- Российская Федерация. Законы. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209–ФЗ (в ред. от 30.12.2020) // [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/
- Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144/
- Аббасова О.М. Совершенствование развития предприятий малого бизнеса / О.М. Аббасова // Вестник Академии знаний. – 2020. – № 3 (38). – С. 10–14.
- Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта // И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика – 2016. – 264 с.
- Бикметова З.М. Основные направления обеспечения финансовой безопасности предприятия / З.М. Бикметова // Актуальные вопросы современной экономики. – 2019. – № 6 (1) – С. 364–370
- Боброва О. С. Организация коммерческой деятельности : учебник и практикум / О. С. Боброва, С. И. Цыбуков, И. А. Бобров. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 332 с.
- Бондаренко Е.В. Планирование на малых предприятиях: теория и практика / Е.В. Бондаренко // Экономика: теория и практика. – 2020. – № 3 (59). – С. 93–96.
- Буров П.Д. Современные методики оценки эффективности деятельности субъектов малого предпринимательства / П.Д. Буров // Финансы и управление. – 2020. – № 1. – С. 91–102.
- Войтоловский Н.В. Экономический анализ в 2 ч. Часть 1. : учебник для вузов / Н. В. Войтоловский [и др.] ; под редакцией Н. В. Войтоловского, А. П. Калининой, И. И. Мазуровой. – 7–е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 291 с.
- Досова А.А. Исследование сущности и содержания финансовой устойчивости предприятий малого бизнеса / А.А. Досова // Финансы и учетная политика. – 2020. – № 3 (18). – С. 20–25.
- Егорова Н.Е. Модели и методы анализа устойчивости развития малых предприятий / Н.Е. Егорова // Экономика и математические методы. – 2020. – Т. 56. – № 3. – С. 79–90.
- Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства // [Электронный ресурс] – URL: https://ofd.nalog.ru/statistics.html
- Жемчугов А.М. Эффективность малого предприятия / А.А. Жемчугов // Проблемы теории и практики управления. – 2020. – № 6. – С. 46–71.
- Заргарян З.С. К вопросу о понятии малого и среднего бизнеса / З.С. Заргарян // Вестник Северо–Кавказского федерального университета. – 2020. – № 2 (77). – С. 53–59.
- Коба Е.Е. Актуальные проблемы функционирования малого предпринимательства в России / Е.Е. Коба // Актуальные проблемы экономики и менеджмента. – 2020. – № 1 (25). – С. 91–98.
- Кострова В.Н. Проблемы развития предприятий малого бизнеса / В.Н. Кострова // В сборнике: Молодежь и наука: шаг к успеху. Сборник научных статей 4–й Всероссийской научной конференции перспективных разработок молодых ученых. В 5–ти томах. Ответственный редактор А.А. Горохов. – 2020. – С. 101–104.
- Кочесокова М. К. Роль и значение малого и среднего бизнеса в экономическом развитии / М.К. Кочесокова // International Journal of Innovative Technologies in Economy. – 2017. – № 7. – С. 60–64
- Кулагина Н. А. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной деятельности предприятия. Практикум : учебное пособие для вузов / Н. А. Кулагина. – 2–е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2018. – 135 с.
- Купцова Е. В. Бизнес–планирование : учебник и практикум для вузов / Е. В. Купцова, А. А. Степанов. – Москва : Издательство Юрайт, 2017. – 435 с.
- Лайпанова З.М. Малое предпринимательство: понятие, цель и значение / З.М. Лайпанова // International Agricultural Journal. – 2020. – Т. 63. – № 1. – С. 17.
- Мамаева М.Р. Совершенствование механизма управления финансовой устойчивостью организации малого бизнеса / М.Р. Мамаева // Стратегии бизнеса. – 2019. – № 3. – С. 139–141.
- Михайлова Л.С. Правовое обеспечение функционирования организаций малого предпринимательства / Л.С. Михайлова // Вестник Академии знаний. – 2019. – № 3 (32). – С. 180–185.
- Муравьева Н.Н. Специфика организации управления финансами на предприятиях малого бизнеса / Н.Н. Муравьева // Экология, экономика, право: взгляд в будущее: сб. статей по материалам науч.–практ. конференции / Волгоград: ВолГУ, – 2018. – С. 92–96.
- Орлова Т.С. К вопросу об управлении рисками малых промышленных предприятий / Т.С. Орлова // e–FORUM. – 2020. – № 1 (10). – С. 12–24.
- Проданова Н.А. Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса : учебное пособие для вузов / Н. А. Проданова, Е. И. Зацаринная, Е. А. Кротова, В. В. Лизяева ; под редакцией Н. А. Продановой. – 2–е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 229 с.
- Реснянская М.Р. Повышение финансовой безопасности субъекта малого предпринимательства / М.Р. Реснянская // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 6. – С. 222–229.
- Рогова Д.И. Эффективность функционирования малых предприятий / Д.И. Рогова // В сборнике: Дни студенческой науки. Сборник научных трудов Международной студенческой конференции. – 2018. – С. 368–371.
- Румянцева Е. Е. Экономический анализ : учебник и практикум для высшего профессионального образования / Е. Е. Румянцева. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 381 с.
- Селютин И.Е. Малое и среднее предпринимательство в современных условиях России / И.Е. Селютин // Modern Science. – 2020. – № 2–1. – С. 94–96.
- Стакозов А.В. Современные российские методики финансового анализа малых предприятий / А.В. Стакозов // Вектор экономики. – 2019. – № 5 (35). – С. 103.
- Тарасова Н.В. Экономическая безопасность предприятий малого и среднего бизнеса / Н.В. Тарасова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2020. – № 2–2 (41). – С. 58–64.
- Тисленко Д.Р. Специфические особенности малого бизнеса в РФ / Д.Р. Тисленко // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. – 2020. – № 3 (28). – С. 143–147.
- Толпегина О. А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / О. А. Толпегина, Н. А. Толпегина. – 3–е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 182 с
- Фролова О.Ю. Актуальные проблемы малого предпринимательства в России / О.Ю. Фролова // Моя профессиональная карьера. – 2020. – Т. 3. – № 11. – С. 123–131.
- Черкасов С.И. Финансовый анализ на примере малого предприятия / С.И. Черкасов // Сборник статей по материалам II – Международной научно–практической конференции. – Уфа, – 2020. – С. 135–149.
- Чунихин С.А. Тенденции развития малого и среднего предпринимательства в России / С.А. Чунихин // Бизнес. Образование. Право. – 2020. – № 2 (51). – С. 143–149.
- Шадрина Г. В. Теория экономического анализа : учебник и практикум для вузов / Г. В. Шадрина. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 208 с.
- Шадрина Г. В. Управленческий и финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / Г. В. Шадрина. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 316 с.
- Шадрина Г. В. Экономический анализ : учебник и практикум для вузов / Г. В. Шадрина. – 2–е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 431 с.
- Яковлев Н.А. Малое и среднее предпринимательство: проблемы теории и практики / Н.А. Яковлев // Моя профессиональная карьера. – 2020. – Т. 2. – № 9. – С. 157–160.
Просмотров 7 194
… тирлим-бом-бом, тирлим-бом-бом …
Список литературыГенератор кроссвордовГенератор титульных листовТаблица истинности ONLINEПрочие ONLINE сервисы |
|
Вход на сайтИнформацияВ нашем каталогеОколостуденческое |
|
|
© 2009-2023, Список Литературы |
Содержание:
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования.
Малый бизнес и банки выступают на рынке кредитования в качестве деловых партнеров. В зависимости от того, насколько они будут понимать проблемы и потребности друг друга, настолько и зависят результаты их сотрудничества. Естественно, что банки и представители малого бизнеса имеют различные точки зрения на кредитование малого бизнеса. Однако их объединяет единая цель — найти решения наболевших вопросов для благополучного развития банковского кредитования в России.
В настоящее время кредиты банков, обеспечивая хозяйственную деятельность организации, содействуют их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг. Значение кредитов банка как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления организации, которое использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества (при капитальных инвестициях). На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Вместе с тем конкуренция на рынке микро и малых кредитов несомненно присутствует. Данный вид кредитования несет в себе значительные риски, как для кредитора, так и для заемщика, вследствие этого высокие процентные ставки. Однако есть некоторые преимущества: оперативность, отсутствие бумажной волокиты и залога.
Объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились за последние несколько лет, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему, как подчеркивают авторы большинства публикаций на эту тему, менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий. Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых форм кредитования малого предпринимательства РФ, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.
Целью написания работы заключается в рассмотрении особенностей системы кредитования малого бизнеса.
Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:
1. Изучение теоретических аспектов процесса кредитования малого бизнеса в России, экономическая сущность малого бизнеса и необходимости его кредитования;
2. Проведение анализа организации работы по кредитованию малого.
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы кредитования малого бизнеса.
Предметом исследования является особенности кредитования малого бизнеса коммерческим банком.
Исследованность темы. Вопросами краткосрочной финансовой политики предприятий, раскрывающих теоретические аспекты и проблемы финансирования, инвестиций и инвестиционной деятельности, кредита занимались такие авторы, как Багинов О.А., Баринов А., Воронов К.И., Галанинай Е.Н., Горских И.И., Голованов В., Ендовицкий Д., Иванов В.В., Игнатьев А., Катасонов В.Ю., Козлова Е.П., Кураченкова Н.Ю., Лебедев В., Ложникова А.В., Луговойо В.А., Любомудров Д.В., Марамыгин М.С., Мелкумов Я.Н., Москвин В.А., Мурычев А.В., Некрасов А.Б., Прашутин Н.В., Рожков Ю.В., Старикова Е.Н., Фадейкина й Н.В., Щиборщ К. и другие.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
обстоятельства свидетельствуют о характере данной ее актуальности и необходимости разработки и решения правовых проблем.
работы. Работа из введения, трех заключения и списка литературы.
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА
1.1 Особенности кредитования малого бизнеса
Малое предпринимательство — неотъемлемый элемент современной рыночной системы хозяйствования, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться. Основные функции, присущие предпринимательской деятельности, выполняет малый бизнес, который вместе с крупными предпринимательскими структурами и государственным сектором составляет единое целое.
В последние несколько лет, по крайней мере, российское малое предпринимательство остановилось на «точке замерзания» – 875,5 тыс. малых предприятии (МП) и 3,5-4 млн. индивидуальных предпринимателей. Это свидетельствует о том, что данный сектор экономики столкнулся с рядом серьезных проблем, решение которых будет способствовать не только дальнейшему развитию малого бизнеса, но и совершенствованию его структуры.
Резкое ухудшение финансового положения малых предприятий, возникшие трудности с доступом к кредитно-финансовым ресурсам связаны в первую очередь с экономическим кризисом. Продолжился уход с легального рынка большого числа малых предприятии и индивидуальных предпринимателей, ужесточились административно-бюрократические барьеры, усилился налоговый пресс, был введен весьма противоречивый единый налог на вмененный доход.
По вкладу малого бизнеса в ВВП (около 20%) Россия отстает не только от развитых стран (50-60%), но и от многих стран Восточной и Центральной Европы. Но в российских регионах-лидерахвклад малого бизнеса в ВВП составляет более 20-25%. Следовательно, есть реальные возможности уже в ближайшие годы обеспечить благоприятные условия для роста числа субъектов малого предпринимательства. Речь идет в первую очередь об успешной реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства. Но для этого необходимо: формирование пакета законов и соответствующей нормативно правовой документации; совершенствование налогообложения; интенсивные институциональные преобразования с целью преодоления административно-бюрократических барьеров на пути становления новых МП, развитие государственной поддержки малого предпринимательства.
Для характеристики малого предпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малых предприятий, свидетельствующая о включенности их в воспроизводственный процесс страны; степень влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов; участие в решении социальных проблем и т.д.
Основная масса малых предприятий действует в сфере торговли и общественного питания, т.е. сегодня торговля и общественное питание определяющая сфера интересов малого бизнеса. По данным на 2015 г. по предприятиям торговли и общественного питания, объем произведенной ими продукции в 1,7 раза, а общая численность занятых в 1,3 раза меньше их доли в общем количестве малых предприятий.
Торговля и общественное питание – достаточно традиционная отрасль для малых форм хозяйствования. Не требующая больших стартовых затрат, обеспечивающая быструю отдачу от вложений, она стала довольно привлекательной для малого предпринимательства и бурно развивающейся на этапе его становления, хотя в последние годы темпы роста основных показателей замедлились, что говорит о насыщении рынка по этому виду деятельности.
Иная картина складывается в строительстве и промышленности. Общее количество предприятий строительного и промышленного профиля примерно в 3 раза уступает предприятиям торговли и общественного питания, тогда как по числу занятых их отставание в 2 раза меньше, а по доле в общем объеме произведенной продукции они практически не уступают. Экономический и социальный эффект на одно предприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 раза выше, чем в торговле и общественном питании [3, с.10].
Возрастает роль малых предприятий, выпускающих наукоемкую продукцию – они наращивают научно-технический и производственно-экономический потенциал. В радиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны с разработкой и внедрением новой продукции и технологий.
Деятельность малого бизнеса в сфере услуг значительно активнее и разнообразнее. Объем платных услуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых индивидуальными предпринимателями. Доля индивидуального предпринимательства в объеме бытовых услуг – 68%, в сфере физической культуры и спорта – 46%, медицинских услуг – 53%, а в объеме услуг правового характера достигает 96%.
Инновационные и консалтинговые фирмы, способные быстро развиваться и давать импульс всему малому бизнесу, можно рассматривать как второй центр роста этого хозяйства. Перспективы малого бизнеса в научной и инновационной сфере – острый и противоречивый предмет. В России существует высокий научно-технический потенциал, заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, в высоком уровне технического образования. Однако этот потенциал долгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. Поэтому инновационный бизнес – новинка для российского рынка, но он существует и развивается преимущественно в малых формах.
Рост числа новых малых предприятий, увеличение объемов выпуска продукции, продаж и оказания услуг действующими малыми предприятиями и индивидуальными предпринимателями без образования юридического лица зависят от нескольких условий.
Первое условие связано с формированием благоприятного инвестиционного климата. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной думой законов о дебюрократизации. Величина вклада в ВВП большей части малых предприятий должна возрасти, по экспертным оценкам, на 3-5%, их объем инвестиций в основные фонды – примерно на 8-10%, улучшится положение с оборотными средствами и т.д.
Второе условие – необходимость скорейшего и резкого уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей, В этих целях надо применять кардинальные меры – вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых малых предприятий, а также для социального малого предпринимательства медицинских центров, учебных заведений, библиотек и т п.
Третье условие – необходимость концентрации финансовых средств, поступающих на поддержку малых предприятий из федерального и региональных бюджетов, средств Федерального фонда поддержки малого предпринимательства и внебюджетных источников на таких приоритетных направлениях, как:
— создание системы гарантий (поручительств), что позволит коммерческим банкам активнее включаться в процесс кредитования начинающих и закрепившихся предпринимателей;
— увеличение объемов микрофинансирования и микро-кредитования, что в 2-3 раза расширит сферу целевой финансовой поддержки начинающих предпринимателей;
— эффективное использование возможностей финансового лизинга и франчайзинга как гибких финансовых технологий и одновременно конструктивных способов ведения предпринимательской деятельности, сочетающих интересы крупного и малого бизнеса;
— создание современных элементов инфраструктуры бизнес-инкубаторов, научных и инновационных парков.
Четвертое условие – налаживание межведомственной координации и установление контроля в сфере малого предпринимательства на федеральном уровне за реализацией решений президента РФ.
Пятое условие – активизация потребительского спроса и постепенное преодоление доминирующего консервативного типа потребительского поведения. Низкий уровень спроса не способствует обновлению ассортимента товаров и услуг, освоению новых технологий в производстве и торговле.
1.2 Формы и виды кредитования малого бизнеса
Кредитование малого бизнеса это наиболее сложное направление в кредитовании бизнеса, но все же перспективное. перечень кредитных продуктов, предлагаемых в настоящее время банками, достаточно широк. Рассмотрим основные виды кредитов предприятиям малого предпринимательства
I. Овердрафт
· непрерывный
· с обнулением
II. Кредитная линия
· возобновляемая
· невозобновляемая
III. Коммерческий кредит
· аванс
· предоплата
· отсрочка или рассрочка платежа
Кроме указанных выше видов кредитов используются также: проектное кредитование, коммерческая ипотека, кредит на открытие бизнеса, кредит на развитие бизнеса, венчурное финансирование, инвестиционный кредит и др. Рассмотрим особенности отдельных видов кредитов.
Овердрафт (от англ. — сверх плана) — форма предоставления краткосрочного кредита (3-7 дней) клиенту банка в случае недостаточности или временного отсутствия средств на его расчетном (текущем) счете, т.е. когда величина платежа превышает остаток средств на счете. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, т.е. автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В отличие от обычных ссуд, на погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на расчетный (текущий) счет клиента. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита и порядок его погашения. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.
Различают овердрафт с обнулением и непрерывный.
Овердрафт с обнулением предусматривает, что в течение срока овердрафта клиент должен полностью погасить задолженность по основному долгу. Непрерывный овердрафт предполагает погашение задолженности в течение срока овердрафта отдельными траншами в пределах установленного лимита. Основными преимуществами овердрафта являются: возможность своевременного и бесперебойного исполнения обязательств перед поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т.д.; отсутствие бизнес-плана и залогового обеспечения; быстрое рассмотрение заявки (не более пяти дней начиная с момента представления в банк пакета документов); управление своей ликвидностью.
