Курсовая работа бизнес план свадебного салона

Открытие свадебного салона

Государственное
образовательное учреждение

среднего
профессионального образования Ярославской области

Курсовая
работа

По
дисциплине

«Экономика
организации»

Студента группы ЗИ
1-32

Базанова Анна
Александровна

Руководитель:

Ярославль
2014

Введение

Я разработала бизнес-план свадебного салона ООО
«Счастье на двоих». Салон будет находится по адресу г.Ярославль, ул.Некрасова
6. Данный бизнес план разрабатывается для выявления целесообразности создание
свадебного салона в г. Ярославле, в котором планируется продажи свадебных
платьев и костюмов. Поэтому, при правильном подходе к ценообразованию,
обеспечении достойного качества услуг и соответствующей рекламной поддержке
можно добиться неплохих результатов.

По статистическим данным в месяц в нашем городе
сочетаются законным браком очень много пар. Каждая из невест является
потенциальной клиенткой салона. Возрастной контингент не ограничен (девушки и
женщины 16-50 лет). Существует множество свадебных салонов, конкуренция
огромная. Но все же каждый слон находит своих клиентов.

Раздел 1. Возможности фирмы (резюме)

.1 Свадебный салон ООО «Счастье на двоих»

Вы ещё не решили, где купить свадебное платье по
самой доступной цене, полноценно насладившись разнообразием выбора и учтивостью
продавцов? Тогда наш салон с радостью и почтением открывает для Вас свои двери.
Мы знаем, как важна свадьба для современной невесты, и мы знаем, как помочь Вам
в выборе Вашего платья. Мы предлагаем только лучшее. Мы хотим, чтобы Вы были
«Счастливы». Чтобы день Вашего бракосочетания запомнился Вам на всю
оставшуюся счастливую жизнь!

Свадебные салоны в Ярославле предлагают
многообразие вариантов нарядов для невест. Но салон «Счастье на двоих» подарит
вам возможность стать блистательной яркой красавицей — настоящей принцессой
Вашего праздника. Вы можете посетить различные магазины платьев и
удостовериться, что именно в салоне «Счастье на двоих» свадебные наряды и
свадебные аксессуары отличаются поразительным изяществом и красотой. Невеста в
таком платье яркая, блистательная, удивительно красивая.

Основные данные и технологические показатели за
квартал.

Таблица 1.

Основные данные	Единица	Величина
Оборудование	Шт. (руб.)	1297052
Численность работающих,	Чел.	7
В том числе: Управленческий персонал,	Чел.	3
Производственный персонал	Чел.	4
Показатели:  Объем реализации/ выручка,	тыс.руб. тыс.руб.	4576271
Себестоимость продукции,	тыс.руб.	3671841
Балансовая прибыль,	тыс. руб.	904430
Налог на прибыль,	тыс.руб.	823729
Рентабельность продукции,	%	24,6
Срок окупаемости	в годах	1,5

Раздел 2. Сведения о предприятии

Я открываю свадебный салон ООО «Счастье на двоих»,
расположенный по адресу г.Ярославль, ул.Некрасова 6

Общество с ограниченной ответственностью — самая
распространенная в малом бизнесе организационно-правовая форма предприятий.
Обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или
несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен
на доли определенных учредительными документами размеров; участники Общества не
отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью
Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов». Как и остальные формы
предприятий, ООО имеет свои особенности, преимущества и недостатки.

Достоинства ООО:

а) несложная процедура создания — регистрация
предприятия в налоговой службе, нет необходимости в регистрации выпуска акций;

б) ответственность по долгам ограничена суммой
вклада в Уставный капитал;

в) имущественные интересы участников общества
более защищены: каждый участник может в любой момент выйти из общества и
потребовать выплаты действительной стоимости его доли (для участника это плюс,
а для самого предприятия — минус);

г) простая система управления — не требуется
формирование совета директоров, управление текущей хозяйственной деятельностью,
как правило, осуществляется единоличным исполнительным органом;

д) возможность более быстрого увеличения
уставного капитала (по сравнению с АО), если потребуется привлечь
дополнительные средства для развития бизнеса.

е) в уставе ООО

• может содержаться положение, запрещающее
продажу участниками своих долей третьим лицам;

• может быть установлено, что переход доли
другому участнику ООО, а также наследнику или правопреемнику участника возможен
только с согласия остальных участников ООО;

• можно запретить передавать доли в залог;

• можно предусмотреть порядок распределения прибыли
между участниками общества непропорционально принадлежащим им долям;

ж) у владельцев не менее чем 10% уставного
капитала есть возможность потребовать в судебном порядке исключения из ООО
компаньона, грубо нарушающего свои обязанности, в случае, если такие нарушения
затрудняют или делают невозможным нормальное функционирование общества.

а) сложнее и дороже регистрация предприятия (по
сравнению с ИП), требуется большее количество документов;

б) невозможно свободно распоряжаться денежной
наличностью, которая должна сдаваться в банк на расчетный счет предприятия,
согласно «Порядку ведения кассовых операций»;

в) выплата дивидендов учредителям ООО может
осуществляться не чаще чем 1 раз в квартал;

г) обязанность ведения бухучета и сдачи бухгалтерской
отчетности, если предприятие применяет общую систему налогообложения, а не УСН;
однако, если в ООО распределяются дивиденды, Минфин также требует ведения
бухучета;

д) если ООО — на общей системе налогообложения,
то оно платит налог на имущество;

е) при выходе участника из состава общества
может возникнуть финансовый кризис в связи с выплатой участнику его доли в
уставном капитале;

ж) по сравнению с АО, бизнес сложнее продать;

з) как для юридического лица, более высокие
штрафные санкции.

В моем предприятии учредительным документом
является устав, в него входит фирменное наименование, организационно правовая
норма, юридический адрес, размер уставного капитала с указанием учредителей и
их долей в уставном капитале, порядок распределения прибыли и убытков, органы
контроля и т.д.

Общая сумма уставного капитала составляет
1850000 рублей. Учредителями свадебного салона являются Базанова Анна
Александровна внесла 325000 рублей (%), Климова Оксана Вадимовна 225000рублей
(%), Добрынина Анна Сергеевна выделяет помещение на
сумму 1300000 рублей (%).

Целью свадебного салона является получение
прибыли. К вспомогательным целям будет относиться увеличение ассортимента и
качество материала.

Вид предпринимательской деятельности: коммерческая.
Коммерческое предпринимательство — предпринимательская деятельность, основанная
на торговой деятельности, участие в продаже или содействие продаже товаров и
услуг.

Ассортимент свадебного салона

платья;

фата;

обувь;

свадебные шубки

перчатки;

бижутерия и аксессуары;

диадема;

накидки

чулки;

подвязка.

Организационная структура предприятия.

В организации работает 7 человек.

Персонал состоит из: директор, администратор,
бухгалтер, кассир, консультант (2), уборщица.

Раздел 3. Описание продукции

Мой свадебный салон продает следующие виды
товаров:

платья;

фата;

обувь;

свадебные шубки

перчатки;

бижутерия и аксессуары;

диадема;

накидки

чулки;

подвязка.

Свадебный салон ждёт всех молодожен, в жизни
которых грядёт такое незабываемое и волнительное событие, как свадьба! Свадьба
— это одно из самых ярких переживаний в жизни любой девушки. В это день, все
невесты и женихи самые красивые, нежные и обворожительные. А помочь в этом
смогут эксклюзивные свадебные наряды, которые

Вы сможете найти в нашем свадебном салоне!

Преимущества продукции свадебного салона
«Счастье на двоих»:

Свежее поступление модной продукции

Качественная работа

Специальные услуги:

Бесплатное хранение до дня свадьбы;

Бесплатное отпаривание свадебного платья перед
свадьбой;

Заказ дуэт голубей, запуская которых, молодожёны
с надеждой смотрят в будущее и загадывают, каким же оно будет

Вашему вниманию предоставляется моя продукция:

 

К моим конкурентам можно отнести свадебные
салоны: «Камелия» и «Шарм».

