательство Московского Университета, 2011.

4. Воловиков, Б.П., Применение методов инновационного маркетинга для повышения конкурентоспособности промышленных предприятий: монография / Б.П. Воловиков. – Омск: Изд-во Омского института (филиала) РГТЭУ, 2011. — 121 с.

5. Выжитович А.М. Импортозамещение: актуальные механизмы и инструменты / А.М.Выжитович, П.А.Ершов // Нац. интересы: приоритеты и безопасность. — 2015. — N 38. — С.52-64.

6. Зверев В.С. Инновационная деятельность: термины инновационного менеджмента и смежных областей (от А до Я) / В.С.Зверев, Г.А.Унтура, В.И.Федосеев. — 3-е изд., доп. — Новосибирск: Сибирское научное изд-во, 2010. — 269с.

7. Инновационный менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Д.М. Аньшина, А.А. Дагаева. – М.: Дело, 2003. – 528 с.

8. Инновационный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. В.А. Швандера, проф. В.Я. Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2004. – 382 с.

9. Инновационное развитие: Экономика, интеллектуальные ресурсы, управление знаниями / под общ. ред. Мильнера Б.З. — М.: ИНФРА-М, 2010.

10. Информационные технологии в маркетинге / под общ. ред. С. В. Карповой. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 367 с.

11. Маркетинг / Л. А. Данченок [и др.]

; под ред. Л. А. Данченок ; Московский гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — М.: Юрайт, 2014.

12. Маркетинг менеджмент / Ф. Котлер, К. Л. Келлер ; [пер. с англ. С. Жильцова, М. Жильцова, Д. Раевской ; науч. ред. А. М. Немчин, В. А. Дуболазов].

  • 12-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2012.

13. Управление инновациями : учебное пособие. / А. В. Богомолова.- Томск: Эль Контент, 2012. – с. 13.

14. Рожков И.В. Маркетинговые информационные системы: современные подходы к определению и использованию // Управленческие науки – 2013 — № 3 (8) – С. 68- 75.

15. Шепеленко Г.И. Организация и планирование производства на предприятии. — М. РЭА, 2013. – 156 с.

Источник

Курсовая работа: Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Министерство образование Республики Таджикистан

Таджикский технический университет им. академика М.С. Осими

Кафедра: Производственный менеджмент

Курсовая работа

По дисциплине: Экономика предприятия

на тему:Разработка бизнес-плана инновационного проекта

Душанбе-2010 г

1. Характеристика предприятия и стратегия его развития

В основу представляемого бизнес — плана положена изученная и продуманная география и ёмкость рынка Республики Таджикистан, а также предполагаемая потребность в продукции за пределами Республики.

За время рыночных реформ сформирован класс частных собственников, создавших с «нуля» конкурентоспособные, устойчиво работающие предприятия в различных сегментах рынка.

Строительный рынок в РТ последнее время развивается ускоряющимися темпами. Потребность в недорогом и качественном продукте возрастает с каждым годом. Усиливается конкуренция на соответствующих рынках.

Для вложения капитала мы выбрали сферу производства окон.

Традиционно этот рынок делится на три части:

производство деревянных окон и

производство окон из ПВХ

производство окон из алюминия.

Наше предприятие будет заниматься выпуском окон дверей из поливинилхлорида с использованием полностью импортного сырья для рамы и отечественных стеклопакетов.

В данном сегменте рынка работает достаточно большое количество компаний. В Бресте это «Ромсар», «Аршад», «Новопласт» и др. Большинство из фирм-конкурентов использует стратегию минимизации издержек для того, чтобы конечный продукт был как можно более дешёвый. Так как они используют устаревшее оборудование, требующее больших трудовых затрат, и непрямых поставщиков сырья, предприятие имеет все шансы быть одним из наиболее успешных производителей окон и дверей из ПВХ региона.

Данный бизнес-план разрабатывается для создаваемого на территории РТ предприятия, именуемого ООО «АрсПласт». В управлении предприятие будет руководствоваться действующим законодательством и Уставом. Общество является юридическим лицом, имеющим самостоятельный баланс, печать, штампы, бланки, со своим наименованием, товарный знак (знак обслуживания), расчётный счёт и иные счета в учреждениях банков.

ООО «АрсПласт» создается на основе частной собственности. Осуществление данного проекта направлено на:

а) организацию дополнительных рабочих мест на долговременной основе в рамках нового производства, создаваемого в регионе;

в) привлечение валютных средств в связи с реализацией изделий в внутри республики и в её областях;

с) внедрение практики организации экологически чистых производств;

С) создание предприятия, позволяющего быстро реагировать на изменения строительного рынка.

Планируется 50%-ая начальная загрузка производственных мощностей предприятия с последующим увеличением до 100%. Тип производства- массовый.

Предприятие не планирует обновлять активную часть основных фондов в течение рассматриваемого периода времени.

Дополнительный ввод производственных площадей не планируется.

Планируемая к выпуску продукция носит свою долю сезонности(зима является «мёртвым» сезоном для строителей). Но так как в связи с тенденцией постоянного увеличения объёмов строительства(в 2008 год +63%), компании начали применять практику создания запасов стройматериалов у себя на складах в зимние месяцы, чтобы весной быстро отработать вынужденный зимний простой. Следовательно, резкого снижения объёмов не планируется.

