Курсовая работа бизнес план кофейни с расчетами

Содержание:

Введение

Актуальность темы исследования: Начиная новый бизнес или реконструируя действующее пред­приятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменя­ются, трансформируются требования к качеству и функциональ­ным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рын­ке необходимо учитывать при разработке нового товара, организа­ции и финансировании его производства. Проще говоря, перед на­чалом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необхо­димо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласо­вать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Целью бизнес-плана может быть получение кредита, или при­влечение инвестиций в рамках уже существующего предприя­тия, или определение стратегических и тактических направле­ний и ориентиров самой фирмы в мире бизнеса. При этом предусматривается постановка следующих стратегических и так­тических задач:

1) организационно-управленческая и финансово-экономичес­кая оценка сегодняшнего состояния предприятия;

2) выявление потенциальных возможностей предприниматель­ской деятельности предприятия с акцентированием внимания, как на сильных, так и на слабых сторонах;

3) формирование инвестиционно-проектных целей этой дея­тельности на планируемый период.

Процесс бизнес-планирования – это последовательное изложе­ние системы реализации проекта, т.е. тех ключевых моментов бизнеса, которые, во-первых, могут быть проверены, причем не только экономистами-профессионалами, но и инвесторами, ре­шающими, в какой бизнес вложить определенную сумму собствен­ных денег, во-вторых, аргументированно убедить инвестора или партнера в выгодности данного бизнеса и необходимости участия в нем или, напротив, предостеречь от вложения денег из-за слиш­ком большого и неоправданного риска.

Цель данной работы – разработка бизнес-плана по организации работы кофейни.

Объект исследования – кофейня.

Предмет исследования – бизнес-планирование открытия нового предприятия.

Задачи работы:

  1. Рассмотреть теоретические аспекты бизнес-планирования;
  2. Представить данные для разработки бизнес-плана кофейни;
  3. Рассчитать показатели эффективности от организации работы кофейни.

Методами исследования являются: методы анализа и синтеза, методы дедукции и индукции, табличный метод, графический метод и т. д.

В процессе подготовки работы были использованы учебные пособия ведущих отечественных и зарубежных специалистов по бизнес-планированию и управлению торговым предприятием; результаты маркетинговых исследований; статьи в специализированных журналах, посвященных розничной торговле, а также ресурсы Интернет.

1. Теоретические аспекты бизнес-планирования

1.1 Понятие и сущность бизнес-плана

Целью составления бизнес-плана является эффективное управление и планирование бизнеса и представляется одним из основных инструментов управления предприятием, которые определяют эффективность его деятельности.

В ходе создания бизнес-плана должны быть соблюдены основополагающие принципы планирования: необходимости; непрерывности; эластичности и гибкости; точности и детализации; экономичности; оптимальности; вариантности; стабильности [5, с. 186].

В процессе планирования дополнительно к перечисленным базовым принципам обычно учитывают и общеэкономические принципы, такие как научность, приоритетность, динамичность, директивность, эффективность и др.

В России предпринимателями, обычно, бизнес-планы составляются для того, чтобы получить финансирование проекта. В период экономического кризиса, связанного с переходным периодом страны задачами бизнес-плана предприятия должны быть: улучшение его финансового состояния или его финансовое оздоровление (санация).

Новые предприятия должны обязательно разрабатывать бизнес-план, поскольку он помогает мобилизации капитала или получению кредита [2, с. 116].

В хорошо разработанном бизнес-плане должно быть раскрыто содержание всех сложных вопросов планирования проекта и просчитаны не только финансы предприятия на перспективу, но и произведено предсказание развития ситуации по проекту, а именно то:

– как будет происходить развитие производства;

– как будет происходить реализация товара или услуги;

– что может принести реализация данной идеи в будущем.

Бизнес-план несет в себе выполнение 3 функций:

1. Стратегической (оказывает помощь в процессе разработки стратегии бизнеса, что является особо важным, когда создается новая компания или определяются новые бизнес-направления);

2. Инвестиционной (помогает определению оптимальных источников и объема внешних инвестиций, поиску потенциальных инвесторов);

3. Функции планирования (позволяет произвести оценку перспектив развития бизнеса и разработку комплекса конкретных мероприятий в их достижении) [9, с. 138].

Таким образом, бизнес-план является:

– кратким, точным, доступным и понятным описанием предполагаемого бизнеса;

– рабочим инструментом предпринимателя для того, чтобы организовать свою работу, который позволяет произвести выбор наиболее перспективных решений и определение средств в их достижении;

– развернутой программой (рационально организованными мерами, действиями) осуществления бизнес-проекта, в котором предусматривается оценка расходов и доходов;

– документом, в котором характеризуется содержание основных сторон деятельности и развития предприятия и определяется степень его жизнеспособности и будущая устойчивость;

– результатом исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы в рамках определенного рынка как система количественных и качественных показателей развития;

– системой доказательств, убеждающей инвестора в том, что проект выгодный;

– прогнозом, оценкой и мерой предупреждения рисков предпринимательской деятельности;

– развитием перспективного (стратегического) взгляда на организацию и ее рабочую среду, при получении ценного опыта планирования [1, с. 187].

Бизнес-план позволяет показать то, насколько выгоден предполагаемый проект и способствует привлечению возможных контрагентов, потенциальных финансовых партнеров. Он способен привести доводы для убеждения инвесторов в нахождении привлекательных возможностей развития производства, позволяющих приводить к успешному осуществлению намеченного, и что предприятие обладает эффективной, реалистичной и последовательной программой по осуществлению целей и задач проекта. Инвестор готов вложить свои средства только в тот проект, в котором почти вероятно гарантируется максимальная прибыль.

Таким образом, бизнес-план является:

– кратким, точным, доступным и понятным описанием предполагаемого бизнеса;

– рабочим инструментом предпринимателя для того, чтобы организовать свою работу, который позволяет произвести выбор наиболее перспективных решений и определение средств в их достижении;

– развернутой программой (рационально организованными мерами, действиями) осуществления бизнес-проекта, в котором предусматривается оценка расходов и доходов;

– документом, в котором характеризуется содержание основных сторон деятельности и развития предприятия и определяется степень его жизнеспособности и будущая устойчивость;

– результатом исследования и обоснования конкретного направления деятельности фирмы в рамках определенного рынка как система количественных и качественных показателей развития;

– системой доказательств, убеждающей инвестора в том, что проект выгодный;

– прогнозом, оценкой и мерой вероятности риска.

1.2 Этапы разработки бизнес-плана

Структура бизнес-плана, или содержание его основных разделов, являются одинаковыми и для обоих вариантов представления бизнес-плана – таких как краткое резюме или развернутый и всесторонний вариант. Разницу между ними составляет только объем информации – в резюме, по сравнению с полным вариантом содержится только основная информация и выводы [13, с. 110].

На структуру бизнес-плана оказывает влияние цель его написания, то есть то, для чего он создается – для того, чтобы получить кредит в банке, привлечь инвесторов или партнеров, предварительно оценить инвестиционный проект, провести презентацию инвестиционного проекта или для того, чтобы провести внутрифирменное планирование [7, с. 188].

Определенные случаи содержат изменения некоторых разделов, которые выражаются в более детальном их рассмотрении, или в отсутствии к ним особого внимания.

Основными разделами, которые входят в содержание типовой структуры бизнес-плана инвестиционного проекта, является наличие следующих элементов:

  • титульная страница;
  • резюме проекта;
  • характеристика компании (для действующего предприятия);
  • характеристика продукта или услуги;
  • план маркетинга;
  • план производства;
  • организационный план;
  • финансовый план;
  • анализа рисков проекта;
  • приложения к бизнес-плану.

1. На титульной странице бизнес-плана содержится название компании, наличие ее юридического и фактического адресов, телефонов, e-mail и адреса сайта (если есть), наименования и полные реквизиты собственников компании, наименования и очень краткой (в одном предложении) – сути проекта, информации об исполнителях проекта и даты его составления.

2. Резюме проекта состоит из основных положений, сути, «выжимки» из проекта, его основных выводов.

Цель резюме состоит в том, чтобы инвестор обратил внимание на данный Бизнес-план и более подробно с ним ознакомился. Резюме проекта в структуре бизнес-плана занимает обычно 2-3 страницы текста, составленного при помощи простых слов, исключая использование терминологии и при использовании простых предложений. В резюме должна быть показана для инвестора выгодность и перспективность вложений в реализацию данного инвестиционного проекта [4, с. 76].

3. В характеристике компании, являющейся автором инвестиционного проекта содержится наличие основной информации о компании, предлагающей реализацию данного инвестиционного проекта: ее полных реквизитов, информации об учредителях и наименовании их реквизитов, целях компании, сведений о руководстве, истории компании, достижений, организационной структуры, основных продуктах, и места компании на рынке.

4. В характеристике продукта или услуги отмечается информация о продукте или услуге, его основные характеристики, основные потребители, потребительские свойства товара, отличия от существующих аналогов, информация о патентах и лицензиях.

5. В маркетинговом анализе содержится информация о том, какие товары имеются на рынке, продукция конкурентов, сравнение характеристик и потребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта, информация о наименовании конкурентов и их реквизитов, цен конкурентов и их стратегии продвижения товаров [1, с. 77].

Маркетинговый анализ является самым первым и очень важным этапом в процессе написания бизнес-плана. Важнейший раздел маркетингового анализа состоит в определении объемов рынка сбыта продукции, доли рынка конкурентов, определении мотивации покупателей к принятию решения о покупке.

Основная задача данного раздела бизнес-плана состоит в том, чтобы получить ответы на вопросы: какое количество, и какого именно товара требует рынок, по какой цене и причины спроса именно на этот продукт потребителей. Данный раздел должен содержать наличие анализа состояния и тенденций развития отрасли, средней прибыльности и объемов производства предприятий отрасли, степени развития конкуренции и барьеров вхождения в нее [3, с. 54].

6. В стратегии продвижения товара основной момент состоит в определении рыночной ниши, то есть того, какой именно и для каких категорий потребителей предназначен товар, наличие количественного и качественного анализа потребителей, их расположения, при помощи каких именно методов и каналов сбыта предлагается производить реализацию товара или услуги. Необходимо привести информацию о стратегии рекламирования продукта или услуги, затратах на маркетинг, ценообразования, политики при работе с покупателями. Данный раздел бизнес-плана зачастую выступает как его самое слабое место, и неопытный разработчик бизнес-плана может его плохо проработать.

7. Производство – в случае описания производственного предприятия, в данном разделе бизнес-плана указывается выбранная технология производства, мотивация ее выбора, описываются основные технологические процессы предприятия, схема его работы, расстановка оборудования. В случае предполагаемой реконструкции или строительства, приводят технические решения, описание их технико-экономического обоснования и расчетов затрат на проведение реконструкции или строительства [11, с. 224].

Также приводится расчет потребностей в материалах и сырье на производство продукции, затрат на их закупку, динамика цен, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и плановые ремонты оборудования. В случае, потребности в силу специфики производства, указывается наличие информации о необходимом приобретении лицензий и прочих разрешений и согласований, требований по технике безопасности труда.

При разработке инвестиционного проекта строительного или сервисного предприятия производится отражение также информации о подрядчиках, приводят их характеристику и реквизиты.

8. План по персоналу – данный раздел бизнес-плана содержит информацию о потребности в персонале, требуемое количество и квалификация, результаты анализа рынка труда по каждой позиции работников, расчет затрат на оплату труда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и обучение.

9. В организационную структуру и управление входит схема организационной структуры управления предприятием, информация количественного и качественного состава подразделений предприятия, требований к его квалификации, расчеты затрат на оплату труда, социальное обеспечение и стимулирование труда управляющего персонала [12, с. 51].

В случае проведения реорганизации или при вновь создаваемом предприятии указывается форма собственности предприятия, его основные или предполагаемые акционеры, их реквизиты, доля в капитале предприятия, процессы принятия решений и принципы управления.

10. Финансовый план является самой интересной частью бизнес-плана с точки зрения финансовой практики, в нем указываются необходимые финансовые ресурсы для того, чтобы реализовать инвестиционный проект и в какие периоды времени, а также отдача от проекта, учитывая заданные исходные данные и верность выводов маркетингового исследования. Финансовый план содержит наличие рассчитанных всех денежных потоков предприятия – затрат, выручки от реализации, налогов и прибыли.

11. Анализ рисков проекта содержит описание возможных рисков проекта и их характеристику, а также стратегию их минимизации.

12. Приложения к бизнес-плану представляются документами, на базе которых составлялся бизнес-план: наличие данных маркетинговых исследований, спецификаций и подробных описаний продуктов, развернутых характеристик конкурентов и их продуктов, копий рекламных материалов, прайс–листов, каталогов, писем от покупателей и заказчиков, контрактов, резюме руководителей проекта и подразделений предприятия, заключений экспертов и прочих документов.

Приведем характеристику основных этапов разработки бизнес-плана предприятия, содержанием которых является следующее:

На подготовительном (организационном) этапе происходит определение целей создания документа, его назначения, сроков, ответственных исполнителей разделов, необходимости привлечения специалистов из других организаций, графика работы, бюджета.

Первый этап может быть разбит на 4 шага (см. таблицу 1.1).

Таблица 1.1

Составляющие первого этапа составления бизнес-плана

Шаги

Цели и пояснения

Определить цель написания БП.

– получить заемные средства из разных источников;

– создать внутреннюю убежденность в том, что данный проект необходим;

– прорекламировать проект;

– провести независимую экспертизу проекта сторонними специалистами

Определить источники информации

Вся информация для разработки бизнес–плана может быть сгруппирована в две группы данных: первичной и вторичной информации.

Первичной информацией является информация, которая была собрана впервые для данного исследования. К вторичной информации можно отнести информацию, уже где–то существующую, которая была собрана ранее для других целей. В ходе выбора источников информации важными представляются два момента: то, с какой целью пишется план и каким будет бюджет бизнес – планирования.

Точно определить целевых читателей

Бизнес-план является документом, который разрабатывается для целевых читателей, которые очень часто состоят из специалистов узкого профиля (банков, инвестиционных компаний, индивидуальных инвесторов, потребителей, органов государственной власти, общественных организаций). Для работы с каждым из целевых читателей требуется использование особого стиля написания, специфического понятийного аппарата, выбора методики расчета показателей.

Установить общую структуру документа

Разбиение собранной и проработанной информации по разделам бизнес–плана

Следующим этапом является этап разработки плана по разделам, их компоновки и сведения в единый взаимосвязанный документ. Данный этап также может быть разбит на два шага:

Шаг первый. Собрать информацию.

Перед тем как составлять бизнес-план, требуется сбор всей исходной информации. Обладая необходимой информацией, руководитель бизнес – проекта предвещая составление делового плана, может провести оценку жизнеспособности самой концепции нового проекта [2, с. 223].

Финансовые показатели, позволяющие произвести оценку жизнеспособности предприятия, делятся на следующие группы:

1) прогноза доходов и расходов на первые 2 года;

2) прогноза денежной наличности за тот же период;

3) балансового отчета фирмы на текущий момент и прогноза состояния активов и пассивов фирмы на год вперед (балансового плана).

В Балансовом отчете характеризуется финансовая ситуация фирмы на конкретный момент. В нем отражено наличие активов (то, чем предприятие владеет), пассивов (его долга) и средств, которые вложил владелец фирмы и его партнеры. Информация о балансовом отчете возможна только для действующих фирм.

Шаг второй. Непосредственное написание бизнес-плана.

Данный шаг рекомендуется выполнять при непосредственном участии будущих исполнителей бизнес-плана (инициаторов его написания).

Заключительный этап, на котором выполняют окончательную редакцию бизнес-плана, его утверждение у руководства предприятия и передачу всем заинтересованным организациям и лицам (акционерам, потенциальным инвесторам и др.) [14, с. 186].

Итак, бизнес-планирование является объективной оценкой собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимым инструментом проектно-инвестиционных решений согласно потребностям рынка и сложившейся ситуации хозяйствования.

2. Разработка бизнес-плана открытия кофейни

2.1 Резюме

В качестве бизнес-плана предлагается разработка организации работы кофейни в городе Москва.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная.

Юридический и фактический адрес: г. Москва, ул. Земляной вал, 70.

Цель проекта – открытие кофейни и получение прибыли от реализации данного проекта.

Бизнес-идея состоит в том, что кофейня – это кофе, сделанный вручную.

Миссия планируемой кофейни – Мы хотим, чтобы наши клиенты в повседневной суете имели возможность прикоснуться к горячему стаканчику кофе и почувствовать тепло и нашу заботу о каждом. Чтобы в эпоху повсеместной автоматизации и оптимизации, обезличивания продукта, каждый напиток, приготовленный в нашей кофейне, оставался личностью – со своим теплом, ароматом и вкусом, потому что мы ценим индивидуальность, мастерство и творческий взгляд на вещи.

Основные финансовые результаты предлагаемого проекта:

— планируемый объем реализации услуг – 67380,1 тыс.руб.

— срок окупаемости проекта – 0,7 месяцев.

— используемая ставка дисконтирования – 7,75%

— чистая приведённая стоимость (NPV) – 17587,712 тыс.руб.

— рентабельность – 12,7%

— внутренняя норма доходности проекта – 51,3%.

2.2 Характеристика продукта или услуг

Представляемый бизнес-проект иметь в виду основание новой фирмы.

Разработка бизнеса кофейни имеет несколько особенностей.

Сегодня существует много кофеен, где представлено только кофейная классика и только в формате to go.

В представленном бизнес-плане планируются к реализации особенные виды кофе, например, Капу Оранж – это капучино, в приготовлении которого молоко заменяется апельсиновым фрешем. Сочетание кисло-сладкого сока и кофейной горечи очень интересное или, например, холодный кофе, который готовится на основе кофейных кубиков льда. Получается отличный вариант освежающе-бодрящего лонгдринка.

При организации бизнеса кофейни предполагается система налогообложения – УСН «доходы минус расходы». При объекте «доходы минус расходы» начисление налога по ставке 15% производится от базы, представляющей собой разницу между фактически полученными доходами и оплаченными расходами. В данном случае список расходов, которые учитываются при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы, что соответствует ст. 346.16 и 346.17 НК РФ.

2.2 План маркетинга

Исторически наиболее популярным в России был растворимый кофе. До 2010 года его доля составляла до 85% в общем объеме потребления; однако, в последние годы соотношение меняется, и, как ожидается, к 2020 году составит 45/55% в пользу растворимого. Объем рынка при этом составит 131 000 тонн, по прогнозам Euromonitor International.

Смещение спроса в сторону зернового кофе происходит за счет повышения культуры употребления, а также по причине популяризации напитка за счет роста количества стационарных и мобильных кофеен. Частично сказывается и выход на рынок крупных международных сетевых кофеен. Увеличивается также и количество розничных торговых точек, реализующих зерновой кофе на развес.

Несмотря на относительно высокую стоимость зернового кофе, которая является едва ли не самой высокой в Европе, россияне очень лояльны к тем брендам, к которым они привыкли и не отказываются от них даже при дальнейшем росте цены.

На два промышленных вида кофе (Coffea arabica и Coffea canephora Pierre ex Froehn) приходится около 98% всего производимого кофе. Из них соответственно получают арабику (70%) и робусту (30%). Около 1-2% кофе составляют редкие дорогостоящие сорта.

Сегодня кофе выращивают в 65 странах мира. На долю Бразилии в зависимости от урожая приходится от 32 до 35% производства кофе в мире. В стране насчитывается примерно 4 млн. кофейных деревьев, которые занимают 8,5 млн. км2. Небольшие владения площадью до 50 га составляют 56% от всех кофейных плантаций и дают 75% собираемого кофе.

Арабика считается изысканным кофе: у него более богатый и насыщенный вкус, чем у робусты. В то же время, его гораздо сложнее культивировать: он больше подвержен вредителям.

Арабика растет на высоте около 2000 метров над уровнем моря. Эквадорские плантации считаются самыми высокогорными в мире. Там кофе растет на высоте 2000-2800 метров над уровнем моря.

Робуста растет на высоте 0-600 метров над уровнем моря в тропических районах Африки, Индии, Индонезии и является совсем не прихотливым. Он содержит на порядок больше кофеина, чем арабика, и часто используется в эспрессо-смесях. Робуста дешевле арабики.

При приготовлении 1 килограмма жареного кофе используют 4-5 тыс. кофейных зерен. А в год с одного дерева собирают около 1-1,5 тыс. зерен.

Рынок кофе России начал формироваться в начале 90-х годов, когда в продажу кроме зернового кофе поступил еще и растворимый. Сейчас на рынке представлены следующие виды кофе:

– зерновой кофе;

– молотый кофе;

– растворимый (гранулированный, сублимированный, порошковый и coffee-mix).

24 апреля 2015 года, Россия стала членом-партнером Международной Организации по Кофе (МОК). Это имеет чрезвычайно важное экономическое значение, поскольку позволит сократить расходы производителей кофе, упростит импорт сырья и повысит качество продукции.

Рынок кофе наряду с другими продовольственными рынками попал под прямое влияние мирового финансового кризиса. Об этом свидетельствует значительное ценовое колебания, происходящие при неизменных базовых рыночных факторов (спрос/предложение).

Стабильность цен на кофе находится в сильной зависимости от равновесия между спросом и предложением кофе. Это равновесие в прошлом часто нарушалось на международном рынке. Погодные влияния, неправильное планирование и ошибочные прогнозы неоднократно приводили к существенному скачку цен.

Структура потребления кофе по видам в России приведена на рис. 2.1.

Рисунок 2.1. Структура потребления кофе в России, 2019 год, %

Портрет потребителя кофе составить сложно, но можно выделить следующие характеристики:

Главными потребителями кофе являются жители мегаполисов: в больших городах 63% населения пьет кофе. На долю Москвы и Санкт-Петербурга приходится около 25% всех продаж растворимого кофе и 50% – кофейных зерен и молотого кофе. Таким образом, эти два региона потребляют 2/3 всего кофе России.

Больше всего потребляют кофе люди возрастом от 35 до 54 лет, с высшим образованием или ученой степенью и средним или высоким материальным положением.

По разным оценкам, от 60 до 85% потребителей покупают кофе в ближайших супермаркетах или продуктовых магазинах. 34% потребителей консервативны в своем выборе и всегда покупают одну и ту же полюбившуюся марку. Убедить их купить кофе другой марки достаточно сложно. Около 60% покупают кофе, выбирая из 3-4 марок, и лишь иногда пробуют что-то новое. 6% потребителей каждый раз покупают что-то новое.

