Кредитование малого бизнеса на примере сбербанка диплом

Заказ: 1130557

Кредитование малого и среднего бизнеса на примере «Сбербанк России» ПАО (Дипломная работа — ВКР)

Кредитование малого и среднего бизнеса на примере «Сбербанк России» ПАО (Дипломная работа — ВКР)

Описание

ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 7
1.1 Сущность, значение малого и среднего бизнеса в экономике России 7
1.2 Организация процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса 16
1.3 Зарубежный опыт в развитии малого и среднего бизнеса 24
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 28
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» 28
2.2 Особенности кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
ПАО «Сбербанк России» 31
2.3 Анализ портфеля кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса ПАО «Сбербанк России» 39
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 49
3.1 Проблемы и пути совершенствования кредитования предприятий
малого и среднего бизнеса 49
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию кредитных продуктов малого и среднего бизнеса ПАО «Сбербанк России» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Составляющие элементы механизма банковского кредитования малого и среднего бизнеса 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Размер выданных кредитов в среднем на один субъект МСБ в регионах ПФО 77
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Динамика кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» 78
за 2016-2018 гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг. 79

МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОСИСИЙСКОЙ ФЕДИРАЦИИ

ФГБОУ
ВПО «Колледж уральского государственного
экономического университета»

Дипломная
работа

Тема:
Кредитование малого и среднего бизнеса.

Исполнитель:

Коренберг
Андрей

Группа
13-03 БД 2

Научный
руководитель:

Логинов
Михаил Павлович

г.
Екатеринбург

2016
г

Содержание

Введение

с 3

1.
Теоретические аспекты организации
кредитования малого и среднего

бизнеса

с 7

1.1
Сущность, функции и принципы кредита
с 7

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса с 10

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу с 18

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом

банке

с 30

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России с 30

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк

России»

с 38

1. Проблемы
   кредитования малого и среднего бизнеса
   и пути их решения
   с 41

Заключение

с 52

Список
используемой литературы
с 55

Приложения

с 59

Введение

Банковская
система, являясь неотъемлемой частью
экономической системы любой страны,
занимает стратегическое положение в
экономике, что определяется ее целями,
задачами, функциями, а также воздействием
на другие системы. Сбой в функционировании
банковской системы затрагивает интересы
всех хозяйствующих субъектов на рынке.
[12, c.27]

В
мировой практике развитие экономики
неразрывно связано с кредитом, который
в различных формах проникает во все
сферы хозяйственной жизни. Об этом
свидетельствует расширение круга
банковских операций , в том числе и в
области кредитования. Выполнение
банковских операций с широкой клиентурой
— важная особенность современной
банковской деятельности во всех странах
мира, имеющих развитую кредитную систему.
Зарубежный опыт свидетельствует, что
банки, которые предоставляют клиентам
более разнообразные услуги высокого
качества, обычно, имеют преимущества
перед банками с ограниченным набором
услуг.

Активная
работа коммерческих банков в области
кредитования является непременным
условием успешной конкуренции этих
учреждений, ведет к росту производства,
увеличению занятости, повышению
платежеспособности участников
экономических отношений. При этом речь
идет не только о совершенствовании
техники кредитования, но и о разработке
и внедрении новых способов снижения
кредитных рисков.

Проблема
кредитования малого и среднего бизнеса
в нашей стране остаётся нерешённой на
протяжении длительного периода времени.
С одной стороны предприниматели нуждаются
в денежных средствах, а банки готовы их
им предоставить, а с другой стороны, по
данным опросов, проведённых среди
представителей малого и среднего бизнеса
лишь около 12% бизнесменов регулярно
пользуются банковскими кредитами. [23]

Для
получения кредита деятельность
предприятия должна быть более или менее
«прозрачной». В среде малого и среднего
бизнеса на этот шаг готовы решиться не
многие предприятия. Низкая легитимность
бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских
отчётах, становится основанием для
отказа в получении кредита. Однако более
высокая прибыль сопряжена с увеличением
налогового бремени. Это чревато для
предприятия значительным снижением
прибыли и потерей конкурентоспособности.
В настоящее время можно говорить о том,
что базовые предпосылки для роста
интереса к проектам малого бизнеса со
стороны кредитных институтов
сформировались: произошло снижение
доходности на рынках капитала, практика
работы с небольшим числом крупных
заемщиков подтолкнула банки к осознанию
необходимости диверсификации кредитных
портфелей.

Актуальность
темы дипломной работы определена ролью
малых предприятий в масштабах экономики
страны в целом и значением их как
потребителя банковских услуг. Малое
предпринимательство – не только
существенная составляющая цивилизованного
рыночного хозяйства, но в то же время,
в силу своих размеров, это гибкая,
эффективная и прозрачная форма
хозяйствования.

Значимость
изучения проблемы малого предпринимательства
усиливается тем, что именно ему, как
подчеркивают авторы многих публикаций
на эту тему, меньше всего повезло в
отношении государственной и иной
поддержки, та как в масштабах страны
пока не создана инфраструктура,
обеспечивающая нормальную работу малых
предприятий. Недооценка малого
предпринимательства, игнорирование
его экономических и социальных
возможностей в течение почти всего
периода реформ можно считать
стратегическим просчетом, чреватым
дальнейшим углублением кризиса российской
экономики в целом. Все вышеизложенные
обстоятельства свидетельствуют об
актуальности выбранной темы, которая
обусловлена необходимостью решать
проблему поиска и применения новых форм
кредитования малого и среднего
предпринимательства в России, позволяющих
дополнить традиционные.

Таким
образом, цель данной работы заключается
в рассмотрении особенностей системы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России в целом и в ПАО Сбербанк России
в частности. Для достижения поставленной
цели в работе решаются следующие задачи:

1.
Изучение теоретических аспектов процесса
кредитования малого и среднего бизнеса
в России, экономической сущности малого
и среднего бизнеса и необходимости его
кредитования;

2.
Проведение анализа организации работы
по кредитованию малого и среднего
бизнеса на примере ПАО Сбербанк России;

3.
Разработка рекомендаций по совершенствованию
системы кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО Сбербанк России с целью
повышения эффективности кредитного
процесса.

Предмет
исследования — формы и виды кредитования
малого и среднего предпринимательства.

Объект
исследования — ПАО Сбербанк России.

Методология
исследования основывается на использовании
диалектической логики и системного
подхода. В процессе работы применялись
следующие общенаучные методы и приемы:
анализ и синтез, методы классификации,
группировки и сравнения, статистический
анализ и др.

Теоретической
основой данной работы стали труды
отечественных и зарубежных специалистов,
которые раскрывают закономерности
развития рыночной экономики,
денежно-кредитные аспекты экономической
политики государства, основы
функционирования коммерческих банков,
их места и роли в рыночной экономике. В
ходе исследования использовались труды
ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А.
Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой,
Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.

Информационной
базой при выполнении выпускной
квалификационной работы являлись
нормативные и законодательные акты
Российской Федерации, разработки ведущих
организаций по банковскому делу,
материалы международной практики,
монографии и статьи в научных журналах,
а также стистическая отчетность ПАО
Сбербанк России.

Дипломная
работа состоит из введения, трех глав,
заключения, материал работы иллюстрирован
рисунками и таблицами. В ней также
содержится ряд приложений, позволяющих
наглядно представить процесс кредитования
и использования обеспечения. В конце
работы приводится список использованной
литературы, включающий Законы РФ,
нормативные акты ЦБ РФ, монографии и
статьи из периодической печати.

1.
1 Сущность,
функции и принципы кредита.

В
современной экономической литературе
существует две основные трактовки
происхождения слова «кредит». Некоторые
экономисты предполагают, что это понятие
берет начало от латинского слова credit,
что в переводе означает «он верит» (или
от слова credо ― верю). Другие связывают
его появление с латинским термином
creditum, в перводе означает ссуда (долг).
На практике кредитные отношения
представляют собой передачу в пользование
материальных ценностей в денежной или
товарной форме на условиях возвратности,
срочности и платности, что оформляется
в виде кредитных сделок, формы и условия
которых отличаются большим многообразием.

Сущность
кредита всегда устойчива и неизменна:
кредит – это экономические отношения
между кредитором и заемщиком по поводу
возвратного движения стоимости в
товарной или денежной форме. Субъектами
кредитных отношений являются кредитор
и заемщик. Ими могут быть юридически
самостоятельные лица и дееспособные
граждане, которые в состоянии нести
ответственность по обязательствам
кредитной сделки.

Кредитор
— это субъект кредитных отношений,
передающий стоимость во временное
пользование, а заемщик – субъект,
получающий кредит и обязанный возвратить
его в установленный срок. В рамках
кредитных отношений они могут меняться
ролями: кредитор может стать заемщиком,
а заемщик — кредитором. Для современного
уровня развития товарно-денежных
отношений характерно одновременное
функционирование субъектов в качестве
и кредиторов, и заемщиков. Так, например,
банки в одно и то же время на протяжении
всей своей деятельности являются и
кредиторами, и заемщиками.

Объектом
кредитной сделки выступает ссуженная
стоимость, то есть стоимость в денежной
или товарной форме, которую кредитор
передает во временное пользование
заемщику.

В
современных условиях кредит выполняет
две основные функции: перераспределительную
и функцию замещения наличных денег
кредитными операциями. В перераспределительной
функции назначение кредита заключается
в том, что с его помощью временно свободные
средства, в денежной или товарной форме
принадлежащие одним экономическим
субъектам, передаются во временное
пользование других экономических
субъектов на условиях возвратности,
срочности и, чаще всего, платности.
Назначение кредита в функции замещения
наличных денег кредитными операциями
заключается в том, что на его основе
создаются платежные средства, использование
которых приводит к экономии издержек
обращения. Данная функция связана со
спецификой современной организации
денежного оборота, т.е. преобладанием
безналичной формы расчетов. Предоставление
кредита осуществляется чаще всего через
банки. Помещая и храня деньги в банке,
клиент тем самым вступает с ним в
кредитные отношения и, кроме того,
создает условия для замены наличных
денег в обороте кредитными операциями
в виде записей по банковским счетам.
Становится возможным осуществление
безналичных расчетов и предоставление
кредитов в безналичном порядке.

Основные
принципы кредитования следующие:
срочность и возвратность, целевой
характер, материальная обеспеченность
и платность. Рассмотрим каждый из этих
принципов —

• срочность
  и возвратность означает, что кредит,
  предоставляемый кредитополучателю,
  должен быть возвращен в срок, определенный
  кредитным договором;

• целевой
  характер кредита определяет, прежде
  всего, кредитополучатель, однако и банк
  при выделении кредита исходит из
  назначения конкретного объекта
  кредитования или конкретного проекта.
  Соблюдение принципа целевого направления
  кредита обеспечивает его возвратность
  в установленные сроки, так как эти сроки
  рассчитаны на выполнение определенных
  хозяйственных операций;

• принцип
  материальной обеспеченности кредитования
  означает, что кредитополучатель чтобы
  осуществить прокредитованный проект,
  должен приобрести те товарно-материальные
  ценности или осуществить затраты, под
  которые выдан кредит. Однако на практике
  зачастую в момент предоставления
  кредита у него отсутствуют конкретные
  товарно-материальные ценности. В таком
  случае кредиты выдаются под будущие
  затраты по производству продукции,
  развитию коммерческой деятельности,
  предпринимательства и др. Тогда в
  качестве обеспечения возврата кредитов
  могут приниматься залог имущества,
  гарантия, поручительство, страховое
  свидетельство о страховании ответственности
  за непогашение кредитов и др.

Форма
кредита характеризует внешнее проявление
и организацию кредитных отношений и
определяется рядом признаков: объектом
кредитной сделки, составом участников,
целевым назначением и др.

Изменения
производственных, товарно-денежных
отношений приводят к изменению действующих
форм кредита и созданию новых.

Товарная
форма кредита исторически предшествовала
денежной. В чистом виде она означает
предоставление и возвращение ссуженной
стоимости в форме товарных стоимостей.
Преобладающей является денежная форма,
когда предоставление кредита, его
возврат и уплата процентов производится
деньгами (банковский кредит, ипотечный
и др.). В современных условиях товарная
форма кредита обычно сочетается с
денежной формой его погашения, например,
лизинг, коммерческий кредит, продажа
товаров в рассрочку платежа, прокат
вещей.

Целей
получения и объектов кредитования
множество, но их можно сгруппировать в
виде производительной и потребительской
формы кредита. Производительная форма
кредита предполагает использование
его на цели производства и обращения,
на производительные цели. Потребительская
форма используется для потребительских
нужд населения.

Основной
формой кредита, из которой, по сути,
проистекают все остальные, является
банковский
кредит,
который представляет собой движение
ссудного капитала, предоставляемого
банками взаймы за плату во временное
пользование.

Государственный
кредит
отражает кредитные отношения по поводу
аккумуляции государством денежных
средств для финансирования государственных
расходов. Кредиторами выступают
физические и юридические лица, заемщиком
— государство в лице его органов.

Коммерческий
кредит
характеризует кредитную сделку между
предприятием — продавцом и покупателем.
Кредит предоставляется в товарной форме
в виде отсрочки платежа при продаже
товара (услуги). Взамен покупатель выдает
вексель с обязательством осуществить
платеж в установленный срок и оплатить
проценты.

Такое
разнообразие форм кредитов дает больше
возможностей банкам и предприятиям в
поиске путей решения текущих задач.

1.2
Особенности кредитования малого и
среднего бизнеса.

Под
малым предпринимательством экономическая
теория понимает такую форму
предпринимательства, которая отличается
соединением в одном лице собственника
и управляющего. В малом предпринимательстве
владелец фирмы, как правило, вкладывает
собственные средства, контролирует
направления их использования, а так же
лично осуществляет руководство всеми
основными процессами: маркетингом,
привлечением средств и инвестированием,
осуществлением сделок и взаиморасчетов,
наймом и увольнением работников и т.д.
Он несет все риски и разоряется в случае
неудачи. А в случае удачи он один
пользуется результатами успеха.

Безусловно
малый бизнес – дело многотрудное и
сопряженное с многочисленными рисками
и опасностями. Развитие малого бизнеса
зависит от двух обстоятельств:

—
особенность современного этапа развития
научно-технического прогресса,
обеспечивающего соответствующую
материальную базу для эффективного
функционирования малого бизнеса.

—
дифференциация потребительского спроса
в условиях роста доходов населения и
роста сферы обслуживания.

Преимущества
малого бизнеса заключаются в гибкости,
высокой адаптивной способности к
изменениям рыночной конъюнктуры, в
оперативном отражении изменений
потребительского спроса, что существенно
облегчает территориальный и отраслевой
перелив рабочей силы и капитала.
Многочисленность малых фирм создает
возможности для широкого развития
конкуренции. Выживают те малые предприятия,
которые функционируют эффективно.

Прежде
всего, малый бизнес заполняет те ниши,
которые пустовали в плановой экономике
и которые зачастую не готов был занять
крупный и средний бизнес. И часто бывает,
что без них невозможно функционирование
современного общества и хозяйства,
например, предоставление услуг населению,
а именно, бытовых, образовательных, в
сфере отдыха и бизнес – услуг , таких
как консалтинг, маркетинг, инжиниринг
.

Присутствие
многочисленных малых предприятий в
сфере бизнес-услуг освобождает домашние
хозяйства от несвойственных и функций,
увеличивает свободное время каждого и
создает тем самым дополнительные
возможности для отдыха, повышения
образовательного и культурного уровня
и семейного общения.

Кроме
того, без бизнес–услуг рыночная экономика
лишается «капилляров», питающих
предприятия, в том числе и крупные,
необходимой информацией, кадрами и
другими ресурсами. Так как потребность
в пополнении или обновлении ресурсной
базы возникает не периодически, заниматься
всеми этими направлениями деятельности
самим предприятиям зачастую сложно и
экономически не целесообразно, а
сервисные фирмы снимают с них эти задачи.

Так
же, малый бизнес – огромное поле для
инноваций, которые кажутся поначалу
слишком рискованными для крупных
хозяйственных структур.

Малый
бизнес является единственным сектором,
где частная собственность существует
в чистом виде. Там, где в экономике нет
малого предпринимательства или оно
развито слабо, неизбежно останавливается
процесс строительства правового
механизма регулирования рынка (свобода
договоров, защита и разграничение прав
собственности, эффективное вмешательство
государства в случаях противоправного
ущемления интересов любых категорий и
групп собственников).

Развитие
малого предпринимательства – критерий
того, насколько конкурентным в стране
является рыночное хозяйство. Чем более
развита конкуренция, тем более
справедливыми являются цены, тем меньше
у государства возможностей диктовать
рынку свои условия, тем выше степень
хозяйственной свободы каждого участника
рынка. И тем труднее, с другой стороны,
удержаться на гребне успеха, тем быстрее
вынуждены адаптироваться все, в том
числе и крупные предприятия.

В
России малое предпринимательство
рассматривается как надежная
налогооблагаемая база для бюджетов
всех уровней и как источник создания
рабочих мест. Кроме того, малые предприятия
создают здоровую конкуренцию на рынке
товаров и услуг, что в целом положительно
влияет на экономическую и социальную
обстановку в стране.

Ежегодно
растет в стране число субъектов малого
предпринимательства, увеличивается
примерно в 2-2,5 раза производство продукции
(работ, услуг). Предприятия малого бизнеса
все больше привлекают граждан на условиях
вторичной занятости: совместительство,
договора подряда, другие договора
гражданско-правового характера. Удельный
вес привлеченных работников на малых
предприятиях на 01.01.2015 года составил
24,2%, в то время, как по крупным и средним
– 8,4%.

С
развитием малого бизнеса меняется
динамика численности работающих: доля
работающих по договору и совместительству
сократилась с 40,4% в 2010 г. до 20,8% в 2014 г.
Имеют место изменения собственности
субъектов малого предпринимательства.
Форма собственности в 1999 г. – частная
– 86%, смешанная – 10%; в 2014 г. – частная –
91,3%, смешанная – 8,7%.

С
целью дальнейшего развития сферы малого
бизнеса принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса. Разрабатываются
региональные программы поддержки малого
предпринимательства которые
предусматривают:

—
оказание помощи предпринимателям,
начинающим самостоятельную экономическую
деятельность в приспособлении к условиям
рынка;

—
содействие созданию новых рабочих мест;

—
вовлечение в предпринимательство
социально незащищенных слоев населения;

—
обеспечение консультационной и
информационной поддержкой предпринимателя;

—
содействие предпринимателям малого
бизнеса в повышении их конкурентоспособности.

Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.

Российский
малый бизнес, как и малый бизнес в любой
другой стране, многолик и включает в
себя разные типы и формы предпринимательства.
Самый тонкий, «верхний» его слой – это
немногочисленные, малые по количеству
занятых, но полнее капиталообеспеченные,
работающие на основе интенсивных
передовых технологий, освоившие
российский рынок и делающие успешные
шаги на международном рынке фирмы.
Отрадно, что к их числу принадлежат и
некоторые предприятия, работающие в
сфере высоких технологий.

На
сегодняшний день вклад малого бизнеса
в ВВП России достигает 22%, в то время как
в странах с развитыми рыночными
экономиками малое предпринимательство
обеспечивает более половины национального
ВВП.

Федеральный
Закон «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации» от 24.07.2007г №209-ФЗ установил
критерии для малых и средних предприятий.
Первый — численность работников. К малым
предприятиям с 1 января 2008 года стали
относиться предприятия, в которых число
сотрудников не превышает 100 человек,
среди них выделяют еще микропредприятиям
с численностью до 15 человек, к средним
относятся предприятия с числом
сотрудников до 250 человек.

Вторым
зафиксированным критерием стала выручка
предприятия от реализации товаров без
учета НДС, согласно последним изменениям,
микропредприятием считается организация
с годовой выручкой до 120 млн рублей,
малым предприятием — до 800 млн., средним
предприятием — до 2 млрд. При этом закон
устанавливает, что при разделении
предприятий на микро, малые и средние
при одном из двух показателей выбирается
наибольший. Так, при выручке в 1 млрд.
рублей и численности сотрудников в 7
человек предприятие будет признано
средним. Пока неизвестно, как часто
государство намерено индексировать
денежный критерий размера бизнеса,
однако, но нужно учитывать что существенную
поправку в этот критерий вносит инфляция.

По
состоянию на 1 января 2015 года, по данным
Росстата, в Российской Федерации
зарегистрировано и действует 4,5 млн.
субъектов малого и среднего
предпринимательства, на которых занято
более 18 млн. человек, что составляет 25%
от общего числа занятых в экономике
(Таблица 1).

Основу
сектора малого и среднего предпринимательства,
далее МСП, по количеству хозяйствующих
субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или
53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9
млн. или 41% всех МСП. Малые предприятия
составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего
количества субъектов МСП. При этом на
микропредприятиях и в сегменте ИП
трудится более половины всех занятых
в секторе МСП — 55%.

Таблица
1. Основные показатели деятельности
субъектов малого и среднего
предпринимательства по состоянию на
01.01.2015г.

Показатель	Микро-предприятия	Малые предприятия	Средние предприятия	ИП	Все категории МСП
Количество субъектов МСП, тыс. ед.	1 868,2	235,6	13,7	2 413,8	4 531,3
Доля в секторе МСП, %	41,2	5,2	0,3	53,3	100%
Среднесписочная численность работников, тыс. чел.	4 431,1	6 358,4	1 585,8	5 645,7	18 021*
Оборот (выручка) субъектов МСП от реализации товаров (работ и услуг), млрд. рублей	9 699,3	16 692,9	5 027,8	10 447,5	41 867,5

Роль
малого бизнеса в экономике значительна,
по сути, он связывает экономику в единое
целое, образуя своего рода фундамент.
Поэтому очень важно чтобы малый бизнес
постоянно развивался.

Развитие
конкретного МСП во многом зависит от
взаимоотношений с обслуживающим банком.
С этой точки зрения доступ к банковскому
кредиту и укрепление собственного
капитала являются двумя основными
задачами руководителей МСП. При
недостаточности собственного капитала
и низком уровне самофинансирования
малые и средния предприятия достаточно
сильно зависят от кредитной политики
банка .

При
этом банки занимают по отношению к
предприятиям малого и среднего бизнеса,
как правило, осторожную позицию,
рассматривая этот рынок как рискованный.
Это серьезно затрудняет доступ к
банковскому кредиту на благоприятных
для предприятий условиях. Возможность
получения кредитов в крупных банках по
рыночным ставкам не всегда удовлетворяет
интересам малого и среднего бизнеса.
Высокие банковские сборы и процентная
ставка находятся в ряду основных причин
неудовлетворенности услугами банков,
причем эта проблема наиболее актуальна
для микропредприятий Можно выделить
четыре основные особенности финансирования,
с которыми в ходе своей деятельности
сталкиваются МСП. Все эти проблемы в
конечном итоге приводят к повышению
степени риска по кредитованию, что
снижает способность МСП получить кредит
в банке.

Во-первых,
собственные средства данной категории
предприятий ограничены. Нехватка
собственных средств ухудшает финансовое
положение предприятия с точки зрения
его кредитоспособности, в частности,
ухудшается соотношение между собственным
и заемным капиталом (коэффициент
финансового рычага). Следовательно,
повышается степень риска, который берет
на себя банк при кредитовании данной
категории предприятий.

Во-вторых,
в то время как в современных экономических
условиях огромное значение для ведения
бизнеса имеет его информационное
обеспечение, на рынке практически
отсутствует качественная информация
о положении отдельных МСП. Это объясняется
следующими причинами:

 МСП
часто носят семейный характер, и их
владельцы могут не иметь необходимого
опыта по предоставлению информации;

 отсутствует
доступ к финансовым рынкам, которые
являются основными поставщиками
общедоступной информации;

 отсутствуют
специализированные рейтинговые
агентства, занимающиеся оценкой
финансового положения малых и средних
предприятий.

Третья
особенность кредитования малого бизнеса
связана с формированием репутации
предприятия. В частности, репутация
может создаваться в процессе развития
кредитных взаимоотношений с банками.
Банки всегда собирают необходимую
информацию о своих должниках и формируют
собственное представление об их
финансовом положении. Если кредиты
погашаются согласно графику, то у
предприятия начинает складываться
благоприятная кредитная история, которая
повышает его шансы получить очередной
кредит в будущем, причем, вероятно, на
более выгодных условиях с точки зрения
размера процентной ставки, срока и
величины кредиты Однако подобные
взаимоотношения требуют времени, и
недавно созданные предприятия оказываются
за рамками такого взаимодействия.
Другой способ формирования положительной
репутации — это регулярное выполнение
предприятием своих платежных обязательств,
в результате чего банк может предоставить
такому предприятию кредит по более
низким процентным ставкам по сравнению
с теми, которые предлагаются новым, еще
не известным компаниям.

Получается,
что с течением времени репутация
предприятия становится активом, имеющим
определенную стоимостную оценку. То
есть, репутация оказывает двойное
влияние: ее отсутствие затрудняет поиск
кредитора недавно созданными предприятиями,
а необходимость завоевания положительной
репутации подталкивает фирмы к более
осторожному поведению на рынке.

Наконец,
еще одной особенностью кредитования
предприятий малого и среднего бизнеса
является то, что определенная часть их
активов носит специфический характер.
Это выражается в следующем:

 данные
активы сложно реализовать на вторичном
рынке, поскольку не для всех активов
рынок развит в достаточной степени;

 специфические
активы далеко не всегда могут выступать
в качестве обеспечения по кредиту,
поскольку они неразрывно связаны с
конкретной фирмой (например, какое-либо
специализированное оборудование), и
возможность их переуступки по определению
ограничена.

Самый
выгодный источник финансирования
подобных активов (обеспечивающий
минимальные трансакционные издержки)
— это либо финансирование за счет
собственных средств, либо при помощи
рынков капитала, а банки занимаются
этим неохотно. Обязательства сторон в
кредитных договорах оговариваются
заранее. В условиях неопределенности
высока вероятность того, что в случае
изменения экономической ситуации
предприятие не сможет исполнить свои
обязательства, при этом специфические
активы, в связи со сложностями, связанными
с их реализацией, не смогут обеспечить
их выполнение.

Таким
образом, можно сделать вывод, что
отличительной особенностью кредитования
малого и среднего бизнеса является
повышенная степень риска, обусловленная
такими факторами, как ограниченность
собственных средств предприятий,
недостаток качественной информации о
финансовом положении данной группы
заемщиков, сложность формирования
репутации и специфический характер
части активов предприятий малого и
среднего бизнеса. Издержки, связанные
с высокой степенью риска, в конечном
счете перекладываются на МСП –
потенциального заемщика, который
вынужден соглашаться, в частности, на
уплату высоких процентных ставок или
предоставлять гарантийное обеспечение
в довольно больших объемах.

1.3
Порядок предоставления кредитов малому
и среднему бизнесу

Кредитование
малого бизнеса перспективное, но наиболее
сложное направление в кредитовании
бизнеса. Как показывает опыт , во многом
это связано с недостаточной кредитной
грамотностью самих предпринимателей.
Многие из них не представляют всего
всего спектра кредитных продуктов,
предлагаемых банками малому бизнесу.
Сегодня для малого и среднего бизнеса
доступны следующие виды кредитов:

1. Кредит
   на текущую деятельность

2. Инвестиционный
   кредит

3. Коммерческая
   ипотека

4. Особый
   вид бизнес кредита — лизинг, факторинг,
   аккредитив.

Целью
получения кредита на текущую деятельность
может быть пополнение оборотных средств
или покупка движимого имущества , такого
как машины и оборудование. Такой кредит
предоставляется в традиционном виде,
в виде кредитной линии или овердрафта
по расчетному счету. Максимальный срок
предоставления таких кредитов
ограничивается тремя годами. При его
получении предприятие должно учитывать
что ежемесячные регулярные выплаты
должны составлять не более половины
чистой прибыли за месяц.

В
качестве обеспечения по таким кредитам
может выступать залог и поручительство
третьих лиц, как физических так и
юридических. Либо в качестве залога
могут быть представлено движимое и
недвижимое имущество компании, товары
в обороте, ценные бумаги, а так же
имущество других физических или
юридических лиц. Основная залоговая
проблема, на сегодняшний день, заключается
его оценка банком. У большинства банков,
наиболее рискованным залогом считается
товар в обороте, его оценивают предельно
низко. Существует возможность предоставить
в качестве залога приобретаемое
имущество.

Инвестиционный
кредит , прежде всего, характеризуется
целью получения заемных средств. Это
может быть новый проект, существенное
расширение производственных мощностей
либо разработка новых направлений
деятельности. Текущая доходность
предприятия не имеет существенного
значения, но в инвестиционный проект
предприниматель должен вложить около
30% средств. Инвестиционный кредит
предоставляется банками на 10 лет и по
нему может быть предоставлена отсрочка
погашения основного долга.

Коммерческая
ипотека практически не отличается от
жилищной. В качестве залога по кредиту
выступает приобретаемое имущество,
получатель кредита должен оплатить за
счет своих средств от 10 до 30% его стоимости,
срок кредитования до 30 лет. Кредит
перечисляется продавцу и в момент
регистрации договора купли-продажи
регистрируется обременение приобретаемого
объекта недвижимости. То есть собственник
до момента погашения кредита не может
реализовать находящееся в залоге
имущество. Отличительная особенность
коммерческой ипотеки, является то что
приобретаемое помещение должно быть
зарегистрировано как нежилой фонд.

К
особым формам бизнес — кредитов относится
лизинг, который может быть интересен
компаниям обладающим большим объемом
собственных средств. В этом случае
лизинговая компания сама приобретает
требуемое заемщику имущество и передает
его в финансовую аренду , оставляя за
собой право собственности. По окончании
договора имущество переходит в
собственность лизингополучателя.
Преимуществ лизинга в джостаточно
простом оформлении и минимальном перечне
требуемых финансовых документов. К
недостаткам — достаточно легкое изъятие
лизингового имущества в случае
неисполнения договора, а также то , что
очень часто лизинговые компании
предпочитают график платежей при которм
большая часть кредитных средств
погашается в первый год действия
договора.

Факторинг
относится к международным средствам
расчета. По догвору факторинга банк
погашает задолженность кредиторов
компании — заемщика. В этом случае
компенсируется недостаток оборотных
средств и ликвидируется разрыв по
времени между реализацией товара и
оплатой покупателем.

Операция
обратная факторингу — аккредитив. Когда
задолженность компании перед поставщиком
продукции гасится банком по предъявлению
поставщиком документа. подтверждающего
факт выполнения условий сделки. Аккредитив
чаще применяется во внешнеэкономической
деятельности.

При
кредитовании малого бизнеса для банка
важно оценить кредитоспособность
предприятия заемщика. Некоторые банки
определяют кредитоспособность
заемщика
как способность полностью и в срок
рассчитаться по своим долговым
обязательствам. Другие под кредитоспособностью
заемщика следует понимают не только
способность (то есть наличие возможности),
но и готовность (наличие желания) лица
своевременно и в полном объеме погашать
свои долги.

Изучение
кредитоспособности осуществляется для
оценки потенциального заемщика до
решения вопроса о возможности и условиях
кредитования. Оценка кредитоспособности
является одним из способов предупреждения
или сведения к минимуму кредитного
риска, связанного с кредитованием
пердприятия. Банки должны получить
ответ на вопрос о платежеспособности
предприятия, т.е. о готовности возвращать
заемные средства в срок. За счет чего
предприятие будет возвращать долги, в
том числе кредит, если оно получит этот
кредит в банке? Средства для погашения
долгов – это, прежде всего, деньги на
счетах предприятия. Потенциальным
средством для погашения долгов является
дебиторская задолженность, которая при
нормальном кругообороте средств должна
быть возвращена предприятию. Средством
для погашения долгов могут служить
также имеющиеся у предприятия запасы
товарно-материальных ценностей. При их
реализации предприятие получит денежные
средства.

Оценка
кредитоспособности кредитополучателя
– юридического лица включает два
основных этапа: финансовый анализ
(проводится на основе системы финансовых
показателей) и качественный (нефинансовый)
анализ.

Качественный
анализ кредитоспособности заемщика
основан на использовании информации,
которая не может быть выражена в
количественных показателях. На данном
этапе банк изучает деловую репутацию
потенциального заемщика (честность,
порядочность, квалификацию руководства,
опыт работы в соответствующей отрасли,
текучесть кадров, своевременность
расчетов по ранее полученным кредитам
и др.) и экономическое окружение
кредитополучателя (основных деловых
партнеров, конкурентоспособность
продукции, устойчивость рынков сбыта
и т.д.). Для этих целей может использоваться
информация, накопленная как самим
банком, так и другими банками, кредитными
бюро.

Финансовый
анализ является, как правило, завершающим
этапом в оценке кредитоспособности
заемщика и заключается в определении
ряда показателей, к которым чаще всего
относят коэффициенты ликвидности,
коэффициенты обеспеченности собственными
средствами, показатели финансовой
устойчивости клиента, а также коэффициенты
оборачиваемости и рентабельности. По
результатам расчета этих показателей
банк делает заключение о классе
кредитоспособности потенциальных
кредитополучателей, который, в свою
очередь, зависит от класса каждого
рассчитанного показателя. Определенная
сложность в отнесении клиента к тому
или иному классу кредитоспособности
возникает в случае значительной разбежки
в уровнях фактических значений
коэффициентов. Поэтому банки используют
рейтинговую оценку, в основе которой
лежит следующий принцип: банки
самостоятельно определяют круг наиболее
значимых с их точки зрения показателей
и присваивают им определенный вес (в
баллах или процентах). В дальнейшем
класс кредитоспособности заёмщика
принимается банками во внимание при
разработке шкалы процентных ставок,
определении условий и режима кредитования,
оценке качества кредитов, составляющих
кредитный портфель банка.