Основным потребителем продукции предприятия будет являться Республика Таджикистан. Предприятие самостоятельно будет планировать свою деятельность и определять перспективы развития, исходя из спроса на производимую продукцию и необходимости в обеспечении производственного развития предприятия, повышении личных доходов его работников. Основу планов будут составлять договора, заключенные с потребителями продукции, поставщиками материально-технических ресурсов. Исходные данные по проекту приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 Исходные данные к проекту

Единица

измерени

По годам реализации проекта
Наименование показателей
2011 2012 2013 2014 2015
1.1 Цена реализации единицы 1 тыс.сом 0.4 0.47 0.5 0.5 0.5
1.2 Цена реализации единицы 2 тыс.сом 0.5 0.56 0.6 0.6 0.6
2. Использование производственных мощностей % 50 75 100 100 100
3. Количество рабочих месяцев в периоде шт. 12 12 12 12 12
4.1 Производительность в месяц шт. 600 600 600 800 800
4.2 Производительность в месяц шт. 200 200 200 200 200
5. Норма расхода ресурсов (в разрезе ресурсов):
5.1.1. Профиль армирующий для рамы м.п. 5,18 5,18 5,18 5,18 5,18
5.1.2 Профиль армирующий для створки м.п. 3,59 3,59 3,59 3,59 3,59
5.1.3 Стеклопакет м.кв. 1,56 1,56 1,56 1,56 1,56
5.1.4 Штапик 22 м.п. 3,89 3,89 3,89 3,89 3,89
5.1.5 Профиль для створки 70/83 5К м.п. 2,06 2,06 2,06 2,06 2,06
5.1.6 Профиль для рамы м.п. 2,83 2,83 2,83 2,83 2,83
5.1.7 Импост м.п. 1,45 1,45 1,45 1,45 1,45
5.1.8 Т-соединитель шт. 2 2 2 2 2
5.1.9 Фурнитура шт. 1 1 1 1 1
5.2.1 Профиль армирующий для рамы м.п. 7,85 7,85 7,85 7,85 7,85
5.2.2 Профиль армирующий для створки м.п. 5,04 5,04 5,04 5,04 5,04
5.2.3 Стеклопакет м.кв. 3,29 3,29 3,29 3,29 3,29
5.2.4 Штапик 22 м.п. 4,12 4,12 4,12 4,12 4,12
5.2.5 Профиль для створки 70/83 5К м.п. 2,67 2,67 2,67 2,67 2,67
5.2.6 Профиль для рамы м.п. 3,18 3,18 3,18 3,18 3,18
5.2.7 Импост м.п. 2,04 2,04 2,04 2,04 2,04
5.2.8 Т-соединитель шт. 2,6 2,6 2,6 2,6 2,6
5.2.9 Фурнитура шт. 1 1 1 1 1
6. Цена единицы ресурсов (в резерве ресурсов):
6.1 Профиль армирующий для рамы сом 4.45 4.78 5.15 5.15 5.15
6.2 Профиль армирующий для створки сом 1.87 2.2 2.2 2.2 2.2
6.3 Стеклопакет сом 29 31.4 33.8 33.8 33.8
6.4 Штапик 22 сом 3.45 3.7 4 4 4
6.5 Профиль для створки 70/83 5К сом 14.6 15.7 17 17 17
6.6 Профиль для рамы сом 13.5 14.5 15.5 15.5 15.5
6.7 Импост сом 16 17 18 18 18
6.8 Т-соединитель сом 7 8 8 8 8
6.9 Фурнитура сом 74 81 87 87 87
7. Постоянные расходы на ТЭР
7.1 Теплоэнергия тыс.сом 7.7 8.2 8.9 8.9 8.9
7.2 Электроэнергия тыс.сом 14 15 16 16 16
8. Аренда (в месяц) тыс.сом 1.8 2 2.2 2.2 2.2
9. Услуги связи (в месяц) тыс.сом 0.4 0.5 0.54 0.51 0.51
10. Прочие расходы (в месяц) тыс.сом 2.2 2.4 2.5 2.5 2.5
11. Персонал предприятия (должности,

21
количество 6 9 16 21
штатных единиц):
11.1 рабочие основного производства чел. 3 5 10 13 13
11.2 рабочие вспомогательного производства чел. 1 2 4 6 6
11.3 администрация: 2 2 2 2 2
11.3.1 Директор чел. 1 1 1 1 1
11.3.2 Главный бухгалтер чел. 1 1 1 1 1
12. Среднемесячная заработная
плата (в разрезе штатных
единиц):
12.1 рабочие основного производства тыс.сом 0.5 0.6 0.7 0.7 0.7

12.2 рабочие вспомогательного

производства

 тыс.сом 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5
12.3 администрация:
12.3.1 Директор тыс.сом 0.8 0.9 1.1 1.1 1.1
12.3.2 Главный бухгалтер тыс.сом 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9
13. Первоначальная стоимость основных

тыс.сом
производственных фондов и нематериальных 82 89 95 95 95
активов
14. Норма амортизации лет
Основных производственных фондов и нематериальных 5 5 5 5 5
активов
15. Количество дней в периоде шт. 310 310 310 310 310
16. Количество месяцев в периоде шт. 12 12 12 12 12
17. Оборачиваемость производственных запасов дней 15 15 15 10 10
18. Оборачиваемость дебиторской задолженности дней 12 12 9 9 9
19. Оборачиваемость кредиторской задолженности дней 15 15 15 10 10
20. Оборачиваемость фонда заработной платы дней 30 30 30 30 30
21. Оборачиваемость фонда платежей в бюджет дней 30 30 30 30 30
22. Вклад в Уставный фонд тыс. Вг 43000
23. Получение долгосрочного кредита тыс. Вг 21500
24. Процентная ставка по кредиту % 14 14 14 14 14
25. Погашение основного долгосрочного займа % 20 20 20 20 20
26. Доля погашения процентов % 100 100 100 100 100
27. Нормы отчисления из чистой прибыли (в резервный фонд) %

4

4

4

4

4

Прочие исходные данные по проекту, а также учет инфляции, Налоговое окружение приведены в таблицах 1.3, 1.4, 1.5.