Главная тенденция на сегодняшнем рынке кофе в России – увеличение объемов производства. Передовую позицию в структуре кофе занимает изготовление экстрактов, эссенций и концентратов – 68%. Производство жареного кофе и декофеинизированного – 31%. В оставшийся 1% входит производство готовых продуктов на основе экстрактов.

Рынок кофе считается быстро растущим и находится в стадии динамичного развития. Каждый год происходит расширение ассортимента как натурального, так и растворимого кофе, это свидетельствует о том, что рынок кофе в России является одним из наиболее перспективных. В целом, за последние 10 лет продажи кофе в России росли на 6-8% ежегодно.

Колебания внутри рынка кофе весьма незначительны и не имеют четкой сезонной выраженности.

Популярность кофе в России продолжает расти с каждым годом. Производители смогут гарантировать более высокое качество продукции благодаря недавнему присоединению РФ к Международной организация по кофе. Рынок кофе характеризируется как быстро развивающийся и показывает положительную динамику. Кофе является одним из наиболее стабильных продуктов на рынке товаров повседневного спроса.

Сегодня большинство потребителей (59%) отдают предпочтение растворимым видам кофе. Тем не менее, прогнозируется, что в течении 2020 года эта цифра будет падать до 55% и в 2021 году сравняется с количеством потребления зернового кофе. Прирост рынка в стоимостном выражении будет происходит больше за счет продаж натурального кофе, нежели растворимого. Это связано как с развитием культуры потребления кофе, так и с экономическими аспектами роста.

При изготовлении растворимого кофе используют более дешевый сорт кофе, робусту, поэтому можно сказать, что в 2020 году его импорт составит меньшую долю, чем в 2019 году по сравнению с импортом арабики.

Кофе очень популярно во всех странах мира. Его история дала появление нескольким видам обжарки. Все известные названия берут свое начала от страны, в которой кофе производится или выращивается. От одинаковых зерен можно добиться разного вкуса и аромата.

Кофе слабой обжарки имеет небольшую кислинку. Зерна приобретают нежный коричневый оттенок и почти не теряют в весе. Такой вид идеален для сочетания с молоком или сливками.

Кофе средней обжарки приобретает более темный оттенок и масляную поверхность. Этот вид более насыщенный, подходит для ежедневного употребления.

Сильная обжарка чаще называется венской. Зерна становятся практически черно-коричневыми. Этот вид дает очень ароматный и крепкий напиток.

Высшая степень обжарки кофе дает очень горький вкус напитку. Цвет – от темно-коричневого до черного. Из-за его крепости рекомендуется употреблять в дневное время.

Вкус и крепость во многом будут зависеть от степени обжарки зерен. Обжарка кофе бывает таких видов, как:

Скандинавская. При такой обработке происходит увеличение кофейных зерен в объеме. При этом их цвет становится светло-коричневым. Такой свежеобжаренный кофе будет иметь легкий хлебный аромат.

Американская. Когда зерна достигают такой стадии, можно услышать небольшой щелчок. Так из них выходит газ. При этом они приобретают приятный коричневый оттенок.

Городская обжарка кофе. Ее можно назвать средней.

Венская. На этой стадии больше половины газов выходит из зерна. Начинают выделяться небольшие капельки эфирных масел.

Эспрессо. На смену приторному кофейному запаху приходит легкий слегка горьковатый аромат. При этом количество выделяемых эфирных масел увеличивается.

Французская. На такой стадии зерна приобретают темно-коричневый цвет. Молотый кофе потеряет кислоту. Аромат приобретет горьковатые нотки.

Итальянская обжарка. Это самая сильная степень. Зерна становятся практически черными. При этом молотый кофе лишается своего привычного аромата. Итальянская обжарка используется только особыми любителями.

В международной торговле используются в основном зелёные кофейные зёрна. Это связано с тем, что зелёное кофейное зерно может долго храниться в отличие от обжаренного и тем более молотого кофе.

К сожалению, не существует универсальной системы градации кофейных зёрен. Каждая страна-производитель пользуется своей системой определения сортности кофейного зерна, куда обычно входят требования по: виду кофейных зёрен (арабика/робуста), региону произрастания, способу обработки, размеру, количеству дефектных зёрен, количеству посторонних примесей, влажности.

Более 50% рынка в стоимостном выражении приходится на тройку лидеров: Nestle Russia, Kraft Foods Russia, Tchibo. На рынке натурального кофе доминируют отечественные компании, на их долю приходится более 65% рынка. Противостояние двух крупнейших участников рынка – Нестле Россия и Крафт Фудс Россия разворачивается преимущественно в плоскости ценовой конкуренции и максимизации присутствия в торговых точках страны. Компания Tchibo в последние годы теряет свою долю рынка в нашей стране. «Орими-Трэйд» и «Московская кофейня на паяхъ» – стабильные предприятия, с устойчивыми позициями на Рынке и подтвержденным качеством продукции. В сегменте натурального обжаренного кофе активно развивается компания Paulig.

Сегмент кофейни – это люди в возрасте 18-50 лет с доходом выше среднего и постоянной частотой обращения.

Спрос также, по прогнозам экспертов, в 2020 году на услуги кофейни будет расти, пропорционально росту их количества.

Предполагается, что кофейня будет предлагать клиентам более 12 видов крафтового кофе.

Партнеры кофейни: крафтовая лавка с печеньем и сладостями – продукция под реализацию.

В табл. 2.1 представлен расчет затрат на рекламу в ходе планирования деятельности кофейни.

Таблица 2.1

Рекламный бюджет при организации работы кофейни

Метод рекламы

Стоимость услуги, тыс.руб.

Вывеска над входом

30,0

Размещение стендера с перечислением новых видов услуг рядом с помещением

10,0

Листки-информации (листовки) (1000 шт. ч/б)

5,0

Размещение на стойке информационно-рекламных буклетов, плакатов, рекламных афиш, указателей и планшетов.

5,0

Итого

50,0

Итого затраты на рекламу в течение первого года составляют 50 тыс.руб.

Для выявления уровня продаж кофейни необходимо провести опрос жителей города Москва о спросе на кофе кофейни. В опросе приняли участие 300 человек.

Результат опроса приведен в диаграммах ниже.

Рисунок 2.2. Интересно ли Вам предложение о кофе кофейни

Рисунок 2.3. Какую цену Вы готовы заплатить за кофе кофейни

Рисунок 2.4. Укажите частоту покупки кофе в кофейни

Необходимо учесть, что себестоимость кофе в кофейне составит: 180 руб. + 14 руб. = 194 руб.

Себестоимость кофе зависит от рецепта: 9 гр. кофе – одна порция стоимость 1 кг 1200 р.) + 200 мл молока (70 р. за литр).

Так, цена продажи 1 порции кофе в кофейне составит 255 руб. (наценка составляет 30% от себестоимости).

Исходя из полученных результатов, можно провести расчет выручки от продажи кофе в кофейни – таблица 2.2.

Таблица 2.2

План продаж кофе кофейни

Наименование

Стоимость 1 порции кофе. руб.

Среднее количество потребления порций кофе в год, шт.

Количество человек, потребляющих кофе, чел.

Итого в год, руб.

Сегмент от 18-20 лет

255

24

894

5471280

Сегмент от 21-25 лет

255

80

629

12831600

Сегмент от 26-35 лет

255

110

846

23730300

Сегмент от 36-55 лет

255

100

994

25347000

Итого

67380180

Таким образом, из данных таблицы 2.2 видно, что в первый год работы кофейня получит выручку в размере 67380,1 тыс.руб.

2.4 План производства

Местоположение кофейни – г. Москва, ул. Земляной вал, д. 70.

Положительные моменты в расположении кофейни состоят в том, что это оживленная улица, рядом находятся остановки общественного транспорта, а также есть оборудованное парковочное место.

Производственный процесс состоит в том, что в кофейне планируется продажа следующих товаров:

— зерновой кофе ручной обжарки;

— пирожные.

В таблице 2.3 приведены характеристики помещений для кофейни.

Таблица 2.3

Помещения кофейни

Наименование

Характеристика

Условия получения

Дата ввода в эксплуатацию

Стоимость, тыс.руб./год

Основное помещение (производственное)

Площадь – 25 кв.м.

Аренда

01.01.2021

3000,0

Подсобные помещения

Площадь – 3 кв.м.

Аренда

01.01.2021

В таблице 2.4 приведен перечень оборудования для организации кофейни.

Таблица 2.4

Оборудование для организации кофейни

Наименование оборудования

Количество, шт.

Условия получения

Дата ввода в эксплуатацию

Цена, тыс.руб.

Стоимость, тыс.руб.

Барная стойка

1

Покупка

01.01.2021

125,0

125,0

Стол

5

Покупка

01.01.2021

15,0

75,0

Стулья

25

Покупка

01.01.2021

1,5

37,5

Холодильник

1

Покупка

01.01.2021

75,0

75,0

Кофе-машина

1

Покупка

01.01.2021

80,0

80,0

Посуда

1

Покупка

01.01.2021

25,0

25,0

Касса

1

Покупка

01.01.2021

15,0

15,0

Аэропрессы, воронки, фильтры

1

Покупка

01.01.2021

5,0

5,0

Итого

—

—

—

—

437,5

Таким образом, стоимость оборудования для организации кофейни составит 437,5 тыс.руб.

В таблице 2.5 приведены обобщенные результаты общепроизводственных расходов.

Таблица 2.5

Расчет общепроизводственных расходов

Наименование

Ед.изменения

Стоимость в год

Аренда, включающая коммунальные расходы

тыс.руб.

3000,0

Расходы на оборудование

тыс.руб.

437,5

Итого

тыс.руб.

3437,5

Таким образом, общепроизводственные расходы составят 3437,5 тыс.руб.

В таблице 2.6 приведен расчет себестоимости продаваемого кофе.

Таблица 2.6

Себестоимость кофе за год

Наименование

Себестоимость 1 порции кофе, руб.

Среднее количество потребления порций кофе в год, шт.

Количество человек, потребляющих кофе, чел.

Себестоимость кофе в год, руб.

Сегмент от 18-20 лет

194

24

894

4162464

Сегмент от 21-25 лет

194

80

629

9762080

Сегмент от 26-35 лет

194

110

846

18053640

Сегмент от 36-55 лет

194

100

994

19283600

Итого

51261784

Данные таблицы 2.6 свидетельствуют, что себестоимость всего проданного кофе за год составит 51261784 руб. или 51262 тыс.руб.

2.5 Организационный план

На рис. 2.5 приведена организационная структура кофейни.

Рисунок 2.5. Организационная структура кофейни

Общая численность персонала кофейни составит 5 человек.

В таблице 2.7 приведен расчет оплаты труда сотрудников кофейни.

Таблица 2.7

Расчет расходов на оплату труда сотрудников кофейни

Наименование

Кол-во человек

Планируемая заработная плата, тыс.руб.

Годовой ФОТ, тыс.руб.

Директор

1

85,0

1020,0

Бухгалтер

1

55,0

660,0

Барист

2

45,0

1080,0

Уборщица

1

20,0

240,0

Итого

5

205,0

3000,0

Отчисления во внебюджетные фонды, 30% от ФОТ

5

61,5

900,0

Всего расходов на оплату труда

5

266,5

3900,0

Таким образом, затраты на оплату труда сотрудников кофейни составит 3900 тыс.руб. в год.

2.6 Финансовый план

Инвестиционный проект представляет собой документ, определяющий и обосновывающий необходимость осуществления реального инвестирования, в котором содержатся основные характеристики проекта и финансовые показатели, связанные с его реализацией.

Осуществление инвестиционных проектов, связанных с капитальными вложениями, требует серьезной предварительной проработки, так как связано с большим объемом инвестиционных ресурсов, привлекаемых как из внутренних, так и внешних источников финансирования.

В таблице 2.8 приведен перечень инвестиций для открытия кофейни.

Таблица 2.8

Перечень инвестиций для открытия кофейни

Статьи затрат

тыс. руб.

Затраты на регистрацию ООО

10,0

Приобретение мебели и оборудования

437,5

Прочие

15,0

Итого

462,5

Таким образом, инвестиции для открытия кофейни составят 462,5 тыс.руб.

В таблице 2.9 приведен финансовый план организации кофейни. Для расчета затрат 2022 года каждая статья затрат 2021 года умножается на коэффициент 1,05.

Таблица 2.9

Финансовый план организации кофейни

Показатели

2021

2022

Доходы, тыс.руб.

67380,1

70749,1

Расходы, тыс.руб., в том числе:

58774,5

61070,1

текущие затраты, тыс.руб.

58262

61070,1

— оплата труда персонала, включая социальные отчисления, тыс.руб.

3900

4095

— арендная плата и коммунальные платежи, тыс.руб.

3000

3150

— закупка сырья (кофе, молоко и т.д.), тыс.руб.

51362

53825,1

единовременные затраты, тыс.руб.

512,5

0

— затраты на регистрацию ООО, тыс.руб.

10,0

0

— приобретение мебели и оборудования, тыс.руб.

437,5

0

— расходы на рекламные мероприятия, тыс.руб.

50,0

0

— прочее, тыс.руб.

15,0

0

Прибыль от реализации, тыс.руб.

8605,6

9679

Прибыль до налогообложения, тыс.руб.

8605,6

9679

Налог по УСН (15%), тыс.руб.

1290,8

1451,8

Чистая прибыль, тыс.руб.

7314,8

8227,2

Рентабельность продаж (п., 13: п. 1 *100),%

12,7

13,6

В таблице 2.10 приведен расчет денежного потока для открытия кофейни. Ставка дисконта определена ЦБ РФ на 01.01.2020 в размере 7,75%.

Таблица 2.10

Расчет денежного потока открытия кофейни

Год

Приток

Отток

Чистый поток

Дисконт

NPV, тыс.руб.

2018

673080,1

58774,5

8605,6

1

8605,6

2019

70749,1

61070,1

9679,0

0,928

8982,1

Итого

138129,2

119844,6

18284,6

—

17587,7

Собственники и менеджеры предприятия, а также инвесторы и кредиторы должны иметь четкое представление о стратегической концепции проекта, его масштабах, важнейших показателях маркетинговой, экономической и финансовой эффективности, объеме необходимых инвестиционных затрат, сроках их возврата и т.п.

Срок проекта (Y) = 2 года, Инвестиции (S) = 437,5 тыс. руб., Цена капитала R = 15 %

Необходимо определить срок окупаемости данного проекта.

Ежегодные денежные потоки:

D1 = 17529.5 тыс. руб., D2 = 17002.572 тыс. руб.

Сведем эти данные в таблицу – таблица 2.11.

Таблица 2.11

Срок окупаемости проекта

Год

Величина инвестиций, тыс. руб.

Денежный поток по годам, тыс. руб.

Компоненты денежного потока по годам, приведенные к нулевому году, тыс. руб.

Накопленный к данному году дисконтированный денежный поток, тыс. руб.

0

437,5

—

-437,5

-437,5

1

—

8605,6

8605,6 / (1,15)1 = 7483,13

7483,13 – 437,5 = 7045,63

2

—

8982,1

8982,1 / (1,15)2 = 7810,52

7493,13 + 7810,52 – 437,5 = 14866,15

Из последнего столбца таблицы видно, что проект окупается в срок более чем 0 лет, но менее 1 лет. Уточним этот срок. На момент окончания 0 года накопленный дисконтированный денежный поток положительных компонентов потока составит 0 тыс. руб. и до окупаемости проекта недостает 437,5 — 0 = 437,5 тыс. руб. В предстоящий (по отношению к 0 году) 1 год реализации проекта генерируемый им денежный поток составит 14866,15 тыс. руб., т.е. 619,4 тыс. руб. в месяц. Таким образом, 437,5 тыс. руб. окупятся за 437,5 / 619,4 = 0,7 месяца.

Итак, окончательно срок окупаемости анализируемого проекта составит 0 лет и 0,7 месяца.

Далее проведем расчет точки безубыточности организации работы кофейни.

При проведении анализа безубыточности необходимо распределить затраты на две категории: постоянные и переменные. К постоянным затратам относят затраты, которые не зависят от величины объёма оказываемых услуг.

Переменные издержки – затраты, величина которых изменяется пропорционально изменению объемов продукции: это стоимость ингредиентов. Они противопоставляются постоянным затратам, с которыми в сумме составляют общие затраты.

В таблице 2.12 произведем расчет точки безубыточности для кофейни.

Таблица 2.12

Расчет точки безубыточности

Наименование

2018

Объем производства и продаж в единицах продукции (ОПП)

314

Отпускная цена 1 единицы продукции в рублях (ОЦ)

255

Расходы на производство 1 единицы продукции в рублях (РП)

194

Постоянные расходы (ПР)

58262

Динамические расходы (ДР)

512,5

Выручка (В)

67380,1

Прибыль

8605,6

Достижение точки безубыточности

Есть

Точка безубыточности по выручке при текущих показателях

отпускной цены, постоянных и переменных расходов (ТБВ)

49742,84334

Точка безубыточности по объему производства и продаж при

текущих показателях отпускной цены, постоянных и переменных расходов (ТБО)

195,0699739

Расчет точки безубыточности показывает, что для организации кофейни необходимо «выйти» на уровень выручки в размере в 49742,8 тыс.руб.

2.7 Анализ рисков проекта

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично.

Характер проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков – использование мнений экспертов.

Рассмотрим влияние возможных рисков на деятельность кофейни (табл. 2.13).

Таблица 2.13

Анализ возможных рисков проекта

Возможные риски

Влияние на ожидаемую прибыль

Меры по снижению влияния риска

Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами.

Уменьшение дохода

Постоянная работа с клиентами, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров предоставляемых услуг

Возможные риски

Влияние на ожидаемую прибыль

Меры по снижению влияния риска

Финансовый риск

Снижение дохода

Основная мера по снижению риска заключается в разработке гибкой ценовой политики, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

Для оценки рисков проекта был использован метод аналогии. Данный метод представляет собой разработку стратегии управления риском конкретного проекта на основе анализа базы данных о реализации аналогичных проектов и условий их реализации.

Исследование возможных рисков заключалось в обработке данных о конкурентах. По результатам проведенного исследования был составлен перечень основных рисков и их балльной оценки от 1 до 10 – таблице 2.14.

Таблица 2.14

Оценка рисков проекта организации деятельности кофейни

№

Фактор риска

Последствия

Оценка

1

Повышение цен на сырье и материалы

Снижение уровня доходности услуг, что ведет к уменьшению объема продаж

7

2

Появление поблизости прямых конкурентов

Более равномерное распределение потока клиентов, уменьшение объемов продаж

8

3

Низкий показатель уровня профессионализма сотрудников кофейни

Неудовлетворенность покупателей, отток клиентов, плохая репутация

5

4

Неактуальность услуг

Замедление или остановка сбыта услуг, снижение стоимости, снижение показателей доходности бизнеса

6

5

Понижение спроса на услуги

Уменьшение объема оказания услуг, увеличение расходов на рекламные мероприятия

7

6

Задержка оказания услуг

Снижение интереса клиентов из-за скудности ассортимента. Необходимо принять меры по расширению ассортимента – например, за счет продажи выпечки

8

7

Возможность совершения кражи

Недостачи в выручке, снижение прибыли

0

8

Возможность возникновения пожара

Материальный ущерб, остановка деятельности магазина-пекарни

3

Как видно из таблицы 2.14, главными рисками при реализации данного проекта являются: появление новых конкурентов, понижение спроса на услуги кофейни.

Таким образом, для максимально результативного преодоления данных рисков необходимо заблаговременно проводить ряд следующих мероприятий, направленных на преодоление рисковых факторов:

— при понижении спроса на услуги возникает необходимость. проведения маркетинговых мероприятий и усиление пропаганды.

Заключение

Бизнес-план – это основа будущего предприятия. Человека, который не пишет этот документ перед тем, как начать свой бизнес, можно охарактеризовать как гения или как авантюриста. Скорее второе. И с большой вероятностью можно сказать, что его затея провалится.

В данной работе представлена организация кофейни в городе Москва.

Кофейный бизнес входит в первую десятку по торговому денежному обороту в мире. Ежедневно в мире потребляется более 1 миллиарда чашек кофе, и эта цифра неуклонно растет.

До недавнего времени кофе на вынос у нас не был столь так популярен как в европейских странах, у нас большинство предпочитают пить кофе, сидя. Но как отмечают владельцы кофеен по типу кафе с посадочными местами, в последние годы средний чек значительно уменьшился. Если раньше помимо чашки кофе посетитель брал также пирожные или кусочки торта, то сейчас многие ограничиваются только чашечкой кофе. Любители кофе скорей откажутся от пирожных, чем от этого напитка.

В последнее время кофе становится в России все более популярным напитком, культура его употребления стабильно повышается. В связи с этим возникает потребность в кофе высокого качества по доступной цене и с высокой логистической доступностью. Необходимо учитывать также то, что обжаренный кофе со временем теряет свои вкусовые качества, следовательно, чем он свежее, тем лучше.

Эффективность проекта оценивается на основании расчета интегральных показателей эффективности. Учитывается изменение стоимости денег с течением времени, для чего вводится ставка дисконтирования. Для данного проекта она выбрана на уровне 10%, поскольку проект подразумевает продажу известного рынку товара по известной и отработанной технологии, реализация осуществляется на рынке, конкуренция и риски по проекту низкие.

В целом, все показатели эффективности организации работы кофейни в городе Москва соответствуют рекомендованным параметрам: чистый приведенный денежный поток больше 26>0; индекс прибыльности превышает 1, сроку окупаемости 0,7 месяца.

Таким образом, данный проект, благодаря низкому сроку окупаемости можно рекомендовать к реализации.

