Кредит для сотрудника аккредитованной компании документы

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru
Открыть профиль

Как происходит выдача займа сотруднику, условия договора, возврат средств. Альтернативные варианты, если ваш работодатель не предоставляет такие услуги. Все способы оформить льготный кредит — на Бробанк.ру.

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам
Как происходит выдача займа
Кредиты зарплатным клиентам
Аккредитованные банки

Материал ориентирован на работников, которые хотят получить займ от работодателя. Свои особенности есть и для работодателя, нюансы касаются налогов.

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам

Законодательно это не запрещено, значит, если вы работаете в крупной фирме, то можете интересоваться выдачей займа сотруднику. Обычно это касается именно крупных организаций, промышленных производств, заводов. В качестве некоторого бонуса они могут предлагать работникам займы.

Займы могут быть двух видов:

Стандартный процентный. То есть в соглашении сразу прописывается процентная ставка. А если ставка не прописана, за основу берется ключевая ставка ЦБ РФ на день заключения договора.
Беспроцентный займ работнику. В этом случае в договоре так и прописывается то, что ссуда не облагается процентами. Сколько работник получил, столько и вернет.

Есть важный момент относительно беспроцентного займа. Согласно Налоговому Кодексу, получая деньги в долг без процентов, работник получает материальную выгоду и должен уплатить налог.

Налог считается, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ — на момент написания материала она составляет 7,5% годовых. Для расчета налога берется ситуация, что человек взял ссуду под этот процент. И с “начисленных” в итоге предполагаемых процентов рассчитывается налог по ставке 35%.

Например, работник получил беспроцентный займ на сумму 300 000 рублей на полгода. Бухгалтер для расчета налога по материальной выгоде применит 7,5% годовых, получится “переплата” 11 250 рублей. С них сотрудник заплатит в виде налога 35%, то есть 3937 рублей.

Самому работнику не нужно заниматься схемами налогообложения и отчетами. Все сделает бухгалтер, он же вычтет из зарплаты положенный налог и переведет его в ФНС.

Аналогично работодатель должен поступить по закону, если выдает работнику не беспроцентный займ, а тот, что облагается ставкой, ниже ключевой ЦБ РФ. В этом случае сотрудник также получает материальную выгоду и заплатит налог от разницы между ключевой ставкой и той, что фигурирует в договоре займа.

Как происходит выдача займа

Обычно работодатели не особо афишируют такую возможность, поэтому информацию необходимо уточнять у непосредственного руководителя или в бухгалтерии. Как уже говорилось, такая практика есть на крупных предприятиях, которые предлагают займы в виде бонуса для своих сотрудников, повышая их лояльность.

Работодатель не обязан выдавать займы сотрудникам. Это его добрая воля.

Нужно понимать, что каждому сотруднику работодатель займ не выдаст. Это должен быть работник с хорошей репутацией, приличным стажем. Если он только устроился, вряд ли сможет получить льготный кредит от работодателя.

На вероятность выдачи займа влияют следующие моменты:

стаж сотрудника в этой компании. Чем он больше, тем выше уровень доверия к нему;
его репутация. Если есть нарекания, нарушения трудовой дисциплины, не стоит надеяться на лояльное отношение;
уровень зарплаты. На основании нее также определяется сумма займа;
цели. Работодатель обязательно спросит, на что берет деньги сотрудник. И цель должна быть нормальной, а не призрачной типа “хочу попробовать себя в инвестициях”.

Фактически руководство принимает субъективное решение на основе репутации и зарплаты сотрудника. И может как отказать в просьбе, так и выдать кредит.

В каждой компании свой алгоритм действий. Работник пишет заявление на выдачу займа в бухгалтерии или просто передает его руководителю. После рассмотрения запроса принимается решение.

Если выдача одобрена, то после формирования соглашения о выдаче займа создается соответствующий приказ и передается в бухгалтерию. Сами же деньги стандартно переводятся на зарплатный счет.

Соглашение оформляется в свободной форме. Работодатель указывает, сколько, под какой процент, на какой срок выдает деньги в долг. Может прописываться схема постепенного гашения. Указывается и то, как будет гаситься долг, обычно путем вычета из зарплаты.

Кредиты зарплатным клиентам

На практике выдача займа сотрудникам уходит в прошлое, встречается все реже. Все дело в массе банковских предложений, и особо выгодные варианты кредитования могут предложить зарплатные банки.

Если вы работаете в более менее крупной фирме, у вас есть зарплатная карточка определенного банка. С этим банком работодатель сотрудничает в рамках зарплатного проекта, через него проводит с вами расчеты. И именно в нем можно получить кредит на особо выгодных условиях.

Особенности зарплатного кредита:

всегда выдается со сниженными ставками;
не нужны справки, так как все данные о работодателе и доходах есть в базе;
всегда выдается быстро, в течение 1 дня;
можно оформить полностью онлайн через банкинг, к которому привязана зарплатная карта. На нее же и будут зачислены деньги;
высокая вероятность одобрения.

Часто зарплатные банки сами постоянно формируют персональные предложения о выдаче кредита. Информируют об этом по СМС, в интернет-банке.