Таблица 1.3 Исходные данные по проекту

Основные сведения по проекту Показатели Основные сведения по проекту Показатели

Горизонт Расчета (лет)

5

 Курс национальной денежной единицы (Вг) к 1

2550
Евро на момент составления бизнес-плана
Шаг расчета (месяц, квартал, год) 1 год Ставка дисконтирования (%) 14
Вид принятой в проекте расчетной единицы Сом Дата начала реализации проекта 01.01.2011
Расчеты выполнены по состоянию на 16.12.2010

Таблица 1.4.- Учёт инфляции

Условия реализации проекта

 Единица измерения

По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 6
1. Темп инфляции в период:
1.1 сырье, материалы, комплектующие % 7,5 7,5 7,5
1.2 топливно-энергетические ресурсы % 7,5 7,5 7,5
1.3 заработная плата % 7,5 7,5 7,5

2. Прогнозируемый курс Вг за 1

у.е.

Сом

 2550 2741,25 2946,844 2946,84375 2946,8438
Темп роста обменного курса за период % 4,41 6,976744186 6,976744

Таблица 1.5. Налоговое окружение

Виды налогов и сборов По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
База % База % База % База % База %
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ИЗ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
НДС Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18 Выручка 18
Отчисления в
республиканский бюджет по единому Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2 Выручка 2
нормативу
ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ
Чрезвычайный налог и фонд содействия ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1 ФОТ 1
занятости
ФСЗН ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35 ФОТ 35

2 . Описание продукции

При выборе видов производимых товаров важное место отводилось сбалансированности видов и объемов выпускаемой продукции, позволяющей рационально использовать имеющееся сырье и материалы.

В соответствии с программой развития предприятия запланирован выпуск широкого ассортимента изделий, а также сервисных услуг.

К выпуску планируется следующая структура ассортимента:

— Окна и оконные рамы различных видов и форм

— Двери и дверные проёмы

Современное оборудование позволяет выпускать высококачественные изделия с гарантией не менее 5 лет, отвечающие всем нормам мирового стандарта по доступным широкому кругу населения ценам, что также является важным фактором успеха предприятия и его конкурентоспособности.

Сырье и поставки:

Поставка сырья и материалов будет осуществляться из различных источников.

Основной источник поступления материалов и комплектующих — это фирмы-производители из Турции, России, Китай и Германия. Планируется также закупки, при возможности, комплектующих изделий из внутренних фирм- производителей, а также вспомогательных материалов в пределах СНГ при предоставлении поставщиками товара, соответствующего по качеству и цене западным аналогам.

Материалы и комплектующие будут приобретаться ежемесячно в зависимости от их расходования.

Поставки сырья и материалов будут осуществляться автомобильным транспортом, с объемами, позволяющими минимизировать цены. Разгрузка и складирование будут механизированы, продукция будет поступать на паллетах, что позволит снизить трудоемкость и затраты.

Остановимся подробнее на процессе изготовления окон — основном виде деятельности предприятия.

Технологическая цепочка изготовления стандартного окна включает в себя последовательное выполнение следующих операций:

1) доставка, разгрузка и складирование профиля;

2) нарезка профиля на заготовки;

3) нарезка стального усилителя;

4) вставка и крепление стальных усилителей;

5) сверление и фрезерование отверстий для водоотлива, вентиляции и фурнитуры;

6) сваривание углов рамы и створки;

7) механическое присоединение вертикальных и горизонтальных импостов;

8) зачистка углов;

9) монтаж фурнитуры;

10) вставка уплотнителей по контуру окна;

11) вставка стеклопакетов (остекление);

12) функциональный контроль, проверка комплектации и промежуточное складирование готовых окон;

13) окончательный выходной контроль качества, отгрузка и доставка потребителю.

Профили для изготовления окон поставляются в специальных упаковках — паллетах. Длина профиля, выходящего из экструдера, и упаковываемого на паллет составляет 6 м.

Профили могут поставляться как белыми, так и окрашенными в массе в соответствии с каталогом производителя. На профили с одной или с двух сторон может быть нанесена ламинирующая пленка, аналогично в соответствии с каталогом. При необходимости изготовитель окон для единичного конкретного объекта может заказать ламинацию профиля пленкой, которая отсутствует в каталоге производителя профильной системы, однако может быть нанесена на профиль предприятием, специализирующимся на ламинации.

На производстве профили следует хранить на жестких стеллажах, чтобы избежать провисания и скручивания. Высота уложенных в штабели профилей не должна превышать 1 м. Профили нельзя хранить под открытым небом, избегая болезненных для ПВХ перепадов температур, вызванных перегревом солнечными лучами и переохлаждением в зимнее время. Это значит, что предприятию придётся организовывать регулярные поставки сравнительно небольших партий профиля из-за достаточно сложных условий хранения.

Огромное значение для успеха предприятия имеет его допуск к поставкам к муниципальному строительству. Для этого нужно пройти сертификацию и получить соответствующие лицензии.

3 . Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

Маркетинговые исследования показали, что в последнее время очень интенсивно развивается производство пластиковых окон и дверных блоков, а также конструкций из деревянных и дерево- алюминиевых профилей с термовставками из пластика. Сегодня в РТ имеется большой выбор материалов: для производства окон и дверей. Приверженцы каждого материала приводят свои аргументы в его пользу.

По объемам продаж в РБ лидируют окна из ПВХ.

В Германии более половины окон производится из ПВХ- профиля, 26% — из дерева, 18%— из алюминия и 4% окон — комбинированные.

В Австрии ситуация несколько иная: здесь пластиковые окна занимают значительно меньший сегмент рынка.

