Кредитование малого и среднего бизнеса на примере банка ВТБ
Курсовая работа по предмету: Банковское дело
На тему: Банковское кредитование
субъектов малого и среднего бизнеса на примере ПАО «Банк ВТБ»
Содержание
Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические аспекты кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса…………………………………………………………………………….5
1.1
Сущность и специфика кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в РФ………………………………………………………………………5
1.2
Виды банковского кредитования субъектов малого
и среднего бизнеса в России…………………………………………………………………………..11
Глава 2. Анализ кредитования субъектов
малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)………………………………………………………………………..17
2.1 Организационно-экономическая
характеристики Банка ПАО ВТБ……..17
2.2 Анализ финансовых показателей и кредитного
портфеля Банка ВТБ (ПАО)…………………………………………………………………………….21
2.3 Анализ кредитных продуктов для
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)………………………………………………………………..25
Глава 3. Проблемы и основные направления
совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса
в Банке ВТБ (ПАО)….36
3.1 Основные проблемы и пути
совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)……………………………….36
3.2 Пакет «Бизнес-кредит», как способ
совершенствования банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
в Банке ВТБ (ПАО)…40
Заключение……………………………………………………………………….44
Список использованных источников………………………………………….45
Введение
Малый и средний бизнес
играют важную роль в развитии экономики любого государства. Малый и средний
бизнес обеспечивает экономический рост, создает дополнительные рабочие места и
помогает увеличить занятость населения. Одной из стратегических задач России является
развитие малого и среднего бизнеса.
Об этом говорится в
Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации
на период до 2030 г., которая предусматривает «создание высококонкурентной
институциональной среды, стимулирующей активность малого и среднего бизнеса и
привлечение капитала в экономику». Согласно данной Стратегии развития малого и
среднего предпринимательства, поставлена цель увеличить долю малого и среднего
бизнеса в ВВП страны с 20 до 40 %. Для этого необходимо обеспечить ежегодный
прирост доли минимум на 1 %. Поэтому для развития малого и среднего бизнеса
есть острая необходимость организовать доступное кредитование. Источники
финансирования требуются малому и среднему бизнесу, как в период становления,
так и в процессе развития. А доступ к средствам – по-прежнему одна из основных
проблем малого и среднего бизнеса.
Если крупный бизнес
может финансироваться за счет собственной прибыли и займов на рынке капитала
путем выпуска ценных бумаг, то для малого и среднего бизнеса такие ресурсы
малодоступны.
Цель работы заключается
в анализе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
Объект исследования-
Банк ВТБ (ПАО).
Предмет исследования-
кредитование субъектов малого и среднего бизнеса (МСБ).
Для достижения поставленной цели
необходимо решить ряд следующих задач:
-рассмотреть сущность и специфику
кредитования субъектов МСБ,
— ознакомиться с видами банковского
кредитования субъектов МСБ,
— рассмотреть
организационно-экономическую характеристику банка,
-провести анализ основных финансовых
показателей банка и его кредитного портфеля,
— проанализировать кредитные продукты
банка для МСБ,
— выявить основные проблемы в
кредитовании субъектов МСБ и предложить пути их совершенствования,
— разработать новый банковский
продукт, как вариант совершенствования продуктовой линейки Банка ВТБ (ПАО) для
МСБ.
При написании
исследования были использованы такие методы как синтеза и анализа,
сопоставления.
Теоретической
и методологической основой работы послужили Федеральные законы РФ, данные с
официального сайт Банка ВТБ (ПАО), а также статьи журналов и диссертационных
исследователей отечественных авторов – Алферовой Л.А., Бочаровой О.Н., Вязовика
С.М., Соколинской Н.А. др.
Практическая значимость
работы заключается в выявлении существующих проблем Банка ВТБ(ПАО) в области
его кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, а также предложению по
устранению выявленных несовершенств.
Структура работы
состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
Глава
1. Теоретические аспекты кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
1.1Сущность
и специфика кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в РФ
Как показывает
многолетняя мировая практика роль малого и среднего бизнеса в стране возрастает
год от года. А определено это рядом объективных тенденций – уходом от массового
производства к гибкому немассовому производству, которое направлено на
удовлетворение индивидуальных запросов потребителей, развитием микро-рынков,
изменением структуры потребительского спроса и др. Такие изменения требуют
быстрой реакции от бизнеса приспособиться к изменениям внешней среды.
Федеральным законом от 24 июля 2009 г. «О развитии
малого и среднего предпринимательства в РФ» закреплено понятие субъектов малого
и среднего предпринимательства, под которым понимаются хозяйствующие субъекты
(юридические лица и индивидуальные предприниматели), отнесенные в соответствии
с условиями, установленными законом, к малым предприятиям, в том числе к
микропредприятиям, и средним предприятиям. Критерии отнесения к тому или иному
предприятию установлены в статье 4 данного Закона[1].
Рассмотрим данные критерии:
1. Критерий юридической
принадлежности к определенной организационноправовой форме: субъект малого и
среднего предпринимательства должен быть зарегистрирован в соответствии с
законодательством Российской Федерации. Регистрацию могут пройти хозяйствующие
общества или партнерства, производственные кооперативы, сельскохозяйственные
потребительские кооперативы, индивидуальные предприниматели и другие;
2. Критерий автономности: установлена квота,
не более 25 %, на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, благотворительных и иных фондов, общественных и
религиозных организаций (объединений), а также не более 49 % для иностранных
юридических лиц и юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего
предпринимательства для хозяйственных обществ и партнерств, при поддержке
стратегически важных направлений развития экономики[2];
3. Критерий численности работников:
установлены требования максимальной среднесписочной численности работников за
предшествующий календарный год:
— для средних
предприятий — от ста одного до двухсот пятидесяти человек;
— для малых — до
ста человек. А также выделены микропредприятия – до пятнадцати человек.
4. Критерий доходности:
установлены максимальные границы дохода, который получают от предпринимательской
деятельности за предшествующий календарный год. В соответствии с Постановлением
Правительства РФ от 4 апреля 2016 г. № 265 «О предельных значениях дохода,
полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой
категории субъектов малого и среднего предпринимательства», которое вступило в
силу с 1 августа 2016 года, установлены следующие границы[3]:
—
микропредприятия – 120 млн. рублей;
— малые
предприятия – 800 млн. рублей;
— средние
предприятия – 2 млрд. рублей.
В порядке, установленном
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, доход суммируется по
всем видам деятельности, в которых участвует бизнес. Стоит обратить внимание на
то, что при определении к какой категории относится субъект, к малому или
среднему бизнесу, в расчет берутся максимальные значения среднесписочной
численности работников и доходов предприятия. И значит, что если бизнес, по
своей сути является малым, но имеет при этом в штате более 101 сотрудника, то в
соответствии с законом он будет отнесен к среднему. Из этого можно сделать
вывод, что такая система разделения субъектов несовершенна.
С развитием
информационных технологий, автоматизации процессов, количество работников не
всегда может отразить реальный размер бизнеса, а, в современных реалиях скорее
говорит о его прогрессивности и умению грамотно и рационально использовать
человеческие ресурсы. Решить данную проблему помогло бы закрепление в
законодательстве, помимо количественных критериев, еще и качественных
показателей. В таком случае отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не
сводилось бы к формальному подсчету, а проводился бы детальный анализ с целью
реального отражения масштабов бизнеса.
Так как для
полноценного функционирования малому и среднему бизнесу в стране нередко не хватает
своих ресурсов, они вынуждены прибегать к услугам банкам, и именно их кредитным
продуктам, причем стоит отметить, что кредитование малого и среднего бизнеса в
России отличается от кредитования физических и юридических лиц, так как
кредитование данной категории юридических лиц обладает некоторыми нюансами[4].
Технологию банковского
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса можно представить схематично,
выделив основные составляющие элементы (рисунок 1).
Банки, взаимодействуя с
субъектами малого и среднего бизнеса, на протяжении всей истории постоянно
совершенствуют способы организации бизнеспроцессов. Они не могут применять
индивидуальные и массовые подходы для малого и среднего бизнеса в «чистом
виде», поскольку этот сегмент является достаточно неоднородным, многогранным, и
постоянно развивающимся. По этой причине банкам необходимо разрабатывать и
внедрять специальные подходы, создавать унифицированную систему быстрого
обслуживания субъектов малого и среднего бизнеса, что и будет определять рентабельность
банка[5].
Рисунок 1- Основные
элементы технологии банковского кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса
Вместе с региональными
и макроэкономическими факторами, отраслевая принадлежность бизнеса, является
одним из основных критериев разработки кредитных продуктов для финансирования
малого и среднего бизнеса. Самыми востребованными и приоритетными сферами
деятельности так и остаются торговля и оказание услуг населению. Очевидно, что
для торгового бизнеса необходимы совершенно разные виды и формы кредитования,
нежели для строительного бизнеса[6].
Преимущество бизнеса,
связанного с оптовой и розничной торговлей, над другими видами экономической
деятельности объясняет стремление коммерческих банков к оптимизации кредитных
продуктов именно для данной сферы. Так как, в конечном итоге, кредитные
продукты, которые предлагаются малому и среднему бизнесу формируют кредитный
портфель, который отвечает следующим особенностям:
1. Краткосрочность
финансирования. В условиях нестабильной экономикополитической ситуации на
внутреннем и внешнем рынках, заемщиков не интересуют долгосрочные инвестиции на
развитие бизнеса, они склоняются к краткосрочным вложениям. Используют
кредитные средства на расширение ассортимента товаров, погашение задолженности
по заработной плате сотрудников, а также выплаты в бюджетные и внебюджетные
фонды. Со стороны банка финансирование на короткий срок объясняется, как ранее
уже отмечалось, тем, что привлечение денежных средств происходит у физических и
юридических лиц. Не имея «длинных» пассивов, банки отказываются от
инвестиционного кредитования, при этом сохраняя оптимальный баланс ликвидности.
2. Слабая
обеспеченность кредитного портфеля. Объясняется это тем, что у малого и
среднего бизнеса обеспечением как правило выступают оборотные средства (товары
в обороте, материалы, готовая продукция). Отрицательной характеристикой данного
вида обеспечения является низкий уровень ликвидности, высокие операционные
издержки при реализации, сложность мониторинга выполнения залогодателем условий
по поддержанию неснижаемого уровня остатка товарно-материальных ценностей на
складе и т.д.
3. Повышенные риски. По
причине того, что зачастую достаточно сложно осуществить полноценный анализ
финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, банки относят кредиты, выданные
субъектам малого и среднего бизнеса, к высоко рисковым. Связано это со схемами
и махинациями, которые часто используют
в своей деятельности субъекты малого и среднего бизнеса, с использованием ими
различных схем оптимизации налогообложения, а зачастую и просто
недекларированием наличных денежных оборотов, что как раз и приводит к
недостоверности финансовой отчетности[7].
4. Высокая доходность.
Для того чтобы компенсировать повышенные риск при кредитовании малого и
среднего бизнеса, банки устанавливают высокие процентные ставки. Также на
высокую стоимость кредитных продуктов влияют малые суммы кредитных сделок, что
характерно для кредитования малого бизнеса, необходимость выезда на место
ведения бизнеса, для проведения финансового анализа и проверки соответствия и
наличия залогового обеспечения, составление пакета кредитных договоров и т.д. [8]
Хотя за последние
три-четыре года объем кредитования малого и среднего бизнеса вырос, потребность
бизнеса в заемных средствах сегодня удовлетворяется недостаточно. Это связано и
с финансовым кризисом, наложившим отпечаток на кредитную систему России, а
также с рядом других причин.
1.2Виды
банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России
В России для субъектов
малого и среднего бизнеса сегодня применяют всего две формы банковского
кредитования: кредит и кредитную линию. Где кредит представляет собой денежные
средства предоставленные банком субъекту предпринимательской деятельности
согласно договору на условиях его платности и возвратности на разовой основе, а
кредитная линия — позволяет клиенту
воспользоваться денежными средствами в рамках одобренного лимита. Возможно
совершать повторное заимствование, что должно быть указано в кредитном договоре
и обозначено в сроке пользования кредитной линией.
Кредитная
линия бывает:
1.
Невозобновляемая кредитная линия с графиком выборки — позволяет воспользоваться
кредитными средствами, в необходимом объеме и в любой момент времени, в
определенных договором временных промежутках.
2.
Возобновляемая кредитная линия — клиент вправе использовать одобренный лимит в
течение всего срока кредитования, получать повторно и погашать кредит
автоматически, не обращаясь снова в банк. Данная форма кредитования самая
востребованная у клиентов.
3. Рамочная кредитная линия — ее открытие
производится тем клиентам, которые имеют договор поставки, и могут
воспользоваться средствами только в рамках данного договора.
Нестабильная
экономико-политическая ситуация в стране, быстро растущая инфляция, быстрое
обесценение банковского капитала существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой
практике модели срочного кредитования. По мнению большинства российских
экономистов, кредиты можно разделить:
— краткосрочные —
до 1 года;
— среднесрочные –
от 1 до 3 лет;
— долгосрочные –
свыше 3 лет.
О.М. Куликова выделяет следующие виды
долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[9]: финансовый
лизинг, франчайзинг, венчурное
финансирование,
К краткосрочным относятся
: микрокредиты, овердрафты, факторинг,кредитная линия, вексельное кредитование.
Но данную классификацию
нельзя назвать полной и точной, так как некоторые виды кредитования, которые
предоставляют банки, недоступны малому и среднему бизнесу в России.
Т.Н. Зверькова и А.И.
Зверьков выделяют два вида кредитования субъектов малого и среднего бизнеса[10]:
1. Краткосрочные кредиты – используются
бизнесом, как правило, на пополнение оборотных средств, товарно-материальных
запасов и т.д.
2. Долгосрочные кредиты
— используются бизнесом на приобретение основных средств (например, здания и
сооружения).
Существуют и другие
классификации, применяемые в российских банках. Например , для целей
бухгалтерского учета, кредиты для малого и среднего бизнеса могут разделяться
на кредиты для юридическим лиц и кредиты для физических лиц (индивидуальных
предпринимателей). Можно рассмотреть классификацию видов кредита с позиции
оценки доступности кредитных продуктов ведущих российских банков для заемщиков
– организаций малого и среднего бизнеса (рисунок 2)
Рисунок 2- Классификация видов
банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса по критерию
доступности
При подготовке
классификации использовались материалы с сайтов коммерческих банков ПАО
Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО), АО «Россельхозбанк», АО «Альфа-Банк». Для определения
оценки доступности определенного вида кредитования субъектов малого и среднего
бизнеса выделим три показателя (на рисунке 2 каждый из них по порядку
соответствует первому, второму и третьему прямоугольникам под каждым видом).
Первый прямоугольник —
количество документов, которые должен предоставить заемщик для получения
кредита. «Белая зона» — банк запрашивает минимальный пакет документов: документ
удостоверяющий личность и документы, подтверждающие регистрацию бизнеса
(свидетельство ОГРН, ИНН). «Серая зона» — если требуется предоставить
дополнительный пакет документов, например, документы по обеспечению кредита.
«Черная зона» — когда банк запрашивает информацию подробной бухгалтерской
отчетности, бизнес-план и другие документы.
Второй прямоугольник —
это наличие требований по обеспечению залога по сделке. «Белая зона» — когда
отсутствует требование по обеспечению залога. «Серая зона» — требуется
оформление залога, а затраты по оформлению прав по нему минимальны (срок
оформления документов менее 7 дней), наличие поручительства. «Черная зона» —
обязательно предоставление залога, длительное оформление прав собственности,
наличие поручителей, наличие дополнительных участников по сделке.
Третий прямоугольник —
срок кредитования. «Белая зона» — срок кредитования составляет более 36
месяцев. «Серая зона» — срок кредитования составляет от 1-3 лет. «Черная зона»
— срок кредитования менее одного года.
Следующий вид
кредитования, который пользуется популярностью у малого и среднего бизнеса –
овердрафт. Преимуществом овердрафта является его постоянное возобновление и
минимальный пакет. Можно выделить и недостатки — не продолжительный срок
кредитования (не более 2 лет), и небольшие суммы кредитов, которые
рассчитываются исходя из среднемесячных оборотов по счетам клиента.
Еще один вид кредитования малого и среднего
бизнеса является коммерческая ипотека (Бизнес-ипотека). После внесения поправок
в закон «Об ипотеке» российские коммерческие банки предложили бизнесу программу
кредитования под ипотеку коммерческих помещений. Коммерческая недвижимость в
данном случае выступает обеспечением для банков, что позволяет бизнесу
максимально 25 использовать свои ресурсы для развития бизнеса. У
предпринимателей, арендующих нежилые помещения, появилась возможность
приобрести их в собственность не привлекая средства из бизнеса, это и
обеспечивает популярность Бизнес-ипотеки.
Бизнес-ипотека в России
имеет достаточно высокие проценты при относительно коротких сроках погашения
займа. Так, ставки по Бизнес-ипотеке в среднем составляют 10 — 14% годовых (в
зависимости от финансового состояния заемщика). Срок кредитования под залог
приобретаемой недвижимости составляет до 10 лет, сумма кредита до 150 млн.
рублей. Первоначальный взнос составляет примерно 15% от стоимости недвижимости.
Список банков, предлагающих кредитование под залог приобретаемой недвижимости,
уже достаточно велик.
Кредит на покупку основных средств —
предоставляют большинство коммерческих банков России. Направлен он на
удовлетворение потребностей малого и среднего бизнеса в покупке необходимых
видов оборудования, спецтехники, автотранспортных средств. Максимальная сумма
кредита может быть ограничена только платежеспособностью заемщика,
рассчитывается она согласно внутренним методикам банков, когда применяется
оценка финансового состояния бизнеса по ряду показателей[11].
Кредит на пополнение
оборотных средств — еще один востребованный вид кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса. Кредит прост в оформлении, не требуется обеспечение по
кредиту, есть возможность дифференцированных платежей. Сумма кредита
рассчитывается в зависимости от годовой выручки, но это не освобождает от
необходимости подтверждать целевое использование заемных средств.
Реже всего российскими
банками предоставляется кредит на открытие бизнеса (Start-Up). Многие банки
считают его сверхрисковым, поэтому получить в современных условиях такой кредит
— редкость. Связано это с тем, что на данный момент слабо проработаны
методические положения, которые регламентируют Start-Up кредитование.
Бизнес-план, который предоставляет заемщик, как правило, малореализуем, что
приводит к невозврату денежных средств. А банки, в свою очередь, вынуждены
устанавливать высокие процентные ставки, что делает этот вид кредитования
недоступным для предпринимателей, чьи проекты не в состоянии покрывать
значительные издержки.
Следующий вид
кредитования – это Проектное финансирование, предоставляется малым количеством
кредитных организаций. Из плюсов можно выделить: большие суммы кредитов и
значительные сроки кредитования для действующего бизнеса, с положительной
кредитной историей. Данный вид финансирования позволяет использовать кредитные
средства на различные цели, которые закреплены в проекте.
Венчурное
финансирование — вид кредитования, который предоставляется крайне редко
российскими банками. К плюсам данного вида кредитования можно отнести
длительные сроки кредитования и поддержание наукоемких проектов, к минусам —
высокие процентные ставки и малое количество данных кредитных предложений со
стороны банков.
В отличие от западных
стран, где банки практикуют долгосрочное кредитование и наращивают его объемы
(это связано с высокой нормой 28 самофинансирования нефинансовых компаний), в
нашей стране предпочтение отдается краткосрочному кредитованию.
Но нужно понимать, что
и тот и другой вид кредитования должен совершенствоваться банками на основе
клиентоориентированного подхода, что предполагает постоянный мониторинг
потребностей малого и среднего бизнеса и формирование тесных долгосрочных
партнерских отношений между бизнесом и банком. Такой подход отвечает не только
интересам банков и бизнеса, но и экономики страны в целом.
Подводя итоги первой главы, стоит отметить,
что вследствие частых кризисных ситуаций в российской экономике и в результате
слабо развитых программ государственной поддержки малого предпринимательства,
банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса развивается
незначительными темпами.
Чтобы изменить
существующую экономическую ситуацию в сфере развития малого и среднего бизнеса
в России необходимо учитывать национальную специфику малого и среднего бизнеса
при кредитовании.
Глава
2. Анализ кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в банке ВТБ(ПАО)
2.1
Организационно-экономическая характеристики Банка ПАО ВТБ
Банк ВТБ (публичное
акционерное общество) – это кредитная организация, зарегистрированная Банком
России на территории РФ от 17.10.1990 г. под номером 1000. Банк имеет полное
официальное наименование – Банк ВТБ (публичное акционерное общество), и
сокращенное официальное наименование – Банк ВТБ (ПАО). Адрес места нахождения
банка: 190000, г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29/
Банк был создан в октябре 1990 г. с
наименованием Банк внешней торговли РСФСР. В 1993 г. наименование банка было
изменено на Банк внешней торговли Российской Федерации (Внешторгбанк России).
19 октября 2006 г. была изменена организационно-правовая форма и наименование
на Банк ВТБ (ОАО). 25 июня 2015 г. фирменное наименования банка было приведено
в соответствие с законодательством РФ и изменено на Банк ВТБ (ПАО).[12]
Банк несколько раз
проходил процедуру реорганизации. Так, от 22 декабря 2010 г. банк был реорганизован
в форме присоединения к нему ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». 14 марта 2016 г. к
банку была присоединена часть бизнеса АО «Банк Москвы» (АО «БС-Банк (Банк
Специальный)»), а 01 января 2018 г. – Банк ВТБ24 (ПАО).
Банк ВТБ (ПАО) является
коммерческим банком с государственным участием в капитале, 60,93% акций банка
принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению
государственным имуществом (РОСИМУЩЕСТВО). Уставный капитал банка сформирован в
размере 651 033 883 623,38 руб.[13]
Банк ВТБ (ПАО)
осуществляет банковскую деятельность на основании Генеральной лицензии на
осуществление банковских операций (универсальная лицензия) и лицензии на
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которые обновлены
Банком России от 08.07.2015 г.
Банк ВТБ включен в
реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов от
11.01.2005 г. под номером 408.
Банк ВТБ (ПАО) является универсальным банком,
который предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических
лиц. Ключевыми направлениями бизнеса Банка ВТБ (ПАО) являются:
1.
Корпоративно-инвестиционный бизнес – включает комплексное обслуживание групп
компаний с выручкой свыше 10 млрд. рублей в рыночных отраслях и крупных
клиентов строительной отрасли, государственного и оборонного секторов.
2. Работа со средним
бизнесом – включает предоставление клиентам с выручкой от 300 млн. рублей до 10
млрд. рублей широкого спектра стандартных банковских продуктов и услуг, а также
специализированное обслуживание компаний муниципального бизнеса.
3. Розничный бизнес –
включает обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и
компаний с годовой выручкой менее 300 млн. рублей.
Основными направлениями банковской
деятельности Банка ВТБ (ПАО) следует считать: — расчетное
обслуживание (включая открытие и обслуживание счетов, переводы и зачисления,
валютный контроль, безналичные конверсионные операции, расчетный центр клиента
и услуги по управлению ликвидностью);
— кассовое
обслуживание и инкассация, дистанционное банковское обслуживание; —
документарные операции (аккредитивы, расчеты по инкассо) и банковские гарантии;
— операции с
депозитами, депозитными и сберегательными сертификатами;
— кредитование
физических и юридических лиц, торгово-экспортное и структурное финансирование;
— операции с
ценными бумагами, с производными финансовыми инструментами, операции с
драгоценными металлами;
— эквайринг и
операции с банковскими картами;
— депозитарное
обслуживание, брокерские услуги, организация и финансирование инвестиционных
проектов;
— аренда
индивидуальных банковских сейфов, агентские продукты для физических лиц
(страхование, НПФ и пр.).
Банк ВТБ (ПАО) является
одним из крупнейших российских банков по размеру филиальной сети. На 20.04.2018
г. сеть банка насчитывает:
— 43 филиала, из
которых 2 филиала расположены за рубежом – в г. НьюДели (Индия) и г. Шанхай
(Китай);
— 4
представительства, их которых — в РФ, и 3 за рубежом – в г. Пекин (Китай), г.
Милан (Италия), г. Бишкек (Кыргызская Республика):
— 1560 внутренних
структурных подразделений на территории РФ, в т.ч.: 678 дополнительных офисов,
6 операционных касс вне кассового узла, 876 операционных офисов.
Организационная
структура Банка ВТБ (ПАО) включает систему подразделений, осуществляющих
управление и координирование работы банка, а также территориальные
подразделения, осуществляющие банковские операции.
Головной офис банка
находится в г. Санкт-Петербург. Здесь осуществляют деятельность руководящие
органы банка, а также основные подразделения, структурированные по видам
бизнеса. Органами управления Банком ВТБ (ПАО) являются: общее собрание
акционеров, наблюдательный совет и единоличный исполнительные орган в лице
Президента-Председателя правления банка и коллегиального исполнительного органа
– Правление банка, которые совместно осуществляют руководство за его текущей
деятельностью.
Банк ВТБ (ПАО) в
соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
является головной кредитной организацией банковской Группы ВТБ, в состав
которой входят кредитные и некредитные организации, в частности: АО «БМ-Банк»,
ПАО «Почта Банк», ВТБ Лизинг (АО), АО «ВТБ Капитал», ООО Страховая Компания
«ВТБ Страхование», АО НПФ «ВТБ Пенсионный фонд» и др. Организации, входящие в
группу банка, помимо банковских и инвестиционных услуг работают в сегменте
небанковских финансовых услуг: лизинг, факторинг, страхование, пенсионное
обеспечение.
Банк ВТБ (ПАО) является
кредитной организацией, которая занимает лидирующие позиции в банковском
секторе РФ по ряду важнейших финансовых показателей, а именно по величине
чистых активов на начало 2018 года ПАО
ВТБ занимал место среди российских
банков, с принадлежащей ему долей рынка в 11,8%, по объему средств физических
лиц в банке- 6 место, по объему средств организации — место , по кредитам выданным физическим
лицам- 6 место и по объемы выданных юридическим лицам- 2 место среди
отечественных банков.
Резюмирую
вышеизложенное, можно отметить, что Банк ВТБ (ПАО) является одним из крупнейших
российских коммерческих банков, деятельность которого признана системно
значимой и находится под контролем государства. Банк имеет широкую филиальную
сеть, включающую подразделения в РФ и за рубежом. Банк осуществляет
деятельность в сфере корпоративно-инвестиционного бизнеса, розничного бизнеса,
особое внимание уделяет обслуживанию субъектов малого и среднего бизнеса. В
рейтинге российских банков он занимает лидирующие позиции, в том числе по
величине активов, объему привлечения средств клиентов, объему выданных
кредитов.
2.2
Анализ финансовых показателей и кредитного портфеля Банка ВТБ (ПАО)
Результаты деятельности
банка находят отражение в таких показателях, как активы, пассивы и финансовый
результат. В таблице 1 представлено состояние активов банка на основании данных
бухгалтерского баланса.
Таблица 1- Структура и динамика активов
Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018 гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г. |
2017г. |
2018г. |
Темп |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Денежные |
154 |
269 |
354 864,8 |
174,6 |
132,1 |
|
Средства |
83 |
107 |
337 357,7 |
128,4 |
315,1 |
|
Средства |
133 |
176 649,0 |
83 100,0 |
132,7 |
47,0 |
|
Финансовые |
439 |
426 |
646 720,8 |
97,1 |
151,6 |
|
Чистая |
6 |
6 |
10 249 759,2 |
101,9 |
156,7 |
|
Чистые |
1 |
1 |
1 002 270,8 |
113,3 |
74,4 |
|
Чистые |
351 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенный |
12 |
54 |
44 376,5 |
436,3 |
81,7 |
|
Основные |
312 |
329 |
445 497,9 |
105,7 |
135,0 |
|
Долгосрочные |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие |
340 |
378 |
477 232,5 |
111,4 |
126,0 |
|
Всего |
9 |
9 |
13 642 198,5 |
102,1 |
141,6 |
Как видно из таблицы 1
в пассива банка ВТБ (ПАО) преобладают две статьи- чистая ссудная задолженность
и чистые вложения в ценные бумаги имеющиеся для продажи, причем если первая
показывала положительную динами на протяжении всего исследуемого периода, прирост
которой в 2017 году составил 1,9% и 56,7% в 2018 году, то вторая статься в
отчетном периоде наоборот сократилась на 25,6%, что было обусловлено
реорганизацией кредитного портфеля банка.
Также стоит отметить и
рост объема денежных средств, который за период с 2016 по 2018 годы составил
более 200 млн.рублей, всего же активы банка за данный период выросли 4,2
млрд.рублей.
Стоит отметить, что
источников формирования активов банка являются пассивы, совокупный объем
которых приведен в таблице 2.
Таблица 2- Структура и динамика пассивов
Банка ВТБ(ПАО) в 2016-2018гг.(в млн.руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Источники собственных средств |
1 357 392,7 |
1 420 377,1 |
1 568 633,5 |
104,6 |
110,4 |
|
Привлеченные средства |
8 071 595,2 |
8 210 860,8 |
10 504 731,4 |
101,7 |
127,9 |
|
Всего пассивы |
9 428 987,9 |
9 631 237,9 |
12 073 364,9 |
102,1 |
125,4 |
Как видно из таблицы 2
в отчетном периоде произошел заметный рост в пассивах банка ВТБ(ПАО), который
составил 25,4% или чуть более 2,4 млрд.рублей, что было обусловлено ростом
показателя привлеченных средств более чем на 27% и увеличением числа собственных средств банка
на 10,4%.
В пассивах банка высока
доля средств, привлеченных от кредитных организаций. Это позволяет
предположить, что банк активно привлекает для финансирования деятельности
кредиты и депозиты кредитных организаций. Удельный вес иных статей обязательств
банка невысок, и не превышает 2%. Таким образом, основными источниками
финансирования деятельности и Банка ВТБ (ПАО) следует считать средства клиентов
– юридических лиц, и средства кредитных организаций.
В таблице 3
представлены основные финансовые результаты деятельности.
Таблица 3 — Финансовые результаты
деятельности Банка ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг. (в
млн. руб.)
|
Показатель |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп роста |
|
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Процентные доходы |
721 941,0 |
672 |
924 287,6 |
93,1 |
137,5 |
|
Процентные расходы |
540 589,0 |
468 |
524 947,8 |
86,7 |
112,0 |
|
Чистые доходы |
164 782,0 |
201 |
572 701,2 |
122,3 |
284,2 |
|
Операционные расходы |
82 906,0 |
128 |
290 515,9 |
155,1 |
225,9 |
|
Прибыль до налогообложения |
81 876,0 |
72 |
282 185,2 |
89,1 |
386,8 |
|
Чистая прибыль |
110 464,0 |
125 |
217 773,3 |
113,5 |
173,7 |
Как видно из данной
таблицы в 2017 году процентные доходы сократились на 6,9%, составив 672 431,0
млн. руб. Процентные доходы, в основном, формируются в результате выдачи ссуд
клиентам. Снижение доходов на фоне роста ссудной задолженности может говорить
об изменениях в процентной политике банка, связанной со снижением ставок по
выдаваемым кредитам. Но уже в отчетном 2018 году они возросли на 37,5%, что
было обусловлено пересмотром кредитной политики банка, именно в части процентных ставок, что
позволило из-за их незначительного снижения привлечь в 2018 году большее число
клиентов.
Процентные расходы
банка имеют аналогичную динамику. 2017 г. снизились на 13,3% до 468 588,0 млн.
руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в результате привлечения
средств клиентов на счета. Снижение расходов на фоне роста этих средств может
говорить о снижении процентных ставок по привлекаемым депозитам и о снижении
срочных депозитов, на фоне росте средств до востребования на счетах, по которым
проценты не начисляются или начисляются в меньшем размере. Но уже в 2018 году
они выросли на 12%.
