Кредит для бизнеса под 2 процента подводные камни

Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 августа 2020 г.

Содержание журнала № 16 за 2020 г.

Минэкономразвития отрапортовало, что банки уже одобрили льготные кредиты под 2% МСП из пострадавших отраслей и СОНКО на сумму 289 млрд руб. И это позволило поддержать более 3 млн рабочих мест. Но этих средств не хватило всем желающим. Поэтому ведомство увеличило лимиты субсидий банкам по этой программе до 468 млрд руб. А у тех, кто хочет получить кредит или уже получил, есть вопросы по соблюдению условий для его получения и списания, а также его учету.

Подробно об условиях получения кредита, который могут полностью или наполовину простить, читайте:

2020, № 12

Изменение кода вида деятельности по ОКВЭД2 после 1 марта не позволит получить кредит

Я слышал на вебинаре, что льготный кредит можно получить, если я изменю код по ОКВЭД2 основного или дополнительного вида деятельности до обращения в банк. Я — ИП с пятью работниками, шьем сумки из кожи, код по ОКВЭД2 — 15. В мае поменял код, теперь он соответствует деятельности по факту. Но банк отказал в льготном кредите, хотя мой код есть в специальном перечне на возобновление деятельности. Разве банк прав?

— К сожалению, на вебинаре вас ввели в заблуждение. Действительно, ваш вид деятельности по ОКВЭД2 — 15 «Производство кожи и изделий из кожи» приведен в перечне отраслей, требующих поддержки для возобновления деятельности, в приложении № 2 к Правилам предоставления субсидийутв. Постановлением Правительства от 16.05.2020 № 696.

Но принадлежность к льготной отрасли для заемщика — малого предприятия и микропредприятия определяется по основному или по дополнительному виду деятельности, который указан в ЕГРИП именно на 01.03.2020. А вовсе не на дату обращения за кредитом в банкпп. 5, 9, 10 Правил, утв. Постановлением Правительства от 16.05.2020 № 696 (далее — Правила). Видимо, по состоянию на 1 марта код вашего вида деятельности не входил в указанный выше перечень. Поэтому банк и отказал вам в кредите, строго следуя правилам его выдачи.

Учредитель-белорус для льготного кредита помеха?

МСП занимается грузоперевозками и входит в перечень пострадавших от коронавируса отраслей (основной код по ОКВЭД — 49.4). За апрель и май получили субсидию из ФНС, нас освободили от налогов за II квартал. Все условия для кредита под 2% выполняются. Но банк нам его не выдал, так как учредитель — гражданин Беларуси (доля в УК — 100%). Разве это правильно?

— В правилах предоставления банками льготного кредита под 2% годовых не указаны основания, по которым банк может отказать в выдаче льготного кредита. В документе перечислены лишь условия, при соблюдении которых кредит выдаетсяпп. 5, 9, 10 Правил.

Поскольку вы получили субсидию из ФНС, где более жесткие условия, то условиям для получения кредита вы явно удовлетворяете. Ведь ООО относится к МСП, даже если у него учредитель — иностранный гражданин со 100%-й долей в уставном капитале. При определении принадлежности российской организации к субъектам МСП ограничения по доле участия в ней иностранцев установлены только для иностранных юрлиц, а не физлицст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ. Может быть, банк сомневается, является ли ваша фирма малым предприятием. Но это легко проверить по вашему ИНН на сайте ФНС, которая ведет реестр МСПсайт ФНС России.

По-хорошему, отказывать в предоставлении кредита под 2% только из-за того, что ваш учредитель — белорус, банк не должен. Возможно, отказ связан с тем, что выдача льготных кредитов фирмам с иностранным участием не соответствует корпоративной политике банка, в который вы обратились за кредитом. Подробнее об этом читайте в ответе на следующий вопрос. Так что попробуйте обратиться за льготным кредитом в другой банк.

Отказать в кредите могут и при соблюдении всех условий

Подали в банк заявку на получение льготного кредита. Всем условиям удовлетворяем (подходящий вид деятельности и код по ОКВЭД2, деятельность ведется). Никакие бумаги банк не требовал, что странно. Сначала тянул неделю, а потом отказал в льготном кредите без объяснения причин. Это законно?

— Вообще банк должен был бы озвучить вам причину отказа в льготном кредите.

По данным, озвученным в июле Правительством РФ, число официально зарегистрированных безработных с 1 апреля выросло в 3,5 раза. Без «коронавирусных» мер поддержки безработных было бы еще больше

По данным, озвученным в июле Правительством РФ, число официально зарегистрированных безработных с 1 апреля выросло в 3,5 раза. Без «коронавирусных» мер поддержки безработных было бы еще больше

Перед выдачей кредита банк проверяет данные о вашей организации через специальную цифровую платформу на сайте ФНСп. 24 Правил. Как сообщает налоговая служба, платформа работает на технологии распределенного реестра (блокчейн) и позволяет банку проверить заявление автоматически без дополнительных подтверждающих документов. Банк получает верифицированные данные о статусе заемщика из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, реестра МСП, о том, к какой отрасли относится компания-заемщик, о численности ее сотрудников и статусе в реестре МСП — микропредприятие, малое или среднее предприятие. Также у банка есть доступ к АИС «Налог-3», в которой содержится информация всех налогоплательщиков из расчетов по страховым взносам, из сведений о среднесписочной численности работников, оперативные сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М, полученные ФНС из ПФР.

Если банк выносит решение о кредитовании (положительное или отрицательное), то информация об этом становится известна всем участникам цифровой платформы ФНС. Все банки — участники программы выдачи льготных кредитов имеют доступ к этой платформе. Технология распределенного реестра исключает возможность дублирования заявлений от одного и того же заемщикаПисьмо ФНС от 14.07.2020 № БС-4-11/11351@; Информация ФНС «ФНС России расширила возможности цифровой платформы для выдачи льготных кредитов бизнесу»; сайт ФНС России.