Список использованной литературы

  1. Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика / И.Ю.Бринк. – Ростов н/Д.: Феникс, 2016.
  2. Буров, В.П. Бизнес-план фирмы: Теория и практика / В.П. Буров. – М.: ТАНДЭМ, 2018.
  3. Бухорбаева, А.Т. Особенности и проблемы бизнес-планирования малого бизнеса / А.Т.Бухорбаева // Молодой ученый. – 2016. – № 12.
  4. Голов, Р. С. Инвестиционное проектирование: учебник / Р.С.Голов, К. В. Балдин, И. И. Передеряев, А. В. Рукосуев. – М.: Дашков и Ко, 2017.
  5. Голяков, С.М. Бизнес-планирование на малых и средних предприятиях / С.М.Голяков // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 8. Менеджмент. – 2018. – № 4.
  6. Зозуля Д. М. Бизнес-планирование в современной предпринимательской среде: теоретико-прикладной аспект // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2017. – Т. 31.
  7. Карачкова, А.В. Особенности бизнес-планирования в организациях малого бизнеса / А.В.Карачкова // Символ науки. –2016. –№ 6.
  8. Ким, О.А. Особенности бизнес-планирования малого предприятия / О.А.Ким, Т.А.Журавлева / Современная наука: теоретический и практический взгляд. Сборник статей Международной научно-практической конференции / Отв. ред.А.А.Сукиасян. – М.: Издательство университета, 2015.
  9. Клейман А.В., Карих П.И. Актуальные вопросы финансового планирования на малых предприятиях // Вестник Челябинского государственного университета. – 2018. – № 8.
  10. Кореняко, Е.А. Система бизнес-планирования на предприятии как основа для выработки оптимальных управленческих решений / Е.А.Кореняко, Е.В.Колмаков, Е.С.Пахомова // Социально-экономические явления и процессы. – 2017. – № 7.
  11. Кукор, Б.Л. Исследование систем управления: экономико-психологический аспект: учебное пособие / Б. Л. Кукор. – СПб.: Изд. СПбГУЭФ, 2016.
  12. Леонов, П.А. Совершенствование бизнес-планирования на малых предприятиях: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / П.А.Леонов. – М.: Издание университета, 2015.
  13. Лимитовский, М. В. Анализ рисков инвестиционного проекта / М. В. Лимитовский // Управление финансовыми рисками. – 2018. – № 2.
  14. Макаров, А. В. Прогнозирование объема продаж / А. В. Макаров // Справочник экономиста. – 2017. – № 11.
  15. Нор С. А. Бизнес-план как ключевой документ при создании и развитии предприятия // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II Междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2018 г.). – М.: Буки-Веди, 2018.

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК

  • Теоретические и практические аспекты, эволюции форм и видов денег.
  • Банковская система в РФ и в мире
  • Технология процесса обучения сотрудников в гостиниц
  • Аспекты процессов управления проектами
  • АИС «учет контингента учащихся»
  • Интернет-маркетинговые решения для службы курьерской доставки
  • Разработка WEB-ресурса по обмену книгами
  • Проектирование ИС по повременной оплате труда для ЗАО «Белфрахт»
  • Построение организационных структур (АО «Муромский хлебокомбинат»)
  • Анализ и тенденции развития сетевой розничной торговли в России)
  • Организация функционирования предприятия быстрого обслуживания
  • Теоретико-методологические основы психологии обслуживания в индустрии гостеприимства
Источник

* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

КУРСОВАЯ
РАБОТА

по
дисциплине «Бизнес – план»

на
тему: “Открытие кофейни «Клеопатра»”.

Самара
2005

Содержание

Титульный
лист бизнес – плана………………………………………3

  1. Резюме………………………………………………………………….4

  2. Место
    нахождение блинной………………………………………..6

  3. Характеристика
    отрасли и вида деятельности …………………7

  4. Описание
    продукции………………………………………………..8

  5. Анализ
    конкурентов……………………………………..………….9

  6. План
    маркетинга……………………………………………………11

  7. План
    производства…………………………………………………13

  8. Организационный
    план……………………………………………15

  9. Финансовый
    план…………………………………………………..20

  10. Оценка
    рисков…………………………………………………..24

Заключение…………………………………………………………….27

Список
литературы……………………………………………………28

ООО
« Клеопатра»

Адрес
фирмы: г. Самара, ул. Московское шоссе,
ТЦ «Московский», 2 этаж.

Руководитель
Нувальцева Надежда Петровна

Тел.
(846) 927-48-97.

1.
Резюме.

За
последние два-три года кофейни в России
успели вырасти в социокультурное
явление: в одночасье сложилась, как
карточный домик, советская культура
потребления кофе.

Напиток
перестал, был просто утилитарным утренним
стимулятором и стал спутником
времяпрепровождения совершенно
европейского типа: особая атмосфера,
тихая музыка, десятки сортов кофе.
Однако, помимо всего этого, кофейни
являются бизнесом
не только успешным, но и обладающим
сегодня гигантским потенциалом развития.
Никаких специальных исследований
и оценок объема рынка кофеен до
сегодняшнего дня не проводилось — в
прессе проскакивала цифра в 10 миллионов
долларов, но специалисты считают, что
эти данные нужно умножать как минимум
на два. Самое интересное, что порог входа
на этот рынок и сейчас остается достаточно
низким: в городе с более чем десятимиллионным
населением, работает немногим более
100 кофеен.

Ассортимент
будет состоять из нескольких видов
кофе.

Норма
прибыли составит от до %. Предполагается
продажа в день 170 изделий. Потребность
в средствах на оборотный капитал
составляет 15% от стоимости основного
капитала.

Для
кофейни предполагается арендовать
помещение размером 70 кв.м., расположенное
по адресу: г. Самара, ул. Московское
шоссе, ТЦ « Московский», корпус — Б, 2
этаж. Данное место размещения очень
удобно – один из крупнейших торговых
центрах г. Самары, который ежедневно
посещают сотни людей.

Фирма
рассчитывает получить кредит в размере
301000 руб. В банке сроком на два года под
21% годовых.

Для
организации данного магазина потребуется
5 лет, т.е. бизнес-план рассчитывается
на 5 лет.

Уверенность
руководства в успешном развитии дел
базируется на наличии большого количества
потенциальных покупателей, для которых
предназначена продукция фирмы.

Уровень
квалификации специалистов предприятия
обеспечит хорошее обслуживание
покупателей.

Основными
посетителями кафе будут покупатели,
посещающие ТЦ « Московский» — люди
среднего и высокого достатка, делающие
покупки.

Уютный
интерьер, приветливый персонал и
вкуснейшее кофе создадут прекрасную,
незабываемую атмосферу и будут кстати
людям, уставшим от процесса совершения
покупок.

2.
Место нахождение кофейни.

Кофейня
«Клеопатра» находится по адресу
Московское шоссе 18 , в здании ТК
«Московский» на втором этаже корпуса
Б-«Шар».

Помещение,
занимаемое кофейней, будет взято в
аренду по договору сроком на 5 лет.

Данное
помещение не нуждается в реконструкции
и ремонте, так как находится в новом
корпусе, и по оценке специалиста имеет
нормальное состояние.

Мы
считаем, что это наиболее удачное место
расположения, т.к. посетители торгового
центра хотят не только совершить покупки,
но и отдохнуть. Что может быть приятней
после длительных поисков выпить чашечку
горячего кофе.

3.
Характеристика
отрасли и вида деятельности.

По
результатам исследования потребительских
предпочтений кофеен маркетингового
агентства Step by step, около 30% опрошенных
(посещающих кофейни) бывают в кофейнях
несколько раз в месяц, 29% – почти каждый
день, 20% – раз в неделю.
Число
тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем
невелико, около 3%. Это может означать,
что круг любителей провести свое время
в кофейне практически сложился.
39%
респондентов посещают кофейни в
любое/разное время, 26% – вечером, 16%
опрошенных – во время обеда. Утро же,
как отдельный вариант ответа, оказалось
на самом последнем месте (4%). Складывается
впечатление, что для большинства жителей
города кофейни не стали тем местом, куда
можно забежать перед началом рабочего
дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему
остаются неким элементом досуга. Кофе
всегда ценили за ту бодрость и свежесть,
которую приносит чашка этого божественного
напитка. На мусульманском Востоке, где
запрещено употребление спиртных
напитков, кофе является обязательной
составляющей любого праздничного стола.
В России, несмотря на свободное
употребление вина и более крепких
напитков, кофе так же очень популярен.
Сегодня рынок кофе в России можно
считать еще не сформированным, про что
говорят постоянные смены структуры и
участников данного рынка. 2002 год был
отмечен следующими факторами:

  • сокращение
    ассортимента продукции на рынке
    (операторы оставили в предложениях
    только наиболее популярные марки кофе);

  • уменьшение
    объемов продаж, что было связано с
    финансовым кризисом;

  • рост
    цен;

  • увеличение
    доли рынка отечественных производителей
    и дешевых фальсификатов.

Данные
тенденции были связаны с увеличением
мировых цен на кофе, финансовым кризисом
в России, а также с налоговой и таможенной
политикой.

Как
мы видим, рост рынка кофе, несмотря на
активность его участников, был задержан
низкой покупательной способностью
населения, кризисными явлениями на
финансовом рынке и рядом «технических
трудностей», связанных с ведением
кофейного бизнеса. Согласно большинству
экспертных оценок, общий размер рынка
кофе за последний год увеличился в
среднем на 11 – 15%.

4.
Описание продукции

Наше
предприятие будет заниматься реализацией
кофесодержащих напитков. Напитки,
производящиеся нашей фирмой, будут
иметь непревзойденное качество и
неповторимый вкус. Исходя из проведенного
социологического опроса, мы выбрали
два самых популярных вида кофе.

Таблица
1

Прейскурант
цен

Наименование
изделия

Цена,
в руб.

Кофе
«Капучино»

90

Кофе
«Экспрессо»

70

У
кафе будет удобный режим работы,
построенный таким образом, что уже с
10 часов утра (открытие торгового центра)
посетители торгового центра выпить
чашечку горячего кофе.

5.
Анализ конкурентов

В
здании торгового центра находятся 3
предприятия общественного питания:
кофейня «Клеопатра», кафе «Домик в
деревне», бистро «Квакуша».

Таблица
2

Факторы
конкурентоспособности

Факторы

«Клеопатра»

Конкуренты

Бистро
«Квакуша»

Кафе
«Домик в деревне»

Качество

Самый
лучший кофе в городе.

Невкусный
кофе, не всегда свежая закуска

всегда
Пироги вкусные

Местонахождение

ТЦ
«Московский», корпус «Шар»,2 этаж

ТЦ
« Московский», корпус А, 1 этаж около
входа/выхода

ТЦ
« Московский», корпус С, 1 этаж

Уровень
цен

Средний

средней

Выше
средней

Ассортимент

Кофе,
пирожное

Достаточно
широкий

Около
5 видов выпечки

Репутация
фирмы

Фирма
новая

Сомнительная

Фирма
известная, имеются постоянные клиенты

Так
как внешняя и внутренняя среда изменяются
под воздействием деятельности предприятия,
так и других факторов, то необходимо
выявить ограничения, сильные и слабые
стороны предприятия в изменяющейся
среде. И на основе полученных результатов
предприятие должно внести изменения в
выбранную стратегию. Выявить и соотнести
между собой ограничения и возможности,
сильные и слабые стороны предприятия
поможет SWOT-
анализ.

Таблица
3

SWOT-
анализ

Конкурент
1

«
Квакуша»

Конкурент
2

«
Домик в деревне»

Кофейня
« Клеопатра»

Сильные
стороны

Достаточно
широкий ассортимент, постоянные
клиенты

Хорошая
репутация у покупателей, удобное
расположение

Современное
оборудование, удобное место расположение,
высокое качество товара, невысокие
цены, высокий уровень обслуживания

Слабые
стороны

устаревшее
оборудование, среднее качество
продукции, отсутствие рекламы,

довольно
высокие цены; нехватка рабочего
персонала, не высокий уровень
обслуживания, не очень удобное место
расположение

Еще
не сформировавшийся имидж кофейни,
отсутствие постоянных клиентов

Возможности

Улучшить
качество продукции, замена оборудования,
проведение рекламной компании

Переход
к более эффективным стратегиям.

Расширение
ассортимента, привлечение инвесторов,
постоянные поставщики.

Угрозы

Возможность
появления новых конкурентов,
неудовлетворенность клиентов качеством
продукции,

неудовлетворенность
клиентов качеством продукции, изменение
потребительских предпочтений,

Изменение
потребительских предпочтений, появление
новых конкурентов.

Итак,
из таблицы видно, что главными конкурентными
преимуществами нашего проекта являются
открытие кофейни, которая будет
представлять довольно глубокий
ассортимент продукции, высокое качество
продукции и уровня обслуживания.

6.
План маркетинга

6.1
Маркетинговая стратегия

Торговый
центр, в котором будет находиться
кофейня «Клеопатра», еще не сильно
охвачен фирмами, оказывающими услуги
питания, и конкуренции там почти нет.
Торговый центр «Московский» в день
посещает более 500 посетителей, тратящих
на совершение покупки немалую часть
своего свободного времени.

Главной
целью проектируемого предприятия
является проникновение на рынок и
последующее расширение рыночной доли.
Главной стратегией предприятия должна
стать комплексная стратегия по
предоставлению продукции более высокого
качества и по более низким ценам, а также
расширение ассортимента изделий. Исходя
из этого, стратегией маркетинга избирается
стратегия расширения спроса за счет
стимулирования объема продаж, ценовой
политики и неценовых факторов конкурентной
борьбы, создания положительного имиджа
кафе.

6.2
Ценовая политика

При
анализе ценообразования необходимо
учитывать:

—
себестоимость товара,

—
цены конкурентов на аналогичные товары
или товары заменители,

—
цену, определяемую спросом на данный
товар.

Ценообразование
в фирме будет строиться по принципу:
цена должна покрывать все издержки.
Исходя из целей и стратегии маркетинга,
а также с учетом эластичности спроса,
установление цен будет осуществляться
методом «издержки + прибыль», с учетом
величины ожидаемого спроса и поведения
конкурентов. Цены на блинную продукцию
будут рассчитываться исходя из уровня
спроса и издержек и целевой прибыли.

6.3
Реклама

Немаловажным
аспектом при открытии нового предприятия
является реклама. В данном случае она
будет заключаться в следующем:

—
рекламный штендер внутри ТЦ в количестве
3 штук (около каждого входа) по 1,5 тыс.
руб. Затраты на этот вид рекламы составят:
1,5 тыс. руб. * 3 =4,5 тыс. руб.;

Итого:
рекламные расходы – 4,5 тыс. руб. в год.

Самый
же продуктивный вид рекламы — вторичная,
передаваемая клиентом другим людям
(родственникам, знакомым). Если клиент
доволен работой кофейни, то он всегда
придет еще и возможно не один.

7.Производственный
план

Кофейня
«Клеопатра» располагает помещением
площадью 70 кв.м по адресу Московское
шоссе, д. 18, ТЦ «Московский». Договор
аренды, заключаемый на 5 лет, включает
в себя расходы по коммунальным платежам.

Поставщиками
фирмы будут являться:

  1. ОАО
    « Элит-кофе», поставляющий кофе в
    зернах.

  1. ООО
    «Самаралакто» — поставщик молока.

  2. ООО
    «Самарский сахар» — поставщик фасованного
    сахара.

Все
поставщики фирмы будут расположены в
Самаре.

Основным
видом деятельности ООО « Клеопатра»
является реализация кофейных напитков.

Процесс
реализации кофейных напитков состоит
из следующих действий:

  1. прием
    заказа;

  2. приготовление
    напитка;

  3. подача
    заказа.

Процесс
приготовления чашечки кофе составляет
2-3 минуты.

Оборудование

Для
реализации продукции будет использоваться
следующее оборудование:

Таблица
4

Оборудование

Наименование
оборудования

Количество
единиц,

шт.

Цена
за единицу,

руб.

Кофе-машина

1

21300

Обмягчитель
воды

(с
фильтром)

1

10000

Кофемолка

1

3000

Кассовый
аппарат

1

4000

Компьютер

1

24000

Барная
стойка

1

5000

Стол

40

2500

Угловой
диван

7

8000

Стулья

100

1500

Кофейные
чашечки

100

300

Сплит-система

1

12000

Музыкальная
система

1

20000

ИТОГО:

—

435300

Ежегодный
размер расходов на ремонт, эксплуатацию
оборудования будет составлять – 5% от
стоимости оборудования.

Производственные
мощности

Предприятие
при имеющемся оборудовании и персонале
может реализовывать в день 100 порций
«капуччино» и 70 порций «экспрессо»,
т.о. в год — 36000 кофе «капуччино», 25200
кофе «экспрессо». В год будет реализовываться
61200 чашечек кофе.

Структура
издержек

В
нашей кофейне предполагаются следующие
виды издержек обращения:

  • Затраты
    на закупку продукции,

  • Арендная
    плата,

  • Заработная
    плата персонала с ЕСН,

  • Амортизация,

  • Расходы
    на рекламу,

  • Расходы
    на ремонт оборудования.

8.
Организационный план

Кофейня
«Клеопатра» будет представлять собой
общество с ограниченной ответственностью,
вести свою деятельность на основании
Гражданского кодекса РФ, принятого
Государственной думой и одобренного
Советом Федерации. Общество будет
являться юридическим лицом и действовать
на основе Устава, будет иметь собственное
имущество, самостоятельный баланс.

Руководство
деятельностью предприятия будет
осуществлять директор.

Директор–
является материально-ответственным
лицом, он действует от имени предприятия,
представляет его интересы во всех
предприятиях различных форм собственности.
По хозяйственной деятельности заключает
договоры, открывает расчетный счет в
банке, выдает доверенности.

Директор
предприятия в соответствии с трудовым
законодательством издает приказы и
распоряжения, осуществляет прием и
увольнение граждан, привлекаемых к
участию в трудовой деятельности,
применяет к ним поощрения и взыскания.
Образование высшее, опыт работы на
руководящей должности от 3-х лет.

Администратор
–
является материально-ответственным
лицом, осуществляет прием сырья, оформляя
при этом необходимые документы, организует
розничную торговлю.

Бухгалтер
осуществляет
операции по приему, учету, выдаче и
хранению денежных средств.
Он
является
материально-ответственным лицом, следит
за работой и правильным ведением
документации. Бухгалтер должен
организовать и осуществлять бухгалтерский
учет, проверять достоверность получаемой
информации, контролировать соблюдение
законности при расходовании денежных
и материальных ресурсов. Осуществляет
учет поступающих денежных средств,
товарно-материальных ценностей, основных
средств и своевременное отражение на
соответствующих бухгалтерских счетах
операций, связанных с их движением, а
также учет издержек производства и
обращения, исполнение смет расходов.
Образование высшее, знание навыков
бухгалтерского учета в торговле. Опыт
работы от 2-х лет.


Директор


бухгалтер

администратор




кассир

официант

уборщица


Рис.
1 Схема организационной структуры
предприятия.

Численность
производственного персонала будет
определяться исходя из функциональной
целесообразности. Система оплаты труда
будет построена на основе должностных
окладов и зависеть от величины фактически
отработанного времени и достижения
конечных результатов деятельности
предприятия.

Таблица
5

Численность
персонала

Специальность

Количество,

чел.

Заработная
плата в месяц, руб.

Основной
персонал

Кассир

1

6000

Бармен

1

7000

Вспомогательный
персонал

Официант

6

5000

Уборщица

2

3000

Управленческий
персонал

Бухгалтер

1

9000

Директор

1

11000

Итого

12

69000

Режим
работы ООО « Клеопатра» с 9.00 до 21.00 часов.

Срок
расчета бизнес – плана – 5 лет.

ООО
« Клеопатра» планирует продавать 61200
изделий каждый год

Таблица
6

Выручка
от реализации продукции

показатели

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Объем
продаж:

  • «капуччино»

  • «экспрессо»

36000

25200

36000

25200

36000

25200

36000

25200

36000

25200

Выручка
от реализации (тыс. руб.):

-«капуччино»

-«экспрессо»

3240

1764

3240

1764

3240

1764

3240

1764

3240

1764

Итого
(в тыс. руб)

5004

5004

5004

5004

50

Таблица
7

Расчет
материальных затрат

Показатели

Значение

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Норма
расхода (в кг.)

-зерна
кофе

-молоко

-сахар

0,02

0,15

0,03

2.Затраты
на весь выпуск (в кг.)

-зерна
кофе

-молоко

-сахар

1224

5400

1836

1224

5400

1836

1224

5400

1836

1224

5400

1836

1224

5400

1836

1224

5400

1836

3.Цены
в руб. за кг.

-зерна
кофе

-молоко

-сахар

1200

15

21

4.Материальные
затраты (в тыс.руб.)

-зерна
кофе

-молоко

-сахар

1468

81

39

1468

81

39

1468

81

39

1468

81

39

1468

81

39

1468

81

39

5.
итого материальных затрат

1588

1588

1588

1588

1588

1588

Таблица
8

Расчет
зарплаты и ЕСН (в руб.)

показатели

значения

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Численность
персонала:

—
основного

—
вспомогательного

—
управленческого

2

8

2

2

8

2

2

8

2

2

8

2

2

8

2

Средняя
зарплата:

—
основного

—
вспомогательного

—
управленческого

13000

36000

20000

Затраты
на оплату труда в год:

—
основного

—
вспомогательного

—
управленческого

156000

432000

240000

156000

432000

240000

156000

432000

240000

156000

432000

240000

156000

432000

240000

Итого
зарплата персонала в год

828000

828000

828000

828000

828000

ЕСН

26
%

215280

215280

215280

215280

215280

Зарплата
с ЕСН

1043280

1043280

1043280

1043280

1043280

Таблица
9

Расчет
годовых амортизационных отчислений

показатели

значения

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Стоимость
группы основных фондов (в руб.):

—
оборудования

435300

Итого
основной капитал

435300

Норма
амортизации:

—
оборудования

10%

Сумма
амортизации оборудования

43530

43530

43530

43530

43530

Необходимый
размер инвестиций = 435300+15%*435300=

=435300+65295=500595
руб.

Таблица
10

Издержки
обращения (в тыс. руб.)

Показатель

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

1.
Материальные затраты

1588

1588

1588

1588

1588

2.
Арендная плата

360

360

360

360

360

3.
Заработная плата основного персонала
+ ЕСН

156

156

156

156

156

4.
Заработная плата вспомогательного
персонала + ЕСН

432

432

432

432

432

5.
Расходы на ремонт оборудования

21,8

21,8

21,8

21,8

21,8

6.
Заработная плата управленческого
персонала + ЕСН

240

240

240

240

240

7.
Расходы на рекламу

7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

Итого
операционные затраты

2805,3

2805,3

2805,3

2805,3

2805,3

Амортизация

43,53

43,53

43,53

43,53

43,53

Итого
издержки обращения

2848,8

2848,8

2848,8

2848,8

2848,8

Таблица
11

Расчет
стоимости основных средств по годам с
учетом износа

показатели

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Стоимость
оборудования на начало года, руб.