Если вы хотите взять займ, в первую очередь рассмотрите предложение зарплатного банка. Обычно они предлагают самые выгодные условия. Справки собирать не нужно, вы просто обращаетесь через офис или онлайн и в течение 1 часа получаете ответ. После подписываете договор, и деньги зачисляются на ваш счет.

Кроме того, зарплатные банки часто предлагают овердрафт к карте, куда приходит зарплата. Это возможность увести счет в минус за небольшой процент. Обычно сумма овердрафта — средний заработок человека за месяц.

Аккредитованные банки

Кроме зарплатных банков можно рассмотреть предложения банков, которые аккредитовали компанию-работодателя, то есть состоят с ней в некоторых деловых отношениях. Обычно речь идет о крупных предприятиях и фирмах.

Аккредитованные банки проверяют надежность компании, ведут с ней какие-то отношения. Фактически они признают своего партнера надежным, соответственно, и работники его тоже попадают под льготу.

Аккредитовавших компанию банков может быть несколько. Есть ли они, их названия — это можно уточнить в бухгалтерии или у руководства.

Сотрудники аккредитованных организаций стандартно приравниваются к зарплатным клиентам. Их наделяют привилегиями, снижают ставки, быстро дают кредиты практически без отказов. Но справку 2-НДФЛ такой банк попросить может, так как у него нет сведений об уровне заработка потенциального заемщика.

Так что, если ваш работодатель не выдает займы сотрудникам, рассмотрите предложение зарплатного банка или того, который аккредитовал предприятие. Некоторые банки даже высылают на рабочее место своих сотрудников для оформления документов.

Частые вопросы

Как узнать, выдает ли мой работодатель займы сотрудникам?

Информацию может дать только ваш работодатель. Уточняйте ее у непосредственного начальства или в бухгалтерии.

Почему работодатель отказал мне в выдаче займа?

Выдача такого рода займа — добрая воля компании, тем более что дохода от него она не получает или практически не получает. Поэтому организация принимает решение на свое усмотрение, может не объяснять причины.

Что лучше, зарплатный кредит или займ работнику?

С точки зрения выгодности займ обычно лучше, стандартно он выдается под минимальный процент. Если есть возможность, лучше попытаться получить его. А если уж откажут, тогда идти в зарплатный банк.

Как возвращается займ, выданный работнику?

Условия гашения оговариваются при подписании договора. Чаще всего гашение проводится путем вычета из зарплаты определенных сумм каждый месяц, пока долг не будет закрыт.

Можно ли на работе получить беспроцентный займ?

Можно, если ваш работодатель его практикует. Но учтите, что при этом с вас вычтут налог в 35%, который будет рассчитан относительно ключевой ставки ЦБ РФ.

Комментарии: 0

Источник

Данный тип отношений работодателя и наёмного служащего регулируется гражданским кодексом Российской Федерации. Организация в таком случае становится займодателем, а служащий – заёмщиком. В таком случае если служащий занимает сумму денег или вещь, то он должен вернуть равную сумму денег или равную по стоимости вещь.

Договор между сторонами заключается в письменном виде. В подтверждение ссуды выступает расписка наёмного рабочего, о полученной сумме.

Со стороны заёмщика данное мероприятие выгоднее обычного потребительского кредита.

Ссуда у работодателя	Потребительский кредит или кредит наличными
Для того чтобы взять ссуду у работодателя не нужно собирать справки, подтверждающие доход.	Документы, подтверждающие доход.
Не нужно собирать документы, подтверждающие личность.	Паспорт и второй документ, ограничение по возврату и гражданству.
Низкий процент, либо беспроцентная ссуда.	Высокие процентные ставки от 15 до 40% годовых.

Конечно, в займе у организации есть минусы. Поэтому нужно внимательного ознакомится с договором на ссуду, перед тем как соглашаться и подписывать.

Оформления займа у организации

Очень многое в данном вопросе зависит от политики фирмы. Взаимоотношений подчинённого и руководства. В каких-то фирмах служащий может легко пойти и попросить необходимую сумму в долг, в других организациях — это попросту невозможно.

Итак, для того чтобы получить у фирмы, в которой нанят рабочий в долг, нужно:

Написать заявление на выдачу займа, с подробным разъяснением ситуации. Необходимо написать размер запрашиваемой суммы, на что она требуется и почему заёмщик просит именно у работодателя. Там же рекомендуется указать каким способом заёмщик собирается отдавать долг. Заявление пишется на имя непосредственного руководителя.
Далее заявление идёт на рассмотрение начальством. На законодательном уровне организация вовсе не обязана кредитовать своих сотрудников, поэтому ожидать можно, как положительного решения, так и отрицательного. На основании запрашиваемой суммы работодатель проведёт аналитику рациональности ссуды.
Если начальство принимает положительное решение, то создаётся приказ и вместе с заявлением передаётся в бухгалтерию.
Деньги заёмщик получает в бухгалтерии.

Обязательно нужно обговорить с руководством условия выдаваемого кредита. Обговорить всю ответственность и права обеих сторон. Если оформляется рассрочка, что представляет собой кредит без процентов, то в таком случае служащему потребуется заплатить налог НДФЛ. Иногда целесообразнее будет договориться о низкопроцентном займе.