Таблица 2

Параметры (свойства)товара (услуги)	Счастье на двоих	Камелия	Шарм
1. Качество продаваемой продукции	4	5	4
2. Стоимость продукции	4	3	5
3. Скидки, акции	3	5
4. Месторасположение	5	3	4
5. Режим работы	4	3	5
6. Реклама	4	5	4
7.Обслуживающийся персонал	5	4	3
8. Квалификация работников	4	3	5
9.Качество обслуживания	5	3	4
10. Продажа товара в рассрочку	2	3	4
Итого баллов	40	37	42

Раздел 4. Выход на рынок. План маркетинга

«Маркетинг — это искусство и наука правильно
выбирать целевой рынок, привлекать, сохранять и наращивать количество
потребителей посредством создания у покупателя уверенности, что он представляет
собой наивысшую ценность для компании», а также «упорядоченный и
целенаправленный процесс осознания проблем потребителей и регулирования
рыночной деятельности».

Целями нашего салона являются: удовлетворение
потребностей потребителей в товарах и получение постоянной прибыли.

Самыми эффективными методами стимулирования
сбыта являются различные скидки.

В периоды празднования 8 Марта и дня всех
влюбленных можно сделать скидки на наряды. Несколько раз в год мы устраиваем
акции на покупку свадебных букетов, предоставляя скидки в зависимости от
количества цветов в нем. В качестве бонусов могут выступать бесплатные
бутоньерки для жениха, украшение машин и т.п..

Ценообразование в салоне «Счастье на двоих»
среднее, цены доступны для всех клиентов, как с высоким, так и с низким уровнем
заработной платы.

Для того, чтобы привлечь как можно больше
покупателей необходимо рекламировать свой салон. Реклама на телевидении и
маршрутная реклама — 35000 тыс. руб. за квартал.

Логотип салона красоты представляет собой:

Раздел 5. План производства

Свадебный салон «Счастье на двоих»

Режим работы организации

количество смен- 1

продолжительность смены- 8 часов

количество рабочих дней- 71

Расчет дохода:

Доход: 500000* (180%:100%)*6= 5400000 руб.

НДС: 5400000*18118%=823729руб.

Без НДС: 5400000-823729= 4576271 руб.

Основные средства — это средства
труда
<#»877980.files/image011.gif»>

Основные характеристики на руководителей и
специалистов

Таблица 7

Должность	Функциональные обязанности	Образование	Стаж работы в этой должности	Условия найма на работу
1	2	3	4	5
Директор	Финансирование, распоряжение	Высшее экономическое	5	Постоянное	Несет полную ответственность за надлежащие возложенные обязанности	Высшее юридическое	2	Постоянное
Бухгалтер	умение оперировать большим денежным потоками, вести экономические расчеты	Высшее-техническое	8	Постоянное
Продавец-консультант	Вежливость, доброжелательность, внимание к покупателям и к своим коллегам	Средне- профессиональное	3	Постоянное
Кассир	Кассир должен уметь использовать в своей работе контрольно-кассовую машину, Осуществлять предупредительное и вежливое обслуживание покупателей, создавать для них необходимые условия для подбора и ознакомления заинтересовавшего их товара, контролировать отсутствие нарушений правил торговли, принимать меры по обеспечению отсутствия очередей.	Средне-профессиональное	4	Постоянное
Уборщица	Осуществлять уборку мусора в закрепленных помещениях; поддержание закрепленной территории в чистоте в течение рабочего дня;	Среднее	3	Постоянное

Фонд оплаты труда

Таблица 8

	Наименование должности	Кол-во чело-век	Оклад, средняя ЗП на 1 работника, руб.	Оклад, средняя ЗП всего, руб.	Премия	Дополните-льная зарплата	Общая ЗП за месяц, руб.
					%	Руб.	%	Руб.
1	Директор	1	25000	25000	25	6250			31250
2	Администратор	1	15000	15000	15	2250			17250
3	Бухгалтер	1	15000	15000	10	1500			16500
4	Продавец-консультант	2	12000	24000	5	1200			25200
5	1	14000	14000	5	700			14700
6	Уборщица	1	10000	10000	4	400			10400
	Итого за месяц:			103000		12300			115300
	Итого за квартал:			309000		36900			345900

бизнес план салон прибыль

Смета на оплату труда

Таблица 9

Номер	Наименование статьи	Сумма в руб.
1	Расходы на оплату труда (сумма окладов)	309000
2	Премиальный фонд	36900
3	Дополнительная заработная плата	—
4	Итого ФОТ:	345900
5	Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30%	103770
6	Всего:	449670

Отчисления во внебюджетные фонды

Таблица 10

№ п.п.	Наименование налога	Ставка взноса, %	Облагаемая статья, руб.
1	Отчисления в пенсионный фонд	22	76098
2	Фонд социального обеспечения	2,9	10031
3	Фонд обязательного мед. страхования (федеральный)	5,1	17641
4	Итого:	30	103770

Раздел 8. Структура затрат по фактической
себестоимости производства и реализации продукции

В данном разделе необходимо определить издержки
производства и реализацию продукции.

Таблица11

№ п.п.	Показатели	Стоимость, руб.
1	Материальные затраты	3154576
2	Расходы на оплату труда	345900
3	Страховые взносы во внебюджетные фонды	103770
4	Амортизация	20095
5	Прочие затраты: -затраты на рекламу и маркетинг	35000
	-комиссионные банку	12500
6	Всего себестоимость:	3671841

Пр=Доход без НДС-Сс

Пр=4576271-3671841=904430 руб.

Пр/Сс*100%=Р

Раздел 9. Расчет отпускной цены продукции и
чистой прибыли

Ц=Сс+Пр

Ц=904430+3671841=4576271 руб.

Прбал=Првал=Доход- Сс

Прбал=4576271-3671841=904430 руб.

Прналогооблагаемая=Првал- Сумма налогов

где сумма налогов, выплачиваемых из прибыли:

.Налог на имущество 2,2% от среднегодовой
стоимости основных фондов:

:100%*2,2%=28535 руб.

Прналогооблагаемая=904430-28535=875895 руб.

Пр чистая=Пр налогооблагаемая- Налог на прибыль

Налог на прибыль= 875895*20%/100%=175179 руб.

Раздел 10. Расчет налога НДС

НДС уплаченный=233469+567824=801292 руб.

НДС полученный=(5400000*18)/118=823729 руб.

Раздел 11. Расчет показателей рентабельности и
срока окупаемости

Рентабельность продукции:

Р=Пр валовая*100%/Сс

Р=904430*100%/3671841=24,6%

Рентабельность продаж:

Р= Пр валовая*100%/Выручка (без НДС)

Р=904430*100%/4576271=19,76%

Рентабельность собственного капитала:

Р= Пр чистая*100%/Собственный капитал

Р=700716*100%/1300000=53,9%

Расчет срок окупаемости, вложенного капитала в
годах:

Ток=КВ/(Пр чистая*4)

Ток=1850000/(700716*4)=1,5 года

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Титульный лист

Аннотация

Резюме

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА СОЗДАНИЯ САЛОНА

Описание предприятия

Вид предоставляемых услуг

Анализ рынка и оценка сильных и слабых сторон конкурентов

План маркетинга

Производственный план

Организационный план

Инвестиционный план

Оценка рисков

Финансовый план

Основные показатели эффективности предприятия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Экономическая ситуация в данный момент благоприятная, согласно оценкам специалистов, экономика нашей страны находится в самом начале стадии роста. То есть развитие бизнеса сегодня в принципе (в силу сложившейся конъюнктуры) имеет большие перспективы, так как ожидается рост благосостояния населения, повышения его платежеспособности, развитие экономики вообще — то есть повышение совокупного спроса.

Бизнес-план разработан для организации салона по пошиву свадебных нарядов по индивидуальным заказам с целью привлечения инвесторов (партнеров) для расширения предприятия в будущем.

Объектом бизнес — планирования соответственно будет свадебный салон в городе Усть-Илимске. Предметом работы является создание бизнес — плана свадебного салона.

Актуальность данного проекта в том, что сегодня доступность широкому потребителю товаров различных по качеству, эстетическим свойствам в конечном итоге ведет к пресыщению и желанию потребителей приобретать товары, одежду, исходя из индивидуальных потребностей, надлежащего качества и свойств.