Как видите, в том, что банк не запросил у вас документы, нет ничего странного. Все нужные данные он и так получил.

Кстати, ФНС у себя на сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы» разъясняет, что отказать в кредите могут, если заемщиксайт ФНС России:

•обратился за получением кредита в несколько банков и другой банк первым завел заявку на расчет и выдачу кредита. А по Правилам кредит может быть предоставлен заемщику только в одном банке;

•сменил или уточнил ОКВЭД после 1 марта 2020 г.;

•не соответствует внутренним требованиям, правилам или корпоративной политике кредитного учреждения.

При этом налоговая служба указывает, что заемщик вправе обратиться за кредитом в другой банк, если он соответствует всем требованиям, указанным в Правилах предоставления субсидий.

Но причина может быть и довольно банальна: деньги, выделяемые государством банкам в рамках программы льготного кредитования, просто закончились. Ведь банки не за счет своих средств выдают льготные кредиты и впоследствии при соблюдении условий будут их прощать. На это они получают субсидии из бюджета через Минэкономразвитияпп. 26—29 Правил.

За какой период кредитования зарплата не должна быть меньше МРОТ

Наша компания получила льготный кредит. Надеемся выполнить все условия для того, чтобы его не пришлось возвращать. Я правильно поняла, что зарплата не ниже МРОТ у работника должна быть именно в период наблюдения? А сейчас, пока идет базовый период, это условие необязательно соблюдать?

— В Правилах предоставления субсидий сказано, что средняя зарплата работника «в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению)» не может быть менее МРОТподп. «в» п. 12 Правил. Так что формально требование о зарплате как минимум в размере МРОТ действительно нужно соблюдать именно в период наблюдения с 1 декабря 2020 г. по 1 апреля 2021 г. А в базовом периоде, который длится с даты выдачи кредита и до 01.12.2020, это условие вроде как не является обязательнымп. 5 Правил. Хотя по ТК у работника, который полностью отработал норму рабочего времени за месяц и выполнил нормы труда, месячная зарплата не ниже МРОТ должна быть с момента принятия его на работуст. 133 ТК РФ. В общем, лучше не рисковать и всегда, в том числе и в течение всего срока действия кредитного договора, платить зарплату не ниже МРОТ.

Как рассчитывается средняя зарплата для списания кредита

Как соблюсти условие о размере не ниже МРОТ, если у нас одна сотрудница в декрете и двое работают на полставки? В банке нам ответить не смогли, говорят, ничего не знаем.

— В Правилах предоставления субсидий сказано буквально следующее: «средняя заработная плата, выплачиваемая одному работнику заемщика в течение периода наблюдения по кредитному договору (соглашению), определяемая с использованием информационного сервиса Федеральной налоговой службы, не может быть менее минимального размера оплаты труда»подп. «в» п. 12 Правил.

Пока, к сожалению, не очень понятно, как именно будут рассчитывать среднюю зарплату в целях ее сравнения с МРОТ

Пока, к сожалению, не очень понятно, как именно будут рассчитывать среднюю зарплату в целях ее сравнения с МРОТ

Ваша ситуация никак не урегулирована. Дело в том, что зарплата сотрудников, которые у вас трудятся на полставки, на законных основаниях может быть меньше МРОТ за месяц. А неработающая сотрудница в декрете у вас вообще не получает зарплату, но наверняка получает пособие по уходу за ребенком. Кстати, если работник на длительном больничном, то он также за месяц получит только пособие по болезни, а не зарплату.

Предполагается, что данные о средней зарплате банк будет брать из информационной платформы ФНС, а в ней, как заявила налоговая служба, будут использоваться данные из расчета по страховым взносамПисьмо ФНС от 14.07.2020 № БС-4-11/11351@. Только вот вопрос, как будут считать эту среднюю зарплату и за какой период — месяц, квартал, за весь период наблюдения. И хорошо, если будут брать зарплату всех сотрудников за текущий месяц и делить на всех работников за этот месяц или же эти данные будут брать за весь период наблюдения, как говорится, будут определять «среднюю по больнице». Тогда, скорее всего, условие о зарплате на каждого не ниже МРОТ у вас будет выполняться.

Но если будут смотреть среднюю зарплату за период наблюдения по каждому конкретному работнику из раздела 3 расчета по взносам, то у декретницы и совместителей условие о зарплате не ниже МРОТ не будет выполняться в принципе, поскольку это изначально невозможно. И тогда формально из-за невыполнения этого условия вам кредит не спишут. И придется возвращать и его, и проценты.

Поскольку субсидии банкам для погашения льготных кредитов выдает Минэкономразвития, нужно направить ваши вопросы о размере зарплаты для ваших категорий работников в это ведомство.

С каким МРОТ будут сравнивать среднюю зарплату

Я — ИП с работниками, получил в банке льготный кредит. Одно из основных условий для списания кредита — зарплата не ниже МРОТ. Я работаю в районе Крайнего Севера. Оклады работников выше федерального МРОТ, но в штате есть впервые прибывшие в регион сотрудники и их зарплаты ниже 26 686 руб. (12 130 руб. х 2,2). Региональный МРОТ в Мурманской области не установлен. С каким показателем будет сравниваться средняя зарплата в целях списания этого кредита?

— Если исходить из формулировки Правил предоставления субсидий, то этот кредит и проценты по нему с ИП спишут, если в период наблюдения (с 01.12.2020 по 01.04.2021) одному работнику выплачивают среднюю зарплату не менее МРОТ. И данные об этой зарплате определяются с использованием информационного сервиса ФНСподп. «в» п. 12 Правил.

А как известно, федеральный МРОТ на 2020 г. равен 12 130 руб.ст. 133 ТК РФ; Закон от 27.12.2019 № 463-ФЗ Но не исключено, что с 01.01.2021 этот размер может и увеличиться. Тем не менее получается, что речь идет все-таки о голом МРОТ без увеличения на районные коэффициенты.