Подписав договор и получив необходимую денежную сумму на руки, заёмщик может как отдавать её в кассу наличными, так и договориться о списании средств из заработной платы. Саму ссуду можно также получить, как наличными, так и на зарплатную банковскую карту.

О том в каком размере удерживается сумма с заработной платы служащий договаривается с бухгалтерией. Сумма будет удерживаться до тех пор, пока заём не будет полностью погашен. Так же сотруднику стоит учитывать, что он не сможет уволиться с работы пока полностью не погасит задолженность.

Оформить кредит как сотрудник аккредитованной компании

Если сотрудник числится в крупной Российской или международной компании, то у такой организации обязательно есть банк, в котором размещены её денежные средства. Финансовая организация аккредитует фирму. А у некоторых организаций есть несколько банков, которые предоставляют аккредитацию.

Банки аккредитуют только стабильные компании, которые уже не первый год на рынке. Аккредитация — это процедура, определяющая финансовое положение. Делается она в динамике, то есть смотрится доход фирмы за несколько лет.

Для сотрудников таких фирм, банки предлагают специальные условия кредитования. Преимущества программ перед обычными потребительскими кредитами:

Кредит в банке, в котором компания прошла аккредитацию	Заём в обычном банке
Не нужно документов, подтверждающих доход.	Необходимы: паспорт, дополнительный документ и справки, подтверждающие доход.
Процентные ставки ниже.	Процентные ставки на общих условиях.
Предоставляемая сумма займа в среднем выше на сумму до 500 тысяч рублей.	Размер одобряемой суммы определяется на общих условиях.

Для того чтобы получить ссуду нужно предоставить паспорт и написать анкету-заявления. Обычно для сотрудников аккредитованной компании предлагается сумма больше, чем на общих условиях. Также для данной категории заёмщиков бывают специальные предложения по кредитованию, например заниженная ставка по проценту.

Выгода банка заключается в том, что финансовая организация снижает свои риски, так как через неё и начисляется зарплата для клиента или она сотрудничает с компанией. А значит, он не может обмануть или преувеличить доход, чтобы получить большую сумму займа.

Банк гораздо быстрее примет решение по сотруднику аккредитованной компании, а также скорее всего решение будет положительным. Необязательно сотрудник должен получать зарплату на дебетовую карточку, для того чтобы узнать у каких банков аккредитована компания сотрудника нужно обратиться с вопросом в бухгалтерию.

Деньги клиент может получить как наличными в кассе, так и на свою заработную карточку. Если сумма нужна не большая, то служащему достаточно попросить предоставить кредитный лимит по карточке или овердрафт.

Заёмщик может оплачивать задолженность наличными любым из представленных кредитором способов, а также может оплачивать долг через свою бухгалтерию. Так в бухгалтерии нужно только написать соответствующее заявление и деньги будут перечисляться на кредитный счёт в день зарплаты.

Для корпоративных клиентов кредитор может выслать курьера. Клиенту не нужно ехать в банк, курьер приедет на работу к служащему и создаст заявку на кредит.

Бонусы для зарплатных клиентов

Для клиентов, которые получают зарплату на банковские карточки банки часто предлагают специальные предложения, такие как депозиты под высокий процент или кредиты под низкую годовую ставку. Преимущества кредита для зарплатных клиентов перед займами наличными:

Предложения для зарплатных клиентов	Займы наличными
Средняя сумма займа от 50 000 до 5 000 000 рублей.	Средняя сумма займа от 50 000 до 3 000 000 рублей.
Процентная ставка от 8% до 15% годовых.	Процентная ставка от 11% до 25% годовых.
Предоставление справок о доходах не нужны.	Полный пакет документов.

Для клиентов участников зарплатных клиентов, как правило предоставлено множество бонусов и предложений. Доступен увеличенный кредитный лимит по картам или выгодный овердрафт.

Зарплатные клиенты могут не только оформить кредит на льготных условиях, но и могут получить выгодные предложения банка, например, ипотека по заниженной ставке. Также им не нужно предоставлять справку о доходе.

Сейчас на корпоративном рынке идёт активная борьба за клиентами. Банкам выгодно чтобы человек получал заработную плату именно у них, поэтому они переманивают клиентов различными бонусами и кэшбэком. Сейчас человек может получать зарплату на карту любого банка, не обязательно, чтобы это был кредитор, который аккредитовал организацию сотрудника. Борьба за зарплатных клиентов приводит к появлению новых выгодных кредитных продуктов ориентированных именно на участников зарплатных проектов.

Заместитель председателя правления СДМ-Банка Дмитрий Осипов

Выводы

Оформить заём у компании не составит труда перспективному и целеустремлённому сотруднику. Нужно хорошо подготовиться и написать заявление на имя начальника о том, какая сумма нужна и как сотрудник будет расплачиваться. Это наиболее выгодный вариант. Но фирма имеет полное право отказать, так как она не обязана кредитовать сотрудников.

Также служащий сможет легко оформить заём в банках, которые аккредитовали организацию, в которой он трудоустроен. И много выгодных предложений заёмщик может получить в том банке, на карту которого он получает заработную плату.