Чистые доходы банка и
операционные расходы банка в 2017 г. выросли: чистые доходы на 22,3% до 201
537,0 млн. руб., а операционные расходы на 55,1% до 128 588,0 млн. руб., причем
в отчетном периоде рост обоих показателей превысил 200%.
Превышение доходов над
расходами определило получение банком прибыли в 2016-2018гг. При этом стоит
отметить, что в 2018 году данное превышение составило практически 100%.
Обслуживание малого и
среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) основано на проведении трех базовых операций
– операции по выдаче кредитов, операции по приему депозитов и расчетно-кассовые
операции. Обслуживание этих клиентов характеризуется формированием в деятельности
банка высоких финансовых показателей.
На рисунке 3 продемострировано
количество расчетных счетов открытых в Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего
бизнеса.
Рисунок 3- Количество счетов, открытых в
Банке ВТБ (ПАО) для малого и среднего бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Как видно из данного
рисунка количество открытых счетов для малого и среднего бизнеса в банке
ВТБ(ПАО) на протяжении всего исследуемого периода, показывало только положительную динамику, причем наибольший рост
пришелся на 2018 год- 19%.
Порядка 70% средств
привлечено в виде срочных депозитов. При этом отмечается отрицательная динамика
их абсолютного показателя. Таким образом, финансовые показатели деятельности
являются высокими, в частности, банк занимает лидирующие позиции в банковском
секторе по величине активов, привлеченных средств клиентов, собственному
капиталу. По итогам 2016-2018гг все основные показатели деятельности имеют
положительную динамику. Можно заключить, что в исследуемом периоде деятельность
банка была эффективной.
2.3
Анализ кредитных продуктов для субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)
Одной из главных
функций Банка является предоставление кредитов, для финансирования деятельности
государственных органов, бизнеса и физических лиц. Общий объем кредитных
вложений коммерческого банка, который можно классифицировать по определенным
критериям, принято называть кредитным портфелем.
С позиции управления,
кредитный портфель — это динамическое сочетание требований кредитного характера
банка с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности, обеспеченное
собственным капиталом банка и построенное таким образом, чтобы кредитный риск
был сведен к минимуму.
Стоит отметить, что ВТБ
присоединился к новой программе льготного финансирования малого и среднего
бизнеса, утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации № 1706
от 30.12.2017 года, — «Программе 1706»[14].
Программа реализуется совместно с Министерством экономического развития РФ и
предусматривает предоставление льготной ставки кредитования не более 6,5%
годовых предприятиям самых различных отраслей — сельское хозяйство, строительство,
транспорт, обрабатывающее производство, туризм, здравоохранение и др. Заемные
средства на пополнение оборотных средств предоставляются на срок до 3 лет, на
инвестиционные цели — до 10 лет. В апреле 2018 года ВТБ досрочно выбрал лимит
субсидий по «Программе 1706», заключив 32 кредитных соглашения на общую сумму
4,5 млрд рублей. Всего по льготной ставке 6,5% годовых поддержку получили 25
клиентов банка из 19 регионов России. Они представляют 16 различных отраслей
экономики. Более 80% соглашений заключено на инвестиционные цели.[15]
В таблице 4 представлен
объем кредитных операций в отношении юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
Таблица 4 – Объем кредитов, выданных
малому и среднему бизнесу в Банке ВТБ (ПАО) в 2016-2018гг.
|
Показатель |
2017г |
2018г |
Темп роста |
||
|
2017/2016 |
2018/2017 |
||||
|
Общий кредитный портфель банка, млн. |
6 |
6 |
7 876 363,9 |
101,9 |
120,4 |
|
Объем кредитов, выданных малому и |
330 020,0 |
399 |
517 157,7 |
121,1 |
129,4 |
|
Доля кредитов малому и среднему |
5,1 |
6,1 |
6,6 |
118,9 |
108,0 |
Как видно из таблицы 4,
в исследуемом периоде постоянно рост
объем выданных кредитов малому и среднему бизнесу, причем если за период с 2016
по 2017 год рост составил 21,1%, то за перил с 2017 по 2018 год портфель
кредитов МСБ вырос на 29,4%. Также выросла и доля кредитов МСБ в кредитном
портфеле Банка ВТБ (ПАО) которая на отчетные период составила 6,6%.
Следует отметить, что
до объединения Банка ВТБ (ПАО) с ВТБ 24 (ПАО) кредитование субъектов малого и
среднего бизнеса также осуществлялось в большом объеме и банком ВТБ 24 (ПАО).
Поэтому в работе следует провести оценку кредитного портфеля и Банка ВТБ 24
(ПАО). Рассмотрим состав и структуру кредитов, предоставленных банком ВТБ 24
(ПАО) в период с 2015 – 2017 гг. (без учета просроченной задолженности), по
категориям заемщиков в таблице 5.
Таблица 5 – состав и структура кредитов,
предоставленных Банком ВТБ (ПАО) (без учета просроченной задолженности)
|
Категории заемщиков |
2016г |
2017г |
2018г |
Темп |
Темп роста 2018/2017 |
|
Кредиты банкам |
600 |
835 280,9 |
801 |
139,1 |
133,4 |
|
Кредиты малому и среднему бизнесу |
219 |
191 752,6 |
195 |
87,4 |
89,0 |
|
Кредиты физическим лицам |
1 |
1 210 485,1 |
1 |
98,3 |
114,1 |
|
Предоставленные кредиты всего |
2 |
2 306 355,6 |
2 |
106,7 |
107,6 |
Данные таблицы 5
показывают, что в структуре кредитов Банка ВТБ 24 (ПАО) преобладают кредиты
физическим лицам. В 2016г. их доля составила 59,9%, в 2017 г. она снизилась до
55,9%, а по итогам 2018 г. увеличилась до 59,5%. Стоит обратить внимание, что
наименьший объем кредитов выдан малому и среднему бизнесу.
Так, в 2016 г. доля
выданных кредитов составила 9,4% при показателе 219 288,3 млн. руб., в 2017г.
доля уменьшилась до 7,7% при показателе 191 752,6 млн. руб. (темп роста 87,4%).
В 2018 г. доля продолжила уменьшаться и составила 7,31% при показателе 195
268,0 млн. руб. (темп роста 89%).
Основными факторами,
которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие:
просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга
более чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов,
снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора.
ВТБ 24 (ПАО) проводит проверку на обесценение на двух уровнях — резервов,
оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной
основе.
Ниже на рисунке 4
представлена динамика предоставленных кредитов банком ВТБ(ПАО)
Рисунок 4- Структура
и динамика предоставленных кредитов ВТБ (ПАО) для малого и среднего
бизнеса в 2016-2018гг., тыс.шт.
Анализ кредитного
портфеля ВТБ (ПАО) (рисунок 2) выявил
снижение суммы просроченной задолженности в 2017 г. по сравнению с 2016 г., а в
2018 г. Кредиты выданные малому и среднему бизнесу динамику роста суммы
просроченной задолженности, в целом за исследуемый период данный показатель
остался примерно на одном уровне. В рамках данного анализа просроченной
считается вся сумма кредита, платежи по которым были просрочены.
Однако проанализировав
удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов
субъектам малого и среднего бизнеса в 2016 г. составил 16,0% (35 134,0 млн.
руб.), в 2017 г. 17,8 % (34 089,0 млн. руб.), а в 2018 г. – 17,9 % (35 018,0
млн. руб.). Следует отметить, что просроченная задолженность в общем объеме
выданных кредитов увеличивалась на протяжении всего анализируемого периода.
Процентные расходы
банка в 2017 г. выросли относительно 2016г. – с 112 735,9 млн. руб. до 175
375,2 млн. руб. при темпе роста 155,6%, а по итогам 2018г. снизились на 19,6%
до 153 329,0 млн. руб. Процентные расходы банка, в основном, формируются в
результате привлечения средств клиентов на счета.
Снижение расходов на
фоне роста этих средств может говорить о снижении процентных ставок по
привлекаемым депозитам и о снижении срочных депозитов, на фоне роста средств до
востребования на счетах, по которым проценты не начисляются или начисляются в
меньшем размере.
Таким образом, анализ
финансовой деятельности и кредитного портфеля ВТБ (ПАО) свидетельствуют, что в исследуемом
периоде деятельность банка была эффективной и об отсутствии негативных
тенденций, способных повлиять на развитие Банка ВТБ (ПАО).
Как уже ранее
отмечалось одним из перспективных направлений деятельности Банка ВТБ (ПАО)
является обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса. Особенно актуальным
это направление стало после реорганизации банка в форме присоединения к нему
Банка ВТБ24 (ПАО), основной специализацией которого было обслуживание
физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса.
На начало 2018 года в
Банке зарегистрировано 504 тыс. клиентов малого бизнеса и 90 тыс. клиентов
среднего корпоративного бизнеса.
Объем все клиентской
базы Банка ВТБ (ПАО) по итогам 2018 года в России и за рубежом составил659,5
тысяч клиентов, кредитный портфель ко по которым в отчетном периоде составил
1,3трлн.рублей.
Банк ВТБ (ПАО) работает
с юридическими лицами путем заключения Договора комплексного обслуживания.
Договор комплексного обслуживания заключается путем присоединения юридических
лиц к Правилам комплексного обслуживания. Это позволяет эффективно
взаимодействовать с банком в рамках одного документа без необходимости
подписания дополнительных соглашений в случае изменения законодательства РФ
и/или технологий обслуживания.
Кредитование субъектов
малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО) включает в себя краткосрочное,
среднесрочное и долгосрочное целевое кредитование. Малому бизнесу Банк ВТБ
(ПАО) предлагает широкую линейку кредитных продуктов: оборотные кредиты,
инвестиционные кредиты, экспресс-кредиты, рефинансирование. Рассмотрим каждый
вид кредитования более подробно. Оборотные кредиты позволяют вести
бесперебойную работу бизнеса и включают в себя следующую линейку кредитов (таблица
6): овердрафт, оборотное кредитовании и кредитование для участия в электронном
аукционе.
Таблица 6- Условия оборотных кредитов
для малого бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Программа |
Срок, мес. |
Сумма, млн. руб. |
Процентная ставка, % годовых |
Залог |
|
Овердрафт |
до 24 |
до 150 |
от 11,5 |
не требуется |
|
Оборотное кредитование |
до 36 |
до 150 |
от 10,5 |
товары в обороте, оборудование, |
|
Кредитование для участия в электронном |
до 12 |
до 35 |
12 |
не требуется |
Следующий вид
кредитования, которое предлагает Банк ВТБ (ПАО) для своих клиентов –
инвестиционное кредитование. Инвестиционное кредитование предоставляется на
реализацию любых бизнес-проектов:
1. Кредит на залоговое имущество — это
уникальная возможность приобрести на льготных условиях имущество, которое
находится в залоге у банка и выставлено собственником на продажу. Такой вид
кредитования является очень выгодным, так как залоговое имущество, как правило,
продается гораздо дешевле и по упрощенной кредитной схеме. Низкая ставка,
отсутствие комиссий и длительный срок кредита делают погашение простым, а
ежемесячные выплаты — необременительными для компании.
2. Кредитование под
залог приобретаемой недвижимости — программа, в рамках которой возможно за сч?т
кредитных средств банка приобрести в собственность коммерческую недвижимость
любого назначения: офис, склад, торговое или производственное помещения под
залог приобретаемого объекта недвижимости.
3. Инвестиционное
кредитование — предусматривает направление кредитных средств на приобретение
имущества (автотранспорта или недвижимости), ремонт, строительство, а также
развитие нового направления деятельности или расширение бизнеса.
Основные преимущества
инвестиционных кредитов Банка ВТБ (ПАО):
— длительные
сроки кредитования;
— залогом может
выступать приобретаемое имущество;
— отсутствие
комиссий за оформление и досрочное погашение;
— предоставление
отсрочки в погашении основного долга по кредиту;
— на коммерческую
недвижимость любого назначения (офиса, склада, торгового или производственного
помещения);
— возможность не
обеспечивать залогом до 25% суммы кредита
. Для развития своего дела
клиентам Банк предлагает экспресс-кредитование. Рассмотрение заявки по
экспресс-кредиту происходит не позднее следующего рабочего дня. Условия
предоставления экспресс-кредитов:
— процентная
ставка по кредиту — от 13% до 16%;
— сумма кредита —
от 500 000 руб. до 5 000 000 руб.;
— срок кредита —
до 5 лет;
— обязательно
поручительство, предоставление залога по желанию клиента. Основные преимущества
продукта:
—
экспресс-решение по кредиту;
— кредитование на
любые бизнес-цели;
— минимальный
пакет документов.
Еще один вид
кредитования для МСБ в Банке ВТБ (ПАО) — рефинансирование. Банк предлагает
программу рефинансирования действующих кредитов, которая предусматривает
направление кредитных средств на рефинансирование действующих кредитов в
кредитных организациях. Условия предоставления:
— процентная
ставка по кредиту — от 10%;
— срок кредита —
до 10 лет;
— сумма кредита —
до 150 000 000 руб.;
— залог — товары
в обороте, оборудование, транспорт, недвижимость, залог третьих лиц,
поручительство фонда поддержки малого предпринимательства.
Кредитование субъектов
среднего бизнеса включает кредит на покрытие текущих кассовых разрывов, кредит
на пополнение оборотных средств, а также кредит на финансирование капитальных
затрат.
Отличием от кредитов
для субъектов малого бизнеса является то, что основные условия кредитования
(сумма кредита, процентная ставка) не являются унифицированными для всех
клиентов, они устанавливаются отдельно для каждого заемщика в зависимости от
сферы его деятельности, уровня платежеспособности, наличия счетов в банке и
прочее. Кредитование в форме овердрафта — это кредитование банком расчетного
счета заемщика (при недостатке или отсутствии на нем денежных средств) и оплата
с расчетного счета заемщика расчетных и кассовых документов. Срок кредитования
составляет до 1 года. Для субъектов среднего бизнеса банк предлагает разные
типы овердрафта, в том числе: — овердрафт с ежемесячным обнулением;
— овердрафт со
сроком непрерывной;
— овердрафт без
обнуления.
Размер лимита овердрафта зависит от величины
кредитовых оборотов по счету клиента, открытому в банке. Для новых клиентов и
клиентов, не имеющих оборотов по счетам в банке, лимит овердрафта
устанавливается индивидуально.
Кредит на пополнение
оборотных средств предоставляется среднему бизнесу на финансирование текущей
деятельности (приобретение сырья, товаров, материалов, комплектующих, оплаты
работ и услуг, выплаты заработной платы, уплаты налоговых платежей и сборов, а
также иных расходов в рамках осуществления текущей деятельности).
График погашения
ссудной задолженности устанавливается в индивидуальном порядке, как правило, на
периодической (ежемесячной/ ежеквартальной основе), при этом в индивидуальном
порядке возможно установление льготного периода погашения ссудной
задолженности. Срок кредитования составляет от 1 до 3 лет. Обеспечением
выступает: поручительства, залог имущества и имущественных прав, гарантии.
Долгосрочное кредитование
субъектов среднего бизнеса направлено на финансирование капитальных затрат.
Банк осуществляет выдачу кредитов в нескольких целях: приобретение, ремонт,
реконструкция объектов недвижимости, оборудования, транспортных средств и
прочих объектов, необходимых для ведения основной деятельности, расширение
существующего бизнеса, расширение производственных мощностей. Кредитование
осуществляется на срок до 10 лет.
Дополнительно Банк ВТБ
(ПАО) предлагает предприятиям малого и среднего бизнеса воспользоваться
различными видами программ финансирования таких как:
— «Программа льготного
финансирования МСП, реализуемая в рамках Постановления Правительства РФ № 674
от 03.06.2017.» на срок до 5 лет и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с
процентной ставкой до 10,6% годовых,
— Финансирование в
рамках Программы льготного кредитования сельхозпроизводителей, на срок до 5 лет
и суммой кредита до 1000 млн.рублей, с процентной ставкой до 5 % годовых,
— Финансирование
капитальных затрат, на срок до 15 лет, сумма и процентная ставка кредита
определяется банком для каждого заемщика в индивидуальном порядке.
Конечная структура и
объем обеспечения определяются в индивидуальном порядке. За 2017 год в рамках
реализации действующих программ государственной поддержки малого и среднего
бизнеса Банк ВТБ (ПАО) заключил кредитных соглашений на общую сумму более 75
млрд. рублей, из них в отчетном году уже было выдано порядка 55 млрд. рублей.
Весь 2017 год Банк участвовал в 5 программах господдержки предприятий малого и
среднего бизнеса. Больше половины всех выданных средств за 2017 год пришлось на
программу, реализуемую совместно с Министерством сельского хозяйства РФ.
Предприятия
агропромышленного комплекса получили в рамках данной программы льготное
финансирование с предельной процентной ставкой 5% годовых в размере более 32
млрд. рублей, а общее количество кредитных соглашений составило 450. Более 7
млрд. рублей было направлено Банком на поддержку предприятий по запущенной в
середине 2017 года совместной с Минэкономразвития программе льготного
финансирования — «Программе 674». С момента запуска Банк заключил 65 по ней 94
кредитных соглашения на общую сумму более 10 млрд. рублей. Программа является
дополнительным механизмом к «Программе стимулирования кредитования субъектов
малого и среднего предпринимательства» Акционерного общества «Федеральная
корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства» и ориентирована
преимущественно на реализацию инвестиционных проектов.
Подводя итоги второй
главы, стоит отметить чтов 2018 году Группа ВТБ выполнила утвержденные
стратегические цели по размеру чистой прибыли и рентабельности собственного
капитала.
Чистая прибыль достигла
исторического уровня в 178,8 млрд рублей и превысила установленную цель на 19%.
При этом рентабельность собственного капитала составила 12,3% при целевом
ориентире в 10%. Положительное влияние на выполнение целей оказали сильные
позиции на рынке кредитования юридических и физических лиц, активный рост
пассивов физических лиц и замещение более дорогих источников фондирования, а
также положительная динамика доходов от основной деятельности и повышение
эффективности затрат по сравнению с 2017 годом.
Приоритетом развития
группы ВТБ в среднем и малом бизнесе стало создание уникального ценностного
предложения и необходимой бизнес-инфраструктуры для обеспечения кратного роста
числа клиентов, увеличения объемов бизнеса и диверсификации доходов Группы. По
итогам 2018 года объем кредитного портфеля ГБЛ СМБ вырос до 1,1 трлн рублей, а
привлеченные средства клиентов до 1,4 трлн рублей.
В 2018 году Группа ВТБ
обеспечила внедрение новой модели сегментации и обслуживания клиентов. Для
увеличения количества привлекаемых клиентов была запущена система дистанционных
каналов продаж, включающая партнерский канал, интернет-маркетинг и коллцентр.
Для развития ценностного предложения была продолжена реализация проектов по
улучшению транзакционных продуктов, внедрению пакетных предложений, разработке
новой системы ДБО, оптимизации процессов открытия и ведения счетов, включая
онлайнрезервирование счета. Также Группой были достигнуты существенные
результаты в автоматизации кредитного процесса для клиентов среднего и малого
бизнеса.
Глава 3. Проблемы и основные
направления совершенствования клиентского обслуживания субъектов малого и среднего
бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
3.1 Основные проблемы и пути
совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ
(ПАО)
Высокие темпы роста
Банка ВТБ (ПАО) по показателям кредитования малого и среднего бизнеса говорят
об активной работе Банка в данной сфере. Но чтобы и далее Банк продолжил
стабильно наращивать кредитный портфель в этой сфере, а также для повышения
конкурентоспособности, ему необходимо продолжать совершенствовать технологию
кредитования.
Проводя анализ кредитования в Банке ВТБ (ПАО)
можно выделить ряд проблем, которые в свою очередь можно разделить на три
группы.
1. Первая группа —
проблемы связанные с экономической и политической ситуацией в стране.
2. Вторая группа —
проблемы внутри самого Банка.
3. Третья группа —
проблемы заемщиков.
Но стоит заметить, что
проблемы второй и третьей группы возникают чаще всего под воздействием первой
группы, то есть зависят от экономической и политической ситуации в стране.
Ниже в таблице 8 представлены проблемы каждого из
уровней.
Таблица 8 –Проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
|
Экономические и политические факторы |
Факторы внутреннего уровня |
Факторы уровня заемщика |
|
1. Инфляция 2. Ключевая ставка Центрального Банка 3. Экономическая и политическая 4. Развитие института малого и |
1. Процентная ставка 2. Специалисты 3. Оперативность 4. Залогово-обеспечительная база 5. Анализ сделки |
1. Start-Up 2. Первоначальный взнос 3. Небольшая сумма кредита 4. |
Для того, чтобы
повлиять на все выше перечисленные проблемы необходима государственная
поддержка кредитования малого и среднего бизнеса, например, разработка и
внедрение целевых государственных программ помощи малому и среднему бизнесу.
Банк ВТБ (ПАО) в
настоящий момент уже является активным участником программ государственной
поддержки малого и среднего бизнеса, и имеет ряд совместных с государством льготных
программ финансирования субъектов малого и среднего бизнеса. В целом же
повлиять на решение проблем первой группы Банк ВТБ (ПАО) самостоятельно не
сможет, поэтому можно рекомендовать только дальнейшее активное участие как в
федеральных, так и в региональных программах стимулирования кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса.
Проблемы
внутрибанковского уровня:
1. Процентная ставка.
Банк ВТБ (ПАО) кредитует субъекты малого и среднего бизнеса по одним из самых
низких ставок по сравнению с другими банками, но для бизнеса они все же очень
высоки. Процентная ставка, по которой будет одобрен кредит, складывается из
нескольких факторов: финансовое состояние заемщика, срок кредитного договора и
наличие залога. А такие факторы, как вид деятельности заемщика и целевое
использование кредита не могут являться основанием для корректировки процентной
ставки. А финансирование за счет кредитных средств под 10-16% годовых субъектам
малого и среднего бизнеса невыгодно.
Для снижения процентных
ставок можно предложить дифференцировать ставку в зависимости от вида
деятельности заемщика.
Особое внимание нужно уделять кредитованию инвестиционных
проектов. Государству целесообразно осуществлять субсидирование процентных
ставок по программам инвестиционного кредитования малого и среднего бизнеса.
Необходимо построить работу таким образом, чтобы Банк, при рассмотрении
кредитной заявки по программе инвестиционного кредитования малого бизнеса,
самостоятельно подавал данные по заемщику в Министерство экономического развития
РФ для согласования объема государственных субсидий, и делал это по каждому
заемщику. При заключении кредитного договора, Банк должен признавать факт
окупаемости проекта в течение срока кредитного договора, отражать данный факт в
договоре, чтобы заемщик мог осуществлять плату по кредиту уже по пониженной
процентной ставке.
2. Специалисты.
Проводить оценку кредитоспособности заемщика должен высококвалифицированный
специалист, но, как правило, в Банке зачастую это делает клиентский менеджер,
не прошедший специальную подготовку. Проведенный анализ работы клиентских
менеджеров и кредитных инспекторов в Банке ВТБ (ПАО) показал недостаточно
высокий уровень обучения данных специалистов. Обучение осуществляют или
руководители или более опытные сотрудники, но большая часть знаний приходит с
практическим опытом работы.
Кадровый анализ в
отделе кредитования малого бизнеса показывает значительную текучку кадров.
Кредитный инспектор – это молодой сотрудник в возрасте до 30 лет, с минимальным
опытом практической работы. Средний стаж сотрудника составляет примерно 1,5-2
года. Высокий темп работы, сложно выполнимые планы продаж также ведут к
текучести кадров. И в свою очередь, все эти факторы приводят к тому, что
невозможно проводить качественную политику кредитования малого и среднего
бизнеса. Для решения проблемы подготовки и обучения специалистов можно
предложить осуществлять более качественную подготовку кадров. При
трудоустройстве сотрудников, необходимо проводить обучение новыхсотрудников
силами тренеров Высшей школы ВТБ, и регулярно проводить тренинги и технические
обучения для повышения квалификации сотрудников. При необходимости выделять
куратора для сопровождения нового сотрудника на первых этапах работы. А также
высоко мотивировать сотрудников, в первую очередь нефинансовыми факторами.
3. Оперативность. В процессе исследования
выявлено, что сроки рассмотрения кредитных заявок зачастую превышаются, а это
снижает лояльность клиентов и приводит к жалобам. Установлено, что средний срок
рассмотрения кредитной заявки составляет более 7 дней. Связано это с малым
опытом работы сотрудников и большим количеством изменений, которые вносятся
регулярно во внутренние нормативные документы. Программа CRM, с помощью которой
производится контроль сроков рассмотрения кредитной заявки — это всего лишь
программа, которую вполне можно обойти, внеся данные по кредитной заявке уже в
конце ее оформления. Ускорить процесс принятия решения, может сотрудник Банка,
оказав помощь заемщику в сборе нужного пакета документов по кредитной заявке, сделав
электронные запросы в государственные органы различных инстанций. Как правило,
с большинством из них уже налажен электронный документооборот.
4.
Залогово-обеспечительная база. Предоставление залога является для Банка
гарантией возврата средств, в случае отказа заемщика от оплаты по кредиту. Но
для малого бизнеса предоставить обеспечение по кредиту как правило
затруднительно. Решить проблему предоставления залога может помочь более
активное привлечение Банком ВТБ (ПАО) для этих целей юридических лиц, которые
относятся к инфраструктуре поддержки малого и среднего бизнеса, которые могли
бы выступать гарантом кредитной сделки по инвестиционным проектам.
5. Анализ заемщика.
Отчетность, которую малый бизнес предоставляет в процессе рассмотрения
кредитной заявки, является малоинформативной, так как малый бизнес в основном
работает по упрощ?нной форме налогообложения. Поэтому, для оценки реального
состояния бизнеса, необходимо осуществлять выездные проверки.
6. Сложность
разграничения малого и среднего бизнеса. В соответствии с критериями,
установленными в законодательстве, разграничение малого и среднего бизнеса
происходит не по существенным признакам, а только по количественным показателям.[16]
Как ранее уже отмечалось в работе, российская
статистика на протяжении уже многих лет не может разделить данные отдельно по
малому и по среднему бизнесу, поэтому при сравнении объемных показателей
деятельности таких субъектов использует понятие малого и среднего бизнеса совместно.
Решить данную проблему помогло бы закрепление в законодательстве, помимо
количественных критериев, еще и качественных показателей. В таком случае
отнесение субъекта к малому или среднему бизнесу не будет сводиться к
формальному подсчету, а будет проводиться детальный анализ с целью реального
отражения масштабов бизнеса. Подводя итог, можно сказать, что для существенного
улучшения технологии кредитования субъектов малого и среднего бизнеса Банку ВТБ
(ПАО) необходимо решать все эти проблемы в совокупности, активно взаимодействуя
в этом вопросе с государством.
3.2
Пакет «Бизнес-кредит», как способ совершенствования банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
Современной тенденцией
банковского обслуживания малого и среднего бизнеса стало введение пакетных
предложений и тарифных планов, которые включают не только расчетно-кассовые
услуги, а дополнительно проведение
операций по внешнеэкономической деятельности, банковские карты,
кредитование и консультационные услуги. Это один из способов заинтересовать
клиента сотрудничать с одним и тем же банком. Благодаря комплексному
обслуживанию, возможно максимально удовлетворить потребности клиента в
банковских услугах своими силами, а если такой возможности нет, то предложить
услуги организации партнера. Таким образом, банки ведут конкурентную борьбу
между собой.
Банковские услуги в
составе пакета должны быть сгруппированы таким образом, чтобы максимально
учесть специфику операционной деятельности клиента. Основой для формирования и
наполнения пакета может стать сегментирование клиентов по уровню финансовой
активности, в зависимости от количества проводимых с расчетного счета
безналичных операций в месяц и используемых технологий обслуживания. Предлагаю
внедрить пакет «Бизнес-кредит», аналогичного предложения, в данный момент, в
Банке ВТБ (ПАО) нет.
Пакет «Бизнес-кредит»
будет оформляться всем клиентам при заключении кредитного договора. Стоимость
данного пакета будет формироваться в зависимости от тех услуг, которые выберет
для себя клиент. В состав пакета будут входить обязательные услуги, от которых
клиент будет не вправе отказаться, и услуги, которые он будет выбирать
самостоятельно, с возможностью их изменения.
Стоимость пакета с
обязательными услугами будет составлять 1000 рублей, и стоимость будет едина
для всех регионов Российской Федерации. Также клиенту при оформлении кредита
будет доступно бесплатное открытие расчетного счета в рублях и подключение
системы «ВТБ Бизнес Онлайн».
Обязательные услуги,
которые будет включать в себя пакет «Бизнес-кредит»: ведение расчетного счета;
платежи в бюджет и внебюджетные фонды (бесплатно, в соответствии с
законодательством Российской Федерации); интернет и мобильный банк; рубл?вые платежи в месяц — 10 платежей
бесплатно (с 11-го – 50 рублей за штуку).
Подключать
дополнительные услуги клиент сможет в любой момент пользования расчетным
счетом, а вот отключать или менять на другие услуги не чаще чем один раз в
месяц, и именно они и будут формировать дополнительную комиссию к базовой
стоимости пакета.
К дополнительным
услугам, которые клиент может включать в пакет, будут относиться (комиссия
указана за пользование услугами в месяц): внесение наличных денежных средств —
0,3% от суммы (минимум 150 рублей); снятие наличных денежных средств — от 0,5%
от суммы; смс-информирование по расчетному счету — 100 рублей; выдача выписок и других документов по счету
по запросу клиента – 100 рублей за каждую дату выписки;выпуск и обслуживание
бизнес-карты — 100 рублей; может быть включен один любой сервис
организации-партнера (например, бухгалтерского учета или финансового
планирования) — 250 рублей.
В индивидуальном
порядке, будет возможно включить дополнительные услуги. Взимание комиссии за
пакет будет происходить ежемесячно, авансовым платежом в первый день месяца,
независимо от того было ли движение денежных средств по расчетному счету или
нет. Так же, в рамках данного пакета, клиент сможет так же оформить зарплатный
проект совершенно бесплатно.
Оформление данного
пакета предоставит клиентам банка следующие преимущества:минимальная стоимость
пакета, которой клиент сможет самостоятельно управлять; возможность снизить
расходы на банковское обслуживание; упрощение процесса планирования издержек,
связанных с банковским обслуживанием; возможность выбрать подходящую именно для
него комбинацию банковских услуг.
Выгода для Банка ВТБ
(ПАО) также очевидна:
1. комиссионные доходы
за обслуживание становятся постоянными и прогнозируемыми;
2. увеличивается доля
непроцентных доходов банка;
3. комплексное
обслуживание обеспечивает рентабельность работы банка с малым и средним
бизнесом;
4. при комплексном обслуживании банк более
детально может изучить бизнес клиента, что ведет к снижению кредитных рисков;
5. повышается
лояльность клиента к банку;
6. предоставляется
возможность расширения совместных программ с организациями-партнерами, для
которых малый и средний бизнес является основным клиентом. Внедрение данного
пакета позволит Банку ВТБ (ПАО) легко конкурировать с другими участниками рынка
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России.
Подводя итоги третьей
главы , стоит отметить что на основании выделенных проблем в Банке ВТБ и
предложенных мероприятий по их устранению. Банк сможет не только удержать за
собой место в тройке лидеров российских банков, но и останется довольно
конкурентоспособным. А посредством внедрения предложенного нового продукта
сможет привлечь его больше корпоративных клиентов, что положительно скажется на
рентабельности всей банковский деятельности.
Заключение
Проведенное в
работеисследование представляет собой новое решение значимой научной задачи,
которая выражается в совершенствование технологии банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО), который является одним
из крупнейших банков России, к тому же и банком с государственным участием.