В Финляндии наибольшей популярностью пользуются комбинированные окна, а во Франции и Бельгии — чисто деревянные, по качеству совершенно несравнимые с российской массовой «столяркой».

Необходимо отметить, что окна с деревянными рамами со сравнимыми характеристиками стоят примерно на 20 — 25% дороже изделий из ПВХ из-за более дорогого сырья и более сложного и дорогостоящего оборудования для производства. По этим причинам широкое распространение «новых» деревянных конструкций в ближайшее время не предвидится и серьезной конкуренции ПВХ дерево не составит.

Строительная отрасль готова к повсеместной замене устаревших окон на современные. Эта замена жизненно необходима, поскольку страна не может себе позволить и дальше расточительно расходовать энергию — потери тепла в жилищно-коммунальном хозяйстве составляют 20% общего энергобаланса. Чтобы решить проблему энергопотерь, необходимо увеличить мощности по производству «теплых» окон примерно в 7 раз.

Основным рынком сбыта производимой продукции предполагается г.Душанбе, Согдийская область. В перспективе планируются также поставки в другие области Хатлон, ГБАО и районы республиканского подчинения.

Рынок полимерных строительных конструкций в силу своих особенностей может быть сегментирован следующим образом:

Строительство и ремонт зданий производственного назначения; Строительство и ремонт жилых помещений;

Строительство и ремонт офисов, представительств и торговых павильонов.

Согласно проведенного опроса потенциальных потребителей, основными стимулами при покупке являются:

Для строительства и ремонта зданий производственного назначения -возможность значительно снизить затраты на отопление и профилактический ремонт.

Для строительства и ремонта жилых зданий и помещений — дизайн, повышенная звуко- и теплоизоляция, долгий срок службы без ремонта, удобство в обслуживании, цена.

Для строительства и ремонта офисов, представительств фирм и торговых павильонов — престижность, практичность (долгий срок службы), индивидуальный дизайн, быстрота изготовления и монтажа.

Таким образом, наибольшим потребителем подобной продукции являются на сегодняшний день средние и мелкие фирмы коммерческие фирмы, однако с прогнозируемым увеличением платежеспособного спроса со стороны населения спрос на ПВХ конструкции для строительства и ремонта жилых помещений будет возрастать, и приобретать все большее значение.

Анализ конкурентов:

1. «Ромсар». Современное оборудование. Производство и установка изделий из ПВХ, алюминия, комбинированных. Из-за дорогостоящего оборудования и сырья, изделия получаются несколько дороже аналогичных от конкурентов. 2. «Аршад». Производство и установка окон и дверей из ПВХ и дерева. Отказ от массового использования пятикмерного профиля для удешевления продукции. 3. «Новопласт». Производство и установка дверей и окон из ПВХ.

Использует турецкий профиль, чем несколько проигрывает предыдущим фирмам. Имеет большой опыт работы и, соответственно, связи и репутацию. Остальные фирмы, работающие на рынке, равняются на них в ценообразовании. Так как конкуренты постоянно анализируют друг друга, конечная цена готовой продукции практически одинакова, хотя продукция существенно отличается по качеству. Средняя цена по рынку для рассматриваемой здесь продукции составила:

— окно стандартное повортоно — откидное 1290х1540 – 525 сом.

— окно повортоно- откидное + фиксированное 1560х2620 – 631сом.Таким образом, из приведенного анализа видно, что цена продукта не является определяющим успех (объем продаж) показателем. Для достижения поставленных целей необходимо:

обеспечить высокое качество производимых изделий;

обеспечить информационную поддержку потребителей с объяснением повышенных эксплуатационных свойств предлагаемой продукции всеми видами рекламы, а так же консультированием клиентов по телефону, посредством сети интернет и на местах продаж (приема заказов);

использовать все доступные рекламные носители;

повысить скорость исполнения заказа до 4 — 5 дней (т.е. «На конец этой/начало следующей недели»);

создать широкую сеть дилеров (в основном ИП, работающих по контракту) с квалифицированным персоналом (для возможно большей скорости обработки заказа и оказания высококачественных консультационных услуг на местах продаж);

использование «агрессивной» технологии продаж. Прогнозируемые цены на продукцию приводятся в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Прогнозные цены на продукцию

Прогнозная цена Справочно: цена конкурентов 2009 По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 7
-окно стандартное повортоно-откидное 1290×1540 0.5 0.4 0.47 0.5 0.5 0.5
окно повортоно-откидное+фиксированное 1560×2620 0.6 0.5 0.55 0.6 0.6 0.6

4 . Производственный план

Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции и разработка мер по поддержанию и развитию производства. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свою продукцию или услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Таким образом роизводственный план призван доказать эффективность и надежность организуемого производства.

Производственная идея ООО «АрсПласт» состоит в том, что предприятие способно освоить в достаточно быстрые сроки выпуск готовой продукции и выйти на рынок внутри республики.

Начать реализацию проекта планируется с первого января 2011 года. Программа производства ООО «АрсПласт» разрабатывается сроком на 5 лет. Место реализации проекта — г.Душанбе является областным центром, имеет выгодное место расположения, имеет место большое количество квалифицированных кадров, уровень дохода на душу населения достаточно высок в сравнении с другими городами республики, что положительно скажется на спросе такого рода продукции. В отчётный период строительство новый площадей или выкуп этих не планируется.

Вид выпускаемой продукции — окна с рамой из поливинилхлорида. Для организации производства планируется, прежде всего, приобрести оборудование стоимостью 56 млн. белорусских рублей. Оборудование подобрано одним из учредителей — профессиональным технологом в области производство окон и дверей из образцов лучших фирм Германии для наилучшего соотношения цены и качества.