Целью выполнения курсовой работы является закрепление теоретических знаний по планируемой и прогнозируемой деятельности в условиях рынка, менеджменту, маркетингу, экономике и др., а также формирование умений и навыков по применению этих знаний на практике. Задачи курсовой работы — это подготовка студентов к конкретной предпринимательской деятельности и разработка бизнес — плана по организации деятельностью предприятия в условиях рыночных отношений.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Титульный лист

Наименование предприятия: ООО «Свадебный салон»

Разработчик проекта: Иващук Константин Николаевич

Юридический адрес: 666687, Иркутская обл. г. Усть-Илимск, Декабристов 42; тел./факс 8908999999; е-mail moda@mail.ru

Учредители: Иващук Константин Николаевич, Якубович Леонид Владимирович

Суть проекта: Организация свадебного салона

Дата начала реализации проекта: 2009г.

Продолжительность проекта: 3 года с момента утверждения

Стоимость проекта: на начало работы с учетом всех затрат равна 1 300 000 руб.

Аннотация

Бизнес-план разработан для организации салона по пошиву свадебных нарядов по индивидуальным заказам с целью привлечения инвесторов (партнеров) для расширения предприятия в будущем.

Предприятие предполагается зарегистрировать как ООО с двумя учредителями, которые внесут по 25 тыс. руб. каждый в уставный капитал предприятия согласно учредительному договору. В случае банкротства предприятия они будут отвечать размером своих вкладов по долгам общества.

Резюме

Салон планирует предоставлять услуги по пошиву свадебных платьев (костюмов) в количестве 12 заказов в среднем в месяц. Методы обработки будут выбираться с учетом требований стандартов прогрессивной технологии и окупаемости отдельных видов оборудования.

Персонал салона: директор, бухгалтер (являются учредителями ООО), художник-модельер, 2 закройщика, 4 швеи, уборщица

Конкурентоспособность услуг салона обеспечивается высоким качеством, внешним видом, индивидуальностью (на конкретную фигуру заказчицы с учетом особенностей и отклонений), оригинальностью (по направлениям современной моды). При высокой квалификации специалистов и узкой специализации услуг сроки изготовления изделия значительно сокращаются.

Салон предполагается разместить в арендованном помещении площадью 50 кв. Здание располагается на центральной улице города — на улице Мира.

Актуальность данного проекта в том, что сегодня доступность широкому потребителю товаров различных по качеству, эстетическим свойствам в конечном итоге ведет к пресыщению и желанию потребителей приобретать товары, одежду, исходя из индивидуальных потребностей, надлежащего качества и свойств.

Основные финансовые показатели от реализации данного проекта рассчитаны на 5 лет и их значение следующее: Рентабельность активов, ROA, 106%, Рентабельность инвестиций, ROI, 5%, прибыль 1 049182,4руб.

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА СОЗДАНИЯ САЛОНА

Описание предприятия

В городе Усть-Илимске всего значительно мало магазинов по продаже свадебных нарядов, которые в большей степени не отвечают интересам покупателей. В основном клиенты покупают наряды в других городах или заказывают пошив платья (костюма), что дешевле, чем покупать готовое, кроме того, заказчики могут сами разработать фасон наряда или воспользоваться услугами работников салона.

Салон свадебных платьев «Свадебный салон» предполагается разместить в арендованном помещении площадью 50 кв. м (3-х комнатная квартира, выведенная из состава жилого фонда) на первом этаже жилого дома с отдельным входом с улицы. Дом располагается на центральной улице города — на улице Мира.

Салон будет заниматься оказанием услуг по пошиву женских свадебных платьев и костюмов по индивидуальным заказам на фигуру заказчицы. Предприятие предполагается зарегистрировать как ООО с двумя учредителями, которые внесут по 25 тыс. руб. Каждый в уставный капитал предприятия согласно учредительному договору. В случае банкротства предприятия они будут отвечать размером своих вкладов по долгам общества.

Состав руководителей: директор, бухгалтер.

Состав персонала: художник-модельер, 2 закройщика, 4 швеи, уборщица.

Салон состоит из приемного салона с двумя примерочными кабинами, раскройный и пошивочный цех, кабинет директора, бухгалтерия.

По статистическим данным в г. Усть-Илимске в месяц сочетаются законным браком около 70-80 пар. Каждая из невест является потенциальной клиенткой нашего салона. Возрастной контингент не ограничен (девушки и женщины 18-40 лет), жительницы города и районов.

Сегодня доступность широкому потребителю товаров различных по качеству, эстетическим свойствам в конечном итоге ведет к пресыщению и желанию потребителей приобретать товары, одежду, исходя из индивидуальных потребностей, надлежащего качества и свойств. Поэтому и актуально открытие такого салона именно сейчас.

Вид предоставляемых услуг

Салон оказывает услуги по пошиву женских свадебных платьев (костюмов) по индивидуальным заказам на конкретную фигуру заказчицы с учетом ее индивидуальных особенностей.

Предполагаемый ассортимент услуг:

* пошив свадебного платья — основная услуга;

* пошив жакета;

* пошив жилета;

* пошив юбки.

Содержание услуги: прием заказа; снятие мерок, создание эскиза модели изделия; создание конструкции, изготовление лекал; раскрой изделия, подготовка к первой примерке; проведение примерки (уточнение изделия по фигуре, проверка соответствия эскизу модели); пошив изделия (основных конструктивных швов и деталей); проведение второй примерки; дошив изделия; сдача изделия заказчику, оплата услуги.

Свадебное платье является многослойным комплексным изделием, внешний вид, потребительские и эксплуатационные свойства которого в значительной степени зависят от качества применяемых материалов, соответствия их требованиям, предъявляемых к данному ассортименту изделий и квалификации персонала.

Изделия в салоне изготавливаются из материалов заказчика (основная ткань, подкладочная ткань, клеевая, отделочная), которые выбираются по желанию клиентки или по рекомендации модельера, нитки и фурнитура предлагаются салоном, квалификация рабочих достаточно высока, качество услуг проверяется на каждой операции самими портными (или технологом), на примерках модельером, а иногда и администратором (по желанию заказчика или при усложненной модели).

Методы обработки изделий в салоне выбираются с учетом требований стандартов прогрессивно технологии и окупаемости отдельных видов оборудования (Бытовое обеспечение населения. Изделия швейные, изготавливаемые по индивидуальным заказам. Общие технические требования). Предлагается исключить некоторые сметочно — выметочные операции, для сокращения затрат времени на прокладывании отдельных строчек параллельно срезам, в настрачивании деталей предлагается использовать откидную двух рожковую раздвижную линейку.

Среди особенностей нашей услуги можно выделить следующие:

— высокое качество;

— внешний вид;

— индивидуальность и оригинальность.

Анализ рынка и оценка сильных и слабых сторон конкурентов

Все ателье города, специализирующиеся на изготовлении женской одежды по индивидуальным заказам, и предприниматели, занимающиеся частным изготовлением одежды по заказам на дому, как правило, имеют достаточно высокое качество услуг вследствие высокой квалификации персонала. Но таких предприятий в городе немного и, имея достаточное количество клиентов и широкий ассортимент услуг, срок изготовления изделия увеличивается (до 20 — 25 дней).

Подобные швейные изделия, предлагаемые к продаже в некоторых магазинах, производства Турции, Китая, Кореи имеют низкое качество и низкие эстетические свойства.

Прокат свадебных платьев и костюмов удобен для тех, кто не имеет достаточных финансовых средств для заказа или покупки нового платья, и для тех, кто сжат сроками предстоящего события.

Возможности приобретать одежду от фирменных производителей Франции, Италии, Англии нет вследствие отдаленности города от крупных городов, а иногда и финансовых возможностей населения.

Для тех же представительниц прекрасного пола человечества, кто хочет превратить предстоящее важное событие в жизни в праздник, предлагаются услуги нашего салона. Вследствие узкой специализации услуг и высокой квалификации специалистов салона сокращаются сроки изготовления изделия до одной недели.

В таблице 1 будет приведена сравнительная характеристика возможных конкурентов по пятибалльной системе оценок (1-неудовлетворительно,…, 5-отлично).