В соответствии с целями
исследования в работе решены следующие задачи:
1. Подробно раскрыта
сущность и специфика банковского кредитования малого и среднего бизнеса в
Российской Федерации.
2. Определены ключевые
виды банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и их
отличительные черты. В результате чего установлено, что существует проблема
определения малого и среднего бизнеса, которая имеет большое практическое
значение.
3. Изучены участники,
которые участвуют в процессе кредитования малого и среднего бизнеса, а так же
представлена технология банковского кредитования, который применяется для сегмента
малого и среднего бизнеса.
4. Проведена оценка
состояния банковского кредитования малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО)
и выявлены три группы взаимосвязанных проблем.
5. Представлены
рекомендации для совершенствования технологии банковского кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в Банке ВТБ (ПАО).
6. Разработан и
предложен пакет банковских услуг «Бизнес-кредит» для Банка ВТБ (ПАО), который
позволит привлечь и удержать большее количество клиентов, а следовательно легко
конкурировать с другими участниками рынка кредитования субъектов малого и
среднего бизнеса в России.
Список
использованных источников
1.
Федеральный закон «О развитии малого и
среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N 209-ФЗ
(ред. от 27.12.2019)
2.
Федеральный закон «О потребительском
кредите (займе)»от 21.12.2013 № 353 – ФЗ (посл.ред.)
3.
Алферова, Л.А. О кредитовании и мерах
развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова // Фундаментальные
исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114
4.
Бочарова, О.Н. Анализ кредитования
субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания благоприятных
условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина // Социально-экономические
явления и процессы. – 2016. – № 3 (61). – С. 9-13
5.
Вязовик, С.М., Целыковская, А.А.
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М.
Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. –
2017. – № 2 (39). – С. 68-72
6.
Годовой отчет банка ВТБ (ПАО) за 2018
год. Pdf.–С.18
7.
Зверькова Т.Н., Зверьков А.И. Продукты
региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И. Зверьков //
Финансы и кредит. – 2019. — №24(504). — С.38.
8.
Куликова О.М. Формы кредитования малого
бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга Михайловна.
– Волгоград, 2015. – С.3
9.
Малахов, Р.Г. Экономика малого и среднего
бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для слушателей
Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А.
Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – 121 с.
10.
Официальный сайт Банка ВТБ //
[Электронный источник] режим доступа: //https://www.vtb.ru/
(дата обращения 07.03.2020)
11.
Осипова, Ю.В. Основные тенденции
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году / Ю.В. Осипова
// Деньги и кредит. – 2016. – № 2. – С. 27-32.
12.
Постановление №1706 от 30 декабря 2017г«
О кредитовании по льготной ставке субъектов малого и среднего
предпринимательства в целях реализации проектов в приоритетных отраслях»
13.
Постановление Правительства РФ от
04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления
предпринимательской деятельности, для
каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» //
Информационно-правовой портал «Гарант»
// [Электронный источник] режим доступа:
//www.garant.ru(дата обращения 07.03.2020)
14.
Постановление Правительства РФ от
04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления
предпринимательской деятельности, для
каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» //
[Электронный источник] режим доступа: #»all»>
[1] Федеральный закон «О развитии
малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 N
209-ФЗ (ред. от 27.12.2019)
[2]Соколинская Н.А. Актуальные
направления развития банковского дела: монография /; Финансовый ун-т при
Правительстве Рос. Федерации. – Москва: Русайнс, 2016. – С.97
[3] Постановление Правительства РФ
от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от
осуществления предпринимательской
деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего
предпринимательства» // Информационно-правовой портал «Гарант» // [Электронный источник] режим доступа: //www.garant.ru(дата обращения 07.03.2020)
[4] Осипова, Ю.В. Основные тенденции
кредитования малого и среднего предпринимательства в 2015 году / Ю.В. Осипова
// Деньги и кредит. – 2016. – № 2. – С. 27-32.
[5] Алферова, Л.А. О кредитовании и
мерах развития малого и среднего бизнеса в России / Л.А. Алферова //
Фундаментальные исследования. – 2017. – № 4-1. – С. 109-114
[6] Малахов, Р.Г. Экономика малого и
среднего бизнеса: учебное пособие в схемах и таблицах: предназначено для
слушателей Губернаторской программы переподготовки кадров / Р. Г. Малахов, О.А.
Горянинская. – Барнаул: ИП Колмогоров И.А., 2016. – С.46
[7] Бочарова, О.Н. Анализ
кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в России: меры создания
благоприятных условий / О.Н. Бочарова, С.А. Потокина, О.И. Ланина //
Социально-экономические явления и процессы. – 2016. – № 3 (61). – С. 9-13
[8] Вязовик, С.М., Целыковская, А.А.
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации / С.М.
Вязовик, А.А. Целыковская // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. –
2017. – № 2 (39). – С. 68-72
[9] Куликова О.М. Формы кредитования
малого бизнеса: автореф. дис. …канд. экон. наук: 08.00.10 / Куликова Ольга
Михайловна. – Волгоград, 2015. – С.3
[10] Зверькова Т.Н., Зверьков А.И.
Продукты региональных банков: спрос и предложение / Т.Н. Зверькова, А.И.
Зверьков // Финансы и кредит. – 2019. — №24(504). — С.38.
[11] Федеральный закон «О
потребительском кредите (займе)»от 21.12.2013 № 353 – ФЗ (посл.ред.)
[12] Официальный сайт Банка ВТБ //
[Электронный источник] режим доступа: //https://www.vtb.ru/ (дата обращения 07.03.2020)
[13]Официальный сайт Banki.ru // [Электронный источник] режим
доступа: //https://www.vtb.ru (дата
обращения 07.03.2020)
[14]Постановление №1706 от 30 декабря
2017г« О кредитовании по льготной ставке субъектов малого и среднего
предпринимательства в целях реализации проектов в приоритетных отраслях»
[15] Годовой отчет Банка ВТБ (ПАО) за
2018 год. Pdf.–С.18
[16] Постановление Правительства РФ
от 04.04.2016 N 265 «О предельных значениях дохода, полученного от
осуществления предпринимательской
деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего
предпринимательства» // [Электронный источник] режим доступа: http://www.garant.ru (дата обращения 07.03.2020)
Курсовая работа
«Особенности кредитования банками предприятий малого бизнеса»
бизнес инновационный экономика кредитование
Введение
Наличие развитого сектора малого бизнеса является обязательным условием успешного функционирования национальной экономики. Владельцы малых предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства. Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. Малые предприятия выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, увеличение налоговой базы, поддержание социальной стабильности, а также могут произвести ряд товаров, заменяющих импортируемые.
Малый бизнес выполняет важную функцию и в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники.
Малое предприятие — небольшое предприятие любой формы собственности, характеризуемое, прежде всего, ограниченным числом работников и занимающие крайне небольшую долю в общем по стране, региону в объеме деятельности для предприятия.
В условиях развития рыночной системы страны одним из важнейших вопросов при создании и функционировании малого предприятия является определение источника финансирования основного и оборотного капитала. В этих условиях предприниматели обращаются в банк по вопросам кредитования предприятий малого бизнеса.
Тема курсовой работы важна и актуальна. Актуальность темы заключена в том, что в настоящее время банки уделяют большое внимание кредитованию малого бизнеса.
Целью курсовой работы является исследования особенностей кредитования малого бизнеса коммерческими банками.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
сформировать представление о предприятиях малого бизнеса;
рассмотреть принципы кредитования коммерческими банками предприятий малого бизнеса;
проанализировать деятельность Банка Москвы.
Предметом исследования курсовой работы являются особенности, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса коммерческими банками. Объект исследования — система кредитования коммерческими банками малого бизнеса.
При написании курсовой работы были использованы различные нормативные документы, учебно-методические пособия отечественных авторов, статьи журналов и электронные ресурсы.
1.Развитие малого бизнеса в России
.1 Сущность и развитие малого бизнеса
С переходом экономики России на рыночные отношения начинает развиваться новый сектор экономики — предприятия малого бизнеса. В связи с этим в научную литературу и официальные документы прочно стали входить такие понятия, как «малый бизнес», «малые предприятия», «предприятия малого бизнеса» и др. Многие из этих понятий трактуются далеко неоднозначно.
Бизнес — самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск и под личную имущественную ответственность деятельность отдельных граждан, направленная на получение прибыли или экономической выгоды в иной форме. Бизнес в небольших масштабах на малых предприятиях называется малым.
Малое предприятие — небольшое предприятие любой формы собственности, характеризуемое, прежде всего, ограниченным числом работников и занимающие крайне небольшую долю в общем по стране, региону в объеме деятельности для предприятия.[5, с.32]
В большинстве определений подчеркивается, что бизнес — деятельность частных лиц и организаций, т.е. бизнес основан на частной, негосударственной форме собственности. При этом все же не следует отрицать наличие государственного малого бизнеса.
К малому предприятию относится коммерческая организация в любой сфере деятельности, которая по своим критериям, установленным государством, относится к малому бизнесу. Предприниматели без образования юридического лица (ПБЮЛ) также относятся к малому бизнесу.
Экономика любого государства не может нормально развиваться без оптимального сочетания крупного, среднего и малого бизнеса. Это доказывает история экономического развития ведущих стран мира.
Роль и значение малого предпринимательства необходимо рассматривать с нескольких позиций: экономической, научно-технической, социальной и политической.[5, с.36]
С экономической стороны роль и значение малого бизнеса можно определить с помощью таких показателей как:
·доля валового внутреннего продукта (ВВП), создаваемого в малом бизнесе;
·доля национального дохода, создаваемого в малом бизнесе;
·доля мелких предприятий в общем количестве коммерческих предприятий;
·доля малого бизнеса в экспорте продукции;
·доля налогов, поступающих от малого бизнеса, в их общей величине;
·доля основного капитала, функционирующего в малом бизнесе;
·доля отдельных видов продукции или услуг, производимых малым бизнесом, в общем их объеме и др.
С увеличением значений этих показателей, естественно, возрастет роль малого бизнеса в экономике страны. Например в США на малые фирмы приходится 54% всех занятых, 45% всех активов, 35% чистого дохода; в странах ЕС на малых предприятиях трудится свыше 70% работающего населения; в Японии на хозяйственные единицы с числом занятых до 300 человек (это 95,5% всех предприятий) приходится 78% занятых, 51.8% продаж, 56,6% условно чистой продукции в обрабатывающих отраслях промышленности. Доля малых предприятий в ВВП США 67%, Японии — 55%.
Малый бизнес в Российской Федерации стал развиваться с 1998 г., но особенно интенсивно с 2000 г. На начало 2004 года еже насчитывалось 890,9 тыс. малых предприятий. Малые предприятия в Российской Федерации уже создают 10-11% ВВП, в них занято свыше 7,2 млн. человек, а с учетом индивидуальных предпринимателей — более 11 млн. человек, что составляет 16,9% общего количества занятых в экономике. Эти показатели ниже уровня развитых зарубежных стран в 5-7 раз, а следовательно в России не использован в значительной степени потенциал для развития малого бизнеса. Реализация этого потенциала возможна только в том случае, если в нашей стране будут созданы благоприятные условия, в том числе оказана государственная поддержка для развития малого бизнеса.
Развитие в России малого бизнеса имеет большое народнохозяйственное значение в силу следующих обстоятельств:
·мелкий бизнес позволяет заполнить все российские рынки и наиболее полно удовлетворять потребности фирмы в товарах и услугах;
·для создания мелких фирм не требуются крупные инвестиции и длительный срок их сооружения;
·развитие мелкого бизнеса — это одно из действенных направлений антимонопольной политики и обеспечения конкурентной среды;
·мелкие предприятия проще в управлении, им не требуется создать сложные управленческие структуры;
·мелкие фирмы могут быстрее и дешевле перевооружаться, внедрять и апробировать новую технологию, проводить частичную или полную автоматизацию производства и рыночного труда;
·развитие мелкого бизнеса позволяет в значительной степени решить и смягчить проблему безработицы;
·с развитием предприятий малаго бизнеса появляется средний класс и класс средних собственников, заинтересованный в стабилизации экономики;
·малый бизнес отличается от среднего и крупного бизнеса прежде всего гибкостью и восприимчивостью к конъюнктуре рынка, реагирует на спрос потребителей;
·в современных условиях Российской Федерации, когда процесс становления малого бизнеса находится на начальном этапе, его дальнейшее развитие в количественном и качественном плане является важнейшим фактором поступательного подъема национальной экономики. [5, с.46]
Социальная значимость малого бизнеса имеет разноплановый характер. В результате развития малого бизнеса она проявляется по следующим направлениям:
·более полное удовлетворение потребностей граждан в продукции и услугах;
·улучшение качества обслуживания;
·более высокая удовлетворенность людей, особенно высокообразованной рабочей силы, своим трудом, рассматривающих свою работу, прежде всего, как средство самовыражения;
·формирование среднего класса в обществе как основы для развития экономики и повышения жизненного уровня граждан;
·формирование многочисленного класса мелких собственников, которые в наибольшей степени заинтересованы в обеспечении порядка и стабильности в обществе и экономике;
·снижение забастовок и социальной напряженности в обществе.
Социальная значимость малого бизнеса имеет и иные различные оттенки. Развитие малого бизнеса в той или иной стране способствует развитию позитивных процессов в экономике, демократизации общества, увеличению политического веса на международной арене, что, в свою очередь, приносит этому государству не только политические, но и экономические дивиденды.
Малое предпринимательство является неотъемлемой частью рыночной экономики. Для него характерна особая мобильность, гибкость и высокая эффективность. Малые предприятия могут создаваться в любом секторе экономки в ответ на неудовлетворенные нужды населения. Эти и другие преимущества малого предпринимательства служат стимуляторами для развития национальной экономики, и поэтому государство обязано оказывать существенную поддержку развитию малого бизнеса.
Помимо преимуществ у малых предприятий имеется и уязвимые места. Главное из них — малая величина индивидуального капитала. Для подавляющего большинства малых предприятий основным источником стартового капитала или пополнения средств, уже вложенных в бизнес, является самофинансирование, и лишь в случае достаточно успешного ведения деловых операций появляется возможность использовать банковский кредит. Однако коммерческие банки всегда неохотно взаимодействуют с малыми предприятиями, потому, что для них мелкие ссуды менее выгодны, чем кредиты крупным предприятиям, и сопряжены с гораздо большим риском. Как свидетельствует опыт, трудности доступа к коммерческому кредиту у многих малых предприятий хроническую нехватку оборотного капитала, что и становится причиной большей части банкротств. Финансовое положение малых предприятий особенно уязвимо в условиях инфляции, поскольку в отличие от крупных они имеют ограниченные возможности перекладывать рост своих издержек на потребителей.
Анализируя сложившуюся в стране предпринимательскую среду, можно выделить ряд причин, тормозящих поступательное развитие в РФ предприятий малого бизнеса.
Во-первых, сложная финансовая и экономическая обстановка в стране: относительно высокая инфляция, медленное налаживание новых хозяйственных связей, низкая платежная дисциплина, высокий уровень процентных ставок.
Во-вторых, низкий уровень организационно-экономических и правовых знаний предпринимателей, отсутствие должной деловой этики, хозяйственной культуры, как в бизнесе, так и в государственном секторе.
В-третьих, негативное отношение определенной части населения, связывающей предпринимательство напрямую только с посредничеством, куплей-продажей.
В-четвертых, необработанность организационных и правовых основ регулирования развития малого бизнеса на региональном уровне.
В-пятых, слабость действия механизма государственной поддержки малого бизнеса.
Характерный для малого бизнеса низкий уровень собственного капитала в общем объеме финансовых ресурсов ведет к повышенной зависимости от кредита. На техническое перевооружение производства требуются значительные средства, а получение кредита связано с большим риском его несвоевременного возврата, следовательно, и банкротства.
Ограниченность ресурсов малого предпринимательства многом определяет и относительно короткий жизненный цикл многих малых предприятий. Так по данным Всемирного банка, из вновь организуемых малых предприятий через год их существования в ряду действующих остается примерно 50%, через 3 года — 7-8% и, наконец, через 5 лет остается не более 3%. Вместе с тем общее количество малых предприятий, как правило, растет или остается неизменным, на месте ликвидированных предприятий постоянно рождаются новые.
.2 Роль малого предпринимательства в экономике
Предприятия малого бизнеса объективно существуют и развиваются как относительно самостоятельный сектор современной экономики. Малые предприятия имеют важное социально-экономическое значение, так как обеспечивают социальную и политическую стабильность, способны смягчать последствия структурных изменений, быстрее адаптируются к меняющимся потребностям рынка, вносят значительный вклад в региональное развитие, конструируют и используют технические и организационные нововведения.[7,с. З9]
Удельный вес малых предприятий в основных экономических показателях предприятий и организаций отраслей экономики характеризуются следующими данными.
Таблица 1.1 Удельный вес малых предприятий в основных экономических показателях.
Показатели2006200720082009Среднесписочная численность работников17,818,820,222,6Средняя численность внешних совместителей40,541,439,640,7Средняя численность работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера19,818,016,916,5Выпуск товаров и рыночных услуг8,99,29,69,9Инвестиции в основной капитал3,74,04,34,7
Роль предприятий малого бизнеса в экономике страны, как правило, определяется следующими факторами:
·численность малых предприятий и индивидуальных предпринимателей в общей численности субъектов рыночной экономики;
·вкладом предприятий малого бизнеса в создание валового внутреннего продукта, в производство продукции (выполнение работ, оказание услуг);
·вкладом субъектов малого предпринимательства в формирование федерального и региональных бюджетов;
·ростом численности на малых предприятиях занятого трудоспособного населения, вкладом в сокращение числа безработных;
·насыщением рынка потребительскими товарами (работами, услугами), лучшим удовлетворением потребностей населения;
·навыками дееспособных граждан в создании собственного дела, накоплением опыта управления предприятиями и др.[6, с.38]
Инвестиции в основной капитал предприятии малого бизнеса (в части новых и поступивших по импорту основных средств) представляют совокупность затрат на новое строительство, расширение, а также реконструкцию и модернизацию объектов, которые приводят к увеличению первоначальной стоимости объекта и относятся на добавочный капитал организации, приобретение машин, оборудования, транспортных средств, затрат на формирование основного стада, многолетние насаждения и т.д.
С 1 января 2003 г. на территории РФ введен в действие Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД), гармонизированный с международными аналогами. Объектами классификации в ОКВЭД являются виды экономической деятельности, которая имеет место тогда, когда ресурсы (оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия, информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, имеющей целью производство продукции (выполнение работ, оказание услуг). По данным статистики видно, что большинство предприятий малого бизнеса функционировало в таких видах экономической деятельности, как оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного использования — 45,8% всех малых предприятий страны; операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг — 15,5%; обрабатывающие производства — 12,3%; строительство — 11,2%.
Важным показателем, характеризующим роль малых предприятий в экономике страны и решении социальных проблем, является оборот малых предприятий, в который включается стоимость отгруженных товаров собственного производства, выполненных собственными силами работ и услуг, а также стоимость от продажи приобретенных на стороне товаров (без НДС, акцизов и других аналогичных обязательных платежей). 72,2% всего оборота предприятий малого бизнеса оптовой и розничной торговли, занятых ремонтом.
Усиление роли малого предпринимательства в решении экономических и социальных поблеем (особенно роста занятности дееспособного населения) зависит во многом от увеличения числа малых предприятий, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств.
Число занятых на предприятиях малого бизнеса России составляет 17% от общего числа наемных работников, а в странах ЕС — около 72%. Доля малых предприятий России в валовом внутреннем продукте (ВВП) составляет 10-12%, а в странах ЕС от 60 до 70%.
Как показывают исследования, деятельность малых предприятий характеризуется более высоким уровнем производительности труда, особенно на малых предприятиях промышленности, транспорта, строительства.
Важным критерием повышения эффективности деятельности малых предприятий является рост сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток), который представляет собой конечный финансовый результат, выявленный на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организаций, и представляет собой сумму прибыли (убытка) от продажи продукции, основных средств, иного имущества организаций и доходов от внереализованных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям. Данные по сальдированному финансовому результату (прибыль минус убыток) приводятся по кругу субъектов малого предпринимательства в фактически действовавших ценах, структуре и методологии соответствующих лет.
Опираясь на опыт развитых стран, можно сделать вывод, что поступательное движение малого предпринимательства является важнейшим факторам успешного решения следующих проблем:
·формирование конкурентных, цивилизованных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей населения и общества в товарах (работах, услугах);
·расширение ассортимента и повышения качества товаров, работ, услуг. Стремясь к удовлетворению запросов потребителей, малый бизнес способствует повышению качества товаров (работ, услуг) и культуры обслуживания;
·приближение производства товаров и услуг к конкретным потребителям;
·содействие структурной перестройке экономики. Малое предпринимательство придает экономике гибкость, мобильность, маневренность;
·привлечение личных средств населения для развития производства. Партнеры в предприятиях малого бизнеса вкладывают свои капиталы в дело с большей заинтересованностью, чем в крупных;
·создание дополнительных рабочих мест, сокращение уровня безработицы;
·более эффективное использование творческих способностей людей, раскрытие их талантов, освоение различных видов ремесел, народных промыслов;
·вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых работа на крупном производстве имеет определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);
·формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний);
·активация научно-технического прогресса;
·освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств;
·содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создание вспомогательных и обслуживающих производств;
·освобождение государства от низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.
Все эти и другие экономические и социальные функции малого предпринимательства ставят его развитие в разряд важнейших государственных задач, делают его неотъемлемой частью реформирования экономики РФ.
Практика показывает, что технический прогресс, наиболее полное удовлетворение потребительского спроса во многом определяются эффективностью работы небольших предприятий. Высокие темпы внедрения нововведений, мобильность технологических изменений, быстрый рост сферы услуг и занятности, острая ценовая и неценовая конкуренция, ведущая с одной стороны, к снижению цен, а с другой — к тому, что потребитель получает продукцию и услуги высокого качества, возможность для государства получать большие средства в форме налоговых поступлений. Все это и определяет роль предприятий малого бизнеса в развитии экономики страны.
2. Кредитование малого бизнеса
.1 Анализ кредитования малого бизнеса в России
Предприятия малого бизнеса сталкиваются с проблемами формирования финансовых ресурсов как в период становления, так в период развития и роста.
Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года. [приложение А]
Важным фактором конкуренции становятся и интересные для самого малого бизнеса кредитные продукты. Параметры кредитования (требования к залогам, сроки, график платежей), которые могут предложить банки, пока остаются не слишком привлекательными, се еще высоки процентные ставки.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
) постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
) снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
) стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
) смягчение банковских требований к заемщику;
) активизация деятельности иностранных банков;
) расширение круга кредитных продуктов.
Кредиты, предоставляемые малому бизнесу, могут быть классифицированы по ряду признаков:
. По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:
стандартные;
кредитные линии с лимитом выдачи;
кредитные линии с лимитом задолженности;
овердрафт;
лизинг.
. По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты подразделяются следующим образом:
на пополнение оборотных средств;
на мелкие инвестиции;
на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;
на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;
на технологическое перевооружение;
на покупку оборудования;
на участие малого бизнеса в национальных проектах.
на приоритетные отраслевые направления, экономически наиболее значимые для региона.
. По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:
краткосрочные (сроком от одного дня до года);
среднесрочные (сроком от одного года до трех лет);
долгосрочные (сроком свыше трех лет).
В настоящее время число потенциальных заемщиков — субъектов малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн. клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 — 30 млрд. долл. Несмотря на то что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2007 — 2008 гг. темпы прироста составляли примерно 50%), банки удовлетворяют не более 20 — 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 — 25%. Каждый банк стремится стать лидером на рынке кредитования малого бизнеса. Пик процессов широкого географического распространения программ кредитования малого бизнеса среди федеральных банков пришелся на 2006 г., когда десятка лидеров увеличила количество филиалов, где доступны кредиты малому бизнесу, на 551 шт. В 2007 году было открыто еще 252 филиала.
Во многих банках доля кредитов, выданных предприятий малого бизнеса составляет 70%. В 2007г. Кредиты малому бизнесу составили 54,1 млрд. долл., уже к концу 2008 года кредитование малого бизнеса увеличилось почти вдвое и составило 95,6 млрд. долл. Непосредственным лидером на рынке кредитования малого бизнеса является Сбербанк. Он является крупнейшим участником этого рынка. Его кредитный портфель на 01.01.2009г. составляет 600 млрд. руб., а за 2008. Он выдал кредитов малому бизнесу на сумму более чем 1022,98 млрд. руб. Его доля по оценкам составляет около 50%, однако по мере выхода на рынок других игроков постепенно снижается. Остальные банки занимают остальные 50% и является основным объектом роста и показывают стремительное наращивание объемов кредитования. Объем выданных ими кредитов в 2009 году равен 787,03 млрд. руб., показав темп прироста по сравнению с 2008 годом около 22%.
Таблица 2.1.
Группа банковОбъем кредитов, выданных малому бизнесу, млрд. руб.200720082009Сбербанк8711022,98400Темп прироста,%17,47-60Прочие банки699,18719,78387,03Тем прироста,%41,31-46Всего по рынку540,2663,45787,03Тем прироста,%28,0718
В течение 2009 года малый и средний бизнес России сумел привлечь в 20 крупнейших банках около 150 тысяч кредитов на общую сумму порядка 900 миллиардов рублей. Рынок очень болезненно отреагировал на экономический кризис — годом ранее Сбербанк России в одиночку предоставил предпринимателям кредиты на триллион рублей.
На этот раз крупнейший банк страны выдал малому и среднему бизнесу около 83 тысяч кредитов примерно на 400 миллиардов рублей, сократив портфель на 17%. Портфели кредитов малым и средним предпринимателям банков «Уралсиб» и «Возрождение» ужались соответственно на 30% и 10%. то же время половина банков из «большой двадцатки» смогли нарастить свои кредитные портфели. Лучших результатов добились СБ Банк и Юниаструм Банк, увеличившие свои портфели кредитов малому и среднему бизнесу более чем в два раза.
Особое место в рейтинге занимает Инвестторгбанк, ставший единственный кредитным учреждением, сумевшим не только не увеличить, но даже немного сократить долю просроченных кредитов.[приложение Б]
При кредитовании малого бизнеса банки и предприниматели встречаются проблемы кредитования. За последние три — четыре года объем кредитования малого бизнеса вырос на 80%. Потребность данной отрасли в заемных средствах сегодня удовлетворяется не более чем на 15-17%. Более оптимистически настроенные финансисты говорят о 20% насыщенности рынка.
Главной проблемой кредитования малого бизнеса непрозрачность российского малого бизнеса. Второй проблемой является отсутствие надежных залогов, так как большинство представителей малого бизнеса не является владельцем ликвидного имущества.
Третий немаловажный фактор — недоверие к малому бизнесу, испытываемое банками. Российский бизнес как таковой существует менее двадцати лет и в этих условиях далеко не всегда можно говорить о сложившихся репутациях и кредитных историях. Малого же бизнеса эта проблема касается вдвойне — небольшие предприятия, как правило, находятся на рынке существенно меньше, чем крупные, к тому же большинство из них не смогло пережить кризис 1998 года. Поэтому до последнего времени на российском рынке было очень немного устойчивых, успешных малых предприятий, имеющих кредитную историю.
С другой стороны, сегодня далеко не у всех кредитных организаций налажена нормальная организация работы с малым бизнесом. Основные проблемы заключаются в неразвитости банковских технологий, зачастую не позволяющих снизить издержки обращения на обработку одного клиента, а также относительно небольшой статистике кредитования, затрудняющей точную скоринговую оценку рисков, связанных с кредитованием малого бизнеса. Как следствие даже если у банка и имеются соответствующие программы для малого бизнеса, то довольно часто ссуды, выдающиеся по этим программам, остаются для предпринимателей недоступными по цене.
Нынешняя ситуация на рынке кредитования в корне отличается от той, которая была 8-10 лет назад, когда стоимость займов для малого и среднего бизнеса доходила до 200% годовых в рублях. Если крупный бизнес в России может получить рублевые кредиты под 12%, то для малых предприятий реальные ставки начинаются с 16% (10% предлагает Банк Москвы, но это пока лишь приятное исключение из общего правила), но это большая редкость. Как правило, «малые» предприниматели могут рассчитывать на кредит стоимостью 20-24% годовых и то лишь при наличии приемленных для банка залога или надежных поручителей.
Очень мало шансов получить кредит у предприятий, работающих на рынке менее года, не являющихся резидентами, ведущими упрощенную бухгалтерию (или не ведущими ее вовсе), а также не имеющими залога и поручителя. Впрочем, ряд банков иногда при поддержке государственных структур выдают ссуды без залога. Правда, на условиях, которые трудно назвать привлекательными: суммы небольшие — до 50 тыс. долл. (микрокредиты), эффективная ставка довольно высокая (28-30 % годовых в рублях), сроки ограниченные как правило, не превышают 1,5 года. Впрочем, некоторые проблемы предпринимателей этот кредит все же решает. Например, с его помощь можно ликвидировать кассовые разрывы, когда денег в кассе не хватает для ведения текущей финансовой деятельности.
Если же говорить о ссудах на более длительные сроки или небольшие суммы (например, 10-15 млн. рублей на пять лет), то российские банки за редчайшим исключением применяют залоговое кредитование. Причем во многих случаях оценочная стоимость залога должна вдвое превышать сумму кредита. У малого бизнеса зачастую нет имущества, которое можно оформить в залог. Да и сам малый бизнес слабо развит.
Наряду с кредитными организациями действую и «черные» рынки кредитов. Объем «черного» рынка кредитов оценивается в 6-8 млрд. долл. За год. Причем темпы его сопоставимы с темпами роста рынка легальных кредитов и составляют около 15-25% в год. По словам предпринимателей , порой гораздо выгоднее взять в долг у ростовщиков под 5-7% в месяц, чем ходить в банк и пытаться получить кредит, реальная стоимость которого в два раза меньше ростовщической.
Кредитованию малого бизнеса мешают:
с точки зрения банков:
·непрозрачность малого бизнеса;
·недостаточная экономическая и юридическая грамотность большинства российских малых предпринимателей;
·отсутствие у малых предприятий ликвидных залогов;
·отсутствие реальной масштабной государственной поддержки малого бизнеса;
·высокие риски невозврата кредитов — с точки зрения предпринимателей:
·высокая стоимость кредитов;
·слишком жесткие условия получения кредитов;
·большие сроки рассмотрения заявок;
·недостаточная государственная поддержка малого бизнеса;
·невозможность получить кредит на создание бизнеса «с нуля».
2.2 Программы коммерческих банков по кредитованию малого бизнеса
С развитием кредитования малого бизнеса в России появилось много банков, предлагающих кредиты малому бизнесу. Предпринимателю, желающему получить кредит для бизнеса, зачастую тяжело сделать взвешенный выбор в пользу того или иного банка. Для того, чтобы осмысленно подойти к проблеме выбора банка и программы кредитования, необходимо иметь представление о том, какие преимущества предоставляет банк при кредитовании.
Банки выдают кредиты уже существующему бизнесу, причем, как правило, он должен функционировать не менее полугода. Платежеспособность предприятия выявляется посредством аудита его деятельности. Второе важное условие — залог. Если предпринимателю нечего предоставить в залог, то кредита он не получит. Банки берут под залог движимое и недвижимое имущество заемщика: транспорт, оборудование, помещения.
Кредитование малого бизнеса выделяется размером кредитов и процентной ставкой. Средний размер кредита для предприятий малого бизнеса по России составляет от 50 до 300 тыс. руб. Специфика кредитования малого бизнеса в том, что малые предприятия и частные предприниматели считаются ненадежными заемщиками — из-за этого большинство банков не оказывают большого желания работать с ними. Однако есть такие банки, которые охотно выдают кредиты малым предприятиям.