Но, как уже сказали в ответе на предыдущий вопрос, из Правил неясно, за какой период будут считать эту среднюю зарплату — за каждый месяц или за весь период наблюдения в целом. Еще смущает такой момент: для расчета размера предоставленного вам кредита по Правилам брался МРОТ с учетом районных коэффициентов, а для наблюдения, получается, важен только голый МРОТп. 5, подп. «в» п. 12, п. 24 Правил. Не исключено, что в этой части нормотворцы что-то недоработали.

Пожалуй, точно на ваш вопрос вам ответит только Минэкономразвития, которое выдает субсидии банкам для погашения этого льготного кредита. Советуем написать туда запрос, чтобы потом не пришлось искать деньги на возврат кредита и процентов по нему.

Списанный кредит в налоговые доходы не включается, но при определенных условиях

Наша компания получила льготный кредит. Я тут разбиралась с налоговыми поправками и обнаружила, что даже если я все условия соблюдаю, то кредит мне все равно могут не списать из-за того, что банк не получит субсидию. Это на самом деле так?

— Задумка законодателей была освободить от налогообложения доходы организаций и ИП на общем режиме налогообложения и на упрощенке в виде полностью или частично списанного кредита и процентов по нему. Теперь смотрим, что получилось. В главах 23 и 25 НК формулировки одинаковые. При определении налоговой базы не учитываются (не подлежат налогообложению) доходы в виде сумм прекращенных обязательств по уплате задолженности по кредиту и начисленным процентам по кредитному договору при выполнении следующих условийп. 62.2 ст. 217, подп. 21.4 п. 1 ст. 251, п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ:

•кредит предоставлен налогоплательщику в период с 1 января по 31 декабря 2020 г. на возобновление деятельности;

•в отношении кредитного договора кредитной организации предоставляется (предоставлялась) субсидия по процентной ставке в порядке, установленном Правительством РФ.

При этом банк предоставляет налогоплательщику информацию о выделении в отношении кредита субсидии по процентной ставке в порядке, согласованном между банком и налогоплательщиком.

Банки получают субсидии от Минэкономразвития на основании заключенного соглашения. То есть выдача льготного кредита заранее должна быть согласована. И если все заемщики удовлетворяют прописанным в Правилах условиям, то банкам предоставляется субсидия для кредита по льготной ставке. И как банки выдают вам траншами кредит, так же и они траншами от указанного ведомства получают субсидиипп. 6, 7, 9, 15, 16, 17, 18, 20, 21, 23, 25 Правил. И если вы выполните все условия для списания кредита, тогда и банк должен получить субсидию от Минэкономразвития, чтобы с вас этот кредит списатьпп. 12, 26—28, 31 Правил. Следовательно, если и вы, и банк соблюдаете все необходимые условия, то не должно возникнуть ситуации, когда вам придется возвращать кредит и проценты по нему.

Пока проценты по кредиту не уплатили, в налоговом учете расхода нет

У меня при расчете налога на прибыль метод начисления. Не пойму, мне как обычно начислять ежемесячно проценты по ставке 2% по выданному банком льготному кредиту? Ведь в бухучете проценты по нему я начисляю ежемесячно. И еще вопрос: как потом списать кредит в бухучете, если его простят?

Внимание

Если льготный кредит на возобновление деятельности у вас не перейдет в стадию погашения и вам его простят, то в налоговых расходах по прибыли и УСН у вас не будет расходов в виде процентов по этому кредиту, поскольку вы их не уплачивали.

— Нет, начислять ежемесячно проценты по льготному кредиту и включать их в расходы при расчете налога на прибыль не нужно.

Совсем недавно внесли поправки в гл. 25 НК, предусматривающие особый порядок учета процентов по льготным кредитам, выданным на возобновление деятельностиЗакон от 13.07.2020 № 204-ФЗ. Если ваш льготный кредит перейдет в стадию погашения и вам придется возвращать банку кредит и проценты по нему по льготной или стандартной ставке, то в налоговые расходы вы включите проценты только в день их перечисления банку — даже при методе начисленияподп. 12 п. 7 ст. 272 НК РФ.

Учет процентов получается зеркальный, поскольку банкам тоже разрешили включать в доходы проценты не по начислению, а на дату их получения от заемщиковподп. 14 п. 4 ст. 271 НК РФ. Это временный порядок учета процентов именно по льготным кредитам на возобновление деятельности, и действует он с 01.01.2020 по 31.12.2021пп. 2, 3 ст. 2 Закона от 13.07.2020 № 204-ФЗ.

А в бухучете при методе начисления вы отражаете все, как обычно:

•получение суммы кредита — Дт 51 – Кт 66 (поскольку льготный кредит выдается на срок до года (с 01.06.2020 до 30.06.2021подп. «г» п. 9 Правил);

•ежемесячное начисление льготных процентов — Дт 91 – Кт 66.

Если же в апреле 2021 г. при выполнении всех условий вам этот кредит и проценты по нему простят, то сделаете проводку: Дт 66 – Кт 91. То есть учтете всю сумму начисленных ранее процентов и сумму прощенного кредита в доходах. А вот для целей налогообложения прибыли у вас не будет ни дохода, ни расхода в виде процентов.

Как при ОСН учесть расходы, оплаченные за счет льготного кредита

Наша организация применяет общий режим налогообложения. Одобренная сумма льготного кредита поступает тремя платежами. Первый платеж получили в июле. И использовали его на погашение долга за приобретенный товар. Можно ли при расчете налога на прибыль учесть себестоимость проданного товара, а НДС по приобретенному товару принять к вычету? Не надо ли будет его потом восстановить при прощении кредита? И что делать с расходами?

— Кредит организация может использовать на любые документально подтвержденные расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. В частности, его можно направитьп. 5 Правил:

•на выплату заплаты (в размере не больше суммы, закрепленной в трудовом договоре);

•на оплату аренды и коммунальных услуг;

•на оплату стоимости приобретенных материалов и товаров;

•на погашение ранее взятых кредитов — беспроцентного на выплату зарплаты и на пополнение оборотных средств по программе 8,5%.