Таблица 1

Анализ и оценка сильных и слабых сторон конкурентов

№ п/п	Характеристика конкурентов	Основные конкуренты	Салон «Свадебный салон»
Салон «Венец»	Пошив нарядов в доме быта «Радуга»
1	Объем продаж (натуральные показатели)	5	4	3
2	Занимаемая доля рынка	5	4	1
3	Уровень цены	4	4	3
4	Финансовое положение	5	4	5
5	Уровень технологии	3	4	5
6	Качество продукции	4	4	5
7	Расходы на рекламу	5	2	4
8	Привлекательность внешнего мира	5	3	4
9	Время деятельности предприятия, лет	4	5	—

Оценка рынка сбыта (оценивается также по пятибалльной системе оценки)

Таблица 2

Оценка рынков сбыта

№	Показатели	Близлежащие города и населенные пункты	Новый город	Старый город
1	Уровень спроса	4	5	4
2	Степень удовлетворенности спроса	5	5	5
3	Уровень конкуренции	5	5	5
4	Доля потребителей, готовых купить продукцию	4	5	5

Из проведенного анализа видно, что конкуренты имеют свои сильные стороны, но наш салон имеет некоторые преимущества: качество, которое обеспечивается высоким разрядом швей и закройщиков, местонахождение — центр города, уровень цены — средний, дизайн — с учетом всех современных требований моды, к тому же это новое предприятие, которое привлечет к себе внимание.

План маркетинга

а) стратегия проникновения на рынок

Имидж салона, пройдя все этапы организации и проведя все необходимые расходы, будет создаваться после результатов обслуживания первых клиентов, которые могут привлечь в салон своих знакомых, порекомендовать, им воспользоваться услугами по пошиву свадебных платьев.

Отдельное место отводится общению с клиентами, так как в этом заключается искусство успешного маркетинга, созданию благоприятной обстановки в салоне. Подбор моделей платья будет вестись с учетом требований современной моды, по желанию клиентки, в связи с особенностями ее фигуры (выгодно подчеркнуть достоинства; если необходимо, скрыть недостатки и отклонения).

Реклама может производиться в нескольких направлениях:

сотрудничество с Дворцом бракосочетания, помещение там объявления об услугах салона;

рекламное объявление на страницах городских газет «Кстати», «Усть-Илимская правда»; «Вечерний Усть-Илимск», «Лесохимик»;

— объявление бегущей строкой по местному телевидению (3-ему каналу), а также на Радио «Семь»;

— салон будет иметь свой фирменный знак — эмблему, которая отражается при маркировке изделия.

б) стратегия распространения услуги

Главные задачи салона при оказании услуг конкретному заказчику:

* максимум удобств;

* сокращение затрат времени на получение услуг.

Обслуживание заказчиков может производиться непосредственно в приемном салоне, оборудованном примерочными кабинками (по предварительной записи для избежания очереди и сохранения конфиденциальности клиентов), и так же возможен выезд нашего консультанта на дом или в офис клиента (заказчика).

При необходимости может быть выполнен срочный заказ.

Взаимоотношения заказчиков с салоном регулируются правилами ВО населения в РФ, разработанные на основе закона РФ «О защите прав потребителей». Заказы на оказание услуги (пошив платья) оформляется договором-квитанцией с указанием реквизитов сторон (исполнителя и заказчика), даты приема заказа, сроки и начало исполнения.

В случае нарушения сроков исполнения заказа исполнитель уплачивает заказчику неустойку за каждый просроченный день в размере 3% от стоимости услуги или полной стоимости заказа (услуги).

При обнаружении недостатков заказчик вправе потребовать: безвозмездного устранения недостатков, безвозмездного изготовления другого изделия из однородного материала такого же качества.

Услуга оплачивается после выдачи заказчику готового изделия, но возможен и прием авансового платежа в размере 50% стоимости услуги.

в) стратегия роста и расширения салона

В дальнейшем, по мере развития салона предполагается продажа сопутствующих аксессуаров к свадебным нарядам, так же возможно создание собственной авторской коллекции свадебных платьев и вечерних туалетов творческими специалистами салона и рекламный показ (раз в пол года). Так же предполагается закупка ткани и фурнитуры для выполнения заказов.

Возможно, что салон помимо специальных свадебных заказов будет выполнять заказы на пошив всего ассортимента легкой женской одежды и костюмов, в особенности вечерних туалетов.

Предполагается реализация услуг на местном рынке, то есть на территории города, возможно и за его пределами. Этот рынок имеет все характеристики рынка монополистической конкуренции, то есть состоит из множества «покупателей» и «продавцов» услуги, совершающие сделки по ценам с широким диапазоном, так как «продавцы» предлагают «покупателям» разные варианты услуги, товара, отличные друг от друга качеством, свойствами, внешним оформлением.

г) торговая марка

«Свадебный салон» имеет и свою узнаваемую торговую марку. Логотип фирмы представляет собой:

29

д) задачи маркетинга

На услуги такого вида, как пошив свадебных платьев и костюмов по индивидуальным заказам возможен нерегулярный спрос с учетом сезонности, так как он впрямую зависит от количества заключений брака и проведения торжеств по этому поводу, а по статистическим данным весной и летом количество пар, желающих вступить в законный брак, увеличивается, а осенью и зимой соответственно уменьшается. В эти периоды возможен прием заказов также на вечерние наряды по поводу других торжественных случаев: юбилеев, календарных праздников, школьных выпускных вечеров и так далее.

Учитывая то, что пошив свадебных платьев и костюмов является нашим основным видом деятельности дальнейшие расчеты мы будем производить, принимая за основу именно пошив платьев и костюмов. Все остальные услуги имеют опциональный характер. На начальном этапе мы предполагаем в среднем в месяц около 12 заказов, учитывая то, что в году 12 месяцев. Таким образом, соотношение определяется как 50/50. Средняя цена пары (платье + костюм) принимается в размере 12 000 руб.

Таблица 3

Объем продаж, шт.

Наименование продукции	Объемы продаж по годам
1	2	3	4	5
Платье + костюм	144	160	180	200	220

Таблица 4

Наименование продукции	Показатель индекса инфляции по годам
1	2	3	4	5
Платье + костюм	1,02	1,04	1,1	1,06	1,02

Индекс инфляции

, (1)

где — Цена товара с учетом инфляции, руб.;

— цена товара (-1), руб.;

— индекс инфляции (-1), руб.

Таблица 5

Цена товара

Наименование продукции	Цена товара с учетом инфляции
1	2	3	4	5
Платье + костюм	12000	12240	12727	14002	14843

Таблица 6

Объем продаж, руб.

Наименование продукции	Объемы продаж (в руб.)
1	2	3	4	5
Платье + костюм	1 728 000	1 958 400	2 290 860	2 800 400	3 265 460

Производственный план

Салон располагается на площади 50 кв. м первого этажа жилого дома. Арендная плата вносится ежемесячно на счет арендодателя и составляет 600 рублей за 1 кв. м (рублей в месяц).

Для организации производственного процесса салона необходимо следующее оборудование:

1. Универсальная машина 1022 класса «ОЗЛМ», предназначенная для всего ассортимента швейных изделий, выполняет однолинейную строчку 2-х ниточного стежка (4 машины в комплекте со столом по 8000 рублей, а всего — 4х8000 = 32 000 руб.).

2. Специальная машина 51-А класса «ОЗЛМ», предназначенная для обработки срезов тканей обметочным 2-х ниточным стежком. (1 машина в комплекте со столом по 6000 рублей).

3. Утюг «Ровента» производства Франции с паром для внутрипроцессных операций и выполнения окончательной влажно-тепловой обработки (2 утюга по 1200 рублей, а всего — 2400 руб.).

4. Утюжильный стол (2 шт. по 520 рублей, а всего — 1040 руб.).

5. Утюжильная колодка (1 шт. по 200 рублей).

6. Манекен (2 шт. по 800 рублей, а всего — 1600 руб.).

Кроме того, запланируем затраты в сумме 100 000 на оборудование офиса салона, ремонт и адаптацию помещения для производственных нужд нашей фирмы.

Таким образом, общие затраты на приобретение оборудования составят: 143 240 руб.

Влажно-тепловая обработка является важной частью технологического процесса изготовления одежды. Ее назначение — придание объемно-пространственной формы деталям, обработка различных швов, окончательная отделка изделия, склеивание деталей.