435300

391770

348240

304710

261180

Остаточная
стоимость оборудования на конец года,
руб.

391770

348240

304710

261180

217650

Таблица
12

Расчет
налога на имущество

показатели

значение

1
год

2
год

3
год

4
год

5год

1

2

3

4

5

6

7

Среднегодовая
остаточная стоимость основных средств,
руб.

413535

370005

326475

282945

239415

Налог
на имущество

2,2%

9097

8140

7182

6224

5267

9.
Финансовый план

Финансовый
план дает возможность оценить способность
проекта обеспечивать поступление
денежных средств в объеме, достаточном
для обслуживания долга (или выплаты
дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Таблица
13

План
прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.

показатели

значение

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Выручка
от реализации

+5004

+5004

+5004

+5004

+5004

Издержки
обращения

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

Внереализацион-ные
доходы

—

—

—

—

+
217,65

Внереализацион-ные
расходы:

—
проценты за кредит

—
налог на имущество

-9,097

—
8,14

—
7,182

—
6,224

-5,267

Налогооблагаемая
прибыль

+2146,1

+2147,06

+2148,02

+2148,98

+2367,58

Налог
на прибыль

24%

-515,06

-515,29

-515,52

-515,75

-568,22

Чистая
прибыль

1631,04

1631,77

1632,49

1633,22

1799,36

Таблица
14

Финансово
инвестиционный бюджет (без кредита),тыс.
руб.

показатели

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

1.Операционная
деятельность:

—
выручка от реализации продукции

—
внереализационные доходы

—
операционные затраты

—
налоги:

налог
имущество

налог
на прибыль

—
проценты по кредитам

—

—

—

—

—

+5004

—

-2848,8

-9,097

-515,06

+5004

—

-2848,8

-8,14

-515,29

+5004

—

-2848,8

-7,182

-515,52

+5004

—

-2848,8

-6,224

-515,75

+5004

+217,65

—
2848,8

-5,267

-568,22

Итого
по разделу 1

—

+1631,04

+1631,77

+1632,49

+1633,22

+1799,36

Продолжение
таблицы 14

2.Инвестиционная
деятельность:

—
прирост постоянных активов

—
прирост потребности в оборотном
капитале

—
435,3

—
65,29

Итого
по разделу 2

—
500,6

—

—

—

—

—

3.Финансовая
деятельность:

—
учредительный капитал

—
привлечение кредитов

—
акционерный капитал

—
выплата долга по кредиту

—
дивиденды

+
200

Итого
по разделу 3

+200

—

—

—

—

—

4.Размер
свободных денежных средств

-300,6

+1631,1

+1631,77

+1632,49

+1633,22

+1799,36

5.Накопленные
свободные денежные средства

-300,6

+1330,5

+
2962,3

+4594,8

+6227,9

+8027,34

6.Потребность
в средствах

+300,6

—

—

—

—

—

Таким
образом, у ООО « Клеопатра» имеет
потребность в кредите в размере 300,6 тыс.
руб. Планируется взять кредит на сумму
301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с
выплатой суммы долга равными долями в
течение 2-х лет и начислением процентов
за кредит с первого года.

Таблица
15

План
прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.

показатели

значение

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

Выручка
от реализации

+5004

+5004

+5004

+5004

+5004

Издержки
обращения

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

-2848,8

Внереализационные
доходы

—

—

—

—

+
217,65

Внереализационные
расходы:

—
проценты за кредит

—
налог на имущество

—
63,2

-9,097

-31,6

—
8,14

—
7,182

—
6,224

-5,267

Налогооблагаемая
прибыль

+
2082,9

+2115,5

+2148,02

+2148975

+2367582

Налог
на прибыль

24%

-499,8

-507,7

-515,52

-515,75

-568,22

Чистая
прибыль

1583,1

1607,8

1632,49

1633,22

1799,36

Таблица
16

Финансово
инвестиционный бюджет (с кредитом),
тыс. руб.

показатели

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

1

2

3

4

5

6

7

1.Операционная
деятельность:

—
выручка от реализации продукции

—
внереализационные доходы

—
операционные затраты

—
налоги:

налог
имущество

налог
на прибыль

—
проценты по кредитам

—

—

—

—

—

+5004

—

-2848,8

-9,097

—
499,8

—
63,2

+5004

—

-2848,8

-8,14

—
507,7

-31,6

+5004

—

-2848,8

-7,182

-515,52

+5004

—

-2848,8

-6,224

-515,75

+5004

+217,65

—
2848,8

-5,267

-568,22

Итого
по разделу 1

—

+1583,1

+1607,8

+1632,5

+1633,22

+1799,36

Продолжение
таблицы 142.Инвестиционная деятельность:

—
прирост постоянных активов

—
прирост потребности в оборотном
капитале

—
435,3

—
65,29

Итого
по разделу 2

-500,6

—

—

—

—

—

3.Финансовая
деятельность:

—
учредительный капитал

—
привлечение кредитов

—
акционерный капитал

—
выплата долга по кредиту

—
дивиденды

+200

+301

-150,5

-150,5

Итого
по разделу 3

+501

-150,5

-150,5

—

—

—

4.Размер
свободных денежных средств

1

+
1583,1

+1607,8

+1632,5

+1633,22

+1799,36

5.Накопленные
свободные денежные средства

1

+1584,1

+3191,9

+4824,4

+6457,62

+8256,98

Таблица
17

Экономическая
эффективность проекта

показатели

0
год

1
год

2
год

3
год

4
год

5
год

Поступления
денежных средств:

—
выручка от реализации

—
внереализационные доходы

—

—

+5004

—

+5004

—

+5004

—

+5004

—

+5004

+217,65

Итого
поступления

+5004

+5004

+5004

+5004

+5221,65

Платежи:

—
налоги

на
имущество

на
прибыль

—
операционные затраты

—
инвестиционная деятельность

—

—

—

-500,6

-9,097

-499,8

-2848,8

-8,14

-507,7

-2848,8

-7,182

-515,52

-2848,8

-6,224

515,75

-2848,8

-5,267

-568,22

-2848,8

Итого
платежи

-500,6

-3357,7

-3364,6

-3371,5

-3370,8

-3422,3

Чистый
доход

—
500,6

+1646,3

+1639,4

+1632,5

+1633,2

+1799,35

Накопленный
чистый доход

-500,6

+1145,7

+2785,1

+4417,6

+6050,8

+7850,2

Коэффициент
дисконтирования (Е=13,5%)

1

0,881

0,777

0,684

0,603

0,532

ЧДД

-500,6

+1009,4

+2164,0

+3021,6

+3648,6

+4176,3

Накопленный
ЧДД

-500,6

+508,8

+2672,8

+5694,4

+9343

+13519,3

Коэффициент
дисконтирования (30%)

1

0,769

0,592

0,455

0,350

0,269

ЧДД

-500,6

+1266

+970,5

+742,7

+571,6

+484

Накопленный
ЧДД

-500,6

765,4

+1735,9

+2478,6

+3050,2

+3534,2

Накопленный
чистый дисконтированный доход составляет
+13519,3 руб., что больше 1, и следовательно
проект прибылен, т.е. является эффективным.

Срок
окупаемости.

Важным
показателем для оценки рисков является
срок окупаемости. Срок окупаемости
данного проекта составляет 1 год и 5
месяцев (с учетом инвестиционной фазы).
Поскольку 1 год 5 мес. меньше, чем 6 лет,
то проект эффективен.

10.
Оценка рисков

При
реализации данного проекта возможны
следующие риски:

  • Коммерческие
    риски, связанные как с реализацией
    товара, так и с доставкой товара;

  • Риски,
    связанные с изменчивостью экономической
    и политической ситуации в стране.

Причинами
возникновения рисков могут быть как
недостаточное изучение рынка сбыта,
недооценка конкурентов, так и падение
спроса на товар.

Меры
по сокращению риска:

  • детальное
    изучение рынка,

  • анализ
    финансово-хозяйственной деятельности
    предприятия.

Внутренняя
норма дохода (ВНД).

Данный
показатель определяет предельно
допустимый уровень нормы дохода (Е) при
условии покрытия всех платежей по
проекту за счет поступлений.

Рис.2
Внутренняя норма дохода

ВНД
= 64% > Е =13,5%, т.е. проект эффективен.

Точка
безубыточности (ТБУ).

Расчет
точки безубыточности состоит из
нескольких этапов:

  1. Определение
    доли каждого товара в общем объеме
    продукции.

Доля
«капуччино» в общем объеме продукции
= 58,8%.

Доля
«экспрессо» в общем объеме продукции
= 41,2%.

  1. Расчет
    общей ТБУ для всей продукции.

Доля
маржинальной прибыли = (выручка–переменные
затраты)/ выручка.

Доля
маржинальной прибыли = (5004000-1588000)/5004000 =
0,7

ТБУ
= Затраты постоянные на весь объем / Доля
маржинальной прибыли.

ТБУ
общая =

Распределение
значения ТБУ по отдельным продуктам в
соответствии с долей каждого продукта
в общем объеме продукции.

ТБУ
«капуччино» =

ТБУ
«экспрессо» =

Определение
диапазона безопасности (ДБ).

ДБ
= (выручка общая — ТБУ общая)/Выручка
общая

ДБ
=

Таким
образом, диапазон безопасности составляет

Заключение

Главной
целью проектируемого предприятия
является проникновение на рынок и
последующее расширение рыночной доли.
Главной стратегией предприятия должна
стать комплексная стратегия по
предоставлению продукции более высокого
качества и по приемлемым ценам, а также
расширение ассортимента услуг. Исходя
из этого, стратегией маркетинга избирается
стратегия расширения спроса за счет
стимулирования объема продаж, ценовой
политики и неценовых факторов конкурентной
борьбы, создание положительного имиджа
кафе.

Разработав
данный бизнес-план, ясно, что открытие
кофейни и занятие данным бизнесом
является весьма прибыльным делом, и
реализация проекта по открытию кофейни
«Клеопатра» является экономически
целесообразным.

Просчитав
все показатели можно сделать выводы,
что данный проект является эффективным.

Список
литературы

1.
Акуленок Д.Н. и др., Бизнес-план фирмы.
М.,1997

2.
Бизнес-план. Методические материалы.
Издание второе,

дополненное.
Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского.
2000г.

3.Горемыкин
В.А.,Богомолов А.Ю. Планирование
предпринимательской деятельности
предприятия. М., 1997

4.Дмитриев
Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес —
план/структура, содержание/. Методические
указания к разработке — М: Финансы и
статистика, 2000г.

5.Маниловский
Р. Г., Бизнес – план, М., Финансы и
статистика, 2001г.

6.Пелих
А. С., Малые предприятия, М., Гардарика,
2001г.

7.Сборник
бизнес-планов. Отечественный и зарубежный
опыт. Современная практика и документация.
Учебно-практическое пособие. Под общей
редакцией академика В. М. Попова, 2001г.

8.Уткин
Э. А., Бизнес – план, М., Тандем, 2002г.

Источник

Бизнес-план Кофейни Арабика Курсовая по менеджменту

Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО

“Ивановский государственный энергетический университет имени В.И. Ленина”

Бизнес-плана кофейни «Arabika» Пример

БИЗНЕС-ПЛАН Кофейня «Arabika» Курсовая работа

Часть 1. Основные сведения о проекте.

Наименование предприятия – «Arabika»

Юридический адрес предприятия –

Имена, адреса и телефоны основных учредителей – учредителем данного проекта выступает Маев В. В., который хочет открыть свой бизнес.

Основа проекта – открытие кофейни «Arabika», главной целью которого является качественное, внимательное и быстрое обслуживание посетителей, расширенный список сортов кофе, кондитерских изделий, а также оладушек, блинчиков и выпечки домашнего приготовления. Основное направление кофейни: большое количество рецептов кофе, качественное обслуживание и кондитерские изделия.

Финансирование проекта (в процентах):

· Собственные средства – 75%

· Заемные средства – 25%

· Средства государственной поддержки – 0%

· Сметная стоимость проекта – 700.000 рублей

· Сроки – запуск проекта планируется на 01.03.12 года.

· Срок окупаемости проекта – 01.10.12 года

Вся информация, которая содержится в данном проекте, является коммерческой тайной. Для обеспечения финансовой безопасности предприятия данные проекта не подлежат разглашению.

Часть 2. Вводная часть

Описание фирмы

Сфера обслуживания – основная составляющая часть экономики, представляет собой один из наиболее обширных видов коммерческих и некоммерческих услуг. Рынок в сфере услуг огромен, поэтому и конкуренция очень велика. Самое основное в сфере обслуживания – это правильное месторасположение будущей кофейни «Arabika».

Необходимые условия: кофейня должна быть расположена в местах удобных для похода посетителей и для подъезда как личного, так и общественного автотранспорта. При этом необходимо учитывать месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе, а также расценки на аналогичную продукцию у конкурентов.

С целью выявления наиболее удачного месторасположения «Arabika» были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущего кафе на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее оживленные улицы: пл. Пушкина, ул. Набережная, пр. Ленина.

Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов.

В аренду предполагается взять помещение площадью 75 кв.м. В договоре аренды были оговорены следующие моменты:

— произвести капитальный ремонт помещения;

— произвести наружный ремонт фасада здания.

Оговорена годовая арендная плата — 475 тыс. рублей.

Срок договора на аренду помещения — 5 лет.

Для начала работы предприятия необходимо заключить договора с поставщиками.

Мы выбираем следующих поставщиков:

· ОАО «ИВАНОВСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ №3» — поставка муки;

· ОАО «Ивановский молочный завод» — поставки молочной продукции;

· «Coffee Bean», ООО «УТС» для поставки кофе (в зернах, в помоле) и кофеварочных машин;

· остальные продукты будут приобретаться у других поставщиков.

Часть 3. Анализ положения дел в отрасли.

Анализ рынка

Проведение процедуры, получившей название «Анализ рынка сбыта продукции» как для индивидуального предпринимателя, так и небольшой фирмы или огромной корпорации, является чрезвычайно важным. Такие исследования позволяют компаниям, которые только начинают ведение бизнеса, правильно оценить конъюнктуру рынка, спрогнозировать тенденции его развития, рассчитать возможные объёмы продаж и проанализировать деятельность конкурентов. Это все является важным для обеспечения быстрого роста компании, а также позволяет заложить основы, которые в будущем позволят организовать эффективное управление каналами сбыта. Что же касается компаний, которые давно и успешно существуют на рынке, им анализ рынка сбыта продукции помогает осуществлять планирование своей деятельности и успешно конкурировать с другими игроками рынка.

Примечание: Для того чтобы обосновать важность проведения анализа рынка федеральные торговые сети, тратят на такие исследования огромные средства, к тому же это осуществляется постоянно.

Следовательно, анализ рынка сбыта продукции – необходимая составляющая успеха.

Анализ рынка сбыта продукции проходит в несколько этапов:

· Во-первых, разрабатывается концепция исследования: определяются цели, осуществляется постановка задач, разрабатывается система оценочных показателей.

· Во-вторых, с самого начала определяется основная позиция предприятия, для которого проводится анализ на рынке. Просчитываются варианты выбора временного периода, в который будет осуществляться продвижение на рынок, рассматриваются преимущества и недостатки месторасположения предприятия, анализируются конкретные условия, согласно которым будет осуществляться покупка или аренда помещения. В анализе необходимо предусмотреть размеры помещения, а также оснащение и оборудование, которое предполагается использовать.

· В — третьих, необходимо рассмотреть ассортимент товаров, который будет находиться на складах предприятия в момент его открытия. Поэтому, на данном этапе анализа важным является изыскание возможностей по дальнейшему расширению складских запасов, а также ассортимента.

· В- четвертых, проводится оценка конкурентных отношений, которые неизбежно возникнут в ходе деятельности. Для этого важно выяснить, насколько сильны конкуренты в той сфере деятельности, которая выбрана предприятием, какая у них стратегия продвижения на рынок, возможно ли сотрудничество с ними.

· В-пятых, осуществляется сбор информации о потенциальных потребителях предлагаемой продукции. В качестве способов получения первичных данных о клиентах можно выбрать наблюдение, личное общение, эксперимент, опрос. И только после того как первичная информация собрана, можно выявить группу потребителей, которым и будут предназначаться те или иные товары, услуги. Клиентов необходимо разделить группы, после чего определить потребности каждой группы, и разработать способы удовлетворения этих потребностей.

· В- шестых, акцентируются факторы, которые влияют на увеличение либо уменьшение покупательской способности, которую показывают основные группы клиентов. Эти факторы помогают описать поведение клиентов и осуществить планирование сбыта продукции.

· В – седьмых, в расчет берется внешняя среда, а точнее факторы: политические, экономические, культурные и т.п. Способность этих факторов изменить состояние рынка в ближайшие два-три года очень важна для начала любого дела.

· В – восьмых, проводится анализ возможных способов продвижения товаров или услуг на рынок, а также каналов сбыта, способов его стимулирования. Вырабатывается стратегия, по которой будет проводиться рекламная кампания.

Аналитический отчет представляет собой итоговый обзор результатов полученных в ходе анализа.

Обязательным условием является внесение результатов анализа в бизнес-план. Это даёт возможность оценить риски, а также разработать способы их снижения.

Анализ конкурентов

Так как, кофейня будет располагаться в центре города, а именно – на ул. Набережной, то основным недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: «МакМастер», «Джуста» и «Caffe Musetti» (табл.1).

Факторы конкурентоспособности

Таблица 1

Факторы

Кафе «Arabika»

Конкуренты

Кафе «МакМастер»

«Джуста»

«Caffe Musetti»

Качество

В наличии всегда теплые, свежие, вкусные изделия и напитки

Не всегда свежая и качественная продукция.

Привозные: пицца и полуфабрикаты

Пироги всегда вкусные

Местонахождение

Центральная улица города, недалеко от остановки, оживленное место. Предусмотрено место для парковки.

Оживленное место, центр города, близко от остановки.

Не очень оживленное место, есть место для парковки.

Непосредственно на остановке.

Уровень цены

Средняя

Выше средней

Выше средней

Средняя

Исключительность товаров

Не распространенный на рынке

Распространенный

Распространенный

Обычный

Ассортимент

10-15 видов.

Не очень широкий ассортимент

Широкий ассортимент

10-15 видов

Репутация фирмы

Фирма новая

Известная, постоянные клиенты.

Известная, постоянные клиенты.

Сомнительная

Учитывая, что внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, а так же других факторов, то необходимо выявить рамки, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию.

Из таблицы видно, что Основными, приоритетными, конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

Часть 4. Существо предлагаемого проекта (продукты и услуги).

Резюме

Учитывая стремительный темп жизни, мы все реже и реже изыскиваем возможности и время для приготовления домашних, вкусных аппетитных, сочных блинчиков с различной начинкой, ароматный и вкусный кофе, забываем радовать своих домочадцев чем-то изысканно вкусным.

Кофейня «Arabika» дает возможность вернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего кофе или стаканом молока и восхитительными, как у бабушки, блинчиками.

Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов.

Основными посетителями нашего кафе на неделе будут студенты, школьники, работники различных организаций, которые располагаются неподалеку. А в выходные и праздничные дни в нашем кафе можно прекрасно отдохнуть всей семьей. Интерьер по — домашнему уютный, улыбчивый и приветливый персонал, да и хорошие, по- домашнему приготовленные блюда и напитки создадут прекрасную, незабываемую атмосферу. Поэтому вам снова и снова захочется еще не раз посетить нашу кофейню.

А еще наше кафе прекрасно подходит для торжественных праздников, да и просто для встреч, как деловых, так и личных.

Товары и услуги

Наше предприятие, основная продукция которого — кофе и другие кофесодержашие напитки, планирует организовать собственное производство и заниматься производством и блинной продукции, и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Сначала ассортимент и объемы производства предполагаются небольшие. Но по мере расширения клиентской базы планируется увеличение продукции.

На втором этапе развития производства планируется запустить такой вид услуг, как заказ продукции по интернету или телефону, доставка продукции на дом или в офис.

Уставной капитал — 210 тыс. рублей. Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью.

Кофейня «Arabika» планирует предоставлять следующие виды услуг:

· приготовление различных видов кофе;

· различная выпечка и реализация блинов и оладьев;

· предоставление услуги «товары в дорогу»;

· в ассортимент кафе будут включены различные блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме;

· проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

Планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

На рынке услуг в настоящее время существует огромное множество кафе, предоставляющих аналогичные услуги. Но, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.

В нашем городе существует множество предприятий общественного питания. Единицы из них реализуют продукцию в полном объеме собственного производства.

Так например, блины реализуются в виде полуфабрикатов через торговые сети, магазины, или продаются в местах большого скопления людей. Качество продукции оставляет желать лучшего.

Главным преимуществом планируемой кофейни «Arabika» будет:

· возможность снижения себестоимости и цен,

· повышение качества,

· расширение ассортимента услуг (товаров).

Также планируется создать сеть кофеен по всему городу.

Планируемая цена за на продукцию будет относительно не высока.

В кофейне «Arabika» будет предусмотрен удобный режим работы, построенный таким образом, что по пути на работу можно зайти в кофейню и выпить чашечку свежесваренного горячего кофе с блинчиком или куросаном. Основные особенности кофейни:

· высокое качество;

· традиционная рецептура;

· свежесть;

· прекрасные вкусовые качества;

· приемлемая цена.

Помещение и оборудование

Оборудование, которое планируется использовать:

· блиница TEFAL;

· кофе-машина (много разных видов);

· кассовый аппарат;

· компьютер;

· холодильное оборудование;

· кондиционер;

· мебель;

· посуда.

Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 65 кв. м. – под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.

Часть 5. Производственный план.

После того, как кофейня открыта, функционирует, оборудование закуплено в полном объеме и запущено в работу, а штат персонала укомплектован, наступает самая активная пора.

В плане предприятия следующим этапом развития должно стоять расширение перечня услуг. Так, например, экспресс-доставка; сроки доставки могут колебаться от часа (на случай срочной доставки по городу курьером).

Предусмотрено для удобства пользователей наличие дополнительной информации о кофейне и ее ассортименте.

Пожелания, жалобы и предложения можно будет оставлять в предусмотренной на такой случай книге отзывов.

План производства

Собственное производство кофейни в основном сосредоточено на производстве блинов, а значит и процесс производства сконцентрирован именно на этом моменте.