·Банк Москвы.
Малым предприятиям и индивидуальным предпринимателям Банк Москвы предлагает специальную программу кредитования малого бизнеса. Преимущество программы:
Быстро: Скоринговая методика оценки заемщика. Минимальные сроки рассмотрения заявки — от 1 до 8 дней.
Доступно: Традиционно один из самых низких процентных ставок. Кредиты от 50 000 рублей. Кредит без имущественного залога — до 3 000 000 рублей. Отсутствие дополнительных расходов, связанных с получением кредита — специалисты Банка самостоятельно проводят оценку залогового имущества. Обеспечением по кредиту может служить практически любое имущество, принадлежащие потенциальному залогодателю на праве собственности.
Удобно: Сроки кредитования до 5 лет. Погашение кредитов — аннуитетные платежи, позволяющие заранее планировать отвлечение средств на погашение кредита или индивидуальный график. Отсутствие требования перевода оборотов в банк при микрокредитовании.
Банк Москвы предлагает предприятием малого бизнеса следующие кредитные продукты.[ ]
Таблица 2.2.
Кредитные продуктыСумма *Срок**ОбеспечениеСрок рассмотрения заявки (дней)Формы представления «микрокредит» 150 000 — 3 000 000 руб. От 6 до 36 месяцевДо 600 000 руб. — поручительство собственника; до 1 000 000 — поручительство собственника недостаточно; до 3 000 000 — поручительство собственника + залог ликвидного имущества. 2-5 Единоразовая выдача«Кредит на развитие малого бизнеса»От 600 001 до 25 000 000 руб или эквивалент в долларах США/евроОт 3 до 60 месяцевпоручительство собственника + залог ликвидного имуществаДо 8Единоразовая выдача«Экспресс-овердрафт для малого предприятия»От 50 000 до 3 000 000 рублей РФНе более 12 месяцевПоручительство собственника1-5В режиме овердрафт по расчетному счету
·ВТБ 24.
Специально для владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей ВТБ 24 разработал нецелевые потребительские кредиты «Коммерсант». Линейка кредитов «Коммерсант предоставлена тремя продуктовыми предложениями:
«Коммерсант- Эконом»;
«Коммерсант- Экспресс»;
«Коммерсант- Комфорт».
«Коммерсант- Эконом» — кредит для тех, кто умеет считать деньги. Преимущества: низкие процентные ставки, высокий лимит кредитования (до 1 миллиона рублей), отсутствие комиссией за выдачу и сопровождение.
«Коммерсант- Экспресс» — кредит для тех, кто дорожит своим временем. Преимущество: решение о выдаче кредита через 3 часа после заполнения анкеты и предоставления документов, отсутствие комиссии за сопровождение.
«Коммерсант- Комфорт» — кредит для тех, кому сложно предоставить отчетность по бизнесу. Преимущества: упрощенный комплект документов, гибка система подтверждения дохода, отсутствие комиссий за выдачу и сопровождение.
Таблица 2.3.
«Коммерсант- Эконом»«Коммерсант- Экспресс»«Коммерсант- Комфорт»Сумма кредита, руб.30 000 — 1 000 00030 00 — 750 00030 000 — 750 000Процентная ставка,%6-12 мес.18202213-24 мес.22242625-60мес.262829Пакет документовПолныйПолныйУпрощенныйВремя рассмотрения заявки5 дней3 часа2 дняКомиссия за выдачуНе взимается15 000 руб.Не взимаетсяКомиссия за сопровождениеНе взимаетсяНе взимаетсяНе взимается
·Росбанк
Программа кредитования малого и среднего бизнеса, разработанная «Росбанком», предусматривает кредиты в сумме от 5 до 500 тыс. долл. Сроком до трех лет.
Плюсы: удобная система погашения кредита — ежемесячно равными долями или по индивидуально разработанному графику; есть возможность отсрочки первоначального платежа от 3 до6 месяцев; большая филиальная городская сеть, работа с персональным экспертом, минимальный объем документов.
Минусы: решение о кредите принимается по итогам поверки бизнеса; кредитуется только предприятия, работающие в сфере торговли, производства товаров и оказания услуг с годовым оборотом не менее 6 млн. долл.; залоговая система; высокие процентные ставки (от 16%).
·Банк Кредитования Малого Бизнеса
Кредитование малого бизнеса — основное направление деятельности «КМБ-Банка». Он кредитует предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ), малые предприятия в 25 регионах России.
Плюсы: разветвленная сетка кредитов (от 600 тыс. рублей, до полумиллиона долларов); минимальный пакет документов.
Минусы: кредитуемое предприятие должно работать в одном из регионов присутствия «КМБ-Банка» больше 3-х месяцев и быть более чем на 50% российским или негосударственным; высокие процентные ставки (от 18%).
·Москоммерцбанк
Программа кредитования банка ориентированна на компании, испытывающие дефицит оборотных средств, желающие нарастить свои производственные мощности и расширить объемы продаж, сразу получить деньги за продукцию, отгруженную с отсрочкой платежа.
Плюсы: сроки кредитования — от 3 месяцев; широкая линейка объема кредитов; кредитование предпринимателей без образования юридического лица.
Минусы: залоговая система с поручительством третьих лиц; отсутствие задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды; ставки от 15%.
·Сбербанк России
Сберегательный банк совместно с Европейским Банком Реконструкции и Развития осуществляет кредитование предприятий малого бизнеса. Кредиты по данной программе предоставляются, как правило, в сумме от 100 до 200 тысяч (в рублях или долларах США) на срок до 2-х лет.
Плюсы: максимальная сумма кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика и предоставленного и обеспечения возврата кредита; банк участвует в программах поддержки малого бизнеса, что позволяет каждому предпринимателю выбрать наиболее удобные для себя условия кредита.
Минусы: обеспечение кредита оформляются через залог недвижимости, автотранспорта, оборудования, товаров в обороте и на складах (в т.ч. приобретаемых на кредитные средства), личного имущества и поручительства третьих лиц; заемщиками являются производственные и торговые фирмы, предприятия сферы обслуживания с численностью работающих до 100 человек.
Кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию.
3. Деятельность Банка Москвы
.1 Роль Банка Москвы на рынке банковских услуг
Рынок банковских услуг развивается активнейшими темпами, конкуренция на рынке увеличивается, предлагаемые банками услуги расширяются и увеличивают охват все больших потребительских аудиторий и смежных рынков.
Банковский рынок представляет собой совокупность рынков сбыта банковских услуг, которая может быть представлена как система банковских отраслей. [с.47].
Банк Москвы выполняет весь спектр банковских услуг.
Банковские услуги — это специфические финансовые операции, производимые банками. Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида, выполняемых ими операций:
1)депозитные операции;
2)кредитные операции;
)расчетные операции.
За счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты), и размещения этих средств на счетах Банка Москвы, вкладчики получают прибыль виде процентов. Средства вкладов населения и некредитных организаций в доле пассивов Банка Москвы — 81,49 %. Денежные средства во вклады (депозиты) принимаются как в рублях, так и в иностранной валюте — в долларах США, евро.
В Банке предусмотрены следующие вкладные (депозитные) операции.[сайт]
Таблица 3.1.
Условия депозита для юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лицаВалюта депозитаРоссийский рубльДоллар СШАЕвроСумма вклада (депозита)Не ограниченаМин. Срок для депозитов с выплатой процентов в конце срокаОт 7 днейОт 31 дняОт 7 днейМинимальный срок для депозитов с ежемесячной выплатой процентовОт 31 дняОт 31 дняОт 31 дняМаксимальный срок для депозитов с выплатой процентов в конце срока1,5 годаМаксимальный срок для депозитов с ежемесячной выплатой процентов1,5 года
Таблица 3.2.
Условия вклада (депозита) для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с возможностью пополнения и частичного снятияВалюта депозитаРоссийский рубльДоллар СШАЕвроМинимальный срок для депозита От 91 дняОт 91 дняОт 91 дняМаксимальный срок для депозита 180 дней (включительно)Вклад (депозит) пополняемыйВ течение срока депозита общая сумма всех дополнительных взносов может превышать сумму первоначального взноса в два разаЧастичное снятие суммы депозитаСо счета по вкладу можно снимать денежные средства до суммы неснижаемого остаткаУплата начисленных процентовПроценты по вкладу причисляются к сумме вклада, увеличивая ее, в последний день срока размещения вклада
Таблица 3.3.
Условия вклада (депозита) для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с возможностью пополненияВалюта депозитыРоссийский рубльДоллар СШАЕвроМинимальный срок для депозитаОт 91 дняОт 91 дняОт 91 дняМаксимальный срок для депозита180 дней (включительно)Вклад (депозит) пополняемыйВ течение срока депозита общая сумма всех дополнительных взносов может превышать сумму первоначального взноса в два разаУплата начисленных процентовПроценты по вкладу причисляются к сумме вклада, увеличивая ее, в последний день срока размещения вклада.
Из представленных выше таблиц видно что, Банк предлагает все больше условий для привлечения денежных средств населения и юридических лиц во вклады (депозиты). Банк Москвы входит в тройку крупнейших российских банков по объему привлеченных средств населения. [ сайт]
Кредитные операции является основной операцией банка. Не случайно банк, иногда называют большим кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Так сумма процентов, от предоставленных кредитов Банком Москвы своим клиентам в 2008 году составила 48,7 млн. рублей, а в уже в 2009 году увеличились на 42%, что равно 69,4 млн. рублей. Банк Москвы предоставляет кредиты физическим и юридическим лицам, предприятиям малого бизнеса. Банк предоставляет под залог и без залоговые, краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные. В 2009 году по сравнению с 2008 годом сумма выданных кредитов сократилась в связи с мировым экономическим кризисом на 2,85% и составила 24,8 млн. рублей. Ипотечные жилищные кредиты в 2009 году сократились на 5,5%. Несмотря нарост удельного веса ипотечных жилищных кредитов
в кредитах населению24 с 26,7 до 28,4%, их доля в активах остается незначительной (3,4% на 1.01.2010). Большая часть (80,4%) ипотечных жилищных кредитов выдана в рублях.
Расчетные операции, которые производит Банк Москвы, как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов Банк Москвы может открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей.
Банк Москвы осуществляет наличные и безналичные расчеты. Наличные расчеты осуществляются через расчетные кассы, открытые в подразделениях и филиалах.
В Банке Москвы действует собственный процессинговый центр, обслуживающий карточные программы банка. Банк выпустил более 13 млн. пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и Master Card и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).
Банк Москвы осуществляет также операции с ценными бумагами, операции по финансовой аренде (лизингу), по долгосрочным вложениям и др.
3.2 Анализ деятельности Банка Москвы
Банк Москвы — один из крупнейших банков России, оказывающий банковские услуги как юридическим, так и физическим лицам. Полное наименование — Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество). Основан в 1995 году как акционерный коммерческий «Московский муниципальный банк — Банк Москвы». В апреле 2010 года было подписано распоряжение о поддержке банка средствами из городского бюджета. Согласно данному распоряжению, из столичного бюджета на 2010 год будет выделено 7,5 млрд. рублей на покупку дополнительной эмиссии акции банка. Уставный капитал банка — 18 млрд. рублей. Крупнейшими акционерами банка на конец 2009 года являлись Правительство Москвы — 46,48%, а также группа дочерних компаний ОАО «столичная страховая группа» — 17,32%. 20,32% уставного капитала банка контролируются президентом Андреем Бородиным заместителем председателя совета директоров Львом Алалуевым, 3,88% принадлежит банку Goldman Sachs, 2,77% — Credit Suisse.
Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 393 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 01.01.2010 года регионах России работало 259 подразделений банка, имелось более 9 млн. частных клиентов.
В сеть Банка Москвы также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).
Таблица 3.4. Основные показатели ОАО «Банк Москвы»
№ п/пПоказательЕд. измер.2008 год2009 годОтклонения +, -Процент измерения1Денежные средстваТыс. руб.19731 56218 868 929-862633-4.572Чистая ссудная задолженностьТыс. руб.577713041564843054-12869987-2,233Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Тыс. руб.10299 7498 442 583-1857166-18,034Средства кредитных организаций Тыс. руб.143109 723154339688112299657,845Средства клиентов (некредитных организаций)Тыс. руб.431770 436445968 224141977883,286Процентные доходы всего, в том числе: Тыс. руб.57 302 93979 964 9892266205039,547Проценты от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) Тыс. руб.48 751 41569 445 6292069421442,448уровень процентов от предоставляемых ссуд%82,486,469Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Тыс. руб.26 034 121 31 169 110513498919,7210Прибыль (убыток) после налогообложенияТыс. руб.4 049 9731 122 3102927663260
Собственный капитал Банка Москвы увеличился на 2,6 % и составил 1014 млрд. рублей. В условиях экономического кризиса доля денежных средств банка на 4,57% и составили 18 868 929 руб. В условиях сложившийся экономической ситуации в стране, банк неохотно сотрудничали с клиентами по вопросам кредитования. В 2008 году банк выдал кредитов на сумму 577,7 млн. рублей, что на 128,6 млн. рублей больше чем в 2009 году. Наиболее значимой статьей увеличения прибыли остается чистый процентный доход. В 2009 году его доля в факторах увеличения прибыли составила 86,46% (в 2008 году — 82,4%). При этом в структуре чистого процентного дохода в 2009 году произошли изменения: при росте чистого процентного дохода по кредитам на 4,2% чистые процентные доходы по долговым обязательствам выросли в 2,4 раза и достигли 3,5% от общего объема чистого процентного дохода банков против 2,3% годом ранее. Удельный вес чистых комиссионных доходов составил 19,7% (в 2008 году — 23,5%).
Основная цель деятельности коммерческого банка «Банк Москвы» — получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Прибыль в 2009 году сократилась практически в 3 раза и составила 1 122 310 тыс. рублей, что на 2927663 рублей. Полученная прибыль является базой для увеличения обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
Заключение
Малое предпринимательство является неотъемлемой частью рыночной экономики. Для него характерна особая мобильность, гибкость и высокая эффективность. Малые предприятия могут создаваться в любом секторе экономки в ответ на неудовлетворенные нужды населения. Эти и другие преимущества малого предпринимательства служат стимуляторами для развития национальной экономики, и поэтому государство обязано оказывать существенную поддержку развитию малого бизнеса. При нехватке денежных средств на финансирование руководители предприятий малого бизнеса обращаются в коммерческие банки с заявкой на кредит. Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами.
Во многих банках доля кредитов, выданных предприятий малого бизнеса составляет 70%. В 2007г. Кредиты малому бизнесу составили 54,1 млрд. долл., уже к концу 2008 года кредитование малого бизнеса увеличилось почти вдвое и составило 95,6 млрд. долл. Непосредственным лидером на рынке кредитования малого бизнеса является Сбербанк. Он является крупнейшим участником этого рынка. Его кредитный портфель на 01.01.2009г. составляет 600 млрд. руб., а за 2008. Он выдал кредитов малому бизнесу на сумму более чем 1022,98 млрд. руб. Кредитование малого бизнеса выделяется размером кредитов и процентной ставкой. Средний размер кредита для предприятий малого бизнеса по России составляет от 50 до 300 тыс. руб.
Такие банки, как Банк Москвы, Росбанк, ВТБ-24, Сбербанк и другие, имеют специальные программы по кредитованию малого бизнеса, у которых есть как свои плюсы, так и минусы.
Банк Москвы — один из крупнейших банков России, оказывающий банковские услуги как юридическим, так и физическим лицам. Полное наименование — Акционерный коммерческий банк «Банк Москвы» (открытое акционерное общество). Основан в 1995 году как акционерный коммерческий «Московский муниципальный банк — Банк Москвы». Банк Москвы выполняет весь спектр специфических банковских услуг:
1)депозитные операции;
2)кредитные операции;
)расчетные операции.
Собственный капитал Банка Москвы увеличился на 2,6 % и составил 1014 млрд. рублей. В 2008 году банк выдал кредитов на сумму 577,7 млн. рублей, что на 128,6 млн. рублей больше чем в 2009 году. Экономический кризис значительно повлиял на прибыль банка, которая уменьшилась практически в 3 раза и составила 1 122 310 тыс. рублей. Основная цель деятельности коммерческого банка «Банк Москвы» — получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.
Список использованных источников и литературы
.Конституция Российской Федерации. — М.: Юрайт. 1998.- 48с.
.Налоговый Кодекс Российской Федерации. — М.: Издательство ЭКМОС — 2010 — 560 с.
.Федеральный закон от 27.07.2007 № 209 -ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
.Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит»/ Под ред. Г.Б. Полякова — 3 изд., переработано и дополнено — М: ЮНИТИ — ДАНА, 2008. — 504с.
.Банковские операции: Учеб. пособие / Под ред. О. И. Лаврушина, Ч I. М.: ИНФРА-М, 2008 — 239 с.
.Банки и банковские операции: Учебник/ под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. 2007 — с.597
.Банковское дело: учебник / под ред. Д-ра экономических наук, проф.Г.Г. Коробовой. — изд. С изм. — М.: Экономистъ, 2008. — 766 с.
.Малое предпринимательство: Лапуста М.Г.: учебник. -М:ИНФРА-М, 2008.- 685 с.
.Финансы: учебник/ под ред. Л.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. — М.: Финансы и статистика, 2006 — 504 с.
.Финансы фирмы: Учебник 3-е издание/ Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. — М. 2005.
.Финансы и кредит: учебник /под редакцией проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой — 2-е изд. Перераб. И дополнено. — М.: Высшее образование, ЮРАЙТ — Издат. 2009. — 609 с.
.Финансы, деньги, кредит. Учеб. Для вузов под ред. проф. О.В. Соколовой М.:ЮРИСТЪ, 2009.-330 с.
.Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов/ С.С. Артемьева, В.В. Митрохин и др. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. — 260 с.
.Шиганов В.В. Финансово-кредитная поддержка малого и среднего предпринимательства./Шиганов В.В.// Финансы и кредит.-2008.-№32. с. 46-51.
.Морозко Н.И. Системные исследования финансовых проблем малого бизнеса./ Морозко Н.И.// Финансы и кредит. — 2008. -№11. с. 34-42.
.www.cbr.ru — официальный сайт Центрального Банка РФ.
.www.sb.ru -официальный сайт Сбербанка.
.www.opora.ru — сайт общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ».
.wwwvtb24.ru — официальный сайт ВТБ 24.
.www.bm.ru — официальный сайт Банка Москвы.
Теги:
Особенности кредитования банками предприятий малого бизнеса
Курсовая работа (теория)
Банковское дело
Кредитование
субъектов малого бизнеса: современное
состояние, особенности, проблемы и
перспективы развития.
Введение.
Развитие
мировой экономики убедительно доказывает
важнейшую роль малых и средних предприятий
(МСП) в национальной экономике. Они
способствуют борьбе с безработицей за
счет создания новых рабочих мест,
формированию нормальной конкурентной
среды. Малые предприятия в большей
степени способны реагировать на колебания
потребительского спроса, на изменение
конъюнктуры рынка, тем самым придавая
экономике дополнительную стабильность.
Главными
чертами малого бизнеса являются:
деятельность в хозяйственной сфере с
целью получения прибыли, экономическая
свобода, инновационный характер,
реализация товаров и услуг на рынке.
Но
на определённых этапах производственного
процесса почти все предприятия испытывают
недостаток средств для осуществления
тех или иных хозяйственных операций,
то есть возникает необходимость в
привлечении средств извне. В такой
ситуации самый, казалось бы, логичный
выход — получение банковского кредита,
однако на практике такая задача
оказывается для предприятий зачастую
непосильной.
В
России о кредитовании малого бизнеса
говорят более 15 лет. Девяностые годы
прошлого столетия, конечно, можно
рассматривать как начало становления
малого бизнеса в России, но о цивилизованном
кредитовании тогда не могло быть и речи
— вопросы финансирования решались
совсем другими способами. Бурный рост
числа малых предприятий в 2000-х гг. повлек
пересмотр способов качественного
развития и роста предприятий малого
бизнеса. Коммерческие банки не остались
в стороне и принялись активно выводить
на рынок новые программы кредитования,
периодически, в определенные временные
отрезки вступая в кратковременные «бои»
за право доминирования на рынке
кредитования малого бизнеса. Это
проявлялось как в создании благоприятных
условий кредитования, так и в масштабных,
порой агрессивных, рекламных кампаниях.
Сейчас трудно сказать, было ли это
обусловлено собственным пониманием
«выгодности» кредитования либо являлось
всего лишь «формой отчетности».
Вторая
половина 2008 г. — 2009 г. оказались тяжелым
периодом, когда в силу обстоятельств
многие партнеры проверяли друг друга
на надежность и устойчивость. Фактически
в разгар кризиса многие банки перестали
кредитовать сегмент малого бизнеса —
условия для клиентов были просто-напросто
неподъемными. Даже действующие клиенты
банков в дополнение к снижению спроса
и, как следствие, выручки ощутили на
себе существенное ограничение доступа
к заемным ресурсам со стороны банков,
в том числе массовое одностороннее
увеличение процентных ставок, а в
некоторых случаях — и досрочное
расторжение кредитных договоров. Банки
со своей стороны прочувствовали, что
такое резкое увеличение просроченной
задолженности малого бизнеса и
сопутствующий рост резервов, который
в конечном итоге отразился на финансовом
результате. В связи с этим многие из них
пошли на вынужденное сокращение
кредитного портфеля по корпоративному
бизнесу.
Мониторинг
кредитов малому бизнесу: игра на
опережение. К.Р.Мовсумов, «Банковское
кредитование», №5, 2010 года
После
экономического кризиса на рынке
кредитования малого и среднего бизнеса
произошло заметное ужесточение
конкуренции, особенно между государственными
и крупными коммерческими финансовыми
структурами. в борьбе за потенциальных
клиентов на протяжении всего 2010 года
банки смягчали требования по кредитам
и снижали ставки, снова были запущены
беззалоговые и некоторые льготные
кредитные программы.
В
современных условиях расширение доступа
российских предприятий малого и среднего
бизнеса к кредитным ресурсам приобретает
особую актуальность
Целью
моей курсовой работы являются обзор
состояния системы кредитования малого
и среднего бизнеса, а также анализ
организации кредитования банками
субъектов малого и среднего бизнеса.
Для
достижения данной цели необходимо
решить следующие задачи:
-
определить
роль малого и среднего бизнеса в
национальной экономике; -
определить
особенности и выявить основные проблемы
кредитования малого и среднего бизнеса
в России; -
изучить
данные о современном состоянии кредитного
рынка; -
рассмотреть
основные виды кредитов для малого и
среднего бизнеса -
провести
сравнительный анализ предлагаемых
банковских продуктов и условий
кредитования для субъектов малого и
среднего бизнеса. -
сделать
соответствующие выводы.
Содержание
работы изложено в 3-х главах:
1.
Теоретические аспекты кредитования
малого и среднего бизнеса бизнеса
2.
Организация Кредитование малого и
среднего бизнеса в банках
3.
Перспективы развития малого бизнеса в
РФ
В
первой главе рассмотрены особенности
кредитования малого бизнеса в Российской
Федерации, виды кредитов, предоставляемые
малому и среднему бизнесу, и их
характеристика с условиями предоставления,
взгляд на проблемы кредитования со
стороны предпринимателей.
Во
второй главе проанализированы: объем
выданных кредитов по банкам России за
2008 –
2009 гг.,
отраслевая структура распределения
кредитов малому бизнесу, динамика
процентных ставок и др.
В
третьей главе рассмотрены различные
варианты решения проблем и основные
перспективы развития кредитования
малого бизнеса.
http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=575825
http://www.aup.ru/news/2010/12/02/4465.html
http://www.aup.ru/news/2011/07/25/5240.html
http://www.aup.ru/news/2010/12/21/4525.html
http://www.analyticgroup.ru/news/?id=52
http://bankovskiy.ru/showthread.php?t=4054
http://lenta.ru/news2/2011/09/06/investbank/
http://www.n-s-k.net/business/article/85
http://www.biznesvkredit.ru/kredit_problems.php
http://smallbusinesses.ru/content/17/5/
http://cbr.ru/statistics/?Prtid=pr
http://wciom.ru/fileadmin/Monitoring/68/s30-35_Journal_Monitoring68.pdf
http://rating.rbc.ru/articles/2011/04/13/33245662_tbl.shtml?2011/04/13/33245565
http://www.raexpert.ru/researches/banks/kmsb2010/
http://www.finanal.ru/005/problemy-dostupa-malykh-predpriyatii-k-finansovym-resursam
http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves110622033.pdf
на старт
http://www.bizoff.ru/kak-stat-predprinimatelem/133-gde-vzjat-kredit-na-otkrytie-biznesa.html
и http://www.biznesvkredit.ru/kredit_startup.php
сбербанк улучшает условия
http://www.rosinvest.com/news/862199/
и маленькие-большие
http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=575825
документы http://www.kreditovik.ru/help.php?id=47
ОТП банк http://www.otpbank.ru/mbizness/credits/
кредит ру http://credit.ru/business/
-
Теоретические
аспекты кредитования малого и среднего
бизнеса в России-
Сущность
и роль малого и среднего бизнеса в
национальной экономике.
-
Малый
бизнес чаще всего реализуется как личное
товарное производство и промыслы, а
также как индивидуальное творчество.
Основная характеристика малого бизнеса
– относительно небольшой размер
предприятий и организаций, однако
идентификационные и оценочные параметры
малых предприятий различаются в разных
странах при наличии ряда базовых
характеристик. (Русанов
Ю.Ю., Агаев Э.Г. Банковские риски в работе
с малым бизнесом.//Банковское
дело. 2009. №7.)
Практически
в каждой стране существует свое понятие
предприятий малого и среднего бизнеса.
Основой для определений могут служить
один или несколько критериев. В качестве
одного критерия может выступать,
например, число занятых на предприятии
(как в Великобритании, Словацкой
Республике, Мексике, Греции), или
максимальная величина дохода, который
получает компания. В некоторых странах
определение малых и средних предприятий
базируется на двух критерия одновременно:
на числе занятых и на обороте компании
(как в Португалии)3 (шпынова
в пдф)
В
Европейском Союзе (ЕС) на наднациональном
уровне основой для правового определения
малых и средних предприятий служит
Рекомендация Комиссии Европейских
сообществ 2003/361/EC для определения
микропредприятий, малых и средних
предприятий, согласно которой компания
относится к сфере малого и среднего
бизнеса, если ее показатели не превышают
установленных максимальных пороговых
значений числа занятых и либо годового
итога баланса, либо годового оборота
компании.
Кроме
того, учитывается также степень
независимости компании, чтобы исключить
более зависимые с экономической точки
зрения предприятия, связанные с какой-либо
крупной фирмой или группой, из программ
поддержки малых и средних предприятий.
Субъекты
малого и среднего предпринимательства
подразделяются на три категории:
микропредприятия, малые и средние
предприятия. Для отнесения предприятий
к той или иной группе учитывается
соответствие их показателей предельно
допустимым значениям критерия средней
численности работников, а также одного
из финансовых критериев, выручки или
балансовой стоимости активов, при
обязательном соблюдении ограничений
на структуру капитала малых и средних
предприятий .Данное определение в целом
соответствует мировому опыту, в частности,
европейскому, и основывается на критериях,
которые признаны важнейшими для
определения малых и средних предприятий
во многих странах: числе занятых,
финансовых показателях и степени
независимости.
На
сегодняшний день основной правовой
документ, регламентирующий правоотношения
в России между юридическими, физическими
лицами. органами государственной власти
и органами местного самоуправления в
сфере развития малого и среднего
предпринимательства, —
Федеральный закон N 209-ФЗ от 24 июля 2007
г. «О развитии малого и среднего
предпринимательства в Российской
Федерации». (уч
кредитования мазур
В
соответствии с данным Законом (ст. 4) к
субъектам малого и среднего
предпринимательства относятся внесенные
в единый государственный реестр
юридических лиц потребительские
кооперативы и коммерческие организации
(за исключением государственных и
муниципальных унитарных предприятий),
а также физические лица, внесенные в
единый государственный реестр
индивидуальных предпринимателей и
осуществляющие предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица (далее — индивидуальные
предприниматели), крестьянские
(фермерские) хозяйства, соответствующие
определенным условиям. (см таблица 1.)
Основные
значения критериев, определяющих
субъектов малого и среднего
предпринимательства в ЕС и РФ представлены
в таблице 1
Таблица
1
Сравнительная
таблица критериев, определяющих субъектов
малого
и среднего предпринимательства в
Европейском Союзе и в Российской
Федерации
|
Страны |
Максимальные |
Категории |
|||
|
Микро-предприятия |
Малые |
Средние |
Крупные |
||
|
Европейский |
Число |
≤9 |
От |
От |
≥ 250 |
|
Годовой |
≤ 2млн. |
≤ 10 |
≤ 50 |
>50 |
|
|
Годовой |
≤ 2 |
≤10 |
≤ 43 |
>43 |
|
|
Степень |
Пороговое |
||||
|
Российская |
1-ое |
≤ 15 |
От |
От |
≥ 251 |
|
2-ое или балансовая Млн. |
Выручка |
||||
|
≤60 |
≤400 |
≤1000 |
>1000 |
||
|
3-е |
Суммарная |
В
Российской Федерации у малого и среднего
бизнеса есть своя организация — «Опора
России».
Рассматривая
роль и место малого и среднего бизнеса
в национальной экономике, можно выделить
несколько факторов, благодаря которым
малый бизнес имеет особое значение в
экономике страны. Так, он не требует
крупных стартовых инвестиций, но при
этом обеспечивает быстрый оборот
ресурсов и высокую динамику роста. Малый
бизнес помогает внедрять инновации,
решать проблемы безработицы и
реструктуризации экономики. За счет
меньшего масштаба малые предприятия,
которые по своему характеру основываются
на учете местных потребностей, оказываются
более гибкими к меняющимся экономическим
условиям. Реагируя на изменения
конъюнктуры, «малое предпринимательство…
фактически способствует сглаживанию
колебаний делового цикла». Курс
экономической теории : Общие основы
экономической теории. Микроэкономика.
Макроэкономика. Основы национальной
эконо-
мики
: учеб. пособие для студентов вузов /
рук. авт. коллектива и науч. ред. А.В.
Сидоровича; МГУ им. М.В. Ломоносова. —
М., 2007.
Характерными
особенностями малого предприятия
являются высокая эффективность
использования всех видов ресурсов и
постоянное стремление к оптимизации
их количества, обеспечению их наиболее
рациональных для данных условий
пропорций. Практически это означает,
что на малом предприятии не может быть
лишнего оборудования, избыточных запасов
сырья и материалов, лишних работников.
Данное обстоятельство является одним
из важнейших факторов достижения
рациональных показателе экономики в
целом. (малое
предприним. книга купленная)
В
Российской Федерации по данным Росстата
на конец 2009 года было зарегистрировано
15547 средних и 1602491(Росстат)
малых предприятий (включая микропредприятия),
причем с 2002 г. наблюдается положительная
динамика их числа. так же в последние
годы увеличивается показатель средней
численности работников малых предприятий.
(таблица 2)
Таблица
2
|
годы |
||||||||
|
Малые предприятия |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Численность |
882300 |
893000 |
953100 |
979300 |
1032800 |
113400 |
1347667 |
1602491 |
|
Средняя численность |
7976,1 |
8227,8 |
8254,8 |
8933,7 |
9468,6 |
10157,3 |
11412,1 |
11192,9 |
-
Особенности и проблемы кредитования малого и среднего бизнесса в России.
Во
всем мире, да и у нас в стране, считается,
что представители малого и среднего
бизнеса и есть средний класс. Опора
государства. Имея в руках пусть небольшое,
но собственное дело, они являются
наиболее устойчивыми к социальным
потрясениям
людьми,
и, кстати, основными налогоплательщиками.