Далее мы рассчитаем необходимый объем пошива изделий. Это величина, равная физическому планируемому объему, увеличенному на объем запаса и потерь. Так как мы работаем под заказ, объем запаса нам не нужен фактически. План производства будем рассчитывать на 5 лет. Потери будут составлять 5 %. Потерями будет являться брак в работе и иные отклонения при пошиве.

Таблица 7

Производственный план

Годы	Плановый объем продаж	Потери (1%)	Расчетный объем производства
1-й год	144	7,5	151,5
Годы	Плановый объем продаж	Потери (1%)	Расчетный объем производства
2-й год	160	8	168
3-й год	180	9	189
4-й год	200	10	210
5-й год	220	11	231

Таблица 8

Расчет прямых производственных затрат

Наименование	Ед. измерения	Цена ед. руб.	Норма расхода в день	Потери	Затраты в год
Ткань	м.	50	10	5%	138 825
Электроэнергия	кВт. ч	2,5	5	—	3 162,5
Нитки	м.	15	25	10%	104 362,5
ИТОГО	246 350

Расчет дается на первоначальный этап пошива в 12 шт. в месяц. Разумеется, мы привели здесь данные, так сказать, с солидным «запасом». Не обладая даром предвидения, довольно трудно определить прямые производственные затраты на последующие годы, поэтому, т.к. объем выпуска с каждым годом увеличивается в среднем на 10%, примем последующие ППЗ с поправкой на это отклонение, что составит:

1-й год: 246 350 руб.

2-й год: руб.

3-й год: руб.

4-й год: руб.

5-й год: руб.

Таблица 9

Издержки на штатный персонал

Статьи затрат	Основные издержки, руб.
Зарплата сдельщиков за год	448080
Взносы работодателя на различные виды страхования (20,6%)	92304
Оплата по больничным листам (4%)	17923
ИТОГО	558307

Таблица 10

Общие операционные издержки

Статьи затрат	Операционные издержки по периодам времени, руб.
1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Зарплата рабочих (кроме сдельной)	558307	558307	558307	558307	558307
Дополнительная зарплата (премии и пр.)	30 000	32 000	32500	30000	35000
Электроэнергия	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500
Отопление	4000	4000	4000	4000	4000
Аренда офиса и производственного помещения	30 000	30 000	30 000	30 000	30 000
Ремонтные работы	10 000	8 000	5 000	5 000	5 000
Амортизационные отчисления на оборудование	4324	4324	4324	4324	4324
ИТОГО	644 131	644131	641631	639131	639131

Срок полезного использования оборудования 10 лет. Амортизация оборудования начисляется линейным способом. Норма амортизации 10%.

Таблица 11

Административно-торговые издержки

Статьи затрат	Торговые и административные издержки по периодам времени
1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Реклама	10000	12000	13000	15 000	15 000
Услуги сторонних организаций	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Связь	5000	5000	4000	4000	4000
Юридические услуги	10 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Страхование (1% ст-сти имущества)	432,4	432,4	432,4	432,4	432,4
Содержание офиса	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
Другие издержки	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
ИТОГО	60432,4	57432,4	57432,4	59432,4	59432,4

29

Схема 1. Технологическая схема готовности условного изделия к примерке:

Организационный план

В качестве правового статуса выбрано ООО.

Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна.

Общество имеет уставный капитал в размере 50 тысяч рублей. Владельцами салона будут два человека: директор и бухгалтер.

29

Схема 2 Организационная структура

Прием персонала будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком. В основном предполагается набор молодых специалистов с творческим потенциалом.

Для каждого сотрудника обязательны:

* добросовестность;

* дисциплинированность:

* порядочность;

* честность.

Распределение обязанностей:

Директор (администратор) занимается кадрами (приемом, увольнением), координирует работу персонала, при необходимости присутствует при примерках и окончательной сдаче изделия. Так же совмещает должность бухгалтера, т.е. ведет бухгалтерский учет всего предприятия (начисление и уплата налогов, расчет и выдача заработной платы и т.п.)

Художник-модельер приемного салона занимается непосредственно обслуживанием клиентов: прием и оформление заказов, снятие мерок, утверждение эскиза модели, прием и оформление материалов на изготовление заказа, передача условий заказа закройщику, проведение примерки, уточнение по фигуре заказчика, передача изделия заказчика, прием оплаты. На эту должность предполагается молодая женщина — специалист с творческими способностями, энергичная, вежливая и коммуникабельная.

Закройщик создает конструкцию по измерениям фигуры заказчика, изготавливает лекала, производит раскрой ткани и подготовку к примерке, контролирует качество на всех стадиях обработки.

Швея производит соединение всех конструктивных линий изделия, контролирует качество.

Для уборки помещений предполагается пригласить приходящую уборщицу, которая каждое утро перед открытием салона будет приводить производственные цеха, приемный салон и другие помещения в надлежащий вид.

Оплату труда на предприятии будет осуществляться на основании ETC (единой тарифной сетки), по повременно-премиальной и сдельной системе оплаты труда.

Таблица 12

Штатное расписание работников ООО «Свадебный салон» на 2008 год

Наименование должности	Кол-во Штатных единиц	Разряды оплаты труда	Тарифный коэффициент	Должностные оклады (в руб.)	Общий месячный ФЗП	Годовой ФЗП
АУП: Директор Бухгалтер	1 1	18 10	7,54 2,98	15080 5960	15080 5960	180960 71520
Всего:	2	21040	252480
Основные Рабочие: Художник-модельер Закройщик Швея	1 2 4	10 8 6	2,98 2,34 1,83	5960 4680 3660	5960 4680 3660	71520 56160 43920
Всего:	7	14300	171600
МОП: Уборщица производственных помещений	1	1	1,00	2000	2000	24000
Всего:	1	2000	24000
Итого:	10	37340	448080

Инвестиционный план

Инвестиции необходимые для осуществления нашего проекта предоставлены в таблице 13. Инвестиционные затраты характеризуют потребность в средствах на приобретение постоянных активов и обеспечение необходимого для нормальной деятельности чистого оборотного капитала.

Таблица 13

Необходимые инвестиции для осуществления проекта

№	Наименование этапа затрат	Дата начала работ	Продолжительность	Дата окончания работ	Стоимость работ (в руб.)
1	Регистрация предприятия	1.01.04	20 дней	21.01.04	8 000
2	Исследование рынка	21.01.04	30 дней	21.02.04	10 000
3	Разработка путей осуществления идеи	21.02.04	30 дней	21.03.04	5 000
4	Переговоры с поставщиками	21.01.04	30 дней	21.02.04	10 000
№	Наименование этапа затрат	Дата начала работ	Продолжительность	Дата окончания работ	Стоимость работ (в руб.)
ИТОГО	33 000
5	Аренда помещения	21.02.04	30 дней	21.03.04	30 000
ИТОГО	30 000
6	Закупка оборудования	21.03.04	60 дней	20.05.04	43 420
7	Монтаж оборудования	20.05.04	30 дней	21.06.04	30 000
8	Специальный инструмент	20.06.04	20 дней	10.07.04	10 000
ИТОГО	83 420
ВСЕГО	146 420

29

Схема 3 Инвестиции для осуществления проекта

Оценка рисков

Для оценки рисков необходимо рассмотреть факторы микросреды, влияющие на сбыт, которые представлены в таблице 14.

Шкала оценки рисков состоит из пяти показателей:

0 — риск отсутствует;

1 — минимальный риск;

2 — повышенный риск;

3 — критический риск;

4 — недопустимый риск.

Таблица 14

Факторы микросреды, влияющие на сбыт

Факторы рисков	Меры снижения рисков	Оценка риска
1. Возможен отказ от заказа	Качественное выполнение работы, практика первичного аванса	2
2. Возможность потери помещения из-за невозможности выплаты арендодателю арендной платы	Своевременная оплата аренды, взаимозачет услугами	1
3. Изменение стоимости коммунальных услуг в сторону увеличения	Прогноз роста и индексация стоимости коммунальных услуг	1
4. Отсутствие заказов	Усиленная рекламная кампания, возможность привлечения штатного персонала в качестве рекламных агентов за соответствующее вознаграждение	2
5. Неудачный монтаж оборудования	Заключение контрактов » под ключ » с санкциями за неувязки и срывы сроков	1
6. «Провалы» в выборе маркетинговой стратегии	Разработка маркетинговой стратегии; Разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий	1
7.Законодательное повышение МРОТ	Проведение индексации заработной платы; Создание резервных фондов	2
8. Финансовые риски	Проведение исследований требований заказчиков; Отслеживание темпов инфляции для корректировки цен.	2
9. Повреждение или утрата имущества в результате пожаров, аварий, стихийных бедствий или преступной деятельности человека (кражи, вандализм и т.д.).	Страхование имущества (расходы на страхование в размере 1 % от стоимости имущества);	2

Финансовый план

Для определения суммы кредита проведем предварительную оценку необходимых финансовых вложений:

Прямые производственные затраты: 246 350 руб.