Сам производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих этапов (операций):

· прием заказа;

· замес теста;

· контроль качества;

· выпечка блинов;

· оформление и подача заказа.

Процесс выпечки блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного.

Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Таблица 2

Наименование оборудования

Количество единиц,

шт.

Цена за единицу,

руб.

Основное оборудование

Холодильник

2

45000

Кондиционер

1

21000

Блиница

6

2000

Миксер

2

1500

Чайник

2

600

Микроволновая печь

1

3000

Плита

1

20000

Вспомогательное оборудование

Кассовый аппарат

1

5000

Компьютер

1

18000

Барная стойка

1

30000

Мебель

—

30000

Музыкальный центр (телевизор)

1

4000

ИТОГО:

—

237200 руб.

Исходя из плана производства и реализации продукции, первоначальная необходимость в оборудовании будет чуть меньше.

Технология производства

С помощью миксеров готовится тесто для блинов. При увеличении объемов производства необходимо будет приобрести тестомесильную машину.

План производства и расчет выпуска продукции

Для упрощения расчетов рассмотрим три вида товара:

· блины по-царски;

· фаршированные блины;

· русские блины.

Все расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Цены на основное сырье

Таблица 3

Наименование

Цена за 1 кг, руб.

Мука

8,00

Молоко

9, 00

Сметана

20,00

Сливки

16,00

Сливочное масло

55,00

Растительное масло

30,00

Мясо

150,00

Яйца

22,00

Дрожжи

35,00

Лук

15,00

Сахар

18,00

Соль

3,00

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,9 руб. (одна порция – два блина).

Фаршированные блины:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук.

Одна порция стоит 27,02 руб. (одна порция – два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида.

Одна порция стоит 17,6 руб. (одна порция – два блина).

Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 5000 руб. Выручка в сутки в среднем должна составлять около 6500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).

Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров — 2 человека в смену. Работа в 2 смены — 15 часов.

Режим работы кофейни «Arabika» с 8 утра до 22 вечера.

Себестоимость продукции

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

· Объема производства продукции и ее структуры;

· Уровня переменных затрат на единицу продукции;

· Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

· Сдельная зарплата производственных рабочих;

· Прямые материальные затраты;

· Услуги

Постоянные затраты состоят из:

· Амортизации;

· Арендной платы;

· Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.

Часть 6. План маркетинга.

Маркетинг является одним из важнейших условий на пути к успеху. И именно он помогает фирме выйти на рынок, найти своих потребителей и развиваться дальше.

Составной и неотъемлемой частью фирменного стиля является логотип.

Такой фирменный стиль кофейни будет подчеркиваться при оформлении витрин, при дизайнерском решении в оформлении помещений, рекламных буклетах, листовках и спец.одежде персонала.

Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

· Максимально возможная прибыль

· Обеспечение и благосостояние рабочих

· Положение на рынке

· Максимальная производительность

· Разработка, производство продукта и обновление технологий

· Внедрение дополнительных производственных единиц

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

Основной целью является максимально возможная прибыль, из-за которой и создается предприятие. Максимально возможная прибыль – это прибыль, получаемая при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

Когда нанимаем рабочих, мы берем на себя ответственность за их безопасность жизни. Значит, чем безопаснее производство, тем весомее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить обслуживающий персонал прежде всего конкурентно-способной зарплатой, и по возможности полным соц.пакетом. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу закусочную или заключить контракт именно с такой фирмой.

Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания. Постепенное установление монополистических прав.

Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, и следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

С внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, у предприятия есть шанс добиться успеха. А в будущем (приблизительно через 5 лет) планируется открыть 3 дочерних предприятия.

Лишь при быстром развитии производства можно ощутить положительный результат. Достаточный первоначальный капитал – это тоже один из положительных моментов для развития производства. Остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы возможности, от точности поставленных задач, от правильно расставленных приоритетов в фирме.

Готовую выпечку планируется реализовывать только в своей кофейне. Также при увеличении объема продаж планируется наладить доставку продукции на дом и в офис. Распространение через розничную торговую сеть, сторонние кафе и столовые не планируется.

Доступность цен тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.

Также планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас кофе и одну порцию блинчиков по-царски, вторую покупателю предоставляют бесплатно.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши блины в течение 2 дней со дня последней покупки.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

Реализация рекламы

Планируется развернуть рекламную кампанию для достижения поставленных целей, обзорно ознакомить потребителей с продукцией и ценами на нее. За счет фонда развития производства планируется финансирование маркетинга.

Организационный план.

Правовой статус — общество с ограниченной ответственностью. Уставной капитал 210 тыс. рублей. У предприятия три учредителя: директор, бухгалтер, технолог, с равными долями в уставном капитале. Форма собственности — частная.

Квалификационные требования к работникам

Таблица 4

Должность

Образование

Качества

Опыт работы

Бармен

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.

Желателен, но не обязателен.

Официант

Среднее специальное или курсы

честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.

Желателен, но не обязателен

Повар

Среднее специальное

честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.

Обязателен, не менее 5 лет

Водитель

Не важно

честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.

Обязателен, не менее 5 лет

Прием сотрудников на работу будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы, или через службу занятости по итогам собеседования.

Финансовый план.

Предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.

Прогноз объема продаж

Таблица 5

Прогнозируемый объем продаж

2011

2012

2013

2014

За месяц (порц.)

За

год (порц.)

Блины по-царски

Максимальный

660

7920

9180

10557

12140

Средний

600

7200

8280

9522

10950

Минимальный

540

6480

7452

8570

9855

фаршированные блины

Максимальный

1980

23760

27324

31423

36136

Средний

1800

21600

24840

25116

28883

Минимальный

1782

21384

24592

28281

32523

Русские блины

Максимальный

2640

31680

36432

41897

48181

Средний

2400

28800

33120

38088

43801

Минимальный

2160

25920

29808

34279

39421

Данные о росте рынка были определены путем построения трех макетов: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа туристов на 15% и увеличения доли покупателей с 35% до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

Для осуществления проекта необходимо:

· Собственный капитал 210 тыс. руб.

· Лизинг – (Заемный капитал) — 167 500 руб. Данные средства пойдут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составят 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25 125 руб. Договор оговаривает срок — 5 лет.

План доходов и расходов.

Исходя из того, что используемое оборудование является высокотехнологичным, и ему свойственно быстрое устаревание, рассчитываем амортизацию блинницы, кофеварочной машины, кассового аппарата, вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, миксера и чайника. Холодильник — срок службы — 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

1) Барная стойка — срок службы -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

2) Компьютер — срок службы– 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

3) Кондиционер — срок службы – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3400 руб. в год

4) Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

5) Срок службы блинницы – 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год

6) Срок службы микроволновой печи – 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

7) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра – 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.

8) Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Счет прибылей и убытков

Таблица 6

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

2011

За месяц

За год

Выручка от продажи товаров, продукции, услуг

A

195000

2340000

НДС (18%)

B

35100

421200

Чистая выручка

C

159900

1918800

Переменные затраты:

Сырьевые материалы

6000

72000

Электроэнергия

33660

403920

Прочие переменные затраты

13800

16200

Итого переменные затраты

D

53460

492120

Постоянные затраты

Амортизация

2216,6

26600

Персонал

34500

414000

Аренда

36288

435456

ФСС

35,6%

12282

147384

Прочие

4075,2

48902,4

Итого постоянные затраты

E

89361,8

1072342,4

Итого издержки

F

142821,8

1564462,4

Балансовая прибыль

G=C-F

17078,2

354337,6

Налог на прибыль

H (24%)

4098,76

85041,024

Чистая прибыль

J=G-H

12979,43

269296,58

Расчет денежных потоков

Таблица 7

Инвестиционная деятельность, руб.

Наименование затрат

В месяц

В год

Первоначальные затраты

17500

210000

Амортизация

2216,6

26600

Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности

15283,5

183400

Операционная деятельность, руб.

Выручка от реализации

195000

2340000

НДС

35100

421200

Переменные затраты

53460

492120

Постоянные затраты

89361,8

1072342,4

Балансовая прибыль

17078,2

354337,6

Налог на прибыль

4098,76

85041,024

Чистая прибыль

12979,43

269296,58

Суммарный денежный поток по операционной деятельности

12979,43

269296,58

Финансовая деятельность, руб.

Собственный капитал

31458,33

377500

Суммарный денежный поток по финансовой

деятельности

17500

210000

ЧДД = 469,84

ИД = 2,2

ВНД = 73,4%

ИД – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

Период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности с нарастающим итогом переходит с «+» на «-».

Видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

Анализ рисков

1. Возможные риски и источники их возникновения:

1.1. Коммерческие риски:

· риск, связанный с реализацией товара

· риск, связанный с доставкой товара

1.2. Политические риски:

· риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)

2. Источники возникновения рисков:

· недостаточное изучение рынка сбыта

· недооценка конкурентов

· падение спроса на товар

3. Меры по сокращению риска

· детальное изучение рынка

· анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

· страхование имущества

Вывод:

В целом можно сказать, что данный проект отличается инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширяться, открываться филиалы, увеличиваться ассортимент, вводиться новые услуги, и следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Еще данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кофейни «Arabika» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также предполагается использование высокотехнологичного оборудования, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, а это в свою очередь во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, главной стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.

Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.

Разработав данный бизнес-план, я хочу показать, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кофейни «Arabika» является экономически целесообразным.

Список литературы:

goodstudents.ru

Источник

Разработка бизнес-плана кофейни ‘Кофе Терра’

Содержание

Введение

Раздел 1.
Характеристика проекта

1.1 Резюме
проекта

1.2. Идея
проекта

Раздел 2.
Исследование рынка

2.1. Анализ
отраслевых показателей

2.1.1 Основные
показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере
общественного питания в Российской Федерации

2.1.2 Основные
показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере
общественного питания в Северо-Западном ФО.

2.2. Анализ
внешней среды

2.2.1 Анализ
макросреды

2.2.2 Оценка
конкурентов

2.2.3
Характеристика целевых сегментов

2.2.4
SWOT-анализ

Раздел 3. План
маркетинга

3.1. Стратегия
маркетинга

3.1.1 Базовая
стратегия маркетинга

3.1.2
Конкурентная стратегия маркетинга

3.1.3
Коммуникативная стратегия маркетинга

3.2. Канал
распределения. Ассортиментные позиции.

3.3. План
реализации услуг

3.4.
Продвижение

Раздел 4.
Производственный план

4.1. Общая
характеристика технологии

4.2.
Расположение

4.3.
Оборудование

4.4. Материалы

Раздел 5.
Организационный план

5.1.
Организационная структура

5.2.
Юридические аспекты

5.3. Календарный
план выполнения работ по проекту

Раздел 6.
Финансовый план

6.1. Выбор
системы налогообложения

6.2. План
себестоимости услуг

6.3 План
инвестиций

6.4 План
доходов и расходов

6.5. Кэш-флоу

6.6. Кредитный
план

Раздел 7.
Оценка эффективности проекта

7.1. Показатели
эффективности

7.2. Анализ
чувствительности проекта

Заключение

Приложения

Введение

Данный курсовой проект выполнен в соответствии с индивидуальным заданием
студента, представленным в приложении 1.

Согласно номеру зачетной книжки, направление курсового проектирования
выбрано как «сфера общественного питания». В данном проекте будет разработан
бизнес-план кофейни «Кофе Терра».

Целью курсового проекта является закрепление теоретических вопросов и
выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и
составлению бизнес-планов для предприятия общественного питания.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

описать идею проекта;

провести исследование рынка;

разработать план маркетинга;

разработать план производства;

разработать организационный план;

разработать финансовый план;

оценить эффективность реализации проекта;

проанализировать чувствительность проекта;

составить резюме проекта.


Раздел 1.
Характеристика проекта

 

.1
Резюме проекта

Кофейня «Кофе Терра» создается с целью оказания услуг общественного
питания населению. Одним из конкурентных преимуществ кофейни будет являться
большой ассортимент кофе, который представлен в прил. 2.

Предполагаемое местонахождение кофейни — Псков, ул.Яна Фабрициуса, д. 4.
Данное месторасположение характеризуется большой проходимостью посетителей.

Основными посетителями кофейни станут студенты 18-23 лет, учащиеся в
районе улицы Яна Фабрициуса, также к потенциальным посетителям можно отнести
школьников, а также работающее население Пскова, занятое в том же районе.

Предполагаемая чистая прибыль в первый год работы кофейни составит 2 188
728 рублей.

Для создания предприятия потребуется сумма в размере 4 323 679 рублей,
60% из которых — собственные средства, а 40% — заемные.

Вложения в проект окупятся за 1 год 11 месяцев.

Организационно-правовая форма организации — ИП.

Для функционирования кофейни будут привлечены работники в количестве 9
человек. Затраты на оплату труда составят 96 000 рублей в месяц.

Проект принесет инвесторам чистую текущую стоимость в размере до 10 948
195,82 рублей, а индекс доходности будет равен 4,09.

Таким образом, предполагается, что организации будет эффективной,
вложения в нее будут оправданы.

1.2
Идея проекта

В предлагаемом бизнес-плане в качестве конкретного примера
рассматривается организация кофейни в г. Пскове.

Кофейня «Кофе Терра» оказывает услуги в сфере общественного питания. В
настоящее время во Пскове функционирует более 20 кофеен и мини-кафе, и их
количество продолжает расти в связи с низкими барьерами входа в отрасль. В
таких условиях сложно быть конкурентоспособным.

Особенностями кофейни «Кофе Терра» являются:

упор на кофе (в ассортимент входят более 20 видов кофе);

концепция здорового кафе («нет» алкоголю и курению);

бесплатный Wi-Fi;

атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только расслабляющая
обстановка).

Также в меню входят: чай, хлебобулочные и кондитерские изделия, легкие
салаты.

Чтобы функционировать на рынке услуг, кофейня должна удовлетворять
основным требованиям. К основным требованиям, возложенным обществом и
государством на предприятия общественного питания, относятся:

· сертификация продукции общепита;

· санитарно-гигиенические правила;

· правила оказания услуг общественного питания.

Виды деятельности, на которые необходимо получить лицензию, перечислены в
статье 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».
Положения статьи 17 Закона №128-ФЗ не требуют наличие лицензии на оказание
услуг общепита, то есть, иначе говоря, на ведение такого вида предпринимательской
деятельности лицензия не нужна.

Сертификация услуг общепита относится в разряд обязательной сертификации.
Правила и процедура проведения обязательной сертификации услуг общественного
питания установлены «Временным порядком сертификации услуг общественного
питания.»

Для обеспечения проведения работ по обязательной сертификации указанных
услуг разработаны и введены в действие основополагающие стандарты:

ГОСТ Р 50762-95;

ГОСТ Р 50763-95 «Общественное питание. Кулинарная продукция, реализуемая
населению»,

ГОСТ Р 50764-95 «Услуги общественного питания. Общие требования».

В связи с тем, что продукция общественного питания напрямую связана со
здоровьем и жизнедеятельностью человека, то соответственно предоставляемые
пищевые продукты должны соответствовать установленным
Санитарно-эпидемиологическим правилам:

· СанПиН 2.3.2. 1078-01 «Гигиенические требования безопасности и пищевой
ценности пищевых продуктов»;

· СанПиН 2.3.6. 1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к
организациям общественного питания, изготовлению в них пищевых продуктов и
продовольственного сырья».

Нужно отметить, что санитарные требования предъявляются не только к
продукции, изготавливаемой предприятием общественного питания, но и к ее
персоналу.

Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации сотрудников
предприятия общественного питания вносятся в личные медицинские книжки
работников.

Стратегической целью для кофейни является открытие одноименных кофеен в
других районах города Пскова.

Раздел 2.
Исследование рынка

2.1
Анализ отраслевых показателей

 

.1.1
Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере
общественного питания в Российской Федерации

В табл. 1 показана доля потребительских расходов домашних хозяйств
Российской Федерации в динамике за 9 лет.

Таблица1

Доля потребительских расходов домашних хозяйств

Вид потребительских
расходов

2001, %

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Потребительские расходы —
всего

100

100

100

100

100

100

100

100

100

гостиницы, кафе и рестораны

2,6

2,5

3,1

3,5

2,9

2,6

3,0

3,0

3,4

из них общественное питание

2,5

2,4

3,0

3,5

2,9

2,5

2,8

2,8

3,2

Анализируя данные таблицы, можно сделать следующий вывод: с каждым годом
растет процент денежных средств, которые потребители расходуют в сфере
общественного питания. В период с 2001 по 2009 год потребительские расходы в
сфере общественного питания выросли на 0,7%.

Представим в табличной форме число действующих предприятий в отрасли в
динамике (табл. 2 ).

Таблица 2

Число действующих предприятий в отрасли (тыс.шт.)

2005

2008

2009

тыс.

гос.
и муниц.

част.

смеш.

тыс.

гос.
и муниц.

част.

смеш.

тыс.

гос.
и муниц.

част.

смеш.

Гостиницы
и рестораны

79,7

4,3

67,6

2,7

85,9

3,1

77,3

1,2

90,7

2,8

82,4

1,0

В табл. 2 представлены данные о числе действующих предприятий в
Российской федерации, а так же их деление по видам собственности. Анализируя
данные, можно сделать вывод о том, что в период с 2005 по 2009 год число
предприятий выросло на 11 тысяч. Это обусловлено достаточно низкими барьерами
входа в отрасль. Большинство предприятий находится в частной собственности, и с
каждым годом процент предприятий в частной собственности растет (на 14,8% за
данный период).

Для анализа также нужно рассмотреть оборот денежных средств организаций
общественного питания в динамике (табл. 3).

Таблица 3

Оборот организаций общественного питания

Годы

Млн. руб. (до 2000 г. —
млрд. руб.; в фактич. действов. ценах)

В процентах (в сопоставимых
ценах)

к 1985

к 1990

к 1995

к предыдущему году

1990

20,2

117,8

100

106,4

1995

19005

41,2

35,0

100

78,7

2000

83343

38,8

32,9

94,1

111,8

2005

323379

59,5

50,5

144,5

112,1

2008

722849

88,8

75,4

215,5

112,2

2009

710186

77,4

65,7

187,9

87,2

Из таблицы видно, что оборот организаций общественного питания составил
719 186 млн.руб. Наблюдается тенденция к росту данного показателя ( в среднем,
около 10% в год), хотя показатель к 2009 году так и не превысил уровень,
который наблюдался в 1985 и 1990 годах.

Показатель 2009 года на 12,8% снизился по сравнению с предыдущим, 2008
годом. Вероятно, это было обусловлено экономическим кризисом.


2.1.2
Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере
общественного питания в Северо-Западном ФО

Для анализа основных показателей, характеризующих современное состояние
предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном Федеральном Округе
используем показатель объема услуг общественного питания населению (табл. 4).

Таблица 4

Объем услуг общественного питания населению (млн.руб.)

1995

2000

2005

2008

2009

Северо-Западный ФО, в том числе:

12638

58468

250966

451998

493287

Ленинградская область

902

3170

14823

25616

31178

Псковская область

247,5

768

3586

6354

7381

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод о том, что в период с 1995
по 2009 год объем услуг общественного питания населению вырос на 480649 млн.
руб., а в период с 2008 по 2009 — на 41289 млн. руб., или соответственно на
3803% и 9%.

На рис.1 представим динамику оборота общественного питания в
Северо-Западном ФО.

Рис. 1.Динамика оборота общественного питания в С-З ФО за 2000-2010 гг,
млн.руб.

Анализируя данные по обороту общественного питания, можно сделать вывод о
том, что в основном наблюдается тенденция роста оборота, хотя за последние три
года эта тенденция нарушена, это предположительно произошло вследствие
экономического кризиса.

Рассмотрим структуру потребительских расходов домашних хозяйств Псковской
области. Потребительские расходы домашних хозяйств 10 процентов наиболее и 10
процентов наименее обеспеченных групп населения приведены в табл. 5.

Таблица 5

Потребительские расходы групп населения Псковской области

10% с наименьшими
располагаемыми ресурсами

10% с наибольшими
располагаемыми ресурсами

2008

2010

2008

2010

Потребительские расходы, в
среднем на потребителя в месяц, рублей

441

582

4523

5860

Процентов — всего

100

100

100

100

в том числе расходы на
(процентов):

Покупку продуктов для
домашнего питания

62,2

60,6

34,2

35,7

Питание вне дома

0,9

0,8

5,8

6,6

Алкогольные напитки

0,8

1,2

2,9

2,8

Непродовольственные товары

17,8

19,7

41,2

40,4

Оплату услуг

18,3

17,7

15,9

14,5

Таким образом, доля расходов на питание вне дома для потребителей,
располагающих наименьшими ресурсами, снизилась на 0,1%, а для потребителей,
располагающих наибольшими ресурсами — возросла на 0,8% за 2008-2010 гг. Так как
кофейня не ориентирована на потребителей с наименьшим достатком, то в данном
случае статистика является благоприятной.


2.2
Анализ внешней среды

.2.1
Анализ макросреды

Деятельность данной предприятия будет испытывать постоянное
влияние внешней среды. Это влияние на организацию оказывают факторы макросреды.

В табл. 6 представлены возможности и угрозы развития кофейни
«Кофе Терра».

Таблица 6

Возможности и угрозы кофейни «Кофе Терра»

Факторы внешней
макросреды

Возможности

Угрозы

1. Экономические

Увеличение доли
на рынке за счет привлечения новых потребителей. Повышение уровня доходов
населения. Широкий выбор поставщиков.

Нестабильность
банковской системы. Повышение темпов инфляции. Рост закупочных цен. Наличие
на рынке товаров-заменителей. Растущее количество конкурентов.

2. Политические

Нестабильность
политической ситуации

3. Правовые

Развитие
способов поддержки малого бизнеса.

Нестабильная
налоговая политика государства.  Правовая неграмотность населения.

4. Социальные

Большой процент
потенциальных потребителей в половозрастной структуре населения. Развитая
потребительская культура.

Тенденция к
ухудшению демографической ситуации.

5.
Технологические

Появление новых
технологий.

6. Природные

Удорожание
коммунальных платежей. Ухудшение состояния воды. Влияние сезонности.

7. Международные

Стабильная
ситуация.

Наибольшее влияние из всех факторов оказывают экономические и
социальные факторы, так как их количество преобладает, а так же потому, что на
предприятия общественного питания всегда оказывают большое влияние факторы
экономики и общества.