Так как банки заинтересованы, чтобы клиенты держали свои средства у них, финансовые учреждения предлагают низкий процент и повышенные лимиты.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: какую максимальную сумму можно получить у работодателя? Если служащий хочет купить квартиру, он может получить заём?

Ответ: законодательством никак не ограничена максимальная сумма, которую может выдать работодатель своему сотруднику. Если руководство считает возможным дать своему сотруднику в займы сумму в несколько миллионов, то это никто не сможет оспорить. С другой стороны, большой долг перед организацией обязывает на долговременное сотрудничество. Если человеку предложат другое место с более выгодной зарплатой, то он не сможет так просто уйти. Для того чтобы уволиться, сотруднику нужно отдать долг.

Вопрос №2: где выгоднее оформить кредит в банке, которая аккредитовала компанию сотрудника или в банке, в котором он получает зарплату?

Ответ: сложно однозначно ответить на этот вопрос. Сейчас активно создаются выгодные предложения, нацеленные на корпоративных клиентов. Льготные условия не только для тех, кто получает зарплату на счёт в банке, но и для сотрудников компаний-партнёров. Поэтому лучше узнать полный список банков и ознакомится с их предложениями.

Источник

Важной частью социального пакета, предоставляемого персоналу предприятием, часто становится займ работнику от работодателя. Такой формат взаимодействия выгоден обеим сторонам. Сотрудник получает возможность взять деньги на очень привлекательных условиях, часто – вообще без процентов. Бонус – отсутствие необходимости собрать комплект документов и проходить проверку кредитной истории.

Что говорит действующее законодательство?

Как оформить займ сотруднику организации?

Нюансы и возможные ошибки

Организация увеличивает лояльность как этого конкретного работника, так и остальных, для которых подобное отношение работодателя имеет не меньшее значение. Обязательным условием для успешной реализации мероприятия становится грамотное оформление документов. Это позволит избежать как конфликтом с заемщиком, так и проблем с фискальными органами.

Что говорит действующее законодательство?

Общий порядок предоставления займов регламентируется положениями ГК РФ. Конкретно – параграфом 1 главы 42. Он включает несколько статей, начиная с 807 и заканчивая 818. Для рассматриваемого вопроса особо важное значение имеют две из них – статья 807 и статья 808.

Отдельного упоминания заслуживает налогообложение подобных операций. Необходимость и величина налоговых выплат определяются в рамках действующего НК РФ. Непосредственно беспроцентных займов персоналу касается статья 212 этого законодательного акта.

Как оформить займ сотруднику организации?

Выдача займа сотруднику – мероприятие добровольное. А потому его реализация предусматривает совместные действия, предпринимаемые обеими заинтересованными сторонами.

Пошаговые действия

Чтобы оформить и выдать беспроцентный займ сотруднику, требуется последовательно выполнить несколько несложных операций. В их число входят:

Обсуждение и согласование условий выдачи займа. Обычно происходит в устном режиме, а достигнутые договоренности фиксируются в документах, оформляемых на следующих стадиях взаимодействия работника и нанимателя. Без предварительного согласования работники обращаются за получением займа редко.
Подача сотрудником заявления на получение безвозмездного или возмездного займа. Составление документа происходит в произвольной форме. Обычно в нем указываются реквизиты предприятия, данные работника и желательные для последнего условия сделки.
Регистрация заявления в канцелярии организации.
Рассмотрение документа руководителем компании. При необходимости запрашиваются сведения из отдела кадров, непосредственного начальника заявителя, других сотрудников предприятия.
В случае одобрения заявления (весьма вероятного, так как основные условия уже согласованы) – оформление договора. Выполняется штатным юристом или бухгалтером компании. Требования к содержанию документа перечислены в следующем подразделе статьи.
Подписание договора обеими сторонами.
Выдача денег: в наличной форме с оформление расходного кассового ордера или перечислением на зарплатную карточку сотрудника с проставлением подписи в ведомости.

Завершающим этапом осуществления сделки становится возврат денег. В большинстве случаев он осуществляется регулярным вычетом из заработной платы сотрудника. Размер удержания определяется по согласованию сторон и зависит от двух факторов – суммы и срока займа.

Договор

И процентный, и беспроцентный займ сотруднику выдается на основании договора, который составляется в обязательном порядке. Порядок оформления и требования к содержанию документа не отличаются от стандартных. К числу обязательных составляющих договора относятся следующие реквизиты и сведения:

Название, дата и место подписания. Традиционные для любого договора данные, которые обычно указываются в шапке документа.
Предмет соглашения. Включает сумму займа, срок выдачи и возврата, условия возврата, характер сделки – возмездный или безвозмездный, а также процентная ставка (во втором случае нулевая, но все равно указывается).
Права, обязанности и ответственность каждой из сторон. Применительно к беспроцентному займу сотруднику от организации эти разделы не имеют серьезного значения. Единственным существенным условием часто становится необходимость работы на предприятии до полного погашения долга.
Порядок досрочного расторжения договора. Независимо от условий, на которых выдается займ сотруднику, последний имеет право досрочно погасить долг без необходимости уплаты каких-либо штрафов или комиссии. Таковы положения действующего в России законодательства, регламентирующие сферу кредитования.
Полный набор реквизитов и данных о каждой из сторон сделки.
Подписи – заемщика и руководителя/ответственного лица кредитора. Также необходимо поставить на договоре печать предприятия.