В развитых странах доля малого и среднего
бизнеса в ВВП составляет порядка 50–80%.
Даже в Китае этот показатель превышает
60%. В России же, по последним оценкам
Минэкономразвития, он едва дотягивает
до 17%. О необходимости развития этого
сектора говорят много и уже очень давно.
Но реальность такова, что существенных
позитивных сдвигов здесь пока не
наблюдается. (Козлова
Н. Малый бизнес: современная мифология
//Банки и деловой мир. 2008. №4.)
Номинально
власти поддерживают малый бизнес,
предлагают программы развития. С
этой целью принимаются законодательные
и нормативные акты, проводится работа
различных структур, содействующих
малому предпринимательству в России.
Во всех регионах России созданы
региональные фонды поддержки малого
предпринимательства, осуществляющие
финансово-кредитную поддержку субъектов
малого бизнеса.
Региональные
центры поддержки малого бизнеса оказывают
консалтинговые, юридические, информационные,
аудиторские, полиграфические,
рекламно-издательские услуги, услуги
целевого финансирования и т.д.
За
последние годы появилось немало различных
коммерческих и некоммерческих структур,
заявляющих о том, что их деятельность
направлена на содействие развитию
малого и среднего бизнеса. При такой
«активности» и «поддержке» этот сегмент
экономики должен процветать. Однако
этого не происходит. Опрос, проводимый
среди предпринимателей Москвы, целью
которого было выявление степени
осведомленности предпринимателей о
существовании и деятельности
отдельных специализированных структур
и альтернативных возможностях внешнего
финансирования бизнес-проектов,
показал, что:
-
Не
менее 73% представителей малого
бизнеса интересуются всем, что
связано с государственными и банковскими
программами поддержки предпринимательства.
При этом полностью удовлетворены
своим уровнем осведомленности 15%
респондентов, а 21% хотел бы получать
больше информации о проводимых
мероприятиях и реализуемых программах
поддержки предпринимателей. -
37%
участников опроса считают, что
информация о программах государственной
и банковской поддержки малого
бизнеса малодоступна для
предпринимателей и необходимо делать
ее более открытой. -
27%
респондентов, т.е. почти треть, заявили
об отсутствии интереса к данному
вопросу. Причем 8% мотивировали это
низким уровнем доверия к существующим
программам поддержки предпринимателей
и возможностям государственных и
коммерческих структур. Остальные 19%
заявили, что привыкли рассчитывать
исключительно на свои силы и не ищут
поддержки на стороне.
В
наст. время у предпринимателей Москвы
существуют альтернативные возможности
внешнего финансирования по целому
ряду программ. Однако, о возможности
получить целевое бюджетное финансирование
в виде субвенций осведомлен каждый 2-й
участник опроса, но только 12% предпринимателей
заявили о своих попытках участия
в этой программе, и лишь 8% смогли
реализовать свои права.
О
программе финансирования под
поручительство Фонда содействия
кредитованию
малого бизнеса Москвы слышали 46%
представителей малого бизнеса, но лишь
2% опрошенных заявили о том, что
«предпринимали безуспешную попытку
получить такой кредит».
Тех
же, кому эти программы могли бы быть
интересны, отпугивают от участия 5
осн. причин: ● необходимость оформления
большого количества бумаг; ●
значительная продолжительность процедуры
рассмотрения предоставленных
документов; ● низкая привлекательность
предложений, в т.ч. по причине высоких
процентных ставок по предоставляемым
кредитам; ● убежденность в том, что «это
слишком хлопотное дело» и «получить
деньги по этим программам нереально»
в т.ч. по причине коррумпированности
чиновников; ● наличие собственного
негативного опыта участия в подобных
программах. (статья
та же.Козлова)
Однако,
нельзя отрицать, что поддержка необходима
Согласно
опросам, Наиболее востребованной для
средних и растущих малых предприятий
оказалась финансовая поддержка (73%
ответов), информационная (60%) и поддержка
в области обучения руководства и
переподготовки специалистов (51%) (рис
1.)
Рис
1. Диаграмма; Какая
поддержка нужна Вашей компании со
стороны государственных и негосударственных
организаций в ближайшие годы ?
(http://www.ruaee.ru/datas/menu/final-report-mid-sized_businesses_-russia-abroad-281010.pdf)
Некоторые
производственные предприятия
сформулировали конкретные виды нужной
им поддержки, помимо предложенных
вариантов.
Финансовые
формы:
снижение
кредитных ставок банков;
не
только субсидирование затрат, но и
кредитование инновационных предприятий
по сниженным ставкам или беспроцентное
кредитование для обеспечения выполнения
договорных обязательств перед заказчиком
в случае работы без предоплаты. Желательно
создать фонд поддержки инновационного
бизнеса целевыми кредитами на максимально
льготных условиях;
гранты
на исследования и разработки;
государственные
гарантии прямых иностранных инвестиций;
доступ
к «длинным» финансовым инструментам
Наиболее
существенное значение для экономики в
целом имеет кредитование реального
сектора, развитие с помощью кредитов
малого и среднего предпринимательства.
Но это традиционно слабый элемент в
составе банковских продуктов.
Взаимоотношения компаний малого и
среднего бизнеса и коммерческих банков
простыми не назовешь. Кредитные
организации теоретически заинтересованы
в таких заемщиках, особенно в условиях
ограниченности круга крупных корпоративных
клиентов, но ряд нюансов в оценке рисков
по подобным ссудам и трудоемкость
обслуживания кредитного портфеля малого
и среднего бизнеса, все еще сдерживают
рост этого сегмента. В свою очередь,
многие предприниматели по-прежнему
настороженно относятся к банковским
кредитам, в частности – по причине
дороговизны заемных денег и сложностей
с оформлением ссуд.
Рассмотрим
основные проблемы кредитования малого
и среднего бизнеса.
Первое,
это – слишком высокая цена кредита.
Главная причина такого положения – то,
что инвестиции в этот бизнес пока еще
являются слишком рискованными. Поскольку
вкладывать средства в ненадежное дело
никому не хочется, банки выражают свое
скептическое отношение к имеющемуся
уровню развития малого и среднего
бизнеса тем, что предлагают под него
достаточно высокие средние ставки по
кредитам. Разброс ставок на рынке
кредитования МСБ очень велик. Это зависит
от продуктового ряда, сроков кредитования,
заинтересованности банков в кредитовании
сектора МСБ. На сегодняшний день средняя
величина ставок колеблется в диапазоне
14-20% годовых. А средняя максимальная
процентная ставка, по которой выразили
готовность платить опрошенные
предприниматели, на сегодняшний день
составляет от 10 до 13% годовых.
Большинство банков официально
предлагают ставки выше тех, по которым
готовы платить предприниматели. Однако
реальная ставка, как правило, оказывается
значительно выше той, о которой банки
заявляют в своих рекламных материалах.
Происходит это за счет доп. платежей,
связанных с оформлением и расчетно-кассовым
обслуживанием кредита. Причем, как
правило, эти платежи являются
фиксированными (например, в некоторых
банках – проценты за ведение счета,
рассчитываемые как ежемесячные),
оплачиваются при выдаче кредита
вперед за весь срок предполагаемого
пользования заемными средствами и не
уменьшаются, даже если предприниматель
погасил задолженность в 2 раза быстрее.
Все это не способствует росту
привлекательности банковских структур
и их продуктов у субъектов малого
предпринимательства.
Баско
О.В.,
Домбаева
В.Р.
Проблемы
доступа малых предприятий
к
финансовым ресурсам //Деньги и
кредиn2009.
№5.
Кредитование
значительного количества небольших
компаний требует отлаженной технологии
работы, для чего необходимы систематические
усилия.
Поэтому, на повышенные ставки по кредита
малому с среднему бизнесу влияют также
высокие операционные издержки, связанные
с оценкой и контролем каждого кредита.
В
итоге цена кредита чаще всего оказывается
непосильной ношей для малого бизнеса,
и потому многие предприниматели чаще
всего скептически относятся кредитной
нагрузке. Большая часть малых компаний
предпочитают изыскивать ресурсы на
развитие из оборотных средств, а не
прибегать к сотрудничеству с банками.
При этом не все предприниматели,
пессимистично настроенные в отношении
банковских кредитов, имеют опыт
заимствований. В этом случае можно
говорить о неком стереотипе, влияние
которого весьма существенно.
Вопрос
не только в цене заемных ресурсов, но и
в том, что сами предприниматели не всегда
обладают нужными знаниями и опытом,
чтобы правильно оценить кредитную
нагрузку. Банки же, которые могли бы
взять на себя роль финансовых консультантов,
не спешат этого делать. Далеко
не всегда предприниматель обладает
достаточным объемом знаний, чтобы
правильно рассчитать, какой вид кредита,
с каким сроком, объемом и процентной
ставкой для него оптимален. Профессионального
финансиста в штате таких предприятий
нет. Отчасти отрицательное отношение
к кредитованию как таковому вызвано
именно низкой информированностью.
( великанова)
Следующая
проблема, которая возникает при оформлении
предпринимателями кредитов в банке, –
сложность и длительность выполнения
всех необходимых процедур. Причем
следует отметить, что субъекты малого
предпринимательства в большинстве
своем пока еще не владеют устойчивыми
навыками бизнес-планирования,
администрирования бизнес-процессов,
организацией делопроизводства в принятых
стандартах. В этой ситуации естественно,
что требования банков кажутся
предпринимателям чрезмерно завышенными,
а зачастую и невыполнимыми.
Требование
к обеспечению кредитов
– еще одно препятствие для предпринимателей.
Едва
ли не все кредитования МСБ сегодня в
России – это залоговое кредитование.
С целью понижения кредитных рисков,
банки ставят обязательным условием
кредитования – предоставление залогового
обеспечения. Проблема же состоит в том,
что предпринимателям чаще всего просто
нечего предоставить в качестве залога,
так как они не являются владельцами
ликвидного имущества. Некоторые банки
все же предлагают такие услуги, как
беззалоговые кредиты. Но хотя их размер
может составлять более 1 млн руб., размеры
все равно ограничены в связи с высокими
рисками, которые несет банк. Возможен
также вариант, при котором лимит
беззалогового кредитования определяется
в зависимости от оборотов по расчетному
счету – это овердрафт по расчетному
счету. Однако многие предприятия МСБ
до сих пор не полностью проводят обороты
по расчетному счету, в результате чего
снижается лимит кредитования.
http://www.credits.ru/articles/5558
С
позиций кредитных организаций один из
существенных факторов, сдерживающих
кредитно-инвестиционную активность
банковского
сектора по отношению к малому бизнесу,
— его непрозрачность, проявляющаяся,
в частности, в том, что большая часть
финансовых
потоков малых и средних бизнес-структур
не отражается в отчетности,
представляемой ими в официальные органы.
(учебник
Таваси)
На
многих предприятиях еще используются
«серые»
схемы ведения бизнеса, а бухгалтерская
отчетность направлена на
минимизацию налоговых выплат. А
для банка очень важна прозрачная
финансовая отчетность,
и низкая легитимность бизнеса, фигурирующая
в бухгалтерских отчетах, становится
основанием для отказа в получении
кредита. Предприниматели
попросту не могут подтвердить необходимый
официальный
уровень своих доходов и тем самым свою
платежеспособность.
В конце концов, кредитование предприятий
малого и среднего бизнеса предполагает
обязательный анализ силами банковских
специалистов структуры доходов и
расходов заемщиков. Очень трудно дать
реальную оценку таких предприятий.
Сложно отделить активы, использующиеся
для ведения бизнеса, от личного имущества
собственников. К тому же нередко
предприниматели просто не могут точно
назвать объем денежных средств, который
они выводят из бизнеса и расходуют на
личные цели.
Следующий
фактор, ограничивающий активность
банков в секторе
малого бизнеса, — относительная
величина операционных расходов
банков
на выдачу «маленьких» кредитов. Суть
проблемы состоит в том, что без
использования специальных технологий
такие расходы практически
равны вне зависимости от размеров
выдаваемых ссуд,
а вот уровень доходности для банков
разный.
Риски
кредитования малого бизнеса связаны и
с отсутствием
информации
о кредитных историях малых
предприятий и организаций,
а также во многих случаях с отсутствием
оперативной, достоверной
и полной информации о текущей деятельности
и реальном финансовом
положении таких заемщиков. Отсюда и
проблемы кредитных служб
банков, которые в подобных обстоятельствах
не могут спрогнозировать
параметры предстоящей финансово-хозяйственной
деятельности
таких клиентов и, соответственно, точно
предусмотреть риски
невозврата кредитов, к которым надо
быть готовыми.
Отметим
и такой фактор, как высокий
уровень банкротств в
сегменте
малых предприятий и организаций.
Связанные с этим повышенные
риски банки компенсируют за счет коротких
сроков кредитов
и завышенных процентных ставок по
кредитам, предоставляемым
малому бизнесу.
Причиной,
усложняющей выдачу кредитов малому
бизнесу, является
и догматическая
жесткость нормативно-правового
регулирования
кредитных операций банков. Это
относится в первую очередь к Положению
Банка России № 254, которое регламентирует
формирование резервов на возможные
потери по ссудам. В соответствии с
этим нормативным актом кредиты малым
предприятиям в большинстве своем
следует относить к ссудам IV
категории качества (проблемные
ссуды) и V
категории качества (безнадежные ссуды),
под
которые необходимо создавать резерв в
размере 50% либо полной
суммы самого кредита. Это значит, что
на срок действия кредитного договора
банк практически замораживает такой
же объем собственных средств, и
соответственно цена такого кредита
будет
высока.
Достаточно
широк круг нерешенных
правовых проблем, связанных
с
кредитованием малого бизнеса. В этом
плане следует отметить прежде
всего то, что система оценки финансового
положения крупных,
средних и малых предприятий и организаций,
отраженная в нормативных
документах Банка России, по сути не
дифференцирована.
К банкам предъявляются требования в
части анализа малого бизнеса,
которые аналогичны требованиям к анализу
корпоративных заемщиков.
Это никак не оправдывает себя. (Тавас)
Выделим
также проблемы,
лежащие на стороне самих банков. В
их числе
могут быть названы следующие.
-
Основная
особенность малого бизнеса, с точки
зрения кредитора,
состоит в том, что он оперирует слишком
малыми суммами, обслуживать
же небольшие суммы готов далеко не
всякий банк. -
Во
многих банках порядок кредитования
малого бизнеса довольно
сложен: предусматривая представление
потенциальным заемщиком
большого количества всевозможных
документов, выезд банковского
специалиста к клиенту для сбора
информации о его хозяйственной
деятельности и прочие процедуры. В
результате сроки рассмотрения
кредитной заявки могут растянуться на
многие дни и даже недели, что зачастую
критически сказывается на бизнесе
клиента,
которому иногда бывает необходимо
срочно «перехватить» определенную
сумму. -
Для
малого бизнеса актуальны такие способы
кредитования, как
срочный кредит, кредитная линия и
овердрафт. Но очевидно, что подобные
кредитные продукты могут предоставляться
только надежным,
проверенным клиентам. А чтобы это
направление бизнеса приносило
банку доход, процесс проверки надежности
клиента должен быть
хорошо автоматизированным, что имеет
место далеко не в каждом
банке. -
Многие
банки, исходя из того очевидного факта,
что малым предприятиям
нужны кредиты на небольшие (с точки
зрения крупных
и средних банков) суммы, стараются
поставить их выдачу «на поток» (что
само по себе оправданно), но таким
образом, что перестают
предлагать клиентам индивидуальные
решения.
Самая
сложная ситуация пока складывается с
коммерческими кредитами, предназначенными
для создания предприятий малого бизнеса.
Банки затрудняются выдавать кредиты
под проекты star-up
из-за высоких рисков и отсутствия залога.
Позиция банков меняется лишь в тех
случаях, когда за создаваемым предприятием
стоит серьезный гарант или сам банк
специализируется на таких инновационных
или венчурных кредитах.
Высокие
банковские кредитные риски при работе
с малым бизнесом сформировали жесткие
критерии отбора потенциальных заемщиков.
Многие банки выдвигают требования к
стабильности малого предприятия (период
работы от 6 месяцев или 1 года, устойчивое
фин. положение). (Русанов
Ю.Ю., Агаев Э.Г. Банковские риски в работе
с малым бизнесом.//Банковское
дело. 2009. №7)
Впрочем,
у кредитования МСБ, как у особого
кредитного продукта есть большой
потенциал. в последнее время банки
почувствовали заинтересованность
предпринимателей, повышение их активности,
благодаря чему, в общем, объемы кредитования
реального сектора существенно растут.
http://www.bank-rf.ru/Srednie_stavki_po_kreditam.htm
Курсовая работа: Проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса
—PAGE_BREAK— Сетования на проблемы получить кредит для ИП можно услышать сплошь и рядом. Вот один предприниматель рассказывает, что ему потребовался компьютер для работы, но он оформил покупку в кредит как физическое лицо; вот другой предприниматель испытал потребность в автомобиле для своего бизнеса — и снова кредит на покупку автомобиля оформляется на физ. лицо. Примеров приводить можно огромное количество, но вот в чём конкретно заключаются трудности, связанные с кредитованием индивидуальных предпринимателей, в то время как реализуются различные правительственные программы по поддержке малого бизнеса, а банки рекламируют всё новые кредитные продукты?
Если сравнивать целевые кредиты для ИП в рамках банковских кредитных продуктов для малого бизнеса, то они дешевле, чем потребительские кредиты для физических лиц. Для получения такого кредита индивидуальный предприниматель должен показать банку финансовое состояние своего бизнеса, предоставив отчётную документацию за определённый промежуток времени (обычно, за полгода). Но, дело в том, что далеко не каждый ИП может «похвастать» большими ежемесячными оборотами, особенно, если он недавно начал свою деятельность. Если же получать кредит как физическое лицо, то финансовая отчётность предприятия банком не анализируется, но риски по таким кредитам больше, следовательно, и процент за пользование заёмными средствами будет выше.
Выдают банки кредиты индивидуальным предпринимателям на бизнес-цели и кредиты физическим лицам на потребительские нужды на основании решения кредитного комитета, который анализирует пакет предоставленных заёмщиком документов. Для того чтобы получить большую сумму кредита физ. лицу потребуется справка о доходах, поручители (иногда 2-3 человека), залог имущества. Для ИП залогом погашения кредита могут выступать иные обеспечения: оборудование, техника, товары в обороте. При оформлении овердрафтного кредита залог вообще может не оформляться.
Кроме того, в линейке банковских продуктов некоторых кредитных организаций есть интересное предложение – «стартовый кредит», который выдаётся начинающим индивидуальным предпринимателям на определённых условиях без предоставления отчётности. Обычно такой кредит оформляют под залог недвижимости.
Получить небольшой кредит для ИП иногда проще и быстрее как физическому лицу, без предоставления налоговой и бухгалтерской документации. Но, когда перед предпринимателем стоит цель создать партнёрские отношения с банком, сформировать хорошую кредитную историю для возможности дальнейшего увеличения сумм кредитных ресурсов, которые могут понадобиться для расширения бизнеса, то, безусловно, лучше брать кредит как индивидуальный предприниматель.
2. Кредит на пополнение оборотных средств
Для того чтобы открыть свой собственный бизнес, необходимы достаточно крупные суммы денег и в этом случае банки ничем не могут помочь начинающим предпринимателям. Причиной тому является то, что банковские программы предусматривают выдачу кредитов только тем предпринимателям, предприятия которых уже осуществляют свою деятельность в течение трех месяцев, а для некоторых банков эти сроки могут быть выше и достигать трех лет. Предприятия за это время должны пройти все самые тяжелые этапы своего становления, они уже должны стабильно работать и получать свой доход.
В течение первого времени предприятие вынуждено бороться с конкурентами, найти свою нишу на рынке и подготовиться к расширению. Расширению бизнеса – это уже второй этап деятельности предприятия. К тому моменту как у предприятия уже есть за плечами опыт работы и ведения бизнеса они уже получают возможность обратиться в банк за помощью для расширения. Банки предлагают множество программ кредитования малого бизнеса, и если предприятие имеет уже в своей собственности имущество или недвижимость, обзавелось надежными партнерами по бизнесу, тогда у предприятия есть все шансы получить кредит на пополнение оборотных средств. Есть специальные банковские программы, которые направлены именно на расширение малого бизнеса и выдаются такие кредиты на приобретение дополнительного оборудования, расширение производства, строительство или реконструкцию, а также для приобретения товара для дальнейшей его реализации. Ведь для того чтобы расширять бизнес всегда требуются новые рабочие места, новое сырье и возможно даже более обширные производственные цеха или складские помещения.
Суммы могут потребоваться очень большие и суммы, которые могут предоставить банки, зависят от того, какова прибыль предприятия и насколько достоверно эта прибыль будет показана при оформлении кредита. Сумма кредита рассчитывается исходя из ежемесячного или годового дохода предприятия. В среднем суммы, которые банки могут предоставить достигают одного миллиона рублей, а максимальные суммы доходят до 40 миллионов рублей. Однако получение больших сумм по кредиту, конечно же, связано с предоставлением полной информации банку по платежеспособности предприятия, и возможности предоставить достаточное залоговое обеспечение.
На сегодняшний день существует несколько условий, которые одинаковы для всех банков, для того чтобы получить кредит на пополнение оборотных средств. К одному из условий относится обязательное залоговое обеспечение, и им могут являться предметы недвижимости или товар. Выбор залогового обеспечения зависит от его ликвидности, для того чтобы банки могли обезопасить себя в случае не возврата кредита. Есть программы, которые не предусматривают залоговое обеспечение, но в этом случае суммы кредита очень малы и не превышают одного миллиона рублей.
Для банка очень важно точно оценить платежеспособность предприятия. Для этой оценки предприниматель обязан предоставить банку всю документацию, которая в полной мере отразит всю деятельность и финансовое состояние предприятия. Банки могут затребовать бухгалтерскую и налоговую отчетность, возможно, что на предприятии будет проведена аудиторская проверка, которая может более подробно раскрыть всю ситуацию на предприятии.
По отдельным программам кредитования малого бизнеса может быть предусмотрено поручительство третьих лиц. Поручителями могут быть только владельцы своего бизнеса. Все эти условия не всегда выполнимы: не все предприниматели могут, предоставит достаточное залоговое обеспечение или же найти поручителей. Кроме того, некоторые предприятия работают по такой схеме, когда не весь доход предприятия отражается документально, по той причине что предприниматели не хотят платить большие суммы налогов. Это приводит к тому, что предприятия не могут предоставить достаточные суммы дохода для получения кредита на развитие малого бизнеса.
Предусматриваются различные формы кредита, к которым относятся кредитные линии – возобновляемые и не возобновляемые, а также форма единовременного кредита.
Рассмотрение заявки на кредит может затянуться до двух недель, да и сроки предоставления кредита не очень длительные, в среднем кредиты могут выдаваться на срок от одного года до трех лет. Несмотря на то, что предприятие предоставляет залоговое обеспечение, все-таки банкам необходимо полностью исключить все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. Даже в том случае если происходит не возврат кредита и есть возможность забрать у предприятия его имущество, которое предоставлялось под залог, банкам нужно потратить много времени и средств, для того чтобы реализовать это имущество. Очень часто бывает так, что от реализации имущества остается лишь половина его стоимости, в результате чего все равно кредит остается не полностью погашенным.
По процентным ставкам кредитования все также зависит от предприятия, потому что многие банки подходят индивидуально к каждому клиенту и в зависимости от того, насколько положительно покажет себя предприятие, будет во многом зависть процент по кредиту и вся программа кредитования в целом. В этом случае вся процедура оформления и получения кредита может упроститься в несколько раз.
3. Кредит на создание бизнеса
Очень часто желание начать новый бизнес, или развивать уже действующий, возможно только воспользовавшись кредитными продуктами банка. Ведь для того чтобы расширить производство или запустить новые продукты необходимо вливание дополнительных денежных средств. Где же может взять деньги предприниматель кроме, как только в банке. Если в самом начале введение кредитных программ для малого бизнеса было доступно не для всех, то постепенно проценты по кредитам несколько снизились и в настоящее время кредиты стали более доступными, и популярность их все возрастает. Конкуренция на рынке возрастает и требует от предпринимателей развития своего бизнеса для того, чтобы стараться быть в волне среди огромного количества разных предприятий и видов хозяйственной деятельности. Многие банки сейчас берут даже за основу своей деятельности кредитование малого и среднего бизнеса, и они заинтересованы в том, чтобы предприятие стабильно развивалось и расширялось. Множество программных продуктов, которые предлагают банки, привлекают все большее количество заемщиков.
Основными условиями, по которым банки готовы предоставить кредит предприятию – это сроки существования предприятия. В большинстве случаев эти сроки должны быть не меньше шести месяцев после регистрации предприятия, но некоторые банки несколько расширяют эти сроки до трех лет с момента регистрации предприятия. Это необходимо для того, чтобы банк мог увидеть, насколько стабильно развивается и работает предприятие, какими средствами может быть произведен в дальнейшем расчет заемщика с банком и достаточны ли эти средства. Однако ведь есть предприниматели, которые только открывают свой бизнес и еще даже не получали дохода от своего предприятия. Во время начала бизнеса нужно дополнительное вливание денежных средств, для того чтобы приобрести оборудование, обустроить рабочие места и начать осуществление своей деятельности.
Однако такое кредитование может быть обусловлено некоторыми проблемами. Банк в этом случае не может оценить насколько предприятие стабильно и платежеспособно, а расходы на начальном этапе могут быть довольно большими. Можно в этом случае обратиться за помощью к своим друзьям и знакомым, поискать спонсоров и инвесторов, которые заинтересуются проектом. Как вариант можно использовать свое имущество, например квартиру, автомобиль или другую недвижимость. Можно предоставить свое имущество как залог для получения потребительского кредита в банке.
Однако ведь не всегда это можно осуществить быстро, иногда необходимо получить денежные средства в кратчайшие сроки. Таким предпринимателям очень могли бы помочь отдельные кредитные программы, которые предоставляются на создание бизнеса. Однако такие программы только начинают входить в банки как кредитный продукт, потому что еще не известно насколько эффективно будет подобное кредитование, которое связано с рисками для банков.
В настоящее время банкам удобнее и безопаснее предоставлять кредит предприятиям, которые могут предоставить залоговое обеспечение, что в некоторой степени снижает риск не возврата заемных средств, потому что залоговое обеспечение должно обладать стоимостью суммы кредита. Вместо залога может быть использовано также поручительство других владельцев бизнеса. Форма кредитования малого бизнеса начального этапа называется стартап. Если воспользоваться этой формой кредитования, тогда необходимо подготовить такой бизнес план, который в полной мере раскроет все финансовые возможности, которые он предоставляет при реализации, также нужно подумать о возможности предоставления залогового обеспечения в виде, какого либо имущества находящегося в собственности у заемщика. Тогда уже можно будет осуществить попытку обращения в банк для подачи заявки на предоставление кредита.
На сегодняшний день существует один банк, который практикует кредит на создание бизнеса по франшизе. Таким банком является «СОБИНБАНК», который осуществляет данную программу с января 2008 года. Этот был первый банк, который предоставил кредит для стартового бизнеса и возможно именно это явление даст толчок для развития данной программы кредитования малого бизнеса. Франшизный бизнес подразумевает работу под торговой маркой, которая уже довольно известна на рынке, и осуществлять работу под этой торговой маркой нужно в течение двенадцати месяцев. В этом случае сумма, на которую могут рассчитывать предприниматели может доходить до 10 миллионов рублей. Для оформления такого кредита также необходимо залоговое обеспечение или наличие поручителей, которыми могут быть владельцы собственного бизнеса. Если используется залоговое обеспечение, то его сумма должна быть не меньше 75% от стоимости суммы кредита.
Получается, что в принципе получить кредит на создание бизнеса можно, но все-таки для этого необходимо иметь имущество которое можно будет использовать как залоговое обеспечение. Это связано с тем, что все-таки кредитование малого бизнеса несет с собой определенный риск и залог может обеспечить возврат денежных средств или же его можно будет забрать в случае не возврата денежных средств.
4. Ипотека коммерческой недвижимости
Для развития малого бизнеса необходимо не только приобретение оборудования, транспортных средств, но возникает необходимость также приобретать объекты недвижимости, например, офисные помещения, склады, торговые площади и так далее. Для того чтобы приобрести недвижимость, нужны дополнительные средства и их очень часто требуется значительно больше, чем для покупки того же самого оборудования. Для этого предусмотрены кредитные программы по оформлению ипотеки. Ипотека оформляется для приобретения коммерческой недвижимости, которая используется для того, чтобы получить дополнительную прибыль. Именно возможность получения дохода из объекта недвижимости помогает выплачивать проценты по кредиту. Получается, что приобретение недвижимости через ипотечное кредитование может быть даже выгодным для предпринимателя.
Удобство ипотеки коммерческой недвижимости заключается в том, что недвижимость, которая приобретается посредством кредитования, может быть также и залоговым обеспечением. Кроме того, что залогом может быть именно тот объект недвижимости, который приобретается в кредит, ими могут быть другие объекты недвижимости, которые уже имеются в собственности предприятия.
Ипотечное кредитование уже давно получило популярность среди физических и юридических лиц. Приобретение недвижимости в ипотеку для юридических лиц и предприятий во многом, схожи с получением ипотеки для физического лица. В обязательном порядке, банк должен оценить платежеспособность предприятия, все его возможности выплаты, проанализировать его деятельность. Для оформления ипотеки во всех банках предусмотрено внесение первоначального взноса, который составляет от 20 до 30% стоимости самого объекта недвижимости. Однако есть один минус в том, что процентные ставки по оформлению ипотеки для предприятий намного выше. Этому причиной является то, что приобретаемое имущество должно в дальнейшем приносить предприятию доход, который и позволит предпринимателям производить расчеты с банком.
Ипотечное кредитование для коммерческих организаций имеет ряд значительных преимуществ. Оно дает возможность стабильно и эффективно развивать и расширять бизнес, получать прибыль от объекта недвижимости, причем для этого не нужно будет привлекать дополнительные средства, потому что эти средства предоставляются банком.
Ипотечное кредитование для коммерческих предприятий схоже с получением ипотеки для физического лица. Основные условия для получения ипотеки коммерческой недвижимости таковы: залоговое обеспечение для получения ипотеки является обязательным, ставки по кредиту могу варьироваться от 12 до 30 %, а сроки ипотеки могут достигать десяти лет. Обязательным условием для получения ипотеки также является первоначальный взнос в размере 30 % от стоимости самого объекта недвижимости. Очень удобным также может быть предоставление индивидуального для конкретного предприятия графика платежей.
Однако в нашей стране популярность приобретения недвижимости с помощью оформления ипотеки не столь велика как в западных странах, где государство принимает самое активное действие, для того чтобы поднять на достойный уровень малый и средний бизнес. Кроме того, западные компании не используют метод укрывательства от налогов как наши предприятия и поэтому могут, открыто предоставить свои реальные доходы. Это соответственно дает больше возможностей для получения кредита на ипотеку. У нас же ситуация совсем другая и для многих предпринимателей приобретение недвижимости просто не реально. В наших банках очень сложно получить такой кредит только потому, что для этого требуется просто не реально большое количество документов и вся процедура оформления очень сложная. Кроме этого действуют слишком высокие процентные ставки, и некоторое недоверие со стороны самих предпринимателей к банкам способствует лишь снижению спроса на приобретение недвижимости через оформление ипотеки.
По закону необходимо сначала недвижимость приобрести, а потом уже использовать ее в качестве залогового обеспечения. В этом случае есть возможность использовать такой вариант, когда продавец может перевести права собственности покупателю, но для этого оформляется договор купли продажи. После оформления этого договора банк уже может выдать кредит на недвижимость и эта недвижимость уже оформляется в качестве залога. После этой процедуры производится окончательный расчет с продавцом. Однако это лишь вариант, потому что существует очень мало людей готовых пойти на такой шаг.