В
отечественных банках довольно часто
распространена методика прогнозирования
и оценки финансового состояния
организаций, где используется перечень
показателей, характеризующих различные
аспекты их деятельности.

1.
Общие
показатели.

—
Среднемесячная выручка (К1)
характеризует масштаб бизнеса организации:

К1
= Валовая выручка по оплате: Число месяцев
периода (1)

—
Доля денежных средств в выручке (К2)
характеризует финансовый ресурс
организации, возможность своевременного
исполнения своих обязательств:

К2
= Денежные средства в выручке: валовая
продукция по оплате (2)

—
Среднесписочная численность персонала
(КЗ)
характеризует масштабы деятельности
предприятия, соответствует строке 850
формы №5 по ОКУД.

2.
Показатели
платежеспособности и финансовой
устойчивости

• Степень
  платежеспособности общая (К4)
  характеризует сроки возможного погашения
  всей кредиторской задолженности, если
  всю вы ручку направлять на расчеты с
  кредиторами:

К4
= Заемные средства (стр. 590 + стр. 690 ф. №
1): К1 (3)

—
Коэффициент задолженности по кредитам
(К5).
Уменьшение его уровня характеризует
перекос структуры долгов в сторону
товарных кредитов, неплатежей бюджету
и по внутренним долгам, что оценивается
отрицательно:

К5
= (стр. 590 + стр. 690 ф. № 1):
К1
(4)

—
Коэффициент задолженности другим
организациям (К6).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса товарных
кредитов в общей сумме долгов:

К6
= (стр. 621 + стр. 625 ф. № 1): К1 (5)

—
Коэффициент задолженности фискальной
системе (К7).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса задолженности
бюджету в общей сумме долгов:

К7
= (стр. 623 + стр. 624 ф. № 1): К1 (6)

—
Коэффициент внутреннего долга (К8).
Повышение его уровня характеризует
увеличение удельного веса внутреннего
долга в общей сумме долгов: К8 =
(стр.622+стр.630+стр.640+стр.650+стр.660 ф. №
1):К1 (7)

—
Степень платежеспособности по текущим
обязательствам (К9)
характеризует сроки возможного погашения
текущей задолженности перед кредиторами:

К9
= стр. 690 ф. № 1: К1 (8)

—
Коэффициент покрытия текущих обязательств
оборотными активами (К10)
показывает, насколько текущие обязательства
покрываются оборотными активами:

К10
= стр. 290 ф.№1: стр. 690 ф. № 1 (9)

—
Собственный капитал в обороте (К11).
Отсутствие его показывает, что все
оборотные активы сформированы за счет
заемных средств:

К11
= стр. 490 — стр. 190 ф. № 1 (10)

—
Доля собственного капитала в оборотных
активах (К12)
определяет степень обеспеченности
организации собственными оборотными
средствами:

К12
= (стр. 490 — стр. 190 ф. №1): стр. 290 ф. № 1 (11)

—
Коэффициент финансовой автономии (К13)
показывает, какая часть активов
сформирована за счет собственных средств
организации:

К13
= стр. 490 ф. № 1: стр. 300 ф. № 1 (12)

3.
Показатели
деловой активности

—
Продолжительность оборота оборотных
активов (К14)
показывает, за сколько месяцев
оборачиваются оборотные активы:

К14
= стр. 290ф.№1: К1 (13)

—
Продолжительность оборота средств в
производстве (К15)
характеризует скорость оборачиваемости
капитала в запасах:

К15
= (стр. 210 + стр. 220 — стр. 215 ф. № 1): К1 (14)

—
Продолжительность оборота средств в
расчетах (К16)
характеризует скорость погашения
дебиторской задолженности:

К16
= (стр. 290 — стр. 210 — стр. 220 + стр. 215 ф. № 1):
К1 (15)

4.
Показатели
рентабельности

—
Рентабельность оборотного капитала (К
17) характеризует эффективность
использования оборотного капитала
организации:

К17
= стр. 160 ф. №2:стр. 290 ф. № 1 (16)

—
Рентабельность продаж (К18)
показывает, сколько получено прибыли
на рубль выручки:

К18
= стр. 050 ф. № 2:стр. 010 ф. №2
(17)

5.
Показатели
интенсификации процесса производства

—
Среднемесячная выработка на одного
работника (К19)
характеризует уровень производительности
труда работников предприятия:

К19
= К1:К3 (18)

—
Фондоотдача (К20)
характеризует интенсивность использования
основных средств:

К20
= К1:стр. 190 ф. №1 (19)

6.
Показатели
инвестиционной активности организации

—
Коэффициент инвестиционной активности
(К21)
характеризует инвестиционную активность
организации:

К21
= (стр. 130 + стр. 135 + стр. 140 ф. № 1): стр. 190 ф.
№ 1 (20)

7.
Показатели
исполнения обязательств перед бюджетом
и государственными внебюджетными
фондами

—
Коэффициенты исполнения текущих
обязательств перед федеральным бюджетом
(К22),
бюджетом
субъекта РФ (К23),
местным
бюджетом (К24),
государственными
внебюджетными фондами (К25)
и Пенсионным
фондом РФ (К26)
определяются как отношение величины
уплаченных налогов (взносов) к величине
начисленных налогов (взносов) за тот же
период:

Кi
= Налоги (взносы) уплаченные: Налоги
(взносы) начисленные (21)

Изучение
динамики данных показателей позволяет
довольно полно охарактеризовать
финансовое состояние предприятия и
установить наметившиеся тенденции его
изменения [36, с. 105 — 128].

Финансовое
состояние предприятия, его устойчивость
во многом зависят от оптимальности
структуры источников капитала и от
оптимальности структуры активов
предприятия и, в первую очередь, от
соотношения основных и оборотных
средств, а также от уравновешенности
активов и пассивов предприятия по
функциональному признаку. С этой целью
рассчитывают следующие показатели:

1.Коэффициент
концентрации собственного капитала
(финансовой
автономии, независимости) — характеризует
какая часть активов сформирована за
счет собственных источников:

2.
Коэффициент
концентрации заемного капитала —
показывает, какая часть активов
предприятия сформирована за счет заемных
средств долгосрочного и краткосрочного
характера:

Кзк
= (стр.590+стр.690):стр.700 ф.1
(2)

3.
Коэффициент
финансовой зависимости — показывает,
какая сумма активов приходится на рубль
собственных средств:

Кфз
= стр.700:стр.490 ф.1
(3)

4.
Коэффициент
текущей задолженности — показывает,
какая часть активов сформирована за
счет заемных ресурсов
краткосрочного характера:

Ктз
= краткосрочные обязательства : стр.700
ф.1 (4)

5.
Коэффициент
устойчивого финансирования
— характеризует, какая часть активов
баланса сформирована за
счет устойчивых источников:

Куф
= (стр.490+стр.590):стр.600ф.1
(5)

6.
Коэффициент
финансовой независимости капитализированных
источников:

Кнки
= стр.490:стр.700 ф.1
(6)

7.
Коэффициент
финансовой зависимости капитализированных
источников:

Кзки
= стр.700:стр.490 ф.1.
(7)

8.
Коэффициент
покрытия долгов собственным капиталом
(коэффициент
платежеспособности):

Кпокр
= стр.490: (стр.590+стр.690) ф.1 (8)

9.
Коэффициент
финансового левериджа или коэффициент
финансового риска —
один из основных индикаторов финансовой
устойчивости. Чем выше его значение,
тем выше риск вложения капитала в данное
предприятие:

Кфл
= (стр.590+стр.690)/стр.490 ф.1
(9)

10.
Для характеристики структуры распределения
собственного капитала рассчитывают
коэффициент его маневренности
— показывает, какая часть собственного
капитала находится в обороте, т.е. в той
форме, которая позволяет свободно
маневрировать этими средствами: [40, с.
346-348]

Кмк
= (стр.490+стр.190):стр.490 ф 1
(10)

При
кредитовании физических лиц также
проводится процедура оценки их
кредитоспособности, которая может
осуществляться на основании уровня
дохода заемщика, изучения его кредитной
истории, а также стандартизированной
скоринговой оценке.

Оценка
кредитоспособности заёмщика по уровню
доходов осуществляется на основе данных
о доходе физического лица и степени
риска потери этого дохода. Доход
определяется исходя из справок о
заработной плате или налоговой декларации,
после чего корректируется с учетом
обязательных платежей и коэффициентов
риска банка.

Кредитная
история представляет собой сведения о
получении и погашении потенциальным
кредитополучателем кредитов в прошлом.
С целью формирования кредитных историй
в странах создаются и функционируют
кредитные бюро.

Скоринг
представляет собой математическую или
статистическую модель, с помощью которой
на основе кредитных историй других
клиентов банк пытается определить,
насколько велика вероятность того, что
конкретный потенциальный заемщик вернет
кредит в срок.

В
самом упрощенном виде скоринговая
модель представляет собой взвешенную
сумму определенных характеристик, в
результате чего формируется интегральный
показатель. Данный показатель сравнивается
с неким числовым порогом, который, по
существу, является линией безубыточности
и рассчитывается из отношения, сколько
в среднем нужно клиентов, которые платят
в срок, для того, чтобы компенсировать
убытки от одного должника. Кредит
выдается тем клиентам, интегральный
показатель которых выше этой линии.
Таким образом, скоринг не отвечает на
вопрос, почему заёмщик не платит. Он
выделяет те характеристики, которые
наиболее тесно связаны с ненадежностью
или, наоборот, надежностью клиентов
определенного возраста, определенной
профессии, образования, таким же числом
иждивенцев и т.д. В этом заключается
дискриминационный характер скоринга:
человек, по формальным признакам близкий
к группе с плохой кредитной историей,
скорее всего, получить кредит не сможет
.

На
сегодняшний день проблема оценки
кредитоспособности заемщика становится
все актуальнее. Высокий процент риска
невозврата кредита в российских банках
приводит к сильному подорожанию кредита.
Долги неплательщиков ложатся на плечи
добросовестных заемщиков банка. Некоторые
банки даже отказываются от выдачи
беззалоговых потребительских кредитов,
чтобы уменьшить риск возможных потерь.

Сейчас
основным инструментом оценки
кредитоспособности заемщиков в российских
банках остаются скоринговые системы.
Но скоринг пропускает значительное
количество неблагонадежных клиентов.
В то же время скоринг может не только
пропустить в банк «плохого» заемщика,
но и отвергнуть «хорошего».

Таким
образом, в данной главе были рассмотрены
экономическая сущность кредита и
обеспечения по кредиту, а также особенности
кредитования малого и среднего бизнеса.

Далее
мы проведем анализ кредитования малого
и среднего бизнес в нашей стране в целом
и на примере конкретного банка – ПАО
«Сбербанк России».

1. Анализ
   кредитования малого и среднего бизнеса
   в коммерческом банке.

2.1
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в России

Кредитование
предприятий малого и среднего бизнеса
достаточно сильно отличается от
кредитования крупных предприятий.

В
целом ставки по кредитам малым предприятиям
в полтора раза превышают стоимость
ресурсов для других заемщиков. В среднем
малый бизнес в 2015 году занимал в рублях
под 27-28%, а более крупные предприятия
платили 20-22% годовых. Разброс среднегодовых
ставок достаточно велик — от 13 до 28%.
Зависят они от сроков кредитования,
обеспечения кредита, региона, насыщенности
ресурсами. Повышенные ставки процента
объясняются более высоким уровнем
риска, закладываемым банком при
кредитовании малого предприятия. Пока
невысокий уровень конкуренции между
банками за малого предпринимателя также
позволяет им держать ставки на высоком
уровне. К тому же малые предприятия
готовы платить высокие проценты с учетом
срочности выдачи кредита.

Кредитование
предприятий малого бизнеса в целом
отличается более короткими сроками,
чем кредитование компаний среднего и
крупного бизнеса. По размерам ссуд также
довольно большой разброс: в небольших
банках минимальная сумма 5 тысяч, а
максимальная — 500 тысяч рублей, у более
крупных — 50 тысяч и 30 млн. рублей
соответственно. [37, c.145]

Обычно
некрупные субъекты хозяйствования в
законодательствах большинства стран
мира критериально подразделяются на
малые (от 9 до 100 занятых) и средние (от
100 до 1000 занятых). В официальных критериях
разных стран к количеству занятых часто
добавляются параметры типа объемов
выручки, прибыли и т.п.

Таблица
2. Интегрированные показатели,
характеризующие состояние малых и
средних предприятий на 2015 г

Страны	Кол-во предприятий, тыс.	Кол-во предприятий на 1000 жителей, ед.	Занято в предприятиях, млн. человек	Доля в общей численности занятых, %	Доля в ВВП (%)
Великобритания	2 630	46	13,6	49	50-53
Германия	2 290	37	18,5	46	50-52
Италия	3 920	68	16,8	73	57-60
Франция	1 980	35	15,2	54	55-62
Страны ЕС	15 770	45	68	72	63-67
США	19 300	74,2	70,2	54	50-52
Япония	6 450	49,6	39,5	78	52-55
Россия	844	5,65	8,3	13	10-11

В
целом, по данным исследования, более
40% кредитов от общего числа выданных
кредитов малым предприятиям — это кредиты
до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе
говоря, 40% всех выданных кредитов
составили микрокредиты. Чуть менее 40%
всех выданных кредитов находится в
пределах 300 тыс. руб. — 3 млн. руб. Менее
четверти всех кредитов составили кредиты
на сумму от 3 млн. руб. [37, c.179]

Несмотря
на активизацию банков в сегменте малого
бизнеса, конкуренция между ними
по-прежнему ведется в основном за
клиентов из традиционных отраслей и
регионов. Наиболее охотно банки кредитуют
бизнес, занимающийся торговлей. На его
долю в 2015 году пришлось более 60% всех
кредитов, выданных малому бизнесу.
Торговые компании продолжают оставаться
самым динамичным сектором нашей экономики
и за счет быстрой оборачиваемости своих
средств могут себе позволить взять
кредит в банке даже под высокий процент.
[39, c. 64]

На
обрабатывающие производства пришлось
всего чуть более 10%. При этом почти
четверть компаний из данной сферы — это
производители пищевых продуктов, около
18% занимаются металлургическим
производством и производством готовых
металлических изделий и ещё одна четверть
компаний занимается прочим производством,
т.е. производством мебели, ювелирных
изделий, спортивных товаров, игрушек,
и др.

Более
четверти всех кредитов, выданных малым
предприятиям, приходится на Москву, по
20% — на Южный и Уральский федеральные
округа. Распределение кредитов, выданных
малым предпринимателям, по регионам
примерно совпадает с территориальным
распределением самих малых предприятий
по стране. Более половины малых предприятий
расположены в Центральном и Приволжском
федеральных округах. Активному и
диверсифицированному развитию
кредитования малого бизнеса препятствует
целый ряд факторов :

Во-первых,
на данном этапе своего развития российские
банки не обладают достаточной ресурсной
базой для выдачи долгосрочных кредитов.
Большинство финансовых посредников,
особенно в регионах, существуют за счет
краткосрочных вкладов. Учитывая
краткосрочность и неустойчивость такой
ресурсной базы, эти банки не могут
предоставлять долгосрочные займы
предпринимателям для обновления основных
фондов. Таким образом, банки ограничиваются
краткосрочным кредитованием на пополнение
оборотных средств (на срок до 1 года, а
чаще — на 3-6 месяцев). Такая осторожность
повышает надежность банковского сектора,
но краткосрочные займы не дают возможности
малому бизнесу модернизировать свое
производство.

Во-вторых,
при сравнимых операционных издержках
на обслуживание крупного и мелкого
заемщика крупному банку невыгодно
работать с малым бизнесом. Нужны такие
процедуры кредитования малого бизнеса,
которые бы позволили оперативно и с
малыми затратами готовить и проводить
большую массу мелких сделок, обеспечивая
в тоже время приемлемое качество
кредитного портфеля. Для решения этой
проблемы крупные банки разрабатывают
скрининговые системы оценки партнеров.
[31, c. 112]

В-третьих,
серьезным препятствием для увеличения
объемов кредитования малого бизнеса
являются высокие риски, отчасти
обусловленные непрозрачностью малого
бизнеса, и проблемы залогового обеспечения
сделки. [31, c. 117]

Банки
находят способы работы с мелкими
заемщиками даже в отсутствие надежного
обеспечения. За последний год банки
стали активнее предлагать беззалоговые
кредиты. Они, безусловно, носят
краткосрочный характер, но позволяют
предпринимателям решить временные
трудности. Но для работы с беззалоговыми
кредитами банк должен хорошо уметь
оценивать бизнес клиента, его возможности
вернуть кредит за счет своей текущей
выручки, эффективности работы.

В
классическом варианте залогом выступает
жилая и нежилая недвижимость, оборудование,
автотранспорт, находящиеся в собственности
как предприятия, так и в личной
собственности владельца бизнеса. Товары
в обороте чаще всего выступают обеспечением
кредитов, выданных малому бизнесу.
Оценку залога банки предпочитают
проводить своими силами. Обеспечение
должно покрывать сумму кредита и проценты
за весь срок кредитования. При этом
обычно банк исходит из ликвидности
залога и принимает в расчет не более
70% его оценочной стоимости. Кроме того,
обычно банки требуют застраховать
залоговое имущество в страховой компании.
Это связано в том числе с тем, что в
соответствии с современным залоговым
законодательством в случае банкротства
предприятия банкиры не исключают
ситуации, когда причитающиеся по закону
банку активы не удастся взыскать с
бизнесменов. Залоговое имущество на
общих правах поступает на аукцион, и
банки не имеют на него преимущественных
прав. На сегодняшний день автотранспортные
средства, переданные в залог, тоже не
могут гарантировать банку абсолютное
покрытие кредита. Дело в том, что
заложенное автотранспортное средство
до сих пор не регистрируется в ГИБДД.
Соответственно, банки оказываются
незащищенными от мошенничества со
стороны клиентов, «теряющих» паспорт
транспортного средства, заложенный в
банке, и перепродающих автомобиль.

Другим
способом снижения рисков кредитования
малого бизнеса является личное знакомство
банкира с собственником бизнеса. На
переговоры с сотрудниками банков при
оформлении кредита обычно приходят
первые лица малых и средних предприятий,
что нечасто случается при взаимодействии
с крупным бизнесом, а подобные неформальные
отношения с руководством позволяют
получить более достоверную информацию
о состоянии дел предприятия. Кредитные
эксперты должны не только уметь хорошо
оценивать бизнес потенциального
заемщика, но и быть отличными психологами.
Необходимо лично знать человека, который
стоит за конкретным бизнесом.

По
мнению самих банков, более интенсивной
работе банков с малым бизнесом могли
бы способствовать следующие шаги
государства:

—
во-первых, принятие нового закона о
залоге, позволяющего исключить заложенное
имущество из конкурсной массы при
банкротстве должника, а также
предполагающего возможность внесудебного
взыскания банком заложенного имущества,
и введение системы регистрации залога
движимого имущества;

—
во-вторых, внесение поправок в Положение
Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями
резерва на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней
задолженности». Это положение препятствует
кредитованию малого бизнеса. Центробанк
рассматривает кредиты малым предприятиям
в большинстве случаев как проблемные
и безнадёжные ссуды, под которые кредитные
организации должны создавать резервы
в размере половины либо полной суммы
кредита. Соответственно, банки должны
изыскивать дополнительные средства
для создания резервов, и, как следствие,
это приводит к увеличению издержек
банка и повышению ставки. [10]

Также
сегодня отсутстует реальный опыт оценки
бизнеса малых предприятий у проверяющих
специалистов из ЦБ, которые используют
слишком формальные показатели, такие
как недостаточность собственных средств
или отрицательные чистые активы, при
этом забывают оценивать перспективность
развития малого предприятия. С одной
стороны, ЦБ придерживается курса на
переход к содержательному надзору,
опирающемуся на оценку качественных
показателей деятельности банка. Но на
поверку выходит иначе. Часто банки
вынуждены отказываться от кредитования
перспективного клиента, потому что
знают, что ЦБ обязывает создавать
дополнительные резервы под кредит,
который с формальной точки зрения
является рисковым.

Положительным
фактором для самих банков стало бы
уменьшение налоговой нагрузки на малые
предприятия. Использование разных
механизмов снижения налоговой нагрузи
на малые предприятия (налоговые льготы,
специальные налоговые режимы) могли бы
позволить малым компаниям легализовать
свой бизнес и, в конечном итоге, снизить
кредитные риски банков, что привело бы
к росту кредитования малого бизнеса.
Более активному взаимодействию банков
и малого бизнеса препятствуют также
проблемы, возникающие у малого бизнеса
при обращении в банки. [41,c.185]

В
среднем в банках процедура рассмотрения
заявки на кредитование занимает не
менее 1 месяца и требует от предпринимателя
огромного количества справок и копий
документов. В отличие от крупного
заемщика малый бизнес не располагает
ни трудовыми, ни временными ресурсами
для сбора всех документов. При этом
никто не дает предпринимателю гарантии,
что все его усилия окупятся. Кроме того,
у мелкого бизнесмена обычно просто нет
времени ждать необходимых «здесь и
сейчас» денег. Часто от бизнесменов
требуется предоставить ряд дополнительных
документов, таких как бизнес-план,
технико-экономическое обоснование и
др., а квалификации большинства
предпринимателей на их составление
обычно не хватает. [51]

Банки
для снижения кредитных рисков выдвигают
жесткие требования к обеспечению
выдаваемых ссуд. При действующей
законодательной базе и условиях
прохождения дел в арбитражных судах
вернуть залог достаточно сложно, на это
уходит много времени и средств. К тому
же отсутствует адекватное залоговое
законодательство и инфраструктура
реализации залогов. При следовании
действующим нормативным актам залог,
как правило, реализуется не более чем
за 1/2 его действительной стоимости.
Продажа залога осуществляется через
систему тендеров, что и обусловливает
резкое уменьшение его цены из-за плохой
организации торгов. Поэтому банки-кредиторы
требуют от потенциальных заемщиков
200% залогового обеспечения кредита, что
не под силу большинству малых предприятий.

Все
это формирует у предпринимателей
определенный стереотип в отношении
банковских кредитов, способствует
низкой заинтересованности в сотрудничестве
с банками. Ряд банкиров говорят о том,
что сейчас главной задачей для банковского
сообщества, в том числе государства,
является привлечение интереса со стороны
малого бизнеса к банкам. Малый бизнес
в основной своей массе не воспринимает
банк как институт, готовый к сотрудничеству
с бизнесом. Банки постоянно вынуждены
работать с недостоверной отчетностью,
предоставляемой предпринимателями.
Малый бизнес заранее уверен, что он не
понравится банку, поэтому старается
приукрасить собственное положение.
Банки, ориентированные на работу с малым
бизнесом, стараются учитывать особенности
данной категории клиентов. Это, прежде
всего относится к небольшим банкам,
поведение которых обычно характеризуется
большей гибкостью по сравнению с крупными
банками. Банки готовы сокращать сроки
рассмотрения заявок на получение кредита
в случае их небольших размеров, но при
этом либо у банка должна быть отлажена
система оценки заемщиков, по типу
скоринг-модели или экспресс-анализа,
либо он кредитует заемщиков с хорошей
кредитной историей.

Еще
одна проблема, заключается в том, что
на сегодняшний день банки практически
не готовы сотрудничать с малыми
предприятиями на самом критичном для
них этапе — стартовом. Потребность в
стартовом банковском кредитовании
удовлетворена, по экспертным оценкам,
на 4-7%, а по расчетам Ресурсного центра
малого предпринимательства, потенциальная
емкость этого рынка — более 5 млрд.
долларов. А между тем, как показывает
зарубежная практика, это сотрудничество
не просто реально, но и взаимовыгодно.
[43, c. 112]

Например,
в Европе, несмотря на то, что в достаточном
объеме присутствуют другие источники
венчурного финансирования, банки
финансируют 1/3 стартовых проектов. И им
еще приходится конкурировать в этом
сегменте. В России же для банков в этой
области особых конкурентов нет. Венчурные
фонды только набирают силы и даже
совместно с государством, частными
инвесторами (их объединениями) пока не
могут удовлетворить потребность
начинающих предпринимателей в
финансировании. В этой ситуации банки,
сотрудничая с образующимися компаниями
малого бизнеса, могли бы создать себе
достаточно большой задел на будущее.
Малому бизнесу же сотрудничество с
банками могло бы позволить с самого
начала научиться планировать деятельность,
анализировать рынок, управлять финансовыми
потоками и адекватно оценивать свое
реальное состояние. Пока же финансированием
реальных стартовых проектов занимаются
преимущественно даже не венчурные
фонды, а успешные бизнесмены и специалисты,
желающие вложить свои деньги в реальное
производство и получить с них приличный
доход. [51]

2.2
Анализ кредитования малого и среднего
бизнеса в ПАО «Сбербанк России»

Сбербанк
России — крупнейший кредитор малого
бизнеса страны. Его основные преимущества
— наличие отделений во всех регионах
и относительно невысокие процентные
ставки. Сбербанк сотрудничает практически
со всеми существующими на сегодняшний
день гарантийными фондами — в том числе,
с Фондами содействия кредитованию
малого бизнеса Москвы и Санкт-Петербурга.

Сбербанк
предоставляет малому бизнесу и
индивидуальным предпринимателям
кредиты на пополнение оборотных средств,
на приобретение транспорта, оборудования
и недвижимости. В банке действуют
специальные программы кредитования на
выкуп арендуемых помещений, на покупку
автомобилей «ГАЗ», на участие в
государственном заказе. Сбербанк России
является одним из немногих банков,
предлагающих малому бизнесу кредиты
без залога. Такие кредиты предоставляются
на срок до трех лет в размере до двух
миллионов рублей.

По
итогам 2015 года Сбербанк занял 1 место в
рейтинге российских банков по объемам
кредитования малого и среднего бизнеса.
По состоянию на февраль 2016 года банк
выдал кредитов на сумму 11 904,87 млрд руб.,
что на 2,6% больше показателя 2015 года.
Сбербанка России предлагает для малого
бизнеса различные кредитные портфели
как долгосрочные так и экспресс-кредиты.
Рассмотрим некоторые их них.

Один
из долгосрочных кредитов — « Приватизация
для малого и среднего бизнеса», который
предоставляется предприятию с годовой
выручкой не более 1 млрд. рублей, которое
арендует недвижимость, находящуюся в
государственной или муниципальной
собственности.

В
рамках кредита предприятию предоставляется:

—
возможность
выкупа арендуемой коммерческой
недвижимости;

—
финансирование
под залог приобретаемого объекта
недвижимости;

—
увеличенные
сроки кредитования.

Виды
обеспечения для получения кредита —
приобретаемый
объект недвижимости; поручительство
собственников бизнеса.

К
экспресс-кредитованию относится,
например, кредит «Доверие» который
позволяет в короткие сроки получить
необходимую финансовую поддержку на
любые цели .Условия предоставления
кредита :

—
Срок рассмотрения кредитной заявки —
до 3 рабочих дней.

—
Не требуется предоставление залога по
кредиту.

—
Размер кредита — до 3 млн. рублей (для
отдельной категории повторных заемщиков
— до 5 млн. рублей)

—
Срок кредита — до 3 лет (для отдельной
категории повторных заемщиков — до 4
лет)

—
Отсутствие комиссий по кредиту.

—
Не требуется подтверждение цели
кредитования.

-Для
компаний, получающих большую долю
выручки от сельскохозяйственного
производства, есть отличия в условиях
предоставления кредита.

—
Кредит предоставляется собственникам
бизнеса, индивидуальным предпринимателям
и малым предприятиям с годовой выручкой
до 60 млн. рублей.

Сбербанк
России предоставляет кредиты на развитие
бизнеса, один из них кредит «Бизнес-старт».
Кредит предоставляется по программе
франчайзинга или на основании типового
бизнес-плана. Условия предоставления
кредита:

—
Сумма
до 3 000 000 рублей

—
18,5%
годовых

—
на 3,5
года

По
данному кредиту предприятие получает:

— стартовый
капитал в объёме до 80% финансирования
проекта;

— кредит
для запуска собственного бизнеса с
«нуля» в сумме до 3 млн.рублей;

— кредит
на длительный срок — 3,5 года;

— кредит
без оформления дополнительного
обеспечения;

— выбор
при открытии бизнеса:

— под
известным брендом компании-франчайзера;

— по
типовому бизнес-плану;

— информационную
и консультационную поддержку на этапе
запуска бизнеса;

— возможность
бесплатно изучить курс «Основы
предпринимательской деятельности».

Преимущества
и различия ведения бизнеса по франшизе
и по типовому бизнесплану представлены
в таблице.

Таким
образом, ПАО «Сбербанк России»
предоставляет достаточно много видов
кредитов для поддержки малого и среднего
бизнеса. И каждое предприятие может
выбрать удобные для себя условия.

3.
Проблемы кредитования малого и среднего
бизнеса и пути их решения

Одним
из важный показателей уровеня развития
малого бизнеса, является его доля в ВВП
страны. Доля
малого
бизнеса ВВП
России
составляет
— 20%, в
США — 50%, в
Германии — 54%, в
Японии
– 55%, во
Франции — 62%, в Италии — 60%, поэтому
по
уровню поддержки
и
развитию малого и среднего бизнеса ,
Россия
находится на 148-м месте в мире.

Одной
из причин низкого уровня развития малого
бизнеса в России явлется то, что
предприятия малого и среднего бизнеса
испытывают разного рода проблемы с
финансированием банков.

Рис.
1 Причины, препятствующие получению
кредита

Как
видно из рисунка 2 основная проблема
доступа малых предприятий и индивидуальных
предпринимателей к финансовым ресурсам
банка в первую очередь связана с проблемой
предоставления залога и гарантий (43%),
во-вторых это высоки процентные ставки
за пользование кредитом (32%), сложность
и длительность оформления соответствующих
документов беспокоят 26% респондентов,
короткие сроки проблема для 15%, не видят
необходимости в привлечении дополнительных
средств – 12% и не располагают доверием
банка – 5%. Однако финансирование малого
бизнеса отличается высокой динамикой:
прирост до 50% за год, в то время как объем
рублевых кредитов, предоставленных
банками нефинансовым предприятиям и
организациям, в целом, по данным Банка
России, вырос на 28,3%. Более того, есть
основания полагать, что в 2008 году сектор
кредитования малого бизнеса окажется
рекордсменом по темпам прироста.

Необходимым
условием выдачи кредита является наличие
обеспечения. В 31,20 % случаев банки в
обеспечении кредитов чаще всего отдают
предпочтения товарно-материальным
запасам и ценностям, в 23,80 % – недвижимости,
включая незавершенное строительство,
здания, основные фонды. Лишь 6,00% банков
в качестве обеспечения принимают остаток
средств на расчетном счете и 11,00% гарантии
другой фирмы или другого банка, ценные
бумаги. [51]

Рис.2
Предпочтения банков в обеспечении при
выдаче кредита

По
всей видимости, в ближайшие несколько
лет наиболее популярными останутся
кредиты на срок до одного года. Сегодня
42% от общего объема кредитов выдается
сроком до 1 года, 27% на срок от 1-2 года,
23% на срок 2-3 года и свыше трех лет было
выдано 8% кредитов. Основной преградой,
которая стоит на пути расширения операций
банков с предприятиями малого бизнеса,
является их высокий риск кредитования.

Рис.
3 Структура кредитов по срокам
предоставления

Риски
кредитования малого бизнеса обусловлены
как спецификой этого особого вида бизнес
деятельности, так и особенностями его
развития в России: оторванность
российского малого бизнеса от формирования
всей предпринимательской среды,
деформация хозяйственной среды малого
бизнеса, проявляющаяся в разрыве между
реальными и формально учтенными объемами
хозяйственного оборота, что вызывает
малую информационную прозрачность
данного сектора экономики, недостаточный
профессионализм менеджмента, обусловленный
особенностями становления рыночной
экономики в России.

Не
секрет, стремясь обезопасить себя,
коммерческие банки подчас закладывают
повышенный процент, дабы компенсировать
возможные потери от невозврата кредита.
Так что одним из главных условий
расширения кредитной деятельности
банков в сфере малого бизнеса остается
снижение рисков. Оценку финансового
состояния клиента банки проводят на
основании его официальной отчетности,
скорректированной с учетом реальной
деятельности. Большинство методик
базируются на основных принципах
кредитных взаимоотношений банков с
малым бизнесом:

—
не предоставлять кредит, если предприятие
находится в критической ситуации или
средства необходимы для погашения
другого кредита;

—
определять кредитоспособность заемщика
только на основе анализа его реального
финансового положения;

—
учитывать конкурентоспособность
заемщика, репутацию, деловые и
профессиональные качества руководства
предприятия;

—
учитывать трудности предоставления
малым предприятиям первоклассных
поручителей, используя комбинированный
залог;

—
оперативно решать вопрос о предоставлении
кредита и при положительном решении
постоянно следить за состоянием бизнеса
клиента и сроками погашения кредита.
[34, c. 112]

В
этой ситуации банку приходится самому
создавать кредитную историю клиента,
начиная работу с ним с выдачи небольших
займов на короткие сроки и постепенно
увеличивая сумму и срок. При рассмотрении
кредитной заявки производится проверка
ее соответствия Кредитной политике
Банка и, как правило, осуществляется
анализ кредитуемой сделки (проекта),
производится структурирование кредитной
сделки, определяется уровень кредитного
риска. Рассмотрение кредитных заявок
включает выполнение следующих процедур:

—
предварительная квалификация Клиента;

—
сбор необходимой информации и документов;

—
проверка достоверности полученной
информации и документов;

—
выявление и анализ криминальных и
правовых рисков;

—
анализ информации и документов, оценка
кредитного риска.

Для
предварительной квалификации Клиента
осуществляются следующие мероприятия:

—
ознакомление клиента с кредитными
продуктами, предлагаемыми Банком;

—
определение наиболее подходящего для
клиента кредитного продукта;

—
предварительная проверка соответствия
кредитной заявки Клиента Кредитной
политике Банка;

—
предварительное структурирование
кредитной сделки.