Налогообложение сделки

Действующее законодательство рассматривает беспроцентный займ как источник дохода для заемщика. Он образуется за счет экономии на процентах. Такая позиция выглядит вполне логичной и сформирована достаточно давно.

Необходимость уплаты НДФЛ возникает для любого льготного займа. К числу последних относятся не только беспроцентные, но и те, где процентная ставка находится в пределах 2/3 от ставки рефинансирования Центробанка. Полученная заемщиком в результате заключения такого займа материальная выгода облагается по стандартной ставке, равной 35% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

Важно отметить, что страховые взносы на выгоду от льготного займа не начисляются. Можно избежать и выплаты НДФЛ. Для этого необходимо доказать, что полученные средства направлены на покупку жилья в любом формате (квартира, комната, коттедж) или земли под строительство частного дома.

Как быть, если долг работника прощен?

Нередко организация принимает решение списать долг сотрудника. Это становится еще одним поощрением за успешную или добросовестную работу. В этом случае возникает необходимость произвести дополнительное начисление НДФЛ, так как работник получает очередную материальную выгоду. Ее величина равняется сумме списанного долга. Она облагается налогом в размере 13%.

Начисленная сумма удерживается из зарплаты сотрудника, так как налоговым агентом по НДФЛ выступает работодатель. Важно помнить, что по действующим правилам сумма удержания не может быть выше половины получаемого сотрудником заработка.

Требования к сотруднику

Выдача беспроцентного займа сотруднику – это привилегия, которая предоставляется далеко не всем. Обычно подобным образом отмечаются лучшие и самые перспективные работники предприятия.

В качестве критериев для определения кандидатов на такой вид стимулирования персонала, используются следующие факторы:

личностные качества сотрудника;
достигнутые им результаты;
стаж работы на предприятии;
кредитная нагрузка (часто безвозмездные займы выдаются на погашение имеющихся банковских кредитов или финансовых обязательств перед МФО);
заявленное направление расходования средств.

Комплексное изучение перечисленных параметров становится базой для принятия решения. Но необходимо отметить, что нередко работодатель сам выходит с предложением к сотруднику с целью его стимулирования. В подобной ситуации анализировать критерии попросту не требуется, так как формально решение уже принято.

Нюансы и возможные ошибки

Практика показывает, что при выдаче беспроцентных займов персоналу обычно допускаются две самые частые ошибки. Первая касается выдачи крупных (свыше 600 тыс. руб.) сумм, что нередко привлекает внимание контролирующих органов, занимающихся борьбой с отмыванием нелегальных доходов.

Вторая связана с отсутствием в тексте договора указания на беспроцентный характер займа. В этом случае налоговая проверка по умолчанию рассматривает займ, как выданный по ставке рефинансирования. Результатом становится пересчет в большую сторону налога на прибыль.

FAQ

Допускается ли выдача беспроцентного займа сотруднику?

Да, такая финансовая операция не противоречит действующему законодательству. Но ее реализация должна отвечать нескольким обязательным требованиям, которые касаются оформления документов, а также начисления и уплаты налогов.

Какие налоги необходимо платить при выдаче организацией займа работнику?

Если речь идет о льготном займе (беспроцентном или под очень низкий процент), требуется заплатить НДФЛ с материальной выгоды, полученной сотрудником. Налог начисляется и платится бухгалтерией предприятия, после чего удерживается из зарплаты работника.

Как избежать ошибок при подготовке и осуществлении сделки?

Для этого необходимо четко выполнять требования законодательства в части содержания договора займа и налогообложения финансовой операции.

Выводы

Предоставление сотруднику беспроцентного займа выступает одним из эффективных способов мотивации персонала. Главные его достоинства для работника – выгодные условия, оперативность получения, отсутствие необходимости собирать объемный пакет документов. Важным бонусом становится длительный срок кредитования, причем нередко – с последующим списанием части долга.

В свою очередь, предприятие получает лояльность – как со стороны конкретного сотрудника, так и персонала в целом. Главным условием эффективного использования столь многочисленных преимущества становится грамотное оформление сопутствующих документов и выплата полагающихся по закону налогов.

Источник

Условия кредитования сотрудников банков – обычно закрытая информация. Финансовая организация не размещает тарифы для работников на сайте. А правила выдачи регулируются внутренними документами.

Банк индивидуально рассматривает каждого работника. Сумма одобренного кредита, процентная ставка и срок зависят от статуса сотрудника, стажа работы в организации и в том числе мнения руководителей подразделения.

Условия выдачи кредита сотруднику банка

Требования и список документов не отличаются от условий, которые финансовая организация выдвигает к обычному клиенту. Другое дело, что подтвердить официальный доход и трудоустройство проще.

Работникам банка предлагают льготные условия кредитования. Ставка будет ниже на несколько пунктов, а одобренная сумма кредита – больше.

Преимущества кредита для сотрудников банка

Работникам финансовой организации снижают ставку по кредиту. Например, в Сбербанке минимальная ставка для клиентов 19,9%, а сотруднику выдают кредит под 12,9%, 11,1% или 10,9%. Размер ставки зависит от суммы, которую берут в кредит, как и при выдаче займа обычному клиенту.