Кредитная линия — предоставление заемщику обязательства банка на основе оформленного договора на получение и использование им в течение определенного периода (как правило, года) денежных средств в пределах установленного лимита. Размер лимита определяется с каждым заемщиком отдельно, зависит от оборотов по счету, ликвидности залогового обеспечения, но обычно не более 80% от среднемесячного оборота по счетам компании.
Различают кредитную линию невозобновляемую и возобновляемую.
· общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется невозобновляемой;
Невозобновляемая кредитная линия используется в основном для совершения разовых сделок в пределах одного операционного цикла компании.
· в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой.В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. (Галина Николаевна Белоглазова учеб)
Возобновляемая кредитная линия означает, что предприниматель может восполнять ранее взятую часть кредита (транш), увеличивая тем самым свободный остаток лимита задолженности. Как правило, возобновляемая кредитная линия используется для проведения периодических расчетов с продавцами, поставщиками, если кредитуемые проекты имеют длительные производственные, транспортные или торговые циклы.
Коммерческий кредит — особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям по долговым обязательствам в товарной форме в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита.
Коммерческий кредит оформляется с помощью долгового обязательства (векселя), посредством открытого счета по задолженности, в виде скидки покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространены.
Коммерческий (товарный) вексель — это долговое обязательство, выданное покупателем продавцу под оплату товара, поставляемого на определенных условиях в соответствии с заключенным торговым контрактом. Открытый счет —это счет, по которому покупатель может получать кредит в банке в любое время запроса, предоставляется при полной уверенности банка в платежеспособности клиента и возврата кредита. По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оплата за него производится в установленные договором купли-продажи сроки после получения счета. Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок предоставляется покупателям при условии оплаты товара в определенный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.
Проектное кредитование малого бизнеса осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных инвестиционных проектов, связанных с приобретением оборудования. Это оборудование приобретается для целей диверсификации направлений деятельности или открытия нового производства, расширения действующего бизнеса, увеличения выпускаемой продукции, открытия нового производства и т.д. Проектное кредитование предполагает высокую стоимость лизинга (в среднем от 10 млн руб.) и наличие длительного инвестиционного периода, в течение которого осуществляются производство, поставка, монтаж и ввод в эксплуатацию оборудования; длительные сроки лизинга (от 3 до 7 лет). Доходы от реализации инвестиционных проектов в рамках проектного кредитования являются основой выплаты процентов по лизингу. Процентная ставка формируется индивидуально для каждого клиента и может меняться на разных стадиях проекта. Заемный капитал может быть предоставлен банками, компаниями, а также формироваться из нескольких источников.
Коммерческая ипотека — это кредитование малого бизнеса посредством приобретения в кредит коммерческой недвижимости. Ипотечный кредит выдается представителям малого бизнеса на покупку нежилых зданий, помещений, используемых в дальнейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д. Таким образом, предприниматели могут, не изымая средств из оборота, получать еще большую прибыль в результате использования производственных помещений или земельных участков. Коммерческая ипотека становится выгодной, если полученный в результате сделки доход с лихвой покрывает процентные выплаты кредитору. Смысл коммерческой ипотеки состоит в том, коммерческая недвижимость предоставляется в кредит и после этого может выступать в качестве залога ипотеки. Залоговым обеспечением ипотеки может выступать как приобретаемое в ипотеку помещение (офис), так и уже имеющиеся производственные здания и помещения. (малый бизнес)
Инвестиционные кредиты. Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на большой срок и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.
Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы.
Итак, виды и формы кредитования малого бизнеса довольно многообразны. Кредитные продукты отличаются суммами кредитов, сроками рассмотрения, залоговым обеспечением, способами оценки банковских рисков (скоринговая система или индивидуальный подход), ну и конечно, размером процентной ставки.
1.3 Способы обеспечение кредита малого бизнес
Кредитование – эффективный инструмент развития практически любого предприятия. В целом, условия кредитования малого бизнеса с каждым годом улучшаются: снижаются процентные ставки, увеличиваются сроки. Но проблемы остаются – финансовые учреждения по-прежнему не очень охотно идут на сотрудничество с коммерсантами средней руки.
Российские банки предоставляют различные условия кредитования малого бизнеса. Процентные показатели зависят от типа кредитного продукта, целей, на которые он берется, суммы и сроков. Общий принцип кредитования бизнеса: чем меньше срок, тем ниже проценты. Процентные ставки по кредитам для бизнеса стартуют от 10,9 % годовых — при условии, что заемщик соответствует всем требованиям. Например, в Сбербанке минимальную ставку предложат при сроке кредитования 2 года и сумме займа не менее 15 млн (максимальная – 50 млн руб.). В банке ВТБ еще ниже – 10,9 % годовых при сумме займа свыше 30 млн руб. При меньшей сумме кредита будет действовать ставка от 11,8%. Сроки определяются индивидуально. На это влияют цели займа: Если нужен кредит на основу малого бизнеса или для увеличения объема оборотных средств, то период кредитования составит 1-1,5 года. Для займа на обновление оснащения или создание филиалов – сроки возврата увеличиваются до 3-5 лет. Некоторые банки соглашаются выдать кредит на развитие малого бизнеса без залога. Но сумма в этом случае ограничена, а процент будет выше. Читайте также: Где взять деньги на развитие бизнеса: 6 лучших способов Вид бизнеса: кому проще получить кредит На решение о выдаче кредита для предприятия малого бизнеса влияет сфера деятельности предпринимателя. Направления, на развитие которых займы выдаются более охотно: Сельскохозяйственная сфера – развивается особенно активно, на нее распространяются льготные государственные программы. Производство техники, оборудования, востребованного на рынке. Продажи с высокой ликвидностью – быстрая окупаемость повышает вероятность возврата кредита. Проекты социальной значимости – открытие частных школ и детских садов, услуги для населения. Строительство – если речь идет о возведении недорогого доступного жилья. При открытии бизнеса в перенасыщенных сферах надо быть готовым к тому, что кредитуют их неохотно.
К таким направлениям относятся туристические агентства, кафе, рестораны и мелкорозничная торговля.
Условия кредитования малого бизнеса В числе стандартных требований – обязательное гражданство РФ, отсутствие налоговой задолженности, регистрация фирмы в регионе, где подается заявка на кредит. Банки выдают займы организациям, существующим на рынке как минимум 3 месяца, многие кредитные учреждения выдвигают более жесткое требование — не менее года.
Финансовая отчетность проверяется очень тщательно: кредитуется только безубыточный бизнес. К обязательным требованиям относятся:
1. Предоставление финансового обеспечения Дополнительная гарантия возврата заемных средств. Наличие надежного обеспечения выгодно обеим сторонам, преимущества для заемщика: Срок кредитования увеличивается; Ставка годовых меньше; Остальные требования к заемщику смягчаются. Существует два типа обеспечения – поручительство и залог. В качестве обеспечения подходят недвижимость (как жилая, так и коммерческая), земельные участки, ценные бумаги, транспорт и другое имущество, устраивающее банк. Поручителями могут выступать не только физические, но и юридические лица, например, региональные центры предпринимательства, бизнес-инкубаторы и др. Читайте также: Кредит для ИП под залог недвижимости в 2018 году
2. Чистая кредитная репутация Получив заявку на кредит для предприятия малого бизнеса банк изучает кредитную историю заемщика. Обязательные условия: Отсутствие просроченных платежей по прошлым кредитам; Своевременный возврат предыдущих займов; Полный возврат выданных ранее заемных средств. Отсутствие кредитной истории не лучше, чем «подмоченная» репутация. Заемщикам, которые никогда не брали займы, тоже могут отказать. 3. Отсутствие долгов по налогам Для многих банков важно отсутствие задолженности не только по кредитам и ссудам, но и по другим платежам. Серьезная налоговая задолженность может стать причиной отказа в выдаче кредита. Если ваш бухгалтер не справляется со своевременной сдачей отчетности и ведением бухгалтерии, стоит обратиться в специализированную аутсорсинговую компанию. Цены на услуги по ведению бухгалтерии можно посмотреть здесь.
4. Подробный бизнес-план Профессионально составленный бизнес-план четко определяет планируемую прибыль и затраты, а значит кредитор будет уверен в платежеспособности заемщика. Для оформления займов предоставляют сокращенный вариант – максимум 8-10 страниц.
Кредит без залога и поручителей – что нужно знать Бизнесмены, планирующие открыть малый бизнес, кредит могут получить не предоставляя обеспечения. Преимущество такого займа – упрощенная процедура оформления. Но банки очень тщательно проверяют платежеспособность клиента. Гарантией возврата становятся репутация заемщика, стабильность предприятия, планируемая прибыль. Условия займа без залога жесткие по сравнению со стандартными вариантами кредитования:
Ограничение суммы кредита – максимальный размер займа без обеспечения редко превышает 1 млн руб. Повышенная процентная ставка – вместо 11-13% она составляет 22-24%. Минимальный срок кредитования – в среднем займ без дополнительного обеспечения выдается на срок не более 1 года. Количество отказов выше, если деньги планируется пустить на создание собственного дела с нуля. Читайте также: Как выбрать лучший банк для ИП в 2019 году.
Если получить целевой заем бизнесмену не удалось, а деньги нужны срочно, подойдет обычный потребительский кредит. Получить его намного проще. В обмен – высокая кредитная ставка: от 17 до 28 % годовых. Ограничены и суммы выдаваемых займов – в среднем до 300 000 руб. Кредитная карта – финансовый продукт, который отличается от потребительского займа лишь условиями начисления процентов. В данном случае они начисляются на фактически израсходованную сумму. Еще одна особенность – беспроцентный период и срок действия, который практически не ограничен.
Выгодные условия предлагают несколько кредитных организаций. Сбербанк. Для малого бизнеса разработаны несколько пакетов. Наиболее востребованный – «Доверие», в его рамках выдают до 3 млн руб., ставка – от 16,5 %. Заявку рассмотрят в течение 3 дней. Обеспечение необязательно. Для бизнесменов действуют и другие программы: факторинг, лизинг, экспресс-кредит и др. ВТБ Банк Москвы. Процентная ставка – от 11,5 % годовых, сумма кредитования – до 150 млн руб. на срок до 7 лет. Обеспечение имуществом обязательно. Потребительский заем выдадут на сумму до 2-3 млн руб., ставка – от 14,9 % годовых. Россельхозбанк.
Малому бизнесу предлагается 6 кредитных программ. Процентная ставка – одна из самых низких — 9,6 %, сумма займа – от 300 тыс. до 20 млн руб. Сроки кредитования – от 6 мес. до 10 лет. Без залога выдают до 2 млн руб. Насколько можно судить по открытой информации кредитных учреждений, другие банки предлагают кредиты по более высоким ставкам на более короткий срок. Например, минимальная процентная ставка в банке «Восточный» составляет 19%, а в «Альфа банке» максимальный срок, на который выдается заем, не превышает 12 месяцев.
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
2.1 Порядок кредитования малого бизнеса в российских банках
Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность». Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) лица своевременно и в полном объеме погашать свои долги.
Второй подход свойственен западной банковской практике, которая предполагает оценку creditworthy, то есть того, насколько клиент “достоин” кредита. Изучение кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента.
В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.
Существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют свои положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды — целесообразно рекомендовать заемщику как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.
Банки должны получить ответ на вопрос о платежеспособности предприятия, т.е. о готовности возвращать заемные средства в срок. За счет чего предприятие будет возвращать долги, в том числе кредит, если оно получит этот кредит в банке? Средства для погашения долгов – это, прежде всего, деньги на счетах предприятия. Потенциальным средством для погашения долгов является дебиторская задолженность, которая при нормальном кругообороте средств должна быть возвращена предприятию. Средством для погашения долгов могут служить также имеющиеся у предприятия запасы товарно-материальных ценностей. При их реализации предприятие получит денежные средства. [25, c. 212]
Иными словами, теоретически погашение задолженности обеспечивается всеми оборотными средствами предприятия. Можно было бы предположить, что если у предприятия оборотные средства превышают сумму задолженности, то оно готово к погашению долгов, т.е. платежеспособно, однако, если предприятие действительно направит все оборотные средства на погашение долгов, то в тот же момент прекращается его производственная деятельность, т.к. из средств производства у него останутся только основные средства, а денег на приобретение материальных оборотных средств нет — они полностью ушли на выплату задолженности. Поэтому платежеспособным можно считать предприятие, у которого сумма оборотных средств значительно превышает размер задолженности.
Платежеспособность — это готовность предприятия погасить долги в случае одновременного предъявления требования о платежах со стороны всех кредиторов предприятия. Ясно, что речь идет лишь о краткосрочных заемных средствах, по долгосрочным срок возврата известен заранее и не относится к данному периоду. Платежеспособность — это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.
Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяется каждым банком самостоятельно. Каждым банком разрабатывается Положение, которое устанавливает общие правила кредитования юридических лиц Банка на основании законодательных нормативных актов и в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ) (соотв. инструкция ЦБ), Положения ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. соотв. Положения, утв. ЦБ РФ), Инструкцией ЦБ РФ «О порядке регулирования деятельности банков» (в ред. соотв. Указаний ЦБ РФ), Письмом ЦБ РФ «О применении положений Банка России, а также методических рекомендаций Банка России».
Очень важным является вопрос о наиболее характерных целях получения кредитов. Схема кредитования включает следующие основные этапы:
- рассмотрение заявки на кредит;
- изучение кредитоспособности заемщика;
- оформление кредитного договора;
- выдача кредита;
- контроль за исполнением кредитной сделки.
Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками Уполномоченный сотрудник кредитного подразделения требует от заемщика предоставления полного пакета документов на кредит согласно перечню коммерческого банка. В процессе ознакомления с предоставленным пакетом документов, сотрудник проводит личную беседу с заемщиком (его уполномоченным представителем), либо направляет ему письменный запрос, целью которого является получение данных об организации.
Раскрывая интересы банка-кредитора в оценке кредитоспособности заемщика, следует охарактеризовать целесообразность и последовательность его действий в отношении его будущего клиента.
Первый этап. Устанавливаются предварительные контакты с клиентом по двум направлениям:
— либо специалисты банка проводят работу по маркетингу и рекламе с целью привлечения клиентов для получения кредита;
— либо клиент сам обращается в банк, располагая определенными данными о его репутации и приемлемых условиях кредитования.
Второй этап. Оценивается содержание кредитной заявки клиента по данным проведенного комплексного экономического анализа кредитоспособности заемщика для расчета выполнения им своих финансовых обязательств. Кредитодателей интересуют такие вопросы:
— ликвидность активов заемщика;
— финансовая устойчивость и его платежеспособность в предстоящей перспективе;
— деловая этика потенциального клиента – не откажется ли он от выполнения обязательств по кредиту;
— эффективность предпринимаемых мер банком по оценке кредитных заявок, обеспечивающих снижение риска по кредиту;
— установление банком ставки доходности по предоставляемому кредиту в целях:
— покрытия стоимости капитала, выданного в качестве кредита;
— возмещения прямых затрат и накладных расходов;
— компенсации риска по кредиту в случае невыполнения клиентом условий кредитного соглашения;
— получение чистой прибыли от этой операции.
Обосновывается ᡪсистема ᡪколичественных ᡪи ᡪкачественных ᡪпоказателей ᡪоценки ᡪбизнес-риска ᡪи ᡪфинансового ᡪриска, ᡪкак ᡪкредитодателем, ᡪтак ᡪи ᡪкредитозаемщиком.
Не ᡪвсегда ᡪна ᡪпрактике ᡪвыделяются ᡪспецифические ᡪпоказатели ᡪраздельно ᡪдля ᡪкредитодателя ᡪи ᡪкредитозаемщика; ᡪэто ᡪприводит ᡪк ᡪповышению ᡪриска ᡪневозвращения ᡪкредита, ᡪрастут ᡪубытки ᡪкредиторов, ᡪа ᡪбанк, ᡪчтобы ᡪих ᡪпокрыть, ᡪувеличивает ᡪпроцентные ᡪставки ᡪза ᡪкредит.
Третий ᡪэтап. ᡪПоказатели ᡪоценки ᡪбанком ᡪбизнес-риска:
— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪвнешней ᡪсреды ᡪфункционирования ᡪзаемщика;
— ᡪпоказатели ᡪкачества ᡪуправления;
— ᡪпоказатели ᡪвзаимоотношения ᡪс ᡪклиентом ᡪ(исследование ᡪего ᡪкредитной ᡪистории);
— ᡪпоказатели ᡪоценки ᡪкредитной ᡪзаявки ᡪ(назначение ᡪкредита; ᡪсумма ᡪкредита; ᡪпорядок ᡪего ᡪвыдачи; ᡪзалоговое ᡪобеспечение ᡪи ᡪдр.).
В ᡪкачестве ᡪзалога ᡪпринимаются:
— ᡪценные ᡪбумаги ᡪСбербанка ᡪРоссии ᡪи ᡪгосударственные ᡪценные ᡪбумаги ᡪРФ;
— ᡪакции ᡪкорпоративных ᡪэмитентов ᡪв ᡪпределах ᡪустановленных ᡪна ᡪних ᡪлимитов ᡪриска;
— ᡪпоручительство ᡪМинистерства ᡪфинансов; ᡪорганов ᡪисполнительной ᡪвласти; ᡪсубъектов ᡪРФ ᡪи ᡪдр. ᡪплатежеспособных ᡪорганизаций;
— ᡪпередаваемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости, ᡪправа ᡪаренды ᡪнедвижимости ᡪ(в ᡪтом ᡪчисле ᡪземли), ᡪправа ᡪпо ᡪинвестиционным ᡪконтрактам;
— ᡪсредства ᡪна ᡪдепозитных ᡪсчетах ᡪорганизации ᡪ– ᡪзаемщика ᡪи ᡪдр.