Изначально предприятие планирует 50%-ю загрузку оборудования. Это сделано для того, чтобы можно было откалибровать оборудование в режиме неполной загрузки, а также не создать излишние запасы готовой продукции в то время, пока будет отвоёвываться доля на рынке.

Предполагаемый рынок сбыта продукции ООО «АрсПласт» в течение прогнозируемого периода — рынок РТ. Предприятие будет ориентироваться на отечественного потребителя, климат Душанбинской и Согдийской областей.

Соответственно, программа выпуска и реализации продукции будет выглядеть следующим образом:

Таблица 4.1 Программа производства и реализации продукции

Наименование показателей Ед. изм. По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 6
1. Использование 100
производственных мощностей, % 50 75 100 100
ИПМ
2. Объём производства в нат.выражении за период,
ОП:
— окно стандартное 1290х1540 шт 3 600 5 400 7 200 9 600 9 600
-окно повортоно откидное
+фиксированное 1560х2620 шт 1 200 1 800 2 400 2 400 2 400
3. Объём производства в стоим.выражении за период:
— окно стандартное 1290х1540 тыс.сом 1577 2544 3646 4862 4862
— окно повортоно откидное
+фиксированное тыс.сом 631 1017 1458 1458 1458
1560х2620
4. Выручка от реализации, В тыс.сом 2208 3562 5105 6321 6321
5.Удельный вес
реализованного товара по рынкам сбыта:
— внутренний рынок % 100 100 100 100 100
— внешний рынок %

Расходы по калькуляционным статьям сырьё и материалы, топливо и энергия, заработная плата производственных рабочих определены исходя из нормативов затрат на единицу изделия в белорусских рублях и объемов производства в натуральном выражении. В качестве калькуляционных единиц выступает 1 единица продукции(окно). Сырьё и материалы будут, в основном, завозиться из-за рубежа.

Сырьё требуется предприятию постоянно. С целью минимизации расходов по хранению сырья и связывания денежных средств, идеально было бы организовать гибкую систему снабжения по принципу «justintime» Но, учитывая наши реалии, а также то, что сырьё идёт из-за границы, мы решили делать небольшой запас сырья. Расчёт потребности в сырьевых ресурсах приведён в таблице Приложения 1. Потребность в тепло- и электроэнергии, а также затраты на них приведены в таблице Приложения 2.

Планирование расходов на оплату труда персонала приводится в таблице Приложения 3. Переход на 4й год реализации на 2 смены работы позволил при тех же временных рамках выпускать на 33% больше продукции. Следовательно, ускоряется время обработки одного заказа, что даст некоторые дополнительные конкурентные преимущества.

Т.к ООО «АрсПласт» планирует покупать оборудование для производства продукции, а не арендовать его, то ему необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений. Форма амортизации — простая линейная. Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 4.2.

Таблица 4.2. Расчет амортизационных отчислений, тыс. Сомони

Наименование основных фондов

Норма

амортизации, НА, %

Ед. изм.

По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1.Первоначальная стоимость основных средств, ПСВОА: х тыс. сом
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 х тыс.сом 3.4 3.7 4 4 4
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 х тыс.сом 8 8.6 9.2 9.2 9.2
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 х тыс.сом 2.6 2.8 3 3 3
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс х тыс.сом 3.2 3.5 3.8 3.8 3.8

Двухголовочный сварочный автомат Хассомат

тип НЛ 2002

 х

тыс.сом

 11 12 13 13 13
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек х тыс.сом 2.9 3.2 3.4 3.4 3.4
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР х тыс.сом 12 13 14 14 14
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 х тыс.сом 11 12 13 13 13
Пила для порезки штапика Хаффнер х тыс.сом 5.9 6.1 6.8 6.8 6.8
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 х тыс.сом 7.2 7.7 8.3 8.3 8.3
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н х тыс.сом 3.6 3.8 4.2 4.2 4.2
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сЬ.-№ 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф х

тыс. сом

6.4

7

7.4

7.4

7.4
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 х тыс.сом 3.3 3.6 3.8 3.8 3.8
2.Амортизационные отчисления, А
пила по металлу Франц Хэберле маш № 1422821289 20 тыс. сом 0.7 0.74 0.8 0.8 0.8
Двойная пила для скосов Елуматек № 29986 25 тыс.сом 2 2.2 2.3 2.3 2.3
Фреза для выборки Хаффнер тип АФ 361 24 тыс.сом 0.6 0.7 0.7 0.7 0.7
Водоубирающая фреза фирмы Ротокс 22 тыс. сом 0.7 0.8 0.8 0.8 0.8
Двухголовочный сварочный автомат Хассомат тип НЛ 2002 15 тыс.сом 1.7 1.9 2 2 2
Копировальная верхняя фреза со сверлом для ручек 21 тыс. сом 0.6 0.7 0.7 0.7 0.7
Одноголовочный сварочный аппарат Урбан АКС 3610/СР 15 тыс.сом 1.9 2 2 2 2.1
Очистительный станок для сварочных швов Урбан Тип СВ 400/С № 42647 19

тыс.сом

2.2

2.3

2.5

2.5

2.5
Пила для порезки штапика Хаффнер 21 тыс.сом 1.3 1.4 1.4 1.4 1.4
Пресс для установки стеклопакетов фирмы Федерхен № 29627 20

тыс.сом

1.4

1.5

1.6

1.6

1.6
Усорезный круглопильный станок Грауле Тип 85 Н 22 тыс.сом 0.7 0.8 0.9 0.9 0.9
Компрессор ЗсЬпеШег Ма§сп.-№. 995309503 с устройством для холодной сушки воздуха Шнайдер 44016СД ОО Ф

15

тыс.сом

0.9

1

1

1

1
Сверлильно-фрезерный станок Вегома Тип 101/СК 6 24 тыс.сом 0.8 0.9 0.9 0.9 0.9
3. Всего первоначальная стоимость, ПСВОА х тыс.сом 82 88 94 94 94
4. Всего амортизационных отчислений, А х тыс.сом 15 16 18 18 18

5. Накопительная амортизация,

НакА

 х

тыс.сом

 15 32 50 68 86
6. Остаточная стоимость основных средств, ОСВОА х тыс.сом 66 55 44 26 8

Рассчитав эти данные, мы можем провести расчёт полных издержек на производство продукции. Калькуляцию я привожу в таблице 4.3.