Также сотрудникам «Сбера» проще оформить заявку: не нужно предоставлять документы, подтверждающие доход. В приложении «Сбербанк Онлайн» можно подать заявку на кредит, а среди условий выбрать галочку «Сотрудник банка». Но у работника, который устроился недавно, могут запросить справку, если в системах «Сбербанк онлайн» он не числится как представитель организации.

А вот при оформлении кредитов в дочерних банках «плюшки» пропадают. Пример – Сбербанк и «Сетелем банк», который занимается автокредитованием. «Сетелем» потребует у сотрудника «Сбера» 2-НФДЛ, выписку из трудовой и другие документы.

Но брать кредит, работая в банке, также достаточно рискованно с личной точки зрения. Допустим, сотрудник подрабатывает, и это выяснится при обработке заявки. Тогда может случиться неприятный разговор с руководством. Не все начальники поддерживают работу по совместительству. К тому же трудоустройство в банке не поможет, если у сотрудника плохая кредитная история или есть невыплаченная задолженность.

Требования к сотруднику

В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие – после прохождения испытательного срока работы.

В серьезных компаниях решение о выдаче работнику беспроцентного займа в соответствии с его заявлением принимается руководством организации исходя из материальных возможностей компании и с учетом характеризующих заявителя факторов в виде:

его личностных качеств (ответственность, качество труда);
продолжительности работы в компании;
величины получаемого дохода (заработной платы);
наличия действующих (непогашенных) долгов по ссудам в различных кредитных организациях;
характеристики непосредственного руководителя работника;
целей, для которых запрашивается ссуда.

Потенциальный заемщик входит в число сотрудников организации, в которую он обращается за кредитом, а потому практически все требуемые для рассмотрения вопроса о выдаче средств документы находятся в бухгалтерии и кадровой структуре работодателя.

При положительном рассмотрении заявки в организации готовится соответствующий приказ и уведомление (распоряжение), после чего с работником подписывается договор о займе.

Источником денежных ресурсов для выдачи займов могут служить личные деньги руководителя организации, часть резервного, уставного или других фондов, а также нераспределенная прибыль предприятия.

Вопрос: Какой код указывается в поле 20 платежного поручения при перечислении беспроцентного займа своему работнику?
Посмотреть ответ

Выдаваемые средства не касаются коммерческих или предпринимательских целей ни одной из сторон соглашения.

Важно! Если сотрудник запрашивает крупную сумму средств с указанием конкретной цели их использования, работодатель вправе запросить подтверждающие документы (план квартиры проживания или договор-намерение при покупке жилья, справку о составе семьи, медицинское заключение при необходимости лечения).

Оформление соглашения о беспроцентном займе

ВАЖНО! Образец договора беспроцентного займа от КонсультантПлюс доступен по ссылке

При заключении договора о кредитовании с сотрудником сделка должна производиться в письменном виде (ст. 808 ГК РФ, ст. 5 ФЗ №82 (19.06.00)). В качестве образца может использоваться стандартный кредитный договор, в который добавляются специфические условия, касающиеся конкретной сделки.

Величина процентной ставки за пользование ресурсами прописывается в тексте документа. Если размер ставки не указан, то получатель ссуды обязан производить оплату вознаграждения по займу в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день погашения долга. В ситуации с беспроцентной сделкой условие должно прописываться с указанием ставки в размере 0% (ст. 809 ГК РФ).

В тексте должны прописываться и другие условия предоставления займа в виде:

его размера;
срока выдачи (даты выдачи средств и окончательного возврата);
целевого назначения.

Договор должен содержать сведения о:

месте и дате заключения сделки;
наименовании кредитора и его руководителе (учредителе);
данных заемщика (работника);
периодичности и способах погашения долга с указанием возможности досрочного возврата полученных средств;
штрафных санкциях при нарушении любой из сторон условий соглашения;
обстоятельствах форс-мажора, освобождающих участников договора от исполнения обязательств;
конфиденциальности документа, то есть неразглашении условий соглашения иным лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательно;
способах разрешения сторонами спорных вопросов, возникающих при исполнении соглашения.

В случае продления срока действия сделки или корректировки иных ее условий сторонами подписывается дополнительное соглашение к договору, являющееся его неотъемлемой частью.

Договор вступает в силу с момента получения заемщиком (сотрудником) денег, подтверждаемого кассовым (расходным) ордером или платежным поручением в зависимости от способа получения денег (наличными, перечислением на счет заемщика в банке).

Порядок возврата займа указывается в тексте соглашения, в противном случае заемщик вправе по своему усмотрению погашать долг путем внесения денег в кассу кредитора или перечислением средств на расчетный счет предприятия.

Важно! Если кредит носит целевой характер, то заемщик должен в оговоренный срок представить организации-работодателю документы, подтверждающие использование ссуды на предусмотренные в договоре цели (договор купли, платежное поручение, акт приемки, расписку).

Налогообложение по кредиту работнику компании

Работодатель, выдавший беспроцентный кредит, не получает от исполнения сделки доходов, поэтому не производит выплату налогов.