С
учетом результатов проведения
предварительной квалификации клиента
банком принимается решение о квалификации
клиента в качестве потенциального
заемщика. В случае если потенциальный
Заемщик согласен с предложенными Банком
условиями, работник кредитного
подразделения предлагает ему заполнить
заявление на получение кредита на имя
руководителя Банка / филиала в произвольной
форме с указанием суммы кредита, цели,
срока возврата и вида обеспечения, а
также анкету Заемщика. Проверка
достоверности полученной информации
и документов осуществляется Банком
всеми возможными способами, например:
путем визуального осмотра соответствующих
объектов (зданий, сооружений, оборудования,
автотранспорта и другого имущества),
изучения первичных документов, документов
бухгалтерского и управленческого учета,
проведения опроса лиц, которые могут
обладать необходимой информацией,
направления письменных запросов.
Достоверная информация является основой
для проведения качественного анализа.
В целях выявления криминальных рисков
все клиенты, подавшие кредитные заявки,
подлежат обязательной проверке по линии
экономической безопасности в соответствии
c нормативными документами Банка.
Признаками криминальных рисков являются
такие факты, как криминальные связи
потенциального Заемщика, плохая кредитная
история в других банках, допущенные им
правонарушения.

По
результатам проверки Департамент режима
и защиты информации головного
офиса/соответствующего структурного
подразделения филиала готовит письменное
заключение о целесообразности кредитования
Заемщика в форме служебной записки. В
целях выявления правовых рисков документы
потенциальных Заемщиков, подавших
кредитные заявки, как правило, подвергаются
правовой экспертизе. Анализ информации
и документов, касающихся потенциального
Заемщика, осуществляется в соответствии
с внутренними документами Банка по
кредитной деятельности. [44]

Данный
анализ неразрывно связан с анализом
кредитуемой сделки/проекта и позволяет
оценить риски, определяющие кредитный
риск, а также установить уровень
последнего. По результатам анализа
готовится заключение. Вся информация,
касающаяся потенциального Заемщика
(заключения, служебные записки и пр.),
помещается в досье Заемщика.
Кредитный работник, подписавший
заключение о целесообразности выдачи
кредита, докладывает свое мнение на
Кредитном комитете. Решение Кредитного
комитета оформляется протоколом.

Высокий
уровень кредитного риска, обусловленный
финансовой нестабильностью предприятий
реального сектора, а также несовершенство
нормативной базы регулирования кредитных
операций банков, приводит к тому что
уровень кредитных операций становится
ниже предельного значения общих активов
банка.

С
целью минимизации кредитных рисков
необходим научно обоснованный кредитный
мониторинг. Понятие мониторинг изучается
и используется в рамках различных сфер
научно-практической деятельности.
Сложность формулировки связана с
принадлежностью его как к сфере науки,
так и сфере практики. Он может
рассматриваться и как способ исследования
реальности, используемый в различных
науках, и как способ обеспечения сферы
управления различными видами деятельности
посредством представления своевременной
и качественной информации.

А.В.
Аникин определяет мониторинг как
«постоянное наблюдение за каким-либо
процессом с целью выявления его
соответствия желаемому результату или
первоначальным предложениям — наблюдение,
оценка и прогноз состояния окружающей
среды в связи с деятельностью человека».
Мониторинг, являясь инструментом
исследования рынка, понимается как
обеспечиваемое теми или иными способами
регулярное наблюдение процессов,
происходящих на рынке, способное
сформировать информационную основу
для принятия маркетинговых решений.

Банковский
мониторинг, по мнению И.Ю. Варьяш,
представляет собой регулярную оценку
финансовой деятельности предприятий
и дополняет государственную статистику
оценочными показателями. При этом
мониторинг не в состоянии заменить
статистику, и его результаты должны
быть сопоставимы с данными статистики.
Только тогда он может выполнять роль
инструмента экономического анализа.
А. Гаврилов отмечает, что под мониторингом
следует понимать анализ балансов и
опросы.

Ряд
экономистов, также утверждают, что
мониторинг предполагает сбор информации,
ее комплексную оценку и прогноз по
стабильной системе показателей.
Необходимость реализации этого требования
диктуется его ориентированностью на
анализ, сравнение результатов управления.
Объектами наблюдения в мониторинге, по
их мнению, выступают социально-экономические
отношения на предприятии, их взаимосвязи
и взаимодействия с внешней средой.
Субъектами могут выступать авторитетные
специалисты и руководители, способные
судить о внутренних механизмах
производства, приоритетах развития, о
состоянии объекта, выступающие в роли
экспертов в области социально-экономических
процессов на предприятии.

При
проведении мониторинга возникает
необходимость получения информации,
репрезентативной относительно различных
объектов, предприятия в целом и отдельных
его составляющих (соотношение системы
и части системы). Основная сфера
практического применения мониторинга
— это управление, а точнее информационное
обслуживание управления в различных
областях деятельности. Мониторинг
представляет собой достаточно сложное
и неоднозначное явление. Он используется
в различных сферах и с различными целями,
но при этом, обладает общими характеристиками
и свойствами. Система мониторинга
предприятий представляет широкий
комплекс мер организационного,
методологического и управленческого
характера.

Организация
мониторинга связана с определением и
выбором оптимального сочетания
разнообразных форм, видов мониторинга,
с учетом особенностей конкретной
ситуации. Мониторинг социально-экономической
ситуации — достаточно новый метод
научно-практической активности, цель
которого состоит в получении и обработке
упреждающей информации о состоянии
системы и тенденциях ее развития. Эта
цель, достигается посредством использования
некоторых групп явлений, параметров,
факторов, входящих в понятийную форму
«мониторинговые индикаторы», формируются
по критериям комплексности, интегративности
отражения результирующего состояния
основных причинных взаимодействий в
их количественных и качественных
взаимосвязях» .

В
Положении Банка России № 186-П от 19 марта
2002 г. «О проведении мониторинга предприятий
Банком России» мониторинг характеризуется
как: постоянное наблюдение за их
совокупностью путем проведения опросов
об изменении экономической конъюнктуры,
инвестиционной активности, финансового
положения предприятий, а также
систематизации полученной информации.

Кредитный
мониторинг или наблюдение — это постоянный
контроль со стороны кредитных организаций
за использованием выданной ссуды и
финансовым состоянием предприятия-клиента.
Кредиты служат главным источником
доходов банка и одновременно главной
причиной риска. От структуры и качества
кредитного портфеля зависят устойчивость
банка и его будущее. Поэтому все банки,
отвечающие современным требованиям
или стремящиеся им соответствовать,
осуществляют кредитный мониторинг.

В
ходе реализации кредитного банковского
продукта осуществляется архивный и
оперативный кредитный мониторинг —
контроль за выполнением, соблюдением
условий договора. Архивный включает
контроль за ходом погашения ссуды через
сбор и группировку документов (кредитное
досье), содержащих в том числе и материалы
о динамике кредитоспособности клиента,
состоянии окружающей среды, обеспечении
ссуды и т.д.

Целью
оперативного кредитного мониторинга
является обнаружение, возможно более
раннее, и идентификация проблемных
кредитов. Их сигналы, индикаторы иногда
четко взаимосвязаны с кредитом, но чаще
довольно отвлеченные: резкое снижение
дебиторской задолженности; снижение
коэффициентов ликвидности; падение
объемов продаж; убытки от оперативной
деятельности; а также: отказ или не
предоставление в срок запрашиваемой
банком информации; накопление излишних,
спекулятивных запасов; уклонение
руководителей фирм от контактов; потеря
важных клиентов; осторожное поведение
деловых партнеров заемщика (запросы о
его кредитоспособности, деловой
репутации, контактах и т.д.)

Таким
образом, понятие кредитного мониторинга
включает в себя систему наблюдения за
погашением кредитов, разработку и
принятие мер, обеспечивающих решение
этой задачи. Несмотря на то, что сегодня
в банковской практике используются
различные способы кредитного мониторинга,
все они основаны на нескольких главных
принципах:

1.
Периодическая проверка всех видов
кредитов. Каждые 30,60 или 90 дней проверяются
все крупные кредиты и выборочно – более
мелкие.

2.
Тщательная разработка этапов кредитного
контроля с тем, чтобы обеспечить проверку
всех важнейших условий по каждому
кредиту, в т.ч.:

—
соответствие фактических платежей по
кредиту рассчитанным данным;

—
качество и состояние обеспечения по
кредиту;

—
полнота соответствующей документации,
возможность получить в свое распоряжение
обеспечение и юридическое право
предпринимать при необходимости судебные
действия в отношении заемщика;

—
оценка изменений финансового положения
и прогнозы относительно увеличения или
сокращения потребностей заемщика в
банковском кредите;

—
оценка соответствия выданной ссуды
кредитной политике банка и стандартам,
разработанным контролерами со стороны
регулирующих органов в отношении его
кредитного портфеля.

3.
Наиболее частая проверка проблемных
ссуд, увеличение частоты проверок по
мере роста проблем, связанных с конкретным
кредитом.

4.
Более частые проверки кредитов в условиях
экономического спада или появления
значительных проблем в тех отраслях, в
которые банк вложил значительную часть
своих ресурсов (например, заметное
изменение налогового или экспортно-импортного
законодательства; появление новых
конкурентов или изменение технологий,
требующее использования новых методов
производства и реализации продукции).

Важным
элементом кредитного мониторинга
является внутренний аудит кредитования.
Такая проверка осуществляется (как
негласно, так и открыто) отделом,
подведомственным контролеру банка.
Контролер находится в непосредственном
административном подчинении президента
банка либо лица, его замещающего. В
отчетах о результатах аудиторской
проверки делаются выводы относительно
:

—
общего состояния предоставления кредитов
и их погашения;

—
основных причин кредитных неплатежей
(в результате недостаточной квалификации:
сотрудников, занятых этими проблемами,
практики выдачи кредитов вне установленной
процедуры – по указанию руководства
банка);

—
положения со списанием безнадежных
кредитов;

—
состояния фондов для покрытия задолженности
по кредитам;

• состояния
  ведения кредитной отчетности и другой
  документации, в том числе кредитного
  досье. Содержатся рекомендации
  относительно финансовых,
  кадрово-организационных и других мер
  по решению проблемы погашения кредитов.

Накопленные
в России статистические данные небольших
банков, специализирующихся на выдаче
кредитов малому бизнесу, говорят, что
доля просроченной задолженности по
этим кредитам не превышает 2%. Это
объясняется тем, что диверсификация
кредитного портфеля и тщательная оценка
кредитоспособности предприятия заемщика,
а так же кредитный мониторинг,осуществляемый
при предоставлении кредитов субъектам
малого бизнеса – это и есть снижение
риска.

Заключение

По
итогам проведенного в работе исследования
можно сделать следующие выводы.

С
момента развития современной банковской
системы в России кредитные организации
интересовались в основном крупными
клиентами. Прибыль от их обслуживания
приносила банкам устойчивый и высокий
доход при минимуме затрат. В результате
через нескольких лет в этом секторе
настал период жесткой конкуренции: для
удержания клиента банки предлагали все
более выгодные условия и тем самым
снижали свою прибыль. В результате,
сложилась ситуация, в которой банковской
сектор обратил внимание на другие
источники прибыли , это малый и средний
бизнес. Сейчас многие банки все активнее
стремятся кредитовать малый бизнес –
он развивается, легализуется, работает
с расчетным счетом. Еще одна причина —
обострение конкуренции в банковском
секторе экономики, приход на рынок все
большего количества кредитных организаций.

Специфика
кредитования малого бизнеса в российской
экономике обусловлена следующими
факторами:

—
низкая прозрачность малого
предпринимательства и проблемы, связанные
с отсутствием достаточного залогового
обеспечения сделки;

—
сфера кредитования малого бизнеса сама
по себе очень рискованная, здесь очевиден
как повышенный уровень всех традиционных
источников риска, так и наличие
специфических зон риска самого малого
бизнеса;

—
плохо развитая система государственных
программ по поддержке малого бизнеса.

Среди
факторов, сдерживающих кредитование
малого бизнеса, можно назвать: неприемлемый
уровень соотношения «доходность-риск»,
отсутствие данных о кредитной истории,
недостаточность ресурсной базы,
нормативно-правовые требования
Центробанка по формированию резервов.
Мировая практика свидетельствует: без
определенных государственных преференций,
в том числе финансовых, малое
предпринимательство развиваться не
может. Развитие малого бизнеса в нашей
стране должно приобрести статус
национального проекта, считают
руководители банков. В дальнейшем
прогнозируется что сфера кредитования
малого и среднего бизнеса будет
развиваться по двум направлениям:
кредитные продукты для средних клиентов,
которые по масштабам своей деятельности
ближе к малым, стандартизуются, а для
растущих малых компаний, которые
приближаются к средним, условия
кредитования, наоборот, станут более
гибкими и индивидуальными.

Прошедший
2015 год явился в значительной степени
непростым годом для всей банковской
системы. Основными следствиями кризисных
явлений явились сокращение способностей
банков по наращиванию активов, сокращение
возможностей банков по привлечению
доступного долгосрочного финансирования
с мирового и отечественного рынков,
резкое усиление конкуренции банков в
борьбе за корпоративных и розничных
клиентов. Действие отмеченных негативных
факторов, безусловно, отразилось и на
динамике развития ПАО «Сбербанк России»,
что наглядно иллюстрируют следующие
факты:

Наиболее
активными заёмщиками выступают
индивидуальные предприниматели, которые
в свою очередь заняты в основном в сфере
торговли и общественного питания.
Активность банка в долгосрочном
кредитовании сдерживается и неспособностью
малого бизнеса предоставить достаточное
и ликвидное обеспечение. Банк выдает
кредиты под залог товаров в обороте, но
при этом залоговая стоимость составляет
лишь около 50% от рыночной стоимости
товара. Учитывая потребности ряда
предприятий в долгосрочном кредитовании,
связанном с реконструкцией и модернизацией
производства, необходимо уделять большое
внимание депозитной политике, создавать
условия для формирования и увеличения
ресурсов на более длительные сроки. С
целью повышения конкурентоспособности
и финансовой устойчивости банк
последовательно реализует программу
укрепления деловой репутации, действуя
в соответствии с принципами информационной
открытости и прозрачности.

Анализ
опыта кредитования малого бизнеса
российскими банками показал, что успех
на данном рынке зависит в первую очередь
от используемой технологии предоставления
кредитов и уровня подготовки кредитных
экспертов. В целом, организация кредитной
работы банков в России соответствуюет
действующему банковскому и гражданскому
законодательству, инструкциям и
положениям ЦБ РФ, Кредитной политике и
иной внутренней банковской документации,
регламентирующей работу. Однако в работе
банка по кредитованию имеют место ряд
проблем:

1)
необходимо рассмотреть возможность
дифференцированного подхода к выдаче
кредитов — предоставлять большему
количеству заемщиков кредитов на срок
до шести месяцев, а по кредитам,
предоставленным на срок более шести
месяцев — рассмотреть возможность
увеличения процентной ставки.

2)
при кредитовании особое значение имеет
объективная оценка кредитоспособности
клиента. Банк имеет право выбрать для
себя любую методику оценки кредитоспособности.
Желательно, чтобы она использовала
коэффициенты независимости, ликвидности,
оборачиваемости, а также анализ делового
риска и денежных потоков. Это позволит
детально рассмотреть финансовое
положение клиента и избежать ошибок
при выдаче кредитов.