Оборудование: 43240 руб.

Ремонт и доводка помещения: 100 000 руб.

Общие операционные издержки: 644 131 руб.

Торговые и административные издержки: 60432,4руб.

Затраты по инвестиционному плану: 103 180 руб.

Всего затрат: 1 197000 руб.

Разницу между суммой кредита и общей суммой затрат мы направим на непредвиденные расходы.

Мы берем кредит в размере 1 300 000 руб. Кредит предоставляется банком под 16% годовых (4% в квартал).

1 300 000 / 8 кварталов = 162500 руб

Таблица 15

График возврата кредита

Период	Сумма возврата кредита	Сумма процентов по кредиту (4% в квартал)	Остаточная сумма
Год	Квартал
1	I	1 300 000	52 000	1 300 000
II	1 300 000	52 000	1 300 000
III	1 300 000	52 000	1 300 000
IV	1 300 000	52 000	1 300 000
2	I	162 500	52 000	1 137 500
II	1 137 500	45 500	975 000
III	975 000	39 000	812 500
IV	812 500	32 500	650 000
3	I	650 000	26 000	487 500
II	487 500	19 500	325 000
III	325 000	13 000	162 500
IV	162 500	6 500

Таблица 16

Отчет о прибылях и убытках

Наименование статьи	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Валовой объем реализации	1 728 000	1 958 400	2 290 860	2 800 400	3 265 460
2. Потери и налоги с продаж (20% НДС и 1% потерь)	362880	411 264	481081	588084	685747
3. Чистый объем продаж (1-2)	1 365 120	1 547 136	1 809 779	2 212 316	2 579 713
4. Сырье и материалы	246 350	270 985	298 083,5	327 892	360 681
5. Комплектующие изделия	—	—	—	—	—
6. Сдельная заработная плата (х13% НДФЛ)	58250,4	58250,4	58250,4	58250,4	58250,4
7. Другие прямые издержки	—	—	—	—	—
8. Суммарные прямые издержки (4+6)	304600,4	329235,4	356334	386142,4	418931,4
9. Валовая прибыль (3-8)	1 060519,6	1 217900,6	1 453445	1 826173,6	2 160781,6
10. Налоги с дохода и на активы (1% и 2% от стр.3)	40 954	46 414	54 293	66 369	77 391
11. Оперативные издержки	644 131	644131	641631	639131	639131
12. Торговые издержки	—	—	—	—	—
13. Административные издержки	60432,4	57432,4	57432,4	59432,4	59432,4
14. Суммарные постоянные издержки (11+12+13)	704 563,4	701 563,4	699063,4	698563,4	698563,4
15. Амортизация	4324	4324	4324	4324	4324
16. Проценты по кредитам	208 000	169 000	65 000	—	—
17. Суммарные калькуляционные издержки (15+16)	212324	173 324	69324	4324	4324
18. Другие доходы	—	—	—	—	—
19. Другие затраты	—	—	—	—	—
20. Прибыль до выплаты налога (9-10-14-17-19+18)	102678,2	296599,2	630764,6	1 056917,2	1 380503,2
21. Налог на прибыль (24%)	24642,8	71184	151383,5	253660,1	331321
22. Чистая прибыль (20-21)	78035,4	225415,3	479381	803257	1 049182,4

Таблица 17

Отчет о движении денежных средств

Наименование статьи	до нач. пр-ва	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Объем продаж	—	1 728 000	1 958 400	2 290 860	2 800 400	3 265 460
2.Прямые производственные издержки (п.8 отчета)	—	304600,4	329235,4	356334	386142,4	418931,4
3. Поступления от других видов деятельности	—	—	—	—	—	—
4. Выплаты по другим видам	—	—	—	—	—	—
5.Общие постоянные издержки (оперативные торговые издержки)	—	704 563,4	701 563,4	699063,4	698563,4	698563,4
6. Налоги	—	403834	457 678	535 374	654 453	763 138
7. КЭШ-ФЛО от оперативной деятельности (1-2+3-4-5-6)	—	373252,6	528 173,6	758 339	1 119 491,6	1 443 077
8. Затраты на приобретение активов	73240	30000	30000	30000	30000	30000
9. Поступления от реализации активов	—	—	—	—	—
10. КЭШ-ФЛО от инвестиционной деятельности (стр.9-8)	— 73240	-30 000	-30 000	-30 000	-30 000	-30 000
11. Собственный капитал	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
12. Займы	1 300 000	—	—	—	—	—
13. Выплаты в погашение займов	—	650 000	650 000	—	—	—
14.Выплаты процентов	208 000	169 000	65 000	—	—	—
15.КЭШ-ФЛО финансовой деятельности (11+12-13-14)	1 142 000	— 769 000	-665 000	—	—	—
Баланс начала периода	1 068 760	643 012	476 185,6	1 204 524,6	2 294 016,2
Баланс конца периода	1 068 760	643 012	476 185,6	1 204 524,6	2 294 016,2	3 707 093,8

Основные показатели эффективности предприятия

Рентабельность активов, ROA,%

Этот показатель характеризует эффективность использования активов компании и рассчитывается путем деления чистой прибыли на среднегодовую сумму активов.

(2)

Рентабельность инвестиций, ROI, %

(3)

Расчет точки безубыточности

Анализ безубыточности является одним из наиболее важных элементов финансовой информации. Он определяет объем продаж, необходимый для того, чтобы деятельность предприятия была безубыточной.

Точка безубыточности определяется по формуле:

(4)

где ТБ — точка безубыточности;

ПЗ — постоянные затраты, руб.;

Пер.затр. — переменные затраты на единицу продукции, руб.;

Ц — цена за единицу продукции, руб.

Постоянные затраты включают в себя операционные издержки и торгово-административные издержки. В нашем случае постоянные затраты будут равны:

руб.

Переменные затраты будут равны:

руб.

руб. за ед.

Цена за ед. продукции:

руб. за ед.

Точка безубыточности:

шт.в год

29

Схема 4. Точка безубыточности при пошиве свадебных нарядов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Процесс оказания услуг наиболее прост, чем процесс производства продукции или товаров. При организации фирмы по оказанию услуг не требуется такого большого вложения капитала, о чем можно сделать выводы по результатам бизнес-плана.

Для начинающего предпринимателя это хорошая практика для ведения предпринимательской деятельности с целью получения прибыли и расширения предприятия.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.: Учебник- 3-е изд. перераб.-М.: Финансы и статистика,1994.-288с.

Бизнес-план — инвестиционного проекта/ Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки бизнес-плана.-М.: Агроконсалт,1996.-144 с.

Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.-685с.

Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие.-М.: ИНФРА-М, 1997.- 334с.

Менеджмент/ П.А. Кохно, В.А. Микрюков, С.Е. Комаров.-М.: Финансы и статистика, 1993.-224с.

Управление проектами: Учебник. / Ильин Н.И. и др.; под ред. Шапиро В.Д.-СПб.: ДваТри,1996.-610с.

Уткин Э.А. Управление фирмой.-М.: “Акалис”, 1996.-516с.

Холт Р.Н., Барнес С.Б. Планирование инвестиций. /Пер. с англ. Агансандляна Г.А.-М.: Дело ЛТД, 1994.-120с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.-М.: ИНФРА-М,1996.-176с.

Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2004. — 462 с.

* В расчетах используются средние данные по России

Открываем свадебный салон

Цель проекта – открытие свадебного салона в г. Сургуте (Ханты-Мансийский автономный округ — Югра).                                     