Получение беспроцентной ссуды сотрудником влечет для последнего налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду, выраженную в виде экономии средств на отсутствии процентов по сделке (ст. 212 НК РФ). Подобный доход подлежит налогообложению на общих основаниях.

После выдачи беспроцентной ссуды компания обязана производить:

начисление НДФЛ по ставке 35% на сумму сэкономленных процентов в течение всего периода действия договора о займе (ежемесячно по последним числам месяца);
удержание налога с любых доходов сотрудника-заемщика с учетом того, что общая сумма удерживаемого НДФЛ не должна быть больше 50% выплачиваемого дохода;
перечисление НДФЛ в бюджет на следующий рабочий день после удержания.

Доход в виде экономии на отсутствии процентов не облагается налогом на доходы физического лица в случаях, если:

ссуда предназначена для нового строительства или для покупки в пределах территории Российской Федерации жилья (дома, комнаты, доли в жилом помещении), земельного участка с расположенным на нем жилым строением или для проведения индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
кредит выдан банковским учреждением, расположенным на территории РФ, для рефинансирования целевого займа, выданного для ведения ИЖС или покупки жилья.

Вопрос: В какой срок нужно исчислить и перечислить НДФЛ с дохода работника в виде материальной выгоды от беспроцентного займа? Как заполнить разд. 2 расчета 6-НДФЛ по материальной выгоде от экономии на процентах?
Посмотреть ответ

Если долг прощается

Если организацией принято решение не взыскивать долг с сотрудника, а простить его, то налог, начисленный на размер выгоды от сэкономленных процентов по ссуде, должен удерживаться с заработка работника до полного его исчерпания.

Должна облагаться налогом (13%) и сама сумма долга со дня прощения, выраженного в виде уведомления о прощении долга или в виде соглашения о дарении денег (ст. 210, 224 НК РФ).

Итого в случае прощения долга из заработка работника удерживается налог:

с суммы долга (прощенного);
с выгоды от сэкономленных процентов на дату прощения;
на доходы, выплачиваемые физическому лицу (НДФЛ).

В этом случае общая сумма удержанных налогов также не должна превышать 50% выплачиваемого дохода.

Проводки

По бухгалтерскому учету все виды расчетов с сотрудниками (кроме заработной платы и сумм подотчета) отражаются на счете 73, а расчеты по кредитам – на субсчете 73-1.

Проводки по счетам при кредитовании работника выглядят следующим образом:

в момент выдачи займа — Дебет сч. 73-1 / Кредит сч.50 («Касса») или сч. 51 («Расчетные счета»);
при погашении ссуды – Дебет сч. 50, 51, 70 (в зависимости от порядка платежа) / Кредит сч. 73-1.

Проценты по договору отсутствуют, поэтому в учете не отражаются.

Важно! При недостатке дохода для удержания всей суммы налога по окончании отчетного года (до 1 марта следующего года) налоговый орган должен быть проинформирован о невозможности удержания налога по форме 2-НДФЛ (с признаком 2).

Некоторые нюансы беспроцентной сделки

Соглашение беспроцентного займа между предприятием и сотрудником регулируется ст. 42 ГК РФ и ст. 809 НК РФ.

Законодательные нормы и акты в РФ, включая Гражданский и Налоговый кодексы, не содержат каких-либо запретов в отношении предоставления организациями кредитов сотрудникам. Но выданная ссуда может привлечь внимание ФНС, если ее размер превысит 600 тыс.руб., согласно ФЗ № 115 (07.08.2001) о противодействии легализации полученных преступным путем доходов.

Факт, что сделка является именно беспроцентной, должен обязательно найти отражение в тексте соглашения. В противном случае по умолчанию ставка по договору принимается равной ставке рефинансирования НБ и производится доначисление налога на прибыль.

Источник

Представители Московского отделения Ассоциации юристов России подчеркнули, что льготную ипотеку для сотрудников IT-компаний могут получить не только IT-специалисты. Такое разъяснение содержится в специальной инструкции по поводу льготной ипотеки, которую выпустили представители Московского отделения АЮР и Moscow Digital School.

«Льготная ипотека, как и отсрочка от армии, это экстренная мера, направленная на поддержку IT-специалистов, — говорит член Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России. — Напомню, в конце апреля правительство РФ выпустило постановление № 805, которым предусмотрены правила выдачи льготной ипотеки для сотрудников IT-компаний по ставке до 5 процентов годовых. Данная ставка значительно ниже как рыночной стоимости ипотеки, так и уровня инфляции, что повышает ее привлекательность».

Как подчеркивают юристы, хотя в медиа часто звучит позиция, что воспользоваться льготной ипотекой могут IТ-специалисты, это не совсем верно. «Верно то, что право на получение льготной ипотеки имеют сотрудники IT-компании. При этом существуют определенные требования к работодателю — IT-компании, сотрудником которой является заемщик, и самому заемщику, — говорит эксперты Moscow Digital School Ирина Абдеева. — Надо подчеркнуть, что требований к должности сотрудника такой IT-компании не предъявляется. Это означает, что любой сотрудник (юрист, бухгалтер, маркетолог и т.д.), а не только специалист в области информационных технологий, потенциально может получить льготную ипотеку. Конечно — при соблюдении иных критериев, указанных ниже».