Типологизация
политико-правовой ментальности На
основании вышеизложенных
теоретико-методологических положений
и принципов можно перейти к анализу
основных проявлений и типов этом же
контексте можно говорить и о ментальности
классов — господствующего и эксплуатируемого,
которые явно обладают весьма трудноуловимой
в рефлексии матрицей типизаций и оценок,
общей схемой смыслопостроений,
определяющей характер (классового)
правового и политического мышления,
соответствующие поведенческие акты,
привычный социальный «отклик» (реакцию
представителей определенных классов
на те или иные символические,
деперсонифицированные образования —
право, законы, власть, пенитенциарную
систему и др.).При известном отходе от
марксистских социальнофилософских
постулатов и намеренном отвлечении от
идеи о том, что каждый индивид в современном
обществе так или иначе является носителем
ментальности различных уровней (семьи,
корпорации и т.д.), вполне уместно выделять
и виды правовой ментальности относительно
имеющих место различных социальных
страт: «дворянская ментальность»,
«купеческая ментальность», «крестьянская
ментальность » и др. В последние
десятилетия все чаще спорят­ о
профессиональном правовом менталитете
— ментальности юристов (судейская,
милицейская, адвокатская и т.д.),
экономистов, врачей, учителей и т.п.
Однако существенные черты, качества,
принципиально отличающие лиц разных
видов занятости и позволяющие в одном
и том же социуме и государстве утверждать
о действительном различии их мировидения
«на профессиональной основе», не всегда
удается выделить. С еще большей
осторожностью следует утверждать о
возможном выходе профессионального
юридического менталитета за национальные
границы, об объединении на этой основе
лиц одной и той же профессии в разных
странах. Вообще, к идее унификации
правовой ментальности следует относиться
максимально взвешенно, с известными
теоретическими допущениями и
методологическими «оглядками».Опираясь
на известные труды зарубежных и
отечественных историков, культурологов,
политологов (М. Бахтина, М. Блока, Ф.
Броделя, А. Гуревича, Л. фон Мизеса, Л.
Фев- ра и др.), посвященные особенностям
чувств и образа мыслей, «коллективной
памяти» людей определенной эпохи
(средних веков, Возрождения, Нового
времени и др.)» выделяют так называемые
историко-эпохальные типы правового
менталитета,­ которые к тому же
«привязаны» и к конкретному цивилизационному
ареалу, например правовой менталитет
европейского Средневековья или
ренессансная западноевропейская
ментальность и т.д. В явно немногочисленной
современной отечественной специальной
литературе, в которой встречаются
рассуждения относительно природы и
видов правовой ментальности, можно
обнаружить подходы более высокой степени
обобщения. В частности, авторы словаря
по философии права В.А. Бачинин и В.П.
Сальников предлагают различать
ментальность «западного» и «восточного»
типов и, видимо, впервые в нашей научной
традиции явно формулируют их характерные
признаки. В общем, пространство поиска
оснований классификации неисчерпаемо,
естественно, сопряжено с теми целями,
которые исследователь перед собой
ставит. Отсюда и стремление ряда авторов
(например Г. Хофстеда) выделять
«индивидуалистический» и «коллективистский»
правовой менталитет, господствующие в
«чистом» виде или каким-то образом
сочетающиеся (в Японии) в конкретных
странах современного мира, «мас-
кулинистический» и «феминистический»
типы, публичноправовую и частно-правовую
ментальность­ и др.Возвращаясь к
специфике отечественной
политико-институциональной действительности
и учитывая цель и задачи настоящего
исследования, остановимся еще на одном
основании классификации ­ неоднороден.
Он явно имеет сегрегационную природу,
в смысле исторически сложившегося
разрыва между столичной и провинциальной
ментальностью. « Для русского менталитета
(в нашем случае правового менталитета.
— А.М., В.П.) имеют огромное значение
гигантские размеры страны. Благодаря
громадным размерам государства,
пространственной рассеянности населения,
различных укладов, культур, возникает
своеобразная историческая инерция,
небезразличная к историческим судьбам
России. Эта инерция является, если
хотите, роком для нашей страны. Скажем,
во Франции влияние Парижа на протяжении
всей истории, особенно в Новое время,
было решающим — страна шла туда, куда
шел Париж (кроме, пожалуй, периода
Парижской коммуны 1871 г.)». Замечание
правомерно и теоретически оправданно.
Устойчивый «регионализационный»
характер российской политико-правовой
культуры (от которого, конечно, в известной
степени исследователь может и
абстрагироваться) всегда находился в
центре внимания знаменитых российских
«централизаторов»: от Ивана Калиты до
Иосифа Сталина. Однако великий парадокс
заключается в том, что увеличение степени
централизации власти оказывало обратное
влияние на национальную юридическую и
политическую ментальность. Хотя внешне
усиление центра всегда приводило к
единству территорий, но в ментальном
измерении часто это оказывалось лишь
квазиединством. В качестве примера
достаточно вспомнить вечные противоречия
между Москвой и регионами, во многом
порожденные и (что удивительно!)
поддерживаемые самим центром. Первичный
источник, исторический «первотолчок»
здесь-это ничем не ограниченная
централизаторская политика Москвы, а
затем ее особый статус в качестве
политико-правового и культурного центра
и, как следствие, столичная харизма.
Более того, в плане народного
юридико-государственного мировидения
« в русской истории передача статуса
столицы от Москвы Петербургу, как это
ни парадоксально, — факт малопримечательный,
маловыразительный и почти никак не
отразившийся на ментальности Москвы
(…) Отдельная и хорошо знакомая тема —
«Москва — Третий Рим». Невозможно
представить Петербург в тоге «Третьего
Рима». Дело не в утерянном средневековье,
а в менталитете, заявленном и явленном
в его истории», — пишет М. Уваров.В итоге
в едином национальном духовном
пространстве сложилось два политических
и юридических центра, два разновеликих
ментальных полюса: столица — провинция.Данная
бинарная конструкция оказа??ась настолько
устойчивой, что спокойно пережила самые
разные (часто трагические) повороты
отечественной истории. Конечно же, можно
выделить множество причин и предпосылок,
определяющих и сохраняющих такое
положение дел, например, сосредоточение
в столице огромных интеллектуальных,
информационных (центральные СМИ, архивы,
библиотеки) и материальных ресурсов,
уникальная возможность незначительной
части московского электората оказывать
прямое давление на высшие государственные
органы страны, создавая важный для тех
или иных тенденций политический фон, и
т.д. Эти факторы действительно имеют
место и, что называется, «лежат на
поверхности», но есть и глубинные,
скрытые основания для столично-провинциальной
дифференциации и идентификации
российского менталитета и правового
самосознания. Это, прежде всего,
принципиально различная правовая и
политическая динамика носителей
менталитета, разные степени «уязвимости»
от радикальных политических (часто
популистских) идей и­ настроений,
отличающийся уровень «открытости»
(мобильности) юридической культуры и
всей правовой инфраструктуры для
политико-правовых инноваций, заимствований,
«продвижения иностранного правового
миссионерства».«Разрыв» столицы и
провинции в России становится еще более
ощутим и, наверное, более социально
значим в периоды общенациональных
политико-правовых преобразований,
потрясений, кризисов. Так, традиционный
исход населения в Сибирь в XVI-XVIII вв. был
своеобразной формой протеста против
«искоренения древних навыков» и «унижения
россиян в собственном их сердце» со
стороны центральной власти, представлялся
необходимым условием сохранения духовной
и этнической самости определенных групп
населения. Яркий пример тому — старообрядцы.В
ходе исторического развития страны
произошла своеобразная селекция, в
результате которой в Центральной России,
как правило, оставались наиболее лояльные
к государственной власти, а в Сибирь,
на Дон, Волгу уходили те, кто стремился
к различным формам (подробнее об этом
в гл. 4) противостояния центру. Уже в силу
этих обстоятельств политико-правовой
менталитет населения Центральной
России, и прежде всего столицы,­ и
юридическая ментальность Сибири (как,
впрочем, и иных окраин) формировались
различным образом.Эта дифференциация
особенно проявляется в условиях так
называемого «реформаторско-правового»
развития страны: инерционность ментальной
системы провинций, здоровый «крестьянский»
консерватизм, прагматичность, недоверие
к тому, что предлагается центральной
властью, — все то, что «отсеивает» крайние
и нежизнеспособные юридические и
политические варианты развития
государства.Несомненно, что все
вышеназванное (как, впрочем, и еще многое
другое) влияет на содержание структур
национального политико-правового
менталитета, а следовательно, его
«субментальное расчленение» и
методологически, и теоретически
оправдано. Поэтому говорить о едином
российском юридическом менталитете
можно, но лишь с известной степенью
условности, абстрагируясь для решения
определенных исследовательских задач
от его дифференциации по вертикали.«­
Русский народ, как и все другие, имеет
свои особенности. Одной из них является
психическое восприятие * государственной
власти, государственно-правовых
институтов, отношение к их возникновению,
смене и развитию. Современные русские
люди, проживающие в столице и впровинции,
оценивают их по-разному». В этой связи
очевидна и общеизвестна роль обычаев,
традиций, устоев жизни какой-либо
местности, накладывающих отпечаток на
нравственное состояние постоянно
проживающих там людей, во многом
обусловливающих их поведение, иерархию
ценностей, определяющих реакции индивидов
в определенных, часто нестандартных
ситуациях.В рамках политико-юридического
дискурса последнее неизбежно воплощается
в различных вариантах правового
поведения: например, преобладание
законопослушных (конформистских или
маргинальных) граждан в российской
провинции или, наоборот, в столице,
правовой нигилизм как массовое столичное
явление либо показатель деформированного
правосознания провинциалов. Очевидно,
что при подобном рассмотрении, при
исследовании данных вопросов неизбежен
выход за узкие рамки позитивистской
теории правосознания в принципиально
иное концептуальное поле — национальную
юридическую ментальность, а в итоге —
создание юридико-антропологического
«портрета» российского общества.В этом
случае радикальная смена методологических
и теоретических позиций — явление
положительное и эвристически необходимое,
так как взгляд на развитие многихчасто
влияет на их оценку, дает возможность
для всестороннего,­ комплексного и
адекватного понимания причин и
результатов.Например, известные
отечественные события августа 1991 г.
показали, что только небольшая часть
граждан, причем преимущественно в Москве
и Санкт-Петербурге, пошла за реформаторами,
большая же часть населения страны, в
основном жители провинции, колебались
и выжидали, пассивно наблюдая за ходом
борьбы, остававшейся чуждой их
политическому и правовому сознанию,
«ментальному» настроению. Поэтому
«власть попала в руки реформаторов не
благодаря всенародной борьбе за свободу,
она упала к их ногам, а реформаторы были
вынуждены ее поднять». Наверное, на
материале подобных кризисных
общественно-политических ситуаций как
нельзя лучше эксплицируется
столично-провинциальная дифференциация
российского юридического менталитета.Очевидно,
что для регионов характерна иная
ментальность (хотя и не выходящая за
рамки российского правового менталитета),
и это проявляется в позициях, ценностных
ориентациях, стиле юридического и
политического мышления, мотивациях,
образцах правового поведения людей.
Региональное г��сударственно-юридическое
самосознание — это не только отождествление
граждан с определенной территориальной
общностью­ и ее правовыми и политическими
устоями, но и в известной степени
противопоставление себя членам столичной
общности.В немногочисленной современной
политологической и юридической
литературе, посвященной рассмотрению
подобных проблем, делаются попытки
выделения характерных особенностей и
атрибутов провинциальной и столичной
правовой ментальности, что, с одной
стороны, позволяет говорить о научном
характере вертикального деления
национального ментального пространства,
а с другой — способствует пониманию ряда
ключевых проблем национальной правовой
системы, имплицирует методологически
важные для решения многих прикладных
вопросов современной отечественной
правовой науки положения. Тем более что
ментальный «плюрализм» недостаточно
учитывается и в современном управлении
и самоуправлении, формировании системы
национальных политических институтов
и структур в постсоветском пространстве,
а мотивационный потенциал регионального
правосознания часто во- рбще игнорируется
как законодателем, так и правоприменителем,
причем не только в столице, но и на
местах.В.Н. Синюков, развивая идею о
специфике Москвы как современного
культурно-политического центра российской
правовой системы, формулирует­
несколько основных постулатов,
раскрывающих сущность и специфику
столичной (мегаполисной) ментальности:-
в настоящий период Москва занимает в
правовой жизни страны положение, намного
перекрывающее значимость для развития
национального права других субъектов
политического процесса (юридически и
политически «избыточный» статус столицы.
— А.М., В.П.);- столичное население более,
чем в других регионах, предрасположено
к экзальтации, эпатажу, податливости к
ситуативной реакции, зависимости от
иностранного юридического и идеологического
воздействия (повышенная восприимчивость
к радикальным, причем самого разного
происхождения и направленности, часто
популистским идеям и действиям, умение
сравнительно быстро адаптироваться к
новым государственно-правовым реалиям.
— А.М., В.П.);- столичный электорат имеет
особый политический вес, так как именно
его относительное социальное благополучие
является условием «выживания»
правительства и в конечном счете
определяет (столичную?!) легитимность
государственной власти (тем более, если
последняя не пользуется очевидной и
явной поддержкой большинства населения
страны!). Поэтому, например, незначительная
часть московского­ электората (и это
самим электоратом осознается и влияет
на типич??ые черты его правового поведения,
политические и юридические ценности и
установки) имеет уникальные возможности
оказывать прямое давление на высшие
государственные органы страны, создавая
важный для тех или иных тенденций
социальный фон.Вполне уместными в
контексте данной работы являются
замечания И.А. Иванникова, который хотя
и уделяет внимание, прежде всего,
особенностям провинциальной правовой
ментальности, тем не менее формулирует
рядположений относительно политико-правового
менталитета столицы.Так, «­ столичный
человек в моральном отношении более
раскрепощен, безответственен, чем
провинциал. В силу ряда объективных
причин, столичное население России в
своей массе всегда было более образованным
(в том числе и юридически образованным.
— А.М., В.П.), информированным, чем
провинциальное». И с этим трудно спорить!
« Провинциалы, проживающие в небольших
населенных пунктах, с возрастом осознают
свое место в этом социуме, предвидят
последствия своих действий… Моральная
ответственность пронизывает отношения
между людьми в провинции очень глубоко,
способствуя формированию законопослушных
граждан, у которых хорошо развито чувство
долга». Действительно, в расширение
сказанного можно отметить «склонность»
правового поведения провинциалов к
правомерному конформистскому и привычному
поведению (хотя определенный процент
маргиналов и здесь дает о себе знать,
особенно в период кризисов, приводя к
резким скачкам уровня криминогенности
в регионах).Можно согласиться и с тем,
что русское провинциальное
государственно-правовое сознание
направлено на поиск приемлемых (идеальных)
государственно-правовых форм и институтов
не «на стороне», а в собственном прошлом,
историческом опыте русского народа,
его государственности. Отечественная
история знает немало примеров, когда
признаки, ярко выраженные в провинциальной
политико-правовой ментальности —
соборность, патриотизм, традиционализм
и др. — выступали необходимой духовной
основой движения различных слоев
населения, подвижничества отдельных
личностей по спасению государства
Российского в периоды острейших
цивилизационных кризисов (от Смуты до
реформаторского лихолетья концаХХв.).
«Малые», «простые» люди, жители Нижнего
Новгорода, Костромы, Ярославля, донских
казачьих станиц и др. в эпохи потрясений
и преобразований становятся «заботниками»­
о судьбах государства.Сквозное,
вертикальное различение отечественной
правовой ментальности имплицирует
необходимую в этом случае дифференциацию
содержания основных компонентов
национального юридического мира,
предполагает «столично-региональную»
поправку, учет ментальной специфики
провинциальных и столичных ее носителей
при анализе сущности и значения
многочисленных институтов, стандартизирующих
юридическую ментальность (СМИ,
правоохранительные органы, адвокатская
и судебная практика, юридическая наука
и т.д.).Нельзя обойти вниманием и развитие
региональных элит, во многом влияющих
на поддержание ментальной дифференциации.
Региональная элита стремится обозначить
себя не только политически и организационно
(институционально), но и по правовым,
идеологическим и мировоззренческим
основаниям, обнаружить и закрепить на
уровне массового сознания населения
данного региона собственные, оригинальные
исторические и интеллектуальные
традиции, которые обычно старательно
«изыскиваются» в прошлом данной
территориальной единицы. И это неизбежно,
так как процесс самоорганизации,
становления данной группы всегда
сопровождается и ее мировоззренческой
самоидентификацией.­ Ясно, что
политические и правовые ритуалы (обряды),
ценности и символы как способы выражения
политико-правовой ментальности
наличествуют и в провинциальной, и в
столичной ментальности, однако смысловое
и содержательное наполнение, направленность
и, вероятно, динамика их все-таки будут
отличаться.Учитывая, что данная проблема
— это, несомненно, предмет отдельного
исследования, тем не менее сформулируем
ряд положений важных, по мнению автора,
для подробного изучения специфики
правового поведения и правосознания
этих больших групп населения.1. Следует
определить значение и специфику законов
и подзаконных нормативных актов, актов
реализации, правовых отношений, иных
правовых средств (стимулов, ограничений,
дозволений, запретов, поощрений) в плане
регулирования многообразия общественных
отношений с позиций столичного и
провинциального государственноправового
сознания, а соответственно выйти на
актуальнейшую проблему отечественного
политико-правового познания — правовой
режим, т.е. установленный законодательством
особый порядок регулирования,
представленный специфическим комплексом
правовых средств, который при помощи
оптимального сочетания стимулирующих
и ограничивающих элементов создает­
конкретную степень благоприятности
либо неблагоприятности для беспрепятственной
реализации субъектами права своих
интересов. В этом контексте стоит
проанализировать особенности правовых
режимов в столице и российских регионах,
выявить степень эффективности действия
правовых норм, арсенал средств
«продавливания»’различных юридических
регуляторов в общественные отношения
данных субкультур, характерные черты
регионального правотворчества и
сложившейся правоприменительной
практики.2. Рассмотреть соотношение
писаных (юридических) и «неписаных»
(обычных) норм поведения в механизме
регулирования общественных отношений
в столице и провинции.3. Создать необходимые
теоретические и методологические
основания для решения ряда прикладных
вопросов, в частности определения
природы и влияния на поведение населения
правозначимых установлений, действующих
по типу правовых аксиом и презумпций,
которые во многом есть продукт
политического и юридического опыта
сто-1/2 6 Зак 007личных и провинциальных
групп; или выявления типичных реакций
(юридических и неюридических) на
определенные варианты поведения на
периферии и в столице (например,
сложившийся традиционный уровень
«privacy»­ — уважение частной жизни
индивидов, признание правовой
«экстерриториальности» личности,
необходимости защиты внутреннего мира
(субъекта, семьи и д��.)
от вторжения различных «других», а также
неформальные и неписаные индивидуальные
представления о должном и нормальном
поведении).4. Следует изучить
социально-психологические и
историко-культурные (архетипические)
причины устойчивости (или неустойчивости)
в столичном или провинциальном
государственно-правовом менталитете
«образа» определенной формы правления,
государственного устройства и
политического режима, тех или иных
политических структур и институтов,
ценностной иерархии (например, место и
значение патриотизма, вестернизации
или русофобии; анархизма и этатизма;
консерватизма или реформизма и т.д.), а
также возможные политико-юридические
и социальные последствия деформации
или вовсе разрушения привычных
(цивилизационных, национальных) схем,
стереотипов и институтов.5. Очевидный
интерес представляет рассмотрение
влияния этнических и религиозных
установлений на право- понимание и
правореализацию, поведение субъектов
в правовой сфере в центре и российских
провинциях.6. Вероятно, следует рассмотреть­
склонность той или иной группы населения
к оценке различных общественно-
политических событий, соотношение
правовых чувств и элементарных
политических и правовых знаний,
юридических стереотипов, привычек,
разного рода «автоматизмов» как на
обыденном, массовом, так и на профессиональном
и даже (что уже отмечалось выше)
научно-теоретическом уровне в столице
и в провинции (последнее особенно
проявляется в расстановке методологических
акцентов в правовой литературе последних
лет: увлечение западными, либеральными
(немарксистскими) доктринами, в основном
характерное для столичных научных
кругов, и, правда, пока еще немногочисленные
попытки провинциальных юристов и
философов провести культурно-историческую
идентификацию российской правовой
системы).Конечно, природа законов не
проста. Сложность ее в том, что в любом
государстве закон должен быть
функциональным, выполнимым, результативным
и одновременно в своем национально-культурном
аспекте, по своему содержанию опираться
на исторически сложившиеся представления
членов общества, отвечать их интересам
и нравственным ожиданиям.Заметим, что
фундаментальные отечественные работы,
посвященные данной проблематике,
практически­ отсутствуют. Хотя с
позиций современного политического
реформирования, в контексте развития
отечественного федерализма и актуальных
интенций российской юридической науки
элиминация ментальных различий этих
больших групп населения страны,
игнорирование ментальной неоднородности
российского общества часто привод??т к
недопустимым идеализациям и абстрактным,
оторванным от национальной конкретики
юридическим построениям, что в результате
оказывает негативное, вполне ощутимое
воздействие и на реальные политико-правовые
процессы в современной России. В этом
плане следует согласиться с мнением
ряда авторов, рассматривающих различные
аспекты регионального законодательства
в современной России и считающих, что
«­ спонтанно начавшийся процесс
регионального законотворчества получил
столь же спонтанное развитие. Это во
многом объясняется отсутствием глубокой
общетеоретической проработки серьезных
проблем регионализма… вопросов
законотворческого процесса на субъектном
уровне… других проблем, без решения
которых невозможно обеспечить эффективную
нормотворческую деятельность органов
государственной власти субъектов
Федерации». Вполне очевидно, что появление
феномена регионального законодательства
актуализировало многие темы общей
теории права и государства, в том числе
вызвало необходимость прояснения
духовного смысла провинциального
юридического и социально-политического
уклада, его специфики, естественно,
находящих свое отражение в целом
комплексе правовых проблем российского
регионализма (вопросах об источниках
права, системе законодательства, иерархии
нормативных правовых актов и др.),
осложненных к тому же многонациональным
(полирелигиозным) составом населения
страны.Сам факт возникновения и наличия
столичной и провинциальной юридических
ментальностей, этих во многом отличающихся
политико-правовых «миров», говорит о
том, что в России (и это отчасти уже было
показано выше и будет выявляться в
дальнейшем) были и есть для этого
определенные условия, что представления
граждан о границах допустимого поведения,
приемлемых политических институтах,
механизмах правового регулирования
(начиная с Конституции и заканчивая
подзаконными нормативно-правовыми
актами и деловыми обыкновениями) часто
обусловлены их отнесенностью к столичному
или провинциальному социуму. Поэтому
«актуальным направлением развития­
правовой системы в XXI столетии должно
стать воссоздание местной правовой
культуры. Этот проект для России поистине
достоин века».Глава 3РОССИЙСКИЙ
НАЦИОНАЛЬНОГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПРАВОМЕНТАЛЬНЫЙ
ТИП3.1. Генезис и особенности российской
правоментальностиИсследуя национальную
политико-правовую ментальность и
политическое мировидение, начинаешь
ясно осознавать связь времен и эпох,
событий, великих государственных деяний
и не менее великих национальных крушений.
«Мертвый хватает живого», ничто в истории
народов не проходит бесследно и не
возникает беспричинно, историческое
бытие непрерывно и целостно; это вечное
становление национального самосознания
как незыблемой основы, начала всех
социальных сфер. «­ Генезис — это
история становления и развития явления,
представляющая собой органическое
единство количественно или качественно
различных исторических состояний
(этапов)…». Человеческое измерение
государственно-правовых процессов
всегда исторично и культурно, оно не
может быть измерением вообще, универсальным,
глобальным, схематичным (подобно
Марксовым формациям), юридический мир
всегда национален и цивилизационен,
формируется и существует только в
определенном временном и геополитическом
(геоюридическом)процессов в развитии
страны, в частности специфика генезиса
национального права, не только тормозили
генерацию собственных либеральных
идей, их институциализацию, но и отторгали
любые заимствования последних.Отсюда
и три идейно неравновесных направления
либерализма в России, и быстрый переход
многих либералов (или псевдолибералов)
либо на анархистско-революционные
позиции, либо в лагерь сторонников
безраздельно господствующего в стране
охранительно-консервативного
(нацонально-патриотического) направления.
На теоретическом уровне это выразилось,
например, в сложной судьбе доктрины
естественного права в России, этой
неизбежной спутницы процессов
либерализации. «Отвергнув естественное
право, мы лишили себя всякого критерия
для оценки действующего права», —
предупреждал Е.Н. Трубецкой.Доминирование
различных видов позитивистской идеологии
(в основном­ в ­ этатистском ее
прочтении) и в то же время наличие
различного рода анархо-революционных
настроений как естественной реакции
на позитивацию политической и правовой
мысли в стране, амбивалентное
юридико-государственное пространство
Российской империи просто не могло
вместить либеральные ценности и
установки: они отрицались и «слева», и
«справа», какими бы притягательными и
заманчивыми ни казались и какими бы
блестящими теоретиками ни разрабатывались.
Однако ясно и другое: разноименные
заряды всегда притягиваются, и в итоге
в конце XIX — начале ХХ в. консервативный
синдром массового сознания в плане
присущих ему ориентиров на внеюридические
средства и методы действительно
сближается со своим антиподом —
революционным синдромом (синдромом
«слома», жесткой, радикальной и быстрой
модернизации страны). Духовной основой
для этого сближения стал все тот же
одинаковый набор общераспространенных
рациональных и подсознательных,
логических и чувственных представлений
и установок, выражающих характер и
способ группового правового и политического
мышления, следствие одинакового,
устойчивого отношения к праву как
средству решения национальных проблем.
В этой связи несомненно­ прав А.
Балицкий — ­еще с начала 60-х годов XIX
в., утверждал: «.. .русское государство
заболело манией самоубийства».Сравните.
« Видел, как задумали они увенчать всю
эту сеть венцом Французской Конституции…
Я не мог утерпеть и восстал всей душою
против их плана… Я в 1881 г. помешал
Конституции», — описывает свою роль в
переходе страны от периода реформ
60-70-х годов к известным контрреформам
80-90-х «духовный наставник» отечественного
консерватизма, подлинный творец эпохи
Александра III К.П. Победоносцев. С
откровениями радикала Г.В. Плеханова,
который, выступая на II съезде РСДРП,
подобно своему «непримиримому» идейному
оппоненту отмечает «относительность»
существующих на Западе правовых
предписаний и принципов, а в конечном
счете и «сомнительную пользу» для
революционного Отечества ряда
демократических институтов западного
образца: « Если в порыве революционного
энтузиазма народ выбрал очень хороший
парламент… то нам следовало бы стараться
сделать его долгим парламентом; а если
бы выборы оказались неудачными, то нам
нужно было бы стараться разогнать его
не через два года, а если можно, то через
две недели». « Плох тот революционер,
который в момент острой борьбы
останавливается перед незыблемостью
закона», — подытоживает В.И. Ленин. « Вот
почему анархисты, начиная с Годвина,
всегда отрицали все писаные законы,
хотя каждый анархист, более чем все
законодатели взятые вместе, стремится
к справедливости…», — не менее откровенно
(«постскриптум») утверждает князь Петр
Кропоткин. Эти краткие афористические
формулы, своеобразные эпиграфы к
политико-юридическому укладу российского
общества отражают правовой вакуум,
характерный для доктринального уровня
национальной правовой системы, несомненно,
представляют собой результат
предшествующего развития отечественной
государственной инварианты, образа
отечественного юридического мышления.
В этой связи ментальности.Явное
преобладание традиционного правопонимания
и, как следствие, развитие основных
направлений (за редким исключением!)
национальной мысли по схеме «философии
крайностей», поляризация политического
самосознания отечественной интеллигенции
явились предпосылками для быстрого
усвоения обществом гиперрадикального,
революционного (в различных антиправовых
его модификациях: от анархизма до
большевизма) правосознания. Как это ни
парадоксально, но в первой четверти ХХ
в. марксизм (по содержанию и форме —
западное учение), правда, в весьма
утилитарной, ленинской интерпретации,
«превратился на российской почве в
форму решения национальных задач,
стоящих перед Россией в начале ХХ века»,
выступил формой подспудных процессов,
идущих из глубин (нео- трефлексированных,
подсознательных слоев) восточнославянской
цивилизации.Именно в этот знаменательный
для последующего развития страны период
в российском политико-правовом менталитете
окончательно возобладал, получил свое
полное воплощение определенный взгляд
на отечественную юридическую
действительность: правовая система
России всецело детерминирована
причинно-функциональными связями с
организацией отечественного государства,­
национального политико-институционального
пространства.Заметим (и еще раз обратим
на это внимание), что подобные представления
в середине — конце XIX в. уже были характерны
как для «малой» народной традиции, так
и для «великой» письменной, цивилизационной.
В контексте традиционной отечественной
правовой культуры единения, на фоне
разрушенной реально, но явно сохраняющейся
(об этом будет сказано далее) на
архетипическом уровне представлений
населения соборной модели организации
властных отношений (« сила власти » Царя
и « сила мнения » Земли) и «молчащее
большинство» соотечественников, и
адепты «великих письменных текстов»
удивительным образом «укладываются»
(за редким исключением) в общую парадигму
государственно-правового видения: вера
в разумные мероприятия власти, логическая
последовательность которых — от «базовых»,
социально-экономических до
государственно-правовых — способна
переустроить в соответствии с неким
рациональным замыслом всю правовую
систему России, соседствует с то и дело
вырывающимися наружу нигилистическими
настроениями и антиэтатистскими
установками, тотальным разочарованием­
властью. Государственно-правовой
идеализм на грани своего антипода.Подобные
взгляды, всегда существовавшие в
национальном политическом и юридическом
мировиде- нии, в ситуации пореформенного
периода второй половины XIX в. окончательно
утверждают государство в качестве
самоценности, абсолюта отечественной
правовой жизни, а с другой стороны,
нередко предполагают рассмотрение его
как первопричины, основного виновника
различных социальных потрясений. По
сути, в своем явном виде формируется
хорошо известное сейчас социологическое
понятие государства, основной чертой
которого «­ являет- с я отрицание
юридической природы государства,
рассмотрение в качестве основы государства
не формально-юридических, а фактических
социальных явлений, а именно явлений
властвования». Все субъективные права
в таком государстве считаются
«жалованными», октроированными властью,
не связанной никакими дозаконотворчески-
ми и внезаконотворческими правами
подвластных. Причем в отечественной
политической мысли конца XIX — начала ХХ
в. (у авторов, придерживающихся определенных
мировоззренческих установок) еще
прослеживается уверенность (вероятно,
во многом порожденная западными
рационалистическими позициями XVII-XVIII
вв.) о возможности некого «просвещенного
самоограничения» государственной
власти в России. Однако это вовсе не
противоречит социологическому
представлению о сущности государства,
которое, если конечно пожелает, может
в любой момент само ограничить себя
системой законодательных предписаний,
а может (также, произвольно) и отказаться
от такого «самоограничения» (жеста
доброй воли). Государственная власть
при таком понимании может (если, конечно,
пожелает) трансформироваться в государство
законности, но никогда так и не «дойти»
до правового государства.Авторитет
(культовый образ) государственной власти
в России, огромное внимание к действиям
государственного аппарата и в то же
время наделение его ответственностью
абсолютно­ за все происходящее в
обществе (включая даже частную жизнь
граждан) вело к созданию, следуя западным
политико-правовым теориям и оценкам,
тоталитарной государственной машины,
исключало частно-правовые начала в
социальных отношениях. Практически это
означало признание за государством
возможности делать все, что оно считает
необходимым, обосновывало вторичность
общества, лишение его права устанавливать
какие- либо ограничения для этого
Левиафана, патернализм и иждивенчество,
социальную безответственность и
расчетливый некритицизм официальной
политики и т.д. «Как медицина заведует
трупом, так и государство заведует
мертвым телом социума».Так, Г.Ф. Шершеневич
недвусмысленно заявлял: «­ Гипотетически
государственная власть может установить
законом социалистический строй или
восстановить крепостное право; издать
акт о национализации всей земли; взять
половину всех имеющихся у граждан
средств; обратить всех живущих в стране
иудеев в христианство; запретить все
церкви; отказаться от своих долговых
обязательств; ввести всеобщее обязательное
обучение или запретить всякое обучение;
уничтожить брак и т.п. » Правда, автору
этих строк подобные примеры казались
граничащими с абсурдом, утопическими
вследствие их практической неосуществимости
из-за противодействия того «социального
материала», с которым имеет дело
государство. Однако с тех пор известные
события в России, Европе и мире убедительно
показали, что в условиях кризиса
(российской, европейской и др.) правовой
и политической идентичности, очевидно,
обострившегося во второй половине XIX —
начале ХХ в., нет ничего более реального,
чем безраздельное господство государства
(и юридическое, и фактическое) при
изощренной системе социально-идеологического
оправдания, сакрализации его функционального
бытия, когда все слои общества превращаются
в «великое молчащее большинство». В
дальнейшем именно на этом фоне формируется
послеоктябрьское правопонимание и
соответствующая ему юридическая
практика.Таким образом, аккумуляция
российского правового и политического
опыта, его выражение и обоснование в
отечественном (парадоксальном)
«двуполярном», этатистско- анархистском
(самодержавно-бунтарском) политикоюридическом
дискурсе закономерно привели не только
к событиям Великого Октября, но и во
многом определили «окраску»­
послереволюционной истории. И в этом
смысле действительно можно согласиться
с рядом современных отечественных
исследователей, эксплицировавших особую
роль событий 1917 г. в развитии национальной
государственно-правовой ментальности.
«­ Октябрь 1917 года стал закономерным
и даже необходимым России: он соединил,
через оппозицию к себе, допетровскую и
петровскую Русь; снял идеологические
споры о путях развития России в их
постановке XIX века, практически устранил
теоретические конфликты монархистов
и конституционалистов, либералов и
социалистов»133. Видимо, большевики
остановили российский
интеллектуально-идеологический «маятник»
на подлинно национальной «отметке».Снова
возвращаясь к генезису политико-правовой
традиции Запада и осторожно проводя
некоторые аналогии, можно также вспомнить
мощные перевороты, повторяющиеся через
определенные временные периоды — от
знаменитой григорианской реформы и
протестантской Реформации до не менее
значимых Английской, Французской и
Америка??ской революций — и обеспечивающие
свержение ранее существовавших
политических, правовых, экономических,
религиозных, культурных и иных общественных
отношений в пользу установления новых
институтов, убеждений и ценностей. Эти
« великие революции политической,
экономической и социальной истории
Запада представляют собой взрывы,
происшедшие в тот момент, когда правовая
система оказалась слишком неподатливой
и не смогла ассимилировать новые
условия»134. Они были фундаментальными
превращениями, в историческом смысле
стремительными, прерывными, часто
насильственными переменами, от которых
«лопался по швам» сложившийся в стране
политико-правовой уклад. « Свержение
существующего закона как порядка
оправдывалось восстановлением более
фундаментального закона как справедливости.
Именно убеждение, что закон предал
высшую цель и миссию, приводило к каждой
из великих революций», — утверждает в
этой связи Г. Дж. Берман130. Каждая революция
представляла собой отказ от старой
правовой системы, заменяла или радикально
изменяла ее. В этом смысле это были
тотальные революции, устанавливающие
не только новые формы правления,
юридические институты, структуры
экономических и общественных отношений,
но и новые взгляды на общество, воззрения
на справедливость и свободу, прошлое и
будущее, новые системы универсальных
ценностей и установок. Разумеется, это
происходило не сразу. Значительная
часть старого мира, прежнего
социально-правового и политического
уклада, сохранялась, а через какое-то
время даже увеличивалась, но в каждой
революции основа политического и
правового развития страны — юридическая
парадигма (аксиомы правосознания и др.)
как наиболее значимый элемент национального
менталитета — подвергалась вполне
ощутимым изменениям.В данном контексте
неизбежно возникает вопрос о корректности
подобных характеристик относительно
Российской революции 1917 г. Все тот же
Г.Дж. Берман спешит приблизить смысл и
значение «русской» революции к пяти
великим революциям, изменившим, по его
мнению, западную традицию права в ходе
ее развития. Но предлагаемый в исследовании­
подробный анализ отечественной истории
как истории национальной политико-правовой
ментальности явно не подтверждает
подобной позиции: не только в ходе
революции, но и за долгие годы последующего
социалистического развития фактически
(подчеркиваю, фактически) так и не были
созданы иные, ранее совсем незнакомые
обывателю государственные структуры,
социально-экономические отношения,
взаимоотношения между церковью и
государством, нормативно-правовые
предписания и, уж тем более, принципиально
отличающиеся по сути и направленности
от империи петербургского стиля или
«Московии» господствующие (отечественные
либерально-западнические концепции
широкие слои населения (за редким
исключением), оказались нетронутыми,
выдержали под напором революционных
бурь. Правовые (и поведенческие
предправовые) установки и ценности,
мифологемы, шаблоны и стереотипы, иные
элементы (юридические артефакты) жира
повседневности, определяющие российское
юридико-политическое поле, не только
не утратили свою нормативно-регулятивную
силу и даже (как показала советская
история) не ослабли. Российская ситуация
1917 г. по природе своей и последствиям
(истокам и смыслу) стала подлинно
национальным, народным или,­ используя
термин П. Сорокина, культуроосновным
событием. Более убедительной (по сравнению
с бермановской) представляется позиция
Н.А. Бердяева, который, по-видимому, был
одним из первых отечественных мыслителей,
обративших внимание на странное (?!)
совпадение многих нормативов традиционного
русского стереотипа с условиями
реализации коммунистического идеала.
«­ Он (коммунистический идеал. -А.М.,
В.П.) воспользовался русскими традициями
деспотического управления сверху и,
вместо непривычнойдемократии, для
которой не было навыков, провозгласил
диктатуру более схожую со старым
царизмом. Он воспользовался свойствами
русской души … ее догматизмом и
максимализмом, ее исканием социальной
правды и царства Божьего на земле, ее
способностью к жертвам и терпеливому
несению страданий, но также к проявлению
грубости и жестокости, воспользовался
русским мессианизмом, всегда остающимся,
хотя бы в бессознательной форме, русской
верой в особые пути России». Коррелятивно
развивается и социалистическая
(коммунистическая) политико-правовая
мысль.Следуя представлениям о ненаучном
характере предшествующих юридических
идей, пришедшие к власти большевики-ортодоксы
заняли откровенно нигилистические
позиции в отношении права и государства.
Хорошо известные в отечественной истории
архетипические феномены «воли» и
«общинной правды» явились аттракторами,
конституирующими советскую интеллектуальную
среду в данной области. «Основным мотивом
для трактовки права у нас остается мотив
похоронного марша», — констатировал
П.И. Стучка. « Всякий сознательный
пролетарий знает… что религия — это
опиум для народа. Но редко, кто… осознает,
что право есть еще более отравляющий и
дурманящий опиум для того же народа»,
— вполне серьезно писал А.Г. Гойхбарг.
Утверждение революционного правосознания
в качестве источника права вполне
соответствовало вековым представлениям
русского народа о «суде скором, правом
и равном», о «народной воле» и народной
же «правде». Последние коннотировались
в декретах 1917-1918 гг., в каждом из которых
так или иначе проходила тема революционного
правосознания. Так, в ст. 5 Декрета о суде
№ 1(1917 г.) говорилось о «революционной
совести» и о «революционном правосознании»
как о синонимах. В ст. 36 Д??крета о суде
№ 2 (1918 г.) упоминается уже «социалистическое
правосознание», а в ст. 22 Декрета о суде
№ 3 (1918 г.) — «социалистическая совесть».
В этот период «высветились», получили
свое весьма ощутимое выражение основы
отечественного правового мировосприятия:
формальность и процедурность были
отданы на откуп (квазиюридической?!)
стихии, установки и стереотипы национальной
ментальности продуцировали и «революционную
законность», и «революционную
целесообразность», отождествляя (по
крайней мере, слабо различая) последние.
Революционная целесообразность — это,
прежде всего, деятельность­ карательных
органов и отказ от суда. «Для нас нет
никакой принципиальной разницы между
судом и расправой. Либеральная болтовня,
либеральная глупость говорить, что
расправа — это одно, а суд — это другое»,
— утверждал Н. Крыленко.Конечно, В.И.
Ленин, руководствуясь здравым смыслом
и соображениями политической
целесообразности, вполне объяснимым
(для фактического главы государства)
стремлением преодолеть в государственном
строительстве известный анархизм и
неорганизованность первых лет, смягчает
жесткость антиправовых, точнее,
антинорматив- ных (читай, антигосударственных)
установок. Вполне очевидно, что, начиная
с 20-го года, непревзойденный тактик
революции пытается пройти по самому
краю национального государственно-правового
духа, совместить устоявшиеся нормативы
русского мировидения со стандартными
(идеологическими) марксистскими схемами:
культ государства и порядка, патриархальность
и веру в «крепкого» правителя с
требованиями построения идеального
бесклассового общества, отсутствие
уважения к закону и свободе личности,
«врожденный» деспотизм и догматизм в
личных и общественных отношениях с
требованиями завоевания пролетариатом
своей политической­ диктатуры,
коллективизм с жестким централизмом и
единомыслием и т.д. Марксистским
теоретикам хорошо известны «шатания»
и явная неоднозначность последних
ленинских работ.Национальная юридическая
и политическая мысль постепенно
возвращалась на «круги своя»: признается
необходимость сохранения права, хотя
бы в качестве формы, из марксизма в его
сугубо национальном прочтении «исчезают»
положения, отталкивающие от него
профессиональных юристов и вышедших
из юридической среды философов и
социологов.Тем не менее, октябрьский
переворот дал полный выход (выхлоп!)
стихии отечественного мироощущения,
выражающего образ и способ группового
юридического мышления, породил
соответствующие народному видению
социальноправовой и политической
реальности властные органы, заполнил
их соответствующим «человеческим
материалом». Так, в 1922 г. участники
Московского губернского съезда деятелей
юстиции сделали вывод, что за четыре
года они «создали целую школу и тысячи
своих пролетарских правоведов, доселе
не имевших понятия о юридических науках
и даже малограмотных». Эти представители
ранее «молчавшего большинства»
великолепно продолжили многие­
традиции своих «интеллектуальных»
предшественников, представителей
свергнутого (как тогда казалось) режима.
Ранее же знакомое отношение к человеку
и праву видно из многих выступлений.
Например, по мнению А. Сольца, «­ есть
законы плохие и есть законы хорошие…
Хороший закон надо исполнять, а плохой…
не исполнять… Горжусь тем, что в этом
вопросе никто не может упрекнуть — ни
прокурорский надзор, ни судебные органы
— в том, что они берут на себя смелость
исправлять законы или берут на себя
смелость истолковывать их по-своему.
Они делают то, что им приказал рабочий
класс и партия, и больше от них требовать
нельзя… И поменьше юристов». Национальное
(теперь советское!) правопонимание
приобретает партийно-классовое
обоснование. « Советское социалистическое
право есть совокупность правил поведения
(норм), установленных или санкционированных
социалистическим государством и
выражающих волю рабочего класса и всех
трудящихся, правил поведения, применение
которых обеспечивается принудительной
силой социалистического государства…»,
— подытоживает А.Я. Вышинский и, тем
самым, надолго ставит точку в изрядно
поднадоевших в 20-е годы спорах о сущности
и природе права. Однако вряд ли можно
согласиться, например, с Г.В. Мальцевым,
утверждающим, что « таким образом в 1938
г. в советской юридической науке произошла
смена правовой парадигмы, что стало
возможным в условиях особой политической
ситуации того времени, в силу жесткой
диктатуры всевластия Сталина». Эта
«новая» парадигма, элиминирующая
индивидуалистический подход как способ
объяснения феномена общественного
роста, а с другой стороны, инициирующая
многие начинания и определяющая судьбу
многих «начинателей», сопутствовала
(и скорее всего не исчезла и сейчас) всей
(а особенно имперской) отечественной
истории. По большому счету (несмотря на
многочисленные попытки инородных
влияний, разнообразные заимствования
и идеологические маневры власти),
российский политико-правовой дискурс
всегда остается замкнутым в структурах
и содержании национального
менталитета.Закрытая (в данном случае
политико-правовая), само- изолированная
система оказывается неспособной (следуя
принципу положительной обратной связи)
усваивать какие-либо внешние воздействия,
будь то марксизм в своем первозданном
виде или ведущий свою «родословную»
отstatus libertatis, принципа неподопечности
индивида, примата индивидуальности над
любыми [13]политическими и социальными
институтами либерализм. Подобные системы
не могут находиться в постоянном
изменении: флуктуации, случайные
отклонения значений величин от их
средних показателей (показатель хаоса
в системе) не бывают настолько сильными,
чтобы­ привести к так называемому
необратимому развитию всей системы,
когда прежняя конструкция либо качественно
изменяется, либо вообще разрушается.
Даже такой переломный момент в
социально-государственной жизни, каким
по определению и должна быть подлинная
революция, в итоге не порождает
характеризующуюся принципиальной
непредсказуемостью зону бифуркации в
развитии отечественных политических
и правовых учений. Возникает, как
известно, лишь весьма кратковременный
период «разброда и шатаний», завершающийся
полной и окончательной победой
по-настоящему национальных доктрин.Здесь
уместно вспомнить хорошо известные
замечания Карла Поппера об обществах
«закрытого» типа. Критикуя идеальное
государство Платона, античную утопическую
традицию (которую Поппер завершает
марксизмом), он на самом деле стремится
досконально рассмотреть сущность и
природу любого тоталитаризма
(представляющего «закрытый» социальный
порядок). «…­ Сила и древних, и новых
тоталитарных движений — как бы плохо мы
ни относились к ним — основана на том,
что они пытаются ответить на вполне
реальную социальную потребность». Не
только в свое время Платон, но и российские
деятели конца XIX-начала ХХ в. — от
гуманистически мыслящих представителей
многострадальной intelligentsia до крайних
радикалов всех «мастей», включая,
естественно, и пришедших к власти
большевиков — «с глубочайшим социологическим
прозрением обнаружил(и), что его
современники страдали от жесточайшего
социального напряжения…».На доктринальном
уровне (а впрочем, и не только на нем)
советские правоведы уже к началу 30-х
годов отлично «снимают» это напряжение:
теоретический монизм, сулящий национальному
режиму «божественное благо» покоя и
процветания, окончательно укореняется
в отечественной политической и правовой
жизни, сменяя чуждый отечественному
миру критический рационализм, позволяющий
осуществлять «контроль разума» за
принятием политических и иных
решений.Видение реальности сквозь
призму закономерностей ее самоорганизации
позволяет проследить и отметить
определенную содержательную связь,
логику преемственности и в то же время
момент развития в организации собственного
социально-правового пространства,
правоотношений, юридической и
государственной идеологии, в осмыслении
идеалов свободы­ и справедливости.
Национальная мироорганизация по
неписаным, сгруппированным и выраженным
в архетипических социокультурных
символах основам миропорядка обеспечивает
возможность самоидентификации событий
отечественной правовой истории, позволяет
распознавать в спонтанном разнообразии
повседневности общие универсальные
алгоритмы саморазвития, самоструктурирования,
предполагающие соответствующую смысловую
окраску, содержание и характер проявлений
«национального правового и политического
гения», В рамках подобного понимания
ничто из действительно отмеченного
нашей «печатью» не возникает ниоткуда
и не исчезает в никуда, но проявляется
в новых (часто причудливых) формах бытия.
Так, точно подметил Я. Грей: «Признав
Россию своей страной, Сталин вобрал в
себя взгляды и обычаи москвичей
…».Непредвзятое исследование специфики
отечественных правовых доктрин
демонстрирует явную склонность (именно
склонность) российской, в целом евразийской
социокультурной модели к ментальности
восточного типа, характеризующейся
традиционализмом, слабой восприимчивостью
и сильной настороженностью (до последнего
времени) к заимствованному опыту,
чуждостью к безграничному рационализму­
и т.д. Данные признаки отличают досоветское,
советское (возможно, время покажет, что
и постсоветское) развитие российской
правовой науки. Справедливости ради,
конечно, следует отметить, что начиная
с середины 50-х годов в теории советского
права делается попытка развернуть
полемику между приверженцами официального
правопонимания и сторонниками его
расширения или пересмотра. Однако эти
«дискуссии обходили самое главное —
национальные основы правопонимания,
дело сводилось к столкновению между
«узким», «норма- тивистским» и «широким»
подходом к праву».Вполне закономерно
и то, что дискуссия о понятии права в
советской юридической литературе
практически не выходила за рамки
позитивистского дискурса. Юридическая
мысль как всегда вращалась в привычном
круге идей, в целом отражающих миропонимание
отечественной интеллектуальной элиты.
Так, уже в 1971 г. профессор С.С. Алексеев,
отстаивая концепцию государства
социалистической законности против
буржуазной теории правового государства,
защищал традиционное для российского
дискурса правопонимание. «­ В научном
отношении эта теория несостоятельна
потому, что право по своей природе
таково, что не может стоять над
государством. К тому же совершенно
необъяснимы по природе и неопределенны
по содержанию те «абсолютные правовые
принципы и начала»… которые якобы
должны стоять над государством, связывать
его… Буржуазная теория «правового
государства» — лживая и фальшивая
теория». Единство политико-правового
логоса (поддерживаемое целенаправленной
государственной политикой) и стремление
к упрощенным, весьма ограниченным по
своему теоретико-методологическому
потенциалу трактовкам сущности права
и государства, отсутствие подлинной
научной конкуренции способствовали
консервации, сохранению национального
стиля юридического мышления, а в итоге
— исторически обусловленной правовой
и политической парадигмы. Таким образом,
проблема поиска новых определений и
подходов в условиях безраздельного
влияния застоявшихся до «привычности»
рациональных и чувственных воззрений,
умонастроений интеллектуального
меньшинства, к тому же и напрочь лишенного
права на самоопределение концептуальных
и идеологических ориентиров и направлений
в собственных исследованиях (все так
же обремененного ранее отмеченной
культурой единения), еще к началу 90-х
годов остается открытой.Однако именно
в это время «дает о себе знать» достаточно
известный в развивающейся последние
два десятилетия ХХ в. (преимущественно
в западной науке) теории социальной
энтропии парадокс: последовательная и
успешная борьба со всякого рода
случайностями, отклонениями (флуктуациями)
действительно приводит­ (и в этом мы
убедились на собственном опыте) к
закрытию, изоляции системы и, как
следствие, к росту устойчивости и
равновесности, но, с другой стороны,
наблюдается и обратная закономерность
(законосообразность) — чем более успешна
борьба с энтропией, тем быстрее система
приближается к энтропийному финалу;
чем жестче порядок, тем ближе хаос,
распад системы. Последнее прекрасно
просматривается с 1991 г., когда СССР
прекратил существовать как «геополитическая
реальность», а Россия стояла на пороге
очередной в ее долгой истории вестернизации
и либерального реформирования.Общая
ситуация естественным образом повлияла
и на развитие отечественных политико-правовых
учений. Хаос реформаторских лет оказался
весьма конструктивным, так как выступил
подлинным носителем информационных
новаций, проводником внешних воздействий
и «провокатором» невиданных советским
правоведением ино-родных (-странных)
заимствований. Российская юридическая
и политическая наука начинает развиваться
в условиях постсоветской действительности.
Период, названный большинством
отечественных обществоведов переходным,
характеризуется нестабильной правовой
ситуацией, то и дело меняющимися курсами
государственного­ и общественного
развития: от смешанной советско-
президентской республики к «чистым»
формам президентского авторитаризма,
от шоковой экономической и политической
терапии, быстро породивших
олигархическийкапитализм, к капитализму
бюрократическому (образца2000 г.).Юридическое
(интеллектуальное) сообщество, на
какое-то время вдруг оказавшееся
предоставленным самому себе (редкий
для страны случай), начинает осваивать
российское посткоммунистическое
пространство — «идейную и институциональную
смесь» между более чем реальным прошлым
и настоящим и весьма иллюзорным будущим.
В истории национальных политико-правовых
идей в начале 90-х наступает поисковый
этап развития, характеризующийся
противоречивым смешением токов, идущих
от разных юридических парадигм,
разнополярных стилей правового мышления.
Скорее всего, именно этим была обусловлена
возникшая за короткий срок необычайная
для российской гуманитарии разнородность
политико-правовых знаний, их релятивизация,
иногда даже доходящая до крайних форм
методологического и гносеологического
анархизма. Конечно, нельзя не отметить,
что сложившаяся ситуация, попытка общего
«сдвига» отечественного менталитета­
(правового, политического, экономического
и др.) в сторону позитивного восприятия
постиндустриальной либерализации,
глобализации и рынка, обнажает колоссальные
проблемы, в том числе и в области
государственного строительства, является
чрезвычайно благоприятной для новационного
методологического поиска, прекрасно
стимулирует последний. Современное
состояние юриспруденции характеризуется
не просто освоением широкого спектра
современных правовых теорий, но и
стремлением к созданию максимально
приближенных, во-первых, к собственной,
российской социокультурной специфике,
а во-вторых, к конкретным особенностям
текущего момента развития страны
объяснительным моделям и концепциям.
«Золотым веком юриспруденции» назвал
настоящий момент развития правовой
науки академик В.Н. К��дрявцев102.
Последние десять лет (и это просматривается
хотя бы по тематике работ, посвященных
вопросам общей теории права и государства)
идет работа по созданию особого
мировоззренческого и методологического
синтеза, базирующегося на выработке
общих принципов понимания национальной
юридико-политической реальности, а
также на осмыслении соотношения,
соизмеримости и взаимодополни- тельности
различных методологических­ и
общетеоретических подходов к исследованию
последней.Магистральное направление
постсоциалистического (реформаторского)
правового дискурса в обнаружении смыслов
российского правового бытия проходит
через область господства все тех же
проблем политической и правовой
рефлексии, в конечном счете, как и прежде,
связанных со столкновением Нашего и
Другого государственноюридического
опыта. Эвристическая значимость переноса
основных концепций и направлений
российской юриспруденции в плоскость
диалога культур в общеметодологическом
плане прекрасно обоснована еще М.
Бахтиным: «­ Мы ставим чужой культуре
вопросы, каких она сама себе не ставила,
мы ищем в ней ответа на эти наши вопросы,
и чужая культура отвечает нам, открывая
перед нами новые свои стороны, новые
смысловые глубины. Без своих вопросов
нельзя творчески понять ничего другого
и чужого (но, конечно, вопросов серьезных,
подлинных). При такой диалогической
встрече двух культур они не сливаются
и не смешиваются, каждая сохраняет свое
единство и открытую целостность, но они
взаимно обогащаются». Сравнительный
анализ здесь подобен дыханию: естественен
и незаметен, но только лишь до малейшей
его остановки. И в этом плане вряд ли
можно согласиться, например, с В.М. Сырых,
утверждающим, что хотя « вариационный
характер общей теории права некоторыми
российскими правоведами оценивается
как благо, как реальная возможность
расширить и углубить имеющиеся
представления о праве, его закономерностях»,
но « в действительности многообразие
теорий права, плюрализм в понимании и
оценке российскими правоведами ее
предмета, системы закономерностей
возникновения и функ??ионирования права
имеет больше негативных, чем позитивных
сторон. В отличие от Януса, истина не
может быть многоликой. Ее постижение —
сложный, диалектически противоречивый
акт познания, допускающий существование
не только плодоносных теорий, но и
пустоцветов. Поэтому наблюдаемое ныне
многообразие теорий права есть объективный
факт, свидетельствующий о сравнительно
невысоком уровне теоретических
представлений российских правоведов
о праве, его закономерностях…». Как
все-таки нам дорог, близок и понятен
«спасительный» монизм!Скорее, на этом
пути современное отечественное
правоведение подстерегает другая
опасность. Так, А.И. Овчинников безусловно
прав, когда утверждает, чтоОднако на
рубеже ХХ и XXI вв. в работах многих
западных исследователей « говорится и
о необходимости преодоления индивидуализма,
о недостаточности «правовой справедливости»,
об ограничении свободы индивида
интересами общества и государства. Да
и само «гражданское общество» (а этот
термин употребляется все реже) понимается
зачастую не совсем так, как в России.
Может быть, стоит обратить на все это
внимание сторонникам
либертарно-индивидуалистических идей».
В современном юридическом научном
дискурсе обнаруживаются (и это, несомненно,
позитивный показатель развития
отечественной гуманитарной мысли)
различные констатации, оценки и подходы.
Так, стремясь уравновесить одностороннюю,
как бы ото??ванную от национальных
ментально-правовых оснований позицию
С.С. Алексеева, который в условиях
самобытной российской социально-правовой
реальности явно гипертрофирует значение
индивидуалистических политико-правовых
ценностей, соответственно, гиперболизирует
роль и значение частного права в
регулировании общественных отношений
и делает весьма поспешный вывод о
необходимости отказа от таких, например
фундаментальных принципов построения
правовой системы, как ведущая роль
конституционного (публичного) права, о
придании Гражданскому кодексу функции
своего рода конституции гражданского
общества, Ю.А. Тихомиров пишет, что в
нынешних условиях «[31] предстоит по-новому
осмыслить понятие публичности в обществе,
не сводя его к обеспечению государственных
интересов. Это — общие интересы людей
как разного рода сообществ, объединений
(политических, профессиональных и др.),
это — объективированные условия
нормального существования и деятельности
людей, их организаций, предприятий,
общества в целом, это — коллективная
самоорганизация и саморегулирование,
самоуправление». Панораму воззрений и
идей, вызванных освоением современным
отечественным политико-юридическим
сознанием вечной дилеммы общее —
частное, можно, конечно, продолжать
бесконечно долго, тем более что проблема,
в общем, упирается в сквозные для истории
страны мотивы общинности, соборности
в сочетании с якобы (по этому вопросу
единого мнения нет) постоянно нарастающей
(от эпохи к эпохе) этатизацией национального
социально- экономического пространства,
она суть проблема ментальная и поэтому
имеет конкретный смысл только в
культурно-историческом, нравственном
измерениях общества.Однако российский
политико-правовой дискурс в конечном
счете решение любых актуальных проблем
маркирует тем или иным типом правопонимания.
Вне зависимости от сформулированных
позиций и подходов, вызванных правовой
рефлексией представителей юридического
сообщества, сторонников различных
направлений современного правоведения,
их интеллектуальные изыскания основаны
на представлении права в качестве
предельного основания всей юридической
реальности. Не вступая в полемику с
адептами созвучных или принципиально
противоположных концепций, можно
эксплицировать общее состояние практики
обсуждения и обоснования природы и
существования­ (осуществления)
права.Многообразие определений и
подходов на самом деле кажущееся, а
группируются они вокруг двух, явно
различимых как в теории, так и в истории
правовых учений позиций — известных (но
не единственных!) аттракторов саморазвития
(мировых) философско-правовых традиций
— юридической (естественноправовое,
либертарное направление) и легистской
(позитивистское направление). Каждое
направление, несомненно, выверено
столетиями, верифицируемо и фальсифицируемо,
открыто для критики, является своевременным
продуктом нелинейного (флук- туационного)
развития многих рациональных и
иррациональных элементов цивилизации
как самовоспроизводя- гцейся системы,
зафиксировано в механизме долговременной
памяти Интеллектуального меньшинства
(что прекрасно «вычитывается» из
гуманитарного наследия предков) и нашло
достаточное (скрытое или открыто
декларируемое) отражение в политико-правовом
опыте, юридической практике в разные
исторические периоды и у различных
народов. Трансляция естественноправовых
и позитивистских теорий, конечно, не
сводится к примитивной, механической
передаче базовых концептов от поколения
к поколению, но, сохраняя фундаментальные
положения, тем не менее­ обнаруживает
постоянную склонность к модернизации
как реакцию на культурные формообразования
политического, религиозного, экономического
характера. Так, существенно развивающая
и обогащающая естественно-правовую
традицию либертарная теория права в
настоящее время идет по пути создания
собственной юридической догматики, так
как только развернутая до уровня
догматики философия права приобретает
качество законченной теории. При этом
либертарная доктрина не может «­
просто заимствовать позитивистскую
догматику, ибо последняя есть эмпирическая
интерпретация принципиально иного
понятия… либертарный подход развивается
наряду с достаточно устойчивыми в
отечественном правовом дискурсе
альтернативными позициями». Например,
рассуждая о «жизни» закона в современном
обществе, Ю.А. Тихомиров недвусмысленно
замечает, В свете поиска оптимальных
моделей развития российской
государственности в XXI в. в общий поисковый
контекст хорошо вписывается концепция
В.Н. Синюкова, пытающегося представить
некоторую «третью силу» и тем самым
указать выход из уже порядком поднадоевшей
читателю либертарно-позитивистской
коллизии. Возрождая, по сути, философию
почвенничества в постсоветской
юридической науке, В.Н. Синюков неизбежно
лавирует между критикой данных
«вестернизированных» доктрин. «Нарастает
глубокий раскол позитивного права и
жизни. Наше право все более вырождается
в наукообразное законодательство —
замкнутое и не понятное обществу». «На
пороге XXI столетия соревнование
естественно-правовой и позитивистской
школ не может выступать в качестве
главного источника фундаментальной
правовой методологии. Это обстоятельство
не учитывают авторы, стремящиеся
«преодолеть недостатки» классических
теорий, синтезировать их, «развить
дальше».Очевидно, что с точки зрения
общего развития отечественного правового
дискурса создалась действительно
уникальная ситуация: сформировавшаяся
«идеальнаяре- чевая ситуация» (Ю.
Хабермас) обеспечивает относительную
свободу­ субъектов коммуникации от
внешних, внена- учных воздействий, когда
аргументы и контраргументы в концептуальном
отношении уравновешивают друг друга,
а отмеченный выше межкультурный (внешний)
дискурсивно-практический диалог, в свою
очередь, неизбежно инициирует диалог
носителей разных теоретико-методологических
(программных) установок в рамках одной
юридической реальности. Последний
мыслится и как основное средство
соорганизации имеющих место
разнонаправленных и, соответственно,
отличающихся по ценностным приоритетам
взглядов, и как единственное приемлемое
(в духе искомой на рубеже тысячелетий
толерантности) средство современной
правовой и политической деятельности,
надежное «лекарство» против застарелой
болезни идеократии.В подобном ракурсе
можно ­ точно так же, как и пределы
развития тех или иных общественных и
государственных институтов, форм и
систем. « Опыт любого момента имеет свой
горизонт… К опыту каждого человека
может быть добавлен опыт других людей,
живущих в его время или живших прежде,
и таким образом общий мир опыта, больший,
чем мир собственных наблюдений одного
человека, может быть пережит каждым
человеком. Однако каким бы обширным ни
был общий мир, у него также есть свой
горизонт; и на этом горизонте всегда
появляется новый опыт…». Вероятно, в
данном направлении, по пути выявления
цивилизационных пределов собственного
государственно-правового опыта, впрочем,
как и устойчивых мнемонических структур
российского юридико-политического
дискурса, предстоит двигаться отечественной
гуманитарии.Пока же основные тенденции
развития политико-правового дискурса
на рубеже веков могут быть представлены
достаточно схематично:Во второй половине
90-х годов в результате перехода от
идеократической модели национальной
юридической науки к ее поли(амби-)валентному
бытию устанавливается дискурсивный
консенсус, основанный на относительной
неустойчивости, открытости системы
взглядов, концепций, теорий. Идеологическая
ангажированность и политические фобии
постепенно уступают м��сто
согласованию позиций, основанному на
профессиональной компетентности,
толерантности и интеллектуальной
честности. « Свободным является общество,
в котором все традиции имеют равные
права и равный доступ к центрам власти…
установить равноправие традиций не
только справедливо, но и в высшей степени
полезно», — удачно заметил Пол Фейер-
абенд в работе с весьма характерным
названием «Наука в свободном
обществе».Межкультурный диалог,
столкновение традиций, сложная игра
правовых и политических заимствований
и «преемственностей», отсутствие единой
доктрины развития отечественного
государства и права в XXI в., очевидно,
поддерживают «дуэль» аргументов,
являющихся скорее продуктом саморазвития
(самовоспроизводства) российской
цивилизации, чем неким результатом
«чистого» правового мышления
исследователей. Постепенное преодоление
ограниченности юридической науки,
компилятивности и изолированности
ведет к обретению теоретической самости
нашего государственно-правового знания,
инициирует неподдельный интерес
фундаментального правоведения к
философским, методологическим и научным
достижениям ХХ в.Затянувшаяся « акинезия
» (нарушение двигательной функции) и
заидеологизированные ориентиры
отечественной юридической науки привели
ее к утрате смысловых связей с национальными
политическими и правовыми практиками,
спецификой социального уклада и, как
следствие, значительно подорвали
необходимый для дальнейшего значимого
развития методологический ресурс.
Поэтому­ в современной познавательной
ситуации поиск методологий, позволяющих
действительно обновить концептуальный
аппарат и методы политико-правовых
исследований соразмерно целям и задачам
развития страны в условиях кризиса
законности и правопорядка, в итоге и
задает перспективы, определяет
наметившийся парадигмалъный сдвиг
российской юриспруденции.Развитие
правовой науки инициирует процесс
ассимиляции в ней новых эмпирических
объектов и знаний, формирующихся в ходе
постоянного развития национальной
государственно-правовой действительности,
что и предполагает не только методологическое
обновление юридического познания, но
и необходимое ему предшествующее
совершенствование (пересмотр) самих
оснований данной научной деятельности.