Документы ᡪпо ᡪзалогу.
Предоставляется ᡪперечень ᡪзалогового ᡪимущества, ᡪсоставленный ᡪпо ᡪформе ᡪбанка ᡪс ᡪприложением:
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемое ᡪв ᡪзалог ᡪоборудование ᡪ(договоры, ᡪнакладные, ᡪакты ᡪприема- ᡪпередачи, ᡪакты ᡪввода ᡪв ᡪэксплуатацию, ᡪплатежные ᡪдокументы);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪзалог ᡪавтотранспорт ᡪ(копии ᡪПТС, ᡪсвидетельства ᡪо ᡪрегистрации, ᡪпаспорт ᡪсобственника);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредполагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪобъекты ᡪнедвижимости ᡪ(свидетельство ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪдокументы ᡪ- ᡪоснования, ᡪуказанные ᡪв ᡪсвидетельстве ᡪо ᡪгосударственной ᡪрегистрации ᡪправ ᡪсобственности, ᡪтехнический ᡪпаспорт ᡪобъекта, ᡪсправка ᡪиз ᡪБТИ ᡪо ᡪтехническом ᡪсостоянии ᡪобъекта, ᡪвыписка ᡪиз ᡪрегистрационной ᡪпалаты ᡪо ᡪзарегистрированных ᡪправах ᡪсобственности/аренды/безвозмездного ᡪпользования ᡪземельным ᡪучастком, ᡪкадастровый ᡪплан ᡪземельного ᡪучастка ᡪи ᡪиные ᡪдокументы ᡪпо ᡪдополнительному ᡪтребованию ᡪсогласно ᡪюридического ᡪзаключения);
— ᡪкопий ᡪдокументов ᡪна ᡪпредлагаемые ᡪв ᡪзалог ᡪтоварно-материальные ᡪзапасы ᡪ(складская ᡪсправка, ᡪнакладные, ᡪплатежные ᡪдокументы).
Важнейшей ᡪинформационной ᡪбазой ᡪанализа ᡪявляется ᡪбухгалтерский ᡪбаланс. ᡪПри ᡪработе ᡪс ᡪактивом ᡪбаланса ᡪнеобходимо ᡪобратить ᡪна ᡪследующее: ᡪв ᡪслучае ᡪоформления ᡪзалога ᡪосновных ᡪсредств ᡪ(здания, ᡪоборудование ᡪи ᡪдр.), ᡪпроизводственных ᡪзапасов, ᡪготовой ᡪпродукции, ᡪтоваров, ᡪпрочих ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат ᡪправо ᡪсобственности ᡪзалогодателя ᡪна ᡪуказанные ᡪценности ᡪдолжно ᡪподтверждаться ᡪвключением ᡪих ᡪстоимости ᡪв ᡪсостав ᡪсоответствующих ᡪбалансовых ᡪстатей.
При ᡪрассмотрении ᡪпассивной ᡪчасти ᡪбаланса ᡪсамое ᡪпристальное ᡪвнимание ᡪдолжно ᡪбыть ᡪуделено ᡪизучению ᡪразделам, ᡪгде ᡪотражаются ᡪкредиты ᡪи ᡪпрочие ᡪзаемные ᡪсредства: ᡪнеобходимо ᡪпотребовать ᡪкредитные ᡪдоговора ᡪпо ᡪтем ᡪссудам, ᡪзадолженность ᡪпо ᡪкоторым ᡪотражена ᡪв ᡪбалансе ᡪи ᡪне ᡪпогашена ᡪна ᡪдату ᡪзапроса ᡪо ᡪкредите, ᡪи ᡪубедиться, ᡪчто ᡪона ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной. ᡪНаличие ᡪпросроченной ᡪзадолженности ᡪпо ᡪкредитам ᡪдругих ᡪбанков ᡪявляется ᡪнегативным ᡪфактором ᡪи ᡪсвидетельствует ᡪо ᡪявных ᡪпросчетах ᡪи ᡪсрывах ᡪв ᡪдеятельности ᡪзаемщика, ᡪкоторые, ᡪвозможно, ᡪпланируется ᡪвременно ᡪкомпенсировать ᡪпри ᡪпомощи ᡪкредита. ᡪЕсли ᡪзадолженность ᡪне ᡪявляется ᡪпросроченной, ᡪнеобходимо ᡪпо ᡪвозможности ᡪобеспечить, ᡪчтобы ᡪсрок ᡪпогашения ᡪкредита ᡪнаступал ᡪраньше ᡪпогашений ᡪдругих ᡪкредитов. ᡪКроме ᡪтого ᡪнеобходимо ᡪпроконтролировать, ᡪчтобы ᡪпредлагаемый ᡪв ᡪкачестве ᡪобеспечения ᡪзалог ᡪпо ᡪиспрашиваемому ᡪкредиту ᡪне ᡪзаложен ᡪдругому ᡪбанку. ᡪПри ᡪоценке ᡪсостояния ᡪкредиторской ᡪзадолженности ᡪнеобходимо ᡪубедиться, ᡪчто ᡪзаемщик ᡪв ᡪсостоянии ᡪвовремя ᡪрасплатиться ᡪс ᡪтеми, ᡪчьими ᡪсредствами ᡪв ᡪтом ᡪили ᡪином ᡪвиде ᡪпользуется: ᡪв ᡪвиде ᡪтоваров ᡪили ᡪуслуг, ᡪавансов ᡪи ᡪт.д. ᡪВ ᡪданном ᡪразделе ᡪотражаются ᡪтакже ᡪсредства, ᡪполученные ᡪзаемщиком ᡪот ᡪпартнеров ᡪпо ᡪдоговорам ᡪзаймов; ᡪэти ᡪдоговора ᡪдолжны ᡪбыть ᡪрассмотрены ᡪаналогично ᡪкредитным ᡪдоговорам ᡪзаемщика ᡪс ᡪбанками.Важным ᡪпозитивным ᡪфактором ᡪявляется ᡪимеющийся ᡪопыт ᡪкредитования ᡪданного ᡪзаемщика ᡪбанком, ᡪна ᡪосновании ᡪкоторого ᡪвозможно ᡪсудить ᡪо ᡪперспективах ᡪпогашения ᡪзапрашиваемого ᡪв ᡪнастоящий ᡪмомент ᡪкредита. ᡪВ ᡪтом ᡪслучае, ᡪесли ᡪзапрашиваемый ᡪкредит ᡪявляется ᡪочередным ᡪв ᡪряде ᡪпредыдущих, ᡪсвоевременно ᡪпогашенных ᡪкредитов, ᡪто ᡪпри ᡪприеме ᡪзаявки ᡪот ᡪданного ᡪзаемщика ᡪон ᡪможет ᡪне ᡪпредставлять ᡪв ᡪбанк ᡪсвои ᡪюридические ᡪдокументы, ᡪно ᡪс ᡪобязательным ᡪуведомлением ᡪбанка ᡪобо ᡪвсех ᡪвнесенных ᡪв ᡪних ᡪизменениях. ᡪПод ᡪкредитоспособностью ᡪпонимает ᡪспособность ᡪзаемщика ᡪполностью ᡪи ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам ᡪ(основному ᡪдолгу ᡪи ᡪпроцентам). ᡪКредитоспособность ᡪесть ᡪкачественная ᡪхарактеристика ᡪзаемщика, ᡪнеобходимая ᡪдля ᡪразрешения ᡪвопроса ᡪо ᡪвозможности ᡪи ᡪусловиях ᡪего ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪсовокупность ᡪматериальных ᡪи ᡪфинансовых ᡪвозможностей ᡪполучения ᡪкредита ᡪи ᡪего ᡪпредельная ᡪсумма, ᡪопределяемая ᡪспособностью ᡪзаемщика ᡪвозвратить ᡪкредит ᡪв ᡪсрок ᡪи ᡪполной ᡪсумме.
Основными ᡪспособами ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪявляются:
— ᡪоценка ᡪменеджмента;
— ᡪоценка ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪклиента;
— ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока;
— ᡪсбор ᡪинформации ᡪо ᡪклиенте;
— ᡪнаблюдение ᡪза ᡪработой ᡪклиента ᡪпутем ᡪвыхода ᡪна ᡪместо.
В ᡪкачестве ᡪметодов ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪиспользуются ᡪсистема ᡪфинансовых ᡪкоэффициентов, ᡪанализ ᡪденежного ᡪпотока, ᡪделового ᡪриска ᡪи ᡪменеджмента.
Оценка ᡪкредитоспособности ᡪклиента ᡪпроизводится ᡪна ᡪосновании ᡪшести ᡪпоказателей:
— ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств.
— ᡪпоказатель ᡪоборачиваемости ᡪоборотных ᡪсредств.
— ᡪкоэффициент ᡪобеспеченности ᡪсобственными ᡪсредствами.
— ᡪкоэффициент ᡪликвидности.
— ᡪкоэффициент ᡪпокрытия.
— ᡪрентабельность ᡪпродукции, ᡪработ, ᡪуслуг.
1. ᡪНаиболее ᡪважный ᡪпоказатель ᡪфинансовой ᡪустойчивости ᡪ- ᡪкоэффициент ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств. ᡪКритическое ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪ- ᡪединица. ᡪОднако ᡪдопускается ᡪпревышение ᡪэтого ᡪзначения ᡪпри ᡪвысоких ᡪпоказателях ᡪоборачиваемости.
2. ᡪОборачиваемость ᡪоборотных ᡪсредств ᡪ- ᡪпродолжительность ᡪ(в ᡪднях) ᡪодного ᡪоборота ᡪоборотных ᡪсредств. ᡪПоказывает: ᡪчерез ᡪсколько ᡪдней, ᡪв ᡪсреднем, ᡪдля ᡪпредприятия ᡪреально ᡪполучить ᡪсвои ᡪдолги ᡪи ᡪобновить ᡪзапасы. ᡪОн ᡪможет ᡪслужить ᡪтакже ᡪи ᡪдля ᡪдополнительной ᡪоценки ᡪкоэффициента ᡪликвидности ᡪи ᡪкоэффициента ᡪпокрытия. ᡪЕсли ᡪзначения ᡪэтих ᡪпоказателей ᡪувеличились ᡪза ᡪсчет ᡪувеличения ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪили ᡪзапасов ᡪи ᡪзатрат, ᡪа ᡪоборачиваемость ᡪих ᡪзамедлилась, ᡪто ᡪнет ᡪоснований ᡪповышать ᡪданному ᡪпредприятию ᡪкласс ᡪкредитоспособности.
3. ᡪОбеспеченность ᡪсобственными ᡪсредствами: ᡪчем ᡪбольше ᡪразмер ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪтем ᡪвыше ᡪспособность ᡪклиента ᡪв ᡪсрок ᡪрассчитаться ᡪпо ᡪсвоим ᡪдолговым ᡪобязательствам.
4. ᡪОдин ᡪиз ᡪосновных ᡪпоказателей, ᡪхарактеризующих ᡪфинансовое ᡪположение ᡪпредприятия, ᡪ- ᡪего ᡪликвидность, ᡪт.е. ᡪспособность ᡪоперативно ᡪвысвободить ᡪиз ᡪхозяйственного ᡪоборота ᡪденежные ᡪсредства, ᡪнеобходимые ᡪдля ᡪнормальной ᡪфинансово ᡪ- ᡪхозяйственной ᡪдеятельности ᡪи ᡪпогашения ᡪего ᡪобязательств. ᡪЕсли ᡪкоэффициент ᡪликвидности ᡪравен ᡪ1, ᡪзначит ᡪдолги ᡪпредприятия ᡪравны ᡪсредствам ᡪи ᡪбольшая ᡪсумма ᡪденег ᡪнаходится ᡪбез ᡪдвижения.
5. ᡪОбщий ᡪкоэффициент ᡪпокрытия: ᡪиспользуется ᡪдля ᡪоценки ᡪпредела ᡪкредитования ᡪклиента. ᡪКритическая ᡪвеличина ᡪ- ᡪединица. ᡪВыдачу ᡪссуд ᡪследует ᡪпрекратить, ᡪесли ᡪзначение ᡪкоэффициента ᡪменьше ᡪ1. ᡪЭто ᡪозначает, ᡪчто ᡪвнешние ᡪобязательства ᡪнечем ᡪоплатить.
Кроме ᡪтого, ᡪпри ᡪрасчете ᡪкоэффициентов ᡪликвидности ᡪи ᡪпокрытия ᡪобязательно ᡪделается ᡪанализ ᡪсостояния ᡪдебиторской ᡪзадолженности ᡪпредприятия ᡪ- ᡪвся ᡪдебиторская ᡪзадолженность ᡪсвыше ᡪ6 ᡪмесяцев ᡪсчитается ᡪбезнадежной ᡪк ᡪвзыскания ᡪи ᡪпринимается ᡪпри ᡪрасчете ᡪкак ᡪубыток ᡪпредприятия.
6. ᡪПоказатель ᡪприбыльности ᡪ(или ᡪрентабельности) ᡪпредприятия ᡪиспользуются ᡪдля ᡪобщей ᡪхарактеристики ᡪи ᡪрассматривается ᡪкак ᡪдополнительный. ᡪНапример, ᡪесли ᡪрастет ᡪзависимость ᡪфирмы ᡪот ᡪзаемных ᡪсредств, ᡪто ᡪснижение ᡪкредитоспособности, ᡪоцениваемое ᡪна ᡪоснове ᡪкоэффициента ᡪсоотношения ᡪзаемных ᡪи ᡪсобственных ᡪсредств, ᡪможет ᡪкомпенсироваться ᡪростом ᡪприбыльности.
Для ᡪболее ᡪточной ᡪоценки ᡪкредитоспособности ᡪзаемщика ᡪрасчет ᡪпоказателей ᡪпо ᡪданным ᡪбаланса, ᡪпри ᡪкраткосрочном ᡪкредитовании, ᡪвыполняется ᡪминимум ᡪна ᡪтри ᡪотчетные ᡪдаты. ᡪТаким ᡪобразом ᡪпрослеживается ᡪдинамика ᡪбалансов, ᡪтенденции ᡪизменения ᡪфинансовых ᡪпоказателей ᡪи ᡪпроизводится ᡪанализ ᡪфакторов, ᡪизменивших ᡪуровень ᡪсоответствующих ᡪкоэффициентов. ᡪТакой ᡪподход ᡪпозволяет ᡪглубже ᡪпонять ᡪистинное ᡪположение ᡪдел ᡪкомпании, ᡪоценить ᡪперспективы ᡪее ᡪразвития ᡪи ᡪее ᡪспособность ᡪвыплатить ᡪдолг ᡪпо ᡪкредиту.
2.2 Современные проблемы в кредитовании малого бизнеса в России
Проблема ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪостается ᡪнерешенной ᡪна ᡪпротяжении ᡪдлительного ᡪпериода ᡪвремени. ᡪГлавной ᡪпроблемой ᡪна ᡪпути ᡪкредитования ᡪдо ᡪсих ᡪпор ᡪостается ᡪто, ᡪчто ᡪроссийский ᡪмалый ᡪбизнес ᡪи ᡪбанки ᡪпока ᡪс ᡪтрудом ᡪнаходят ᡪобщий ᡪязык. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪедва ᡪли ᡪне ᡪвсе ᡪони ᡪрекламируют ᡪголовокружительные ᡪвозможности ᡪкредитования ᡪпредпринимателей, ᡪна ᡪделе ᡪвыясняется, ᡪчто ᡪбизнесменов, ᡪсоответствующих ᡪтребованиям ᡪне ᡪтак ᡪуж ᡪи ᡪмного. ᡪЧтобы ᡪболее ᡪглубоко ᡪразобраться ᡪв ᡪпроблемах ᡪкредитования ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪрассмотрим ᡪи ᡪпроанализируем ᡪосновные ᡪпричины ᡪотказа ᡪв ᡪпредоставлении ᡪкредитов ᡪдля ᡪбизнеса.
— ᡪОтсутствие ᡪликвидного ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБольшинство ᡪотказов ᡪпроисходит ᡪпо ᡪпричине ᡪотсутствия ᡪликвидного ᡪзалога. ᡪСуществует ᡪпрямая ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалогового ᡪобеспечения. ᡪБанки ᡪпредпочитают ᡪвидеть ᡪв ᡪкачестве ᡪзалога ᡪнедвижимое ᡪимущество, ᡪновый ᡪавтотранспорт, ᡪоборудование, ᡪдругой ᡪликвидный ᡪтовар. ᡪ
— ᡪОтсутствие ᡪпоручителей. ᡪМногие ᡪпрограммы ᡪкредитования ᡪнаряду ᡪс ᡪпредоставлением ᡪзалогового ᡪобеспечения ᡪпредусматривают ᡪпоручительство. ᡪОднако ᡪмалый ᡪбизнес ᡪне ᡪтолько ᡪдля ᡪбанков ᡪпредставляет ᡪзону ᡪповышенного ᡪриска. ᡪИменно ᡪпо ᡪэтой ᡪпричине ᡪи ᡪсложно ᡪнайти ᡪпоручителя ᡪ– ᡪне ᡪкаждый ᡪсогласится ᡪподвергнуть ᡪдаже ᡪминимальному ᡪриску ᡪсвой ᡪсобственный ᡪмалый ᡪбизнес.
— ᡪНизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса ᡪи ᡪнизкие ᡪдоходы. ᡪПо ᡪпричине ᡪнизких ᡪофициальных ᡪдоходов ᡪиндивидуальные ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪвоспользоваться ᡪуслугами ᡪбанковского ᡪкредитования. ᡪЭто ᡪявление ᡪвозникает ᡪпо ᡪдвум ᡪпричинам: ᡪнизкая ᡪрентабельность ᡪбизнеса, ᡪлибо ᡪотсутствие ᡪофициальных ᡪподтвержденных ᡪдоходов. ᡪНе ᡪсекрет ᡪведь ᡪдля ᡪмногих, ᡪчто ᡪнекоторые ᡪпредприятия ᡪиспользуют ᡪ«серые» ᡪсхемы, ᡪне ᡪвсегда ᡪотражают ᡪвсе ᡪсвои ᡪпоступления ᡪна ᡪрасчетных ᡪсчетах, ᡪискусственно ᡪзанижая ᡪсвои ᡪдоходы ᡪи ᡪуходя ᡪтем ᡪсамым ᡪот ᡪуплаты ᡪналогов.
— ᡪНежелание ᡪзаемщика ᡪоткрывать ᡪсвое ᡪреальное ᡪфинансовое ᡪсостояние. ᡪНе ᡪвсе ᡪпредприятия ᡪготовы ᡪ«выйти ᡪиз ᡪтени» ᡪи ᡪполностью ᡪпоказать ᡪсвои ᡪреальные ᡪдоходы. ᡪВо-первых, ᡪони ᡪувеличат ᡪтем ᡪсамым ᡪсвое ᡪналоговое ᡪбремя, ᡪво-вторых, ᡪуступят ᡪконкурентам ᡪв ᡪчасти ᡪрентабельности ᡪбизнеса, ᡪведь ᡪте ᡪмогут ᡪпродолжить ᡪработать ᡪпо ᡪсвоим ᡪстарым ᡪ«серым» ᡪсхемам. ᡪА ᡪнизкая ᡪэффективность ᡪбизнеса, ᡪпоказанная ᡪв ᡪбухгалтерских, ᡪфинансовых ᡪдокументах, ᡪпослужит ᡪотказом ᡪв ᡪполучении ᡪкредита ᡪдля ᡪбизнеса.
— ᡪНизкая ᡪфинансовая ᡪграмотность ᡪзаемщика. ᡪНемалая ᡪчасть ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪбизнеса, ᡪв ᡪосновном ᡪторговли, ᡪне ᡪмогут ᡪпредоставить ᡪвсех ᡪнеобходимых ᡪдокументов ᡪвследствие ᡪнедостаточной ᡪфинансовой ᡪграмотности ᡪи ᡪнекачественного ᡪведения ᡪотчетности. ᡪНекоторые ᡪпредприниматели ᡪне ᡪмогут ᡪсоставить ᡪграмотный ᡪбизнес ᡪплан, ᡪтехнико-экономическое ᡪобоснование ᡪпроекта, ᡪтем ᡪсамым ᡪимеют ᡪслабое ᡪпредставление ᡪо ᡪтом, ᡪкак ᡪграмотно ᡪиспользовать ᡪполученные ᡪв ᡪкредит ᡪденежные ᡪсредства.
Сами ᡪбизнесмены ᡪприводят ᡪнесколько ᡪдругие ᡪданные. ᡪСогласно ᡪстатистике, ᡪпорядка ᡪ15% ᡪпредставителей ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪне ᡪберут ᡪкредит ᡪпо ᡪпричине ᡪвысоких ᡪпроцентных ᡪставок. ᡪНа ᡪсамом ᡪделе ᡪпривести ᡪсреднее ᡪзначение ᡪставки ᡪпо ᡪкредитованию ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪдостаточно ᡪсложно. ᡪ
Другой ᡪпричиной ᡪне ᡪслишком ᡪвысокой ᡪпопулярности ᡪкредитов ᡪв ᡪсреде ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪявляются ᡪтребования ᡪбанка ᡪпо ᡪпредоставлению ᡪпоручителей. ᡪИ, ᡪнаконец, ᡪпорядка ᡪчетверти ᡪвсех ᡪбизнесменов ᡪне ᡪприбегают ᡪк ᡪиспользованию ᡪкредитных ᡪинструментов ᡪиз-за ᡪнеобходимости ᡪпредоставления ᡪзалога. ᡪОсновная ᡪпричина ᡪэтого ᡪзаключается ᡪв ᡪнизкой ᡪстоимости ᡪактивов ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪбизнеса. ᡪНеобходимо ᡪтакже ᡪотметить, ᡪчто ᡪсуществует ᡪзависимость ᡪмежду ᡪполучением ᡪкредита ᡪи ᡪвидом ᡪзалога. ᡪЧем ᡪбольше ᡪскорость ᡪреализации ᡪзалога, ᡪтем ᡪбольше ᡪвероятность ᡪполучения ᡪбизнесменом ᡪкредита. ᡪВ ᡪслучае ᡪесли ᡪзалогом ᡪявляются, ᡪнапример ᡪпродовольственные, ᡪфармацевтические ᡪтовары ᡪили ᡪбытовая ᡪхимия, ᡪсрок ᡪхранения ᡪкоторых ᡪсоставляет ᡪменее ᡪполугода, ᡪбанки ᡪвыдают ᡪкредит ᡪнеохотно. ᡪЭто ᡪсвязано ᡪс ᡪтем, ᡪчто ᡪв ᡪслучае ᡪнепогашения ᡪкредита, ᡪбанку ᡪсложно ᡪбудет ᡪреализовать ᡪзалог ᡪдо ᡪистечения ᡪсрока ᡪего ᡪгодности.
Обобщая ᡪвсё ᡪсказанное ᡪвыше, ᡪможно ᡪсказать, ᡪчто ᡪмалый ᡪили ᡪсредний ᡪбизнес, ᡪкоторый ᡪимеет ᡪнаиболее ᡪвысокие ᡪшансы ᡪполучить ᡪнеобходимый ᡪему ᡪкредит ᡪв ᡪтребуемом ᡪразмере ᡪ– ᡪэто ᡪпредприятие, ᡪоперирующее ᡪна ᡪрынке ᡪданного ᡪрегиона ᡪне ᡪменее ᡪполугода, ᡪприносящее ᡪсвоим ᡪвладельцам ᡪстабильную ᡪприбыль, ᡪа ᡪтакже ᡪимеющее ᡪчёткие ᡪперспективы ᡪразвития. ᡪЕсли ᡪже ᡪговорить, ᡪв ᡪобщем, ᡪо ᡪкредитовании ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪнашей ᡪстране, ᡪто, ᡪнесмотря ᡪна ᡪрост ᡪданного ᡪсегмента ᡪрынка ᡪкредитных ᡪуслуг ᡪв ᡪпоследние ᡪнесколько ᡪлет, ᡪему ᡪнеобходимо ᡪдальнейшее ᡪразвитие ᡪпо ᡪцелому ᡪряду ᡪнаправлений. ᡪСреди ᡪних ᡪсовершенствование ᡪсистемы ᡪоценки ᡪпредприятий ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪсоздание ᡪновых ᡪкредитных ᡪпрограмм, ᡪснижение ᡪпроцентных ᡪставок, ᡪулучшение ᡪусловий ᡪкредитования ᡪи ᡪтак ᡪдалее. ᡪОднако, ᡪнесмотря ᡪна ᡪвысокие ᡪтемпы ᡪроста, ᡪобъемы ᡪкредитования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪв ᡪРоссии, ᡪпо ᡪоценкам ᡪэкспертов, ᡪсмогут ᡪдогнать ᡪобъёмы ᡪкредитования ᡪв ᡪразвитых ᡪстранах ᡪне ᡪранее, ᡪчем ᡪчерез ᡪ15 ᡪлет.
Сегодня ᡪеще ᡪболее ᡪнепростые ᡪусловия: ᡪбанки ᡪофициально ᡪсократили ᡪобъемы ᡪкредитования, ᡪчто ᡪокончательно ᡪповлияло ᡪна ᡪвозможностях ᡪразвития ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса. ᡪИ ᡪпоскольку ᡪпоследующее ᡪснижение ᡪрентабельности ᡪв ᡪсвязи ᡪс ᡪпадением ᡪплатежеспособного ᡪспроса ᡪ– ᡪделает ᡪпочти ᡪнереальным ᡪкредитование ᡪна ᡪприемлемых ᡪусловиях, ᡪнеобходимо ᡪсрочно ᡪискать ᡪальтернативные ᡪи ᡪреальные ᡪисточники ᡪфинансирования ᡪбизнеса.
Субъекты ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪочень ᡪчутко ᡪреагируют ᡪна ᡪнегативные ᡪизменения ᡪв ᡪдинамике ᡪсовокупного ᡪспроса, ᡪособенно ᡪналоженные ᡪна ᡪсокращение ᡪфинансирования. ᡪВ ᡪтаких ᡪусловиях, ᡪтрадиционная ᡪроль ᡪгосударства ᡪдолжна ᡪбыть ᡪдополнена ᡪоперативными ᡪи ᡪкомплексными ᡪмерами. ᡪВ ᡪразвитых ᡪстранах ᡪна ᡪподдержку ᡪбизнеса ᡪнаправляется ᡪ50% ᡪвсех ᡪсредств, ᡪвыделяемых ᡪв ᡪрамках ᡪгоспрограмм. ᡪПомощь ᡪэтому ᡪсектору ᡪобоснована ᡪего ᡪважной ᡪролью ᡪв ᡪэкономике: ᡪв ᡪотдельных ᡪстранах ᡪвклад ᡪдостигает ᡪ60%.
Однако ᡪсовсем ᡪнедавно ᡪначатые ᡪреализовываться ᡪв ᡪотдельных ᡪрегионах ᡪнашей ᡪстраны ᡪпрограммы ᡪфинансирования, ᡪа ᡪтакже ᡪсофинансирования ᡪсовместно ᡪс ᡪфондом ᡪразвития ᡪпредпринимательства ᡪи ᡪбанковскими ᡪструктурами, ᡪна ᡪпрактике ᡪпоказали ᡪсвое ᡪоднозначное ᡪнесовершенство. ᡪГлавным ᡪнедостатком ᡪтаких ᡪновшеств ᡪстал ᡪнизкий ᡪпроцент ᡪосвоения ᡪгосударственных ᡪсредств. ᡪМногие ᡪбанки ᡪухитрились ᡪне ᡪиспользовать ᡪна ᡪцелевое ᡪкредитование ᡪни ᡪкопейки ᡪиз ᡪвыделенных ᡪпо ᡪтой ᡪили ᡪиной ᡪпрограмме ᡪденег, ᡪумело, ᡪпользуясь ᡪпри ᡪэтом ᡪвзятой ᡪликвидностью.
Фондовый ᡪрынок ᡪкак ᡪальтернатива ᡪбанкам ᡪпока ᡪне ᡪоценен ᡪнашими ᡪпредпринимателями. ᡪНесмотря ᡪна ᡪто, ᡪчто ᡪво ᡪвсем ᡪмире ᡪпривлечения ᡪпод ᡪоблигации ᡪи ᡪакции ᡪ– ᡪнаиболее ᡪприемлемые ᡪс ᡪточки ᡪзрения ᡪобъемов, ᡪсроков ᡪи ᡪстоимости, ᡪв ᡪнашей ᡪстране ᡪдоля ᡪреально ᡪдействующих ᡪкомпаний ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪна ᡪфондовой ᡪбирже ᡪслишком ᡪмала. ᡪИ ᡪобъясняется ᡪэто ᡪв ᡪпервую ᡪочередь ᡪтем, ᡪчто ᡪдля ᡪподобных ᡪторгов ᡪдеятельность ᡪроссийского ᡪбизнеса ᡪпусть ᡪи ᡪдинамична, ᡪно ᡪчасто ᡪне ᡪструктурирована, ᡪориентируется ᡪна ᡪкраткосрочную ᡪконъектуру, ᡪнепрозрачна, ᡪплохо ᡪрегулируется ᡪи ᡪболее ᡪрискованна. ᡪЕсть ᡪмножество ᡪпричин, ᡪпо ᡪкоторым ᡪпредприниматели ᡪне ᡪхотят ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок: ᡪнедостаток ᡪобразования, ᡪфинансовых ᡪи ᡪюридических ᡪзнаний, ᡪнежелание ᡪнести ᡪзатраты, ᡪсвязанные ᡪс ᡪпрохождением ᡪпроцедуры ᡪлистинга. ᡪНо ᡪвсе ᡪже ᡪглавным ᡪпрепятствием ᡪявляется ᡪнепрозрачность ᡪбизнеса. ᡪПоэтому ᡪперспективным ᡪсчитать ᡪрынок ᡪценных ᡪбумаг ᡪдля ᡪрешения ᡪпроблемы ᡪфинансирования ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса ᡪявляется ᡪошибочным, ᡪздесь ᡪнужен ᡪособенный ᡪподход.
Независимо ᡪот ᡪтого, ᡪбудут ᡪли ᡪвсе-таки ᡪпредприятия ᡪвыходить ᡪна ᡪфондовый ᡪрынок ᡪили ᡪнет, ᡪим ᡪпридется ᡪвсе ᡪже ᡪстановиться ᡪболее ᡪоткрытыми ᡪдля ᡪтого, ᡪчтобы ᡪполучить ᡪбанковские ᡪкредиты. ᡪДаже ᡪв ᡪнынешних ᡪусловиях ᡪдефицита ᡪликвидности ᡪи ᡪснижения ᡪкредитования ᡪмногие ᡪбанки ᡪпродолжают ᡪспециальные ᡪпрограммы ᡪдля ᡪмалого ᡪи ᡪсреднего ᡪбизнеса, ᡪно ᡪв ᡪответ ᡪтребуют ᡪпрозрачности ᡪи ᡪоткрытости, ᡪчтобы ᡪможно ᡪбыло ᡪоценить ᡪвсе ᡪриски.
Глава 3.РАЗРАБОТКА ПРАКТИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО КРЕДИТОВАНИЮ МАЛОГО БИЗНЕСА В РОССИИ
3.1 Основные направления совершенствования кредитования малого бизнеса в России
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе сохраняется свое основополагающее значение, три базовых элемента: субъект кредита; обеспечение кредита; объект кредитования.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования — субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.
Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.
Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.
На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание.
Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения.
Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны — банка-кредитора, а его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.
У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы, но его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка и др.
Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования — целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки. Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.
Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.
Можно заметить, что условием кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.
Таким образом, можно выделить следующие основные условия кредитования, наиболее актуальные в современных условиях:
— соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования;
— совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
— наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
— соблюдение принципов кредитования;
— возможность реализации залога и наличие гарантий;
— обеспечение коммерческих интересов банка;
— планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Региональные коммерческие банки и филиалы крупных банков выполняют все функции любого коммерческого банка, однако структура банковских услуг зависит как от общей экономической ситуации в стране, так развитости банковских отношений в регионе. При достижении основных стратегических целей региональные банки предопределяют приоритетные вложения в кредитные операции. Улучшение показателей роста финансового состояния предприятий является одной из предпосылок формирования кредитной базы коммерческих банков, то есть постоянного спроса на банковский кредит.
Именно региональные банки, филиалы которых являются теми самыми кредитными организациями, которые в настоящее время работают с малым и средним бизнесом. Ни для кого не секрет, что только крупные предприятия не выведут российскую экономику из непростой экономической ситуации. Экономику нужно строить за счет других ресурсов, в т.ч. за счет развития малого бизнеса.
Именно это развитие — основная цель проводимых в стране реформ. В результате, значительно расширяется роль региональных банков, развитие данного бизнеса является их основной нишей на рынке банковских услуг.
Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и обладают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:
— руководители и служащие банков являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;
— услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;
— зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов;
— они готовы кредитовать мелкие и средние предприятия, финансовое положение которых выглядит шатким, в то время как их акционеры владеют значительным имуществом и перспективы развития предприятия, с их точки зрения, весьма оптимистичны;
— органам инспектирования и надзора легче их контролировать.
Тем не менее, в развитии территориальных банков до сих пор немало проблем. Во-первых, недостаточны пока усилия органов государственного управления в развитии добросовестной конкуренции как внутри банковского сектора, так и между сектором кредитных организаций и фондовым рынком. Это обуславливает изначально неравноправный доступ региональных банков к ресурсам. Во-вторых, нет механизма защиты долгосрочных финансовых активов коммерческих банков и, как следствие, низкая привлекательность ценных бумаг долгосрочного характера, сдерживающая активность фондового рынка и препятствующая привлечению банками кредитных ресурсов на долгосрочной основе. В-третьих, отсутствует механизм эффективного инвестирования временно свободных средств бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов в высоконадежные инструменты фондового рынка. Но все эти проблемы разрешимы. Именно кредитование малого бизнеса представляет интерес для территориальных банков, поскольку в этой сфере лежит потенциал развития банковской системы.
В принципе, малые предприятия являются практически как неисчерпаемым источником для пополнения банковских средств, так и направлением, где банки могут размещать свои ресурсы. При кредитовании юридических лиц следует обращать внимание на такие важные моменты:
1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке. Поэтому банк должен использовать любую возможность для упрощения и ускорения оформления кредитов.
2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты, поэтому явно преобладают краткосрочные кредиты.