В данной ситуации сложно предсказать перспективы развития
организации, так как на нее оказывают влияние большое количество угроз, и она
обладает большим количеством возможностей.

Наиболее важная возможность — большой процент потенциальных
потребителей в половозрастной структуре населения.

Наиболее важная угроза — растущее количество конкурентов из
за наличия низких барьеров входа в отрасль.

2.2.2 Оценка конкурентов

Для оценки конкурентов необходимо предварительно выявить основных
конкурентов «Кофе
Терра». Конкуренты будут
подбираться по географическому признаку, так как доказано, что только 10%
потенциальных клиентов готовы посетить кофейню, если она не находится в
непосредственной близости от места их работы/учебы/проживания.

Так как кофейня будет располагаться по адресу: Псков, ул.Яна Фабрициуса,
д. 4 , то конкуренты выявляются в районе ул. Яна Фабрициуса и соседних улиц.
Таковыми являются следующие кафе:

Кафе «Шоколад» (Псков, ул. Я. Фабрициуса 2/17);

—
Кафе «Арт-Бастион <#»580667.files/image002.gif»>

Рис.2. Векторы расширения деловой активности предприятия

На основе анализа рынка, проведенного ранее, для кофейни больше всего
подходят стратегии:

) Стратегия глубокого внедрения на рынок. В этом случае традиционно освоенный
ассортимент товаров (кофе, хлебобулочные и кондитерские изделия, салаты)
продолжает реализовываться в пределах существующего рынка. Увеличение рыночной
доли возможно за счет сокращения издержек, соответствующего изменения ценовой
политики, активизации рекламы, стимулирования сбыта и других способов.

) Стратегия разработки нового товара. Предполагает расширение
деятельности предприятия за счет инновационной товарной политики, в данном
случае — поиск новых рецептов кофе.

 

3.1.2
Конкурентная стратегия маркетинга

Конкурентная стратегия является более узкой по масштабу, чем базовая. Она
направлена на достижение/использование конкурентного преимущества. Обоснование
и выбор конкурентной стратегии производится на основе модели М. Портера:
конкурентные стратегии показаны на рис.3 , где горизонтальная ось отражает типы
конкурентных преимуществ предприятия, а вертикальная ось — целевой рынок
(степень охвата рынка).

Весь рынок

Стратегия «лидерства по
издержкам на всем рынке»

Стратегия «широкой
дифференциации»

Расширенный сегмент

Стратегия «оптимальных
издержек и оптимальной дифференциации»

Один сегмент

Стратегия «низких издержек,
сфокусированных на сегменте»

Стратегия «дифференциации,
сфокусированной на сегменте»

Низкие издержки

Сочетание низких издержек с
дифференциацией

Дифференциация

Рис.3. Матрица конкурентных стратегий

Выбираем стратегию низких издержек, сфокусированную на сегменте. Она
ориентирована на узкий сегмент покупателей, где предприятие опережает своих
конкурентов за счет более низких издержек и цены. Эта стратегия согласовывается
с базовой маркетинговой стратегией глубокого внедрения на рынок.

3.1.3
Коммуникативная стратегия маркетинга

Коммуникативная стратегия направлена на решение двух взаимосвязанных
задач: информирование потенциальных покупателей об услуге, а также убеждение их
в необходимости пользования услугой кофейни. Для этого будут использованы
следующие инструменты: реклама и стимулирование сбыта.

Целями коммуникации для кофейни выбраны следующие: информирование
потребителей об услуге и ее свойствах, формирование у покупателя определенного
образа услуги а также стимулирование сбыта.

Идеальные маркетинговые коммуникации должны воздействовать как на логику
получателя информации, так и на эго эмоции.

По отношению ко всем целевым сегментам будет использоваться сенсорная
коммуникативная стратегия. Так как основным конкурентным преимуществом кофейни
является огромный выбор кофе, а также возможность получить бесплатный доступ к Wi-Fi, то с помощью сенсорной стратегии планируется формировать у
покупателей эмоциональный образ спокойствия и уединения во время или после
долгого рабочего дня.

Таблица 13

План коммуникационных мероприятий на 2012 год

Мероприятия

Планируемый период

Ожидаемый результат

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

1. Реклама

1.1 В интернете (на сайте
«Псковская лента новостей», заказ статей 3 в месяц)

7200

9600

Увеличение объема продаж,
привлечение новых клиентов

1.2 На радио Европа+ ( 5
аудиороликов в сутки)

20000

1.5 Баннер в центре города

12000

Продолжение таблицы 13

2. Стимулирование сбыта

Привлечение дополнительных
клиентов

2.1. Акция «Кофе дня»
(Расходы на 1 плакат в неделю)

400

400

400

2.2 Акция «Расскажи другу и
получи скидку» (Расходы на печать купонов)

400

Итого

27200

12800

10000

400

50400

По мнению экспертов, данные мероприятия позволят увеличить объем продаж
на 30%.

3.2
Канал распределения. Ассортиментные позиции

Каналом распределения для реализации услуг кофейни является канал
нулевого уровня, с помощью собственной розничной сети.

Розничная
торговля — продажа
<#»580667.files/image003.gif»>

Рис.4. Схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра».

Продукты доставляются поставщиками и помещаются в холодильники и на
склад. Их количество пополняется по мере необходимости.

Процесс обслуживания клиентов происходит циклически, учитывая также то,
что одновременно будет обслуживаться несколько клиентов.

4.2
Расположение

Для расположения кофейни выбрано помещение по адресу: Псков, ул.Яна
Фабрициуса, д. 4. Общая площадь 117 кв.м. Высота потолков — 3,1 м. 1-й этаж
жилого дома. Отдельный вход. Санузел. Готово к отделке по требованиям
Заказчика. Площадь обслуживаемого зала — 82,8 кв.м.

План внутреннего помещения представлен в прил. 3.

Объект недвижимости расположен на одной из основных магистралей города —
ул. Яна Фабрициуса. Месторасположение объекта характеризуется достаточно
высокой проходимостью и хорошим транспортным сообщением.

В районе сосредоточения объекта расположены административные здания
государственных органов г.Псков, что обеспечивает большой поток потенциальных
клиентов.

Помещение продается по цене 35 тыс.руб. за один м.кв., следовательно, его
стоимость составляет 4 095 000 рублей.

Здание выбрано исходя из следующих требований, которые представлены в
табл. 17.

Таблица 17

Требования к расположению кофейни

Площадь

100-150 м. кв.

Проходимость

Высокая

Транспортное сообщение

Хорошее

Этаж

Первый

Отдельный вход

Есть

Инженерные требования

Канализация, водоснабжение

На рис. 5 представлен генеральный план расположения кофейни.

Рис.5. Расположение кофейни «Кофе Терра»

4.3
Оборудование

Для открытия кофейни необходимо профессиональное оборудование для
приготовления кофе, чая, салатов, а также хранения продуктов и кондитерских
изделий. Перечень и цены на оборудование представлены в табл. 18.

Таблица 18

Перечень необходимого оборудования

№ п/п

Наименование оборудования

Кол-во

Цена за ед., руб.

Сумма, руб.

1

Холодильная витрина

1

14705

14705

2

Холодильный шкаф

1

26387

26387

3

Моечная ванна с тумбой

1

15555

15555

4

Миксер проф., ручной

1

9900

9900

5

Электрочайник

1

2890

2890

6

Кофемашина

1

31500

31500

7

Кофемолка

1

2052

2052

8

Набор для приготовления
кофе (4 турки, песок, ложка, лопатка, жаровня)

1

4550

4550

9

Емкость для хранения кофе

3

230

690

10

Электроплита

1

13500

13500

Продолжение таблицы 18

11

Стационарный фильтр для
воды

1

3550

3550

12

Контрольно-кассовая машина

1

14100

14100

Итого

139 379

Следовательно, стоимость оборудование для кофейни составит 139 379 руб.

Для открытия кофейни, кроме затрат на оборудование, необходимо учесть
также и расходы на мебель и посуду. Мебель необходимо закупить как для зала,
так и для кухни. Мебель используется деревянная, закупается на мебельной
фабрике «Боровичи». Интерьер кофейни «Кофе Терра» — теплые, уютные тона
оттенков темного и светлого шоколада, для оформления интерьера используется
атлас и органза, и другие элементы декора.

Перечень мебели, а также цены, представлены в табл. 19..

Таблица 19

Перечень необходимой мебели

№ п/п

Наименование оборудования

Кол-во

Цена за ед., руб.

Сумма, руб.

1

Барная стойка

2 п/м

15000

30000

2

Стол круглый, деревянный

15

400

6000

3

Стул деревянный

63

200

12600

4

Стул барный

4

800

3200

5

Вешалка для одежды

1

700

700

6

Стол деревянный, кухонный

2

800

1600

7

Посуда на 50 персон

—

400

20000

8

Стеллаж для посуды

1

2400

2400

9

Кресло — мешок

2

1400

2800

10

Украшение интерьера

—

—

10000

Итого

89300

Следовательно, стоимость мебели и оборудования составит 228 679 руб.

4.4
Материалы

Для кофейни важно выбрать правильных поставщиков, так как от этого во
многом зависит качество обслуживания. Клиент никогда не придет повторно в
кофейню, если в предыдущий раз ему не понравилось качество приготовленной пищи.

Ниже будут описаны группы продуктов, их поставщики и критерии выбора
поставщиков.

. Кофе и чай. ООО «Глобал-кофе».

Поставки кофе, чая и кофейного оборудования: кофе премиум класса
«TAZZ D’ORO», чай премиум класса «VIROPA, GOLDEN BRIDGE».

Адрес: город Псков, Пароменская улица, 6, офис 5.

. Молочные продукты. ЗАО «Псковский молочный комбинат».

Главное достоинство продукции — ее натуральность, то есть без химических
добавок искусственного происхождения, а также в сохранении в ней живых культур.
При производстве используются технологические приемы переработки молока,
обеспечивающие сохранность всех питательных свойств, данных природой.

Адрес: город Псков, Крестовское шоссе, 1А.

. Хлебобулочные и кондитерские изделия. ОАО «Псковский хлебокомбинат».

«Псковский хлебокомбинат» — одно из крупнейших предприятий
пищевой промышленности Псковской области. Комбинат объединяет 5 цехов: хлебный,
булочный, кондитерский, бараночный и мелкоштучной продукции. Опыт изготовления
продукции — 65 лет.

Адрес: город Псков, Шоссейная улица, 1.

. Овощи. Мясные продукты. ЗАО «Псковпищепром».

Выбрано по критериям: Цена-Качество, Ассортимент, Быстрота и качество
обслуживания, Удобный режим работы, Удобство месторасположения.

Адрес: 180006, Псков, Ипподромная, дом № 145.

Рассчитаем материальные затраты кофейни в месяц, исходя из состава
среднего чека, наценки на продукты питания, количества посетителей в месяц.

Средний чек кофейни составляет 130 рублей, при этом темпы среднегодовой
темп прироста цен составляет 3%. Состав среднего чека представим в табл. 20.

Таблица 20

Состав среднего чека

Элемент затрат

Средняя цена за порцию
(руб.)

Материальные затраты на
порцию (руб.)

Кофе

60

10

Салат

50

10

Пирожное

20

14

Итого

130

34

Расход кофе составляет 10 грамм на порцию, оптовая цена на кофе в зернах
составляет предположительно 900 рублей за 1 кг. Учитывая дополнительные
ингредиенты, можно предположить, что материальные затраты на кофе составят 10
рублей за порцию. Наценка составит 600%.

Впоследствии можно рассчитать, сколько килограмм кофе требуется на
определенное количество посетителей.

Материальные затраты на одну порцию салата рассчитываются следующим
образом: средняя порция салата в кафе составляет 200 грамм. Материальные
затраты на 9 килограмм салата (картофель, морковь, лук, яйца, ветчина, майонез,
огурец, помидор , другие ингредиенты) составят 395рублей (табл. 21). Так как 9
килограмм — это 45 порций, то материальные затраты на одну порцию составят
около 10 рублей.

Таблица 21

Расчет материальных затрат на салаты

Ингредиент

Количество

Цена (оптовая), руб.

Картофель

1 кг

20

Морковь

1 кг

14

Продолжение таблицы 21

Ветчина

1 кг

150

Огурец

1 кг

40

Помидор

1 кг

45

Лук

1 кг

16

Яйца

2 дес.

40

Майонез

3 пачки ( гр)

30

Другие ингредиенты

—

40

Итого

9 килограмм салата

395

Цены на овощи указаны с учетом стоимости доставки.

Кондитерские изделия закупаются по оптовым ценам, средняя цена закупки
одного торта составляет 90 рублей с доставкой за 1 кг. Средний вес пирожного
составляет 70 гр. Следовательно, материальные затраты на 1 пирожное составят 14
рублей.

Таким образом, средние материальные затраты на 1 посетителя составят 34
рубля.

В табл. 22 представим материальные затраты кофейни по месяцам на 2012
год. С учетом среднегодового прироста цен.

Таблица 22

Материальные затраты кофейни на 2012 год (руб.)

Месяц

Материальные затраты на 1
порцию

Количество посетителей
(чел.)

Общие материальные затраты

Апрель

34

4480

152320

Май

34,085

4480

152700,8

Июнь

34,17

3240

110711,489

Июль

34,256

3484

119346,643

Август

34,341

3484

119645,01

Сентябрь

34,427

5824

200503,607

Октябрь

34,513

5824

201004,866

Ноябрь

34,599

5824

201507,378

Декабрь

34,686

5824

202011,147

Следовательно, материальные затраты за 2012 год составят 1 459 750,94 рублей.

Раздел 5.
Организационный план

 

.1
Организационная структура

Для данного проекта выбрана линейная организационная структура, которая
представлена на рис. 6.

Преимущества линейной структуры:

·              четкая система взаимных связей функций и подразделений;

·              четкая система единоначалия — один руководитель
сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих
общую цель;

·              ясно выраженная ответственность;

·              быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые
указания вышестоящих.

Рис.6. Организационная структура «Кофе Терра»

Численность работников кофейни составляет 9 человек, так как бухгалтер и
уборщица не состоят в штате, они являются приходящими и работают по договору.
Численность персонала и его заработная плата представлены в табл. 23.

Форма оплаты труда установлена как повременная, окладная.

Таблица 23

Численность и оплата труда персонала

№ п/п

Должность

Кол-во

Оклад

Сумма, руб.

1

Директор

1

20000

20000

2

Бухгалтер

1

5000

5000

3

Менеджер

2

12000

24000

4

Официант

7000

28000

5

Повар

1

10000

10000

6

Младший повар

1

6000

6000

7

Уборщица

1

3000

3000

Итого

96000

Данные о заработной плате рассчитаны исходя из средней по Пскову. Из
таблицы видно, что заработная плата штата сотрудников в месяц составит 96 000
рублей.

5.2
Юридические аспекты

Для открытия кофейни необходимо иметь следующие документы и согласования:

Для внесения в торговый реестр:

. Учредительные документы организации.

. Договор аренды или свидетельство о собственности на помещение.

. Заключение СЭС.

. Заключение УГПС (пожарная служба).

. Карточка учета ККМ (контрольно-кассовых машин).

. Договор на вывоз мусора.

Для получения заключения СЭС требуется следующий пакет документов:

. Ассортиментный перечень в 3-х экземплярах.

. Санитарный паспорт на объект.

. Договор на дезинфекцию (насекомые) и дератизацию (грызуны).

. Дез-журнал, зарегистрированный в СЭС.

. Медицинские книжки на всех сотрудников ресторана.

. Договор на вывоз мусора

. Свидетельство о регистрации организации.

В случае перепланировок и проведения реконструкций объекта —
согласованный с СЭС проект такой перепланировки (реконструкции)

. Заключение СЭС на открытие объекта.

Также обязателен технологический проект предприятия.

5.3
Календарный план выполнения работ по проекту

План реализации проекты состоит из трех основных этапов (табл. 24).
Согласно индивидуальному заданию, в проекте описываются этапы выполнения работ.

Таблица 24

Календарный план выполнения работ по проекту

Номер этапа

Название этапа

Подразделы

Длительность, месяцев.

1

Разработка проекта

· Исследование рынка; · Разработка
рабочего проекта кофейни.

1

2

Подготовка к открытию

· Покупка и отделка помещения; · Получение разрешительных документов; · Поставка
оборудования; · Монтаж оборудования; · Обучение
персонала.

2

3

Оказание услуги

· Непосредственное оказание услуги.

—

Следовательно, разработка и подготовка проекта займет 3 месяца, только
после этого можно выходить на этап непосредственного оказания услуг кофейни
«Кофе Терра».

Раздел 6.
Финансовый план

 

.1
Выбор системы налогообложения

Существующее российское налоговое законодательство предлагает
индивидуальным предпринимателям два режима налогообложения: традиционный и
упрощенный.

. Традиционный режим налогообложения индивидуальных предпринимателей
включает: полный перечень налогов, уплачиваемых предпринимателем как
налогоплательщиком, так и налоговым агентом.

. Специальный режим налогообложения — УСН и ЕНВД

Единый налог на вмененный доход — режим, применяемый для отдельных видов
деятельности и устанавливаемый на территории субъекта РФ решением
территориального органа исполнительной власти.

Упрощенная система налогообложения — специальный налоговый режим,
применяемый на территории РФ с 2003 года. Существует два его вида, отличающиеся
объектом и ставкой налогообложения — доходы и доходы, уменьшенные на величину
расходов.

Объектом налогообложения могут быть:

доходы (ставка налога 6%);

доходы, уменьшенные на величину расходов (на территории Псковской области
действует льготная налоговая ставка — 5%).

При применении УСН, сумма начисленного налога должна быть уменьшена на
сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемую за
тот же период, при этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%.
Для того, чтобы выбрать систему налогообложения, необходимо рассчитать суммы
налога по различным ставкам. Рассчитаем суммы налога на апрель 2012.

1) УСН. Объект налогообложения — доходы.

Доход = 582 400 руб.

Сумма налога (без вычетов) = 582 400 * 0,06 = 34 944 руб.

Сумма вычета = 34% * отплата труда = 0,34 * 96 000 = 32 640 руб.

Предельная сумма вычета = сумма налога * 0,5 = 34 944 * 0,5 = 17 472 руб.

Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = сумма налога — предельная сумма
вычета = 34 944 — 17 472 = 17 472 руб.

) УСН. Объект налогообложения — доходы, уменьшенные на
величину расходов.

Расходы = материальные затраты + затраты на ОТ + амортизационные
отчисления + расходы на рекламу + прочие расходы

Материальные затраты = 152 320 руб.

Затраты на ОТ = 96 000 руб.

Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12
мес.) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)

Расходы на рекламу = 4 267 руб.

Прочие расходы = 10 000 руб.

Расходы = 277 138 руб.

Сумма налога (без вычетов) = (582 400 — 277 138) * 0,05 = 15 263,1 руб.

Сумма вычета = 32 640 руб.

Предельная сумма вычета = 15 263,1 * 0,5 = 7 631,55 руб.

Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = 15 263,1 — 7 631,55 = 7631,55
руб.

) ЕНВД.

Налоговая ставка = 15%

Сумма налога = вмененный доход * 0,15

Вмененный доход = базовая доходность * кол-во единиц физического
показателя * понижающие (повышающие) коэффициенты

Показатели для организаций, оказывающих услуги общественного питания и
имеющих залы для обслуживания посетителей:

БД = 1 000 руб.

Физич. пок-ль = площадь зала обслуживания = 82,8 кв.м.

К1 = 1,372 К2 = 0,5

Вмененный доход = 1 000 * 82,8 * 1,372 * 0,5 = 56 800 руб.

Сумма налога = 56 800 * 0,15 = 8 520 руб.

Таким образом, выгоднее всего использовать УСН с объектом налогообложения
— доходы, уменьшенные на величину расходов. Следовательно, каждый месяц в
бюджет будет уплачиваться 7 631,55 руб.

Уплата налога производится по месту нахождения организации, или по месту
проживания индивидуального предпринимателя.

6.2
План себестоимости услуг

В табл. 25 представлен план себестоимости услуг по элементам, за 2012
год.

. Материальные затраты рассчитаны в п. 4.4 «Материалы», и составляют в
апреле 2012 — 152 320 руб. Материальные затраты учитываются в плане
себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.

. Затраты на ОТ составляют 96 000 руб. ежемесячно.

. Отчисления на социальные нужды составляют 34% от затрат на ОТ.

4. Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12
мес.) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)

. Расходы на рекламу рассчитаны в п. 3.5 «Продвижение».

. Прочие расходы = 10 000 руб. в апреле 2012. Учитываются в плане
себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.

Из таблицы видно, что себестоимость услуг за 2012 год составит 2 862 586
руб. Наибольший удельный вес в себестоимости услуг составляют материальные
затраты (около 50%). Себестоимость услуг неодинакова в каждом месяце, так как
учитывается фактор сезонности, описанный в плане маркетинга.

6.3
План инвестиций

Согласно индивидуальному заданию, соотношение собственных и заемных
средств составляет 60/40.

Итоговый план инвестиций представлен в табл. 26.

Как было указано ранее, стоимость покупки помещения составит 4 095 000
руб. (117 кв.м., 35 000 руб. за кв.м.). Стоимость покупки мебели и оборудования
составит 228 679 руб.

Таблица 26

Инвестиционный план (руб.)

Статьи

Месяц

Итого

янв

фев

март

1.Инвестиционные
затраты

Покупка здания

4095000

4095000

Покупка
оборудования

228679

228679

Итого

4323679

4323679

2. Источники
финансирования

2.1 Собственные

2627307,4

2627307,4

2.2 Заемные

1729471,6

1729471,6

Итого

2627307,4

1729471,6

4356779

Таблица 25

План себестоимости услуг (руб.)

№п/п

Статьи затрат

Месяц

апр

май

июнь

июль

авг

сент

окт

нояб

дек

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Материальные
затраты на производство и реализацию

152320

152700,8

110711

119347

119645

200504

201005

201507

202011

1459751

2

Затраты на
оплату труда

96000

96000

96000

96000

96000

96000

96000

96000

96000

864000

3

Отчисления на
социальные нужды

32640

32640

32640

32640

32640

32640

32640

32640

32640

293760

4

Амортизационные
отчисления

14551

14551

14551

14551

14551

14551

14551

14551

14551

130959

5

Прочие расходы
в себестоимости

10000

10025

10050

10075

10100

10126

10151

10176

10202

90905

6

Расходы на
рекламу

4267

4267

4267

3335

3335

3335

135

135

135

23211

Итого затрат

309778

310184

268220

275948

276271

357155

354482

355010

355539

2862586

Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере 4 323
679 руб.

Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на покупку
помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 руб. в феврале. В марте идут
работы по установке оборудования и подготовке помещения для функционирования.

6.4
План доходов и расходов

План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В
данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2012
представим табл. 27 и на рис. 7. Горизонт расчета — 8 лет.

Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения потока
клиентов и выплат по кредиту, будет покрываться за счет прибыли предыдущих
периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019 годах представлены в
табл. 28 и на рис. 8.

Анализ таблицы 28 показывает, что чистая прибыль кофейни будет постоянно
увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма затрат.

Рис.7. План доходов и расходов на 2012 год (руб.).

Рис.8. План доходов и расходов на 2013-2019 год (руб.).

 

.5
Кэш-флоу

Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и
инвестиционной деятельности представлены в табл. 29 и на рис. 9.

Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации
будет находиться сумма 4 610 996,15 руб. Чистую прибыль организация будет
использовать для повышения качества предоставляемый услуг, а также для развития
сети кофеен.

Рис.9. Остаток денежных средств на конец периода (руб.)

Таблица 27

План доходов и расходов на 2012 год (руб.)

Показатели

ян

фев

мар

апр

май

июнь

июль

август

сент

окт

ноя

дек

Выручка от
реализации

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548

770469,00

772396,00

Сумма налога
без учета вычета

15263,10

15315,61

9386,47

10650,86

10691,73

22105,79

22335,31

22404,97

22474,85

Предельная
сумма вычета

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

11237,43

Взносы на
обязательное пенсионное страхование (26%)

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

24960,00

Единый налог
с учетом вычета

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

11237,43

Обязательное
страхование от несчастных случаев (0,2%)

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

192,00

Текущие
затраты, всего

277138,00

277543,80

235579,55

243307,83

765794,84

324515,23

321841,81

322369,70

322898,91

Материальные
затраты

152700,80

110711,49

119346,64

119645,01

200503,61

201004,87

201507,38

202011,15

Затраты на ОТ

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

96000,00

Амортизационные
отчисления

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

Прочие расходы

10000,00

10025,00

10050,06

10075,19

10100,38

10125,63

10150,94

10176,32

10201,76

Выплаты по
кредиту

522163,46

Расходы на
рекламу

4267,00

4267,00

4267,00

3335,00

3335,00

3335,00

135,00

135,00

135,00

Чистый доход
(1-4-5-6-7)

272478,45

273502,40

157884,21

182539,74

-338826,71

405910,87

410386,54

411744,82

413107,67

Таблица 28

План доходов и расходов на 2013-2019 года (руб.)

Показатели

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Выручка от
реализации

8192896,00

8696773,00

8960890,00

9234553,00

9514581,00

9803519,00

9806988,00

Сумма налога
без учета вычета

236134,58

257829,43

267429,97

277398,17

287571,69

298074,32

294183,65

Предельная
сумма вычета

118067,29

128914,71

133714,98

138699,08

143785,85

149037,16

147091,82

Взносы на
обязательное пенсионное страхование (26%)

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

299520,00

Единый налог
с учетом вычета

118067,29

128914,71

133714,98

138699,08

143785,85

149037,16

147091,82

Обязательное
страхование от несчастных случаев (0,2%)

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

2304,00

Текущие
затраты, всего

4514531,34

4062347,86

3612290,64

3686589,68

3763147,12

3842032,65

3923315,02

Материальные
затраты

2208401,00

2275572,00

2344785,00

2416104,00

2489592,00

2565316,00

2643342,00

Затраты на ОТ

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

1152000,00

Амортизационные
отчисления

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

14551,00

Прочие расходы

93632,43

96441,40

99334,64

102314,68

105384,12

108545,65

111802,02

Выплаты по
кредиту

1044326,91

522163,46

Расходы на
рекламу

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

1620,00

Чистый доход
(1-4-5-6-7)

3258473,37

4203686,43

4913060,37

5107440,24

5305824,03

5510625,20

5434757,16

Таблица 29

Кэш-флоу проекта (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1.Остаток
денежных стредств на начало периода

2627307,4

19500

19500,00

284490,45

28341,39

178737,60

353789,34

529638,09

928060,96

1330959,50

2.Источники
финансирования

2627307,4

1729471,6

2.1 собственные
средства

2627307,4

2.2 заемные
средства

1729471,6

3.Поступления
от реализации

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548,00

770469,00

4.Приток
денежных средств

2627307,4

1729471,6

582400,00

583856,00

423309,00

456325,00

457466,00

766631,00

768548,00

770469,00

5.Капитальные затраты

4323679

6.Переменные
затраты

13600

13600

166587,00

166992,80

125028,55

132756,83

133080,39

213964,23

211290,81

211818,70

7.Постоянные
затраты

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

8.Налоги

7631,55

7657,81

4693,24

5325,43

5345,87

11052,89

11167,65

11202,48

9.Выплаты по
кредитам

522163,46

9.1 выплата
ссудной задолженности

383805,73

9.2 проценты

138357,73

10.Отток
денежных средств

4337279

317409,55

840005,06

272912,79

281273,26

281617,25

368208,13

365649,46

366212,18

11.Остаток
денежных средств на конец периода на расч.сч.

2627307,4

19500

19500

284490,45

28341,39

178737,60

353789,34

529638,09

928060,96

1330959,5

1735216,32

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

1

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1.

1735216,32

1618672,53

2026377,11

2435450,3

2845895,50

3257716,23

3670915,86

3312910,97

3501535,21

3690980,36

3868518,78

4288664,82

4710210,61

2.

2.1

2.2

3.

772396,00

774309,8

776245,6

778186,2

780131,7

782082,0105

470194,8

471370,3

542535,9

791907

793886,8

795871,5

4.

772396,00

774309,80

776245,60

778186,20

780131,70

782082,01

436174,50

470194,80

471370,30

542535,90

791907,00

793886,80

795871,50

5.

6.

212347,91

212960,26

213492,36

214025,75

214560,46

215096,52

124615,74

133543,03

133876,59

217254,21

217796,99

218341,14

218886,66

7.

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

8.

11237,43

10453,96

10489,06

10524,24

10559,51

10594,86

4209,19

4836,52

4857,57

4552,27

10772,98

10808,87

10844,85

9.

522163,46

522163,46

522163,46

9.1

414510,19

447671,00

483484,68

9.2

107653,27

74492,45

38678,77

10.

888939,79

366605,23

367172,42

367740,99

368310,97

368882,38

794179,40

281570,55

281925,16

364997,47

371760,97

372341,01

895085,96

11.

1618672,53

2026377,11

2435450,29

2845895,5

3257716,23

3670915,86

3312910,97

3501535,21

3690980,36

3868518,78

4288664,82

4710210,61

4610996,15

6.6
Кредитный план

Кредитный план строится в соответствии со следующими данными
индивидуального задания:

Срок кредитования составляет 2 года.

Налоговая ставка — 16%.

Периодичность платежей — по полугодиям.

Отсрочки уплаты основного долга нет.

Кредитный план представлен на табл. 30

Таблица 30

Кредитный план (руб.)

Номер платежа

февраль 2012

август 2012

февраль 2013

август 2013

февраль 2014

Возврат
основного долга

383805,7288

414510,1871

447671,002

483484,6822

Начисленные %

138357,728

107653,2697

74492,45474

38678,77457

Сумма платежа

522163,4568

522163,4568

522163,4568

522163,4568

Остаток долга

1729471,6

1345665,871

931155,6842

483484,6822

0

Таким образом, организация будет выплачивать один раз в полугодие сумму,
равную 522 163,46 руб.

Раздел 7.
Оценка эффективности проекта

7.1
Показатели эффективности

Исходные данные для анализа представлены в табл. 31.

Таблица 31. Исходные данные

Год

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

Кап.влож.

4323679

Чист.приб

2188728

3258473

4203686

4913060

5107440

5305824

5510625

5434757

Норма дисконта

22%

. Расчет срока окупаемости.

.1 Простой срок окупаемости:

год ЧП = 2 188 728 руб., не окупимся,

год ЧП = 3 258 473 руб., окупимся.

PP = 1
год + 3 258 473 / 4 323 679 = 1,75 года = 1 год 9 месяцев

.2. Дисконтированный срок окупаемости:

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

. Расчет чистого дохода.

.1 Чистый доход простой:

руб.

.2
Чистый доход дисконтированный:

 руб.

Так
как NPV > 0, то проект считается выгодным.

.
Индекс доходности.

.1
Индекс доходности простой:

Так
как PI > 1, то проект считается эффективным.

.2
Индекс доходности дисконтированный:

Так
как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение
прибыли.

7.2
Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая
на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта нового бизнеса
необходимо максимально учесть возможные результаты, как положительные, так и
отрицательные.

Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к изменению
значения цены услуги (табл. 33). Расчеты представим в табл. 32.

Таблица 32

Расчетная таблица

Показатели
проекта

2012

 +10% к цене

-10% к цене

Среднее 1

Среднее 2

Кол-во
посетителей, чел.

42464

42464

42464

42464

42464

Pi, руб.

131,3

144,43

118,7

137,865

125

Vc

37,06

37,06

37,06

37,06

37,06

Fc

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

143191,00

Ic

4323679

4323679

4323679

4323679

4323679

D

14551

14551

14551

14551

14551

tax

0,05

0,05

0,05

0,05

0,05

Таблица 33

Чувствительность срока окупаемости к цене

Изменение цены

РР (лет)

Изменение РР, %

Исходная цена

1,17

—

+10%

1,09

6,8

-10%

1,26

7,7

Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное влияние на
срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 10%, можно сократить срок
окупаемости на 6,8%, но при снижении цены на 10% срок окупаемость возрастет на 7,7%.

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все
цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:

— описана идея проекта;

проведено исследование рынка;

разработан план маркетинга;

разработан план производства;

разработан организационный план;

разработан финансовый план;

произведена оценка эффективности реализации проекта;

проанализирована чувствительность проекта;

составлено резюме проекта.

В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции — оправданными,
поэтому проект считается успешным.

Приложение
1

Ассортимент кофе в кофейне «Кофе Терра»

Эспре́ссо — получается при помощи специальной
эспрессо-машины, в которой через молотый кофе под давлением 9 атм. подаётся
горячая вода нагретая до температуры 88-91 °C. Один из вариантов приготовления
эспрессо — применение кофемашин, работающих по технологии E.S.E.
<#»580667.files/image021.gif»>

Источник

1. Краткий инвестиционный меморандум

Бизнес-проект предполагает открытие кофейни со следующей концепцией:

  • Помещение площадью от 90 кв. м с кухней и залом для 14 посадочных мест
  • Меню состоит из кофе и напитков, популярных блюд, десертов и выпечки, есть предложения для детей. Меню адаптируется под сезон
  • Целевая аудитория посетителей: мамы с детьми, студенты, люди из ближайших офисов
  • Лицензия на продажу алкоголя отсутствует
  • Дополнительные услуги: проведение мастер-классов, доставка еды
  • Средний чек 600 руб.

Планируемые показатели эффективности проекта:

Показатель

Значение

Ставка дисконтирования, %

15%

Дисконтированный срок окупаемости – DPB, мес.

17

Чистый дисконтированный доход – NPV, руб.

2 053 455

Индекс прибыльности – PI

1,41

Внутренняя норма рентабельности – IRR, %

41%

Рентабельность продаж, %

22%

Инвестиции для запуска:

Регистрация ООО

4 000

Дизайн-проект помещения

72 800

Ремонт

1 365 000

Вывеска

40 000

Разработка меню и ТТК (технико-технологических карт)

87 500

Спецодежда

13 712

Маркетинг перед запуском

62 000

Лабораторные исследования

20 000

CRM-система (тариф на год)

23 940

Аренда помещения

91 000

Резерв заработной платы

323 573

Закупка оборудования

2 509 521

Запас продуктов

200 000

Хозяйственные расходы

150 000

Итого

4 963 046

2. Описание бизнеса, продукта или услуги

Сформировавшаяся культура потребления кофе и кофейных напитков в России позволила закрепиться на рынке такому формату заведений, как кофейни. Причем их формат разнообразен: от мини-форматов, к которым можно отнести киоски «кофе с собой» и фудтраки, до полноценных кофеен с собственной кухней, фишкой которых часто являются авторские блюда, сладости и выпечка.

Артур

«Были идеи открыть формат «кофе с собой», но мечтой была собственная кофейня со вкусной и натуральной кухней. Поэтому, можно сказать, что вдохновением была мечта».

Дизайн кофейни

От концепции зависит площадь, проходимость, и, соответственно, уровень продаж. Расположение кофейни влияет на то, какая аудитория вас посещает и какой процент постоянных клиентов вы имеете.

Например, если кофейня расположена в спальном районе или на территории жилого комплекса, и готова предложить завтраки по утрам, с большой долей вероятности постоянными посетителями будут жители данного района.

При расположении на центральных улицах города, аудитория будет шире: работники ближайших офисов, жители ближайших ЖК, студенты, туристы и пр. Однако доля постоянных посетителей здесь будет ниже.

Ассортимент меню и сопутствующие услуги тоже могут значительно разниться в зависимости от месторасположения и предпочтений целевой аудитории.

Артур

«Получилось так, что освободилось подходящее помещение в здании, в котором работала моя супруга. Она узнала об этом одна из первых, и мы решили на этом месте открыть кофейню. Именно кофейню со вкусной кухней, с фермерскими продуктами, завтраками, бизнес-ланчами. В зоне километра сейчас ничего подобного нет. Однако, раскачать тему завтраков было не просто, так как район не спальный. Со временем мы поменяли график работы, изменили концепт меню на более понятный. Так в меню появилась европейская, итальянская, тайская кухня – то есть, популярные блюда из разных кухонь. Расширили меню, используя мамины рецепты. По сути, это тоже является нашим УТП. Еще наша сильная сторона – это кофе, многие приходят именно за ним.

Мы следим за подачей, скоростью приготовления, за качеством продуктов, которые закупаются, периодически вводим новинки из напитков».

Дизайн кофейни

Концепция бизнес-модели неразрывно связана с уникальностью торгового предложения (УТП)

Для формирования УТП необходимо проанализировать какая конкуренция существует в городе, а также оценить незакрытые потребности его населения.

Примерами УТП могут служить:

  • Завтраки с 6:00;
  • Уникальные сиропы и топинги;
  • Кофе с фотопечатью на пенке, рисунок на стаканчике;
  • Фиксированная цена на напитки (например, как у Cofix);
  • Доставка до двери завтраков/подарочных наборов с цветами;
  • Торты и выпечка по авторским рецептам.

В рамках данного бизнес-плана будет рассматриваться полноформатная кофейня с посадочными местами и кухней. Площадь будет зависеть от планируемого количества посадочных мест.

Например, для кофейни с 14 местами для посетителей нужно помещение площадью около 90 кв. м.

Помещения кофейни

Площадь, кв. м

1. Кухонная зона

30

2. Склад для продукции и полуфабрикатов

6

3. Зал с витриной и кассой (на 14 мест)

28

4. Комната отдыха для сотрудников

7

5. Кабинет

9

6. Хозяйственный блок

5

7. Туалет для персонала

3

8. Туалет для посетителей

3

Итого

91

Ассортимент меню будет содержать следующие разделы:

  • Кофе и авторские напитки
  • Десерты/выпечка
  • Горячие/холодные блюда

На этапе регистрации предприятия необходимо определиться будут ли посадочные места или вся продукция продается только навынос. От этого будет зависеть выбор кодов ОКВЭД.

Бизнес в области общественного питания строго регулируется законами и регламентами: большинство из них связано с санитарным нормами.

Также нужно учитывать, что есть список действий и документов, без которых невозможно будет получить разрешение на открытие кофейни:

  • Получение заключения пожарной инспекции в местном ГУ МЧС
  • Отправка уведомления для Роспотребнадзора о начале работы через «Госуслуги» или МФЦ;
  • Получение разрешения на установку рекламной вывески

Бизнес-модель кофейни строится на бизнес-процессах, которые созданы для того, чтобы сохранять высокие стандарты продукции и обслуживания.

  • Для соблюдения производственного процесса необходимо разработать технико-технологические карты для каждого вида напитков и блюд.
  • Качество обслуживания будет зависеть от прописанных должностных инструкций, системы мотивации и системы контроля.

Средства, потраченные на технолога и специалиста по описанию бизнес-процессов на начальном этапе, позволят избежать в будущем многих рисков и сэкономить бюджет.

3. Описание рынка сбыта

Определенные тенденции в потреблении кофе могут наблюдаться в разрезе городов и регионов, но стабильно кофе является одним из самых популярных напитков.

По последним опросам, проведенным компанией «СДЭК» и «САМОКАТ», 64% людей называют себя кофеманами, а 40% тратят на кофе более 1 тыс. руб. в месяц. Стоит отметить, что уровень трат на кофе выше в регионах с наибольшей средней заработной платой.

Со временем некоторые форматы бизнеса могут исчезать, и на смену им приходят новые концепции. Бизнес в сфере кофеен относится к такому виду деятельности, который будет востребован всегда, так как кофе – это особый вид напитка, который выращивают и потребляют уже в течение нескольких тысячелетий.

Спрос на продукт может незначительно варьироваться в силу изменения предпочтений или экономической ситуации, однако потребность будет оставаться на должном уровне в долгосрочной перспективе. Рынок конечного продукта защищен в силу специфики товара.

Аудитория кофейни довольно широка — посетителями могут стать люди любого возраста и пола, но всё-таки контингент во многом зависит от выбранной изначально концепции и расположения.

Артур

«Про месторасположение: мы ориентировались, что здесь проходная парковая зона и люди часто будут заходить за ароматным кофе. В меню есть то, что можно взять с собой, но мы все равно предпочитаем готовить «из-под ножа», чтобы блюдо было максимально свежим.

Рассчитывали, что будут заходить мамочки с детьми, поэтому у нас есть детское меню, проводим мастер-классы для детей. Также наше кафе часто является местом для проведения бизнес-завтраков»

Интерьер и посетители кофейни

Стек клиентов кофейни зависит и от ценовой политики. На российском рынке имеют место быть 3 сегмента:

Структура российского рынка кофеен по сегменту

Ценовой сегмент зависит от качества используемого кофейного зерна и от сырья для изготовления закусок. Однако, повышенный прайс может быть обусловлен не только качеством продукции, но и брендом (например, когда он строится на личности известного человека), месторасположением, дорогим интерьером.

Кофейни премиум-сегмента посещают преимущественно люди с высоким достатком и возрастом от 30 лет.

Целевая аудитория нижнего и среднего сегмента одинаковая:

  • Активные молодые люди от 18 до 30 лет (они посещают кофейни в любое время: утром, во время обеда и вечерами для встречи с компанией);
  • Работники офисов возрастом от 22 до 35 лет, которые заходят в кофейню в основном во время ланча;
  • Люди из сферы бизнеса, которые используют кофейни как место для проведения переговоров;
  • Домохозяйки, женщины в декретном отпуске или работающие удаленно, которые приходят встретиться с подругами, провести время с детьми или провести деловую встречу.

Чем шире аудитория, тем более разноплановые потребности у посетителей, и тем сложнее их удовлетворить, т.к. конкурентами могут стать любые кафе и рестораны.

Артур

Мы также ориентировались на людей, которые недалеко работают. Получали от них разные пожелания по меню и по уровню цен. Мы прислушиваемся, работаем над этим, пытаемся снижать себестоимость.

Изначально разрабатывали меню, отталкиваясь от тенденций, не проводя глубокий анализ нашей ЦА. Отталкивались оттого, что будут привлекать свежие завтраки: вафли, дранники, омлеты. Мы недолго поработали с этим меню, а потом адаптировали и перешли к более понятным блюдам.

Сейчас работаем уже с той аудиторией, которая у нас появилась. Вначале мы хотели всё и сразу, из-за чего были ошибки. Сейчас методом проб и ошибок вводим тестовые позиции в меню, дегустируем сами и даём попробовать друзьям. Таким образом постепенно обновляем меню завтраков и обедов.

Самое популярная позиция – кофе, а из кухни все блюда заказывают примерно одинаково.

Мы периодически анализируем продажи, на основании этого что-то исключаем из меню или вводим новое».

Интерьер кофейни

Чтобы отстроиться от конкурентов, выделите их сильные и слабые стороны. Выделите в своем меню и обслуживании вещи, из-за которых люди захотят приходить именно к вам и с помощью которых вы завоюете свободную долю рынка.

Какие конкурентные преимущества может предложить кофейня?

  • Адаптация меню под сезон (например, летом предлагать закуски с сезонными овощами и фруктами, расширить ассортимент холодных напитков);
  • Запоминающийся интерьер, среди которого захочется сделать фото и выложить в сеть;
  • Внимательный к деталям персонал, который постоянно повышает свою квалификацию;
  • Система повышения лояльности гостей: наличие приятных бонусов и подарков постоянным гостям;
  • Проведение социальных мероприятий (например, творческие мастер-классы или лекции по утрам за чашкой кофе).

Артур

«Помимо вкусной еды, качества обслуживания и интерьера, важна чистота и любовь к своей работе. Если человек, который не любит свою работу, принесет вам блюдо, его не очень-то захочется пробовать, даже если оно приготовлено профессионально.

По поводу мероприятий. Мы сами организуем некоторые мастер-классы, иногда нахожу ребят, которые хотели бы провести мероприятие в нашем заведении. Мы открыты для сотрудничества, с радостью откликаемся, очень лояльные и гибкие, можем трансформироваться в банкетный зал, творческую площадку. Это то, что наполняет жизнью наше заведение. То есть, не просто поел и ушел. Эти мероприятия вдохновляют и сотрудников, и меня, и посетителей».

Сотрудник кофейни

4. Продажи и маркетинг

Драйвером развития кофейни будет прописанная маркетинговая стратегия.Поставьте конкретные и достижимые цели, которые возможно будет оценить после запуска рекламы и системы лояльности.

Например:

  • Цель №1: за первые 3 месяца работы получить выручку минимум 600 тыс. руб.;
  • Цель №2: в течение 6 месяцев подключить к системе лояльности не менее 400 клиентов;
  • Цель №3: получить отзывы с общей оценкой не ниже 4,8.