Список
используемой литературы

1. Российская
   Федерация. Конституция (1993). Конституция
   Российской Федерации [Текст]: офиц.
   текст. — М.: ИС «Кодекс», 2005. — 39 с. – ISBN
   5-94462-025-0.

2. Арбитражный
   процессуальный Кодекс Российской
   Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ (ред. от
   31.03.2005) [Текст]// СЗ РФ от 29.07.2002, № 30, ст.
   3012, СЗ РФ от 04.04.2005, № 14, ст. 1210.

3. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 1) от
   30.11.1994 г. № 51-ФЗ с изм. 13.05.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   13.05.2008.

4. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 2) от
   26.01.1996 г. № 14-ФЗ с изм. 06.12.2007 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. — посл. обн.
   06.12.2007.

5. Гражданский
   кодекс Российской Федерации (Ч. 3) от
   26.11.2001 г. № 146-ФЗ с изм. 29.04.2008 г. //
   Справочно-правовая система «Консультант
   Плюс»: [Электронный ресурс]. – посл.
   обн. 29.04.2008.

6. Федеральный
   закон «О банках и банковской деятельности»
   от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от
   29.12.2006 г.).- Правовая Система Гарант, 2007
   г.

7. ФЗ
   «О центральном банке» от 10.07 02 (с
   изменениями от 29.12.06) — Правовая Система
   Гарант, 2007 г.

8. Федеральный
   закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (ред. От 22.07.2008) «О
   развитии малого и среднего
   предпринимательства в Российской
   Федерации» (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).

9. «Положение
   о правилах ведения бухгалтерского
   учета в кредитных организациях,
   расположенных на территории Российской
   Федерации». (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 № 302-П)
   (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007
   № 9176)

10. «Положение
    о порядке формирования кредитными
    организациями резервов на возможные
    потери по ссудам, по ссудной и приравненной
    к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004
    № 254-П) (ред. От 16.06.2008) (Зарегистрировано
    в Минюсте РФ 26.04.2004 № 5774)

11. Постановление
    Правительства РФ от 17.03.2008 № 178 «О
    Правительственной комиссии по развитию
    малого и среднего предпринимательства»

12. Агарков,
    М.М. Основы
    банковского права. Учение о ценных
    бумагах – М.: Юристъ, 2002. – 654 с.

13. Банки
    и банковское дело/под ред. И.Т.Балабанова.
    – СПб.: Питер, 2001. – 304 с.

14. Банки,
    финансы, кредит: Учеб./под ред. Соколовой
    О.В. – М.: Юристъ, 2000. – 784 с.

15. Басовский
    Л.Е. Теория экономического анализа:
    Учебное пособие. — М.: ИНФРА – М, 2002 г. –
    304 с.

16. Банковское
    дело: Учеб./под ред. О.И.Лаврушина. – М.:
    Финансы и статистика, 2003. – 672 с.

17. Бочаров
    В.В. Инвестиции: учеб. – СПб.: Питер,
    2002. – 288 с.

18. Брагинский,
    М.И. К вопросу о соотношении вещных и
    обязательственных правоотношений:
    сборник /Отв. ред. А.Л. Маковский. — М.:
    Изд-во БЕК, 2001. – 420 с.

19. Вахрина
    П.И. Инвестиции. – М.: «Дашков и К», 2004.
    – 384 с.

20. Виноградова
    Т.Н. Банковские операции: Учеб. пос.. –
    РнД.: «Феникс», 2001. – 384 с.

21. Гитман
    Л.Дж. Основы инвестирования/пер. с англ.
    – М.: Дело, 1999. – 1008 с.

22. Есипов
    В.Е. Экономическая оценка инвестиций.
    – Спб.: Вектор, 2006. – 288 с.

23. Епишенков,
    С.В.. Заем и кредит как самостоятельные
    институты гражданского права России
    // «Банкир» от 9 октября 2001 г.

24. Жарковская
    Е.П. Банковское дело: Учеб. – М.: Омега-Л,
    2005. – 440 с.

25. Жуков,
    А.И. Экономические и правовые проблемы
    использования кредита// «Бизнес и банки»
    №1-2. 2000 г.

26. Касьянова,
    Г.Ю. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №8. — август 2005 г.

27. Компанеец,
    Е.С. Применение
    законодательства о кредитовании и
    расчетах. — М.: Изд-во БЕК, 2001. – 320с.

28. Кочергин
    Д.А. Системы электронных денег:
    классификация и характеристика
    элементов//Банковское дело №2 2005

29. Липсиц
    И.В. Экономический анализ реальных
    инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ,
    2004. – 347 с.

30. Миллер
    Р.Л. Современные деньги и банковское
    дело. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 856 с.

31. Моляков
    Д.С. Финансы предприятий отраслей
    народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 – 212 с.

32. Москвин
    В.А. Виды обеспечения при долгосрочном
    кредитовании предприятий//Банковское
    дело, 2006, №7, С. 19

33. Морина
    Н.А. Вопросы стандартизации оценки
    стоимости объектов залога//Банковское
    дело, 2005, №3, С. 37.

34. Общая
    теория денег и кредита: учеб./под ред.
    акад. РАН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,
    2002. – 423 с.

35. Орлова
    Е.В. Коммерческий кредит// «Российский
    налоговый курьер» №16. — август 2006 г.

36. Перекрестова
    Л.В. Финансы и кредит: Учеб. пос. – М.:
    изд. центр «Академия», 2004. – 288 с.

37. Пещанская
    И.В. Краткосрочный кредит: теория и
    практика. – М.: изд-во «Экзамен», 2003. –
    320 с.

38. Попков
    В. В. К вопросу о конкуренции в банковской
    сфере// Банковское дело, 2006, №2, С. 14.

39. Поршнева
    А.Г. Основы и проблемы экономики
    предприятия М.: Финансы и статистика.
    2002 — 92с.

40. Савицкая
    Г.В. Экономический анализ: Учеб. – 10-е
    изд., — М.: Новое знание, 2004. – 640 с.

41. Тедеев,
    А.А. Финансовое право: учеб. – М.: Изд-во
    «Эксмо», 2004. – 480 с.

42. Типенко
    Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка
    лимитов риска при кредитовании
    корпоративных клиентов//Банковское
    дело, 2006, №10, С. 19.

43. Царев
    И.Н. Оценка экономической эффективности
    инвестиций. – Спб.: Питер, 2004. – 464 с.

44. Четыркин
    Е.М. Методы финансовых и коммерческих
    расчетов. – М.: «Дело», 2002. – 320 с.

45. Яни,
    П.С. Незаконное получение кредита//
    «Законодательство». — №5. — май 2000 г.

46. Методика
    оценки категории качества кредитов и
    формирование резервов на возможные
    потери по ссудам Филиала Брянский ОАО
    «ЮНИКОРБАНК» от 04.05.2008.

47. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2006 год.

48. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2007 год.

49. Годовой
    отчет ОАО «ЮНИКОРБАНК» за 2008год.

50. Регламент
    кредитной политики ОАО «ЮНИКОРБАНК»
    на 2008г.

51. Городецкий
    В.К., Елгаев А.Г. Методические требования
    к структуре, содержанию и оформлению
    курсовых и дипломных работ. – Калуга,
    ИНУПБ, 2002.

Приложение
1

Кредитование малого бизнеса Тульским отделением № 8604/0117 ОАО Сбербанка России

Министерство образования и науки
Российской Федерации

Тульский государственный университет

Кафедра Финансов и менеджмента

БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

Направление 080100

Финансы и кредит

Студент группы Б760712 Кузнецова В.А.

Руководитель работы Федорова Т.А.

Тула, 2015 год

Аннотация

Дипломная работа выполнена на тему: «Кредитование малого
бизнеса Тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России» и содержит
три главы.

Структурно работа состоит из введения, основной части
состоящей из трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы исследования,
определены объект, предмет, цель и задачи исследования.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитования
малого бизнеса, а именно: основные проблемы кредитования малого бизнеса, понятие
и критерии кредитоспособности, выявили методы оценки кредитоспособности
заемщика.

Во второй главе проведен анализ кредитования малого бизнеса

филиалом №8604/0117 Сбербанка России ОАО, представлена
характеристика и структура кредитного портфеля филиала №8604/0117 Сбербанка
России, проведен анализ кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России, проведена оценка платежеспособности
индивидуального предпринимателя.

В третьей главе проведено совершенствование деятельности
коммерческого банка в области кредитования малого бизнеса в №8604/0117
Сбербанка России ОАО, предложен инвестиционный проект по открытию новых
кредитных точек для кредитования малого бизнеса, даны предложения по
автоматизации выдачи кредита для малого бизнеса, даны рекомендации по
совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России ОАО.

В заключении отражаются результаты исследования, представлены
выводы и формулируются конкретные рекомендации по совершенстованию кредитования малого
бизнеса в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО.

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1 Кредитование малого бизнеса: основная проблема

1.2 Понятие и критерии кредитоспособности

1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика

Глава 2. Анализ кредитования малого бизнеса филиалом №8604/0117
Сбербанка России ОАО

2.1 Характеристика и структура кредитного портфеля филиала
№8604/0117 Сбербанка России

2.2 Анализ кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале
№8604/0117 Сбербанка России

2.3 Оценка платежеспособности индивидуального предпринимателя

Глава 3. Совершенствование деятельности коммерческого банка в
области кредитования малого бизнеса в №8604/0117 Сбербанка России ОАО

3.1 Инвестиционный проект по открытию новых кредитных точек для
кредитования малого бизнеса

3.2 Автоматизация выдачи кредита для малого бизнеса

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитования индивидуальных
предпринимателей в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО

Заключение

Список источников и литературы

Приложения

Введение

Актуальность темы работы. Развитию малого предпринимательства
в современной России придается приоритетное значение, во многом объясняемое
необходимостью ускорения развития рыночных отношений. Именно малому
предпринимательству суждено сыграть роль локомотива рыночной экономики,
прокладывающего путь всем остальным. Практика зарубежных стран свидетельствует,
что малые предприятия составляют значительную часть предпринимательства и
способны малыми силами успешно осваивать самые неожиданные экономические ниши.

Краткосрочное банковское кредитование является основным видом
кредитования сегодня. Если учитывать ситуацию на российском рынке, то можно
наблюдать низкие темпы структурных преобразований в экономике, невысокую
достоверность отчетности, низкую ликвидность, отсутствие законодательной основы
защиты прав кредиторов.

Сейчас можно рассуждать об отсутствии инвестиционной
деятельности коммерческих банков. Низкая ликвидность и прибыльность, а так же
высокая степень риска долгосрочных банковских кредитов делают невыгодным их
предоставление для коммерческих банков. Российские банки почти совсем не
кредитуют реконструкцию, новое строительство, стартовый капитал предприятий.

Банк для принятия решения о кредитовании должен осуществить
предварительный анализ финансового состояния заемщика и изучить его кредитоспособность.

Оценка кредитоспособности производится в рамках общей цели
управления кредитным процессом, понимаемой как сведение к минимуму кредитного
риска при сохранении необходимой прибыльности активных операций коммерческого
банка. Методика оценки кредитоспособности может применяться в процессе
проведения качественной оценки кредитного риска по долговым обязательствам
предприятий-клиентов, а также финансового мониторинга предприятий-эмитентов для
контроля за уровнем кредитного риска и соблюдением установленных операционных
лимитов.

Объектом исследования данной работы является филиал №8604/0117
Сбербанка России ОАО, находящийся по адресу: г. Тула, пл. Крестовоздвиженская,
д. 1.

Предметом исследования являются экономические отношения,
возникающие в процессе оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке.

Целью дипломной работы является изучение кредитования малого
бизнеса тульским отделением №8604/0117 ОАО Сбербанка России.

В работе решаются такие задачи как:

Теоретико-методологическая основа и информационная база
исследования состоит из концепций и положений, содержащихся в работах
отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, в публикациях
специалистов, анализирующих предмет исследования в реальных условиях; из
законодательных актов и нормативных документов государственных органов РФ и
Банка России.

Информационной базой проведенного исследования послужили
также статистические данные Банка России, финансовая отчетность Сбербанка РФ.

При написании работы были использованы метод анализа и
синтеза, методы факторного и системного анализа, такие как метод абсолютных и
относительных величин, метод группировки, графический метод, горизонтальный и
вертикальный анализ.

Глава 1.
Теоретические аспекты кредитования малого бизнеса

1.1 Кредитование
малого бизнеса: основная проблема

Как известно, на долю субъектов малого и среднего бизнеса
приходится немалая часть ВВП в экономике развитых стран. В России наблюдается
все еще крайне небольшой удельный вес малых предприятий в общем объеме, как
производства товаров, так и в сфере услуг. Соответственно, от степени развития
малого бизнеса могут напрямую зависеть глобальные экономические показатели в
масштабах государства, а значит поддерживать предпринимателей сегодня жизненно
необходимо. В тоже время, уже достаточно давно остается актуальным вопрос
кредитования субъектов малого бизнеса, или их простого доступа к финансовым
ресурсам банковской системы¹.

Данная проблема остается на повестке дня, несмотря на то, что
в последние несколько лет на рынке кредитования малого бизнеса произошли
существенные сдвиги. Целевые программы по кредитному обслуживанию
предпринимателей в массовом порядке стали появляться в отечественных банках
всего несколько лет назад, причем эти шаги достаточно быстро привели к заметным
положительным результатам. В ряде банков показатели объемов кредитования
предпринимателей после введения в действие таких программ выросли в несколько
раз, и вдохновленные таки успехом финансисты собираются уже в ближайшем будущем
привлечь еще больше заемщиков².

Первые специальные программы, ориентированные на кредитование
малого бизнеса появились в России только примерно в 1998 году. Начиная с этого
момента число банков, оказывающих услуги по кредитованию небольшого частного
бизнеса, постоянно росло. То обстоятельство, что малым предприятиям хронически
не хватает оборотных средств, стало поводом для вполне серьезного делового
интереса банкиров по отношению к предпринимателям. Для бизнесменов же, в свою
очередь, наиболее насущным вопросом по-прежнему остается стоимость такого
кредитования. Ведь даже средний показатель процентных ставок по таким кредитам
все еще остается высоким, что существенно уменьшает спрос со стороны пусть даже
и заинтересованных заемщиков.

И все же банкиры надеются расширить клиентскую базу данных
кредитных продуктов и в таких непростых условиях. Причем, привлекать новых
заемщиков банки планируют вовсе не за счет снижения стоимости кредитов, а в
результате внедрения упрощенных схем кредитования и упрощения процедур
получения таких займов. Такие кредитные продукты действуют на финансовом рынке
уже сегодня, и представлены всевозможными овердрафтами, беззалоговыми
экспресс-кредитами, малыми кредитами и различными разновидностями проектного
финансирования.

При работе по таким схемам, после предоставления заемщиком в
банк необходимых документов, претендующее на кредит предприятие оценивает
специальный кредитный эксперт. Во время визита этого специалиста заемщику будет
необходимо раскрыть интересующие кредитного эксперта финансовые данные о хозяйственной
деятельности предприятия, а также сообщить о других «нюансах» своего
бизнеса. То есть, не исключено что предпринимателю придется поделиться с банком
информацией, которая до недавнего момента никому не разглашалась под предлогом
«коммерческой тайны».

Наиболее часто, по наблюдениям финансистов, кредитование
малого бизнеса используется сегодня предпринимателями для пополнения оборотных
средств, покупки оборудования, недвижимости или приобретения автомобилей.
Залогом в таких случаях обычно служит личная собственность заемщика, либо
приобретаемые им имущественные активы. При выдаче кредита на срок до трех лет
банками практикуются узкоспециализированные программы, рассчитанные на
заемщиков определенной сферы деятельности. Такие кредитные продукты формируются
специально, например — для ювелиров, аграриев, либо предпринимателей, ведущих
бизнес в сфере транспорта, или розничной торговли. Конкуренция среди банков
рынке бизнес-кредитования постоянно растет, однако, по мнению экспертов,
уменьшение стоимости таких кредитов в ближайшее время вряд ли произойдет,
причем — невзирая на предпринимаемые государством попытки удешевить кредиты для
малого бизнеса за счет применения специальных программ.

Одним из наиболее неоднозначных вопросов кредитования малого
бизнеса является проблема создания нового бизнеса или развитие start up
проектов. Именно новый бизнес чаще всего нуждается в финансовой подпитке,
поскольку сразу же на начальном этапе создания предприятия необходимы средства
на аренду помещений, покупки оборудования, зарплату работникам и т.д. А в
отличие от уже налаженного бизнеса, только вновь создаваемое предприятие не
начинает сразу же на следующий день приносит значительный доход. Даже у
развитого бизнеса часто возникают проблемы с предоставлением залогового обеспечения,
правильной бухгалтерской и финансовой отчетностью и т.д. Поэтому одним из
первых условий кредитования малого бизнеса является регистрация предприятия и
ведение его бизнеса не менее 6 месяцев с момента регистрации. Банки полагают,
что кредитование малого бизнеса на стадии его создания сопряжено со
значительными рисками и, как правило, не кредитуют «стартовый» бизнес¹.

Есть варианты, когда банки выдают кредиты на создание нового
бизнеса, но уже при наличии существующего и развитого малого бизнеса. Т.е.
новый бизнес в этом случае будет являться просто одним из направлений уже
существующего бизнеса. Предприниматель вероятнее всего сможет предоставить
залоговое обеспечение в виде оборудования, транспорта или товара. В таком
случае банк сможет произвести анализ бизнеса и оценку платежеспособности своего
клиента. Даже если вновь создаваемый проект не получит своего развития, ранее
созданный бизнес поможет ему рассчитываться по кредиту.

Собинбанк с 2008 года предложил своим клиентам новую услугу —
кредит на открытие франшизного бизнеса. Однако и здесь у начинающего
предпринимателя могут возникнуть трудности в виде отсутствия залогового
обеспечения или поручителей.

Таким образом, молодому предпринимателю чаще всего приходится
самостоятельно искать инвесторов, спонсоров для открытия своего дела. Как
вариант, можно взять кредит на потребительские нужды, если позволит высокая
официальная зарплата. Можно также продать собственное жилье, автомобиль и на
эти деньги попробовать начать свой бизнес. Однако все эти варианты довольно
сомнительны и более рискованны, по сравнению с кредитованием малого бизнеса.

Итак, выделим основные проблемы кредитования нового бизнеса:

·        создаваемый бизнес — зона повышенных
кредитных рисков для банка;

·        отсутствие стабильного дохода, т.е.
невозможность произвести анализ и оценку бизнеса, оценить платежеспособность
заемщика;

·        отсутствие залогового обеспечения и
поручителей;

·        процентные ставки под start up проекты
будут выше на 1-2 %;

·        недостаточно развития методология оценки
банковских рисков;

·        отсутствие четких банковских механизмов
анализа бизнес проектов.

Как вы видите причины, препятствующие развитию
startup-проектов, довольно существенно отражают проблемы кредитования малого
бизнеса в целом. Прослеживается недостаточное развитие механизмов и единых
стандартов оценки эффективности бизнеса со стороны банков. Однако необходимо
отметить, что startup-проекты — огромная незанятая ниша на рынке банковских
услуг. И следующим направлением деятельности банков станет именно кредитование
вновь создаваемого бизнеса.

В настоящее время во многих городах созданы различные Фонды
содействия кредитованию малого бизнеса, в т. ч. и государственные. Именно они
могли бы взять на себя роль катализатора развития startup-проектов, выступая в
качестве поручителей перспективных начинающих предпринимателей. При
государственной поддержке данные фонды могли бы выступить гарантом при
кредитовании вновь создаваемого бизнеса. Это помогло бы ускорить развитие
механизмов поддержки кредитования молодых компаний и стало бы существенным
толчком развития малого бизнеса.

Чтобы более глубоко разобраться в проблемах кредитования
малого бизнеса, рассмотрим и проанализируем основные причины отказа в
предоставлении кредитов для бизнеса.

1. Осуществление деятельности менее 6 месяцев (3
лет)

Это одно из условных требований, предъявляемых к заемщикам. В
различных банках сроки могут быть варьироваться — от 3 месяцев (для предприятий
торговли) до 3 лет. Именно по этой причине сложно получить кредит на открытие
бизнеса или для так называемых » startup » проектов.