Таблица 4.3 Полные издержки на реализуемые услуги, тыс. сом.

Виды и статьи затрат По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 5
1. ПЕРЕМЕННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
1.1 Сырьё, материалы, покупные комплектующие 1406 2267 3250 3997 3779
1.2 Топливо и энергия на технологические цели (переменная составляющая) 3.6 5.8 8.4 10 11
1.3 Расходы на оплату труда (заработная плата рабочих основного производства) 21 38 81 113 113
1.4 Отчисления от средств на оплату труда 9 16 34 48 48
В том числе:
1.4.1 единый платеж 0.8 2 3 4 4
1.4.2 отчисления в фонд социальной защиты 7.4 13 28 39 39
1.4.3 страхование работников 0.8 1.5 3 5 5
2. ПОСТОЯННЫЕ ИЗДЕРЖКИ
2.1 Аренда 22 24 25 25 25
2.2 Расходы на оплату труда 23 31 45 63 63
2.2.1 вспомогательного персонала 8 11 24 39 39
2.2.2 администрации 18 20 21 23 23
2.3 Отчисления от средств на оплату труда 9 12 17 24 24
В том числе:
2.3.1 единый платеж 0.9 1 1.8 2.4 2.4
2.3.2 отчисления в фонд социальной защиты 8 11 16 22 22
2.3.3 страхование работников 0.9 1.3 1.8 2.5 2.5
2.4 Топливо и энергия (постоянная составляющая) 22 22 25 25 25
2.5 Услуги связи 3.2 5 6 6 6
2.6 Прочие расходы 26 28 30 30 30
2.7 Амортизация 16 17 18 18 18
3. ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА РЕАЛИЗУЕМЫЕ УСЛУГИ, СС
3.1 Переменные издержки, ПерИ 1439 2327 3374 4171 4171
3.2 Постоянные издержки, ПостИ 124 139 168 193 193
И того издержек: 1564 2466 3543 4364 4364

5. Финансовый план

Для успешного функционирования предприятия оно должно обладать достаточным запасом денежных средств. Следовательно, в него надо инвестировать.

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитываем

потребность в первоначальном оборотном капитале, учитывая изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.

После расчёта потребности в чистом оборотном капитале, который представляет собой разности текущих активов и пассивов, подсчитаем общие инвестиционные затраты по организации производства. Соответственно, определяемся и с источниками финансирования. Хотя эти рассчитанные данные и не приводятся, они будут использованы для сводного расчёта, который представлен в таблице 5.1.

Таблица 5.1Сводный расчёт

Вид долговых обязательств

По годам реализации проекта

 Всего обязательств
2011 2012 2013 2014 2015
1. Задолженность по кредиту на начало периода

0,00

25

18

12

6

х
2. Сумма получаемого кредита 32 0,00 0,00 0,00 0,00 32
3. Итого сумма основного долга (сумма строк 1 и 2) 31 25 18 12 6.2 х
4. начислено процентов 4.3 3.5 2.6 1.7 0.6 х
5. Погашение основного долга 6.2 6.2 6.2 6.2 6.2 х
6. Погашение процентов 4.3 3.5 2.6 1.7 0.8 х
7. Итого погашение основного долга ипроцентов (сумма строк 5 и 6)

10.7

9.8

8.9

8

7

 х
8. Задолженность по кредиту на конец периода (разность строк 3 и 7)

25

18

12

6.2

0,00

 х

Так как кредит будет выплачен, предприятие сможет на шестой год полностью оперировать своими доходами, а также взять новый крупный долгосрочный кредит для дальнейшего развития.

Теперь нам нужно рассчитать чистую прибыль, сведя в таблицу 5.2. предыдущие данные и налоги, которые требуется уплатить.

Таблица 5.2. Расчет чистой прибыли от реализации продукции, Сом.

Виды поступлений и издержек

 По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1. Выручка от реализации 2208 3562 5105 6321 6321
2. Налоги и отчисления из выручки: 392 632 906 1121 1121
2.1 НДС 336 543 778 964 964
2.2 Отчисления в республиканские фонды и в местные целевые фонды, ОМЦФ, ОРФП

55

88

127

157

157
3. Переменные издержки, ПерИ 1439 2327 3374 4171 4171
4. Переменная прибыль (стр.1 — стр.2 — стр.3) 377 602 825 1028 1028
5. Постоянные издержки, ПостИ 124 139 168 193 193
6. Прибыль от реализации продукции (стр.4 -стр.5) 252 462 656 834 834
7. Прочие доходы (расходы) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Прибыль балансовая (стр.6 +/- стр.7) 252 462 656 834 834
9. Льготируемая прибыль 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Налог на недвижимость 0.6 0.5 0.4 0.2 0.08
11. Налогооблагаемая прибыль (стр.8 — стр.9 -стр.10) 252 462 655 834 834
12. Налоги из прибыли — всего 68 125 177 225 834
12.1 Налог на прибыль 60 110 157 200 225
12.2 Местные налоги 7.6 14 19 25 25
13. Чистая прибыль (стр.8 — стр.10 — стр.12) 184 337 478 608 609
14. Использование чистой прибыли 18 23 28 32 31
14.1 Погашение задолженности по кредитам 11 10 9 8 7
14.2 Отчисления в резервный фонд 7.4 13 19 24 24
15. Прибыль в распоряжении предприятия (стр.13 — стр.14) 166 314 450 576 576

Для удобства анализа приведём таблицу 5.3, где сведены налоги, уплачиваемые ООО.

Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Сом.

Виды поступлений и издержек По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1.Налоги, выплачиваемые из выручки 392 632 906 1121 1121
2.Налоги, выплачиваемые из прибыли 68 125 177 225 225
3.Налоги, включаемые в себестоимость 18 28 52 73 73
4.Всего обязательных отчислений, Нал 479 786 1136 1421 1421

Показатели эффективности проекта:

Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.

Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:

К = 1/(1+Д)*1

где Д — годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) — 14% I — номер года реализации проекта

Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода

Виды поступлений и издержек Расчетные данные по годам реализации проекта Всего по проекту
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6 7
1. Номер периода 1 2 3 4 х
2. Приток капитала 199 354 496 627 627 2304
3. Отток капитала 82 0,00 0,00 0,00 0,00 82
4. Чистый поток 116 354 496 627 627 2222

5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар.

итогом)

116

471

967

1594

2222

 х
6. Коэффициент дисконтирования 1 0.001 0.01 0.01 0.008 х
7.Дисконтированный приток

199

310

382

423

371

1687
8.Дисконтированный отток

82

82
9. Чистый дисконтированный доход

282

310

382

423

371

1770
10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом)

282

593

975

1398

1770

 х

Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.

Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.

Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности

Наименование показателя Обозначение 2011 2012 2013 2014 2015 Рек. Знач
1 Индекс рентабельности ИР 2,4084694 >1
2 Уровень безубыточности УБ 32,93 23,18 20,46 18,79 18,79 <50%
3 Коэффициент покрытия задолженности Кпз 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58 >1,3
4 Рентабельность продаж Кп 0,0833155 0,09471148 0,09373667 0,0963405 0,0963614
5 Рентабельность реализуемой продукции

Крп

 0,1176715 0,13675576 0,135074 0,1395346 0,1395649

В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.

Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта

Показатели В целом по проекту По годам реализации проекта
2006 2007 2008 2009 2010
1 2 3 4 5 6 7
Показатели эффективности проекта
1.Простой срок окупаемости 1 Х Х Х Х Х
2.Чистый дисконтированный доход 1770 Х Х Х Х Х
3.Внутренняя норма доходности 0.8 Х Х Х Х Х
4.Индекс доходности 20 Х Х Х Х Х
5.Уровень безубыточности Х 32,9 23,2 20,5 18,8 18,8
6.Коэффициент покрытия задолженности Х 18,70 36,14 55,68 77,99 87,58
Финансовые показатели
7.Рентабельность
7.1.продаж Х 0,083 0,095 0,094 0,096 0,096
7.2.продукции Х 0,118 0,137 0,135 0,140 0,140

Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.

Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.

Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.

Заключение

И так, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «АрсПласт».

Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.

После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Таджикистана, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.

Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.

Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.

Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.

В рамках финансовой части бизнес-плана был составлен прогнозный баланс на 2010-2015 гг. и проанализированы некоторые финансовые коэффициенты предприятия за этот период. В течение срока реализации проекта будет получен ЧДД в размере 2768 тысяча сомони. План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформит и анализировать интуитивные предложения.

Источник

42

Курсовая работа

на тему:

«Бизнес-план инновационного проекта аппарата «ф-9» на промышленном предприятии корпорации «прибор» москва 1999 г. Содержание:

1.
Введение. 3

2.
Инновационный проект на промышленном
предприятии или фирме. 7

3.
Цель, задачи и некоторые особенности
разработки бизнес-плана проекта. 10

4.
Бизнес-план инновационного проекта
аппарата «ф-9». 13

5.
Возможности предприятия. 14

6.
Определение инновационного проекта. 16

7.
Описание и характеристики аппарата
«ф-9». 18

8.
Оценка рынков сбыта продукции. 22

9.
Конкуренция на рынках сбыта. 23

10.
План маркетинга. 24

11.План
производства. 26

12.Организационный
план. 28

13.
Стратегия финансирования. 30

13.Финансовый
план. 31

14..
Оценка возможных рисков и путей
страхования от них. 34

15.Оценка
чуствительности и устойчивости
проекта 35

16.Заключение. 41

Список
использованной литературы 42

1. Введение.

Актуальность, цели
и задачи настоящей курсовой работы
обусловлены следующими положениями. В
настоящее время перед руководством
любого промышленного предприятия или
фирмы стоят следующие основные задачи:

1.
Обеспечить
жизнеспособность своей фирмы в условиях
конкуренции, несмотря на любые рыночные
коллизии и не­ожиданности.

2.
Добиться максимизации прибыли в
конкретных усло­виях хозяйствования.

3.
Разработать и последовательно реализовать
програм­му развития коллектива фирмы,
включая социальные про­блемы.

4.
Постоянно совершенствовать всю
деятельность фирмы на основе применения
наиболее современных методов управ­ления,
добиваясь эффективной работы каждого
работника в отдельности и коллектива
в целом.

5.
Систематически разрабатывать и внедрять
в практику фирмы более доходные формы
бизнеса, проникать в новые сферы
предпринимательства.

6.
Добиваться достижения на практике
целей, соответст­вующих интересам
фирмы, исходя из запросов рынка.