Сама IT-компания, сотрудником которой является заемщик, должна быть аккредитована в Минцифры и иметь право на получение налоговых льгот для IT-организаций. Последнее — важный критерий, так как для получения льгот IT- компания в отчетном налоговом периоде должна получить не менее 90 процентов так называемого «IT-дохода». Это означает, что 90 процентов всех доходов компании по итогам отчетного налогового периода должно быть получено от: продаж, лицензирования ПО собственной разработки, выполнения работ по разработке, адаптации, модификации ПО или установки, тестирования или сопровождения ПО, которое было вами ранее разработано, адаптировано или модифицировано.

«Сегодня в IT-доход не засчитывается доход, полученный от распространения рекламы в интернете и получения доступа к такой информации, размещения предложения о приобретении товаров или услуг, имущественных прав в сети, осуществления поиска информации о потенциальных покупателях или продавцах и заключении сделок с ними, — рассказывает Ирина Абдеева. — Минцифры России уже выступили с предложением распространить налоговые льготы на IT-компании, получающие доходы от услуг по доработке, внедрению и поддержке любого российского ПО, а также от продажи онлайн-рекламы на своих платформах, предоставления платного доступа к контенту, в том числе по подписке, оказания образовательных услуг с использованием онлайн-платформ и разработки и продажи российских программно-аппаратных комплексов».

Но пока, если вы трудоустроены в организации, которая является маркетплейсом, поисковиком или торговой площадкой, ваша компания не будет соответствовать критериям IT-компании как работодателя, как минимум по критерию отсутствия 90 процентов IT-дохода, это будет означать «невозможность претендовать на льготную ипотеку для ее сотрудников», — подчеркивает Ирина Абдеева.

В свою очередь, заемщик должен иметь гражданство России. Возраст старше 22 и моложе 45 лет. Если специалист работает в субъекте РФ, где живет более миллиона человек, то средняя заработная плата заемщика за три месяца должна превышать 150 тысяч рублей. Если же он работает в субъекте РФ, численность населения которого меньше миллиона, то средняя зарплата за не менее чем 3 месяца должна составлять от 100 тысяч рублей.

«Стоит отметить, что средняя заработная плата не равна должностному окладу. Для расчета средней заработной платы вам нужно просуммировать весь доход — заработная плата, премии, сверхурочные и вычесть материальную помощь, компенсации, больничные, все дни, когда вы отсутствовали или находились в оплачиваемых выходных», — говорит Ирина Авдеева.

В свою очередь, юрист Кристина Мкртчян добавляет, что льготная ставка по ипотеке может быть пересмотрена, если вы уволитесь из аккредитованной IT-организации и в течение трех месяцев не трудоустроитесь в аналогичную компанию. «Если работу по какой-то причине найти не получается, то новая ставка по ипотеке может быть увеличена до уровня ключевой ставки на дату оформления кредитного договора, увеличенной на 2,5-4,5 процента», — говорит она.

Для подачи заявки, как правило, требуется стандартный пакет документов: паспорт РФ, СНИЛС, свидетельство о браке или разводе, справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Но каждый банк может определять дополнительный перечень необходимых для оформления ипотеки документов. Сумма кредита: до 18 миллионов рублей (если объект расположен на территории субъекта РФ, численность населения которого один миллион человек или более) или до девяти миллионов рублей (если объект расположен на территории субъекта РФ, численность населения которого менее миллиона человек). Срок кредита до 30 лет.

Юристы подчеркивают: ипотека дается на квартиру в новостройке, вторичное жилье в программе не участвует. Возможно получить льготный кредит на строительство индивидуального жилого дома по договору подряда или индивидуальные жилые дома от застройщика.

Подать заявку на оформление льготной ипотеки для сотрудников IT- компаний можно до 31 декабря 2024 года. Воспользоваться льготной программой одному заемщику можно только один раз.

Источник

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам

Как происходит выдача займа

Кредиты зарплатным клиентам

Аккредитованные банки

Частые вопросы

Как узнать, выдает ли мой работодатель займы сотрудникам?

Почему работодатель отказал мне в выдаче займа?

Что лучше, зарплатный кредит или займ работнику?

Как возвращается займ, выданный работнику?

Можно ли на работе получить беспроцентный займ?

Комментарии: 0

Оформления займа у организации

Оформить кредит как сотрудник аккредитованной компании

Бонусы для зарплатных клиентов

Выводы

Часто задаваемые вопросы

Что говорит действующее законодательство?

Как оформить займ сотруднику организации?

Пошаговые действия

Договор

Налогообложение сделки

Как быть, если долг работника прощен?

Требования к сотруднику

Нюансы и возможные ошибки

FAQ

Допускается ли выдача беспроцентного займа сотруднику?

Какие налоги необходимо платить при выдаче организацией займа работнику?

Как избежать ошибок при подготовке и осуществлении сделки?

Выводы

Условия выдачи кредита сотруднику банка

Преимущества кредита для сотрудников банка

Рекомендуемые кредиты

Требования к сотруднику

Оформление соглашения о беспроцентном займе

Налогообложение по кредиту работнику компании

Если долг прощается

Проводки

Некоторые нюансы беспроцентной сделки