Если соблюдаются все условия, то сумму кредита и проценты по нему вам платить не придется, банк все простит.

Причем в НК предусмотрели, что списанная сумма кредита и начисленных по нему процентов не учитывается в доходах заемщика при ОСН и УСНп. 62.2 ст. 217, подп. 21.4 п. 1 ст. 251, п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ.

А вот про порядок учета расходов, на которые был потрачен «прощенный» кредит и проценты по нему, в НК ничего не сказано.

В связи с этим, пока кредит не списан (а его ведь могут и не простить из-за несоблюдения условий), вы можете:

•включать в налоговые расходы затраты, оплаченные за счет льготного кредита;

•принимать к вычету входной НДС по таким покупкам, если они будут использоваться в облагаемой НДС деятельности.

Но когда в апреле 2021 г. банк спишет кредит, не придется ли организации подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2020 г. и исключать из налоговых расходов затраты, оплаченные за счет прощенного кредита? На этот вопрос нам ответил специалист Минфина.

Учет расходов, оплаченных за счет списанного кредита

БАХВАЛОВА Александра Сергеевна БАХВАЛОВА Александра Сергеевна
Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса

— Если организация получила льготный кредит в соответствии с Постановлением Правительства от 16.05.2020 № 696, а впоследствии при выполнении необходимых условий сумма кредита будет списана (фактически прощена банком), то восстанавливать учтенные ранее расходы, понесенные за счет этого кредита, не нужно. Ведь НК РФ устанавливает особый порядок налогообложения рассматриваемых операций по получению и дальнейшему списанию такого кредита. Указанный порядок направлен на поддержание пострадавших в условиях эпидемии организаций. И этим порядком не предусмотрено ни включение прощенного кредита в доходы, ни корректировка ранее признанных расходов, покрытых за счет такого кредита.

А как поступать с НДС, принятым к вычету по товарам, работам, услугам, оплаченным за счет списанного льготного кредита? Об этом нам рассказал специалист ФНС.

Об учете входного НДС, приходящегося на покупки, оплаченные за счет прощенного кредита

ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна ДУМИНСКАЯ Ольга Сергеевна
Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса

— По общему правилу суммы НДС, принятые к вычету по товарам (работам, услугам, имущественным правам), подлежат восстановлению в случае получения налогоплательщиком из бюджетов бюджетной системы РФ субсидий на возмещение затрат, связанных с оплатой этих товаров (работ, услуг, имущественных прав)подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ. Оплату товаров (работ, услуг, имущественных прав) за счет кредита, списание которого производится за счет бюджетных средств, полученных банком в соответствии с Постановлением Правительства от 16.05.2020 № 696, в целях НДС следует рассматривать как получение бюджетной субсидии самим налогоплательщиком.

Таким образом, если стоимость товаров (работ, услуг, имущественных прав) с учетом НДС была оплачена за счет кредита, сумма которого и проценты по которому полностью списаны банком (не требуется их возврат), суммы НДС, принятые к вычету в установленном порядке, подлежат восстановлению налогоплательщиком в периоде списания льготного кредита.

Если же списание полученного кредита, за счет которого оплачены покупки с учетом предъявленного НДС, и процентов по нему будет произведено банком частично, то суммы НДС, принятые к вычету, подлежат восстановлению налогоплательщиком в соответствующей доле. Указанная доля определяется в порядке, предусмотренном подп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ.

Чтобы не было проблем с восстановлением НДС, по возможности направляйте полученный кредит на расходы без НДС, например на выплату зарплаты.

Справка

Полученный льготный кредит заемщик не имеет права тратить на выплату дивидендов участникам/акционерам, на выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, на благотворительностьп. 5 Правил.

Понравилась ли вам статья?

  • Почему оценка снижена?
  • Есть ошибки

  • Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
  • Нет ответа по поставленные вопросы
  • Аргументы неубедительны
  • Ничего нового не нашел
  • Нужно больше примеров
  • Тема не актуальна
  • Статья появилась слишком поздно
  • Слишком много слов
  • Другое

Поставить оценку

Комментарии (0)

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

  • я подписчик электронного журнала

  • я не подписчик, но хочу им стать

  • хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика

Другие статьи журнала по теме:

Бухгалтер VS коронавирус

2022 г.

2021 г.

2020 г.

Источник

Новые условия льготных кредитов — теперь под 3%

Эта программа больше не доступна бизнесу.

С 1 ноября по 30 декабря 2021 года участники этой программы господдержки могут взять кредит под 3%. Но его нужно будет возвращать в любом случае. Новые условия льготных кредитов и список отраслей — в отдельном разборе.

Также бизнес может оформить субсидии в размере 12 792 Р на каждого работника.

С 1 июня юрлица и ИП смогут воспользоваться новой программой господдержки: кредитами на возобновление деятельности. Банки будут выдавать деньги под 2% годовых. Этими деньгами можно выдавать зарплату, оплачивать текущие нужды бизнеса и даже гасить ранее взятые кредиты.

Погашение этого кредита зависит от сохранения численности работников: можно отдавать с процентами по обычной ставке, без льгот, можно платить символические проценты и не сразу, а можно вообще не платить — ни проценты, ни основной долг.

У этой программы есть важный нюанс с кодами ОКВЭД: подойдет не только основной, но и дополнительные. При этом работать можно не только в пострадавших отраслях.

Вот основные условия программы. Сейчас самое время разобраться и подготовиться.

В чем суть программы льготных кредитов для бизнеса

Эта программа вошла в пакет мер, которые президент 11 мая предложил для поддержки бизнеса. Кредиты сроком до 30 июня 2021 года будут выдавать на возобновление деятельности. Компании и ИП смогут взять деньги у банка, а ему государство потом возместит недополученные доходы: проценты и основной долг.