Другой вариант – это оформление ипотеки под залог другой недвижимости, которая имеется в собственности у предпринимателя. Однако и это тоже способ не для всех, потому что частные предприятия редко имеют другое имущество в собственности.
1.4. Понятие и критерии кредитоспособности клиента.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в ванной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента Права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или сведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, что не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
1) его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левера;
2) степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
Пол обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся влекущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.
продолжение
—PAGE_BREAK— Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
• оценка делового риска;
• оценка менеджмента;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• анализ денежного потока;
• сбор информации о клиенте;
• наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
1.5. Особенности кредитования малого бизнеса.
Банков в настоящее время просто великое множество и кредитных программ, которые предлагаются для малого бизнеса также очень много. Банки, предлагая кредитование малого бизнеса, предоставляют кредиты их на разные суммы, процентные ставки по кредитам также разнообразны и сроки предоставления кредита могут отличаться. Однако если заявки на обычный кредит рассматриваются в короткие сроки, то заявка на получение кредита для малого бизнеса может рассматриваться значительно дольше и этот срок может, зависеть от суммы, которая требуется.
В таком разнообразии кредитных продуктов можно легко потеряться, поэтому нужно заранее выяснить особенности кредитования малого бизнеса в банках и выбрать тот банк, который больше подходит для реализации ваших целей. Заранее нужно получить полную консультацию специалистов банка по сбору документов и по требованиям, которые банки предъявляют к своим заемщикам. Если все это сделать своевременно тогда есть гарантия что, вы получите кредит в самые короткие сроки.
Обычно в первую очередь предприниматели обращают внимание на процентные ставки по кредитам для малого бизнеса, но это не самое главное, потому что в принципе ставки по кредитам практически одинаковы в среднем во всех банках. Главное значение имеют сроки кредитования, которые как раз и могут очень сильно отличаться во всех банках. Ведь если требуется крупная сумма денег, то короткие сроки кредитования не могут подойти для предпринимателей которые планируют расширять свой бизнес. Самый большой срок кредитования, который могут предоставить банки – это срок до пяти лет. Для того чтобы получить кредит под низкие проценты и более длительный срок нужно иметь положительную кредитную историю и доказать банку свою высокую платежеспособность. Сумма кредита, которую может предоставить банк для конкретного предприятия, напрямую зависит от его стабильности и финансового состояния.
Сейчас среди множества кредитных программ для кредитования малого бизнеса можно выделить несколько видов. Это кредит бизнес-экспресс, который выдается в срочном порядке, но суммы кредита в этом случае не велики; кредит на поддержку малого бизнеса или на развитие бизнеса, в этом случае кредит выдается на пополнение оборотных средств организации и на расширение предприятия. Также можно воспользоваться инвестиционным кредитом, когда производится финансирование инвестиционных продуктов.
Можно рассмотреть более детально особенности каждого из этих видов кредита, для того чтобы стало более понятно, какой из видов может быть более выгодным и удобным. Кредит бизнес-экспресс предоставляется на короткие сроки до 12 месяцев. В этом случае заявка на кредит может быть рассмотрена в самые короткие сроки в течение всего лишь двух или трех дней. Такой кредит может помочь быстро решить проблему финансов, если срочно необходима небольшая сумма денег. В такой программе нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, но и проценты по кредиту за срочность будут значительно больше, чем проценты по обычному кредитованию.
Кредиты на поддержку малого бизнеса выдаются в том случае, если предприятию требуется поддержать бизнес в трудной ситуации или же создать условия для того, чтобы бизнес оставался на должном уровне путем вливания дополнительных денежных средств. Иногда дополнительные денежные средства могут потребоваться для закупки товара, потому что все средства предприятия находятся на данный момент в обороте, и нет возможности сейчас произвести расчеты с поставщиками. Такой кредит выдается на срок до трех лет, сроки рассмотрения заявки по данному кредиту не должна превышать пяти рабочих дней и сумма, которую банк готов предоставить не будет превышать одного миллиона рублей.
Кредит на развитие бизнеса – это другими словами кредит на пополнение оборотных средств организации. Особенность кредитования на развитие бизнеса в том, что предприниматель может использовать денежные средства на приобретение большой партии товара или сырья для производства, расширить действующее производство, приобрести дорогостоящее оборудование, необходимое для расширения производства, а также можно использовать эти средства для строительства или реконструкции объектов производственной недвижимости.
Сроки кредитования достигают пяти лет, заявка может быть рассмотрена в течение пяти или семи рабочих дней. В этом случае суммы кредита напрямую зависят уже от финансовой стабильности предприятия, от его платежеспособности. Также такой вид кредитования предусматривает обязательное залоговое обеспечение, которым могут выступать объект недвижимости, оборудование, автотранспортные средства. Банк будет рассматривать ликвидность залогового имущества, для того чтобы обезопасить свою сторону в случае не возврата кредита. Есть вариант предоставить частичное обеспечение в качестве залога, но и тогда сумма залога не должна быть меньше 70% от стоимости кредита.
Еще один очень удобный вид кредитования малого бизнеса – это инвестиционный кредит. В ряде случаев, для того чтобы реализовать крупные проекты предприятия, необходимы значительные денежные средства и в этом случае на помощь может придти финансирование инвестиционных проектов. Главная особенность такие кредитных программ в том, что банки могут предоставлять на более длительный срок, чем обычное кредитование малого бизнеса и расчеты кредита производятся в зависимости от финансовых возможностей предприятия. Для оформления такого вида кредитования банки предъявляют более жесткие требования. Предприниматели обязаны будут предоставить полную документацию, которая отражает всю деятельность предприятия, бухгалтерские документы и налоговую отчетность. Банк вправе отправить кредитного эксперта на предприятие, для того чтобы более подробно провести анализ предприятия. Просматривается сам проект, который необходимо будет финансировать, его положительные и возможные риски, связанные с его реализацией.
Залоговое обеспечение для этого вида кредита является обязательным, и все объекты залогового обеспечения требуют полной оценки его стоимости. Рассматривается заявка на финансирование инвестиционных проектов в течение более длительного времени, которое может достигать одного месяца, а процентные ставки по кредиту могут быть разными и зависят от требуемой суммы.
Есть еще один вид кредита, который называется партнерским кредитом. Особенность его в том, что предусмотрено тесное сотрудничество банка и заемщика, когда сами банки могут предложить наиболее выгодные условия кредитования для предпринимателя. Конечно же, банки ставят свои условия и требования, потому что им необходимо сократить до минимума все возможные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса. В основном банки обращают внимание на кредитную историю заемщика, которая должна быть положительной, для того чтобы предоставить заемщику лучшие условия кредитования малого бизнеса. К предприятиям с положительной кредитной историей банки могут подойти индивидуально и на таких условиях, что сотрудничество будет выгодно обеим сторонам, как банку, так и заемщику.
1.6. Кредитование малого бизнеса на федеральном, региональном и местном уровнях: проблемы, возможности и перспективы.
Развитие малого бизнеса – одно из приоритетных направлений государственной политики. Субъекты малого предпринимательства в отличие от крупных предприятий обладают более мобильной структурой, возможностью быстро подстраиваться к конъюнктуре рынка, высокой готовностью к необходимым инновациям. В сфере малого предпринимательства заложен значительный потенциал для роста валового регионального продукта, расширения налоговой базы и увеличения количества рабочих мест. Кроме того, на базе малого предпринимательства формируется средний класс, который, в свою очередь, является главной стабилизирующей политической силой. На сегодняшний день в Республике Башкортостан количество занятых малым и средним бизнесом составляет 323 тысячи человек, в том числе 115 тысяч – осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Пока вклад малого бизнеса в ВРП невысок – по официальным данным, он составляет не более 14 процентов, тогда как в западных странах этот показатель доходит до 70 процентов.
Малый бизнес Республики Башкортостан за 2009 год показал следующие результаты. Количество субъектов малого предпринимательства составило 105 тысяч, из них 81 508 – индивидуальные предприниматели. Более 100 млрд. руб. – объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ, услуг малыми предприятиями; 27% — рост производства субъектов малого бизнеса. Общий объем кредитов, выданных малым предприятиям в прошлом году, составил 69 млрд. рублей (рост – 26% по сравнению с 2008 годом).
В западных странах малый и средний бизнес – основной работодатель и производитель. В России малый бизнес идет в рост – на него приходится около 17% от общего количества рабочих мест в стране. Если говорить о республике, то в прошлом году порядка 20% трудовых ресурсов было занято в сфере малого бизнеса.
Одним из основных инструментов, обеспечивающих развитие предпринимательства, является кредитная поддержка малого бизнеса. В современных условиях возрастает роль банковского кредита как главного инструмента привлечения финансовых ресурсов в этот сектор экономики. Именно от банковской кредитной политики во многом будет зависеть успешное развитие малого бизнеса.
По состоянию на 01.01. 2010 общий объем ссудной задолженности реального сектора экономики банковскому сектору Российской Федерации составил 190,9 млрд рублей (в т. ч.116,7 – кредиты юридическим лицам), из них 20,4 млрд рублей (10,7% от общего объема) – задолженность перед кредитными организациями Республики Башкортостан. По России общая задолженность банковскому сектору составляет 11961,2 млрд рублей. По республике прирост задолженности к 01.01. 2009 составил 46,6%. а по России – 52,1%.
Структура задолженности республиканских заемщиков перед банковским сектором Российской Федерации следующая: 41,2 млрд рублей приходится на предприятия, занятые в сфере обрабатывающих производств; 30,5 млрд рублей – оптовой и розничной торговли; 11.1 млрд рублей – строительства; 7,7 млрд рублен – сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства; 4,4 млрд рублей – операции с недвижимым имуществом; 2,3 млрд рублей – производства и распределения электроэнергии, газа и воды: 2,2 млрд рублей – добычи полезных ископаемых; 1.05 млрд рублей – транспорта и связи.
В настоящее время российские банки все больше обращают свое внимание на мелких и средних заемщиков. За последние годы практически все кредитные организации смогли существенно продвинуться в этом направлении, накопили значительный опыт работы с малыми и средними предпринимателями, при этом ряд кредитных организаций приступил к реализации специальных программ кредитования малого бизнеса. В течение ближайших лет ожидается приход в сегмент кредитования малого бизнеса значительного числа банков.
В целях наиболее полного удовлетворения платежеспособного спроса на кредиты со стороны субъектов малого предпринимательства необходимо, по нашему мнению, разработать и внедрить стандарты кредитования субъектов малого предпринимательства. Основой для разработки стандартов кредитования малого бизнеса могут служить уже действующие и хорошо зарекомендовавшие себя на рынке программы, реализуемые кредитными организациями.
Во-первых, это опыт отдельных кредитных организаций – лидеров кредитования малого бизнеса в России.
Во-вторых, опыт кредитных организаций, использующих при кредитовании малого бизнеса механизм двухуровневого кредитования (работа не напрямую с малыми предприятиями, а через региональные банки).
В-третьих, практика кредитных организаций, осуществляющих кредитование малого бизнеса по стандартам ЕБРР.
Кредиты, предоставляемые малому бизнесу, могут быть классифицированы по ряду признаков:
1. По способу предоставления кредиты, выданные малому бизнесу, делятся на:
• стандартные;
• кредитные линии с лимитом выдачи;
• кредитные линии с лимитом задолженности;
• овердрафт;
• лизинг.
2. По направлениям использования (объектам кредитования) кредиты подразделяются следующим образом:
• на пополнение оборотных средств;
• на мелкие инвестиции;
• на финансирование оборотного капитала и инвестиционные цели;
• на оплату расчетных документов с расчетного счета клиента;
• на технологическое перевооружение;
• на покупку оборудования;
• на участие малого бизнеса в национальных проектах.
• на приоритетные отраслевые направления, экономически наиболее значимые для региона.
3. По срокам кредитования можно выделить такие виды кредитов, как:
• краткосрочные (сроком от одного дня до года);
• среднесрочные (сроком от одного года до трех лет);
• долгосрочные (сроком свыше трех лет).
Данная классификация берется за основу при разработке проектов стандартов по основным видам кредитных продуктов, предлагаемых субъектам малого бизнеса. При этом целесообразно, чтобы разработка указанных стандартов осуществлялась банками – лидерами рынка кредитования малого бизнеса, практика работы которых могла бы служить образцом для других банков (например, «УралСиб», « Сбербанк», «КМБ – банк»).
Внедрение разработанных стандартов, направленных на унификацию требований к кредитным продуктам для субъектов малого предпринимательства, будет способствовать повышению эффективности процессов кредитования и доступности кредитов для малого бизнеса. Это, в свою очередь, повысит конкурентоспособность малого бизнеса, увеличит общее количество действующих субъектов малого предпринимательства, что, в конечном счете, будет способствовать развитию самозанятости населения, увеличению доли производимых малыми предприятиями товаров, работ и услуг в валовом внутреннем продукте, налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Глава 2.
2.1. Банковское кредитование малого и среднего бизнеса в России.
Среди основных проблем, препятствующих развитию малого бизнеса (далее МБ), особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе (табл.1) выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
В настоящее время число потенциальных заемщиков – субъектов малого предпринимательства оценивается на уровне 2 млн. клиентов, а объем спроса на кредитные ресурсы, по разным оценкам, колеблется в пределах 10 — 30 млрд. долл. США. Несмотря на то, что кредитование малого бизнеса развивается ускоренными темпами (в 2003 — 2005 гг. темпы прироста составляли примерно 50%), банки удовлетворяют не более 20 — 30% потенциального спроса. В кредитных портфелях универсальных российских банков доля заемщиков, отнесенных к субъектам малого предпринимательства, колеблется в пределах 10 — 25%.
Нежелание кредитовать малый бизнес большинство банков объясняют высокими рискам, связанными с платежеспособностью потенциальных заемщиков, отсутствием качественного залога (бизнес ведется на арендуемых помещениях, дом, автомашина, как обычно, оформлены на родственников); непрозрачностью бизнеса (сокрытие реальных доходов); неразвитостью законодательства и российской судебной системы, сложностью ареста на заложенное имущество, товар.
Согласно экспертным оценкам, кредитование МБ в ближайшие годы станет одним из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Работа с малым бизнесом открывает для банков возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию.
Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций (средние годовые ставки по рублевым кредитам – 20-25%, по валютным – 12-20%) и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала (в среднем 1-2 года). По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса. Не секрет, что жесткие условия отбора уже привели к снижению рисков: процент не возвратов и так называемых «проблемных кредитов» у банков, имеющих опыт и устойчивую клиентуру, сегодня составляет не более 1,5-2%.
В последнее время предприниматели в глазах банков становятся более надежными клиентами в силу следующих обстоятельств:
1. Малые предприятия (МП), ощущая необходимость получения банковского финансирования, охотно легализуют бизнес. Специалисты банков не только выдвигают заемщику требования по ведению учета, оформлению залога и т.п., но и дают практические рекомендации как грамотно это сделать. Если заемщик соглашается с рекомендациями банка, то вероятность получения кредита многократно возрастает;
2. У индивидуальных предпринимателей (ИП) появились личные более или менее ликвидные активы, которые можно закладывать (недвижимость, транспорт, оборудование и т.д.).
Но это не означает, что кредитование малого бизнеса стало реально развиваться только после того, как предприниматели начали подстраиваться под требования банков. Шаги навстречу пришлось сделать и банкам настроить свои программы кредитования в соответствии с реалиями малого бизнеса.
Сегодня рынок кредитования МБ характеризуется относительно невысокой степенью конкуренции, так как вплоть до последнего времени в России действовало ограниченное число банков, преимущественно региональных, специализирующихся в этой сфере деятельности. Большинство крупных российских банков готовятся к запуску программ массового кредитования МБ.
Наибольшую активность в предоставлении денежных ссуд малому бизнесу проявляют такие коммерческие банки, как ОАО «Социнвестбанк», ОАО «Уралсиб», ООО «Инвесткапиталбанк», «Альфа-Банк», «Сбербанк» и «Внешторгбанк».
Крупнейшим игроком на рынке кредитования малого бизнеса является «Сбербанк» – его доля составляет не менее 30% рынка. В последние годы темпы роста кредитования МБ в Сбербанке опережают темпы роста его совокупного кредитного портфеля. Доля ссудной задолженности МБ в кредитном портфеле банка за последние 4 года почти удвоилась и превысила уровень в 10%. В отраслевой структуре кредитов «Сбербанка» малому бизнесу ведущее место занимает торговля (более 50%), а также промышленность, строительство и транспорт.
Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса, финансируемую за счет средств ЕБРР. Среди банков – участников программы: «Сбербанк», «Банк кредитования малого бизнеса» (КМБ-Банк, Москва), «Национальный банкирский дом» (НБД-Банк, Нижний Новгород), «Дальневосточный банк» (Владивосток), «Уралтрансбанк» (Екатеринбург), «Челиндбанк» (Челябинск), банк «Центр-инвест» (Ростов-на-Дону) и «Сибакадембанк» (Новосибирск).
Наиболее активным региональным банком на рынке кредитования малого бизнеса является «КМБ-Банк», который за последние 5 лет выдал около 50 тыс. кредитов на общую сумму в 450 млн. долл. США. Кредитный портфель банка составляет около 140 млн. долл. США. В настоящее время «КМБ-Банк» выдает примерно 3 тыс. кредитов в месяц при среднем размере кредита около 6 тыс. долл. США. Кредиты малому бизнесу составляют 80% активов банка.
Во многих городах наряду с коммерческими банками в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы и общества взаимного кредитования. Получение кредита в кооперативах отличается доступностью, дешевизной, простотой оформления, что особенно привлекает предпринимателей. В связи с этим, развитие кредитных кооперативов как источников микрофинансирования субъектов малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений поддержки МБ.
К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:
1. постоянно растущий спрос со стороны малого бизнеса на банковские услуги;
2. снижение ставок по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;
3. стандартизация процесса кредитования путем развития скоринговых технологий;
4. смягчение банковских требований к заемщику;
5. активизация деятельности иностранных банков;
6. расширение круга кредитных продуктов.
Как считает российское правительство, всесторонняя поддержка малого бизнеса должна стать одним из приоритетных направлений в развитии экономики нашей страны. Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году включает в себя ряд мер, которые позволят малым предприятиям выжить в сложный экономический период. Есть регионы, в которых предпринимают определённые меры по поддержке не только малого, но и среднего бизнеса. Например, правительство Москвы распространило заявление о том, что программа поддержки малого бизнеса в 2010 – 2012 годах будет касаться и средних предприятий, которые также имеют серьезные проблемы на сегодняшний день.
Основными способами поддержки малого бизнеса в настоящее время является выдача льготных кредитов, упрощение систем регистрации и налогообложения малых предприятий, а также оказания консультаций специалистов предпринимателям.
Программа поддержки малого бизнеса в 2010 году, которая была разработана правительством Российской Федерации, подверглась некоторой корректировке. продолжение
—PAGE_BREAK— Наибольшую помощь получат те предприятия, которые занимаются инновационной и производственной деятельностью.
Планируется, что в 2010 году должна полностью заработать программа кредитования малых предприятий и механизм гарантийных фондов, которые будут заниматься поддержкой малого и среднего бизнеса. Через банки-партнеры «Российского банка развития» малому бизнесу будет выделено кредитов на сумму не менее 100 миллиардов рублей, через гарантийные фонды малый бизнес в виде кредитов получит около 80 миллиардов рублей.
Также правительство Российской Федерации в рамках программы поддержки малого бизнеса в 2010 году продолжит совершенствовать работу налоговых служб, таможенных органов и органов правопорядка.
Кроме государственной программы поддержки малого бизнеса в 2010 году существует ряд региональных программ, которые также позволяют увеличить эффективность работы малых предприятий и оказать необходимую поддержку начинающим предпринимателям. К примеру, фонд поддержки малого бизнеса в Хабаровском крае предлагает начинающим предпринимателям воспользоваться кредитом на выгодных условиях. Процентная ставка кредита может составлять от 8,75 до 13,75%, а получить кредит может практически любой предприниматель, который только что зарегистрировал свое предприятие или довольно давно занимается частным бизнесом.
Несмотря на все меры, предпринимаемые российским правительством и органами местного самоуправления, многие бизнесмены недовольны работой программ поддержки малого бизнеса в 2010 году. Некоторые конкурсы, которые проводятся для малых предприятий, не пользуются вниманием со стороны предпринимателей, и заказы или кредиты, которые предлагаются на этих конкурсах, остаются невостребованными.
Малый бизнес в России играет большую роль в формировании стабильной рыночной структуры, развитии экономического сектора. Помимо этого малый бизнес выполняет большой ряд важнейших социально-экономических задач, таких как создание рабочих мест, повышение конкуренции, что, в конечном счете, приводит к уменьшению безработицы, снижению цен. Отметим, что малый бизнес развивает кредитование малого предпринимательства, способствует снижению процентных ставок по кредитам для бизнеса и улучшению качества банковского обслуживания, сервиса.
Малый бизнес, кредитование малого бизнеса стали наболевшей темой не только для широкого круга предпринимателей, банкиров, чиновников, но и для остальных посетителей кредитного портала «КредитБизнес.ру». Наш информационный ресурс ставит перед собой задачу – глубже охарактеризовать российский малый бизнес, кредитование малого бизнеса, выделить основные проблемы, понять причины, препятствующие развитию малого бизнеса. Только после тщательного изучения и анализа материалов, представленных на сайте, можно найти пути решения проблем и обозначить перспективы развития малого бизнеса в России. Особый интерес представляет зарубежный опыт малого бизнеса.
Кредитование малого предпринимательства в России, как и вся система кредитования, начала зарождаться 10-15 лет назад в отличие от зарубежных стран. На банковском рынке существовало небольшое количество банков и только некоторые из них предлагали услуги по кредитованию. Причиной такой ситуации была неблагоприятная экономическая ситуация в стране, высокие темпы инфляции, низкие темпы развития малого предпринимательства, и как результат – отсутствием спроса со стороны предпринимателей.
На протяжении последнего десятилетия произошел стремительный рост развития малых предприятий, способствующий развитию экономики России. Однако осталась проблема недостатка финансирования малого предпринимательства. Многие компании начали использовать схемы диверсификации производства, увеличения производственных мощностей, не имея достаточной суммы денежных средств.
По мере увеличения количества малых предприятий, рост на кредитование малого бизнеса также возрастал. Банки начали разрабатывать программы для кредитования малого бизнеса, реализация которых приносила им доходы и увеличение объемов активно-пассивных операций. Кредитование малого предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных средств. Сотрудничество с малыми предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования малого бизнеса с низкими процентными ставками.
В каждом банке сегодня можно найти программу для кредитования малого предпринимательства. На протяжении 2008 года объем рынка кредитования малых предприятий в России увеличился более чем на 90% и составил около 300 млрд. рублей. В наше время объемы кредитования малого предпринимательства стремительно растут. Благодаря существующей конкуренции на банковском рынке происходит внедрение новых технологий, улучшаются условия по кредитованию малых предприятий и уровень обслуживания. Клиенты могут самостоятельно выбирать банки и программы кредитования, сравнивать их и принимать лучшие и подходящие для них условия.
Ставки по кредитованию малого предпринимательства в России составляют от 12 до 20% в рублях в зависимости от суммы и условий получения кредита.
6 Программы кредитования малого и среднего бизнеса, разработанные в банке «ТРАСТ».
Многие годы единственным банком, который работал с малым бизнесом, оставался Сбербанк в силу своего уникального положения в банковской системе РФ. Но в настоящее время многие банки подключаются к кредитованию малого бизнеса.
Национальный банк «ТРАСТ» (ОАО) входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ) и ведет свою историю с 1995 года.
НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.
Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.
До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг – Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.
Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке. На сегодняшний день инвестиционная команда Национального банка «ТРАСТ» по-прежнему является одной из наиболее опытных, профессиональных и эффективных структур на российском рынке.
Успешность выбранной стратегии развития НБ «ТРАСТ» подтверждается престижными международными премиями и ведущими позициями в различных независимых рейтингах. В частности, банк стал лауреатом премии «Компания года – 2009» в номинации «За эффективную стратегию в бизнесе». Генеральная лицензия ЦБ РФ № 3279.
Национальный банк «ТРАСТ» вошел в Топ-3 банков по качеству обслуживания клиентов в Московском регионе по целому ряду параметров. По результатам комплексной оценки уровня сервиса НБ «ТРАСТ» занял 2-е место в сводном рейтинге самых клиентоориентированных банков Москвы (данные MCS – Mystery Shopper Company).
При этом в большинстве случаев, наивысшую оценку (100 баллов) получали такие сервисные параметры НБ «ТРАСТ» как профессионализм и доброжелательность сотрудников при общении с клиентами, качество работы в условиях большого количества посетителей, консультирование клиента по продуктам – вкладам, кредитам, денежным переводам, пластиковым картам. Также наивысшую оценку получили дисциплина, внешний вид и оформление офисов банка.
Исследование «Таинственный покупатель» проводилось в октябре-ноябре 2009 г. независимой компанией MCS (Mystery Shopper Company). В исследовании приняли участие по 2 московских отделения 8-ми банков – «Альфа банк», «Сiti банк», «BSGV», «HSBC», «Барклайс», «ОТП Банк», «Райффайзен» и НБ «ТРАСТ». По методике исследования специально подготовленные клиенты анонимно оценивали качество обслуживания, работу персонала, его честность, проверяли уровень качества продуктов и услуг (Приложение 1).
В России господдержку получают только 2% малых предприятий. Реальный малый бизнес находится в регионах. И сегодня его самочувствие во многом зависит от господдержки. А реальную помощь в этом году он так и не получил. Сегодня вся совокупная программа поддержки малого предпринимательства, которую с таким усилием наращивает государство, по оценкам, опросам и по всем данным, охватывает не более 1-2% предпринимателей, остальные 98% – остаются один на один со своими проблемами.
Теперь, многие банки, в т. ч. и банк «ТРАСТ», разрабатывают для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей целый продуктовый ряд.
1. Бизнес — Рост
Сумма кредита от 100 000 до 1 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение БЕЗ ЗАЛОГА
Процентные ставки по депозитам свыше 50 000 000 рублей / 1 000 000 долларов США / Евро устанавливаются индивидуально.
2. Бизнес — Экспресс
Сумма кредита от 1 000 001 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Личное имущество, оборудование, автотранспорт, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
3. Бизнес — Класс
Сумма кредита от 300 000 до 2 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
4. Бизнес — Развитие
Сумма кредита От 500 000 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Личное имущество, оборудование и автотранспорт, недвижимость, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
5. Бизнес — Авто
Сумма кредита от 300 000 до 7 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Автотранспорт (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте.
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита.
6. Бизнес — Недвижимость
Сумма кредита от 2 000 001 до 75 000 000 руб.
Срок кредитования До 7 лет
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Недвижимость (обязательное наличие в структуре залога), личное имущество, оборудование, товары в обороте
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб.,
но не более 50% от суммы кредита
7. Бизнес — Оборудование
Сумма кредита От 1 000 000 до 30 000 000 руб.
Срок кредитования До 60 месяцев
Процентная ставка Определяется индивидуально для каждого клиента
Форма погашения Ежемесячно равными долями
Свободный график
Поручительство Не менее 1 физического лица, а также всех юридических лиц, участвующих в бизнесе
Залоговое обеспечение Оборудование, приобретаемое на кредитные средства
Бланко-часть максимальная сумма, не обеспеченная
залогом -1 000 000 руб., но не более 50% от суммы кредита
Список документов на предоставление кредита (общие требования к заемщику):
1. Наличие действующего (зарегистрированного) бизнеса с непрерывным сроком деятельности не менее 6 месяцев.
2. Расположение и регистрация Вашего предприятия на территории РФ в регионах присутствия Банка.
3. Отсутствие в уставном капитале юридического лица доли участия государственного капитала. Доля участия в уставном капитале юридического лица иностранного капитала не более 30%
НБ «Траст» признан лучшим банком для малого бизнеса по результатам майского «Индекса кредитного благоприятствования» — регулярного совместного проекта Национального института системных исследований проблем предпринимательства (НИСИПП) и консалтинговой компании «Финист».
«Траст» стал лидером рейтинга, набрав 226 баллов за активную работу по повышению уровня доступности финансовых услуг для бизнес-сообщества: по наблюдениям авторов исследования, банк во II квартале 2010 года расширил линейку услуг, снизил базовые ставки кредитования, а также заметно повысил уровень консультирования клиентов. По состоянию на 1 июня он профинансировал более 30 тыс. субъектов бизнеса на сумму свыше 24 млрд рублей.
Объектами комплексного исследования «Индекса кредитного благоприятствования» служат 20 крупнейших банков России по объемам финансирования малого и среднего предпринимательства. «Индекс» отражает настроения участников и их готовность кредитовать малый бизнес, основными чертами которой являются открытость для клиентов (доступность информации о кредитовании), динамичность (изменения предложений для клиентов вслед за конкурентами), стремление к совершенствованию (улучшение качества сервиса, активное консультирование).
ОАО «НБ «Траст» зарегистрировано в 1995 году. Основные владельцы: председатель совета директоров Илья Юров, президент Николай Фетисов и член совета директоров Сергей Беляев. 8,95% акций банковского холдинга «Траст» принадлежат инвестбанку Merrill Lynch (ныне — подразделение Bank of America). «Траст» — универсальный и технологичный банк с головным офисом в Москве и развитой региональной сетью (около 200 точек продаж в России). По данным Банки.ру, на 1 мая 2010 года активы — 144,2 млрд рублей (28-е место в России), капитал (рассчитанный в соответствии с требованиями ЦБ РФ) — 14,2 млрд, в том числе субординированный заем в размере 4,8 млрд, кредитный портфель — 41 млрд, обязательства перед населением — 57,8 млрд.
Глава 3.
3.1. Почему банки не дают кредиты?
Почему банки не дают кредиты малому бизнесу в ряде случаев? Попробуем разобраться. Малый бизнес нуждается в дополнительных средствах, для того чтобы осуществлять расширение своей деятельности. Программы кредитования могут предложить многие банки, и программы эти разнообразны. Любой малый бизнес постоянно требует вливаний денег для закупки товара, оборудования или приобретения транспортных средств. Однако если рассмотреть более детально возможности, которые сейчас предлагают банки для развития бизнеса, то наблюдается такая ситуация: кредитных программ много, банки готовы предложить различные формы кредитования, но почему-то очень мало предпринимателей спешат воспользоваться этими кредитными программами. Почему банки не дают кредиты, каждая из сторон может объяснить по-своему.
Предприниматели жалуются на то, что проценты по кредитным программам очень высоки, сроки на которые предоставляется кредит очень маленькие, уровень сервиса в некоторых банках до сих пор оставляет желать лучшего и самая большая проблема – это бюрократия, которая присутствует везде по всей стране. Это неимоверное количество документов, которые требуют банки для рассмотрения заявки на кредит, может свести с ума кого угодно, даже самого терпеливого человека. Это можно отнести не только к банковской системе.
Банки же конечно имеют свое собственное мнение на сложившуюся не очень радостную ситуацию. Они объясняют это тем, что малый и средний бизнес в нашей стране имеет свои особенности, которые очень сильно отличаются от характеристик малого и среднего бизнеса в других странах.
К основным характеристикам российского бизнеса относят то, что деятельность предприятий не может быть полностью прозрачной, потому что многие предприятия не отражают все свои доходы для того, чтобы снизить выплаты налогов. Ведутся разные схемы сокрытия доходности, и существует так называемая «черная касса». Таким образом, многие предприятия, которые осуществляют такую деятельность, не могут предоставить в банк документы, подтверждающие достаточный для получения кредита доход. Банк соответственно не может в этом случае оказать помощь заемщику только потому, что заемщику не хочется оплачивать налоги, и он может предоставить лишь небольшой доход.