7.
Уметь в разумных пределах идти на риск
и в то же вре­мя быть способным уменьшить
воздействие рисковых ситуа­ций на
финансовое положение фирмы.

Следует отметить,
что в настоящее время в стратегии многих
промышленных предприятий происходит
определенная переориентация, то есть
переход от диверсификации конгломератного
типа и все­мерного использования
экономического эффекта крупномас­штабного
производства к более целенаправленной
инноваци­онной стратегии, то есть
конкуренции на основе эффективного и
опережающего использования достижений
науки и техники, «технологического
прорыва», поискам и освоению нового
рыночного сегмента
— «ниши»,
соответствующего технологи­ческому
и производственному потенциалу фирмы.

Таким образом,
нововведения
(инновации) представляют важнейшее
средство обеспечения стабильности
хозяйственно­го функционирования
экономического роста и конкуренто­способности
‘как в традиционных, «зрелых», так
и новых, наукоемких отраслях.

Существует строгая
зависимость между конкурентными
позициями фирмы и ее инновационным
потенциалом, воз­можностями осуществлять
нововведения. При этом следует подчеркнуть
и социальную значимость нововведений:
во-первых, инновационный процесс
обеспечивает занятость и благосостояние
непосредственным его участникам, а
также и всем смежникам, а во-вторых,
новые продукты полнее удов­летворяют
запросы населения и стимулируют повышение
уровня жизни.

В экономической
и управленческой литературе сущест­вуют
определенные различия в подходах к
определению ин­новаций, однако
большинство рассматривают нововведения
с точки зрения экономического применения,
означающего соз­дание новых ресурсов
или использования уже имеющихся но­вым,
нетрадиционным способом.

Процесс нововведений
охватывает практически все сто­роны
производственно-хозяйственной
деятельности фирмы.

Управление
инновационной деятельностью является,
та­ким образом, комплексной проблемой,
пронизывающей все функциональные сферы,
— планирование,
научные исследова­ния и разработки,
производство, маркетинг, сбыт и т.д.
Вме­сте с тем и сами нововведения
носят различный характер, от­личаются
по масштабам, сфере приложения, глубине
воздей­ствия на производство и
управление и экономическими по­следствиями.
При этом надо отметить, что инновация,
ново­введение не всегда связываются
только с передовыми дости­жениями
науки и техники. Нередко применение
известных технологий в новых областях,
дающее значительных эконо­мический
эффект, «открытие» новых рынков и
т.п. также рас­сматриваются как
инновации.

Таким образом,
понятие «инновация» применяется
ко всем новшествам и усовершенствованиям
в любой сфере (производительной,
финансовой, научно-исследовательской
и др.), обеспечивающим экономию затрат
или даже создающих условия для такой
экономии.

Конечная цель
инноваций
— увеличение
массы и нормы прибыли за счет повышения
конкурентоспособности товара, расширения
рынка сбыта и обеспечения устойчивости
работы фирмы. Другими словами, улучшения
финансового состояния фирмы можно
достигнуть за счет повышения качества
(чем выше качество, тем выше цена),
реализации политики ресурсосбережения,
увеличения программы выпуска
конкуренто­способного товара,
организационно-технического и социаль­ного
развития фирмы. Любые мероприятия по
улучшению этих сторон деятельности
отражаются на росте прибыли фирмы.

У потребителя
товара главными критериями являются
качество товара, цена и затраты на его
использование.

Эти особенности,
проявляющиеся в сферах производства и
потребления товара (услуг) требуют
применения разных подходов к расчету
экономического эффекта, среди которых
следует особо выделить следующие два:

1.
Применение комплексного подхода,
позволяющего на­ряду с расчетом
прямого экономического эффекта от
реали­зации технических новинок
учитывать и побочные. Такие как социальный
и экологический эффекты за счет повышения
со­ответствующих показателей нового
объекта.

2.
Применение системного подхода, который
выражается в том, что эффект считается
по «выходу» системы (рис.
1):

Рис.
1. Схема
применения к расчету эффекта системного
подхода.

При этом, анализируя
инвестиции в различные проекты, следует
помнить, что экономический эффект от
их реализации затрагивает два аспекта:
эффект для изготовителя и эффект для
потребителя. Кроме того, необходимо
учитывать наличие следующих обстоятельств:

1.
Обеспечение многовариантности технических
и органи­зационных решений, ибо при
отсутствии выбора редко когда удается
найти оптимальное решение, что в итоге
может при­вести к значительным потерям.
Поэтому здесь не следует за­бывать
соотношение
1:10:100:…,
где одна денежная единица
-«экономия»
(в кавычках!) на принятии упрощенного
решения, а
10, 100 и т.д.
— потери
на последующих стадиях жизненного цикла
решения.

2.
Сопоставимость вариантов расчета, ибо
при отсутствии возможности сравнения
различных вариантов на основе еди­ной
системы параметров, показателей и т.п.,
выбор среди них оптимального невозможен.

С учетом
вышеизложенного и, основываясь на
примене­нии комплексного и системного
подходов, рассмотрим четы­ре варианта
расчетов экономического эффекта,
позволяющие обосновать любые
огранизационно-технические мероприятия
по совершенствованию «входа»,
«процесса» и «выхода» лю­бой
системы.

Экономическое
обоснование мероприятий по совершен­ствованию
менеджмента позволит повысить его
эффектив­ность и стабильность
функционирования фирмы.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Лаборатория хеликс на новочеркасском проспекте часы работы
  • Левобережный отдел загс управления загс москвы часы работы
  • Ленинградский вокзал кассы дальнего следования часы работы
  • Ленинградский рынок в москве часы работы в праздничные дни
  • Ленинградское шоссе дом 69 корпус 1 бизнес парк river city