В первую очередь речь идет о крупных предприятиях, большинство из которых, если и использует банковские кредиты, то зарубежных, а не российских банков. Краткосрочное кредитование служит инструментом формирования тактического взаимодействия банка и промышленного предприятия, обладая потенциальными возможностями объединить на взаимовыгодной основе интересы получения прибыли банком-кредитором предприятием-заемщиком лишь на короткое время. В случае долгосрочного кредитования, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Т.е. банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.
3) Также необходимы программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями.
Одной из основных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база этого направления. Сейчас изменения происходят мгновенно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка. Следовательно, возможна только стратегия массового, стандартизированного подхода к малым и средним компаниям, характерная для развитого банковского бизнеса.
3.2 Меры по созданию благоприятных условий для кредитования малого бизнеса в России
Кредитование малого бизнеса – сложный механизм взаимоотношений между банками и представителями малого бизнеса. Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса. Для этого целесообразно будет принять следующие меры.
— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на развитие системы гарантийных фондов. Широкое применение гарантийных механизмов позволило бы многократно увеличить объемы кредитования малого бизнеса. Мировой опыт показывает, что происходит повсеместный отказ государства от прямых денежных дотаций в пользу косвенных мер поддержки, среди которых основную роль играют гарантии возврата выданных финансовыми организациями кредитов. Учитывая ограниченные финансовые возможности государства, необходимо активно привлекать дополнительные источники финансирования, в частности международные финансовые институты и организации. Заслуживает внимания и дальнейшего распространения опыт ряда российских регионов по созданию специального имущественного фонда, средства которого выступают в качестве залога по выдаваемым кредитам;
— увеличить в федеральном и региональных бюджетах объем финансовых средств на субсидирование процентных ставок по кредитам. По мнению представителей банковского сообщества и малого бизнеса, государство должно субсидировать 60% процентной ставки банка, сами банки — 20%, предприниматели — 20%. Большинство экспертов отмечает крайнюю неэффективность системы господдержки малого бизнеса через Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Действующая система предусматривает перечисление средств из Федерального фонда в его региональные отделения, далее происходит прямое финансирование отдельных предпринимателей. Необходимо создать механизмы, позволяющие использовать денежные средства и имущество Федерального фонда поддержки малого предпринимательства для субсидирования процентной ставки по кредитам, а также в качестве залогового обеспечения;
— всемерно поощрять создание и развитие страховых объединений предпринимателей — обществ взаимного страхования;
— содействовать созданию специализированных банков (государственных или коммерческих) по кредитованию малого бизнеса. Деятельность таких банков могла бы осуществляться не только за счет собственных средств, но и с опорой на систему государственного рефинансирования. Альтернативный вариант может предусматривать государственное рефинансирование специально отобранных для этой цели банков;
— развивать сотрудничество мелких и крупных банков в целях расширения банковского кредитования малого бизнеса и снижения кредитных рисков.
В частности, крупные банки могли бы выделять своим партнерам из числа небольших банков целевые кредитные линии для финансирования малого бизнеса. Таким образом, мелкие банки смогут более эффективно удовлетворять спрос на кредиты со стороны малого бизнеса, а крупные — получать доход, не неся существенных затрат на кредитование большого количества малых предприятий.
Для улучшения условий банковского кредитования малого бизнеса необходимо также внести ряд изменений в действующее законодательство. В частности:
— исключить из налогооблагаемой базы банков доход от кредитов, выданных малому бизнесу;
— снизить плату за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов путем установления фиксированной платы, а не процента от стоимости имущества;
— способствовать развитию сети кредитных бюро;
— установить внеочередной порядок списания средств со счета для погашения ссудной задолженности и процентов по ней;
— признать обеспеченными кредиты, предоставленные малому и среднему бизнесу под гарантии и поручительство региональных фондов поддержки малого предпринимательства, а также крупных российских и зарубежных банков.
Однако в работе банка по кредитованию имеют место некоторые недоработки:
1) По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
2) При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита.
3) В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг.
С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при проверке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата. Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рисков и возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам проведенного в работе исследования можно сделать следующие выводы.
Кредитование малого бизнеса растет впечатляющими темпами. Однако для большинства малых предприятий доступ к заемным средствам все еще ограничен: подход банков к оценке их бизнеса остается крайне жестким.
Стремительный рост кредитования привел к заметному увеличению кредитного портфеля малого бизнеса — на 14,5% по сравнению с началом года. По темпам роста портфеля кредитование малого бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям устойчиво растет.
Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок новых участников сильно затруднен. Действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число хороших заемщиков.
1. По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов — предоставлять большему количеству заемщиков кредитов на срок до шести месяцев, а по кредитам, предоставленным на срок более шести месяцев -рассмотреть возможность увеличения процентной ставки.
2. При кредитовании особое значение имеет объективная оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредитоспособности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимости, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента и избежать ошибок при выдаче кредитов. В настоящее время имеет место достаточно длительный период рассмотрения заявок. Для этого предлагается усовершенствовать эту работу. Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в одной команде сотрудников кредитного, юридического и отдела управления рисками. Это позволит избежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита
3. В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гарантии других банков. Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Депозитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертификаты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовой акты
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017) НК РФ в редакции от 19.07.2016.
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016)
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.05.2017) «О банках и банковской деятельности»
- Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 03.07.2016)»Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
Литература
-
- Алле М. Общие принципы налоговой системы гуманистического и прогрессивного общества // За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины / Пер. с франц. Т.А. Карлова; Под ред. И.А. Егорова. М., 2018. С. 17 — 23.
- Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. — Спб.: «Питер», 2005. – 256 с.
- Бухвальд Е., Виленский А. Развитие и поддержка малого бизнеса (опыт России) / Е. Бухвальд, А. Виленский // Вопросы экономики. – М. – 2019. – №7. – С. 109-118.
- Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина — М. «Финансы и статистика», 2005. – 672с.
- Бельский К.С. Основы налогового права // Гражданин и право, 2015. — № 1. — С. 3.
- Банковское дело: Учеб./под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 672 с.
- Годовой отчёт ЗАО «РИА Банк». — http://www.profitbank.ru
- Деловой климат в России во 2 квартале 2016г. // Институт статистических исследований и экономики знаний, 2016. — http://www.hse.ru
- Жарковская Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
- Касьянова Г.Ю. Строительство: бухгалтерский и налоговый учет у инвестора, застройщика, заказчика и подрядчика. — М.: ИД Аргумент, 2019, С.312.
- Кредитование МСБ: тенденции 2015 и ожидания 2016. — http://lidertomsk.ru
- Малое предпринимательство: статистика// Экономика и жизнь. – М. – 2017. – №40. – С. 54.
- Малый бизнес в России: оценка ситуации // Общество и экономика. – М. – 2018. – №9 – С.10
- Маньков В. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса/ В. Маньков// Вестник МГУ, сер. 6. – М. – 2019. – №2. – С. 20-44
- Мониторинг финансового положения предприятий: кредитование промышленности в условиях кризиса, результаты 1 квартала 2015г. // 20 Обзор Центра макроэкономических исследований Сбербанка России, 2015. — http://www.cbr.ru
- Семёнов С.К. Бухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.- М.: Экзамен, 2019. – С.371.
- Тарануха Ю. Предпринимательство в российской экономике/ Ю.
- Тарануха// Экономист. – М.– 2019. – №10. – С.46
- Финнерти Д.И., Ченг Ф.Л. Финансы корпораций: теория, методы и практика. – М.: ИНФРА-М, 2017. – 686 с.
- Царев И.Н. Оценка экономической эффективности инвестиций. – Спб.: Питер, 2019. – 464 с.
- Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Около банковское пространство. — М.: Высшая школа, 2005. – С.320.
- Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: «Дело», 2017. – 320 с
- Чурин А. Система управления финансами компании // Финансовый директор, 2015. — №3. – С. 20.
- Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т. Гиляровской – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 615с.
Электронные ресурсы
- http://www.cbr.ru/ — Центральный Банк Российской Федерации
- http://www.statbanker.ru/news/38.shtm
- http://www.credits.ru/
- http://www.rbc.ru/
- www.gks.ru — Федеральная служба государственной статистики
- СПРАВКА BANKI.RU. // http://www.banki.ru
- www.minfin.ru – официальный сайт Министерства финансов РФ;
- http://www.garant.ru/ — информационно-правовой портал «ГАРАНТ»;
- http://www.consultant.ru/ — официальный сайт компании «Консультант Плюс».
- Система профессионального анализа рынка и компаний СПАРК -http://www.spark-interfax.ru/
- Роль мотивации в поведении организации (Трудовая мотивация в организации)
- Основные функции в системе менеджмента (Формирование функций менеджмента)
- Практика оценки недвижимости (Задание на оценку)
- Коллективы их виды, задачи, типы
- Анализ технологий совершения компьютерных преступлений (Понятие компьютерных преступлений)
- Организация и разработка бизнес-плана организации (План создания кафе–бара «Good day»)
- Особенности федерализма в России (Подходы к исследованию федерализма в зарубежной и отечественной науке)
- Планирование туризма в регионе как основа устойчивого развития территории (Теоретические аспекты развития туризма на региональном уровне)
- Юридическая ответственность (Международно-правовая ответственность)
- Влияние процесса коммуникаций на эффективность управления организацией (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КОММУНИКАЦИОННОГО ПРОЦЕССА В ОРГАНИЗАЦИИ)
- Менеджмент человеческих ресурсов (Основные школы теории менеджмента)
- Роль золота в современной экономике (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЗОЛОТА В ЭКОНОМИКЕ)
Статья посвящена исследованию особенностей банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в современных условиях, анализе действующих условий кредитования и анализе государственного регулирования по поддержке кредитования бизнеса. В статье развиты подходы по повышению эффективности составляющих государственной программы доступных кредитов, реализация которых приведет не только к снижению потенциального риска банкротства предприятия-заемщика, усиление эффекта от государственной поддержки, но и обеспечит соответствующий результат в части стимулирования деятельности и поддержки малого и среднего предпринимательства.
Ключевые слова:
малое и среднее предпринимательство, кредит, процентная ставка, срок кредитования, компенсация, стимулирование, эффект
Актуальность. Современные условия развития российской экономики свидетельствуют о наличии проблем, связанных с кредитным обеспечением реального экономического роста. Предприятия малого и среднего бизнеса обеспечивают свои потребности в дополнительных финансовых ресурсах, преимущественно, за счет собственных средств, что значительно сдерживает его производственную и инвестиционную активность. Это происходит из-за низкой кредитоспособности таких предприятий и сложностей получения кредита. В то же время, кредит является наиболее гибкой формой малого и среднего предпринимательства.
Анализ последних исследований и публикаций. Теоретической основой работе являются научные труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов. На решение этой проблемы направлены современные исследования таких авторов, как Е. Е. Бичевой, А. Ю. Котенко [2], Е. Н. Выборовой [3], Р. С. Гусева, Н. Г. Протаса [4], Ю. А. Дмитриева [5], Т. В. Жога, А. Р. Сагаевой, Д. Р. Хамитова [6], Е. А. Кашниковой, Е. Е. Усеновой [7], Б. А. Ковтуна, Ю. М. Желудковой [8], Н. И. Морозко [9], М. Р. Сатторовой [10], З. Чарыева [11] и др. В то же время, в современных исследованиях не уделяется достаточного внимания действующим условиям, проблемам и государственной поддержке при кредитования малого и среднего предпринимательства.
Отдавая должное их вкладу в развитие этого вопроса, заметим, что текущая экономическая ситуация в России и значительная значимость кредитования для развития экономики, свидетельствуют о том, что его функциональная сущность сводится к сочетанию тех составляющих этого процесса, которые способны наиболее полно удовлетворять потребности малого и среднего предпринимательства в кредитных ресурсах.
Несмотря на довольно устойчивое внимание к вопросам места и роли кредитование малого и среднего бизнеса, нерешенным остается вопрос адаптации государственных регуляций относительно этого — в зависимости от текущей экономической ситуации и определения общего эффекта от изменения ключевых параметров этой поддержки.
Цель статьи заключается в определении особенностей банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в современных условиях, анализе действующих условий и развитии подходов к повышению эффективности его государственной поддержки.
Особенности кредитования малых и средних предприятий заключаются в краткосрочности финансирования по двум причинам, слабой обеспеченности, повышенные риски из-за трудности осуществления полноценного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, вследствие использования различных схем оптимизации налогообложения, значительного уровня теневых наличных денежных оборотов, эпизодов сокрытие выручки.
Объекты выданных кредитов малых и средних предприятий в России за последние годы стабильно увеличиваются, как следует из данных Банка России.
Рис. 1. Динамика выданных кредитов малого и среднего предпринимательства в России в 2019–2022 гг.
Источник: составлено автором на основе: [14]
Из рис. 1 следует, что если в январе 2019 г. субъектам малого и среднего предпринимательства было выдано кредитов на сумму 452,9 млрд руб., а индивидуальным предпринимателям — 33,5 млрд руб., то к июлю 2022 г. сумма выданных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства составила 926,9 млрд руб., а сумма кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям — возросла до 66,5 млрд руб. Таким образом, суммы кредитов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства и индивидуальных предпринимателей выросли в два раза.
Рост объемов кредитования малого и среднего предпринимательства практические не зависел от размера процентных ставок для малого и среднего предпринимательства. Средневзвешенные процентные ставки для малого и среднего предпринимательства представлены на рис. 2. Из рис. 2 видно, что процентные ставки по кредитам для субъектом малого и среднего предпринимательства в январе 2019 г. составляли 11,04 % по кредитам до 1 года и 10,50 % по кредитам, выданным на срок свыше 1 года. К июлю 2022 г. процентные ставки по кредитам субъектам малого по кредитам, выданным на срок до 1 года, составили 11,03 %, а по кредитам свыше 1 года — снизились до 10,44 %. Таким образом, по обоим субъектам кредитования снижение процентных ставок было незначительным.
Рис. 2. Средневзвешенные процентные ставки для малого и среднего предпринимательства
Источник: составлено автором на основе: [16]
Общая задолженность по кредитам, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства за 2019–2022 гг. выросла с 4,1 трлн руб. до 7,8 трлн руб. по всем субъектам малого и среднего предпринимательства и с 399 млрд руб. до 678,6 млрд руб. по индивидуальным предпринимателям (рис. 3).
Рис. 3. Общая задолженность по кредитам субъектам малого и среднего предпринимательства в 2019–2022 гг.
Источник: составлено автором на основе: [16]
Динамика просроченной задолженность по кредитам субъектам малого и среднего предпринимательства в 2019–2022 гг. представлена на рис. 4.
Рис. 4. Динамика просроченной задолженности по кредитам субъектам малого и среднего предпринимательства в 2019–2022 гг.
Источник: составлено автором на основе: [16]
Доля просроченной задолженности по кредитам в 2019 г. составляла 13,1 % по всем субъектам малого и среднего предпринимательства и 5,93 % по кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям. К июлю 2022 г. доля просроченной задолженности по кредитам составила 6,6 % по всем субъектам малого и среднего предпринимательства, и 4 % по кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям.
Структура кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в июле 2022 г. по основным видам деятельности представлена на рис. 5. Виды деятельности на рис. 5 соответствуют ОКВЭД. Из рис. 5 следует, что наибольшие объемы кредитования наблюдаются у розничных торговых предприятий — 31 %, у оптовых торговых предприятий — 19 %, у сельскохозяйственных предприятий — 11 %, у предприятий, оказывающих услуги в сфере недвижимости — 7 %. У малых и средних предприятий, осуществляющих строительную и производственную деятельность, объемы кредитования незначительны, их доля не превышает 1 %.
Рис. 5. Структура кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в июле 2022 г. по основным видам деятельности, %
Источник: составлено автором на основе: [16]
Данную тенденцию можно объяснить тем, что малые и средние предприятия сосредоточены в таких отраслях, как торговля и услуги, а строительство и производство, как правило, осуществляется крупным бизнесом.
Динамика кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства ведущими банками России представлена в табл. 1.
Таблица 1
Динамика кредитования субъектов малого и
среднего предпринимательства ведущими банками России в 2019–2022
гг.
|
Наименование банка |
Кредитный портфель МСG, млрд руб |
Роста кредитного портфеля 21/19 гг., % |
||
|
01.01.2020 |
01.01.2021 |
01.01.2022 |
||
|
1. ПАО Сбербанк |
2017,3 |
1696,3 |
3012 |
149,31 |
|
2. Банк ВТБ (ПАО) |
746,4 |
605,7 |
721,5 |
96,66 |
|
3. АО Россельхозбанк |
358,9 |
300,5 |
н/д |
83,73 |
|
4. ПАО Промсвязьбанк |
189,3 |
108,7 |
213,2 |
112,63 |
|
5. ПАО Банк ФК Открытие |
151,5 |
126,9 |
208,7 |
137,76 |
|
АО МСП Банк |
84,0 |
65,9 |
59,1 |
70,36 |
|
ПАО Совкомбанк |
60,0 |
37,1 |
н/д |
61,83 |
|
ПАО АК БАРС Банк |
59,7 |
67,1 |
67,9 |
113,74 |
|
КБ Кубань Кредит ООО |
40,1 |
38,1 |
46,6 |
116,21 |
|
АО АБ Россия |
31,9 |
18,7 |
н/д |
58,62 |
Источник: составлено автором на основе: [15], [17]
Из табл. 1 видно, что лидерами по выдаче кредитов субъектам МСБ в 2019–2021 гг. выступали банки Сбербанк, ВТБ Промсвязьбанк, Россельхозбанк, МСП Банк, ПАО Банк ФК Открытие.