Востребованность в свадебных салонах в указанном регионе велика – ХМАО занимает лидирующие позиции по количеству браков на 1000 населения, занимая второе место по этому показателю в России. Целевая аудитория покупателей салона – женская часть населения от 8 до 60 лет, около 77% основных покупателей – девушки от 18 до 35 лет, желающие вступить в брак.

В ассортимент свадебного салона входят: 

1. Свадебные платья 6 отечественных и зарубежных брендов;

2. Вечерние платья отечественных брендов;

3. Детские платья отечественных брендов;

4. Свадебные аксессуары и бижутерия.

Инвестиционные вложения составляют 1 604 000 руб. Объем стартовых инвестиций, включая оборотные средства – 2 500 000 руб.  Объем собственных средств – 2 500 000 руб., заемных – 0 руб. Срок выхода на плановый объем продаж в 1 млн. руб. с момента старта продаж составляет 2 мес. Срок окупаемости проекта – 21 мес.

*за 3 года работы

Продажа и реализация свадебных платьев

Целью проекта является открытие свадебного салона в г. Сургут. В качестве направления деятельности салона выбрана продажа свадебных и вечерних платьев, а также свадебных аксессуаров и бижутерии.

Основной доход свадебного салона строится на продаже свадебных платьев и реализации сопутствующих товаров (обувь, фата, аксессуары и т.д.). Дополнительный доход извлекается от продажи вечерних платьев, спрос на которые менее подвержен сезонным колебаниям. Также клиентам салона предоставляется ряд дополнительных услуг, таких как хранение платья до свадьбы, отпаривание перед праздником и прочее.

Свадебный салон представляет собой помещение площадью 52 кв. метра, 40 к. м. из которых приходится на торгово-выставочный зал с примерочной. Салон расположен в центральной части города, в многоэтажном жилом здании, формат салона – стрит-ритейл.

Структура управления салоном отличается простотой. Непосредственное руководство осуществляют собственник проекта и управляющий. В их ведении находятся все административные вопросы, включая закупку продукции. Непосредственно продажами занимаются три менеджера по продажам, работающих посменно.

Затраты на ремонт и оборудование салона составляют 445 тыс. руб. Объем стартовой закупки – 1104 тыс. руб. Итого инвестиционные затраты с учетом прочих стартовых расходов (поездка на свадебную выставку для поиска поставщиков, создание сайта) – 1604 тыс. руб. Также понадобится порядка 896 тыс. в качестве оборотных средств, необходимых на ФОТ, арендную плату, закупки и т.д. Итого открытие бизнеса потребует 2,5 млн. руб., которые планируется взять из личных сбережений. В качестве формы собственности свадебного салона выбрано ИП с упрощенной системой налогообложения (6% от полученного дохода).

Рентабельность свадебного салона

В основе товарной матрицы салона – свадебные платья, которые составляют базовый ассортимент салона. Это платья 6 брендов от европейских, российских, китайских, американских и турецких производителей, реализуемые с наценкой в 100-200% от закупочной стоимости. Ценовой диапазон платьев составляет от 10 до 50 тыс. руб. 

Основной упор сделан на ценовую категорию до 30 тыс. руб., на которую приходится около 75% ассортимента свадебных платьев. 25% имеют стоимость от 30 до 50 тыс. руб. Упор на средний ценовой сегмент при высоком качестве выбран в качестве конкурентного преимущества (в других салонах наценка доходит до 300% и более) – в условиях кризисной ситуации в экономике, которая наблюдается в 2014-2016 гг. клиенты стараются сэкономить на необязательных тратах, к которым относится покупка свадебных платьев.

Основное пополнение свадебных коллекций происходит в начале Нового года и перед началом весеннее-летнего сезона, а также дополнительно в зависимости от заказов и объема продаж. 25% ассортимента платьев приходится на детские и вечерние платья стоимостью от 4 до 14 тыс. руб. В зависимости от сезона процент вечерних и детских платьев планируется повышать до 40-45%.

Другую часть ассортимента составляют свадебные аксессуары – фата, перчатки, тиары, свадебные шубки и накидки, бижутерия, а также прочие праздничные атрибуты и украшения, наценка на которые достигает 300%.  Таким образом, начальный ассортимент свадебного салона можно описать схемой: «20 моделей свадебных платьев — 7 моделей вечерних и детских платьев – 77 видов аксессуаров». Полный перечень товаров стартового наполнения представлен в Табл. 1.

Таблица 1. Перечень товаров свадебного салона

Готовые платья заказываются напрямую у производителей. Затраты на первую партию свадебных платьев составят 833 300 руб. (с учетом необходимости закупки нескольких наиболее ходовых размеров платьев). Общие траты на стартовое товарное заполнение салона – 1 260 000 руб. Поиск поставщиков осуществляется руководителем салона. В инвестиционные затраты входит посещение специализированной свадебной выставки в г. Москва для налаживания связей с производителями платьев. Стоимость поездки, включая авиаперлет и проживание, составит 45 тыс. руб.

Помимо продажи товаров салон предлагает услуги по подгонке и бесплатной предпраздничной отглажке, а также хранению платья до праздника. Всем клиентам, решившим совершить примерку, предлагается бесплатный кофе. В качестве дополнительных услуг клиенту предлагается воспользоваться сервисом от партнеров: прокатом свадебного автомобиля, услуги свадебного фотографа, флориста и визажиста. Доля выручки от продаж дополнительных услуг партнеров составляет до 10-15%.

Продажи и маркетинг свадебного салона

Свадьба – один из самых незабываемых дней в жизни любого человека, поэтому в этот день любая невеста желает выглядеть неотразимо. Требования к качеству свадебных платьев предъявляются повышенные. Более того, современные невесты стремятся выбирать неповторимые платья, подчеркивающие их индивидуальность. 

В ассортименте салона учтены эти тенденции. Подобраны платья 6 различных брендов и 20 моделей, оказываются услуги по индивидуальному пошиву и подгонке. Учтены также и требования к ценовой доступности товаров (75% платьев имеют цену от 10 до 30 тыс. руб.). В период «несезона» (холодное время года), происходит расширение ассортимента вечерних и детских платьев до 40-45%. Помимо этого, в салоне можно приобрести некоторые сопутствующие аксессуары.  

Спрос на товары свадебных салонов напрямую связан с такими показателями, как количество зарегистрированных браков, которое ведется Росстатом и его региональными подразделениями. По данным Росстата, после снижения количества браков в России 90-х годах, с начала 2000-го года ситуация начала исправляться. Количество браков с 6,6 на 1 тыс. населения возросло до 8,8, однако в дальнейшем произошло некоторое снижение с всплеском до 9,5 браков в 2011 году. К 2014 году показатель по стране оказался на уровне 8,4 браков на 1 тыс. жителей.

Стоит отметить, что показатели по количеству браков на тысячу населения в Ханты-Мансийском автономном округе — Югра превышают среднероссийские значения и составляют 9,4 свадьбы на 1000 жителей. Согласно этим данным, регион удерживает второе место в России, уступая лишь Санкт-Петербургу, где этот показатель равен 10. 

В самом городе Сургуте фиксируется положительная демографическая динамика – за последние десять лет рождаемость увеличилась на 70%. Основную часть населения составляет молодежь возрастом 25-35 лет. Количество мужчин и женщин в городе распределяется примерно поровну. Доля мужчин на 1% превышает долю женщин, что не характерно для средних показателей по России (86 мужчин на 100 женщин). С недавнего времени в городе заведена традиция массовых браков, которые превращаются из личных семейный праздников в общественные. Данные факторы  способствуют открытию свадебного бизнеса в г. Сургуте.

В г. Сургут работают порядка 20 организаций, представленные как сетевыми монобрендовыми салонами европейских марок, так и местными мультибрендовыми сетями и одиночными салонами. В среднем на каждый салон приходится по 160 городских браков. Также в город для заключения брака приезжают многих других населенных пунктов и городов, например, жители Сургутского района (население около 121 тыс. чел.). Если исходить из расчета по количеству браков по ХМАО (9,4 брака на 1000 чел.), то на каждый салон приходится еще по 57 клиентов. Итого – от 217 клиентов в год на каждый салон – если брать в расчет г. Сургут и Сургутский район.