В основании маркетинговой упаковки лежит выбранная концепция и понимание своей аудитории. Разработка брендбука позволит клиентам узнавать вас из тысячи других заведений через фирменные цвета и элементы:

  • Сайт и социальные сети;
  • Интерьер кофейни;
  • Меню;
  • Кофейные стаканы, боксы для еды, пакеты;
  • Рекламные брошюры и баннеры.

Артур

«Вначале мы разместились на всех площадках (Tripadvisor, 2GIS, Яндекс и Google карты, ВК, Instagram, Telegram). Сейчас периодически дополняю информацию и добавляю новости. Такая реклама имеет накопительный эффект, позволяет собирать отзывы. Можно привлекать промоутеров для раздачи листовок в парке, это тоже приводит людей. Также, в первое время о нас узнавали через друзей, мы раздавали посетителям анкеты и угощали за приглашенного гостя. В качестве рекламного инструмента можно рассмотреть агрегаторы Яндекс.Еда и Deliveri, но у них большая комиссия, поэтому нужно будет выбирать между тем, чтобы продавать блюдо практически по себестоимости, и тем, чтобы продавать по завышенной цене».

Десертное блюдо кофейни

Зная аудиторию и её поведение, вы сможете подобрать самый эффективный способ продвижения (рекламные каналы + посыл вашего предложения).

Точки касания с посетителем кофейни, который зашел полноценно перекусить и отдохнуть могут быть такими:

Карта пути покупателя с длительным пребыванием в кофейне

Точек касания с гостем, который проходил мимо и зашел по пути за кофе или выпечкой, будет меньше:

Карта пути покупателя, который совершил покупку «по пути»

Для этого нужно разобраться из каких источников ЦА получает новую информацию. Их может быть несколько:

  • Социальные сети;
  • СМИ;
  • Советы друзей или коллег;
  • Контекстная реклама;
  • Реклама на баннерах возле дома или работы, через листовки.

Сформировать уникальный посыл поможет понимание интересов и «болей» вашей аудитории. У студентов, сотрудников офисов и семей с детьми они могут быть очень разнообразны:

Интересы и «боли» ЦА

Предложения кофейни

Найти место для удаленной работы
  • Бесплатный Wi-Fi
  • Столики с розетками

Экономия денежных средств
  • Скидка на вторую позицию меню
  • Бонусы

Быстро пообедать
  • Комплексные предложения

Сделать красивое фото для соц. сетей
  • Авторский интерьер
  • Эстетичная подача кофе и блюд

Провести время с детьми
  • Детская зона
  • Детское меню

Привлечь первых клиентов и наладить контакт с аудиторией помогут специальные акции и предложения.

А сколько из них захотят вернуться? Система лояльности в этом случае играет решающую роль.

В кофейнях распространены карты лояльности, которые дают гостю скидку, баллы или позволяют получать каждый шестой напиток в подарок. Благодаря таким приятным бонусам гости могут стать постоянными и начать выбирать вас вместо конкурентов.

Артур

«Система лояльности у нас состоит из скидок и бонусов. То есть, человек регистрируется, получает приветственный бонус и далее 5% от покупки ему возвращается на счет бонусами, которыми он может оплачивать следующие покупки в кафе. Скидки действуют, если посетитель приходит по флаеру».

Чтобы иметь базу данных о ваших клиентах, статистику по выручке и количеству заказов, касса интегрируется с CRM-системой.

CRM-система кофейни

Структура выручки и продаж зависит от позиций в меню и дополнительных услуг, которые предлагает кофейня.

Классическое меню будет состоять из данных позиций:

  • Горячие напитки;
  • Холодные напитки;
  • Десерты;
  • Выпечка;
  • Горячие закуски;
  • Холодные закуски.

В качестве дополнительных услуг:

  • Доставка;
  • Изготовление десертов на заказ;
  • Предоставление площади в аренду для мероприятий.

В нише общественного питания присутствует сезонность. Например, горячие напитки более популярны в холодное время года, а в летнее – прохладительные. В январе заполняемость зала с посадочными местами выше в виду праздников, а в летний период предпочтительными становятся открытые веранды.

Количество поисковых запросов согласно Яндекс.Wordstat:

История показов по фразе

Понимая особенности бизнес-модели, можно предугадывать тенденции и заранее планировать маркетинговые активности на период сезонного подъема и спада.

Маркетинговая политика, которая позволит выровнять сезонный спад:

  • Сезонное изменение меню;
  • Открытие летней веранды;
  • Проведение мероприятий (арт-вечеринок, мастер-классов).

При расчете на старте планируемой выручки, стоит учесть то, что заполняемость может не быть сразу стопроцентной. Заранее запланируйте темп выхода на плановые показатели, чтобы спрогнозировать выручку и планируемые затраты.

Учитывая сезонность продаж и выход на плановые показатели кофейни в течение 1 года, график с ожидаемой выручкой будет выглядеть следующим образом:

План выручки кофейни

5. План производства

Производственная мощность рассчитывается исходя из максимального количества посадочных мест. При этом, не должно страдать обслуживание гостей, которые покупают еду и берут с собой, а также тех, кто заказал и ожидает доставку, если такая услуга доступна.

Время обслуживания гостей – важный критерий любого общепита.

Чтобы успевать делать заказы, рассчитаны следующие пункты:

  1. Список кухонного оборудования с описанием мощности и необходимого количества;
  2. Список сотрудников и их численность;
  3. План закупок кофе и продуктов;
  4. Норма списания продукции.

Для работы кофейни на 14 посадочных мест с возможностью заказа навынос, понадобится кухонное оборудование:

Кухонное оборудование

Количество

Цена за 1 шт.

Итого

Производственный стол

4

12 320

49 280

Стеллаж

3

18 725

56 175

Холодильный шкаф

1

111 540

111 540

Морозильный шкаф

1

63 524

63 524

Плита

2

97 100

194 200

Моечная ванна

2

15 906

31 812

Посудомоечная машина

1

89 186

89 186

Вытяжка

2

156 000

312 000

Шкаф пекарский

1

216 800

216 800

Кастрюля

15

1 579

23 685

Сковорода

5

1 605

8 025

Гастрономические емкости

20

742

14 840

Столовая посуда (комплект)

30

2 063

61 890

Противень

10

1 488

14 880

Инвентарь (разделочные доски, половники, скалки, лопатки, ножи и пр.)

15

2 598

38 970

Весы

2

6 493

12 986

Миксер

1

71 780

71 780

Слайсер

1

13 990

13 990

Соковыжималка

1

28 365

28 365

Формы для выпечки

20

154

3 080

Система видеонаблюдения

1

16 990

16 990

Склад сырья и готовой продукции

Количество

Цена за 1 шт.

Итого

Стеллаж

2

18 725

37 450

Холодильный шкаф

1

111 540

111 540

Запас продукции зависит от условия хранения.

Если продукцию с долгим сроком хранения можно купить оптом по более выгодным ценам, лучше так и сделать. Скоропортящуюся заказывать по мере необходимости.

Найдите поставщиков в своем в городе или ближайшем регионе, пропишите требования к сырью и заключите с ними договор на поставку, чтобы не возвращаться к этому вопросу.

Артур

«Если говорить про риски, то могут в большом количестве испортиться овощи, если безответственно относиться к закупкам».

Для заготовок понадобится морозильная или холодильная камера, а их объем будет зависеть от популярности в меню того или иного блюда.

Учитывайте, что к общепиту предъявляется ряд норм по соблюдению условий санитарной безопасности. Роспотребнадзор регулярно проводит проверки на наличие нарушений.

Самыми распространёнными являются:

  • Просроченное сырье;
  • Нарушение правил маркировки на заготовках и производственной посуде;
  • Нерабочая вентиляция;
  • Отсутствие документов на сырье из которого готовятся блюда;
  • Работники без санитарных книжек.

Помимо этого, в кофейне ведутся несколько журналов учета, за каждый отвечает назначенный сотрудник: журнал уборки, журнал учета температуры холодильников, журнал по охране труда и т.д.

Интерьер кофейни

Для соблюдения норм санитарной безопасности заключаются договоры с организациями, которые обслуживают кофейни:

  • Утилизация списанных продуктов;
  • Вывоз ТБО;
  • Дезинфекция внутренних помещений;
  • Проведение для сотрудников мед. осмотров;
  • Услуги прачечной, если в кофейне не предусмотрена своя;
  • Исследования воды и воздуха.

Взаимодействие с надежными контрагентами позволит избежать проблем и не отвлекаться от управленческих задач и основного процесса производства.

Автоматизировать работу кофейни, чтобы быстрее выполнялись основные задачи, поможет CRM-система. На рынке сейчас представлено более 10 предложений с разным функционалом и тарифами.

Помимо ряда основных функций по анализу выручки, она поможет:

  • выявить наиболее популярный десерт или напиток;
  • увидеть сколько дополнительных продаж делает кассир;
  • быть в курсе того, сколько продукции осталось на складе;
  • увидеть сколько выручки в месяц приносят постоянные клиенты.

6. Организационная структура

1. ОПФ

Выбор организационно-правовой формы кофейни зависит от количества лиц, принимающих решения в бизнесе.

Особенности ИП:

  • подходит, если в бизнесе один собственник;
  • материальная ответственность лежит на физ. лице.

Особенности ООО:

  • позволяет управлять предприятием нескольким учредителям;
  • при выходе одного или нескольких учредителей из состава ООО, бизнес продолжит существовать;
  • ответственность по долгам связана с уставным капиталом.

2. Система налогообложения

Какую выбрать – зависит от структуры доходов и расходов. Эти показатели рассчитываются в финансовой модели, а далее высчитывается сумма налога при различных системах налогообложения. Для кофейни подходит УСН «доходы 6%» и УСН «доходы минус расходы 15%»

Если себестоимость и постоянные расходы составляют значительную часть от суммы дохода, стоит рассмотреть систему с 15% ставкой. Ставка применяется к сумме, которая осталась после вычета расходов из выручки. Однако стоит заранее знать, что расходная часть должна быть подтверждена документально. Это необходимо для налоговой, чтобы убедиться в том, что предприниматель не завышает уровень расходов и не пытается тем самым снизить налоговые отчисления.

3. Персонал: обязанности, система мотивации

Сотрудники в сфере обслуживания – один из ключевых факторов успеха. Ведь то, как они встречают и обслуживают гостей — визитная карточка кофейни.

Держать под контролем данный процесс помогут должностные инструкции для каждого сотрудника в связке с системой мотивации.Должностные инструкции могут быть обычным набором обязанностей, а могут содержать подробный план действий, привязанный к конкретной ситуации.

Например:

  • Как заказать у поставщика продукты;
  • Что делать, если гость недоволен;
  • Как объяснить, что нет позиции в меню.

Инструкции для персонала с детальным описанием обязанностей помогут эффективнее справляться с возникающими ситуациями.

Должностные инструкции могут ссылаться на другие нормативные документы, например, на технико-технологические карты (для сотрудников кухни: поваров, пекарей и кондитеров).

Артур

«Искать подходящих сотрудников надо через формирование правильного запроса. Определиться, кого хочешь нанять и сколько готов на это тратить. Например, можно нанять профессионала, но с устоявшимися запросами по зарплате, либо нанять неопытного, но желающего развиваться. В первую очередь, в сотруднике важно желание работать и развиваться, так как это настраивает и остальной коллектив.

Сотрудников ищу через группу в Telegram, которую создал сам 1,5 года назад. Называется «Казань Общепит Работа», сейчас там более 9 000 участников. Считаю, на данный момент эта площадка в Казани эффективнее, чем HH.ru и Авито.

Должностные инструкции облегчают работу. Сотрудник подписывает их и чувствует ответственность».

Чтобы сотрудники выполняли должностные обязанности, соблюдали стандарты приготовления и качества обслуживание гостей, действует система мотивации.

4. Система мотивации

Благодаря системе мотивации, за хорошую и качественную работу сотрудник может получить дополнительные бонусы или премию, а за невыполнение своих обязанностей – штраф. Статистика по сотрудникам позволит выявить лояльных сотрудников, готовых работать на пользу себе и кофейне, а также неэффективных, которых стоит заменить.

Чтобы адекватно оценить степень эффективности сотрудника, нужно ставить перед ним реально выполнимые задачи. Для этого нужно рассчитать количество необходимых сотрудников в кофейне и регламентировать зону их ответственности.

Для начала пропишите все услуги, предоставляемые кофейней.

Если планируется услуга доставки, то помимо обеспечения своевременной подачи напитков и блюд гостям, обеспечьте своевременную готовку для клиентов, заказавших доставку.

Решите, нужен ли вам курьер в штате или вы будете пользоваться услугами агрегаторов по доставке (например, Яндекс.Еда)

Определитесь с видом обслуживания клиентов: клиент сам забирает напитки и еду у витрины (часто в кофейнях), либо заказ приносит официант. От этого зависит необходимость в дополнительном сотруднике.

Для кофейни на 14 посадочных мест с кухней, на которой готовятся закуски, выпечка и кондитерские изделия, необходим следующий стек сотрудников:

Постоянные расходы

Премия (процент от выручки)

Оклад

Количество сотрудников

Сумма

Кассир-бариста

1,5%

25 000

2

50 000

Повар-технолог

0,0%

35 000

2

70 000

Пекарь-кондитер

0,0%

35 000

1

35 000

Бухгалтер (удаленно)

0,0%

25 000

1

25 000

Посудомойщик

0,0%

20 000

2

40 000

Уборщик

0,0%

15 000

1

20 000

К данному списку может добавиться управляющий, который контролирует работу кофейни и решает управленческие вопросы вместе с собственником. Его заработная плата зависит от обязанностей, и часто привязана к % от выручки, т.к. увеличение потока клиентов и выручки – главная миссия управляющего.

Организационная структура кофейни

5. Ключевые обязанности персонала:

Кассир-бариста:

  • Консультация по меню;
  • Приготовление кофе;
  • Расчёт покупателей.

Повар-технолог:

  • Приготовление блюд из меню согласно ТТК;
  • Внесение изменений в ТТК;
  • Разработка новых сезонных предложений для меню.

Пекарь-кондитер:

  • Руководство производством выпечки и десертов;
  • Изготовление на заказ;
  • Внесение изменений в ТТК;
  • Разработка новых сезонных предложений для меню.

Посудомойщик:

  • Поддержание чистоты посуды и кухонной зоны.

Уборщик:

  • Поддержание чистоты во всех зонах заведения.

График работы определяется в зависимости от загруженности каждого сотрудника и время работы заведения. Например, если кофейня работает 12 часов и смена одного сотрудника длится весь день, предпочтительным графиком будет «2 через 2».

Расчет ФОТ на 2 года с учетом страховых взносов и премий в виде процента от продаж можно увидеть в финансовой модели.

Франшизы

Франшизы кофеен на нашем сайте

Cofix

Cofix

Cofix

Еда и напитки в формате Take Away по фиксированной цене

2 800 000 — 8 000 000 ₽

ЗДРАСТЕ

ЗДРАСТЕ

ЗДРАСТЕ

Полноформатная кофейня

4 500 000 — 6 000 000 ₽

Купить франшизу кофеен

7. Финансовый план

Спрогнозировать поступления и расходы нужно до запуска.

Для их расчета, в финансовой модели кофейни на 14 посадочных мест приняты следующие условия:

  • Кофейня находится в арендуемом помещении среднего ценового сегмента;
  • Средняя одновременная загрузка зала составляет 8 человек в час;
  • Режим работы: 12 часов, ежедневно. При планируемой загрузке, кофейня примет 96 человек в день;
  • Средний чек 490 руб. с гостя;
  • Присутствует сезонность: в холодный период повышенный спрос (с корректировкой на праздничные и выходные дни);
  • Средняя наценка составляет 300%.

В финансовом плане кофейни отражены такие разделы:

1. Начальные вложения

Здесь учтены вложения перед запуском: начиная от стоимости регистрации ИП или ООО до резерва на непредвиденные расходы.

Наибольшую долю в структуре инвестиций занимают вложения на покупку оборудования (51%), на 2-ом месте – ремонт помещения.

Структура инвестиций

2. Ежемесячные постоянные и переменные затраты

Самой крупной долей в структуре ежемесячных затрат будет заработная плата персонала и закупка продуктов.

Помимо этих пунктов, нужно оплачивать аренду, коммунальные услуги, услуги подрядных организаций (вывоз ТБО), услуги маркетолога и дизайнера, если таких специалистов нет в штате, и другие сопутствующие расходы.

Структура ежемесячных расходов

3. Непредвиденные затраты

Эта статья затрат является своеобразной подушкой безопасности. Как правило, на внезапные расходы закладывают от 10 до 20% от суммы инвестиций: на ремонт кофемашины, на оплату штрафов, на оплату сырья (при повышении на него цен).

4. Прогнозная выручка и прибыль

Запланируйте уровень прибыли и рассчитайте какое количество посетителей нужно обслужить, чтобы достигнуть данного уровня.

По итогам отчетного периода вы сможете сравнить фактические показатели с плановыми и проанализировать насколько они выполнены.

Например, вы не выполнили план по количеству клиентов, но смогли добиться запланированного уровня выручки. Это означает, что ваш средний чек выше, чем вы планировали. Таким образом, целью следующего отчетного периода будет привлечение большего потока клиентов с сохранением качества сервиса и готовой продукции.

Чистая прибыль нарастающим итогом

5. Срок окупаемости

Скорость, с которой окупится кофейня, зависит от уровня вложений, количества посетителей, среднего чека и наценки на позиции в меню.

Выделите в своем ассортименте самые рентабельные позиции и разработайте с ними различные предложения (например, «десерт дня»). Таким способом вы обратите внимание гостей на конкретные позиции в меню.

8. Факторы риска

1. Увеличение ставки аренды

По разным причинам арендодатель может изменить условия аренды или попросить съехать. Избежать такой ситуации помогут заранее оговоренные и прописанные в договоре условия о фиксированной арендной ставке и сроке договора не менее n-го времени. При нарушении договора обратной стороной, вы сможете оспорить решение в суде.

2. Неверно выбранное месторасположение

Причины могут быть различные: низкий трафик или неподходящая аудитория (по возрасту/предпочтениям). Например, как детское кафе в офисном центре.

3. Изменение трендов на рынке общественного питания

Спрос на продукты питания коррелирует с выходом научных статей о пользе или вреде. Данный факт заметен на примере того, как кофейни стали предлагать альтернативное молоко, а некоторые кафе включили в своё меню блюда с альтернативой мясной продукцией.

4. Колебание цен на сырье

Некоторые производства используют в рецептурах зарубежные ингредиенты. При изменениях курса валюты, цены на некоторые виды товаров могут подскочить. При выборе поставщиков учитывайте этот нюанс и заранее имейте на примете другого поставщика.

5. Несоответствующее качество поставляемой продукции

Сложность отслеживания каждой новой партии может стать большой задачей, ведь вы не всегда контролируете процесс производства полуфабрикатов или замороженной продукции. Выбирайте поставщиков по отзывам и проверяйте качество продукции, ведь ответственность за качество блюда несёт управляющий кофейни.

6. Недостаточная рентабельность

Даже детальные расчеты и прогнозы не смогут ответить на вопрос, какая фактическая рентабельность будет по итогам отчетного периода. Ее снижение относительно плановой может быть спровоцировано случайными факторами, описанными выше.

7. Средний чек ниже рыночных значений

Может быть связан с тем, насколько актуальное меню и насколько комфортно находиться в вашем заведении. Но часть ответственности лежит и на сотруднике, который консультирует гостя. Его задача — заинтересовать клиента в том, чтобы попробовать напиток или блюдо.

Если невозможно поднять средний чек в связи с тем, что в заведение заходит контингент людей, который не готов тратить больше денег на еду и напитки, то увеличить выручку можно за счет доставки или проведения в кофейне мероприятий.

8. Негативные отзывы, которые снижают рейтинг

Чем больше у заведения посетителей, тем сложнее угодить потребностям каждого. При появлении недовольных клиентов, ситуации требует разбора и работы над ошибками. Можно сделать подарок клиенту, чтобы сгладить негативное впечатление.

9. Непрофессионализм сотрудников

Часть конфликтов с гостями, несоответствие блюд и напитков должному качеству, зависит от уровня ответственности и профессионализма сотрудников. Данный пункт всегда будет лотереей, потому что человеческий фактор не отменить. Подбирайте ответственных людей, даже если принимаете сотрудников без опыта.

10. Поломка дорогостоящего оборудования

Непредвиденные расходы могут изменить планы по запуску масштабной рекламной кампании или закупке сырья. Резерв средств на незапланированные расходы поможет не останавливать деятельность в подобных ситуациях.

11. Наличие рядом прямых и косвенных конкурентов

Конкуренты могут располагаться рядом как до вашего открытия, так и запуститься после вас. Набирайте базу постоянных клиентов, которые возвращаются не только за экономией, но и за вкусом и атмосферой.

12. Изменение системы налогообложения

Такие законодательные меры могут привести к увеличению доли отчислений налогов и сборов или увеличению цен на продукцию. К примеру, увеличение ставки НДС приводит к таким последствиям: возрастают цены у подрядчиков и поставщиков, растут цены конечных производителей.

13. Введение временных законодательных ограничений

Ограничения могут быть связаны с эпидемиологической обстановкой и ограничивать привычный режим работы кофейни. Наличие нескольких источников дохода и готовность изменения концепции работы, поможет сохранить деятельность кофейни.

Артур

«Рисков и сложностей много. Во-первых, закрыться и потерять вложенные ресурсы. Сейчас такое время: то пандемия, то ограничения с QR-кодами, то политические ситуации. Это сказывается на настроении людей, их активности, и, соответственно, на общепите.

Советы:

Если начинаете думать о своем кафе, нужно понять, что вы будете делать, для кого и как – вот 3 совета. Обязательно нужен бизнес-план. Я сам с этим столкнулся, когда некоторые вещи не были учтены, а потом приходилось возвращаться и доделывать. Поэтому, не нужно откладывать в долгий ящик. Если есть возможность – сделай. Нужно быть внимательным ко всем событиям, которые могут касаться твоего бизнеса (будущего или настоящего), всегда держать руку на пульсе».

Скачать эту статью в PDF

Скачать финансовую модель

Финансовая модель Кофейни

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Корпоративные подарки идеи с логотипом компании
  • Курсовая работа бизнес план производства мебели
  • Курсовая работа кейтеринг в ресторанном бизнесе
  • Курсовая франчайзинг как форма развития бизнеса
  • Курсы по продвижению бизнеса в социальных сетях