Расходы компаний на обслуживание кредитов в 2021 году снижаются у всех категорий МСБ. Объясняется это несколькими факторами [18]: в условиях кризиса кредиты было вынуждено взять большее число компаний; банки ужесточили скоринг, из-за этого уменьшились суммы кредитов; за счет снижения процентной ставки сократились процентные выплаты по кредитам.
Характеристика банковских кредитных программ субъектам малого и среднего бизнеса в России представлена в табл. 2.
Таблица 2
Характеристика банковских кредитных программ субъектам малого и
среднего бизнеса в
России в 2021
г.
|
Банк |
Сумма, млн. руб |
Ставка, в год, % |
Срок выплаты, лет |
|
Тинькофф Банк |
до 15 |
от 8 |
до 15 лет |
|
Газпромбанк |
до 5 |
от 6,9 |
До 7 лет |
|
Альфа-Банк |
до 10 |
от 13,5 |
до 5 лет |
|
ВТБ |
до 500 |
от 7,5 |
до 12 лет |
|
Россельхозбанк |
до 20 |
от 5 |
до 10 лет |
|
Открытие |
до 10 |
от 7,9 |
до 15 лет |
|
Промсвязьбанк |
до 500 |
от 6 |
до 10 лет |
|
Сбербанк |
по договору |
от 0 |
до 1 года |
|
Росбанк |
до 100 |
от 7,65 |
до 7 лет |
|
Локо-Банк |
до 50 |
от 13,25 |
до 2 лет |
Источник: составлено автором
Наилучшие условия на рынке кредитования субъектов МСБ предлагает Тинькофф Банк. Учреждение позволяет оформлять кредит без посещения офиса, предоставлять минимальное количество документов и получать займ буквально за сутки. Менеджеры банка отправляют решение о выдаче кредита в течение того же рабочего дня, в который было подано заявление на кредит для малого бизнеса. Однако цель Тинькофф Банка — не только уже состоявшиеся предприятия, но и будущие. Поэтому кредит можно брать и на развитие уже готового бизнеса, и на открытие нового. Количество кредитных программ расширилось до 7, из них три предлагаются для пополнения оборотных средств, три ‒ для инвестиционных целей, а одна ‒ для закрытия кассовых разрывов (овердрафт). Последний кредит интересен тем, что он позволяет взять до 1 млн руб. в виде овердрафта, срок его возврата — всего 45 дней, при этом сумма обслуживания составит всего 3430 руб. за этот срок (по 490 руб. в неделю). Индивидуальные предприниматели же могут оформить кредит без залога суммой до 2 млн руб. и сроком на три года. Ставки по кредиту начинаются от 12 %.
АО Газпромбанк в основном, специализируется на обслуживании крупных предприятий самых важных отраслей российской экономики, но проблемы малого и среднего бизнеса ему также не чужды. Совместно с фондом развития моногородов в 2019 году он запустил льготную программу, согласно которой молодым бизнесменам с готовыми инвестиционными проектами предлагается заем под 0 % годовых в размере от 5 до 250 млн. руб. К потенциальным заемщикам предъявляется ряд строгих требований. Еще один вариант содействия от Газпромбанка ‒ кредит наличными. Если малое предприятие или микробизнес показывает доход 400 тыс. руб. и выше, ему вполне могут предоставить кредит на 5 млн. руб. по наименьшей ставке 6.9 % с выплатами примерно по 76 тыс. руб./мес.
Альфа-Банк — это крупнейший частный банк в стране, который создает действительно удобные условия для клиентов. Учреждение позволяет взять кредит для любых целей, в том числе на развитие существующего предприятия. Альфа-Банк предлагает конкретные условия для малого бизнеса: кредит суммой от 300 тысяч до 10 млн руб. Ставка колеблется от 13.5 до 14.5 %. Способ получения ‒ наличными, на дебетовую карту, на счет ИП или юридического лица. Залог для оформления кредита не нужен, что для такой большой суммы редкость (большинство банков начинает требовать залоговое имущество уже при лимите 5 миллионов и выше). Однако допустимо только целевое расходование со всеми отчетами о трате средств.
Банки недостаточно заинтересованы в выдаче кредитов субъектам малого предпринимательства. Это обусловлено рядом следующих причин [8, c. 69]:
— сложность наблюдения и контроля за заемщиками — субъектами малого бизнеса (большое количество малых предприятий работают в «теневой» экономике);
— нестабильность деятельности предприятий малого бизнеса обусловлена общим состоянием экономики государства;
— отсутствие надежной кредитной истории в большинстве предприятий малого бизнеса;
— недостаток нужного ликвидного залога, который может полностью обеспечить возврат кредита банковском учреждении;
— недостаточный профессионализм менеджеров (сложности при разработке необходимой документации, бизнес-планов, технико-экономического обоснования проекта).
Помимо трудностей, связанных с обеспечением, процентные ставки высоки для малых предприятий. В России средняя годовая процентная ставка по кредитам, получаемым МСБ, находится в диапазоне 10–11 % [16], тогда как в зарубежных странах она находится в пределах 5 % [12]. Это затрудняет МСБ привлечение заемных средств в банках и других финансовых учреждениях.
На сегодняшний день Правительством Российской Федерации предпринимаются меры для обеспечения возвратности кредитов субъектов МСБ, ряд кредитных организаций получили право на субсидирование доходов, которые были недополучены по кредитам, выданным субъектам среднего и малого бизнеса в 2017 г. по льготной ставке [1]. Корпорацией МСП сформирована программа стимулирования кредитования средних и малых предприятий, реализующих проекты в наиболее приоритетных отраслях. Данной программой фиксируется ставка процента по кредитам в сумме не меньше 5 млн руб. для малых предприятий — до 10,6 % годовых, для субъектов среднего бизнеса — до 9,6 % годовых. Однако в критериях отбора кредитных учреждений, которые предусмотрены программой, отсутствует важнейший на сегодняшний день фактор учета данных рейтинговых агентств, включенных в реестр Банка России [13].
Для развития возможностей кредитования субъектов малого и среднего бизнеса необходимо системно пересмотреть нормы резервирования, внести изменения в Постановление ЦБ РФ 590-П — уменьшить установленные ЦБ РФ размеры резервов, создаваемых банками при кредитовании малого бизнеса. Расширение сфер риск-ориентированного подхода во взаимодействии субъектов МСБ с органами государственной власти позволит снизить административные барьеры. В частности, целесообразно снизить объемы обязательных резервов для кредитных организаций при реализации банковских продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса.
Выводы
Анализ состояния кредитования малого бизнеса в Российской Федерации показал, что в 2019–2021 гг. наблюдается увеличение объемов кредитования на 40,3 %, снижение доли просроченной задолженности с 13,3 % до 10,4 %. Лидерами по выдаче кредитов субъектам МСБ выступают банки ВТБ, Сбербанк, Промсвязьбанк, Россельхозбанк, МСП Банк. Наиболее привлекательные условия кредитования МСБ предлагают такие банки, как Тинькофф Банк, Газпромбанк, Альфа-Банк, ВТБ, Россельхозбанк.
Основные проблемы кредитования субъектов МСБ: сложность наблюдения и контроля за заемщиками — субъектами малого бизнеса; нестабильность деятельности предприятий малого бизнеса обусловлена общим состоянием экономики государства; отсутствие надежной кредитной истории в большинстве предприятий малого бизнеса; недостаток нужного ликвидного залога, которая может полностью обеспечить возврат кредита банковском учреждении; недостаточный профессионализм менеджеров.
Для возможностей кредитования субъектов МСБ необходимо системно пересмотреть нормы резервирования, внести изменения в Постановление ЦБ РФ 590-П — уменьшить установленные ЦБ РФ размеры резервов, создаваемых банками при кредитовании малого бизнеса. Расширение сфер риск-ориентированного подхода во взаимодействии субъектов МСБ с органами государственной власти позволит снизить административные барьеры. В частности, целесообразно снизить объемы обязательных резервов для кредитных организаций при реализации банковских продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса.
В целом, сегмент кредитования малого и среднего бизнеса в России остается достаточно проблемной сферой. Определенные сложности появляются не только у самих субъектов малого и среднего бизнеса, но и у банковского сектора экономики, для которых кредитование бизнеса является рискованным направлением деятельности.
Литература:
- Постановление Правительства РФ от 3 июня 2017 г. № 674 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2017 году субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке» (с изменениями и дополнениями)
- Бичева Е. Е., Котенко А. Ю. Кредитование юридических лиц коммерческими банками в Российской Федерации на современном этапе//Colloquium-journal. — 2019. — № 25–8 (49). — С. 28–29.
- Выборова Е. Н. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. — Москва: Научная библиотека, 2019. — 175 с.
- Гусев Р. С., Протас Н. Г. Банковское кредитование в системе финансирования субъектов малого и среднего бизнеса//Вектор экономики. — 2022. — № 2 (68). — С.1.
- Дмитриев Ю. А. Малое и среднее предпринимательство — драйверы развития региональной экономики: монография / Ю. А. Дмитриев, А. И. Аверьянов, Л. И. Шустров. — Владимир: ВлГУ, 2017. — 188 c.
- Жога Т. В., Сагаева А. Р., Хамитов Д. Р. Кредитование малого бизнеса в условиях пандемии//Матрица научного познания. — 2022. — № 5–2. — С. 86–94.
- Кашникова Е. А., Усенова Е. Е. Кредитование малого и среднего бизнеса//Современные проблемы лингвистики и методики преподавания русского языка в ВУЗе и школе. — 2022. — № 37. — С. 751–755.
- Ковтун Б. А., Желудкова Ю. М. Особенности кредитования малого бизнеса в России//Тенденции развития науки и образования. — 2022. — № 81–3. — С. 68–71.
- Морозко Н. И., Морозко Н. И. Кредитование малого и среднего бизнеса в условиях трансформации финансовых отношений//Финансовая жизнь. — 2022. — № 1. — С. 128–132.
- Сатторова М. Р. Некоторые факторы, влияющие на кредитование малого и среднего бизнеса//Инновационные научные исследования. — 2022. — № 2–2 (16). — С. 156–162.
- Чарыев З. Инструменты финансирования предприятий малого бизнеса//Студенческий вестник. — 2022. –№ 1–9 (193). — С. 12–14.
- Биржевой портал [Электронный ресурс]. — Режим доступа https://take-profit.org/statistics/bank-lending-rate/united-states/ (дата обращения 01.10.2022)
- Данные по Департаменту конкуренции, энергоэффективности и экологии [Электронный ресурс]. URL: http://econ-omy.gov.ru/minec/about/structure/depmb/index (дата обращения: 10.12.2021)
- Кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства. Статистический бюллетень Банка России. Июль 2022 [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/42312/stat_bulletin_lending_22–7_26.pdf (дата обращения 04.10.2022)
- Опубликованы рэнкинги банков, кредитующих МСБ, по итогам 2021 года [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://raexpert.ru/rankingtable/bank/msb_2021_f/tab1/ (дата обращения 01.10.2022)
- Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/pdko/int_rat/ (дата обращения 01.10.2022)
- Прогноз кредитования малого и среднего бизнеса в России на 2021 год: выжившие [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://raexpert.ru/researches/banks/msb_2021/ (дата обращения 01.10.2022)
- Что стало с кредитами МСБ в кризисном квартале: исследование Frank RG и ОКБ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: https://frankrg.com/28866 (дата обращения 01.10.2022)
Основные термины (генерируются автоматически): субъект малого, среднее, малый бизнес, кредит, предпринимательство, Россия, банк, предприятие, просроченная задолженность, государственная поддержка.
Список использованной литературы
-
Налоговый
кодекс Российской Федерации: Части
первая и вторая. – М.: ТК Велби, Изд-во
Проспект, 2018. – 600 с. -
Гражданский
Кодекс Российской Федерации от 30 ноября
1994 года N 51-ФЗ. Принят Государственной
Думой 21 октября 1994 года Часть первая с
последующими изменениями 2018 года. -
Абрамов
А.Е. Основы анализа финансовой,
хозяйственной и инвестиционной
деятельности предприятия. в 2-х ч. — М.:
Экономика и финансы АКДИ, 2016. – 314 с. -
Амирханова
Л.Р. Обеспечение устойчивости и
экономичности производственной
деятельности предприятия / Л.Р. Амирханова.
— М.: Изд-во МАИ, 2014. – 182 с. -
Бакаев
А.С. Бухгалтерские термины и определения.
«Бухгалтерский учет». -М.: ИНФРА-М, 2016.
– 456 с. -
Баканов
М.И., Шеремет АД. Теория экономического
анализа; Учебник. — М.: Финансы и
статистика, 2015. —416 с. -
Басовский
Л.Е. Теория экономического анализа:
Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 222
с. -
Борисов
Е.Ф. Экономическая теория. Учебник для
вузов. / Е.Ф. Борисов [Текст] — М., 2015 -
Гиляровская
Л.Т. Вехорева А.А, Анализ и оценка
финансовой устойчивости коммерческого
предприятия. — СПб.: Питер, 2016. – 378 с. -
Гиляровская
Л.Т. Экономический анализ.- М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2016. – 405 с. -
Горемыкин
В.А. Бизнес-план. Методика разработки.
45 реальных образцов бизнес-планов /
В.А. Горемыкин. — 4-е изд., доп. и перераб.
— М.: Ось-89, 2016. — 860 с. -
Горфинкель,
В.Я. Малый бизнес. Учебное пособие / В.Я.
Горфинкель. — М.: КноРус, 2017. -
Гришин
А.В. Эффективное управление инновационной
деятельностью в российских компаниях
/ под ред. А.В. Гришин; — Таганрог: Изд-во
ТРТУ, 2014. – 112 с. -
Данилин
В.И. Субподряд как частный случай
аутсорсинга: методика и система моделей
оценки эффективности / В.И. Данилин //
Экон. наука соврем. России. — 2014. — № 4. —
С. 102-114. -
Донцова
ПВ., Никифорова НА. Анализ бухгалтерской
отчетности. — М.: Изд-во «Вадис», 2016. –
208 с. -
Девятаева
Н.В. Малое предпринимательство: российский
и зарубежный опыт [Текст] / Н.В. Девятаева,
Л.О. Парфелкина // Социально-гуманитарные
и естественно-научные исследования:
теория и практика взаимодействия:
межвуз. сб. науч. тр. — Вып. III / редкол.:
Колесник Н.Ф. (пред.) [и др.] — Саранск:
Ковылк. тип., 2012-406 с. -
Евланов
А.А. Большие деньги для малого бизнеса
// Российская бизнес газета. 2016. № 6. С.8 -
Евланов
А.А. Кредитование малого бизнеса //
Российская бизнес газета. 2017. № 46.
С.5-13. -
Емельянов
В.А. Рыночная активность предприятия
/ В.А. Емельянов, Н.П. Беляцкий, П.А.
Достанко. — М.: Наука, 2014. – 190 с. -
Ермолович
Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова
И.В. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия. — Минск: Интерсервисс;
Экоперспектива, 2016. -
Ефимова
ОВ. Финансовый анализ. — М. Изд-во
«Бухгалтерский учет», 2015. – 352 с. -
Иругов
Э. З., Сабанов Р. Р. Сущность малого и
среднего бизнеса, предпосылки
необходимости его кредитования //
Современные наукоемкие технологии. —
№ 10-1 / 2018. – с. 51 – 57. -
Костыгов
С.О. К вопросу кредитования малого и
среднего бизнеса на современном этапе
// Вестник волжского университета им.
В.Н. Татищева . — № 2[76] / 2018. – с. 26-31. -
Конягина
М.Н. Кредитно-поручительский фонд для
малого бизнеса// Российское
предпринимательство — 2018 — №12 — вып. 1 —
С. 31-36. -
Костерина
Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров
/ Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики,
статистики и информатики. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М. : Юрайт, 2014. – 332 с. -
Кузяков
Е. В. Кредитная политика банка, ее
основные элементы // Молодой ученый. —
2017. — №19. — С. 319-322. -
Лаврушин
О.И. Банковский менеджмент. – М.: Кнорус.
2016. – 560 с. -
Лаврушин
О.И. Банковское дело. — Москва 2013 -
Маковецкий
М.Ю. Методы оценки кредитоспособности
заёмщика // Известия ПГПУ. – 2015. — №7. С.
58-60. -
Моляков
Д.С. Финансы предприятий отраслей
народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 212 с. -
Панова
Г.С. Российские банки в зеркале мировых
тенденций//Оперативное управление,
стратегический менеджмент в коммерческом
банке. 2017. — № 1. – С. 33-34. -
Печатникова,
С.М. Основные направления и перспективы
создания механизма кредитования в
России / С.М. Печатникова // Менеджмент
в России и за рубежом. – 2018. – №7. –
С.56-61. -
Программа
«Национальная банковская система
России 2010-2020». Ассоциация российских
банков, — М.: 2006 г. с. 51. -
Пугач
О. Банки ждут от государства денег для
малого бизнеса // Банковское обозрение
для бизнеса. — 2009. — №4/9 (124). -
Семибратова
О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова.
– Москва: Academia, 2014. – 224 с. -
Современная
экономическая наука. Учебное пособие
/ под ред. Н.Н. Думной и И.П. Николаевой
— Москва 2012 -
Тавасиев
А.М., Мазурина Т.Ю., Бычков В.П. Банковское
кредитование: Учебник / Под ред. А.М. –
Тавасиева. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 656 с. -
Тихомирова
Е.В. Кредитование малого и среднего
бизнеса — перспективное направление
кредитной политики банков // Деньги и
кредит — 2018 — №1. — С. 46-54. -
Томлачёв
И.А. Малый бизнес — все о малом
предпринимательстве под ред. А.В.