Суть программы в том, что ставка по кредиту может быть всего 2% годовых. А если сохранить 90% штата, то весь долг списывают — возвращать деньги вообще не придется. На таких условиях можно взять не сколько угодно денег, а с ограничением — исходя из численности работников на 1 июня. Если планировали сохранять или возобновлять бизнес после ограничений, самое время подготовиться.

Кто может брать льготные кредиты на возобновление деятельности

Вот требования к заемщикам:

  1. Это юрлицо или ИП с работниками. ИП без работников не подойдет.
  2. Заемщик работает в пострадавшей отрасли или в отрасли, которой нужна поддержка для возобновления деятельности, — это два разных перечня. Принадлежность проверяют по основному коду ОКВЭД на 1 марта 2020 года. Но для микропредприятий и малого бизнеса подойдет и дополнительный код вида деятельности. Проверить все свои коды можно по выписке. Принадлежность к малому бизнесу — по реестру.
  3. Нет процедуры банкротства, деятельность не приостановлена.

Если компания со штатом до 100 человек и оборотом до 800 млн рублей в год вовсе не пострадала от коронавирусных ограничений, но у нее в списке дополнительных ОКВЭДов есть производство одежды или туристические услуги, можно взять льготный кредит и потом его не возвращать. Например, так может поступить транспортная компания, интернет-магазин по продаже отделочных материалов или предприниматель, который занимается онлайн-обучением. Хотя им, возможно, и не нужна помощь на возобновление деятельности. Но если ее дают — надо брать.

Еще важно, что эта программа рассчитана не только на малый и средний бизнес. Даже крупные компании из пострадавших отраслей могут получить господдержку. Например, крупная сеть детских кафе не относится к малому бизнесу, потому что у нее в штате 200 человек. Ей не были положены многие виды льгот, а такие кредиты — положены. На 200 человек можно взять в бюджете почти 19 млн рублей. И потом их не возвращать — вообще ни рубля.

Какую сумму можно взять в кредит под 2%

Максимальная сумма кредита зависит от численности работников и даты заключения договора. Чем раньше оформлен кредит, тем больше денег можно взять в долг по льготной ставке.

Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

(МРОТ с учетом районных коэффициентов и надбавок + 30% МРОТ на страховые взносы) × Численность работников на 1 июня 2020 года × Количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря.

Например, в ресторане официально работает 10 человек. В июне компания сможет взять по льготной программе кредитования 946 140 Р:

(12 130 Р + 12 130 Р × 30%) × 10 чел. × 6 мес.

Но эти деньги не выдадут сразу. Банк будет перечислять их постепенно. Лимит ежемесячного перевода считают по формуле:

Расчетный размер оплаты труда × 2 × Численность работников.

То есть ресторан сможет сначала получить 315 380 Р:

(12 130 Р + 12 130 × 30%) × 2 × 10 чел.

И так каждый месяц до исчерпания общей суммы кредита.

Если взять кредит не в июне, а, например, в августе, сумма будет меньше, потому что базовый период сократится. В августе тот же ресторан получит максимум 630 760 Р.

Как вести бизнес по закону

И зарабатывать больше на своем деле. Подпишитесь на ежемесячную рассылку для предпринимателей и получайте важные статьи и новости о бизнесе

На что можно потратить деньги

То есть деньги можно тратить на закупку материалов, аренду, авансы поставщикам, коммунальные услуги, зарплату работникам и вознаграждения подрядчикам.

Но нельзя тратить:

  • на выплату дивидендов;
  • на выкуп собственных акций и долей в уставном капитале;
  • на благотворительность.

Как погашать льготный кредит

Срок кредитного договора делится на три периода:

  1. Базовый период — до 1 декабря 2020 года, есть для всех заемщиков.
  2. Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года, может и не наступить.
  3. Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения, может и не наступить.

Для каждого периода — свои условия.

Базовый период. До 1 декабря платить банку ничего не нужно. В это время проценты по кредиту начисляются по ставке 2% годовых. Они копятся и потом прибавляются к сумме основного долга на конец базового периода.

Когда базовый период заканчивается, дальше все зависит от того, удалось ли сохранить численность работников.

Условия кредита после базового периода

Сокращение численности хотя бы в одном месяце базового периода Что произойдет По какой ставке надо будет платить проценты
Более чем на 20% по сравнению с 1 июня

или

До 25 ноября введена процедура банкротства или приостановлена деятельность

 Наступит период погашения. Кредит нужно вернуть тремя платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года По обычной, а не льготной. Ее определяет банк в договоре
Менее чем на 20% по сравнению с 1 июня Начнется период наблюдения Проценты начисляются по льготной ставке 2%, но платить их пока не нужно

Сокращение численности хотя бы в одном месяце базового периода более чем на 20% по сравнению с 1 июня или до 25 ноября введена процедура банкротства или приостановлена деятельность

Что произойдет

Наступит период погашения. Кредит нужно вернуть тремя платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года

По какой ставке надо будет платить проценты

По обычной, а не льготной. Ее определяет банк в договоре


Сокращение численности хотя бы в одном месяце базового периода
Менее чем на 20% по сравнению с 1 июня

Что произойдет

Начнется период наблюдения

По какой ставке надо будет платить проценты

Проценты начисляются по льготной ставке 2%, но платить их пока не нужно

Период наблюдения. Он наступит 1 декабря 2020 года для тех заемщиков, что с июня сохранили 80% штата или больше. В это время заемщик опять ничего не должен платить банку. Проценты ему начисляют по ставке 2% годовых. В конце периода наблюдения они прибавляются к основному долгу.

Дальше опять смотрят на численность, но теперь важен еще и уровень зарплат. В конце периода наблюдения могут списать половину кредита и даже весь кредит. А может наступить период погашения, когда придется возвращать деньги с процентами.