Кроме этого многие предприниматели не всегда положительно относятся к любым банковским продуктам, потому что считают их слишком дорогими, а для многих и просто недоступными. Это приводит к тому, что спрос на кредитные программы уменьшается. Однако возможно, что снижение интереса предпринимателей может привести к тому, что процентные ставки на кредиты малому бизнесу, в конце концов, могут быть снижены.
Нестабильность предприятия на рынке тоже очень важный момент и эта нестабильность может возникнуть из-за большой конкуренции на рынке. То, что предприятия укрываются от налогов и не показывают свое реальное финансовое состояние, это приводит к тому, что их средств недостаточно для получения кредита, к тому, что лимит по кредитования может быть снижен или же просто будет получен отказ. Многие предприятия также не могут предоставить залогового обеспечения. Они не имеют в собственности никакой недвижимости, транспорта, оборудования или товара. Конечно же, есть кредитные программы, в которых не обязательно предоставление залога, но в этом случае, проценты по кредитам могут быть завышены, суммы кредита и сроки предоставления кредита минимальные.
Это еще не все проблемы малого российского и среднего бизнеса. Многие предприниматели обладают абсолютной безграмотностью в отношении финансового положения предприятия, они не всегда могут составить правильный и открытый бизнес план, а также воспользоваться своими денежными средствами с наибольшей выгодой. Такие предприниматели не могут даже предоставить правильно оформленные документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, а для банков нужно, чтобы перед ними была открыта вся хозяйственная деятельность предприятия, его стабильность, надежность и платежеспособность. Именно такие предприятия могут правильно потратить денежные средства, которые могут быть предоставлены ему в заем. Правильно распланировать свою прибыль, составить полный и верный бизнес план.
Кроме всего прочего многие банки не дают кредиты, считая что государство очень мало помогает им и очень мало тратит средств на поддержку малого бизнеса. Существующие фонды содействия малому бизнесу не могут справиться со всеми запросами предпринимателей, потому что этих фондов не достаточно. Получается, что на пути становления эффективного кредитования малого и среднего бизнеса еще существует очень много проблем, и эти проблемы необходимо решать на уровне государства. Должна работать команда, в которую будут входить банки, государство, сами предприниматели и они будут взаимодействовать между собой.
2 Анализ и оценка платежеспособности предприятия
Несмотря на то, что многие банки сейчас широко рекламируют свои программы по кредитованию малого бизнеса, фактически оформлять такой кредит довольно сложно. Это связано с тем, что банки требуют значительное количество документов, для того чтобы полностью проанализировать всю хозяйственную деятельность предприятия, его финансовую стабильность и оценить все возможные риски, связанные с кредитованием данного предприятия. Кроме этого не существует единой формы оформления кредита для малого бизнеса во всех банках: каждый банк дает кредиты под разные проценты и требования к предоставляемой документации везде разные. Разные банки по-разному относятся к развитию малого бизнеса, многие даже с некоторым недоверием. Есть, конечно, некоторый прогресс в последнее время и появились похожие программы в различных банках по кредитованию малого бизнеса. Можно уже выделить некоторые единые условия анализа и оценки платежеспособности предприятия, по которым банк может выдать кредит.
Во-первых, в обязательном порядке проверяется достоверность регистрации предприятия и законность его деятельности, потому что существует много способов оформить такие документы. Вследствие этого первоначально предприятие обязано предоставить всю первичную документацию, к которой относятся все учредительные документы, документы о постановке на учет в налоговые органы, свидетельства о регистрации. Однако также учитывается, сколько времени уже существует предприятие, потому что практически во всех банках требование одинаково: срок действия предприятия после его регистрации должен превышать шесть месяцев.
продолжение
—PAGE_BREAK— Кроме первоначальной документации проводится оценка финансового состояния предприятия, его стабильность на рынке. Для этого проводится проверка и анализ внутренней документации предприятия, бухгалтерская и налоговая отчетность, отчеты о прибылях и убытках. Все эти документы могут дать предварительные данные о том, может ли предприятие рассчитаться по кредиту, является ли оно платежеспособным и устойчивым на рынке.
Общий капитал предприятия тоже не маловажная вещь при анализе и оценке платежеспособности предприятия. Банк в этом случае оценивает полностью совокупность всех денежных средств, товарно-материальных ценностей, имущества находящегося в собственности предприятия. Все это необходимо для того, чтобы получить полную оценку всего финансового состояния, насколько предприятие надежно и стабильно держится на рынке. К тому же банку необходимо удостовериться в том, что предприятие может предоставить залог для получения кредита, потому что практически все банки в настоящее время требуют обеспечения, то есть предоставления залога. Именно для этого банк требует от предприятия документов, которые могут подтвердить, что предприятие владеет каким либо имуществом и имеет документы о стоимости этого имущества.
Только после того, как будет произведена полная оценка и анализ платежеспособности предприятия, банк принимает документы на предоставление кредита на рассмотрение. Очень часто, что перед тем, как банк примет заявку на кредит к рассмотрению от предприятия может также потребоваться бизнес-план, который полностью раскроет планы предприятия, для осуществления которых будет выдаваться кредит.
4 Как получить кредит для малого бизнеса.
Если для кредитования крупного предприятия особых проблем у банков не возникает, потому что они способны предоставить всю необходимую документацию и подтвердить свою платежеспособность, то кредитование малого предприятия связано с рядом требований, которые необходимо выполнить иначе, получить кредит будет просто невозможно. Есть определенный ряд правил и требований, которые необходимы для того, чтобы получить кредит для малого бизнеса.
К этим требованиям относятся обязательная положительная кредитная история заемщика или возможно ее отсутствие, но в этом случае заемщик обязан полностью выполнить требования банка по предоставлению всей необходимой документации. Также необходимо подтверждение стабильного постоянного дохода предприятия и его надежность, наличие залогового обеспечения, которое является обязательным для оформления кредита малому бизнесу. Многие банки также могут потребовать наличия поручителей, которые должны также иметь свой бизнес. Банк в праве потребовать все бухгалтерские документы, налоговую отчетность и финансовые документы предприятия.
Важным фактом является то, что получить кредит для малого бизнеса предоставляется возможным, если предприятие осуществляет свою хозяйственную деятельность уже более шести месяцев с момента регистрации. Есть такие проекты как стартап, которые подразумевают кредитование малого бизнеса на первоначальном этапе. Однако в основном банки не готовы идти на такие риски, поэтому отдают предпочтение тем предприятиям, которые могут предоставить доказательства своей стабильности. Даже есть программы, которые предусматривают предоставление кредита тем предприятиям, которые осуществляют свою деятельность уже более трех лет.
Наличие положительной кредитной истории у предприятия также имеет большое значение для получения кредита на малый бизнес. На этом этапе банк отправляет запросы в кредитное бюро, где предоставляется вся информация по ранее оформленным кредитам данного предприятия, его кредитная история, банки в которых оформлялись кредиты и порядок платежей. Если же кредитная история не удовлетворит условиям банка, тогда банк может потребовать предоставить дополнительное залоговое обеспечение, дополнительный пакет документов, может также проводиться полная проверка предприятия, которая включает в себя аудиторскую проверку. Хотя если речь идет об очень крупных суммах, тогда многие банки при наличии отрицательной кредитной истории могут вообще сразу же отказать в получении кредита и даже не рассматривать документы.
Если же выявлена положительная кредитная история, тогда предприятие может даже рассчитывать на то, что банк предоставит льготные условия кредитования, а также может разработать индивидуальный график платежей для конкретного предприятия.
Для банка очень важно, чтобы доход предприятия был стабильным, без каких либо спадов. Для того чтобы быть уверенным в постоянном доходе предприятия необходимо провести полный анализ всей хозяйственной деятельности предприятия, оценить надежность и платежеспособность предприятия. В этом случае банк будет требовать предоставления различных бухгалтерских и налоговых документов и отчетности. От того, насколько сумма дохода, получаемая предприятием ежемесячно высока, будет зависеть и общая сумма кредита. Если у банка возникнут сомнения в доходе предприятия, он может затребовать провести полную проверку предприятия, для того чтобы оценить все возможные риски, связанные с предоставлением кредита данному предприятию.
Залоговое обеспечение дает некоторую гарантию того, что банк может рассчитывать на возврат своих средств. Вследствие этого залог является обязательным для получения кредита. Залогом может выступать любая форма недвижимости, которая будет достаточной для обеспечения кредита. Например, это могут быть объекты недвижимости, транспортные средства, автомобили, товар или же ценные бумаги. Однако недвижимость также подлежит тщательной оценке и анализу, потому что в том случае если кредит не будет возвращен, это имущество перейдет в собственность банка.
Вследствие этого банк оценивает степень ликвидности, и чем она больше, тем больше шансов получить кредит на развитие малого бизнеса. Есть, конечно же, банки, которые практикуют выдачу кредита без залога, но в этом случае процентная ставка будет намного выше и сумма кредита строго лимитирована. Если же все-таки кредит оформляется с залоговым обеспечением, тогда оценивается стоимость имущества, которое предоставляется в качестве залога. Оценка стоимости фиксируется в договоре оформления кредита. Необходимо также учесть, что сумма залогового обеспечения должна соответствовать сумме кредита с учетом ликвидности имущества.
5 Влияние кризиса на малый бизнес.
Существенное влияние на различные сферы экономики оказал мировой финансовый кризис, многие предприятия были вынуждены сократить сотрудников или же задержать выплаты заработной платы. Можно рассматривать влияние кризиса на малый бизнес с разных точек зрения.
С одной стороны, малый бизнес понес значительные убытки из-за снизившейся покупательной способности наших соотечественников. Несмотря на то, что ремонт или химчистка одежды обходятся значительно дешевле, чем покупка новых предметов гардероба, многие пункты приема или небольшие мастерские были вынуждены закрыться из-за возросшей арендной платы. Целый ряд малых предприятий, которые занимались сезонным бизнесом, также вынуждены были прекратить свое существование. Кроме того, влияние кризиса на малый бизнес также выражается в осложнении доступа к банковским кредитам, многие финансовые организации ужесточили требования к заемщикам и повысили процентные ставки по кредитам.
С другой стороны, Правительство Российской Федерации и местные органы самоуправления прикладывают значительные усилия для того, чтобы начинающие частные предприниматели могли открыть собственное дело. По мнению чиновников, влияние кризиса на малый бизнес должно привести к увеличению числа малых предприятий, что позволит значительно увеличить число рабочих мест и сократить безработицу.
Многие люди до кризиса предпочитали работать на крупных предприятиях, наступление финансового кризиса привело к тому, что некоторые россияне начали открывать собственные малые предприятия, используя навыки, полученные при работе в более крупных организациях.
В ценовой политике предприятий влияние кризиса на малый бизнес также было заметно. Многие частные предприниматели, стараясь удержаться «на плаву», отказались от повышения цен на свои товары и услуги, а некоторые даже понизили расценки, привлекая новых покупателей. Многие малые предприятия разрабатывают собственные программы лояльности, которые позволяют удерживать постоянных клиентов.
Влияние кризиса на малый бизнес сложно оценить однозначно. По мнению руководства страны, именно финансовый кризис должен увеличить предпринимательскую активность граждан, которые смогут открыть небольшие частные предприятия. Государственные органы стараются помочь малому бизнесу, принимая необходимые законопроекты, но, столкнувшись с суровыми реалиями, многие частные предприниматели отказываются от идеи организовать малый бизнес. Высокая стоимость кредитов, произвол местных властей, недостаточная финансовая помощь со стороны государства – вот далеко не полный список причин, тормозящих развитие малого бизнеса в нашей стране.
Но все же стоит отметить положительное влияние кризиса на малый бизнес, именно кризис помог убрать с рынка неблагополучные компании и поддержать в развитии собственного бизнеса активных предпринимателей.
6 Кредитование малого бизнеса в условиях кризиса.
Основные особенности кредитования малого бизнеса в условиях кризиса – это размер получаемых кредитов, их обеспечение и уплачиваемая процентная ставка. Многие банки считают, что кредиты малому бизнесу – дело рискованное и не спешат выдавать средства предпринимателям. Сами же представители малого и среднего бизнеса среди причин, затрудняющих получение кредитов, выделяют следующие: проблемы залога и гарантий, и высоки процентные ставки.
Одна из слабых сторон существующих кредитных программ для малого бизнеса – нежелание банков давать кредиты на открытие бизнеса. Чаще всего займ можно получить только тогда, когда предприятие уже функционирует (от трёх месяцев – для торгового предприятия, от шести – для предприятий, оказывающих услуги или производящих продукцию).
Помимо этого, одним из условий получения кредита часто является наличие залога, в качестве которого выступает движимое и недвижимое имущество клиента. Это могут быть: сертификаты, автотранспортное средство, оборудование, товары и т.п. Также рассматривается платежеспособность заёмщика.
На сегодняшний день недвижимость, автомобили и иные активы упали в цене, доходы большинства предприятий тоже снизились, поэтому многие бизнесмены могут рассчитывать только на небольшие суммы кредитов. Кроме того, многие банки в условиях кризиса выдают кредиты малому бизнесу под 20-30 % годовых.
В связи с тем, что Правительство РФ считает поддержку малого и среднего бизнеса приоритетным направлением, включая кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, в этом году государство направило 30 млрд. рублей на реализацию специальной программы Внешэкономбанка.
Суть программы в следующем: банки, желающие выдавать кредиты малому бизнесу, должны подать заявку во Внешэкономбанк, который будет рефинансировать эти кредиты согласно утверждённым лимитам. Выдача кредитов другим банкам Внешэкономбанком будет осуществляться под 10,5-10,7%. По словам министра экономического развития РФ Эльвиры Набиуллиной, маржа банков не должна превышать 2-3%, тогда субъекты малого и среднего предпринимательства смогут получать кредиты под 13-14% годовых. Программа Внешэкономбанка предусматривает и финансирование небанковской инфраструктуры, поддерживающей малый бизнес, и включающей кредитные кооперативы и финансовые организации. Сюда же относятся факторинговые и лизинговые компании, работающие с малым бизнесом.
В настоящий момент 75 банков подали заявки на участие в этой программе, сумма заявок составила 12,5 млрд. рублей. Один из основных критериев отбора банков – максимальная ставка по кредитам для предприятий.
Кроме того, Внешэкономбанк и немецкая банковская группа KfW — Kreditanstalt fur Wiederaufbau подписали соглашение о финансировании малых и средних предприятий, согласно которому германская сторона (под гарантии ВЭБа) предоставит банкам России кредиты для малого бизнеса на 200 млн. евро. При выборе объектов для финансирования приоритетными будут считаться те проекты, которые направлены на разработку и внедрение энергосберегающих технологий.
Также и Сбербанк РФ намерен продолжить кредитование малого бизнеса в условиях кризиса, и планирует выдать в этом году предпринимателям более 1 трлн. рублей. В 2008 году Сбербанк выдал 114 тысяч кредитов малому бизнесу, средняя сумма кредита – 5,3 млн. рублей, общая сумма кредитов – 1 трлн. руб.
Хотя уровень просроченной задолженности по таким кредитам на конец прошлого года вырос более чем в полтора раза, а в этом году эта цифра также может увеличиться из-за снижения рентабельности и других финансовых показателей заёмщиков, Сбербанк намерен наращивать объёмы кредитования малого бизнеса.
7 Перспективы малого предпринимательства.
Кредитование малого предпринимательства в России является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателей. Банки в свою очередь разрабатывают разнообразные продукты и акции для удовлетворения финансовых потребностей представителей малого бизнеса. Объемы кредитования малого предпринимательства растут с каждым годом, но, не смотря на это, потребности предпринимателей в кредитных средствах удовлетворены лишь на 30-40 %.
К 2010 г. прогнозируется снижение процентных ставок по кредитам, увеличение сроков предоставления кредитов, упрощения процедуры оформления кредитов, что позволит пользоваться банковскими услугами по кредитованию более широкому кругу предпринимателей. Согласно прогнозам опытных специалистов, кредитование малого предпринимательства станет самым быстрорастущим направлением банковских услуг. Банковский рынок кредитования малого предпринимательства уже сейчас характеризуется высокой конкуренцией из-за большого количества банков, специализирующихся на предоставлении кредитов для предпринимателей.
К основным тенденциям, которые определяют дальнейшие перспективы развития банковских услуг для малого предпринимательства можно отнести следующие:
• малые предприятия проявляют значительный интерес к банковским продуктам по кредитованию;
• постоянный рост количества банков, которые предлагают кредитование малого бизнеса;
• уменьшение процентных ставок по кредитованию малого бизнеса, увеличение сроков кредитования;
• разработка общих требований для процессов кредитования всеми банками, стандартного перечня документов и т.д.;
• улучшение качества банковского обслуживания и упрощение процедуры получения кредита для предпринимателей;
• увеличение количества предлагаемых продуктов по кредитованию малого бизнеса.
Кроме конкуренции на банковском рынке в части предоставления сниженных процентных ставок, между банками существует еще и конкуренция по качеству предоставления услуг. Для улучшения обслуживания клиентов банки расширяют количество своих филиалов, офисов продаж, ставят Интернет-киоски и т.д. По мнению экспертов, постепенно процентные ставки по кредитам снизятся и стабилизируются на определенной отметке, а хорошее качество и упрощенная процедура кредитования станут стандартом банковского обслуживания.
Также развитие банковского кредитования в России характерно возникновением и увеличением количества банков, ориентированных на представителей бизнеса, которые предоставляют кредиты для развития бизнеса. Примером может послужить успешно развивающийся банк кредитования малого и среднего бизнеса – КМБ-Банк. Кредитный портфель этого банка составляет около 140 млн.долларов. Кредитование малого предпринимательства в этом банке составляет 80% всех активов.
Заключение.
Малый бизнес проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России. С каждым годом растет доля предпринимателей в числе клиентов банков.
В состав кредитных услуг входит кредитование текущей деятельности при недостатке у малых предприятий собственных оборотных средств на расширение бизнеса путем выдачи кредитов; инвестиционные кредиты на строительство, реконструкцию, расширение или приобретение основных фондов; кредитование в форме «овердрафта» – пополнение расчетного счета клиента при недостатке денежных средств.
Следует отметить, что доля субъектов малого предпринимательства, занятых в тех или иных сферах экономики и объем финансирования соответствующих видов предпринимательской деятельности, находятся в прямой зависимости друг от друга. В настоящее время наиболее активно инвестируется ссудный капитал в торговлю. А это противоречит программам, в которых одним из приоритетных направлений поддержки малого предпринимательства является увеличение количества субъектов малого бизнеса в промышленной и инновационной сферах.
Таким образом, нужно не только увеличивать финансирование предпринимательства, но и изменять его структуру – создавать благоприятные условия для привлечения субъектов МП в реальный сектор экономики. Например, посредством льготного кредитования предпринимателей, проекты которых связаны с производством товаров и внедрением новых технологий. В целом, анализ среды малого предпринимательства и заимствования средств за счет кредитов, предоставляемых банками показал, что поддержка этой сферы осуществляется довольно слабо и неравномерно.
С целью улучшения условий предпринимательской деятельности разрабатываются специальные программы поддержки МБ, на реализацию которых ежегодно выделяются средства из бюджетов и направляются на:
• возмещение банком разницы в процентных ставках при льготном кредитовании субъектов малого предпринимательства;
• формирование активов гарантийного фонда для кредитования малого бизнеса.
Разработка и реализация экономически грамотных программ кредитования в сочетании с формированием у населения мотивации к предпринимательской деятельности, позволит повысить уровень развития малого бизнеса в небольших городах, а значит, и уменьшить издержки в период вхождения России в цивилизованный рынок.
Проблема кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране остаётся нерешённой на протяжении длительного периода времени. Необходимо отметить некоторое противоречие: с одной стороны предприниматели нуждаются в денежных средствах, а банки готовы их им предоставить, а с другой стороны, по данным опросов, проведённых среди представителей малого и среднего бизнеса лишь около 12% бизнесменов регулярно пользуются банковскими кредитами. Почему возникла такая ситуация?
Банкиры дают на этот вопрос два ответа. Прежде всего, для получения кредита деятельность предприятия должна быть более или менее “прозрачной”. В среде малого и среднего бизнеса на этот шаг готовы решиться не многие предприятия. Зачастую “выход из тени” грозит потерей конкурентных преимуществ, по причине того, что конкуренты обеспечат себе более стабильное финансовое положение, продолжая работать по “серым” схемам. Таким образом, низкая легитимность бизнеса, фигурирующая в бухгалтерских отчётах, становится основанием для отказа в получении кредита. Однако более высокая прибыль сопряжена с увеличением налогового бремени. Это чревато для предприятия значительным снижением прибыли и потерей конкурентоспособности. Получается замкнутый круг. Тем бизнесменам, кто всё-таки хочет из него вырваться, банкиры приводят следующую закономерность. Чаще всего, повышение легитимности бизнеса на 25-30% даёт предприятиям возможность воспользоваться кредитными инструментами, выгода от которых уже через небольшой период времени покроет увеличившуюся налоговую нагрузку. По мнению банкиров, вторым фактором, который не позволяет бизнесменам в полной мере воспользоваться кредитом, это их низкая финансовая грамотность. То есть далеко не все предприниматели имеют представление о том, как именно использовать полученные денежные средства.
Сами бизнесмены приводят несколько другие данные. Согласно статистике, порядка 15% представителей малого и среднего бизнеса не берут кредит по причине высоких процентных ставок На самом деле привести среднее значение ставки по кредитованию малого и среднего бизнеса достаточно сложно… Всё потому, что в зависимости от вида кредитного инструмента, суммы кредита, периода времени, на который он предоставляется, залогового обеспечения, а также валюты, в которой выдается кредит, процентная ставка может изменяться от 10 до 19% годовых. Другой причиной не слишком высокой популярности кредитов в среде малого и среднего бизнеса, которую привели около 23% предпринимателей, являются требования банка по предоставлению поручителей.
И, наконец, порядка четверти всех бизнесменов не прибегают к использованию кредитных инструментов из-за необходимости предоставления залога. Основная причина этого заключается в низкой стоимости активов предприятий малого бизнеса. Существуют и беззалоговые кредитные инструменты, однако сумма кредита в данном случае, как правило, не превышает 500-700 тысяч рублей. Это мало даже для “малого” предприятия, не говоря уже о среднем. Необходимо также отметить, что существует зависимость между получением кредита и видом залога. Чем больше скорость реализации залога, тем больше вероятность получения бизнесменом кредита. В случае если залогом являются, например продовольственные, фармацевтические товары или бытовая химия, срок хранения которых составляет менее полугода, банки выдают кредит неохотно. Это связано с тем, что в случае непогашения кредита, банку сложно будет реализовать залог до истечения срока его годности.
На сегодняшний день, по оценкам экспертов, более 80% банков разработали собственные программы кредитования малого и среднего бизнеса. При этом слабым местом подобных программ является отсутствие универсальной системы оценки бизнесменов, обращающихся за кредитом. В Европе и США система оценки носит название скоринг и является полностью автоматизированной. Скоринг представляет собой бальную систему оценки, позволяющую отсеять субъективные факторы и определить насколько целесообразно давать кредит тому или другому предприятию. В России балы выставляются человеком. Таким образом, оценка предприятия не может быть всецело объективной.
Обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере – это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить в общем о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее. Однако, несмотря на высокие темпы роста, объемы кредитования малого и среднего бизнеса в России, по оценкам экспертов, смогут догнать объёмы кредитования в развитых странах не ранее, чем через 15 лет.
Список литературы:
1. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» от 14.06.95 № 88-ФЗ
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 № 395-1 в ред. Федерального закона от 03.02.96 № 17-ФЗ
продолжение
—PAGE_BREAK— 3. Федеральный закон «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства» от 29.12.95 № 222-ФЗ
4. Федеральный закон «О налоге на прибыль предприятий и организаций» от 27.12.91 №2116-1 в ред. Федерального закона от 28.06.97 №92-ФЗ
5. Федеральная программа поддержки малого предпринимательства РФ на 1998-1999гг.
6. Правительство РФ. Постановление от 12.04.96 «Вопросы Федерального фонда поддержки малого предпринимательства» (с Приложением Устава фонда)
7. Проект положения «О порядке предоставления гарантий (поручительств) Федеральным фондом поддержки малого предпринимательства».
8. Методологические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования/(официальное издание). М.,: Информэлектро, 1994.
9. В.Беренс и П.Хавранек. Руководство по составлению ТЭО и оценке эффективности инвестиций. — М.: Интерэксперт, 1995. — с. 254, 255.
10. Российский статистический ежегодник. М.: Госкомстат РФ, 1996.
11. Социально-экономическое положение Ростовской области в январе-декабре 1997 г. Ростов н/Д: Госкомстат РФ,1998.
12. Региональная инвестиционная политика: Investing Promotion: научно-практ. пособ./РГЭА.-Ростов-н/Д., 1997.-96 с.
13. Шулус А. Становление системы поддержки малого предпринимательства в России//РЭЖ.-.1997.-№№5/6-7. — С.84
14. Высоков В.В. Малый бизнес в «тени» — государству жарко//Экономика и жизнь. — 1998 — №20. -С.1.
15. Катасонов В.Ю. Проектный цикл в банке//Банковское дело. — 1997. — №6.- С. 26-31.
16. Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса//Деньги и кредит. — 1998. -№ 2. — С. 66
17. Афанасьев В. Малый бизнес: проблемы становления//РЭЖ. — 1995. — №1. — С.86.
18. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №12. — С. 2-5.
19. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование//Банковское дело. — 1996. — №№7-8. — С. 18-22.
20. Орлов А. Малое предпринимательство: старые и новые проблемы//Вопросы экономики. — 1997. — № 4. — С. 130.
21. Половинкин П. Проблемы определения экономической сущности и содержания предпринимательства// Вестник МГУ. Сер.6. Экономика. — 1996. — №2. — С.67.
22. Стрельцова Н.Т. Экономический кризис, инвестиции и банки//ЭКО. — 1996. — №2.- С. 2-18.
23. Веремеенко С.А. и Игудин Р.В. Инвестиционный проект глазами банкира//Банковское дело. — 1996. — №7.- С.6-9.
24. Архипов А. и др. Государство и малый бизнес: финансирование, кредитование и налогообложение//РЭЖ. — 1997. — № 4. — С. 141.
25. Панферов Г.А. Совершенны ли методические подходы к оценке эффективности инвестиционных проектов?//РЭЖ.- 1997.- №2.- С.63-71.
26. Состояние деловой активности российских КБ (ЦБ РФ и Центр Экономической конъюнктуры при Правительстве РФ)//Банковское дело. — 1997. — №5. — С. 2-5.
27. Гусева К.Н. Рынок долгосрочных кредитов: государственное воздействие на кредитные мотивации банков в регионах//Деньги и кредит. -1997.- №7.- С.36-43.
28. Мухетдинова Н.М. Инвестиционный процесс (материалы к спецкурсу)//РЭЖ. — 1997. — №№1-2.
29. Ступин В. Малый бизнес в большой нужде//Власть. — 1998. — №2. — С. 52.
30. Годовой отчет ОАО КБ «Центр-инвест».
31. Анализ кредитоспособности как способ избежать правовых проблем (доклад фирмы Coudert Brothers для конференции TUSRIF по кредитованию российскими банками, Ростов/Д, 22 ноября 1996г.).
Приложение 1 .
Публикуемая отчетность на 01.04.2010 (за 1 квартал 2010 года)
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
(публикуемая форма)
на 01.04.2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+
|Номер | Наименование статьи |Данные на отчетную дату | Данные на соответствую-|
| | | | щую отчетную дату |
|строки| | | прошлого года |
+——+———————————————————+————————+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+——+———————————————————+————————+————————+
| I. АКТИВЫ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1 |Денежные средства | 1487396| 983085|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2 |Средства кредитных организаций в Центральном банке | 5503395| 618143|
| |Российской Федерации | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.1 |Обязательные резервы | 1666109| 58914|
+——+———————————————————+————————+————————+
|3 |Средства в кредитных организациях | 699195| 945500|
+——+———————————————————+————————+————————+
|4 |Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по | 38213939| 83687|
| |справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|5 |Чистая ссудная задолженность | 55615376| 47857102|
+——+———————————————————+————————+————————+
|6 |Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые | 27595224| 24122324|
| |активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|6.1 |Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 62385| 62650|
+——+———————————————————+————————+————————+
|7 |Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые | 2392752| 5257480|
| |до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|8 |Основные средства, нематериальные активы и материальные | 3902346| 3846702|
| |запасы | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|9 |Прочие активы | 3410259| 2704150|
+——+———————————————————+————————+————————+
|10 |Всего активов | 138819882| 86418173|
+——+———————————————————+————————+————————+
| II. ПАССИВЫ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|11 |Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка | 4519015| 17692932|
| |Российской Федерации | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|12 |Средства кредитных организаций | 19893054| 2802407|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13 |Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями| 91347882| 50849449|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13.1 |Вклады физических лиц | 56423947| 20784908|
+——+———————————————————+————————+————————+
|14 |Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой | 0| 64748|
| |стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|15 |Выпущенные долговые обязательства | 9337486| 549820|
+——+———————————————————+————————+————————+
|16 |Прочие обязательства | 2439368| 2874077|
+——+———————————————————+————————+————————+
|17 |Резервы на возможные потери по условным обязательствам | 61566| 115923|
| |кредитного характера, прочим возможным потерям и | | |
| |операциям с резидентами офшорных зон | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|18 |Всего обязательств | 127598371| 74949356|
+——+———————————————————+————————+————————+
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
+——+———————————————————+————————+————————+
|19 |Средства акционеров (участников) | 1946490| 1946490|
+——+———————————————————+————————+————————+
|20 |Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров | 0| 0|
| |(участников) | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|21 |Эмиссионный доход | 435000| 435000|
+——+———————————————————+————————+————————+
|22 |Резервный фонд | 136254| 136254|
+——+———————————————————+————————+————————+
|23 |Переоценка по справедливой стоимости ценных | -567251| -818377|
| |бумаг, имеющихся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|24 |Переоценка основных средств | 1253908| 1145616|
+——+———————————————————+————————+————————+
|25 |Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 7832112| 8401960|
| |прошлых лет | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|26 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
|27 |Всего источников собственных средств | 11221511| 11468817|
+——+———————————————————+————————+————————+
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
+——+———————————————————+————————+————————+
|28 |Безотзывные обязательства кредитной организации | 29094909| 10677816|
+——+———————————————————+————————+————————+
|29 |Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства| 4240198| 3129766|
+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации(филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(публикуемая форма)
за 1-ый квартал 2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
продолжение
—PAGE_BREAK— Код формы по ОКУД 0409807
Квартальная(Годовая)
тыс. руб.