Касьянова — Москва 2010 -
Чиненков
А.В. Банковские кредиты и способы
обеспечения кредитных обязательств
// Бухгалтерия и банки. – 2018. — № 4. С.33-34. -
Кредитование
малого и среднего бизнеса // [электронный
ресурс]: www.reaxpert.ru -
https://businessman.ru/problemyi-kreditovaniya-malogo-biznesa-i-puti-ih-resheniya-kredityi-malomu-i-srednemu-biznesu.html
-
https://www.vtb.ru/malyj-biznes/
Соседние файлы в предмете Экономика
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Актуальность темы исследования. Предпринимательство является неотъемлемой частью функционирования экономики и общества любой страны. В развитых странах вклад субъектов малого и среднего предпринимательства в ВВП страны составляет как минимум 50%.
Содержание
Введение
. Система поддержки малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации
. Современное состояние банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в России
. Сравнение положения кредитования в системе поддержки малого и среднего предпринимательства в России и за рубежом
Заключение
Список использованной литературы
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
Введение
Актуальность темы исследования. Предпринимательство является неотъемлемой частью функционирования экономики и общества любой страны. В развитых странах вклад субъектов малого и среднего предпринимательства в ВВП страны составляет как минимум 50%. Стоит также отметить преобладание количества представителей малого и среднего предпринимательства над количеством крупных предприятий: в Великобритании 99% зарегистрированных предприятий являются субъектами малого и среднего бизнеса.
В России главным законом, регулирующим государственную поддержку малого и среднего предпринимательства является Федеральный закон №209 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007. Данный закон сильно отличается от своего предшественника, Федерального закона №88: изменены критерии определения малого и среднего предпринимательства, разграничены полномочия государственной власти и местного самоуправления, добавлены новые направления государственной поддержки.
Условием эффективной реализации стратегии развития малого бизнеса является её полноценное обеспечение финансовыми ресурсами.
В системе кредитно-финансового обеспечения Российской Федерации ведущую роль играет банковский сектор, который финансирует малый бизнес посредством кредитных операций, как на общих условиях, так и в рамках ряда программ государственного стимулирования малого бизнеса.
Масштабное развитие малого бизнеса должно поставить перед финансовой системой России серьезные задачи по кредитно-финансовому обеспечению инновационно-активного малого бизнеса. К решению данных задач должно привести как расширение существующих форм кредитно-финансового обеспечения, так и создание новых для отечественной экономики механизмов перераспределения финансовых ресурсов с целью обеспечения перехода экономики на инновационную модель развития. Объектом исследования в данной работе является кредитование как форма поддержки малого и среднего предпринимательства в России, а предметом исследования — современное состояние в области кредитования малого и среднего предпринимательства.
Целью работы является изучить и проанализировать политику в области поддержки малого бизнеса на современном этапе. Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:
.Определить финансовое положение малого бизнеса, его роль в экономике России и тенденции развития.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
.Оценить состояние кредитно-финансового обеспечения малого бизнеса банковским сектором, выявить тенденции в стимулировании развития малого бизнеса.
.Выявить причины низкой активности финансовой системы в стимулировании инновационного развития малого бизнеса, определить факторы повышения потенциала кредитно-финансового обеспечения малого бизнеса.
.Определить налоговые аспекты стимулирования кредитной активности малого бизнеса, приметить основные моменты зарубежного опыта развития малого бизнеса.
1. Система поддержки малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации
Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24.07.2007 г вводит критерии классификации предприятий малого бизнеса, а также определяет формы, условия и порядок поддержки малых предприятий в России.
В РФ существуют следующие требования к малому предпринимательству:
·Доля внешнего участия в капитале фирмы должна быть менее 25%;
·Средняя численность работников предприятия должна составлять от 101 до 250 человек для среднего бизнеса, менее 100 человек для малого бизнеса. Численность микропредприятий не должна превышать 15 человек.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать реферат
·Выручка фирмы в год без учета налога на добавленную стоимость должна составлять менее 60млн. рублей для микропредприятия, менее 400 млн. рублей для малого бизнеса и менее 1 млрд. рублей для среднего бизнеса по постановлению Правительства Российской Федерации от 22 июля 2008 г. № 556.
По состоянию на 1 января 2014 года, по данным Федеральной службы государственной статистики и Федеральной налоговой службы, в Российской Федерации зарегистрировано 5,97 млн субъектов МСП, из них 1,85 млн юридических лиц и 4,12 млн индивидуальных предпринимателей.
В сфере МСП в Российской Федерации занято 17,9 млн человек. Каждый четвертый работник в целом по Российской Федерации занят в секторе малых и средних компаний.
Доля оборота продукции и услуг, производимых МСП, в общем объеме оборота продукции и услуг, производимых предприятиями по стране, составляет более 28 %. Сплошное наблюдение, проведенное Федеральной службой государственной статистики в 2012 году, предоставило информацию об отраслевой структуре малого бизнеса. Исходя из полученных данных о занятых у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, структура сектора выглядит следующим образом:
% — торговля;
% — промышленность;
,3 % — сельское хозяйство;
,8 % — транспорт и связь.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Существует устойчивая тенденция по уменьшению числа занятых в торговле. Так, в 2008 году в торговле было занято 45 % всех работающих. Этот тренд поддерживается инструментами в рамках федеральной финансовой программы поддержки предпринимательства, в которой с 2010 года акценты сделаны на поддержку предприятий, внедряющих новые технологии, приобретающих новое оборудование. Это и софинансирование расходов бизнеса, и программы содействия лизингу, и система гарантий по кредитам, и создание промышленных парков, центров кластерного развития и прототипирования.
Потенциал расширения занятости в секторе МСП значителен: так, в странах нашего основного экономического партнера — Европейского союза малый бизнес — это 70 % рабочих мест в экономике.
С даты принятия Федерального закона № 209-ФЗ Правительством Российской Федерации принят ряд ключевых решений, напрямую облегчающих ведение предпринимательской деятельности, среди которых можно выделить следующие:
оказание имущественной поддержки субъектам МСП;
совершенствование налогообложения;
совершенствование системы государственных закупок;
снятие инфраструктурных ограничений;
поддержка малых инновационных компаний;
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать реферат
реализация федеральной программы развития субъектов МСП;
реализация программы ОАО «МСП Банк»;
снижение административных барьеров.
В соответствии с задачами, поставленными Президентом Российской Федерации, к 2020 году необходимо увеличить показатель занятости населения в секторе МСП до 50 %. При этом значительная часть малого бизнеса должна быть сосредоточена в секторе интеллектуального и творческого труда, работающем на глобальном рынке, экспортирующем свои продукты и услуги.
Учитывая, что малое предпринимательство имеет ярко выраженный региональный аспект, являясь стратегическим ресурсом развития территории, именно реализация региональных (муниципальных) программ при финансовой поддержке федерального центра будет способствовать достижению поставленных целей.
кредитование финансовый налоговый бизнес
Таблица 1. Количество субъектов МСП (в том числе индивидуальных предпринимателей), в тыс. единиц
Наименование субъектаНа 01.01.2012 г.На 01.01.2013 г.Динамика изменений, %На 01.01.2014 г.Микропредприятия1 415,21 593,712,61 593,7 Малые предприятия229,1242,75,9238,1Средние предприятия16,115,9-1,215,5Индивидуальные предприниматели 4112,34104,1-0,24121,7Всего юридических лиц1 660,41 852,311,61847,3Всего субъектов МСП5 772,75 956,43,25 969
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать реферат
Таблица 2. Количество занятых на субъектах МСП (в том числе у индивидуальных предпринимателей), в тыс. человек
Наименование субъектаНа 01.01.2012 г.На 01.01.2013 г.Динамика изменений, %На 01.01.2014 г.Микропредприятия3 3203 864,316,43 864,3 Малые предприятия6 470,26 557,61,46 824,6Средние предприятия2 426,71 964,4-19,11 798,4Индивидуальные предприниматели 5 350,15 441,61,75 441,6 Всего в организациях12 216,912 386,31,412 487,3Всего в секторе МСП17 56717 827,91,517 928,9
Расчет Федеральной службой государственной статистики данных о количестве микропредприятий и количестве занятых на микропредприятиях и у предпринимателей осуществляется один раз в год по его итогам.
Таблица 3. Данные о средних размерах малых и средних предприятий и индивидуальных предпринимателей (Росстат, сплошное наблюдение по итогам 2012 года)
Наименование субъектаУдельный вес субъектов предпринимательской деятельности от общего количества юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, %Средняя численность работников в расчете на 1 предприятие, человекВыручка от реализации товаров (работ, услуг) в расчете на 1 предприятие, млн рублейЮридические лицаСредние предприятия2101282,8Малые предприятия (без микропредприятий)173258,4Микропредприятия8045,6Индивидуальные предпринимателиСредние предприятия0,0379437,9Малые предприятия (без микропредприятий)2,12839,1Микропредприятия97,821,4
Таблица 4. Относительные показатели сектора МСП
Показатели2013 годДоля среднесписочной численности работников (без внешних совместителей), занятых на микро-, малых и средних предприятиях и у индивидуальных предпринимателей в общей численности занятого населения, %25,2Количество МСП в расчете на 1 тыс. человек населения Российской Федерации (без учета индивидуальных предпринимателей)12,9Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в расчете на 1 тыс. человек населения Российской Федерации28,7В соответствии с Федеральным законом № 209-ФЗ к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации по вопросам развития МСП относятся разработка и реализация региональных и межмуниципальных программ развития субъектов МСП с учетом национальных и региональных социально-экономических, экологических, культурных и других особенностей.
Для обеспечения равных и благоприятных условий регионального развития малого и среднего бизнеса разработана и утверждена соответствующая целевая программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства».
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Сами региональные программы по своей структуре условно можно разделить на финансовую и нефинансовую части.
Нефинансовая часть программы призвана определить основные направления и методы достижения институциональных изменений в развитии субъектов МСП, в частности, сокращение торговой составляющей МСП, увеличение доли субъектов МСП в обрабатывающих отраслях экономики, снижение административных барьеров, доступ к государственному заказу и т.д.
. Современное состояние банковского кредитования малого и среднего предпринимательства в России
Развитие малого бизнеса предполагает наличие соответствующих источников финансирования его деятельности. Привлечение кредитных ресурсов субъектами малого бизнеса связано с рядом объективно существующих трудностей, проблем. Для кредитных организаций кредитование предприятий малого и среднего бизнеса отличается от кредитования крупных предприятий и связано с возрастающим кредитным риском. В целом ставки по кредитам малым предприятиям превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Высокие риски отчасти обусловлены непрозрачностью малого бизнеса и проблемой залогового обеспечения сделки. Другой особенностью кредитования предприятий малого бизнеса являются более короткие сроки, чем кредитование компаний среднего и крупного бизнеса.
По размерам ссуд, предоставляемых субъектам малого бизнеса, отмечается значительный разброс: от 500 тыс. руб. до 30 млн. руб. Таким образом, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Немаловажной проблемой в кредитовании малого бизнеса является то, что в среднем в банках процедура рассмотрения заявки на кредитование занимает не менее 2 — 3 недель и требует от предпринимателя огромного количества справок и копий документов.
В отличие от крупного заемщика малый бизнес не располагает ни трудовыми, ни временными ресурсами для сбора всех документов.
Несмотря на существующие препятствия в развитии кредитования малого бизнеса, сегодня среди банков наблюдается тенденция усиления конкуренции в кредитовании малого бизнеса.
Причиной этому может служить рост предприятий малого бизнеса в последнее время, чему способствовало наличие различных государственных программ поддержки и развития малого предпринимательства в России.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
Усиление конкуренции способствует увеличению объемов кредитования субъектов малого предпринимательства, об этом свидетельствуют статистические данные, представленные ниже.
Таблица 5 Сведения об объемах предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в РФ, млн. руб.
ГодОбъем предоставленных кредитов по состоянию на 1 январяв рубляхв иностранной валюте и драгоценных металлахвсегосубъектам малого и среднего пред-стваиз них:субъектам малого и среднего пред-ваиз них:субъектам малого и среднего пред-ваиз них:Инд. Предпр-лямИнд. Пред-лямИнд. Пред-лям20112 838 307207 795176 2652 5683 014 572210 36320124 450 288410 452254 4272 5104 704 715412 96220135 854 364552 507201 3803 5486 055 744556 055
Таким образом, объемы кредитов, выданных малому бизнесу, имеют положительную динамику за последние 3 года.
Увеличение интереса банков к кредитованию малому бизнесу приводит к росту конкуренции среди банков за данных клиентов, кредитные продукты становятся более доступными для малых предпринимателей, изменяются требования банков к потенциальным заемщикам, они становятся более гибкими. Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность к погашению долга у крупных и средних заемщиков — на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска. Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У зарубежных и российских предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Кроме того, расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчетности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.
В целом, традиционные методы оценки кредитоспособности, неприемлемы для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения.
В связи с этим во многих коммерческих банках, кредитующих малый бизнес, практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а также предоставленной информации. По проверенным данным могут рассчитываться финансовые коэффициенты.
Основными недостатками системы оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками на сегодняшний день являются:
субъективизм — зачастую решения, принимаемые кредитными инспекторами, основаны только на интуиции и личном опыте;
нестабильность — качество оценки является случайной величиной, которую невозможно улучшить или ухудшить, и зависит от эмоционального состояния и предпочтений эксперта;
низкая скорость обработки рассматриваемых заявок, как результат — упущенная выгода от ограничения числа обработанных заявок.
3. Сравнение положения кредитования в системе поддержки малого и среднего предпринимательства в России и за рубежом
На сегодняшний день основную долю финансовых активов мировой экономики занимают различные формы долговых обязательств, включающие в себя государственный долг, непогашенные ноты и облигации финансовых институтов и предприятий нефинансового сектора, секьюритизированные займы и необеспеченные эмиссией ценных бумаг кредиты.
Текущий внешний фон кредитно-финансового обеспечения малого бизнеса можно оценить как негативный. Эта оценка базируется на обострении базовых долговых рисков в ведущих мировых экономиках, высокой неопределенности относительно преодоления последствий ипотечного кризиса и вероятности «новой волны» финансовых потрясений. Усложняют процедуры получения финансирования со стороны банковской системы регулятивные нормы по достаточности капитала и резервов, которые призваны нивелировать высокие риски финансовых институтов. Усиливает негативный внешний фон кредитной активности российских коммерческих банков высокая степень принятия морального риска, характерная для отечественной финансовой системы.
В качестве основных факторов низкой кредитной активности банковских учреждений России предлагается выделить следующие.
Неконкурентоспособность институциональной среды Российской Федерации, которая выражается в неспособности существующих формальных и неформальных институтов обеспечить выпуск конкурентоспособных на международном и внутреннем рынке товаров и услуг.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать реферат
Помимо низкой конкурентоспособности институциональной среды, важно отметить и разрыв между существующими формальными и неформальными институтами в России, то есть разрыв между принятыми правовыми нормами и существующей социальной практикой. При сравнительном анализе институциональной среды стран с развитой экономикой данный разрыв стремиться к минимуму.
В качестве следующего системного фактора, влияющего на кредитную активность российских банков, предлагается определить состояние финансовой системы в целом, а именно её слабость относительно финансовых систем стран с развитой экономикой и институтами.
Разрыв между финансовой системой России и ведущих мировых экономик просматривается практически по всем её компонентам, а наиболее значительно в секторе корпоративных ценных бумаг и прямых банковских кредитах. То есть в тех инструментах, которые обеспечивают реальное финансирование малого и крупного бизнеса.
Помимо низкой монетизации российской экономики, одним из показателей которой является стоимость активов финансовой системы, важной детерминантой низкой кредитной активности коммерческих банков является их фокусирование на обслуживании корпоративных интересов узкой группы компаний.
Следующим фактором низкой кредитной активности коммерческих банков представляется сложность процесса финансирования. Природа данного фактора кроется в жесткости существующих условий получения кредита представителями малого бизнеса.
Следующим немаловажным фактором влияния на кредитную активность коммерческих банков в секторе малого и среднего бизнеса представляется невысокий уровень доверия к отечественной финансовой системе со стороны ряда потенциальных заёмщиков.
Системным фактором, поддерживающим на высоком уровне процентные ставки на кредиты, выдвигающим дополнительные требования к его обеспечению и затрудняющим доступ российского бизнеса на внешние рынки заимствований, являются диспропорции развития корпоративных отношений.
Не менее важным фактором влияния на кредитную активность является императив финансовой системы страны, который ограничивает возможности финансовых учреждений вследствие недостатка средств у российских банков.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Проведём сравнение основных факторов, влияющих на развитие и поддержку малого бизнеса в России и за рубежом. Сначала составим таблицу, для наглядности сравнения. При составлении таблицы используем уже описанные в работе факторы, а также данные из рейтинга Doing Business за 2013 год.
Для удобства и возможности сравнения числовых характеристик мною были выбраны две страны для представления Европейского Союза — Германия и Италия. Германия была выбрана мною из-за того, что уровень развития и поддержки малого бизнеса в ней высоки и соответствуют уровню, заданному Европейским Союзом. Италия взята, чтобы показать, что и в ЕС не во всех странах поддержка малого предпринимательства находится на желаемом уровне.