2. Отсутствие ликвидного залогового обеспечения

Большинство отказов происходит по причине отсутствия
ликвидного залога. Существует прямая зависимость между получением кредита и
видом залогового обеспечения. Банки предпочитают видеть в качестве залога
недвижимое имущество, новый автотранспорт, оборудование, другой ликвидный
товар. Существуют беззалоговые программы кредитования для бизнеса, однако
данные кредиты имеют ограничения по сумме кредита (300-600 тыс. руб.) и
предусматривают обязательное наличие поручителей.

3. Отсутствие поручителей

кредитование малый бизнес кредитный портфель

Многие программы кредитования наряду с предоставлением
залогового обеспечения предусматривают поручительство. Однако малый бизнес не
только для банков представляет зону повышенного риска. Именно по этой причине и
сложно найти поручителя — не каждый согласится подвергнуть даже минимальному
риску свой собственный малый бизнес.

4. Низкая эффективность бизнеса и низкие доходы

Часто индивидуальные предприниматели не могут воспользоваться
услугами банковского кредитования по причине низких официальных доходов. Это
явление возникает по двум причинам: низкая рентабельность бизнеса, либо
отсутствие официальных подтвержденных доходов. Не секрет ведь для многих, что
некоторые предприятия используют «серые» схемы, не всегда отражают
все свои поступления на расчетных счетах, искусственно занижая свои доходы и
уходя тем самым от уплаты налогов.

5. Нежелание заемщика открывать свое реальное
финансовое состояние

Эта причина частично вытекает из предыдущей. Не все
предприятия готовы «выйти из тени» и полностью показать свои реальные
доходы. Во-первых, они увеличат тем самым свое налоговое бремя, во-вторых,
уступят конкурентам в части рентабельности бизнеса, ведь те могут продолжить
работать по своим старым «серым» схемам. А низкая эффективность
бизнеса, показанная в бухгалтерских, финансовых документах, послужит отказом в
получении кредита для бизнеса.

6. Низкая финансовая грамотность заемщика

Немалая часть представителей малого бизнеса, в основном
торговли, не могут предоставить всех необходимых документов вследствие
недостаточной финансовой грамотности и некачественного ведения отчетности.
Некоторые предприниматели не могут составить грамотный бизнес план,
технико-экономическое обоснование проекта, тем самым имеют слабое представление
о том, как грамотно использовать полученные в кредит денежные средства¹.

 

1.2 Понятие и
критерии кредитоспособности

Особенности развития банковской системы, в частности
российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия
«кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемое в
данное понятие. Экономисты рассматривают кредитоспособность с разных точек
зрения, преобладающих в тот или иной момент времени.

В учебнике «Банковское дело» под редакцией
профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способность
заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам
(основному долгу и процентам). Такого же мнения придерживается профессор А.Д.
Шеремет¹.

А.И. Ачкасов же под кредитоспособностью хозяйствующего
субъекта понимает его способность своевременно производить все срочные платежи
при обеспечении нормального хода производства за счет наличия адекватных
собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений
мобилизовать в кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для
удовлетворения всех срочных обязательств перед различными кредиторами).
Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука:
«Финансовое состояние предприятия выражается его платеже — и
кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные условия
в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать
рабочим и служащим заработную плату, вносить платежи и налоги в бюджет» ².

Кредитоспособность заемщика в отличие от его
платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо
дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных
показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если
заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден, а также
достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в
прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени
индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды
конкретному заемщику¹.

Кредитоспособность заемщика зависит от
многих факторов, каждый из которых должен быть оценен и изучен. Значимой и
весьма сложной для аналитика проблемой является определение изменения всех
факторов, причин и обстоятельств, влияющих на кредитоспособность в перспективе.
Поэтому цель анализа кредитоспособности заемщика состоит в комплексном изучении
его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные
ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

) обоснование оптимальной величины
предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

) определение эффективности использования
заемщиком кредитных ресурсов;

) осуществление текущей оценки финансового
состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления
кредитных ресурсов;

) проведение текущего контроля
(мониторинга) со стороны кредитора за соблюдением заемщиком требований в
отношении показателей его финансового состояния;

) анализ целесообразности и
результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию
на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;

) выявление факторов кредитного риска и
оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику².

Мировая и отечественная банковская практика позволила указать
критерии кредитоспособности клиента:

)        характер клиента;

2)      способность заимствовать средства;

)        способность заработать средства в ходе текущей
деятельности для погашения долга (финансовые возможности);

)        капитал;

)        обеспечение кредита;

)        условия, в которых совершается кредитная сделка;

)        контроль (законодательная основа деятельности
заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как
юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за
погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее
кредитной политике банка¹.

Репутация клиента, как юридического лица, складывается из
длительности его функционирования в данной сфере, соответствия его
экономических показателей средним по отрасли, из его кредитной истории,
репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается на основе их
профессионализма, образования, моральных качеств, личного финансового и
семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с
банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды, выдача ее
является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например,
нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента
права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения
переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия
или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности
заемщика — индивидуального предпринимателя. Подписание договора
неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для
банка.

Одним из значимых критериев кредитоспособности клиента является
его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей
деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе,
когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в
недвижимость.

Последнее и является формой защиты от риска обесценения
средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком
кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств
из недвижимости необходимо время. Вложение средств в недвижимость связано с
риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на
ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его
денежные потоки.

Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств
имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика
банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение
им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога,
надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном
денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или
достаточностью капитала).

К условиям, в которых совершается кредитная операция,
относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и
отрасли, политические факторы. Данные условия определяют степень внешнего риска
банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного
потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента
заемщика.

Последний критерий — контроль (законодательная основа
деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и
органов надзора) — нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:

)        имеется ли законодательная и нормативная основа для
функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

2)      как повлияет на результаты деятельности заемщика
ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;

)        насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся
в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о
кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора,
контролирующих качество ссуд?

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует
специфика в анализе кредитоспособности юридических лиц. Эта специфика
заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании¹.

1.3 Методы
оценки кредитоспособности заемщика

В настоящее время необходимо совершенствование методов
анализа кредитоспособности, которые применяются на федеральном уровне и на
уровне отдельного банка путем разработки или усовершенствования комплексного
метода оценки кредитоспособности заемщиков, являющейся составной частью
кредитного процесса банка. Банкам нужно очень точно определить критерии,
которые влияют на кредитоспособность предприятий-заемщиков и должны быть
положены в основе кредитной политики и с чьей помощью можно было бы
устанавливать целевых клиентов.

Снижение качества кредитного портфеля коммерческих банков
из-за мирового финансового кризиса 2008 г. заставило все банки изменить свои
принципы кредитования, поменять кредитную политику и ввести наиболее
консервативные методы оценки кредитоспособности и принятия решения о
кредитования заемщиков.

Методологические подходы к оценке кредитоспособности коммерческих
банков нужно модернизировать. Это в большей степени относится к мелким банкам в
отличие от международных банковских групп, которые не имеют многолетнего опыта
в управлении кредитными рисками и склонных к банкротству. Результаты
деятельности предприятий определяются формированием финансовых ресурсов. Одним
из главных источников формирования ресурсов предприятия является банковский
кредит. Так как кредитные отношения соотносятся с кредитным риском, перед
банком возникает вопрос: как свести кредитные риски к минимуму? Оценить
кредитный риск возможно, если в банке есть методы оценки кредитоспособности
предприятий-заемщиков, дающие возможность в общем изучить деятельность и
состояние отдельных предприятий. Оценка кредитоспособности
предприятий-заемщиков основывается на данных агрегированного
баланса предприятия, агрегированных показателях
отчета о финансовых результатах, а также на информации об истории существования
заемщика и управлении им. В качестве методов анализа кредитоспособности
предприятий на сегодняшний день в российских банках используются:

анализ финансовых коэффициентов;

анализ денежного потока;

анализ делового риска.

Каждый банк включает в анализ системы финансовых коэффициентов
свой перечень коэффициентов, но основными являются коэффициенты финансового
левериджа, оборачиваемости, прибыльности, ликвидности, обслуживания долга.
Каждый из значимых показателей, в свою очередь, тоже подразделяется на
коэффициенты¹.

Денежный поток вычисляется как разность между притоком и оттоком
средств. Притоком средств можно считать рост средств кредиторов и других
пассивов, и обозначаются они при расчете положительным знаком (+), а их
уменьшение характеризуется как отток средств и обозначается отрицательным
знаком (-). Рост остатка запасов, средств дебиторов и других активов за
определенный период характеризуется как отток (-), а уменьшение — как приток
(+).

Для анализа денежного потока чаще всего используется
отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств делится на
три раздела:

1. Движение денежных средств по текущей деятельности (в результате определяются
чистые денежные средства, полученные от текущей деятельности).

2. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (в результате
определяются чистые денежные средства, полученные от инвестиционной
деятельности).

3. Движение денежных средств по финансовой деятельности (в результате
определяются чистые денежные средства, полученные от финансовой деятельности).

По результатам трех разделов получают итоговое значение чистого
денежного потока. В случае если за анализируемый период заемщик имел устойчивое
и стабильное повышение притока средств над оттоком, это характеризует заемщика
как финансово устойчивого и ему можно дать оценку «кредитоспособный».
Если отток превышает приток, то можно сделать вывод о более низком классе
кредитоспособности заемщика.

Рейтингом кредитоспособности (кредитный рейтинг) является единое
значение, которое сформировано на основе значений определенного количества
показателей.

Присвоение кредитного рейтинга состоит в переходе от нескольких
показателей, которые свойственны деятельности заемщика, к агрегированному
значению одного показателя, который характеризует класс кредитоспособности.
Завершающим этапом оценки кредитоспособности заемщика является определение
вероятности дефолта заемщика (Probability of Default, PD). Поэтому очень важно
построить так называемые матрицы изменения кредитного рейтинга (transition
matrix), с помощью которых оценивается достоверность изменения класса
кредитоспособности со временем (другое название — таблица миграции рейтинга
(rating migration)). Такие матрицы получили большое распространение в
деятельности мировых рейтинговых агентств, а сейчас с успехом используются
зарубежными банками. Они были основаны на информации прошлых периодов о
дефолтах по ссудам с разным кредитным рейтингом.

Кредитный рейтинг заемщика может не только отображать текущее
финансовое положение предприятия, но и давать перспективный прогноз. Повышение
срока кредитования в основном увеличивает уровень кредитного риска,
следовательно, возникают повышенные условия к оценке кредитоспособности
заемщика¹.

Деловой риск — это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов
заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами
делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или
задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям
кругооборота:

стадия — создание запасов:

·        количество поставщиков и их надежность;

·        мощность и качество складских помещений;

·        соответствие способа транспортировки
характеру груза;

·        доступность цен на сырье и его
транспортировку для заемщика;

·        количество посредников между покупателем и
производителем сырья и других материальных ценностей;

·        отдаленность поставщика;

·        экономические факторы;

·        мода на закупаемое сырье и другие
ценности;

·        факторы валютного риска;

·        опасность ввода ограничений на вывоз и
ввоз импортного сырья.

2 стадия — стадия производства:

·        наличие и квалификация рабочей силы;

·        возраст и мощность оборудования;

·        загруженность оборудования;

·        состояние производственных помещений.

3 стадия — стадия сбыта:

·        количество покупателей и их
платежеспособность;

·        диверсифицированность дебиторов;

·        степень защиты от неплатежей покупателей;

·        принадлежность заемщика к базовой отрасли
по характеру кредитуемой готовой продукции;

·        степень конкуренции в отрасли;

·        влияние на цену кредитуемой готовой
продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации;

·        наличие проблем перепроизводства на рынке
данной продукции;

·        демографические факторы;

·        факторы валютного риска;

·        возможность ввода ограничений на вывоз из
страны и ввоз в другую страну экспортной продукции¹.

Кроме того факторы риска на стадии сбыта могут
комбинироваться из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на
третьей стадии считается более высоким, чем на первой или второй.

В условиях экономической нестабильности анализ делового риска
в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента
на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних
фактических данных истекших отчетных периодов.

Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются
во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок,
технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.

В целом, большинство методик анализа финансовых результатов
сводится к анализу по следующим направлениям:

·        Анализ доходов.

·        Анализ расходов.

·        Анализ прибыли.

Основными отличиями методик у тех или иных авторов является
концентрация на отельных аспектах, направлениях анализа финансовых результатов.

Согласно Жарковской Е.П., методика анализа финансовых
результатов включает в себя:

—           структурный анализ отчетности (позволяющий определить
удельные веса, относительные показатели);

—           метод группировки абсолютных показателей для расчета
относительных показателей или исчисления финансовых коэффициентов;

—           нормативный метод (определение экономических
нормативов/коэффициентов, например, по методикам ЦБ РФ);

—           метод оценки уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ
РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению
к уровню по группе сопоставимых банков¹.

Кредитоспособность заемщика зависит от
многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть
анализируемых В реальных условиях показателей кредитоспособности основана на
данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе с тем все они
подвержены искажающему влиянию инфляции.

Удачной представляется данная
классификация подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих
банков (рис. 1.).

Рис. 1. Классификация моделей оценки
кредитоспособности заемщиков

Классификационные модели анализа
кредитоспособности заемщика: Классификационные модели дают возможность
группировать заемщиков: прогнозные модели позволяют дифференцировать их в
зависимости от вероятности банкротства; рейтинговые — в зависимости от их
категории, устанавливаемой с помощью группы определяемых финансовых
коэффициентов и присваиваемых им уровней значимости.

Рейтинговая оценка (общая сумма баллов)
определяется путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент
значимости) в интегральном показателе. В мировой практике при оценке
кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов применяются в
основном следующие пять групп коэффициентов: ликвидности, оборачиваемости,
финансового рычага, прибыльности, обслуживания долга. Группа ученых (Дж. Шим,
Дж. Сигел, Б. Нидлз, Г. Андерсон, Д. Колдвел) предложила использовать группы
показателей, характеризующих ликвидность, прибыльность, долгосрочную
платежеспособность и показатели, основанные на рыночных критериях. Этот подход
позволяет прогнозировать долгосрочную платежеспособность с учетом степени
защищенности кредиторов от неуплаты процентов (коэффициента покрытия процента).
Коэффициенты, основанные на рыночных критериях, вбирают отношение цены акции к
доходам, размер дивидендов и рыночный риск. С их помощью определяются отношение
текущего биржевого курса акций к доходам в расчете на одну акцию, текущая
прибыль их владельцев, изменчивость курса акций фирмы относительно курсов акций
других фирм. Однако определение некоторых коэффициентов сложен и требует применения
специальных статистических методов¹.

В реальных условиях каждый коммерческий
банк выбирает для себя определенные коэффициенты и решает вопросы, связанные с
методикой их расчета. Этот подход позволяет охарактеризовать финансовое
состояние заемщика на основе синтезированного показателя-рейтинга,
рассчитываемого в баллах, присваиваемых каждому значению коэффициента. В
соответствии с баллами устанавливается класс организации: первоклассная,
второклассная, третьеклассная или неплатежеспособная. Класс организации
принимается банком во внимание при разработке шкалы процентных ставок,
определении условий кредитования, установлении режима кредитования (форма
кредита, размер и вид кредитной линии и т.д.), оценке качества кредитного
портфеля, анализе финансовой устойчивости банка.

Модификацией рейтинговой оценки является
кредитный скорринг — технический прием, предложенный в начале 40-х годов XX в.
американским ученым Д. Дюраном для отбора заемщиков по потребительскому
кредиту. Отличие кредитного скорринга заключается в том, что в формуле
рейтинговой оценки вместо значения показателя используется его частная балльная
оценка. Для каждого показателя вычисляется несколько интервалов значений,
каждому интервалу приписывается определенное количество баллов или вычисляется
класс. Если полученный заемщиком рейтинг ниже значения, заранее установленного
сотрудниками банка, то такому заемщику будет отказано в кредите, а если
соответствует нормативам, то кредитная заявка будет удовлетворена.
Преимуществами рейтинговой модели являются простота, возможность расчета
оптимальных значений по частным показателям, способность ранжирования
организаций по результатам, комплексный подход к оценке кредитоспособности¹.

При осуществлении данной методики, следует
учитывать ряд проблем:

)        необходимость тщательного отбора
финансовых показателей (необходимо использовать показатели, описывающие разные
стороны работы заемщика, с тем, чтобы более полно охарактеризовать его
положение);

2)      важность обоснования пороговых
значений показателей (в нашей стране довольно сложно осуществить подобный
подход, так как недостаточно сведений о фактическом состоянии и уровнях данных
показателей в экономике России, а также мала степень участия банков в
формировании такой базы данных);

)        необходимость обоснования
коэффициентов значимости для каждой группы показателей в соответствии с
отраслью деятельности конкретного заемщика;

)        определение величины отклонений в
пограничных областях, относящих заемщиков к разным классам;

)        при рейтинговой оценке
учитываются уровни показателей только относительно оптимальных значений,
соответствующих определенным установленным нормативам, но не принимается во
внимание степень их выполнения или невыполнения;

)        финансовые коэффициенты отражают
положение дел в прошлом на основе данных об остатках;

)        рассчитываемые коэффициенты
показывают лишь отдельные стороны деятельности;

)        в системе определяемых
коэффициентов не учитываются многие факторы — репутация заемщика, перспективы и
особенности рыночной конъюнктуры, оценки выпускаемой и реализуемой продукции,
перспективы капиталовложений и т.д.

)        Прогнозные модели, получаемые с
помощью статистических методов, используются для оценки качества потенциальных
заемщиков¹.

При множественном дискриминантом анализе
(МДА) используется дискриминантная функция (Z), учитывающая некоторые
параметры (коэффициенты регрессии) и факторы, характеризующие (финансовое
состояние заемщика (в том числе финансовые коэффициенты). Коэффициенты
регрессии рассчитываются в результате статистической обработки данных по выборке
фирм, которые либо обанкротились, либо выжили в течение определенного времени.
Если Z-оценка
фирмы находится ближе к показателю средней фирмы-банкрота, то при условии
продолжающегося ухудшения ее положения она обанкротится. Если менеджеры фирмы и
банк предпримут усилия для устранения финансовых трудностей, то банкротство,
возможно, не произойдет. Таким образом, Z-оценка является сигналом
для предупреждения банкротства фирмы. Применение данной модели требует обширной
репрезентативной выборки фирм по разным отраслям и масштабам деятельности.
Сложность заключается в том, что не всегда можно найти достаточное число
обанкротившихся фирм внутри отрасли для расчета коэффициента регрессии.

Наиболее известными моделями МДА являются
модели Альтмана и Чессера, включающие следующие показатели: отношение
собственных оборотных средств к сумме активов; отношение реинвестируемой
прибыли к сумме активов; отношение рыночной стоимости акций к заем ному
капиталу; отношение объема продаж (выручки от реализации) к сумме активов;
отношение брутто-прибыли (прибыли до вычета процентов и налогов) к сумме
активов.

Организацию относят к определенному классу
надежности на основе значений Z-индекса модели Альтмана. Пятифакторная модель Альтмана
построена на основе анализа состояния 66 фирм и позволяет дать достаточно
точный прогноз банкротства на два-три года вперед. Построение в российских
условиях подобных моделей достаточно сложно из-за отсутствия статистических
данных о банкротстве организаций, постоянного изменения нормативной базы в
области банкротства и признания банкротства организации на основе данных, не
поддающихся учету.

Модель Чессера позволяет прогнозировать
невыполнение клиентом условий договора о кредите. Используемая линейная
комбинация независимых переменных (Z) включает: отношение кассовой наличности и
стоимости легко реализуемых ценных бумаг к сумме активов; отношение чистой
суммы продаж (без учета НДС) к сумме кассовой наличности и стоимости легко
реализуемых ценных бумаг; отношение брутто-дохода (прибыли до вычета процентов
и налогов) к сумме активов; отношение совокупной задолженности к сумме активов;
отношение основного капитала к величине чистых активов (или применяемого
капитала, равного акционерному капиталу и долгосрочным кредитам); отношение
оборотного капитала к нетто-продажам (чистой сумме продаж). Получаемый
показатель может рассматриваться как оценка вероятности невыполнения условий
кредитного договора. Чессер использовал данные ряда банков по 37
«удовлетворительным» и 37 «неудовлетворительным» кредитам и
для расчета взял показатели балансов фирм-заемщиков за год до получения
кредита. Подставив расчетные показатели модели в формулу вероятности нарушения
условий договора, Чессер правильно определил три из каждых четырех исследуемых
случаев¹.

Отечественные дискриминантные модели
прогнозирования банкротства представлены двухфакторной моделью М.Л. Федотовой и
пятифакторной моделью Р.С. Сайфулина, Г.Г. Кадыкова. Модель оценки вероятности
банкротств Федотовой опирается на коэффициент текущей ликвидности (X₁)
и долю заемных средств в валюте баланса (Х₂).

В уравнении Сайфулина, Кадыкова
используются следующие коэффициенты: коэффициент обеспеченности собственными
средствами (нормативное значение Х₁ ≥ 0,1); коэффициент
текущей ликвидности (Х₂ ≥ 2); интенсивность оборота
авансируемого капитала, характеризующая объем реализованной продукции,
приходящейся на 1 руб. средств, вложенных в деятельность организации (Х₃
≥ 2,5); рентабельность продаж, рассчитываемая как отношение прибыли от
продаж к выручке (для каждой отрасли индивидуальная); рентабельность
собственного капитала (Х₅ ≥ 0,2). При полном соответствии
значений финансовых коэффициентов минимальным нормативным уровням Z = 1 финансовое состояние
заемщика с рейтинговым числом менее 1 характеризуется как неудовлетворительное.

При классификации кредитов возможно
использование модели CART (Classification and regression trees), что переводится как
«классификационные и регрессионные деревья». Это непараметрическая
модель, основные достоинства которой заключаются в возможности широкого
применения, доступности для понимания и легкости вычислений, хотя при
построении применяются сложные статистические методы. В «классификационном
дереве» фирмы-заемщики расположены на определенной «ветви» в
зависимости от значений выбранных финансовых коэффициентов; далее идет
«разветвление» каждой из них в зависимости от следующих
коэффициентов. Точность классификации при осуществлении данной модели — около
90%.

Модели оценки кредитоспособности,
основанные на методах комплексного анализа: В случае использования
математических моделей не учитывается влияние «качественных» факторов
при предоставлении банками кредитов. Данные модели лишь отчасти позволяют
кредитным экспертам банка сделать вывод о возможности предоставления кредита.
Недостатками классификационных моделей являются их «замкнутость» на
количественных факторах, произвольность выбора системы количественных
показателей, высокая чувствительность к недостоверности исходных данных,
громоздкость при осуществлении статистических межотраслевых и отраслевых
данных. В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных
и качественных характеристик заемщика. Характер заемщика (Character); ответственность,
надежность, честность, порядочность и серьезность намерений клиента.

Способность заимствовать средства (Capacity): кредитный инспектор
должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое
право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор, т.е. в том,
что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом,
имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредителями или советом
директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени
компании (банка).

Денежные средства (Cash): важным моментом любой
кредитной заявки является определение возможности заемщика погасить кредит за
счет средств, полученных от продажи или ликвидации активов, потока наличности
или привлеченных ресурсов.

Обеспечение (Collateral): при оценке обеспечения
по кредитной заявке необходимо установить, располагает ли заемщик достаточным
капиталом или качественными активами для предоставления необходимого
обеспечения по кредиту; необеспеченные кредиты предоставляются первоклассным
заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и отличную кредитную историю.

Условия (Conditions): кредитный инспектор
должен знать, как идут дела у заемщика, какою положение, складывающееся в
соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других
условий в стране может повлиять па процесс погашения кредита.

Контроль (Control) сводится к выяснению,
насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической
обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его
кредитоспособность¹.

Анализ кредитоспособности клиента в
соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике
«CAMPARI», заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и
прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих
деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов: С (Character) — репутация,
характеристика клиента; А (Ability) — способность к возврату кредита; М (Margin) — маржа, доходность; Р
(Purpose) — целевое назначение
кредита; A
(Amount) — размер кредита; R (Repayment) — условия погашения
кредита; I (Insurance) — обеспечение, страхование риска непогашения кредита.

В Англии в руководстве по банковским
услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены условия при
выдаче ссуд заемщикам, является «PARTS»: Р (Purpose) — назначение, цель
получения кредита; А (Amount) — сумма, размер кредита; R (Repayment) — оплата, возврат
(долга и процентов); Т (Term) — срок предоставления кредита; S (Security) — обеспечение погашения
кредита.

В последние годы определенное
распространение получила методика, разработанная специалистами Ассоциации
российских банков (ДРБ). По этой методике оценка деятельности заемщика и
условий его кредитования предполагает анализ его кредитоспособности по
следующим направлениям: «солидность» — ответственность руководства,
своевременность расчетов по ранее полученным кредитам; «способность»
— производство и реализация продукции, поддержание ее конкурентоспособности;
«доходность» — предпочтительность вложения средств в данного
заемщика; «реальность» достижения результатов проекта;
«обоснованность» запрашиваемой суммы кредита;
«возвратность» за счет реализации материальных ценностей заемщика,
если его проект не исполнится; «обеспеченность» кредита юридическими
правами заемщика. Оценку последних четырех пунктов рекомендуется выполнять на
основе анализа сгруппированных статей баланса по направлениям: прибыльность,
ликвидность, оборачиваемость внеоборотных и оборотных активов, обеспеченность.

В большинстве случаев российские банки В
реальных условиях применяют методы оценки кредитоспособности на основе
совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние
заемщика. Главной проблемой при этом является разработка нормативных значений
для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой
спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе
приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета
этого.

В реальных условиях коммерческие банки
разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности
заемщиков с учетом интересов банка¹.

На сегодняшний момент развития западного банковского дела
первостепенным показателем оценки кредитоспособности является не кредитный
рейтинг заемщика, а вероятность дефолта, которая соответствует этому рейтингу.
Присвоение кредитного рейтинга уже не первостепенная цель оценки
кредитоспособности, а только один из этапов такой оценки.

Особенностями многообразия систем оценки кредитоспособности
являются:

разная степень доверия к количественным и качественным
методам оценки кредитоспособности;

особенности индивидуальной культуры кредитования каждого
банка и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности;

использование определенного набора инструментов минимизации
кредитного риска с особенным вниманием к отдельным инструментам;

множество факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. В
итоге банки определяют удельный вес каждого из них при присвоении кредитного рейтинга;

результаты оценки кредитоспособности заемщика принимают
разные формы — некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых
коэффициентов, другие — определяют кредитные рейтинги и рассчитывают уровень
кредитного риска.

Ключевым этапом оценки кредитоспособности является анализ
финансового состояния заемщика, в процессе которого рассматриваются
количественные показатели экономического положения предприятия. При этом
следует отметить, что платежеспособность, которая устанавливается путем количественного
анализа финансового состояния предприятия, не всегда является ключевым
показателем кредитоспособности заемщика. Именно поэтому необходимо достаточно
внимательно относиться к оценке качественных критериев. При описании кредитной
заявки клиента необходимо акцентировать внимание на определении значимых
параметров будущего кредитного соглашения, таких как сумма и цель кредита, тип
активной (кредитной) операции (например, кредитная линия, инвестиционный
кредит, овердрафт, гарантия платежа, др.), валюта и срок кредитования.

В некоторых банках, где внедрены кредитная политика и
критерии отсева клиентов, возможно включение такого пункта, как
«соответствие кредитной политике»¹.

Дополнительно рекомендовано включать два раздела: условия для
предоставления кредитных средств (precedent conditions) и условия после
предоставления кредитных средств (covenants). Данные разделы являются крайне
важными для определения дополнительных условий, которые:

) смягчают риски, которые связаны с кредитным соглашением:

оформление всех правоустанавливающих документов на залоговое
имущество в соответствии с рекомендациями банка (важен сам факт готовности
клиента передать банку имущество в качестве залогового обеспечения);

предоставление дополнительного обеспечения для соблюдения необходимого
уровня покрытия залоговым имуществом кредитного лимита;

погашение проблемной задолженности перед банком или третьими
лицами;

выставление гарантии возвращения авансового платежа в пользу
клиента; или

) повышают инвестиционную привлекательность кредитного
соглашения:

заключение договоров залога на имущество, которое будет
построено или приобреталось за кредитные средства;

переоформление прав собственности на приобретенное имущество
и представление банку документов, подтверждающих перевод оборотов компании в
кредитующий банк¹.

Таким образом, одним из самых важных этапов в организации
процесса кредитования юридического лица является оценка его кредитоспособности
и платежеспособности. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность
банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою
очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к
банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение
разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности,
тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию
системы контроля и оценки кредитных рисков.

Отметим различие в понятиях «платежеспособность» и
«кредитоспособность».

Платежеспособность клиента — это его возможность и
способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность же характеризует лишь возможность
предприятия погасить ссудную задолженность.

В банковской практике при изучении заявки на кредит оба
данные понятия существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа
платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые
прямо повлияют на кредитоспособность клиента.

Глава 2.
Анализ кредитования малого бизнеса филиалом №8604/0117 Сбербанка России ОАО

2.1
Характеристика и структура кредитного портфеля филиала №8604/0117 Сбербанка
России

«Тульское отделение №8604/0117 Сбербанка России»
предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский,
образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование
кредита.

Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад
онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации
по вкладам, а также розыск счетов. Тульское отделение №8604/0117 входит в
состав «Среднерусского банка» с центральным офисом в г. Москве,
который обслуживает население и бизнес в Московской, Тульской, Брянской,
Рязанской, Тверской, Калужской, Смоленской областях.

Подразделение Сбербанка России: №8604/0117 Сбербанка России
ОАО

Адрес: 300000, г. Тула, пл. Крестовоздвиженская, д.1

Руководитель данного подразделения: Мельникова Татьяна
Петровна.

Отделение Сбербанка России, а именно дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО осуществляет обслуживание индивидуальных предпринимателей,
также предлагает услуги по кредитованию населения.

Остановимся подробно на работе кредитного отдела.

Каждый крупный филиал любого отделения Сбербанка имеет свое
кредитующее подразделение.

За каждый этап отвечают соответствующие сотрудники.

. На этапе получения и подачи заявления на кредит первыми за
работу принимаются кредитные консультанты. Как правило, они встречают
потенциальных заемщиков в операционном зале, но могут находиться и
непосредственно в отделе. Они помогают определиться с программой кредитования,
подобрать оптимальный вариант, правильно заполнить необходимые документы, т.е.
сделать процесс подачи заявления максимально комфортным и быстрым для обеих
сторон.

Далее за работу берутся кредитные инспекторы, которые могут
заниматься оформлением, как отдельных видов займов, так и разных. Инспектор
проверяет предоставленный заемщиком пакет документов; рассчитывает сумму и срок
ссуды; определяет необходимость обеспечения и удостоверяется в наличии
подтверждающих его документов. На плечи инспектора также ложится задача
определения платежеспособности заемщика, на основании предоставленной им
информации.

Изучим структуру кредитного портфеля банка в отраслевом
разрезе. Дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО активно работает с
предприятиями промышленности, строительства, торговли, здравоохранения и
прочими. Общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей
народного хозяйства в 2014 году, составила 261780 тыс. руб., а в 2013 г. —
191350 тыс. руб., то есть объем кредитного портфеля увеличился за 2014 года на
36,8%. Наблюдается рост объема кредитных вложений по всем отраслям кроме
промышленности.

В 2014 году наиболее значительно возрос объем выданных
кредитов предприятиям, работающим в сельскохозяйственной отрасли — рост составило
61000 тыс. руб. Второе место занимают кредиты, выданные предприятиям
строительной отрасли, но в 2014 г. объем кредитов, выданный данным
предприятиям, увеличился незначительно — на 3000 тыс. руб., а удельный вес
снизился с 41,8 % в 2013 г. до 31,7% в 2014 г.

Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО представлено в таблице
2.3, данные которой подтверждают, что основной сферой деятельности малых
предприятий является торговля и общественное питание, на долю которых
приходится в четвертом квартале 2013 г. — 11 кредитов (45,83%) на сумму
37674000 рублей (63,00%), а первом квартале 2014 г. — 14 кредитов (46,67%) на
сумму 48425000 рублей (65,00%).

Таблица 1

Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе

Показатели кредитования	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к
				2012 г.	2013 г.
				+/-	%	+/-	%
Промышленность
Количество выданных кредитов	3	3	4	1	133,33	1	133,33
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	11,5	12,50	13,33	1,83	115,91	0,83	106,64
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	5318	6279	7748	2430	145,69	1469	123,40
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	9,67	10,50	10,40	0,73	107,55	-0,1	99,05
Строительство
Количество выданных кредитов	3	4	4	1	133,33	0	100,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	18,33	16,67	13,33	-5	72,72	-3,34	79,96
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	6228	7415,2	8195	1967	131,58	779,8	110,52
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	15,6	12,4	11,00	-4,6	70,51	-1,4	88,71
Торговля и общественное питание
Количество выданных кредитов	10	11	14	4	140,00	3	127,27
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	42,15	45,83	46,67	4,52	110,72	0,84	101,83
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	31256	37674	48425	17169	154,93	128,54
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,80	63,00	65,00	5,2	108,70	2	103,17
Здравоохранение
Количество выданных кредитов	2	2	3	1	150,00	1	150,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,95	8,33	10,00	2,05	125,79	1,67	120,05
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3516	4874	6332,5	2816,5	180,11	1458,5	129,92
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	7,66	8,00	8,5	0,84	110,97	0,5	106,25
Прочие
Количество выданных кредитов	4	4	5	1	125,00	1	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	16,79	16,67	16,67	-0,12	99,29	0	100,00
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	3118,9	3647,8	3799,5	680,6	121,82	151,7	104,16
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	6,95	6,10	5,1	-1,85	73,38	-1	83,61

Несколько менее активно выдаются кредиты в строительной
сфере: в период с 1.10.2013 по 31.12.2014 было выдано 4 кредита (16,67%) на
сумму 7415200 руб. (12,40%), а в период с 1.01.2014 по 30.03.2014 — 4 кредита
(13,33%) на сумму 8195000 руб. (11,00%).