Условия кредита после периода наблюдения

Критерий оценки Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года
Сохранение численности на 1 марта 2021 года по сравнению с 1 июня 2020 года Не менее 80%  Не менее 90%
Сохранение численности на конец каждого месяца периода наблюдения по сравнению с 1 июня 2020 года Не менее 80%  Не менее 80% 
Средняя зарплата на одного работника Не ниже МРОТ Не ниже МРОТ
Банкротство или прекращение деятельности Нет Нет

Сохранение численности на 1 марта 2021 года по сравнению с 1 июня 2020 года

Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года

Не менее 80% 

Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года

Не менее 90%

Сохранение численности на конец каждого месяца периода наблюдения по сравнению с 1 июня 2020 года

Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года

Не менее 80%

Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года

Не менее 80% 

Средняя зарплата на одного работника

Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года

Не ниже МРОТ

Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года

Не ниже МРОТ

Банкротство или прекращение деятельности

Спишут 50% долга на 1 апреля 2021 года

Нет

Спишут всю сумму долга на 1 апреля 2021 года

Нет

Если в ресторане 1 июня 2020 года работает 10 человек, а к 1 марта 2021 года никого не уволят или расстанутся с одним официантом, государство полностью спишет долг по льготному кредиту. Из выданных 946 тысяч рублей возвращать ничего не придется.

Если к 1 марта в штате останется восемь человек, то долг с учетом процентов сократят вдвое, но остаток все же придется вернуть. Правда, непонятно, на каких условиях: в постановлении про это ничего не написано.

А если ресторан не справится с кризисом и в штате останется только пять человек, наступит период погашения.

Период погашения. Он наступит с 1 апреля, если по состоянию на 1 марта не будут выполняться условия по численности, банкротству и зарплате. Например, средняя зарплата окажется ниже МРОТ или из 20 человек уволят половину.

Тогда кредит с процентами придется вернуть тремя равными платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года. При этом в апреле, мае и июне проценты будут начисляться по обычной ставке, без учета льгот.

Численность и среднюю зарплату проверят по реестрам налоговой. Подтасовать эти данные не получится: там все видно по отчетам. Работники без трудовых договоров не учитываются.

Стоит ли брать льготный кредит

Перед тем как брать любой кредит, нужно хорошо подумать. На первый взгляд кажется, что это выгодная программа: фактически бесплатные деньги для бизнеса. Многим компаниям она и правда сильно поможет: есть шанс сохранить бизнес, рассчитаться с долгами, избежать сокращения штата и при этом ничего не возвращать банку.

Но если сохранить штат не получится, деньги придется отдавать. Причем тремя платежами, а не в течение нескольких лет. А проценты начислят не по льготной ставке, а по обычной. Даже если бизнес к тому времени обанкротится, долги никуда не денутся, их будут взыскивать. У ИП могут отобрать даже личное имущество.

Посчитайте, подумайте, оцените риски. И только после этого подавайте заявку.

Если все же возьмете такой кредит, главное — потом всеми силами сохранять штат и платить работникам хотя бы один МРОТ. Долги, наличие других кредитов, выручка, прибыль, суммы налогов — все это не будет иметь значения. Сохраните штат и не закрывайтесь — и государство простит вам этот долг.

Источник

Бизнес сможет взять льготный кредит под 2 % на возобновление деятельности с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Если выполнить все условия, кредит можно будет не возвращать совсем или вернуть только половину. Разберёмся с правилами программы.

  • Спишут больше кредитов — важные изменения в правилах с 1 декабря 2020
  • Кто может взять кредит на возобновление деятельности
  • Какую максимальную сумму кредита можно взять
  • На что потратить полученные деньги
  • Как погашать льготный кредит
  • Как банк контролирует работу компании
  • Как получить кредит на возобновление деятельности

Спишут больше кредитов — важные изменения в правилах с 1 декабря 2020

Правительство уточнило правила выдачи льготных кредитов постановлением от 30.11.2020 № 1976. Теперь выполнить условия для полного списания кредита стало проще. Вот основные изменения:

  1. Больше не нужно, чтобы средняя зарплата одного сотрудника была не меньше МРОТ в период с 1 декабря 2020 по 1 апреля 2021 года. Достаточно платить в соответствие с ТК РФ.
  2. Смягчили правила списания субсидии для тех, кто взял кредит до 25 июня 2020 года. Им достаточно сохранить хотя бы 80 % от численности работников в СЗВ-М за май, если по итогам мая численность составляла менее 80 % от той, что учитывалась при расчёте максимальной суммы кредита. Напомним, что для расчёта максимальной суммы брали численность по СЗВ-М за апрель.
  3. Если 1 декабря банк уже перевёл компанию на период погашения за невыполнение условий из-за ошибки в СЗВ-М, до 25 декабря можно всё исправить. Для этого надо подать уточнённый отчет в ПФР. Но имейте в виду, что на основе уточнённого отчёта банк также может перевести компанию в период погашения. Аналогично можно будет уточняться в периоде наблюдения в срок до 15 апреля 2021 года.

Кто может взять кредит на возобновление деятельности

Правила выдачи кредита установлены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 (далее — Правила). Кредит могут получить работодатели — юридические лица и ИП, которые относятся хотя бы к одной из трёх категорий:

  1. Работают в отрасли из списка наиболее пострадавших от коронавируса. Перечень утверждён постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434.
  2. Работают в отрасли, которая требует поддержки для возобновления деятельности. Перечень утвержден приложением № 2 к Правилам.
  3. Попадают в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые получают меры поддержки из-за коронавируса.

Малые предприятия и микропредприятия могут взять кредит по основному или дополнительному коду ОКВЭД. Средние и крупные — только по основному.

Вид деятельности должен быть указан в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Поэтому сейчас нет смысла дополнять реестр новыми кодами ОКВЭД.

Кредит дают только действующим предприятиям. Тем, кто находится в процессе банкротства, приостановил свою деятельность или прекратил бизнес как ИП кредит не одобрят.

Эти условия должны выполняться и заёмщиками, в отношении которых проведена реорганизация по решению Правительства или органа исполнительной власти субъекта, по состоянию на дату завершения реорганизации.