По кредитованию малого и среднего предпринимательства Россия делит своё 104 место по данному показателю с Бразилией и Италией, что является не лучшим сравнением. Италия сейчас переживает проблемы из-за большого числа непогашенных кредитов, что ставит под угрозу развитие малого бизнеса. В Бразилии же вопросом поддержки малого только недавно активно занялось государство.
Сравнивая Россию с другими странами, видны основные проблемы кредитной системы. Это слишком высокая для малого бизнеса ставка, в несколько раз больше чем в США и Германии. И это необходимость предоставлять залог, который не имеют многие начинающие предприниматели. В кредитах, где залог не требуется, ставка ещё выше. Прибыль малых предпринимателей не так велика, особенно в начале работы, так что зачастую им просто невыгодно начинать своё дело из-за слишком высокой процентной ставки.
Таблица 6 Сравнение систем поддержки малого и среднего предпринимательства в России и зарубежных странах
СШАГерманияИталияБразилияРоссияОткрытие бизнеса.13 место. Регистрация предприятий занимает 6 дней, включает 6 процедур.106 место. Регистрация предприятий занимает 15 дней, включает 9 процедур.84 место. Регистрация предприятий занимает 6 дней, включает 6 процедур121 место. Регистрация предприятий включает 13 процедур и занимает 119 дней.101 место. Регистрация предприятий включает 8 процедур и занимает 18 дней.Налогообложение69 место. Общая налоговая ставка составляет 46,7%.Льготы для малого бизнеса: за первые $50 тыс. — 15% от облагаемого дохода, за следующие $25 тыс. — 25%, а на оставшуюся сумму начисляется 34%72 место. Общая налоговая ставка 46,8%, налог на прибыль 18,9%, налог и выплаты на заработную плату 21,9% от прибыли; необходимое время 207 часов. Первые два года существования малое предприятие освобождается от всех выплат.131 место. Общая налоговая ставка 68,3% от прибыли, налоги и выплаты на заработную плату — 43,4% от прибыли, налог на прибыль — 22,9%.156 место. Общая налоговая ставка составляет 69,3 % от прибыли. Общее время, затраченное на уплату налогов — 2600 часов. Налог ИП — 30 долларов в месяц.162 место. Общая налоговая ставка — 54%. Возможны несколько видов льготного налогообложения для малого бизнеса. Высокие ставки отчисления по страховым взносам -34%. Кредитование4 место. Множество программ кредитования малого бизнеса. Во многих из них ставка опускается до 6%. Гос-во является гарантом кредита. На обеспечение кредитами выделяется более 20 млрд. долларов.23 место. Госбанк Германии KfW Mittelstandsbank предоставляет малому и среднему бизнесу кредиты на льготных условиях: низкая процентная ставка (5-8%) и длительный срок кредитования (5-15 лет). Гос-во — гарант.104 место. В настоящее время Италия испытывает проблемы из-за множества непогашенных кредитов, что несёт угрозу для малого бизнеса.102 место. Государство призывает банки активнее выдавать кредиты, но пока уровень кредитования в стране достаточно низок.101 место. Высокая процентная ставка — более 18%. В большинстве случаев необходим залог. Регистрация собственности25 место. Регистрация собственности занимает в США 12 дней, включает 4 процедуры. Стоимость процедуры — 3,5% от стоимости собственности.81 место. Регистрация собственности занимает в Германии 40 дней, включает 5 процедуры.39 место. Регистрация собственности занимает в Италии 24 дней, включает 3 процедуры.109 место. Регистрация собственности включает 14 процедур, занимает 34 дня и по затратам равна порядка 2,6% от стоимости собственности.46 место. Регистрация собственности занимает в России 44 дня, включает 5 процедуры.Подключение к системе электроснабжения19 место. Подключение к системе электроснабжения занимает 68 дней, включает 4 процедуры.2 место. Требуется пройти всего 3 процедуры в течение 17 дней.107 место. Подключение к системе электроснабжения занимает 155 дней, включает 5 процедуры.160 место. Подключение к системе электроснабжения занимает 57 дней, включает 6 процедуры.184 место. Подключение к системе электроснабжения занимает 281 день, включает 10 процедуры.Разрешение на строительство17 место. Получение разрешения на строительство включает 15 процедур в течение 27 дней.14 место. Получение разрешения на строительство включает 9 процедур в течение 97 дней.103 место. Получение разрешения на строительство включает 11 процедур в течение 234 дней.131 место. Получение разрешения на строительство включает 17 процедур в течение 469 дней.178 место. Получение разрешения на строительство включает 42 процедур в течение 344 дней.Государственный орган, занимающийся поддержкой малого бизнеса. SBA — правительственная организация, обеспечивающая малому бизнесу государственную поддержку всех видов, в том числе правовую.Директорат малого и среднего бизнеса — правительственный орган, поддерживающий малый бизнес в Германии.Отсутствие государственного органа, специализирующегося на вопроса поддержки малого бизнеса. SEBRAE — Бразильское бюро малого и среднего предпринимательства. Государственный орган, занимающийся разносторонней поддержкой малого бизнеса. Отсутствие центрального государственного органа, занимающегося поддержкой малого бизнеса. Данным вопросом занимается несколько органов и организаций. Государственные заказы. 23% государственных заказов должно реализовываться малыми предприятиями.В противодействие дискриминации большие заказы делятся на лоты меньшего размера, для того чтобы дать малым и средним предприятиям возможность их выполнить.Малый бизнес в Бразилии в основном занимается самыми базовыми и необходимы товарами и услугами. Он не получает большое количество гос. заказов. По закону, малый бизнес должен получать не менее 10% и не более 20% гос. заказов. К сожалению, это не всегда выполняется. Инфраструктура поддержки малого бизнеса.Инфраструктура представлена находящимися по всей стране филиалами SBA, занимающимися поддержкой малого бизнеса во всех сферах.Инфраструктура представлена находящимися по всей стране филиалами Директората малого и среднего бизнеса, занимающимися поддержкой малого бизнеса во всех сферах.Инфраструктура представлена гос. Органами, оказывающими поддержку малого бизнеса. Инфраструктура представлена находящимися по всей стране филиалами SEBRAE, занимающимися поддержкой малого бизнеса во всех сферах.Инфраструктура представлена гос. Органами всех уровней власти, оказывающих поддержку малого бизнеса всех видов. Бюджет органов поддержки малого бизнеса.Бюджет SBA в 2012 году составил $985 млн. долл. а учитывая привлечённое финансирование и субсидии, на поддержку малого бизнеса было выделено более $24 млрдВ 2006 г правительство ФРГ оказала стартовую помощь малому и среднему бизнесу в размере 12 млрд. евро.В 2010 году бюджет SEBRAE составил 1.24 млрд долларов.Последние несколько лет на поддержку малого предпринимательства в России тратят около 20 млрд. рублей. Из года в года бюджет несколько уменьшается или возрастает.Доля малого бизнеса в ВВП.Более 50%. Боле 50%.Более 50%.Более 20%.Более 20%.Общий рейтинг. 4 место.20 место. 73 место.130 место.112 место.
Одним из направлений модернизации финансовой системы России является формирование эффективного рынка долгосрочного капитала, доступного главным образом для инновационно-активных предприятий, а также малого и среднего бизнеса.
Источниками долгосрочного финансирования инновационно-активных предприятий и субъектов малого бизнеса могут выступать: традиционные банковские кредиты, эмиссия долговых ценных бумаг, проектное финансирование.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать реферат
С целью анализа степени восприятия колебаний показателей на уровень кредитной активности финансовой системы предлагается их группировка в три агрегированных сегмента, которые, по мнению автора, оказывают системное влияние на потенциал кредитования малого бизнеса.
Первый сегмент представляет собой факторы внешней среды, к которым по своей логике предлагается отнести:
мировую конъюнктуру финансовых рынков и её тенденции;
государственную кредитно-денежную политику (политику ЦБ РФ), которая генерирует усложнение процедуры выдачи займов;
государственную политику в сфере поддержки малого бизнеса, которая оказывает сильное влияние на механизм кредитно-финансового обеспечения.
Вторую группу агрегированных факторов влияния на кредитную активность образуют производные состояния финансовой системы России. К таковым относятся: степень развития ключевых инструментов кредитно-финансового обеспечения: несекьюритизированных банковских кредитов, долговых ценных бумаг (корпоративных облигаций, кредитных нот и т.д.), государственных ценных бумаг; высокая степень концентрации финансовой системы на обслуживании крупного бизнеса и низкая диверсификация кредитных продуктов; степень монетизации национальной экономики, которую можно отнести и к внешним факторам, поскольку она является результатом политики ЦБ РФ.
Третью — заключительную группу показателей кредитной активности составляют факторы, отражающие уровень развития институтов в Российской Федерации. Это, прежде всего:
низкая степень развития формальных и неформальных институтов в России;
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
невысокий уровень доверия представителей малого и среднего бизнеса (как действующих, так и собирающихся открыть собственный бизнес) к банковской системе и финансовым рынкам.
Помимо выявленных ограничений, при формировании концепции повышения эффективности системы кредитования малого бизнеса и инновационно-активных предприятий целесообразно придерживаться институционального подхода.
Повышение качества механизма кредитно-финансового обеспечения должно стать результатом взаимодействия формальных и неформальных институтов, а также финансовой системы с экономически активными субъектами малого бизнеса. При этом стимулировать предпринимательскую активность должны быть призваны формальные и неформальные институты.
Создание мощной и независимой финансовой системы России представляется необходимым элементом стратегии финансирования малого бизнеса.
Эффективное функционирование таких институтов как биржа международного или регионального значения, центр эмиссии международной или региональной валюты, банковская иерархия, которая включает в себя вертикаль от центрального банка к региональным и международным банкам, развитая система небанковских финансовых институтов представляется положительным фактором влияния на кредитно-финансовое обеспечение малого бизнеса.
С точки зрения устойчивости финансовой системы и опосредованного влияния действий регулятора на кредитно-финансовое обеспечение малого бизнеса необходимо обеспечить оптимизацию спекулятивной составляющей на финансовом рынке России. Под оптимизацией спекулятивной составляющей предлагается понимать снижение воздействия стимулов инвестирования капитала в краткосрочные спекулятивные операции и создание стимулов для инвестирования капитала в реальный сектор в целом и малый бизнес в частности. В основу данного предположения ставится тот факт, что эффективная работа финансовых институтов в рамках международного финансового центра (МФЦ) позволит расширить возможности экономических агентов по привлечению кредитных средств, снизит риски финансирования малого бизнеса, что благоприятно отразится на стоимости его кредитования.
Заключение
Сектор малого и среднего предпринимательства очень важен для Российской Федерации. С учетом индивидуальных предпринимателей, в этой сфере работают 23,4% экономически активного населения страны (более 15 миллионов человек), Вклад малого и среднего предпринимательства в общий ВВП страны составляет 21%.
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
Можно выделить следующие наиболее серьезные проблемы малого и среднего предпринимательства в России. Во-первых, уменьшение количества и доли малых и средних предприятий, занимающихся инновационной деятельностью. Во-вторых, в России существует высокий уровень административных барьеров и коррупции. В-третьих, предприниматели сталкиваются со сложностью привлечения новых финансовых средств, вызванной ограниченностью свободного доступа к средствам государственных программ по поддержке малого и среднего предпринимательства, а также высоким уровнем реальной процентной ставки по кредитам. Кроме того, предприниматели отмечают низкий уровень правовой защищенности. Наконец, предприниматели сталкиваются с проблемой трудности долгосрочного планирования своей деятельности, что ведет к неготовности инвестирования в долгосрочные проекты.
В качестве инструментов привлечения финансовых ресурсов субъектами малого бизнеса, на внедрение в деловой оборот которых может оказать воздействие Банк России, как мегарегулятор финансовых рынков, предлагается рассмотреть:
привлечение кредитно-финансового обеспечения посредством эмиссии облигаций на внутреннем рынке, которые будут выкупаться специально созданным фондом поддержки инновационно-активного малого бизнеса. Данная схема в наибольшей степени может быть адаптирована для инновационных территориальных кластеров, поскольку контроль и обмен информацией внутри территориального кластера позволит минимизировать риски недобросовестных действий со стороны представителей малого бизнеса;
конкретные меры по интенсификации процесса кредитования инновационно-активного малого бизнеса со стороны мегарегулятора могут включать в себя создание на базе какого-либо из государственных банков банка инновационного развития со смешанной формой собственности.
Данный банк должен служить основой трансформации денег из государственных фондов в капитал развития инноваций в стране. Обязанностями данного банка предлагается сделать кредитование приоритетных инновационных проектов, преимущественно малого бизнеса, либо проектов в форме государственно-частного партнерства (ГЧП). В качестве механизма кредитно-финансового обеспечения инновационно активного малого бизнеса целесообразно использовать созданные в форме государственно-частного партнёрства венчурные фонды, специализирующиеся исключительно на развитии инновационно-активного сектора экономики.
В текущий момент видятся две противоречащих друг другу модели дальнейшего развития финансовой системы России и кредитно-финансового обеспечения малого бизнеса, как её составной части. В одной из моделей за основу берется государственная собственность и государственные корпорации, как драйвер роста. Вторая модель опирается на частную собственность и свободное предпринимательство. Вмешательство государства сводится к созданию и поддержанию эффективной институциональной среды.
Список использованной литературы
1.Федеральный закон № 209-ФЗ от 24.07.2007 г. «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
.Постановление Правительства РФ от 22.07.2008 г. №556 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства»
3.Информационная служба поддержки предпринимательства города Москвы <#»justify»>4.Алиев Б. Х., Гаджиев А.Р. Особенности развития региональной банковской системы и ее ресурсные возможности по поддержке малого бизнеса //Финансы и кредит, 2011 — №2. — С. 7-13
.Власов И. П. Кредитование малого и среднего бизнеса: перспективы развития //Финансы и кредит, 2009 — №3. — С. 62-67
.Лукашевич Н. С. Оценка кредитоспособности организаций на основе композиции экспертного и нейросетевого подходов //Финансы и кредит, 2011. — №27.- С.30- 39
.Новоселов Д. В. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности субъектов малого бизнеса коммерческими банками // Экономические науки. — 2011. — № 2. — С. 316-319.
.Попов И. В. Совершенствование методов оценки кредитоспособности и управления кредитным риском юридических лиц: автореф. дис. … канд. экон. наук. — М., 2010. — 26 с.
.Чибисов, А. А. Особенности процесса кредитования коммерческими банками малого бизнеса в условиях финансовой нестабильности //Финансы и кредит, 2010 — №5.-77-89
.Чибисов, А. А. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса //Финансы и кредит, 2010 — №6. — С. 41-47
Нужна помощь в написании реферата?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена реферата
Актуальный список литературы содержит монографии, учебные и практические пособия по банковскому делу, опубликованные в 2019-2021 гг. При составлении списка использована достоверная информация электронных библиотечных систем и официальных сайтов ведущих российских издательств.
- Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
- Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.
- Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
- Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для среднего профессионального образования / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 422 с.
- Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
- Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 379 с.
- Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. – 592 с.
- Банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева ; под редакцией Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 217 с.
- Банковское дело в 2 ч. Часть 2 : учебник для вузов / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева. – 2-е изд., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 368 с
- Банковское право : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 410 с.
- Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – 3-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2019. – 128 с.
- Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций : конспект лекций / Е. А. Бочкарева, И. В. Сурина. – Москва : РГУП, 2019. – 91 с.
- Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
- Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
- Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
- Джагитян, Э. П. Макропруденциальное регулирование банковской системы как фактор финансовой стабильности : монография / Э. П. Джагитян. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 215 с.
- Звонова, Е. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий ; под общей редакцией Е. А. Звоновой. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 456 с.
- Исаев, Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг : в 2 томах. Том 1 / Р. А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 286 с.
- Исаев, Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг : в 2 томах. Том 2 / Р. А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 336 с.
- Исаев, Р. А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии : пособие / Р.А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2021. – 222 с.
- Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 502 с.
- Казимагомедов, А. А. Основы банковского аудита : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 183 с.
- Казимагомедов, А. А. Структура и функции Центрального банка Российской Федерации : учебник / А. А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 204 с.
- Кибербезопасность в условиях электронного банкинга : практическое пособие / под ред. П. В. Ревенкова. – Москва : Прометей, 2020. – 522 с.
- Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент : учебное пособие / П. П. Ковалев. – 2-e изд., перераб. и доп. – Москва : КУРС : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
- Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Ларина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 234 с.
- Мануйленко, В. В. Модели оценки экономического капитала коммерческого банка : монография / В. В. Мануйленко. – Москва : Финансы и Статистика, 2021. – 264 с.
- Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор : учебное пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. – 2-е изд. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 205 с.
- Наточеева, Н. Н. Банковское дело : учебное пособие для бакалавров / Н. Н. Наточеева, Э. И. Абдюкова. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2019. – 158 с.
- Николаева, Т. П. Банковский маркетинг: российский и зарубежный опыт : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : Флинта, 2021. – 187 с.
- Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 377 с.
- Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции : учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 182 с.
- Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 182 с.
- Рождественская, Т. Э. Банковское право. Публично-правовое регулирование : учебник и практикум для вузов / Т. Э. Рождественская, А. Г. Гузнов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 222 с.
- Современная банковская система Российской Федерации : учебник для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 290 с.
- Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2020. – 288 с.
- Тавасиев, А. М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – 3-е изд., стер. – Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2019. – 652 с.
- Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для вузов / А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 534 с.
- Хасянова, С. Ю. Банковские риски: международные подходы к оценке и управлению : учебник / С.Ю. Хасянова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 149 с.
- Хасянова, С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке : учебное пособие / С.Ю. Хасянова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 196 с.