+——+———————————————————+————————+————————+
|Номер | Наименование статьей | Данные за отчетный | Данные за соответству- |
| | | период | ющий период прошлого |
|строки| | | года |
+——+———————————————————+————————+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1 |Процентные доходы, всего, в том числе: | 2924857| 1935911|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.1 |От размещения средств в кредитных организациях | 43397| 212194|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.2 |От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся | 1200643| 990341|
| |кредитными организациями | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.3 |От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0| 0|
+——+———————————————————+————————+————————+
|1.4 |От вложений в ценные бумаги | 1680817| 733376|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2 |Процентные расходы, всего, в том числе: | 2767433| 1740893|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.1 |По привлеченным средствам кредитных организаций | 446843| 710108|
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.2 |По привлеченным средствам клиентов, не являющимся | 2310957| 1012412|
| |кредитными организациями | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|2.3 |По выпущенным долговым обязательствам | 9633| 18373|
+——+———————————————————+————————+————————+
|3 |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)| 157424| 195018|
+——+———————————————————+————————+————————+
|4 |Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной | -270969| -377383|
| |и приравненной к ней задолженности, средствам, | | |
| |размещенным на корреспондентских счетах, а также | | |
| |начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|4.1 |Изменение резерва на возможные потери по начисленным | -33073| 20372|
| |процентным доходам | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|5 |Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)| -113545| -182365|
| |после создания резерва на возможные потери | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|6 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемы-| 3611452| 609|
| |ми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|7 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | -2296974| 912500|
| |имеющимися в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|8 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами, | 8838| 0|
| |удерживаемыми до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|9 |Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -601795| 363176|
+——+———————————————————+————————+————————+
|10 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 530668| -211161|
+——+———————————————————+————————+————————+
|11 |Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 25| 760|
+——+———————————————————+————————+————————+
|12 |Комиссионные доходы | 779489| 766026|
+——+———————————————————+————————+————————+
|13 |Комиссионные расходы | 56332| 41144|
+——+———————————————————+————————+————————+
|14 |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, | -36940| 148796|
| |имеющимся в наличии для продажи | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|15 |Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, | 25716| 0|
| |удерживаемым до погашения | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|16 |Изменение резерва по прочим потерям | 49798| -113676|
+——+———————————————————+————————+————————+
|17 |Прочие операционные доходы | 37722| 180318|
+——+———————————————————+————————+————————+
|18 |Чистые доходы (расходы) | 1938122| 1823839|
+——+———————————————————+————————+————————+
|19 |Операционные расходы | 1483404| 1511323|
+——+———————————————————+————————+————————+
|20 |Прибыль (убыток) до налогообложения | 454718| 312516|
+——+———————————————————+————————+————————+
|21 |Начисленные (уплаченные) налоги | 269720| 90642|
+——+———————————————————+————————+————————+
|22 |Прибыль (убыток) после налогообложения | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
|23 |Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, | 0| 0|
| |в том числе: | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|23.1 |Распределение между акционерами (участниками) | 0| 0|
| |в виде дивидендов | | |
+——+———————————————————+————————+————————+
|23.2 |Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0| 0|
+——+———————————————————+————————+————————+
|24 |Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 184998| 221874|
+——+———————————————————+————————+————————+
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+———————+—————-+
| | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК |
| | | государственный | номер | |
| | |регистрационный номер|(/порядковый номер) | |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+———————+—————-+
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА,
ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ
(публикуемая форма)
по состоянию на 01.04.2010 года
Кредитной организации
Открытое акционерное общество Национальный банк ТРАСТ / НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066 РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр. 1
Код формы по ОКУД 0409808
Квартальная(Годовая)
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
|Номер | Наименование показателя | Данные |Прирост (+)/ | Данные на |
| | | на начало |снижение (-) | отчетную дату |
|строки| | отчетного |за отчетный | |
| | | года | период | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1 |Собственные средства (капитал), (тыс. руб.), всего, | 15287410.0| 382730| 15670140.0|
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1 |Уставный капитал кредитной организации, | 1946490.0| 0| 1946490.0|
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1.1|Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных | 1946490.0| 0| 1946490.0|
| |акций (долей) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.1.2|Номинальная стоимость зарегистрированных | 0.0| 0| 0.0|
| |привилегированных акций | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.2 |Собственные акции (доли), выкупленные | 0.0| 0| 0.0|
| |у акционеров (участников) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.3 |Эмиссионный доход | 435000.0| 0| 435000.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.4 |Резервный фонд кредитной организации | 136254.0| 0| 136254.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5 |Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчет | 7001833.0| 260084| 7261917.0|
| |собственных средств (капитала): | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5.1|прошлых лет | 8094515.0| -284179| 7810336.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.5.2|отчетного года | -1092682.0| | продолжение
—PAGE_BREAK—548419.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.6 |Нематериальные активы | 22872.0| -365| 22507.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.7 |Субординированный кредит (займ, депозит, | 4977314.0| -138173| 4839141.0|
| |облигационный займ) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 1.8 |Источники (часть источников) дополнительного капитала, | 0.0| 0| 0.0|
| |для формирования которых инвесторами использованы | | | |
| |ненадлежащие активы | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 2 |Нормативное значение достаточности собственных средств | 10.0| X | 10.0|
| |(капитала), (процентов) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 3 |Фактическое значение достаточности собственных средств | 15.0| X | 13.2|
| |(капитала), (процентов) | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4 |Фактически сформированные резервы на возможные | 3352895.0| 232362| 3585257.0|
| |потери (тыс. руб.), всего, | | | |
| |в том числе: | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.1 |по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 2491664.0| 623093| 3114757.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.2 |по иным активам, по которым существует риск понесения | 814692.0| -405758| 408934.0|
| |потерь, и прочим потерям | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.3 |по условным обязательствам кредитного характера, | 46539.0| 15027| 61566.0|
| |отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам | | | |
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
| 4.4 |под операции с резидентами офшорных зон | 0.0| 0| 0.0|
+——+———————————————————+————————+————-+————————+
Раздел «Справочно»:
1. Формирование (доначисление) резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде
(тыс. руб.), всего 1600975, в том числе вследствие:
——————
1.1. выдачи ссуд 28162;
——————
1.2. изменения качества ссуд 1561700;
——————
1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению
к рублю, установленного Банком России 11113;
——————
1.4. иных причин 0.
——————
2. Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде
(тыс. руб.), всего 977882, в том числе вследствие:
——————
2.1. списания безнадежных ссуд 0;
——————
2.2. погашения ссуд 383315;
——————
2.3. изменения качества ссуд 562088;
——————
2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению
к рублю, установленного Банком России 32479;
——————
2.5. иных причин 0.
——————
Председатель Правления Черкасова Н.Н.
М.П.
Главный бухгалтер Попов А.Ю.
11.05.2010
Приложение 2.
Отчет о прибылях и убытках (форма 102) за 1 квартал 2010 года.
Банковская отчетность
+—————+——————————————————————+
|Код территории| Код кредитной организации (филиала) |
| по ОКАТО +—————-+———————+—————+————+
| | по ОКПО | Основной |Регистрационный| БИК |
| | | государственный |номер (/поряд- | |
| | |регистрационный номер| ковый номер) | |
+—————+—————-+———————+—————+————+
|45286565000 |43433198 |1027800000480 | 3279 | 044552589 |
+—————+—————-+———————+—————+————+
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на 01.04.2010 г.
Наименование кредитной организации
НБ ТРАСТ (ОАО)
Почтовый адрес
105066, РФ, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 5 стр.1
Код формы 0409102
Квартальная
тыс.руб.
+——+————————————————+———+——————————+—————+
| | | | Суммы в рублях от операций: | |
|Номер| Наименование статей | Символы +—————+—————+ Всего |
| п/п | | | в рублях |в ин.валюте и | |
| | | | |драг.металлах | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Глава I. ДОХОДЫ | | | | |
| | | | | | |
| | А. От банковских операций и других сделок | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 1. Процентные доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. По предоставленным кредитам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфину России | 11101 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовым органам субъектов Российской | 11102 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственным внебюджетным фондам Российской| 11103 | 0| 0| 0|
| | Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетным фондам субъектов Российской | 11104 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовым организациям, находящимся в фе- | 11105 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческим организациям, находящимся в | 11106 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческим организациям, находящимся | 11107 | 0| 0| 0|
| | в федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовым организациям, находящимся в госу- | 11108 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческим организациям, находящимся в госу-| 11109 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческим организациям, находящимся в го-| 11110 | 0| 0| 0|
| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |
| 11 | Негосударственным финансовым организациям | 11111 | 59261| 0| 59261|
| 12 | Негосударственным коммерческим организациям | 11112 | 152550| 143902| 296452|
| 13 | Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 | 0| 0| 0|
| 14 | Индивидуальным предпринимателям | 11114 | 59460| 236| 59696|
| 15 | Гражданам (физическим лицам) | 11115 | 655812| 4263| 660075|
| 16 | Юридическим лицам — нерезидентам | 11116 | 5224| 67262| 72486|
| 17 | Физическим лицам — нерезидентам | 11117 | 0| 198| 198|
| 18 | Кредитным организациям | 11118 | 304| 0| 304|
| 19 | Банкам-нерезидентам | 11119 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11101-11119 | 0 | 932611| 215861| 1148472|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. По прочим размещенным средствам в: | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфине России | 11201 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органах субъектов Российской | 11202 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203 | 0| 0| 0|
| | Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондах субъектов Российской | 11204 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организациях, находящихся в фе- | 11205 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организациях, находящихся в | 11206 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организациях, находящихся | 11207 | 0| 0| 0|
| | в федеральной собственности продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| 8 | Финансовых организациях, находящихся в госу- | 11208 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организациях, находящихся в госу-| 11209 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организациях, находящихся в го-| 11210 | 0| 0| 0|
| | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организациях | 11211 | 0| 0| 0|
| 12 | Негосударственных коммерческих организациях | 11212 | 0| 0| 0|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организациях | 11213 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лицах — нерезидентах | 11214 | 0| 0| 0|
| 15 | Кредитных организациях | 11215 | 23| 118| 141|
| 16 | Банках-нерезидентах | 11216 | 2| 0| 2|
| 17 | В Банке России | 11217 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11201-11217 | 0 | 25| 118| 143|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. По денежным средствам на счетах | | | | |
| | | | | | |
| 1 | В Банке России | 11301 | 0| 0| 0|
| 2 | В кредитных организациях | 11302 | 124| 0| 124|
| 3 | В банках-нерезидентах | 11303 | 0| 1253| 1253|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11301-11303 | 0 | 124| 1253| 1377|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. По депозитам размещенным | | | | |
| | | | | | |
| 1 | В Банке России | 11401 | 0| 0| 0|
| 2 | В кредитных организациях | 11402 | 0| 0| 0|
| 3 | В банках-нерезидентах | 11403 | 26850| 14723| 41573|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11401-11403 | 0 | 26850| 14723| 41573|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 5. По вложениям в долговые обязательства | | | | |
| | (кроме векселей) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 11501 | 775310| 0| 775310|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 11502 | 19691| 0| 19691|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 11503 | 0| 0| 0|
| 4 | Кредитных организаций | 11504 | 12055| 0| 12055|
| 5 | Прочие долговые обязательства | 11505 | 372573| 0| 372573|
| 6 | Иностранных государств | 11506 | 0| 0| 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 11507 | 0| 11243| 11243|
| 8 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 11508 | 240481| 249464| 489945|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11501-11508 | 0 | 1420110| 260707| 1680817|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 6. По учтенным векселям | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Органов федеральной власти | 11601 | 0| 0| 0|
| 2 | Органов власти субъектов Российской Федерации | 11602 | 0| 0| 0|
| | и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Кредитных организаций | 11603 | 0| 0| 0|
| 4 | Векселям прочих резидентов | 11604 | 1113| 0| 1113|
| 5 | Органов государственной власти иностранных | 11605 | 0| 0| 0|
| | государств | | | | |
| 6 | Органов местной власти иностранных государств | 11606 | 0| 0| 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 11607 | 0| 0| 0|
| 8 | Векселям прочих нерезидентов | 11608 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 11601-11608 | 0 | 1113| 0| 1113|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 1 | 0 | 2380833| 492662| 2873495|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 2. Другие доходы от банковских операций | | | | |
| | и других сделок | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Доходы от открытия и ведения банковских | | | | |
| | счетов, расчетного и кассового обслуживания | | | | |
| | клиентов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Вознаграждение за открытие и ведение банковс- | 12101 | 32597| 284| 32881|
| | ких счетов | | | | |
| 2 | Вознаграждение за расчетное и кассовое | 12102 | 680207| 7116| 687323|
| | обслуживание | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 12101-12102 | 0 | 712804| 7400| 720204|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты | | | | |
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от купли-продажи иностранной валюты | 12201 | 1672396| х | 1672396|
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 12201 | 0 | 1672396| х | 1672396|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и | | | | |
| | поручительств | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от выдачи банковских гарантий и по- | 12301 | 3851| 0| 3851|
| | ручительств | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 12301 | 0 | 3851| 0| 3851|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Доходы от проведения других сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От погашения и реализации приобретенных | 12401 | 11926| х | 11926|
| | прав требования | | | | |
| 2 | От операций по доверительному управлению | 12402 | 0| 0| 0|
| | имуществом | | | | |
| 3 | От операций с драгоценными металлами и дра- | 12403 | 50| х | 50|
| | гоценными камнями | | | | |
| 4 | От предоставления в аренду специальных по- | 12404 | 1396| 0| 1396|
| | мещений и сейфов для хранения документов и | | | | |
| | ценностей | | | | |
| 5 | От операций финансовой аренды (лизинга) | 12405 | 0| 0| 0|
| 6 | От оказания консультационных и информацион- | 12406 | 5899| 540| 6439|
| | ных услуг | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 12401-12406 | 0 | 19271| 540| 19811|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 2 | 0 | 2408322| 7940| 2416262|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе доходов А «От банковских опе- | продолжение
—PAGE_BREAK— 0 | 4789155| 500602| 5289757|
| | раций и других сделок» (1 — 2 разделы) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Б. Операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3. Доходы от операций с ценными | | | | |
| | бумагами, кроме процентов, дивидендов и | | | | |
| | переоценки | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Доходы от операций с приобретенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 13101 | 1017097| х | 1017097|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 13102 | 0| х | 0|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 13103 | 0| х | 0|
| 4 | Кредитных организаций | 13104 | 19047| х | 19047|
| 5 | Прочих ценных бумаг | 13105 | 189967| х | 189967|
| 6 | Иностранных государств | 13106 | 0| х | 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 13107 | 15| х | 15|
| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 13108 | 188495| х | 188495|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 13101-13108 | 0 | 1414621| | 1414621|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от операций с выпущенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Доходы от операций с выпущенными ценными | 13201 | 1112| 0| 1112|
| | бумагами | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 13201 | 0 | 1112| 0| 1112|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 3 | 0 | 1415733| 0| 1415733|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 4. Доходы от участия в капитале других | | | | |
| | организаций | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Дивиденды от вложений в акции | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организаций | 14101 | 0| 0| 0|
| 2 | Других организаций | 14102 | 25| 0| 25|
| 3 | Банков-нерезидентов | 14103 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14104 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14101-14104 | 0 | 25| 0| 25|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и | | | | |
| | зависимых обществ | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организаций | 14201 | 0| 0| 0|
| 2 | Других организаций | 14202 | 0| 0| 0|
| 3 | Банков-нерезидентов | 14203 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организаций-нерезидентов | 14204 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14201-14204 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах | | | | |
| | (кроме акционерных) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организациях | 14301 | 0| 0| 0|
| 2 | Банках-нерезидентах | 14302 | 0| 0| 0|
| 3 | Других организациях | 14303 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14304 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14301-14304 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых | | | | |
| | хозяйственных обществах (кроме акционерных) | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Кредитных организациях | 14401 | 0| 0| 0|
| 2 | Банках-нерезидентах | 14402 | 0| 0| 0|
| 3 | Других организациях | 14403 | 0| 0| 0|
| 4 | Других организациях-нерезидентах | 14404 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 14401-14404 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 4 | 0 | 25| 0| 25|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 5. Положительная переоценка | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Положительная переоценка ценных бумаг, | | | | |
| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |
| | металлов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70602, при | 15101 | 2856982| х | 2856982|
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70702) | | | | |
| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 15102 | 11373352| х | 11373352|
| | счет № 70603, при составлении годового | | | | |
| | отчета — балансовый счет № 70703) | | | | |
| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70604,| 15103 | 0| х | 0|
| | при составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70704) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 15101-15103 | 0 | 14230334| х | 14230334|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы от применения встроенных производных | | | | |
| | инструментов, не отделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 70605, при | | | | |
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70705): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 15201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 15202 | 13| х | 13|
| 3 | От изменения индекса цен | 15203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 15204 | 0| х | 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 15201-15204 | 0 | 13| х | 13|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 14230347| х | 14230347|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Другие операционные доходы | | | | |
| | продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| | 1. Доходы от расчетных (беспоставочных) срочных| | | | |
| | сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения ставки процента | 16101 | 0| 0| 0|
| 2 | От изменения курса ценной бумаги | 16102 | 0| 0| 0|
| 3 | От изменения валютного курса | 16103 | 0| 0| 0|
| 4 | От изменения индекса цен | 16104 | 0| 0| 0|
| 5 | От изменения других переменных | 16105 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16101-16105 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные вознаграждения | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 16201 | 3904| 6311| 10215|
| 2 | От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202 | 42948| 0| 42948|
| | и аналогичным договорам | | | | |
| 3 | По другим операциям | 16203 | 2251| 20| 2271|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16201-16203 | 0 | 49103| 6331| 55434|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные доходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От сдачи имущества в аренду | 16301 | 13172| 0| 13172|
| 2 | От выбытия (реализации) имущества | 16302 | 805| х | 805|
| 3 | От дооценки основных средств после их уценки | 16303 | 0| х | 0|
| 4 | От передачи активов в доверительное управление| 16304 | 0| 0| 0|
| 5 | От восстановления сумм резервов на возможные | 16305 | 1812289| х | 1812289|
| | потери | | | | |
| 6 | Прочие операционные доходы | 16306 | 53| 0| 53|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 16301-16306 | 0 | 1826319| 0| 1826319|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 1875422| 6331| 1881753|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе доходов Б «Операционные дохо- | | 17521527| 6331| 17527858|
| | ды» (3 — 6) разделы | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | В. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие доходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17101 | 39236| 8| 39244|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17102 | 1834| 5| 1839|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17103 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17101-17103 | 0 | 41070| 13| 41083|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17201 | 189| 3| 192|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17202 | 897| 0| 897|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17203 | 11| 0| 11|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17201-17203 | 0 | 1097| 3| 1100|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие доходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От безвозмездно полученного имущества | 17301 | 0| 0| 0|
| 2 | Поступления в возмещение причиненных убыт- | 17302 | 256| 0| 256|
| | ков, в том числе страховое возмещение от стра-| | | | |
| | ховщиков | | | | |
| 3 | От оприходования излишков: | | | | |
| | материальных ценностей | 17303 | 0| 0| 0|
| | денежной наличности | 17304 | 7| 0| 7|
| 4 | От списания обязательств и невостребованной | 17305 | 254| 0| 254|
| | кредиторской задолженности | | | | |
| 5 | Другие доходы | 17306 | 11431| 0| 11431|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 17301-17306 | 0 | 11948| 0| 11948|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 7 (по группе доходов В «Про- | 0 | 54115| 16| 54131|
| | чие доходы») | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Всего по Главе I «Доходы» (разделы 1 — 7) | 10000 | 22364797| 506949| 22871746|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Глава II. РАСХОДЫ | | | | |
| | | | | | |
| | А. По банковским операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 1. Процентные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. По полученным кредитам от: | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Банка России | 21101 | 72402| 0| 72402|
| 2 | Кредитных организаций | 21102 | 0| 0| 0|
| 3 | Банков-нерезидентов | 21103 | 0| 0| 0|
| 4 | Других кредиторов | 21104 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21101-21104 | 0 | 72402| 0| 72402|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов — юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21201 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 2 | Коммерческих организаций, находящихся в | 21202 | 1074| 0| 1074|
| | федеральной собственности | | | | |
| 3 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21203 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 4 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21204 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 5 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21205 | 712| 0| 712|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 6 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21206 | 25| 0| 25|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 7 | Негосударственных финансовых организаций | 21207 | 5411| 0| 5411|
| 8 | Негосударственных коммерческих организаций | 21208 | 149650| 21091| 170741|
| 9 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21209 | 272| 0| продолжение
—PAGE_BREAK—272|
| 10 | Кредитных организаций | 21210 | 0| 0| 0|
| 11 | Банков-нерезидентов | 21211 | 0| 0| 0|
| 12 | Индивидуальных предпринимателей | 21212 | 446| 0| 446|
| 13 | Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов | 21213 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц-нерезидентов | 21214 | 636| 0| 636|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21201-21214 | 0 | 158226| 21091| 179317|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. По депозитам юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21301 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21302 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21303 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21304 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21305 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21306 | 5051| 0| 5051|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21307 | 36| 0| 36|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21308 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21309 | 2762| 0| 2762|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21310 | 1118| 0| 1118|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21311 | 26801| 5590| 32391|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 80302| 14594| 94896|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21313 | 42085| 278| 42363|
| 14 | Юридических лиц — нерезидентов | 21314 | 7956| 9562| 17518|
| 15 | Кредитных организаций | 21315 | 20| 0| 20|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21316 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21317 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21301-21317 | 0 | 166131| 30024| 196155|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. По прочим привлеченным средствам | | | | |
| | юридических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Минфина России | 21401 | 0| 0| 0|
| 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21402 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21403 | 0| 0| 0|
| | кой Федерации | | | | |
| 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21404 | 0| 0| 0|
| | Федерации и органов местного самоуправления | | | | |
| 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21405 | 0| 0| 0|
| | ральной собственности | | | | |
| 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21406 | 0| 0| 0|
| | деральной собственности | | | | |
| 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21407 | 0| 0| 0|
| | федеральной собственности | | | | |
| 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21408 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21409 | 0| 0| 0|
| | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | |
| 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21410 | 0| 0| 0|
| | государственной (кроме федеральной) | | | | |
| | собственности | | | | |
| 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21411 | 0| 0| 0|
| 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21412 | 10| 0| 10|
| 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21413 | 0| 0| 0|
| 14 | Юридических лиц — нерезидентов | 21414 | 126885| 156585| 283470|
| 15 | Кредитных организаций | 21415 | 143755| 703| 144458|
| 16 | Банков-нерезидентов | 21416 | 0| 0| 0|
| 17 | Банка России | 21417 | 229963| 0| 229963|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21401-21417 | 0 | 500613| 157288| 657901|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 5. По денежным средствам на банковских счетах | | | | |
| | клиентов — физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21501 | 0| 15993| 15993|
| 2 | Нерезидентов | 21502 | 80| 0| 80|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21501-21502 | 0 | 80| 15993| 16073|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 6. По депозитам клиентов — физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21601 | 1073715| 516995| 1590710|
| 2 | Нерезидентов | 21602 | 4244| 3682| 7926|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21601-21602 | 0 | 1077959| 520677| 1598636|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов — | | | | |
| | физических лиц | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Граждан Российской Федерации | 21701 | 0| 0| 0|
| 2 | Нерезидентов | 21702 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21701-21702 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 8. По выпущенным долговым обязательствам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По облигациям | 21801 | 0| 0| 0|
| 2 | По депозитным сертификатам | 21802 | 0| 0| 0|
| 3 | По сберегательным сертификатам | 21803 | 0| 0| 0|
| 4 | По векселям | 21804 | 9281| 352| 9633|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 21801-21804 | 0 | 9281| 352| 9633|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 1 | 0 | 1984692| 745425| 2730117|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 2. Другие расходы по банковским | | | | |
| | операциям и другим сделкам | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты | | | | |
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
| | продолжение
—PAGE_BREAK—| | | | |
| 1 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты | 22101 | 2274199| х | 2274199|
| | в наличной и безналичной формах | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 22101 | 0 | 2274199| х | 2274199|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по проведению других сделок | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Погашению и реализации приобретенных прав | 22201 | 37115| х | 37115|
| | требования | | | | |
| 2 | Доверительному управлению имуществом | 22202 | 0| 0| 0|
| 3 | Операциям с драгоценными металлами и драго- | 22203 | 0| х | 0|
| | ценными камнями | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 22201-22203 | 0 | 37115| 0| 37115|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 2 | 0 | 2311314| 0| 2311314|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе расходов А «От банковских опе-| 0 | 4296006| 745425| 5041431|
| | раций и других сделок» (разделы 1 — 2) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Б. Операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума- | | | | |
| | гами, кроме процентов и переоценки | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по операциям с приобретенными | | | | |
| | ценными бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Российской Федерации | 23101 | 16| х | 16|
| 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 23102 | 0| х | 0|
| | местного самоуправления | | | | |
| 3 | Банка России | 23103 | 0| х | 0|
| 4 | Кредитных организаций | 23104 | 10341| х | 10341|
| 5 | Прочих ценных бумаг | 23105 | 27682| х | 27682|
| 6 | Иностранных государств | 23106 | 0| х | 0|
| 7 | Банков-нерезидентов | 23107 | 0| х | 0|
| 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 23108 | 128410| х | 128410|
| 9 | Расходы профессиональных участников рынка | 23109 | 2| 0| 2|
| | ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-| | | | |
| | лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон- | | | | |
| | сультационные и информационные услуги) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 23101-23109 | 0 | 166451| 0| 166451|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными | | | | |
| | бумагами | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по операциям с выпущенными ценными | 23201 | 241| 0| 241|
| | бумагами | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символу 23201 | 0 | 241| 0| 241|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 3 | 0 | 166692| 0| 166692|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 4. Отрицательная переоценка | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, | | | | |
| | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | |
| | металлов | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70607, при | 24101 | 2781836| х | 2781836|
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70707) | | | | |
| 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 24102 | 10842684| х | 10842684|
| | счет № 70608, при составлении годового | | | | |
| | отчета — балансовый счет № 70708) | | | | |
| 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70609,| 24103 | 0| х | 0|
| | при составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70709) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 24101-24103 | 0 | 13624520| х | 13624520|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы от применения встроенных производных| | | | |
| | инструментов, не отделяемых от основного | | | | |
| | договора (балансовый счет № 70610, при | | | | |
| | составлении годового отчета — | | | | |
| | балансовый счет № 70710): | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От изменения курса ценной бумаги | 24201 | 0| х | 0|
| 2 | От изменения валютного курса | 24202 | 5| х | 5|
| 3 | От изменения индекса цен | 24203 | 0| х | 0|
| 4 | От изменения других переменных | 24204 | 0| х | 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 24201-24204 | 0 | 5| х | 5|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 4 | 0 | 13624525| х | 13624525|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 5. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы по расчетным (беспоставочным) | | | | |
| | срочным сделкам | | | | |
| | | | | | |
| 1 | от изменения ставки процента | 25101 | 0| 0| 0|
| 2 | от изменения курса ценной бумаги | 25102 | 0| 0| 0|
| 3 | от изменения валютного курса | 25103 | 0| 0| 0|
| 4 | от изменения индекса цен | 25104 | 0| 0| 0|
| 5 | от изменения других переменных | 25105 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25101-25105 | 0 | 0| 0| 0|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Комиссионные сборы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 25201 | 0| 2521| 2521|
| 2 | За расчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 9258| 552| 9810|
| | банковских счетов | | | | |
| 3 | За услуги по переводам денежных средств, | 25203 | 14571| 10861| 25432|
| | включая услуги платежных и расчетных систем | | | | |
| 4 | За полученные гарантии и поручительства | 25204 | 0| 44| 44|
| 5 | За оказание посреднических услуг по брокерс- | 25205 | 8495| 1225| 9720|
| | ким и аналогичным договорам | | | | |
| 6 | По другим операциям | 25206 | 8805| 0| 8805|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25201-25206 | 0 | 41129| продолжение
—PAGE_BREAK—15203| 56332|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие операционные расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | От передачи активов в доверительное управление| 25301 | 0| 0| 0|
| 2 | Отчисления в резервы на возможные потери | 25302 | 2044684| х | 2044684|
| 3 | Прочие операционные расходы | 25303 | 74424| 7| 74431|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 25301-25303 | 0 | 2119108| 7| 2119115|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 5 | 0 | 2160237| 15210| 2175447|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением | | | | |
| | деятельности кредитной организации | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Расходы на содержание персонала | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы на оплату труда, включая премии и | 26101 | 583375| 0| 583375|
| | компенсации | | | | |
| 2 | Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102 | 111713| 0| 111713|
| | плату, уплачиваемые работодателями в соответс-| | | | |
| | твии с законодательством Российской Федерации | | | | |
| 3 | Расходы, связанные с перемещением персонала | 26103 | 0| 0| 0|
| | (кроме расходов на оплату труда) | | | | |
| 4 | Другие расходы на содержание персонала | 26104 | 3973| 0| 3973|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26101-26104 | 0 | 699061| 0| 699061|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Амортизация | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По основным средствам | 26201 | 79335| х | 79335|
| 2 | По основным средствам, полученным в финансовую| 26202 | 0| х | 0|
| | аренду (лизинг) | | | | |
| 3 | По нематериальным активам | 26203 | 364| х | 364|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26201-26203 | 0 | 79699| х | 79699|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа- | | | | |
| | тацией) имущества и его выбытием | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301 | 3136| 0| 3136|
| | имущества | | | | |
| 2 | Расходы на содержание основных средств и дру- | 26302 | 40735| 0| 40735|
| | гого имущества (включая коммунальные расходы) | | | | |
| 3 | Арендная плата по арендованным основным | 26303 | 252378| 0| 252378|
| | средствам и другому имуществу | | | | |
| 4 | Плата за право пользования объектами интел- | 26304 | 20643| 7| 20650|
| | лектуальной собственности | | | | |
| 5 | По списанию стоимости материальных запасов | 26305 | 15697| х | 15697|
| 6 | По уценке основных средств | 26306 | 0| х | 0|
| 7 | По выбытию (реализации) имущества | 26307 | 895| х | 895|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26301-26307 | 0 | 333484| 7| 333491|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 4. Организационные и управленческие расходы | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Подготовка и переподготовка кадров | 26401 | 154| 0| 154|
| 2 | Служебные командировки | 26402 | 7198| 0| 7198|
| 3 | Охрана | 26403 | 26048| 0| 26048|
| 4 | Реклама | 26404 | 86824| 0| 86824|
| 5 | Представительские расходы | 26405 | 183| 0| 183|
| 6 | Услуги связи, телекоммуникационных и инфор- | 26406 | 60847| 0| 60847|
| | мационных систем | | | | |
| 7 | Судебные и арбитражные издержки | 26407 | 7327| 0| 7327|
| 8 | Аудит | 26408 | 8668| 0| 8668|
| 9 | Публикация отчетности | 26409 | 20| 0| 20|
| 10 | Страхование | 26410 | 4403| 0| 4403|
| 11 | Налоги и сборы, относимые на расходы в соот- | 26411 | 135738| 0| 135738|
| | ветствии с законодательством Российской Феде- | | | | |
| | рации | | | | |
| 12 | Другие организационные и управленческие | 26412 | 34179| 0| 34179|
| | расходы | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 26401-26412 | 0 | 371589| 0| 371589|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по разделу 6 | 0 | 1483833| 7| 1483840|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по группе расходов Б «Операционные рас- | 0 | 17435287| 15217| 17450504|
| | ходы» (3 — 6 разделы) | | | | |
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | В. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | Раздел 7. Прочие расходы | | | | |
| | | | | | |
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27101 | 115| 0| 115|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | 285| 0| 285|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | 323| 0| 323|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 27101-27103 | 0 | 723| 0| 723|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | |
| | году | | | | |
| | | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27201 | 86| 0| 86|
| | (размещения) денежных средств | | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | 21| 19| 40|
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | 5357| 0| 5357|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | Итого по символам 27201-27203 | 0 | 5464| 19| 5483|
+——+————————————————+———+—————+—————+—————+
| | | | | | |
| | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | |
| | | | | | |
| 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | 410| 0| 410|
| 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | 0| 0| 0|
| 3 | От списания недостач денежной наличности, | 27303 | 15| 0| 15|
| | сумм по имеющим признаки подделки денежным | | | | |
| | знакам | | | | |
| 4 | От списания активов (требований) и не взыс- | 27304 | 0| 0| 0|
| | канной дебиторской задолженности | | | | |
| 5 | Расходы на благотворительность и другие | 27305 | 5687| 0| 5687|
| | аналогичные расходы | | | продолжение
—PAGE_BREAK—