Какую максимальную сумму кредита можно взять

Банки принимают заявления на кредит с 1 июня по 1 ноября. Максимальная сумма зависит от:

  • количества работников на 1 июня 2020 года (СЗВ-М за апрель для тех, кто обратился до 25 июня 2020 года); 
  • расчётного размера оплаты труда — МРОТ с учётом районного коэффициента, процентных надбавок и 30 % страховых взносов;
  • продолжительности базового периода по кредитному договору — число полных месяцев с даты заключения по 1 декабря 2020 года.

Максимальная сумма кредита рассчитывается по формуле:

Максимальная сумма в месяц = Расчётный размер оплаты труда × N работников × N полных месяцев в базовом периоде

Раньше в постановлении было прописано, что деньги выдаются ежемесячно в пределах суммы, которая равна 2 × расчётный размер оплаты труда × численность сотрудников. Теперь это правило убрали.

ООО «Подсолнух» находится в Екатеринбурге и хочет взять кредит в июне — базовый период составит 6 месяцев. В организации официально работает 45 человек.

Максимальная сумма кредита составит: (12 130 рублей × 1,15 районный коэффициент × 1,3 страховые взносы) × 45 человек × 6 месяцев = 4 896 274,5 рубля.

На что потратить полученные деньги

Кредит дают на возобновление деятельности. В Правилах под ним понимают расходы, которые связаны с осуществлением предпринимательской деятельности заёмщика.

В этот список попадают и следующие затраты:

  • зарплата работникам;
  • оплата основного долга и процентов по льготному кредиту, утверждённому постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764.
  • оплата основного долга и процентов по кредиту на поддержку и сохранение занятости, утверждённому постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 № 422.

Раньше в Постановлении было указано, что все расходы должны подтверждаться документами, а зарплата не должна быть больше той, что указана в трудовом договоре.

Деньги нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале и благотворительность.

Как погашать льготный кредит

Условия погашения кредита зависят от того, насколько у вас сократилась численность персонала. В зависимости от этого весь срок кредитного договора делится на три периода:

  1. Базовый период — с даты заключения договора до 1 декабря 2020 года. Он есть у всех заёмщиков.
  2. Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года. Начинается для заёмщиков, у которых численность персонала не опустилась ниже 80 % от численности на 1 июня или от численности по СЗВ-М за май для тех, кто взял кредит до 25 июня 2020 года.
  3. Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения. Не наступает для тех, кто выполнил все условия для списания кредита.

Если бизнес на 1 марта 2021 года сохранит численность сотрудников на уровне не меньше 90 % по отношению к 1 июня 2020 и выполнит остальные условия, то долг спишут полностью.

Отдельные правила для тех, кто подал заявление до 25 июня действуют и тут. Им спишут кредит полностью, если численность работников на 1 марта 2021 года составляет не меньше 90 % от численности в СЗВ-М за май 2020 года.

Сумму списанного долга можно не учитывать в составе доходов как для налога на прибыль, так и для НДФЛ.

Схема погашения выглядит так:

ООО «Гортензия» 1 июня взяла в кредит 2 млн рублей. Проценты за базовый период начислили по льготной ставке — 2 %. За 6 месяцев набежало 20 000 рублей. Итоговая сумма долга с процентами — 2 020 000 рублей.

За время базового периода штат организации сократился на 30 %, поэтому она переходит в период погашения и должна вернуть кредит равными частями в течение трёх месяцев. До полного погашения банк будет начислять проценты на оставшийся долг, но уже по стандартной ставке. Так, ежемесячно придётся выплачивать 673 333,33 рубля плюс проценты банка, начисленные за период погашения.

Как банк контролирует работу компании

Минэкономразвития 30 июля 2020 года опубликовало письмо № Д13и-24303, в котором ответило на вопросы кредитных организаций о порядке выдачи кредитов и контроля за соблюдением условия для невозврата. Мы собрали самое интересное.

Численность работников компании. Банк самостоятельно проверяет численность штата компании по данным налоговой. Для этого у ФНС есть специальная блокчейн-платформа. В ней содержатся данные по страховым взносам, которые работодатели ежемесячно сдают в ПФР.

Чтобы банк списал хотя бы половину задолженности, нужно сохранить 80 % штата. Долю посчитают от численности на 1 июня 2020 года, а тем, кто брал кредит до 25 июня, от численности из СЗВ-М за май.

Корректировочные СЗВ-М за период июнь–ноябрь можно сдавать до 25 декабря 2020 года, а за период декабрь–март — до 15 апреля 2021 года. Они помогут сделать так, чтобы банк пересмотрел условия о переводе в период погашения.

Работа в пострадавшей отрасли. В требованиях для получения кредита нет условия о том, что бизнес обязан по факту вести деятельность из перечня пострадавших отраслей. Достаточно иметь подходящий код в реестре ЕГРИП или ЕГРЮЛ на 1 марта 2020 года. Банки не должны проверять, чем на самом деле занимается компания. Если вам отказали в выдаче кредита, ссылаясь на то, что вы не работаете по нужному виду деятельности, попробуйте обратиться в банк снова и сослаться на письмо № Д13и-24303.

Как получить кредит на возобновление деятельности

Кредитный договор с банком можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Чем раньше подадите заявление, тем больше денег сможете запросить. Срок кредитования — до 30 июня 2021 года.

Перечень документов, которые должен получить банк от заёмщика, не указан в правилах. Уточните, какие документы требуются вашему банку. «ВТБ» разместил на сайте следующий список:

  1. Заявление на получение кредита.
  2. Учредительные и правоустанавливающие документы.
  3. Бухгалтерская отчётность на последнюю дату.
  4. Отчёт СЗВ-М на последнюю дату, если хотите взять кредит для выплаты зарплаты.
  5. Справка о размере задолженности по кредиту в стороннем банке, если берёте кредит для погашения долга.
  6. Документы, подтверждающие залоговое обеспечение, если берёте кредит для рефинансирования другого кредита с залогом.
Источник

За последние несколько лет экономическая ситуация в России значительно ухудшилась. Пандемия нанесла удар по предпринимателям, став причиной закрытия многих организаций малого и среднего бизнеса. Для поддержки частных компаний государство разработало специальные программы финансовой помощи. Среди таковых и кредит для бизнеса по льготной процентной ставке – 2% в год. Последняя субсидируется из бюджета страны. Компания получает сумму, необходимые для восстановления и развития, при условии минимальной переплаты.