По данным регионального отделения Росстата, из почти 16 тыс. браков, зарегистрированных в ХМАО в 2014 году, 43% пришлось на браки, в котором возраст невесты составлял от 25 до 34 лет (6876 браков). В 34% возраст невесты составлял от 18 до 24 лет (5426 браков), в 22% — от 35 лет и более (3457 браков). В 1% браков невесте было меньше 18 лет (116 браков). Исходя из этих данных, основной целевой аудиторией  выбрана категория женщин возрастом от 18 до 35 лет, на которую приходится всех 77% браков. Стоит отметить, что клиентура не ограничивается невестами, а нее также попадают любые девушки от 16 лет, решившие приобрести вечернее платье на праздник (выпускной бал, вечеринка, день рождения, корпоратив и т.д.), а также девочки от 8 до 16 лет.

В качестве основных слабых сторон конкурентов можно выделить относительно небогатый ассортимент свадебных платьев, из-за чего наиболее требовательные клиенты отправляются за покупкой в более крупные города (в частности, в г. Тюмень), недостаточный уровень качества товаров, низкий уровень сервиса салонов (пренебрежительно общение с клиентов, нетерпеливое отношение к капризам невест и т.д.), слабая маркетинговая политика и плохая работа с потенциальными покупателями в социальных сетях.

Продажи планируется осуществлять непосредственно в салоне. Клиентам предлагается осуществить выбор из представленного в салоне ассортимента либо совершить заказ по печатному каталогу или через электронную версию на официальном сайте с возможностью увеличения изображения (инструмент «увеличительное стекло»). 

Привлекать потенциальных клиентов планируется с помощью активного ведения аккаунтов и групп в социальных сетях (Вконтакте, Instagram), а также с помощью SEO-продвижения сайта с выходом на первые строки поисковых запросов «свадебное платье», «свадебный салон», «свадебное платье купить». Создание сайта планируется завершить за неделю до официального открытия. Группы салона в социальных сетях планируется открыть за 2 месяца до старта. Наполнение – анонс будущего открытия салона, ассортимент, социальные опросы для определения предпочтений аудитории и прочее.

План открытия свадебного салона

Географически свадебный салон расположен в г. Сургут с населением в 340 тыс. чел., в центральном районе города. В качестве места для открытия выбрано помещение на 1 этаже многоэтажного здания, в непосредственной близости от городского ЗАГСа и «свадебной зоны», то есть действующими свадебными салонами. Выбор данного местоположения обусловлен психологией клиента. Выбирая свадебный наряд, невеста стремится обойти как можно большее количество салонов, поэтому в первую очередь посещает так называемые «свадебные кварталы», а не одиночные точки.

Площадь здания составляет 52 кв. метров с площадью торгово-выставочного зала 40 кв. м., что является оптимальным вариантом исходя из средних нормативов отрасли. Для ремонта помещения (отделочно-покрасочные работы, обустройство витрины, монтаж вывески и т.д.) понадобится 180 тыс. руб. Для создания интерьера торгово-выставочного зала с романтическим ладом привлечен дизайнер (стоимость работы — 40 тыс. руб.). Планируемый срок ремонта и отделки – 1,5 месяца.

Затраты на оснащение свадебного салона составят 265 тыс. руб. Полный перечень оборудования приведен в Табл.2.

Таблица 2. Затраты на оборудование

Задачи по обеспечению функционирования свадебного салона возложены на собственника бизнеса и управляющего. В штат салона входят 3 продавца, работающих посменно. (см. Табл. 3). График работы – 11.00-19.00 без выходных. Функции по ведению бухгалтерии переданы специализированной бухгалтерской фирме (аутсорсинг).

В основе текущих расходов салона – выплата арендной платы (45тыс. руб.),  заработная плата сотрудниками (вместе с отчислениями – 119,7 тыс. руб.), коммунальные платежи. К переменным тратам можно отнести обновление коллекций (в среднем –  500 тыс. руб. в месяц), затраты на рекламу (15 тыс. руб.), SEO-продвижение сайта (6 тыс. руб). Ключевой фактор, влияющий на переменные затраты — сезонность. Снижение продаж происходит с октября, «низкий сезон» длится до апреля.

Организационный план свадебного салона

Срок запуска проекта от процедур по регистрации ИП, до фактического открытия составляет 3 месяца. Руководителем салона является собственник бизнеса, который не обязан постоянно присутствовать в салоне, осуществляя руководство в удаленном режиме. В его обязанности входит стратегическое планирование бизнеса, поиск новых поставщиков и партнеров. Непосредственное ежедневное управление салоном осуществляет администратор. Руководит продажами старший менеджер по продажам. 

В его подчинении находятся два продавца консультанта. Все сотрудники, включая управляющего, также напрямую подчиняются собственнику проекта. В качестве мотивации персонала, продавцы получают дополнительно к окладу по 2% от продаж. Критерии отбора персонала – коммуникабельность, вежливость, приятная внешность, уравновешенность. 

Серьезных требований к квалификации персонала нет. Обучение проводится руководителем и управляющим салона и не требует больших временных затрат.

Финансовый план свадебного салона

Затраты инвестиционного периода составляют 1604 тыс. руб. К ним относятся:

• ремонт помещения и создание дизайна интерьера – 180 тыс. руб.;

• покупка оборудования – 265 тыс. руб.;

• стартовое товарное наполнение – 1 104 тыс. руб.;

• рабочая поездка на специализированную выставку платьев в Москву, включая проживание и авиаперелет – 45 тыс. руб.;

• создание сайта – 10 тыс. руб.

В затраты основного периода входят:

• закупка платьев и аксессуаров  – 518,5 тыс. руб.;

• ФОТ – 119,7 тыс. руб.+2% от продаж;

• арендная плата за 50 кв. м. – 45 тыс. руб.;

• реклама – 15 тыс. руб.;

• бухгалтерия (аутсорсинг) – 7 тыс. руб.;

• SEO-продвижение сайта – 6 тыс. руб.;

• коммунальные услуги – 3 тыс. руб.;

• электроэнергия – 1,5 тыс. руб.

Основные финансовые показатели проекта, такие как денежный поток, выручка, прибыль и издержки представлены в Приложениях (см. Отчет о финансовых результатах). Расчеты сделаны исходя из показателей среднего количества покупателей в месяц 30 человек.

Оценка эффективности свадебного салона

Проект по открытию свадебного салона отличается высоким уровнем наценок на товары (от 100% до 300%) и готовностью клиентов тратить на покупку большие средства, что значительно снижает уровень рисков и обеспечивает хорошую рентабельность по факту выхода на плановые объемы продаж.

Срок окупаемости проекта составляет 21 мес., дисконтированный срок окупаемости – 31 мес. Основные показатели, рассчитанные для трехлетнеого периода, приведены в Табл. 4. Согласно им, чистая прибыль свадебного салона, составит 1628 тыс. руб.

Таблица 4. Показатели эффективности проекта

Риски и гарантии свадебного дела

Проект по открытию свадебного салона относится к традиционному и хорошо освоенному виду бизнеса. Свадебному делу способствует выбранный регион развития: показатели по количеству браков на тысячу человек в Ханты-Мансийком автономном округе одни из самых высоких. Один из основных рисков свадебного салона – фактор сезонности. В связи с длительностью холодного времени года велика опасность растраты полученных в пик продаж доходов в основные месяцы. Для минимизации негативных последствий для эластичности спроса и повышения рентабельности предлагается проводить комплекс мер по активизации маркетинговой деятельности, введение больших скидок на прошлые коллекции платьев (до 30-50%), упор на продажи вечерних платьев и дополнительных услуг. Основные риски отражены в Табл. 5.

Таблица 5. Оценка рисков проекта и мероприятия по предотвращению их наступления или их последствий

Приложения

Смотреть приложения*

*Приложения выполнены с помощью уникального сервиса бизнес-расчетов от портала Openbusiness.ru.

Скачать приложение бесплатно для Android

18.03.2016

Все материалы по тегу: свадебный салон

Другие статьи по вашей теме:

Источник

Проект по открытию свадебного салона

Автор:   •  Ноябрь 21, 2019  •  Курсовая работа  •  4,986 Слов (20 Страниц)  •  439 Просмотры

Страница 1 из 20