В промышленности за четвертый квартал 2013 г. было выдано 3
кредита (12,50%) на сумму 6279000 руб. (10,50%), а в первый квартал 2014 года —
4 кредита (16,67%) на сумму 7415200 руб. В здравоохранении в период с 1.10.2013
по 31.12.2014 было выдано 2 кредита (8,33%) на сумму 4784000 руб. (8,00%), а в
период с 1.01.2013 по 30.03.2014 — 3 кредита (10,00%) на сумму 6332500 руб.
(8,50%).

В отраслевом разрезе кредитного портфеля дополнительного
офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО по малому бизнесу значительных изменений
структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый период
наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают кредиты,
выданные на развитие торговли и общественного питания количество которых
увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму 10751000
руб. или на 28,54%.

Все остальные отрасли также показывают положительные
изменения, так, например кредитный портфель в области промышленности увеличился
на 1469000 руб. или 23,40%, строительства на 779800 руб. или на 10,52%,
здравоохранения на 1548500 руб. или на 32,37% и в прочих отраслях на 151700
руб. или на 4,16%. По количеству выданных кредитов строительство осталось на
прежнем уровне, в сфере промышленности количество выданных кредитов увеличилось
на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00% категория прочих отраслей
увеличились на 25,00%.

Около 87% кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО — кредиты на сумму меньше 25 тыс. руб. Средняя сумма
кредита на конец 2014 г. составляла около 11 тыс. руб.

Потребительское кредитование — краткосрочный бизнес,
соответственно, свыше 97% кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО погашается в течение 1 года.

Условия потребительского кредитования индивидуальных
предпринимателей в дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка России ОАО
представлены в программе «Потребительское кредитование». Эта
Программа разработана специалистами банка в целях сделать кредиты доступными
как можно более широкому кругу индивидуальных предпринимателей.

В таблице 2 представлены данные о кредитах, выданных
индивидуальным предпринимателям дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка
России ОАО в 2012-2014 гг.

Таблица 2

Кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО

	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Темп роста
				2013 к 2012 г.	2014 к 2013 г.
1 квартал	68	89	114	130,88	128,09
2 квартал	71	94	110	132,39	117,02
3 квартал	69	101	135	146,38	133,66
4 квартал	85	115	147	135,29	127,83
Итого	293	399	506	136,18	126,82

Это можно объяснить ростом потребления населением товаров и
услуг в России в последние годы, в частности за счет налоговых льгот,
инвестирования, разнообразных программ кредитования.

Рост выдачи кредитов в дополнительном офисе №8604/0117
Сбербанка России ОАО индивидуальным предпринимателям происходит уверенными
темпами. Так к 2013 г. объемы кредитования индивидуальных предпринимателей
увеличились на 36%, а в 2014 году, по сравнению с 2012 годом произошло рост на
26%. Стоит отметить, что наблюдается рост выдачи кредитов не только по годам,
но и поквартально.

Изучим структуру совокупного кредитного портфеля, которая
приведена на нижеследующем рисунке 2 из которого видно, что кредитный портфель
банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, потребительских кредитов,
кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме
овердрафта по пластиковым картам.

Рис. 2. Структура кредитного портфеля дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО

Причем удельный вес кредитов по потребительскому
кредитованию, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 65,69%, что
совпадает с основной стратегией развития дополнительного офиса №8604/0117
Сбербанка России ОАО направленной на работу с субъектами малого бизнеса как
одного из приоритетных направлений своей деятельности в будущем.

Таблица 3

Количество, сумма выданных кредитов по срокам кредитования

Показатели кредитования	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Изменение 2014 г. к
				2012 г.	2013 г.
				+/-	%	+/-	%
Количество выданных кредитов на срок до 1 года	4	6	7	3	175,00	1	116,67
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	29	25,00	23,33	-5,67	80,45	-1,67	93,32
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	13680	17800	20500	6820	149,85	2700	115,17
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	32,44	29,77	27,52	-4,92	84,83	-2,25	92,44
Количество выданных кредитов на срок до 3 лет	12	16	20	8	166,67	4	125,00
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	59,86	65,00	66,67	6,81	111,38	1,67	102,57
Сумма выданных кредитов, тыс. руб.	25640	31800	41000	15360	159,91	9200	128,93
Удельный вес в общем объеме кредитования, %	48,16	53,18	55,03	6,87	114,26	1,85	103,48

По данным таблицы 3 можно отметить, что дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО по срокам кредитования испытывает те же трудности что и
большинство российских банков — недостаточно развито долгосрочное кредитование.
В целом же за исследуемый период увеличилось как количество выдаваемых кредитов
(на 3 и на 8 по сравнению с 2012 г. на 1 и на 3 года соответственно), так и
сумма выданных кредитов (на 6820 тыс. руб. и на 15360 тыс. руб. по сравнению с
2012 г. на 1 и на 3 года).

Следует также отметить значительное преобладание 3-летних
кредитов над кредитами, выдаваемыми на 1 год в течение всего исследуемого
периода.

Изучим более подробно порядок и условия предоставления
потребительских кредитов в банке. Кредит предоставляется в рублях на сумму от
3000 до 450000 рублей сроком на 3, 6, 10, 12, 18, 24 или 36 месяцев по выбору
клиента. Кредитная ставка — 19% годовых (по Стандартному кредиту). Комиссия за
расчётное обслуживание (РО) — 1,9% от суммы кредита ежемесячно. Со многими
магазинами банк проводит совместные акции, в рамках которых клиент может
приобрести товар в кредит на удобных для него условиях, тогда кредитный продукт
банка является «акционным». Банк предоставляет 34 наименования
банковских продуктов для потребительского кредитования.

Наиболее выгодным банковским продуктом, предоставляемым
банком является «Кредит без переплаты — 0% ПВ», т.к. при выборе
данной акции покупатель выплачивает ежемесячно 23,4% годовых и 0% за РКО. Так
же к наиболее выгодным банковским продуктам можно отнести так называемую
«Десяточку» — акция «10%+10*1/10», по которой предусмотрено
23,4% годовых и 0% за РКО. Различие между данными двумя банковскими продуктами
заключается в том, что по акции «Кредит без переплаты — 0% ПВ»
покупатель вносит нулевой первоначальный взнос, и эта рекламная акция действует
лишь во время скидок. По акции «Десяточка» существует фиксированный
первоначальный взнос, равный 10% от суммы товара, и эта акция не зависима от
скидок.

Для получения кредита клиенту достаточно обратиться в
торговую организацию с паспортом гражданина РФ (обязательно наличие гражданства
РФ, возраст от 23 до 65 лет — мужчины, от 18 до 65 лет — женщины).

Для получения кредита сотрудник банка заполняет анкету в
компьютерном программном обеспечении со слов клиента. Затем он производит
визуальный контроль внешности и поведения клиента, а также предъявленного
клиентом паспорта. В случае, если все данные соответствуют условиям, сотрудник
банка оформляет заявление, которое впоследствии становится договором
потребительского кредита между банком и клиентом. Оформление заявления
означает, что клиент обратился в банк за определённой суммой по фиксированной
процентной ставке на дату обращения и даёт поручение банку на перечисление
денежных средств со счёта клиента на счёт торговой организации в оплату
приобретаемого товара. После подписания заявления клиентом сотруднику банка
необходимо произвести авторизацию, т.е. получить окончательное подтверждение
банка. В случае если авторизация не будет проведена, то в 00.01 мин. договор
теряет свою силу. Далее клиент вносит первоначальный взнос в кассу магазина и
забирает товар. На следующий день после получения кредит считается предоставленным
и начинается начисление процентов за пользование кредитом. Сотруднику банка
необходимо передать в банк по акту приема-передачи в течение 10 дней пакет
документов, который состоит из: экземпляра заявления банка, анкеты и копии
страниц паспорта (1,2,3 и страницы с последним штампом о месте регистрации). На
основании полученных документов банк открывает счет клиенту, зачисляет на него
сумму кредита и далее со счёта клиента перечисляет на счет торговой организации
в течение 3 дней.

Погашение кредита может быть плановым и досрочным. Плановое
погашение кредита осуществляется в соответствии с фиксированным графиком
платежей, т.е. одинаковыми по размеру выплатами. Ежемесячный платёж включает в
себя проценты за пользование кредитом, комиссию за расчетное обслуживание,
часть самого кредита. Причем проценты начисляются ежемесячно на оставшуюся
часть кредита и, таким образом, с течением времени в составе ежемесячного
платежа уменьшается процентная часть и соответственно увеличивается часть,
идущая в погашение основного долга. В заявлении и бланке почтового перевода
указывается размер платежа, который клиент должен осуществить в погашение
задолженности по кредиту и дата, до которой необходимо разместить указанную
сумму на счете клиента. В случае просрочек платежей банк вправе взимать с
клиента платы в соответствии с тарифами. Досрочное погашение кредита происходит
автоматически при наличии на счете клиента соответствующей суммы денежных
средств (в состав суммы входят — полная задолженность по кредиту на текущий месяц,
процент за пользование кредитом, рассчитанный на ближайшую дату платежа и плату
за досрочное погашение — 1,9 % от первоначальной суммы кредита). В случае
досрочного погашения проценты и комиссия выплачивается банку только за
фактический период пользования кредитом. Клиенту достаточно позвонить в
Справочно-Информационный центр и узнать сумму досрочного погашения.

2.2 Анализ
кредитования индивидуальных предпринимателей в филиале №8604/0117 Сбербанка
России

Целью балльной методики «скоринг» является определение
максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования,
предоставляемого индивидуальному предпринимателю.

Минимальные условия к заемщикам:

Лица, не соответствующие любому из указанных минимальных
требований в дальнейшем расчете максимального лимита кредитования не
рассматриваются.

Заемщик (основной заемщик и поручитель) должен
соответствовать каждому из ниже перечисленных обязательных требований (Таблица
4):

Таблица 4

Обязательные условия к заемщикам

Возраст от 21 до 60 лет	Да
Наличие постоянной регистрации на территории областного центра или области областного центра	Да
Трудовая деятельность должна осуществляться на территории областного центра или области областного центра	Да
Оформленные взаимоотношения с работодателем в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта либо иного документа	Да
Наличие трудового стажа не менее 1 года	Да
Отсутствие отрицательной кредитной истории	Да
Заявленный в анкете доход — более 350 долларов США в месяц	Да
Для женщин — возраст ребенка — более 6 месяцев (при наличии ребенка)	Да
Есть проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в высшем учебном заведении, скрывается от военкомата)	Нет

Минимальные условия могут быть изменены в рамках какого-либо
кредитного продукта Кредитным Комитетом банка.

Определение свободного дохода:

На основании сведений о доходах, указанных в анкете —
кредитной заявке, и представленного пакета документов производится
классификация дохода основного заемщика, со-заемщика и поручителя по следующей
схеме.

Первый этап — Определение реального «текущего
дохода» индивидуального предпринимателя.

Под реальным текущим доходом понимается заявленный доход
индивидуального предпринимателя на текущий момент времени, с учетом поправок на
степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными клиентом
документами.

Реальный текущий доход (ТД) вычисляется по формуле 11:

ТД=ЗД (заявленный доход) *min (Балл скоринга по
текущему доходу (%), (1)

где Балл скоринга по текущему доходу = Базовый балл скоринга
дохода +/ — дополнительные баллы.

Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее»
ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заемщика. Базовый
балл определяется по следующей матрице (Таблица 5).

Таблица 5

Базовый балл скоринга дохода

Вид дохода	Базовый Балл скоринга дохода
	Основной Заемщик / Поручитель	Со-заемщик
Документально подтвержденный доход	100%	100%
Документально не подтвержденный доход	60%	60%
Документально не подтвержденный доход (со-заемщиком не представлены документы, подтверждающие его доход)	60%	40%

В случае, когда часть заявленного дохода
является документально подтвержденной, данная сумма дохода принимается с
базовым баллом 100%, а неподтвержденная часть принимается с базовым баллом 40%
-60% согласно матрице.

Дополнительные баллы скоринга
предназначены для более точного определения реального текущего дохода, в первую
очередь, для заемщиков с неподтвержденными доходами.

В случае если сумма расчетных текущих
доходов заемщика, со-заемщика и поручителя составит менее 350 долларов США,
дальнейший анализ не производится и максимальная сумма кредитования считается
равной нулю.

Определение дополнительных баллов
производится по следующей матрице (Таблица 6):

Таблица 6

Дополнительные балы скоринга

	Основной Заемщик/Поручитель	Созаемщик
1	2	3
Наличие оборотов по счету клиента (счет банковской карты, текущие счета, срочный счет (депозитный), проч.)
Объемы оборотов	Балл	Балл
Оборот по счету составляет менее 30% заявленного дохода клиента	0%	0%
Оборот по счету составляет от 30% до 50% заявленного дохода клиента	10%	10%
Оборот по счету составляет более 50% заявленного дохода клиента	15%	15%
При предоставлении клиентом выписки по счету определяется среднемесячный оборот по счету.
Потенциальный заемщик является клиентом Банка
Да	5%	5%
Нет	0%	0%
Приобретение семьей недвижимости за последние 5 лет (квартиры, дома)
Стоимость имущества в долларах США	Балл	Не анализируется
Менее 20 000	0%
От 20 000 до 38 000	5%
От 38 000 до 50 000	15%
Свыше 50 000	20%
В определение принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5 лет
Приобретение семьей движимого имущества за последние 5 лет (автомобиль, мотоцикл, яхта, прочее дорогостоящее имущество)
Стоимость имущества в долларах США	Балл	Не анализируется
Менее 3 000	0%
От 3 000 до 10 000	5%
От 10 000 до 30 000	10%
Свыше 30 000	15%
В определение принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5 лет
Приобретение семьей земельных участков за последние 5 лет
Стоимость имущества в долларах США	Балл	Не анализируется
Менее 3 000	0%
От 3 000 до 10 000	5%
От 10 000 до 30 000	10%
Свыше 30 000	15%
В определение принимаются все приобретенные объекты, в т. ч. и проданные за последние 5 лет. Стоимость имущества оценивается кредитным специалистом на основании данных газеты «Из рук в руки» либо аналогичного регионального издания.
Наличие страхования имущества семьи, жизни членов семьи, проч.
Размер страховой суммы в долларах США	Балл	Не анализируется
Менее 3 000	0%
От 3 000 до 10 000	5%
От 10 000 до 30 000	7%
Свыше 30 000	10%
Владение долей предприятия членами семьи.
Размер доли участия в предприятии	Балл	Не анализируется
Менее 10%	0%
От 10% до 25%	10%	15%
Более 50%	20%
Подтверждение ежемесячных расходов семьи.
Размер расходов	Балл	Не анализируется
Расходы составляют менее 30% заявленного дохода клиента	0%
Расходы составляют от 30% до 50% заявленного дохода клиента	10%
Расходы составляют более 50% заявленного дохода клиента	15%
Анализируются документально подтвержденные расходы. Под документально подтвержденными расходами в рамках настоящей Методики понимаются расходы, по которым клиент может предоставить документы, содержащие ФИО клиента или членов его семьи, наименование расходов и суммы (например, приобретение бытовой техники)
Доля собственных средств в приобретаемом имуществе
Размер доли собственных средств	Баллы	Не анализируется
До 40%	0
От 40% до 50%	5%
От 50% до 60%	10%
Более 60%	15%
ИТОГО:

Второй этап — Определение «ожидаемого
дохода» индивидуального предпринимателя:

Совокупный ожидаемый доход основного заемщика равен сумме
ожидаемого дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и
поручителей), ожидаемого дохода со-заемщика и ожидаемого дохода каждого
поручителя.

Балл скоринга по стабильности дохода
определяется следующим образом (Таблица 7):

Таблица 7

Балл скоринга по стабильности дохода

	Основной Заемщик / Поручитель	Со-заемщик
1	2	3
1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя
Наименование отрасли	Балл (%)	Балл (%)
Электроэнергетика	10	10
Атомная промышленность	10	10
Машиностроение	10	10
Нефтедобыча, нефтепереработка, нефтехимия	10	10
Газовая промышленность	10	10
Горнодобывающая промышленность	10	10
Черная и цветная металлургия	10	10
Авиастроение	0	0
ВПК	0	0
Стройиндустрия	5	10
Государственные органы	5	0
Транспорт	10	10
Связь и телекоммуникации	5	10
СМИ	10	10
Оптовая и розничная торговля	10	10
Сфера услуг	5	10
Легкая и пищевая промышленность	10	10
Сельское хозяйство	0	0
Вооруженные силы	5	0
Здравоохранение	10	10
Издательская деятельность	5	10
Наука, культура, образование	10	10
Финансы, банковское дело, страхование	5	10
2. Должность клиента
Руководитель / зам. руководителя (организации)	30	30
Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения)	25	25
Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения низшего звена	20	20
Ведущий специалист	10	10
Специалист	-10	-10
Индивидуальный предприниматель	30	30
3. Функциональные обязанности клиента
Участие в основной / профилирующей деятельности	10	10
Не основная деятельность:
Бухгалтерия, финансы, кадровая служба	10	10
Снабжение, сбыт	0	0
Хозяйственная служба	0	0
Канцелярия, секретариат	0	0
Юридическая служба	10	10
Служба безопасности	10	10
4. Длительность трудовой деятельности (стаж)
Общий стаж более 5 лет	20	20
Стаж от 3 до 4 лет	10	10
Стаж от 1 до 3 лет	-10	-10
5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
Перерыв менее 3 месяцев	0	0
Перерыв от 3 месяцев до 1 года (2)	-10	-20
Перерыв более 1 года (2)	-50	-50
(2) не применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком
6. Стаж на последнем месте работы
Более 1 года	10	10
От 3 месяцев до 1 года	5	5
Менее 3 месяцев	-20	-20
7. Частота смены работы за последние 5 лет
Не более трех	5	0
От трех до четырех	0	-10
Более четырех	-15	-20
8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет
Есть	10	10
Нет	0	0
9. Образование
Ученая степень, 2 и более высших образования	20	20
Высшее	10	10
Незаконченное высшее	0	0
Средне-специальное	0	0
Среднее	-10	-10
10. Возраст клиента
Менее 24 лет	5	5
От 25 до 45 лет	10	10
От 46 до 55 лет	0	0
Более 56 лет	-10	-10
11. Кредитная история
Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита)	15	15

Третий этап — Определение «свободного дохода»
индивидуального предпринимателя.

Под свободным доходом понимается часть ожидаемого дохода
индивидуального предпринимателя, которая остается в его распоряжении после
необходимых расходов на проживание и оплаты фиксированных платежей и которую
возможно направить на погашение кредита и новые дорогостоящие покупки (отдых,
технику, мебель и т.п.). Определение коэффициента минимальных расходов (К_min) приведено в таблице 8.

Таблица 8

Определение коэффициента минимальных расходов (К_min)

Количество членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом (супруг (а), дети младше 18 лет, пенсионеры родители)	Кmin
0	30%
1	35%
2	40%
3	45%
4	50%
5 и более	70%

Ежемесячный аннуитетный платеж — это постоянная сумма,
которую заемщик каждый месяц отдает банку.

Совокупный свободный доход основного заемщика равен сумме
свободного дохода основного заемщика (рассчитанного без учета со-заемщика и
поручителей), свободного дохода со-заемщика и свободного дохода каждого
поручителя.

Максимальный совокупный лимит кредитования основного заемщика
равен сумме максимального лимита кредитования основного заемщика (рассчитанного
без учета со-заемщика и поручителей), максимального лимита кредитования
со-заемщика и максимального лимита кредитования каждого поручителя.

В дополнение к общему ограничению в виде максимального
совокупного лимита кредитования, Кредитный Комитет Банка может установить
дополнительные ограничения по лимитам на отдельные продукты. Данные ограничения
могут быть, в частности, связаны с минимальной долей первоначального взноса
заемщика при приобретении имущества или недвижимости в кредит Банка.

После определения максимального совокупного лимита
кредитования, кредитный специалист осуществляет оформление заключения по
кредитной заявке. К заключению по кредитной заявке обязательно прилагается
расшифровка поэтапного определения дохода с указанием присвоенных коэффициентов
по каждой статье.

В противном случае анализ кредитоспособности потенциального
заемщика следует проводить с использованием порядка, изложенного ниже.

Оценка кредитоспособности клиента — индивидуального
предпринимателя проводится на основе следующих документов:

документ, удостоверяющий личность клиента — копия паспорта;

документ, подтверждающий доход клиента:

справка (с места работы) о доходах индивидуального
предпринимателя по форме 2-НДФЛ;

копия налоговой декларации по налогу на доходы индивидуальных
предпринимателей по форме 3-НДФЛ.

При наличии у банка сомнений в отношении клиента список
документов может быть расширен, в том числе для проведения анализа
целесообразно запросить:

документы, подтверждающие наличие в собственности клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные бумаги,
денежные средства на счетах в банках и т.д.);

прочие документы, которые могут подтвердить
платежеспособность и деловую репутацию клиента.

Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом
документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ источников
получения доходов, их реальности и стабильности, размера доходов, а также
сведений о наличии компенсирующих факторов. На основе результатов анализа
делается вывод о степени кредитоспособности клиента и группе инвестиционной
привлекательности. В случае, когда солидарная ответственность за погашение
задолженности перед банком возлагается на нескольких индивидуальных
предпринимателей (основного заемщика, со-заемщика и/или поручителя),
целесообразно анализировать кредитоспособность каждого из указанных лиц.

Балльная методика «скоринг» имеет ряд преимуществ:
она является универсальной при предоставлении индивидуальным предпринимателям
всех видов кредитных продуктов, достаточно проста в осуществлении, учитывает
множество факторов одновременно, что позволяет более точно оценить заемщика.

 

2.3 Оценка
платежеспособности индивидуального предпринимателя

Гражданка Иванова Н.Н. 1963 года рождения обратилась в №8604/0117
Сбербанка России ОАО с просьбой о предоставлении потребительского кредита, на
открытие новой торговой точки, а именно открытие продуктового магазина в сумме
250 000 рублей сроком на 24 месяца, на условиях ежемесячной оплате процентов по
ставке 17% годовых.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность
предпринимателя Ивановой Н.Н. (таблица 9).

Таблица 9

Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках

№	СТАТЬИ	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март	Апрель
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
2	Выручка от прочей деятельности	—	—	—	—	—	—	—
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532 184	442699	303 243,5	300 151,4	410688	2306114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные услуги по договорам подряда	—	—	—	—	—	—	—
7	Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее полученных кредитов и займов	—	—	—	—	—	—	—
11	Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев
Надежды Николаевны составляет 25 039 рублей.

Заемщик находится в предпенсионном возрасте, прибавим
минимальный размер пенсии, равный 1 896,26 руб.

Таким образом, доход = 25 039 руб. +1 896,26 руб. =26 935,26
руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход
за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.

Так как налоговый периодом для расчета ЕНнВД признается
квартал. В соответствии с «Правилами кредитования индивидуальных
предпринимателей» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения
о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев.

Определение чистого дохода индивидуального предпринимателя
занимающегося предпринимательской деятельностью, необходимо производить по 2-м
налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода, 1 и 2 квартал,
либо за 2 и 3 квартал и т.д.

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765
руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.

Следовательно, среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за
вычетом всех обязательных платежей будет равен:

Дч = 26 935,26 — 3 294,16 руб. = 23 641,10

Отсюда, платежеспособность заемщика:

Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 283 693,2

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
заемщика определяется следующим образом:

Sp = 283 693,2/1 + ( (24+1) *17/ (2*12*100)) = 241
013,69 руб.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 241 013,69 руб.

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2 306 114,40 — 1 555 236,47 = 750 877,93 руб.

Прибавив пенсию, получим: 750 877,93+1 896,26 = 752 774,19
руб.

Таким образом, Р = 752 774,19 * 0,6 * 24 = 10 839 948,34 руб.

Sp = 10 839 948,34/1 + ( (24+1) *17/ (2*12*100)) =
9 209 159,65 руб.

Таким образом, предпринимателю банк может выдать кредит в
размере 9 209 159,65 руб.

Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы
дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по
налоговой декларации в размере 241 013,69 руб.

Теперь изучим на примере Ивановой Н. Н какую максимальную
сумму кредита она может получить если предоставит в качестве обеспечения двух
поручителей.

Определение платежеспособности поручителей производится
аналогично.

Поручитель 1. Петров Б. М.

Доход Петрова равен 32 769,9 руб.

Прибавим пенсию: 32 769,9 + 1 896,26 = 34 666,16

Дч = 34 666,16 — 3 294,16 = 31 372.

Р = 31 372 * 0,3 * 24 (мес.) = 225 878,4 руб.

Для более полного представления все данные объединяются в
таблицу 10.

Таблица 10

Общие данные заемщика и поручителей

	ФИО	Среднемесячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
Заемщик	Иванова Н.Н.	23 641,10	24	0,5	283 693,2
Поручитель 1.	Петров Б.М.	31 372	24	0,3	225 878,4
Поручитель 2.	Сидоров В.И.	27 182,44	24	0,3	195 713,57

Поручитель 2. Сидоров В. И.

Доход Сидорова равен 28 580,34 руб.

Прибавим пенсию: 28 580,34 + 1 896,26 = 30 476,6

Дч = 30 476,6 — 3 294,16 = 27 182,44

Р = 27 182,44 * 0,3 * 24 (мес.) = 195 713,57

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения:

So = 225 878,4+195 713,57/ (1+ (24+1) *17/
(2*12*100)) = 358 166,63 рублей.

Рассчитав сумму кредита, которую банк может выдать Ивановой
Надежде Николаевне при предоставлении двух поручителей в размере 358 166,63
руб. мы видим, что она больше суммы кредита без предоставления гарантии (241
013,69 руб.). Это означает, что Надежде Николаевне выгоднее брать
потребительский кредит под поручительство индивидуальных предпринимателей.

На основании решения кредитного комитета Тульского отделения №8604/0117
Сбербанка России ОАО был заключен кредитный договор о предоставлении Надежде
Николаевне кредита в сумме 250 000 рублей под поручительство двух
индивидуальных предпринимателей (Петров Б. М и Сидоров В. И) сроком на 24
месяца на условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 17% годовых.

1. Общие сведения о сути заявки:

Сумма запрашиваемого кредита: 11 525 000.00 рублей

Срок кредитования: 322 (мес.)

Цель кредитования: — Приобретение, строительство и
реконструкция недвижимости (покупка двух однокомнатных квартир по программе
«Ипотека+»).

. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Шкатов Иван Викторович (муж
Паршаковой О. В.)

Число, месяц и год рождения: 12 МАРТА 1977 г.

Наименование организации-работодателя: ООО «Униор
Профешнл Тулз» ИНН 7810030006

Занимаемая должность: Генеральный директор

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 153 537 руб.

Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в
других банках не располагаем.

. Общие сведения о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Паршакова Ольга Владимировна (жена
Шкатова И. В.)

Число, месяц и год рождения: 30 МАЯ 1983 г.

Наименование организации-работодателя: ОАО «С-З
Телеком», ИНН 7808020593

Занимаемая должность: Ведущий специалист

Среднемесячный доход за последние 6 месяцев: 59 563 руб.

Наличие кредитной истории: информацией о наличии кредитов в
других банках не располагаем.

В результате проверки представленных документов установлено,
что паспортные данные, адреса регистрации, фактического проживания и другие
сведения, указанные в анкете созаемщиков соответствуют действительности.

Проверенные лица в действующих «СТОП-ЛИСТах», Списке
заемщиков Сбербанка, оказание услуг которым признано нецелесообразным и в
Реестре лиц, негативно зарекомендовавших себя при работе с Восточно-Европейским
банком Сбербанка России, не значатся.

Проведена выездная проверка по месту работы созаемщика Шкатова
И. В.

Выездная проверка по месту работы Заемщика не производилась,
т.к. количество сотрудников на предприятии-работодателе более 50 человек.

На основании изложенного, выдачу кредита Шкатову И.В. и
Паршаковой О.В., УБиЗИ считает возможным.

.        Заключение ЮРИДИЧЕСКОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ: Юридическое
управление не возражает относительно предоставления кредита Шкатову Ивану
Викторовичу, Паршаковой Ольге Владимировне.

6.      Заключение ДРУГИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ: нет.

.        Заключение УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЧАСТНЫХ КЛИЕНТОВ

Созаемщикам Шкатову Ивану Викторовичу, Паршаковой Ольге
Владимировне в размере 11 525 000,00 рублей, под 16,00 % годовых; после
предоставления банку надлежаще оформленного документа, подтверждающего
государственную регистрацию ипотеки объекта недвижимости в пользу Банка под
14,50 % годовых сроком на 322 месяцев.

·      Результат визуальной
оценки Клиентов: положительный

·      Результат визуальной
оценки предоставленных документов: положительный

8.      СТЕПЕНЬ (УРОВЕНЬ) РИСКА: отсутствует.

9.      ПРЕДЛАГАЕМОЕ РЕШЕНИЕ:

Предоставить право Центральному ОСБ №1991 заключить кредитный
договор с Шкатовым Иваном Викторовичем, Паршаковой Ольгой Владимировной на
следующих условиях:

·      Вид кредита — Жилищный
(«Ипотечный +») по программе «Молодая семья»

·      Категория Созаемщиков:
«Улица»

·        Цель кредита — участие в долевом
строительстве Объекта недвижимости —

Ø  1-комнатной квартиры
общей площадью 55,6 кв. м., расположенной по адресу: г. Тула, Пр-т Ленина, 74.;

Ø  1-комнатной квартиры
общей площадью 55,5 кв. м., расположенной по адресу: г. Тула, ул. Первомайская,
77.

·        Процентная ставка:

ü  16,00% годовых — до регистрации ипотеки;

ü  14,50% годовых — после регистрации ипотеки

·      Срок кредитования — 322
месяцев

·      Метод погашения кредита:
аннуитетные платежи

·      Сумма кредита — 11 525
000,00 рублей

·      Обеспечение:

Ø  Залог имущественных прав
созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства — на период до
получения права собственности на объект недвижимости;

Ø  Залог Жилья — оформляется
после завершения строительства и получения права собственности на него, с
обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

·      Отлагательные условия:

Ø  Единовременный платеж
(тариф) за выдачу кредита: в размере в размере 1,5% процентов от суммы
предоставляемого кредита (но не менее 10 000,00 руб., и не более 30 000,00
руб.), что составит 30 000,00 рублей;

Ø  Предоставить документы,
подтверждающие наличие собственных средств созаемщиков 2 881 892,50 рублей
(20,00% от стоимости объекта недвижимости), составляющих разницу между
стоимостью объекта недвижимости и суммой предоставляемого кредита.

·      Особые условия: выдача
кредита после предоставления справки о закрытии кредитной карты.

Оценка кредитоспособности клиента обычно базируется на
анализе следующих критериев:

)        качество управления компанией (уровень менеджмента);

2)      характер кредитуемой сделки;

)        опыт работы банка с данным клиентом (кредитная
история);

)        состояние отрасли и региона, конкурентоспособность
клиента, положение конкретного клиента в указанной отрасли;

)        финансовое положение клиента;

)        возможность предоставления клиентом имущества для
использования в качестве иного обеспечения.

Глава 3.
Совершенствование деятельности коммерческого банка в области кредитования
малого бизнеса в №8604/0117 Сбербанка России ОАО

3.1
Инвестиционный проект по открытию новых кредитных точек для кредитования малого
бизнеса

Цель инвестиционного проекта: Открытие новых кредитных точек
для малого бизнеса в перспективных регионах России в количестве 10946 шт. за 1
год (в среднем каждый год открывается 8000 кредитных точек; каждая из них в
среднем приносит ежегодный доход 524 000 руб.).

Задачи:

— Рост кредитных точек за 1 квартал 2016 на 8,5%=34/4 (2737
шт. =10946/4)

— Рост кредитных точек за 2 квартал 2016 на 8,5% (2736 шт.)

— Рост кредитных точек за 3 квартал 2016 на 8,5% (2736 шт.)

— Рост кредитных точек за 4 квартал 2016 на 8,5% (2736шт.)

Результат: Рост доходов банка на 32%, прибыли на 33% и доли
рынка товарного потребительского кредитования до 40%

Этапы проекта:

. Этап сбора информации и прогнозирования объемов реализации.

Аналитические данные, полученные из
ежегодных отчетов дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО, для
составления проекта представлены в следующей таблице:

Таблица 11

Показатели кредитных точек для малого бизнеса,
доходов, прибыли и доли рынка за 3 года

Наименование показателя	Значение показателя
	за 2013 год	за 2014 год	за 2015 год (план)
Количество кредитных точек	25163 шт.	32954 шт.	43900 шт.
Доходы банка по товарному кредитованию	12,2 млрд. руб.	17,3 млрд. руб.	23 млрд. руб.
Налоги (включая налог на прибыль)	2,7 млрд. руб.	2,1 млрд. руб.	2,8 млрд. руб.
Чистая прибыль по товарному кредитованию	2,3 млрд. руб.	1,8 млрд. руб.	2,4 млрд. руб.
Доля рынка товарного кредитования	21%	30%	40%

Вывод: количество кредитных точек
увеличилось за 2014 год на 7791 шт. (32954-25163) или 31% (32954/25163*100%
-100%), при этом доходы банка возросли на 5,1 млрд. руб. (17,3-12,2) или на 40%
(17,3/12,2*100% -100%), налоги уменьшились на 0,6 млрд. руб. (2,1-2,7) или на
22% (2,1/2,7*100-100%) а доля рынка — на 9% (30-21). Но в связи с ростм
процентных выплат по привлеченному финансированию прибыль снизилась на 0,5
млрд. руб. (1,8-2,3) или на 22% (1,8/2,3*100-100%)

2. Этап прогнозирования объемов работ и прибыли.

В целях совершенствования работы с проблемными кредитами
необходимо:

.        Внести в нормативные документы банка предельные
сроки кредитов, нереальных ко взысканию.

2.      Включить в обязанности службы внутреннего контроля
проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у
заемщиков.

.        обеспечить структурные создаваемые подразделения
современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного
набора финансовых проблем потенциального заемщика.

Таблица 12

Показатели потребительского кредитования, осуществляемого в магазинах-партнерах
на 2015 год

Наименование показателя	Единица измерения	2015 год
Кредитные точки 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог	шт.	10975 10975 10975 10975 43900
Доход от потребительского кредитования 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог	млрд. руб.	5,75 5,75 5,75 5,75 23
Прибыль 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог	млрд. руб.	0,6 0,6 0,6 0,6 2,4

. Этап определения требуемого размера инвестиций.

Для дальнейшего развития потребительского кредитования в
дополнительном офисе №8604/0117 Сбербанка России ОАО мы рекомендуем
воспользоваться опытом конкурентов по реализации наиболее прибыльных кредитных
продуктов, а также для снижения роста просроченной задолженности, особенно в
сегменте экспресс — кредитования предлагается банку:

.        Создать единую нормативную базу для определения
кредитоспособности заемщиков.

2.      Ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги
хозяйствующих субъектов.

.        Усовершенствовать методики определения
кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и
определение интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность
коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.

.        Применять процессные технологии.

.        Управлять информационными потоками.

.        К работе с проблемными кредитами привлекать
специализированные коллекторские агентства.

Таблица 13

Планируемые показатели затрат инвестиционного проекта

Наименование показателя	Единица измерения	Стоимостное значение	Комментарии
Затраты на открытие 1 кредитной точки (включая Оборудование Оплата труда Канцелярские принадлежности Маркетинг кредитной точки (реклама) Представительские расходы — заключение договоров, транспортные, организационные расходы)	руб.	70000 45000 5000  1000  10000  9000	Единовременные затраты — по данным справок бухгалтерского отдела развития
Общие затрата за год на открытие 10946 точек 1 квартал 2015 2 квартал 2015 3 квартал 2015 4 квартал 2015 итог	млрд. руб.	0, 192 0, 192 0, 192 0, 192 0,768	Единовременные затраты — определение осуществляется путем умножения затрат на 1 точку и количества точек

. Этап оценки доступности требуемых источников
финансирования.

Затраты в объеме 0,768 млрд. руб. планируется взять из
резервного фонда развития инвесторов основного представительства Сбербанка, не
затрагивающего интересы клиентов банка (который на 01.01.2015 по обновленным
данным из учредительных документов банка составлял 21,3 млрд. руб.)

Планируется сохранить такой темп доходов в течении периода,
пока не окупятся инвестиционные вложения, не восстановятся средства в резервном
фонде из нераспределенной прибыли (составляет 75% чистой прибыли — по плану 1,8
млрд. руб.) и заморозить открытие новых кредитных точек (только замена
неэффективных точек эффективными)

. Этап оценки капиталовложений.

Для оценки капиталовложений произведем определение срока
окупаемости

срок окупаемости = затраты/прибыль

срок окупаемости = 0,768/1,8=0,43 года=5,16 месяцев

За 5,16 месяцев инвесторы банка смогут вернуть затраченные
средства, если не снизят плановый темп получения доходов и прибыли.

В заключение следует отметить, что жизненно необходимой
становится система постоянного наблюдения за состоянием экономики,
макроэкономических тенденций и банковского сектора. Иными словами, речь идет о
серьезной аналитической работе, налаженной системе мониторинга (включающего
аналитическую и прогнозную компоненту) за общеэкономическими процессами. Это
непременное условие выживания банка в условиях обострившейся конкуренции и
нестабильности банковской системы.

 

3.2
Автоматизация выдачи кредита для малого бизнеса

Платежеспособность Заемщика — предпринимателя может быть
рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за
последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за
последние шесть месяцев.

На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты
исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 14

Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2014	Май 05.2014	Июнь 16.2014	Июль 07.2014	Август 08.2014	Сентябрь 09.2014
ул. Октябрьская, 5	11693	11693	11693	11693	11693	11693
ул. Советская, 10	12338	12338	12338	12338	12338	12338
ул. Глинки, 20	1008	1008	1008	1008	1008	1008

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный
доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном
возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб. +1896,26 руб. =26935,26
руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход
за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае
уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается
квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц»
№229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине
среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода
индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым
декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2
квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 15

Наименование показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12619	7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765
руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 — 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693, 20

Расчет платежеспособности поручителей производится
аналогично.

Поручитель 1. Петров Б. М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров В. И.

Для более полного представления все данные объединяются в
таблицу.

Таблица 16

№	Предприниматели	Среднемесяч-ный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23641,10	24	0,5	271693, 20
П 1.	Петров Б.М.	30372,00	24	0,5	376464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7182,44	24	0,5	86189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693, 20/1 + ( ( (24+2) *19) / (2*12*100)) =
228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28/1+ ( (24+1) *19) / 2*12*100 =
388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 228313,61 руб.

Для автоматизации данных операций можно использовать EGAR
Technology. В системе EGAR Loans, полностью автоматизирующей процесс выдачи
кредитов физическим лицам, представлены сразу два скоринговых продукта: EGAR
Application Scoring и EGAR Behavior & Collection Scoring. Первый
предназначен для оценки кредитоспособности на основе анализа исторических
данных (ретроспективный скоринг) и применения макроэкономических моделей
(макроскоринг). Он используется для работы в сфере потребительских кредитов,
кредитных карт, автокредитования, ипотеки и кредитования малого бизнеса (тип
кредитного продукта учитывается при принятии решения).

EGAR Application Scoring позволяет:

·              рассчитывать риски
дефолтов, убытков и досрочного погашения;

·              управлять просроченными
кредитами, определяя допустимые лимиты и сроки погашения задолженности;

·              анализировать кредитные
сделки с созаемщиками и поручителями;

·              учитывать и
восстанавливать доходы по социально-демографическим характеристикам и
собственности заемщика;

·              учитывать залоговое качество
обеспечения кредита и его динамику во времени.

Реализация системы на промышленной платформе делает возможным
поддержку многофилиальной структуры, а получение приложения в аренду
существенно расширяет круг потенциальных банков-клиентов. Система поставляется
как в полной версии, так и в форме ASP-решения, что делает ценовую политику
EGAR Technology гибкой и приемлемой для большинства российских банков.

Вторая система компании — EGAR Behavior & Collection
Scoring — имеет довольно необычную функциональность, позволяющую оценивать
риски по уже существующим кредитам. При этом система учитывает график погашения
задолженности заемщиком и движение средств на других счетах. Она также
оценивает эффективность различных мер для ликвидации просроченной задолженности
— скоринга взысканий.

 

3.3
Рекомендации по совершенствованию кредитования индивидуальных предпринимателей
в филиале №8604/0117 Сбербанка России ОАО

Основная современная проблема реальных банков при
осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности,
полноте или невыплате кредита.

Существует множество методов борьбы с данным явлением, так
или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе
абсолютно безрисковых кредитов нет. Однако приведем некоторые предложения по
снижению банковских рисков.

Таблица 17

Классификация обеспечения по кредиту

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
3	Удовлетвори-тельное обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот), залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%

Абсолютной сохранностью обладает заклад. Помимо этого
сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков
гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования
обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет
обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности
заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов
для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков,
относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно.

В таблице 14 приведена классификация обеспечения по кредиту с
присвоением ему определенного класса. Приведем пример из практики расчета
показателей анализа соблюдения требований заемщиком по обеспечению кредита
(таблица 18).

Таблица 18

Анализ соблюдения требований кредитора по обеспечению кредита
(дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО» на 31 декабря 2014
г., тыс. руб.

Наименование показателя	Определение
Коэффициент сохранности прав при залоге (Кпт)	(346162-274) / (10000+1700) = 21,0161
Коэффициент достаточности обеспечения (Кю)	12718/ (10000+1700+40) = 1,0833
Коэффициент покрытия процентов по кредиту обеспечением (Кп%)	1700/12718 = 0,1337
Коэффициент покрытия основной суммы долга обеспечением (Кпк)	10000/12718 = 0,7863
Доля обеспечения в валюте баланса	12718/246162 = 0,0517
Доля активов, выступающих в качестве обеспечения, в сумме чистых активов (dвид)	12718/176726 = 0,0719
Удельный вес различных видов обеспечения в соответствии с их ликвидностью (Ксл)	12718/12718 = 1
Коэффициент обесценения (удорожания) обеспечения (Ков)	12718/12782,04 = 0,9949
Коэффициент нагрузки затрат по реализации	40/12718 = 0,0031

Валюта баланса составила 246 162 тыс. руб., величина чистых
активов — 176 726 тыс. руб., нематериальных активов нет, сумма требований 1-й и
2-й очередности согласно ГК РФ — 274 тыс. руб. дополнительный офис №8604/0117
Сбербанка России ОАО получило кредит в размере 10 000 тыс. руб. с уплатой по
нему процентов в сумме 1700 тыс. руб. В качестве обеспечения по кредиту были
предоставлены: товарно-материальные ценности (заламинированная
древесно-стружечная плита), находящиеся в обороте, по оценочной стоимости 19
566,15 тыс. руб. Банк применил дисконт 35%, в результате чего залоговая
стоимость обеспечения составила 12 718 тыс. руб. На 1 апреля 2011 г. рыночная
стоимость товарно-материальных ценностей была оценена в 19 664,68 тыс. руб.,
следовательно, залоговая стоимость с учетом дисконта равнялась 12 782,04 тыс.
руб. Затраты по реализации товарно-материальных ценностей были оценены в 40
тыс. руб.

Коэффициент достаточности обеспечения показывает, что
залоговая стоимость обеспечения полностью покрывает основную сумму долга по
кредиту, сумму причитающихся процентов и затрат на реализацию. Однако процент
превышения залоговой стоимости обеспечения над суммой кредита, процентов по
нему и затрат на реализацию составляет всего 8,33%. Из этого можно сделать
заключение, что запас прочности обеспечения по кредиту не очень высок.

Сумма процентов по кредиту составляет 13,37% залоговой
стоимости обеспечения, а сумма основного долга — 78,63%, что вместе составляет
92,00%. Ни один из показателей не превысил кризисного порога, равного 1.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что негативное
влияние на снижение уровня безопасности кредитования заемщика (представленного
показателем К_ЧА = 0,2431) оказал фактор K_s (влияние фактора на
результативный показатель 80,70%).

Данную ситуацию можно интерпретировать следующим образом: в
процессе переоценки активов организации по справедливой стоимости оказалось,
что ее хозяйственная деятельность пострадает в основном в результате возможной
конфискации имущества при невыполнении его обязательств перед коммерческим
банком (в большей степени снижается устойчивость организации), так как доля
активов, находящихся в залоге, в общей величине активов (по справедливой
стоимости) увеличилась на 0,11%.

Вместе с тем при расчете по рыночной стоимости залогового
имущества увеличился показатель К_до, что благоприятно воздействовало
на уровень безопасности кредитования организации (рост степени покрытия
залоговым имуществом суммы кредита и релевантных финансовых издержек увеличило
результативный показатель на 42,90%) и одновременно снижение фактора К_о
(положительное влияние — 37,80%) привело к увеличению размера чистых активов, за
счет которых может быть обеспечено погашение дополнительных обязательств
организации.

Таблица 19

Анализ влияния факторов обеспечения кредита на уровень
безопасности кредитования заемщика методом цепных подстановок

Подстановка	Показатель-фактор, коэффициент	Результативные показатель (Кча), коэффициент	Влияние факторов (+/-), коэффициент	Удельный вес влияния фактора, коэффициент (%)
	Кs	Кдо	Ко
Влияние изменения коэффициента покрытия залогового имущества активами организации	19,3554	1,0833	5,9144	15,0533	—	—
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,6140	-0,4393	1,8070 (180,70)
Влияние изменения коэффициента достаточности обеспечения	18,9499	1,0833	5,9144	14,7183	+0,1043	0,4290 (42,90)
Влияние изменения соотношения имеющихся и обязательств организации и дополнительно привлекаемых заемных средств	18,9499	1,0888	5,8225	14,8102	+0,0919	0,3780 (37,80)

В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным
обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на
себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать,
насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска.
Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу
соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в
практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих
дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке
кредитоспособности клиентов.

Инвестиционное (проектное) кредитование — относительно новая
форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть рисков проекта,
обусловливает некоторые особенности проектного кредитования, которые с точки
зрения учредителей являются недостатками по сравнению с обычным кредитованием.
Так, стоимость проектного кредитования складывается из: рыночной процентной
ставки, комиссией за обязательство предоставить кредит и за резервирование
средств, а также из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять
на себя часть рисков проекта.

Операционное содержание схемы:

-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший заявку клиента
на предоставление инвестиционного кредита, поступает к ее обработке;

проверяет в соответствии с установленным банком перечнем
наличие обязательных документов и правильность их получения. Обязательными
документами для предоставления данного вида кредита будут:

) кредитная заявка;

) инвестиционный проект;

) бизнес-план реализации проекта;

) баланс на последнюю отчетную дату (банк уже имеет
предыдущие балансы своих клиентов и постоянно анализирует их финансовое
состояние

) отчет о финансовых результатах;

) хозяйственные договоры, служащие основой для заключения
данной кредитной сделки;

) график поступлений и платежей заемщика;

) сведения о кредитах, получаемых в других банках.3-4-5-6
Определение кредитоспособности клиента на основании представленных документов.
При положительном мнении документы просматриваются службой безопасности банка,
затем юридическим отделом и со всеми визами передаются специалистам по анализу
бизнес-планов.

Проводится тщательный анализ бизнес-плана реализации
инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

правильность определения потребности в данной продукции и
анализа конкурентов;

понимание разработчиками проблемы качества продукции и знание
того, как его обеспечить в данном инвестиционном проекте;

знание того, как справиться с управлением себестоимостью
продукции при реализации данного проекта и обеспечением ее необходимого уровня;

продуманность и обоснованность бизнеса в сочетании с ясным
видением перспектив его развития.

Проверяется соответствие данных в бизнес-плане,
инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

В случае положительного мнения специалиста банка о бизнес-плане
они готовят развернутое аналитическое заключение и передают все документы
специалистам по обследованию предприятий.

Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми
документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов
по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и
проводится само обследование.

Таблица 20

График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб.,
срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным
промежутком времени)

Квартал	Сумма погашения, тыс. руб.	Плата за пользование кредитом, тыс. руб.	Дата погашения
2011 год.
2	1500	285,6	27.06.
3	2124,9	285,6	27.09.
4	2124,9	285,6	30.12.
2012 год.
1	2124,9	285,6	28.03.
2	2124,9	285,6	26.06.
3	2124,9	285,6	29.09.
4	2124,9	285,6	28.12.
2013 год.
1	2124,9	285,6	29.03
2	624,9	285,6	27.06.

Оценивается инвестиционная способность малого предприятия.

При положительном заключении о достаточности инвестиционной
кредитоспособности предприятия специалисты банка разрабатывают наиболее
эффективную схему кредитования проекта.

Переговоры с клиентом и проработка всех условий кредитного
договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор
залога).

Подготовка заключения и документов на выдачу кредита.

Подготовка заседания кредитного комитета банка и вынесение
окончательного решения.

В банке должна действовать эффективная система критериев
предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

степень концентрации кредитной деятельности банка в
определенной отрасли;

принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;

четкое понимание деятельности заемщика;

удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихсяна
клиентов с финансовыми трудностями;

порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;

цель кредита, структура и график платежей по нему;

источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.

В банке должна действовать система лимитов кредитования,
установленных на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных
контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при
долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых
кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных
кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того,
должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление
документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика,
переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного
инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и
качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая
процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система
классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным
подходам относятся:

анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии
заемщика (количественная оценка рисков);

анализ риска на основе качественных характеристик
(качественная оценка рисков);

анализ кредитного риска посредством применения вероятностных
подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).

С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие
мероприятия (таблица 21).

Таблица 21

Мероприятия по совершенствованию кредитной политики

Проблема	Пути решения	Затраты, связанные с внедрением мероприятия	Экономический эффект
вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	82000 руб.	140000 руб. в год
отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния	88000 руб.	140000 руб. в год
узость применяемых форм краткосрочного кредитования	Внедрение инвестиционной формы кредитования		1180000 руб.
Итого			1460000

Дадим пояснения к таблице:

стоимость программного обеспечения взята исходя из стоимости
программы «АБФИ» в частности релиза, позволяющего производить оценку
кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.

Таблица 22

Основные направления совершенствования потребительского
кредитования дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО

Мероприятие	Ожидаемый эффект
Рост сумм нецелевых кредитов до 500 000 руб.	Рост клиентов порядка 7% — рост доходов банка — 500*0,234 = 117 тыс. руб.
Новые кредитные продукты для специальных групп населения (врачи, учителя и пр.) на льготных условиях	Рост клиентов порядка 12,5% — рост доходов банка — 1350*0,19 = 256,5 тыс. руб.
Сокращение сроков предоставляемых кредитов, как следствие ускорение оборачиваемости активов банка — т.е. рост доходности	При увеличении доли краткосрочных кредитов хотя бы на 20% при средней процентной ставке по предлагаемым тарифам 23,4%, общая сумма доходности составит: при кредитовании на год — 0,234*100 = 23,4 тыс. руб. при кредитовании на 6 мес.0,117*100 = 11,7 тыс. руб., а при повторном вложении полученных средств в течение года — 0,117*111,7 = 13,07 тыс. руб., таким образом общая доходность за год составит 11,7+13,07 = 24,77 тыс. руб., т.е. с каждых 100 тыс. руб. выданных на полгода банк получает на 1,37 тыс. руб. больше, чем при выдаче кредита на год. Таким образом при кредитовании индивидуальных предпринимателей сроком на полгода исходя из предполагаемой суммы (20 млн. руб.) доходность банка увеличится на 200*1,37 = 274 тыс. руб.
Выпуск новых револьверных карт до 30 тыс. шт. с лимитом до 40 тыс. руб.	Наличие средств в обороте, с задолженностью по каратам до 700 тыс. руб., т.е. гарантированное получение дохода порядка 700*0,19 = 133 тыс. руб.

Приоритетными направлениями деятельности дополнительного
офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО является предоставление кредитов и
финансовых услуг индивидуальным предпринимателям в сегменте банковской розницы:
на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также
предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через
сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно
сделать следующие выводы.

Банк оперативно реагирует на изменения, которые происходят на
российском рынке банковских услуг, предлагая клиентам и партнерам оптимальные
условия кредитования и сотрудничества.

В целом, стратегия деятельности Банка направлена на
достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками.
В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм,
установленных Банком России Активными игроками на рынке потребительского
кредитования помимо эмитента являются ЗАО «Банк Русский Стандарт»,
«Росбанк» (ООО), Райффайзенбанк Австрия, Сбербанк России. На первую
десятку лидеров приходится около 20% рынка.

Дополнительный офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет
ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого
роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

канал дистрибуции карт — прямая почтовая рассылка, один из
самых дешевых способов маркетинга;

кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих
положительную кредитную историю.

Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные
потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

 

Заключение

Исходя из вышеизложенного, в работе можно сделать ряд
выводов:

. Задачи улучшения функционирования кредитного механизма
выдвигают необходимость использования экономических методов управления
кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

. Важными элементами и принципами кредитования, а также
критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность,
срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика — это способность
рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает
гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита.

. Основным критерием кредитоспособности клиента является его
способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей
деятельности. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль
характеристику финансового положения заемщика. Она вычисляется на основе данных
о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о
прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и
структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки
финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и
взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.

. Современная банковская практика использует несколько
способов оценки кредитоспособности заемщика.

. При изучении заявки на получение кредита индивидуальному
предпринимателю проводится оценка его кредитоспособности, которая
осуществляется на основании двух составляющих: величины дохода заемщика, его
кредитной истории.

. Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового
состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли
от предпринимательской деятельности и т.п.).

. Кредитная история представляет собой информацию о
кредитно-финансовом прошлом потенциального клиента банка.

. По данным ЦБ РФ в 2014 году объём выданных кредитов физ.
лицам достиг 3,6 трлн. руб., показав рост на 50,37%. Основным локомотивом рынка
остаётся автокредитование. Пластиковые карты напротив, показали скромную
динамику роста, не оправдав ожиданий экспертов.

. Лидером рейтинга по кредитованию физ. лиц, без учёта
ипотеки, стал «Сбербанк», объём выданных кредитов достиг 485,7 млрд.
руб., а прирост за год составил 9,76%. Второе место, с отрицательной динамикой
в 13,38%, занимает банк «Русский Стандарт», выдавший кредитов на
193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд.
руб. и лучшим ростом — 192,68%.

. Сбербанк России разработал и применяет методику определения
кредитоспособности заемщика на основе метода оценки платежеспособности (уровню
дохода). Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в
изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности
Заемщика рассчитывался следующим образом:

Sp = 283 693,2/1 + ( ( (24+1) *17) / (2*12*100)) =
241 013,69 рублей.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не
превышающий 241 013,69 рублей.

. На основании хорошей кредитной истории Ивановой Н.Н.
кредитный комитет Тульского отделения №8604/0117 Сбербанка России ОАО принял
решение об удовлетворении запроса заемщика и между ними был заключен кредитный
договор о предоставлении кредита в сумме 250 000 рублей сроком на 24 мес. на
условиях ежемесячной уплаты процентов по ставке 17% годовых.

. Кредитная история заемщика — понятие не новое в
кредитовании. Данный метод популярен в кредитовании юридических лиц, мы же
изучим эффективность данного метода, применяя его при кредитовании
индивидуальных предпринимателей.

. Приведенная методика показала нам эффективность проведения
оценки кредитной истории заемщика для принятия решения о выдаче кредита, либо
отказе о его выдаче с целью избегания риска не возврата кредита. Приведенный
пример показал, что за всю свою кредитную историю, а именно за период с 2009
года по 2014 год Иванова Надежда Николаевна ни разу не просрочила выплаты
кредита за исключением взятия потребительского кредита 02.03.2010г. Сумма
просроченной задолженности равна 1 581руб., но Надежда Николаевна не допустила
просрочки более 30 дней и вовремя погасила задолженность. Это положительно
отразилось на ее кредитной истории, нет оснований для отказа выдачи ей
запрашиваемого кредита в размере 250 000 рублей.

. Анализ положительной кредитной истории может являться
существенным фактором при решении о выдаче кредита или может повлиять на
снижение процентной ставки по кредиту для этого заемщика. Анализируя кредитную
историю Надежды Николаевны, делаем вывод о том, что никакого влияния на
снижение процентной ставки по кредиту не произошло.

. Приведенный пример показал, что Надежда Николаевна имеет
хорошую кредитную историю и исходя из этого она может получать запрашиваемый
кредит в размере 250 000 рублей сроком на 24 месяца на условиях ежемесячной
оплаты процентов по ставке 17% годовых.

Исходя из приведенного исследования, делаю вывод, что
Сбербанку целесообразно использовать различные методы оценки кредитоспособности
заемщика, т.к. при разных ситуация более эффективна та или иная методика и все
они имеют невысокую степень риска.

В процессе анализа данных о заемщиках и кредитах применяются
различные математические методы, которые выявляют в них факторы и их
комбинации, влияющие на кредитоспособность заемщиков, и силу их влияния.
Обнаруженные зависимости составляют основу для принятия решений в
соответствующем блоке.

Целью балльной методики «скоринг» является
определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного кредитования,
предоставляемого индивидуальному предпринимателю.

Дополнительный офис №8604/0117 Сбербанка России ОАО имеет ряд
преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста
на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

канал дистрибуции карт — прямая почтовая рассылка, один из
самых дешевых способов маркетинга;

кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих
положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает
потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с
хорошей репутацией.

Для развития кредитных операций с розничными клиентами
необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский
кредит. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого
бизнеса, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А
развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для
оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда,
будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский
кредит.

Результатом предложенных мероприятий станет рост доли
дополнительного офиса №8604/0117 Сбербанка России ОАО как на рынке
потребительского кредитования, так и на рынке кредитных карт.

Предлагается банку:

.        Создать единую нормативную базу для определения
кредитоспособности заемщиков.

2.      Ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги
хозяйствующих субъектов.

.        Усовершенствовать методики определения
кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и
определение интегрального показателя, учитывающий влияние на кредитоспособность
коммерческой организации различных количественных и качественных факторов.

.        Применять процессные технологии.

.        Управлять информационными потоками.

.        К работе с проблемными кредитами привлекать
специализированные коллекторские агентства.

В целях совершенствования работы с проблемными кредитами
необходимо:

.        Внести в нормативные документы банка предельные сроки
кредитов, нереальных ко взысканию.

2.      Включить в обязанности службы внутреннего контроля
проверку раннего реагирования соответствующих служб на возникающие проблемы у
заемщиков.

.        Обеспечить структурные создаваемые подразделения
современными компьютерными программами, обеспечивающими выявление стандартного
набора финансовых проблем потенциального заемщика.

Список
источников и литературы

Нормативно-правовые
источники

1.
Конституция
Российской Федерации от 12.12.1993 (принята всенародным голосованием
12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции
РФ от 05.02.2015 № 2-ФКЗ) // «Собрание законодательства РФ»,
14.04.2015, № 15, ст.1691.

2.
Гражданский
кодекс Российской Федерации от 22.12.1995 (с изм. от 27.02.2015 г.) [Электронный
ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс».

3.
Федеральный
закон РФ от 02.12.1990 г. №395 «О банках и банковской деятельности»
(с изм. от 15.02.2015 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс».

4.
Федеральный
закон от 26.12.1995 г. №208-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)»Об акционерных
обществах» [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант
Плюс».

5.
Федеральный
закон от 08.02.1998 г. №14-ФЗ (с изм. от 27.12.2014 г.)»Об обществах с
ограниченной ответственностью» [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс».

6.
Федеральный
закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (с изм. от 25.04.2015 г.)»О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] //
Справочная система «Консультант Плюс».

7.
Федеральный
закон от 30 декабря 2004 г. №218-ФЗ (с изм. от24.04.2015)»О кредитных
историях» [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант
Плюс».

8.
Положение
Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
(с изм. от 04.12.2014 г.) [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс».

9.
Положение
Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П «Положение о
порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и
их возврата (погашения)» (с изм. от 27.07.2014 г.) [Электронный ресурс] //
Справочная система «Консультант Плюс».

10.Устав ОАО Сбербанка РФ, утв. Протоколом №17 годового общего
собрания акционеров от 24.07.2014 г.

11.Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям ОАО «Сбербанк» РФ и его филиалами
№285-5-р от 30.06.2009г.

Учебники,
монографии, брошюры

12.Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова
— СПб.: Питер, 2014.

13.Банковское дело: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. под
ред. Г.Н. Белоглазовой. — М.: Финансы и статистика, 2015.

14.Банковское дело: учебник / под ред.В.И. Колесникова — М.: Финансы
и статистика, 2014. — 564 с.

15.Банковское дело: учебник / под ред.Г. Г. Коробова. — М.: Юристъ,
2015.

16.Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина. — М.: Вузовский
учебник, 2015.

17.Брагинский, М.И. Обязательства и способы их
обеспечения: неустойка, залог, поручительство, банковская гарантия, 3-е
издание, исп. и доп. / М. И Брагинский. — М.: ЦЕЛИ АКДИ, 2015.

18.Ендовицкий, Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности
заемщика / Д.А. Ендовицкий // Аудитор. — 2014. — №4. — С.21 — 29.

19.Жарковская, Е.П. Банковское дело / Е.П.
Жарковская. — М.: Омега-Л, 2014.

20.Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их
операции: учеб. для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова.
— М.: Вузовский учебник, 2015.

21.Жуков, Е.Ф. Общая теория денег и кредита: учеб. для вузов /Е.Ф.
Жуков и др.; под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. — 3-е изд., перераб. и доп. —
М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2015.

22.Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное
пособие / С.Н. Кабушкин. — М.: Новое знание, 2015.

23.Кавкин, А.В. Кредитование и его особенности / А.В. Кавкин // Банки
и деловой мир. — 2015. — №11. — С.79 — 80.

24.Коробова, Г.Г. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. д-ра
экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. — М.: Юристъ, 2014.

25.Ларин, С.Н. Ипотека и ее перспективы / С.Н. Ларин
// Банковское дело. — 2015. — №11. — С.25 — 30.

26.Ларин, С.Н. Использование деревьев решений для
оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей / С.Н. Ларин //
Банковское дело. — 2014. — №3. — С.25 — 30.

27.Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка:
учеб. пособие / И.В. Пещанская. — М.: ИНФРА — М, 2015.

28.Плисецкий, Д.Е. Использование деревьев решений для оценки кредитоспособности
индивидуальных предпринимателей / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. — 2014. —
№6. — С.14 — 22.

29.Строев, А.А. Внедряем кредитный скоринг / А.А. Строев // Расчеты и
операционная техника в коммерческом банке. — 2014. — №10. — С.24 — 29.

30.Тен, В.В. Усовершенствование кредитования / В.В. Тен // Банковское
дело. — 2014. — №3. — С.49 — 55.

31.Ходжаева, И. Оценка кредитоспособности индивидуальных
предпринимателей с использованием деревьев решений / И. Ходжаева, С. Ларин //
Банковское дело. — 2014. — №3. — С.30 — 33.

32.Черкашенко, В.Н. Этот «загадочный скоринг» / В.Н.
Черкашенко // Банковское дело. — 2014. — №3. — С.42 — 48.

33.Чижова, А.С. Модель управления риском
концентрации кредитного портфеля / А.С. Чижова // Финансовый менеджмент. —
2014. — №4. — С.70 — 82.

Электронные
ресурсы

34.Антошенкова, Е. Банковске риски — чем рискуют банки в России? / Е.
Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

35.Бараулина, А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный
ресурс] // www.vedomosti.ru

36.Брагинский, М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском
кредите и факторинге, направленные на создание коллективных образований. Книга
5/М.И. Брагинский, В.В. Витрянский [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс»

37.Валенкова, Ц. Банкротство банков в России в 2014 году: причины и
выводы / Ц. Валенкова [Электронный ресурс] // www.kommersant.ru

38.Ересько, А.Л. Статус заемщика — юридического лица в кредитом
договоре [Текст] / А.Л. Ересько [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс»

39.Катвицкая, М.Ю. Банковские заемные средства: новое в
законодательстве / М.Ю. Катвицкая [Электронный ресурс] // Справочная система
«Консультант Плюс»

40.Рассказова, Е. Работа ОАО КБ «Тульский Промышленник» —
взгляд изнутри / Е. Рассказова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

41.Трубович, Е. Понятие и оценка финансовой устойчивости банка / Е.
Трубович [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

Приложения

Бухгалтерский баланс кредитной организации: открытое
акционерное общество «Сбербанк России»

ОАО «Сбербанк России»

Код формы по ОКУД 0409806

квартальная/годовая

тыс. руб

Номер строки	Наименование статьи	На 1 января 2015 года	На 1 января 2014 года
1	2	3	4
	АКТИВЫ
1	344 451 632	220 075 072
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	150 929 209	105 141 130
2.1	Обязательные резервы	92 796 844	49 110 851
3	Средства в кредитных организациях	129 428 890	40 666 563
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	20 279 619	25 780 353
5	Чистая ссудная задолженность	7 206 820 039	5 502 850 110
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 143 180 635	1 578 778 528
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	93 217 467	80 092 884
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	408 494 210	332 765 165
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	349 929 868	306 260 575
9	Прочие активы	102 800 843	75 362 908
10	Всего активов	9 856 314 945	8 187 680 404
	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	671 005 351	300 000 000
12	Средства кредитных организаций	402 942 294	252 364 886
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 281 921 854	6 366 765 663
13.1	Вклады индивидуальных предпринимателей	5 119 744 794	4 398 281 990
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	58 448 667	114 414 047
16	Прочие обязательства	101 894 279	86 232 433
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	49 160 781	45 511 442
18	Всего обязательств	8 565 373 226	7 165 288 471
	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-19 710 490	9 827 706
24	Переоценка значимых средств	81 678 010	81 759 672
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 058 110	478 970 980
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	297 573 590	152 491 076
27	Всего источников собственных средств	1 290 941 719	1 022 391 933
	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	1 874 592 219	993 656 814
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	502 990 777	276 424 528
30	Условные обязательства не кредитного характера	7 862 337	—

Отчет о финансовых результатах

Кредитной организации: Открытое акционерное общество
«Сбербанк России»

ОАО «Сбербанк России»

Код формы по ОКУД 0409807

квартальная/годовая

тыс. руб

Номер строки	Наименование статьи	На 1 января 2015 года	На 1 января 2014 года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставляемых клиентам, не являющихся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	5 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-80 611 020	-370 386 048
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 790 023	-5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций по ценным бумагам, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми для погашения	-8 454	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-14 836 639	6 512 073
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
12	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
13	Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	-2 439 547
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	-917 097	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-6 924 269	-14 495 131
17	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
18	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
19	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654
21	Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 684 495
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495