Одобрение доступно компаниям, подходящим под ограничения программы по кодам ОКВЭД. Учитываются не только основные, но и дополнительные направления деятельности. Примечательно, что при сохранении 90 и более процентов штата возвращать деньги в бюджет не придется.

Условия получения льготного кредита на возобновление деятельности

Процентная ставка по предложению кредитования на восстановление деятельности фиксирована. Вне зависимости от банка она составляет 2 процента годовых. Максимальная сумма рассчитывается в зависимости от величины штата и периода заключения договора с финансовой организацией.

На какие цели выдается кредит с господдержкой для малого бизнеса?

Средства можно потратить на выплату задолженности по заработной плате, на текущие нужды предприятия или погашение долговых обязательств. Также:

  • закупку материалов;
  • приобретение оборудования;
  • расчеты с контрагентами.

Как рассчитывается сумма кредита для бизнеса под 2%?

Сумма кредита вычисляется индивидуально для каждого предприятия. Она определяется минимальным размером оплаты труда в конкретном регионе с учетом всех надбавок (МРОТ), количеством людей в штате компании и продолжительностью заключения договора. Для расчета применяют формулу:

(МРОТ + 30 процентов МРОТ на страховые нужды) х количество работников в штате х продолжительность договора.

Срок возврата и порядок погашения льготного кредита

Кредит для бизнеса под 2 процента подразумевает срок выплаты, включающий такие временные промежутки:

  • базовый – не подразумевающий погашения;
  • наблюдение – доступно для некоторых компаний из определенных отраслей;
  • погашение – 3 месяца после завершения наблюдения.

Выплаты производят на двух последних этапах. Схема погашения определяется периодом, именно:

  • Базовый этап. При снижении количества работников более, чем на 20 процентов, придется выплачивать кредит по обычной ставке без льгот от государства. При сохранении 80 и более процентов штата начинается следующий период и погашение не проводится. Льготная ставка остается действующей.
  • После наблюдения. При сохранении свыше 90 процентов штата, продолжении деятельности и отсутствии инициированной процедуры банкротства долг будет списан. Если осталось более 80 процентов работников, то долг спишут наполовину. В остальных случаях кредит нужно погасить.

Кто может брать льготные кредиты на возобновление деятельности?

Существуют определенные ограничения для получения одобрения по кредитным программам для бизнеса. В частности учитываются:

  • Организационно-правовая форма. Кредитные средства доступны любым компаниям, в том числе индивидуальным предпринимателям.
  • Наличие в штате наемных работников. Если компания не предоставляет рабочие места официально, то не может претендовать на участие в программе.
  • Отрасль. Кредит для малого бизнеса доступен только организациям, относящимся к направлениям, пострадавшим от пандемии. Код проверяется по состоянию на 1 марта 2020 года. Микропредприятия и малый бизнес могут получить деньги на основании дополнительного направления деятельности. ОКВЭД можно проверить в выписке.
  • Организация должна действовать. Если работа приостановлена или ведется процедура банкротства, то одобрение будет недоступно.

Полный перечень отраслей размещен на сайте Министерства экономического развития РФ. Среди таковых: предприятия общественного питания, гостиницы и отели, автомобильные и авиаперевозки пассажиров. Кроме того:

  • физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • культура и организация досуга;
  • бытовые услуги населению;
  • дополнительное образование;
  • здравоохранение;
  • розничная торговля непродовольственными товарами;
  • СМИ.

Какую максимальную сумму можно взять в кредит под 2%?

Кредит на развитие бизнеса не подразумевает единого ограничения по сумме. Предельный размер помощи рассчитывается по формуле, указанной ранее. Для каждой компании «потолок» будет индивидуален.

Стоит ли брать льготный кредит?

Для компаний, не планирующих сокращение штата или приостановку деятельности данная программа станет выгодным решением. Государство фактически берет на себя оплату окладов работников. Освободившиеся средства организация может пустить на восстановление или расширение, либо просто сэкономить свой бюджет.

Как банк контролирует работу компании?

Для подтверждения правильности расходования средств финансовая организация запрашивает подтверждающие документы. При их отсутствии банк имеет право поставить под сомнение законность заключения договора. Недобросовестным предпринимателям придется гасить долг по базовой ставке.

Алгоритм по получению кредита на возобновление деятельности

Получить кредитные деньги можно, следуя алгоритму. Основные шаги:

  • оформить заявление на получение кредита в банке;
  • приложить к заявлению учредительные документы, копию бухгалтерской отчетности, правоустанавливающие документы;
  • подготовить отчет СЗВ-М, если кредит необходим для выплаты заработной платы;
  • предоставить справку о величине задолженности по действующим кредитам, если деньги требуются для закрытия обязательств;
  • приложить документы для оформления залога, если требуется обеспечение по сделке с рефинансированием.

На что нельзя потратить льготный кредит

По сути за счет кредита можно погасить любые долги, связанные с деятельности компании и подверженные документами. Нельзя направить средства на выплату дивидендов, благотворительность и выкуп долей/акций в собственном уставном капитале.

Какие организации могут выдать заем для малого бизнеса под 2%?

Полный список банков приведен на нашем портале. Он регулярно обновляется и расширяется. На данный момент кредиты компаниям на льготных условиях выдают в:

  • Сбербанк
  • ВТБ
  • Промсвязьбанк
  • Росбанк
  • Банк Открытие
  • Альфа-банк
  • Райффайзенбанк
  • Россельхозбанк и другие.

Пролонгация программы

Первоначально кредитование охватывало период до 31 декабря 2021 года. Однако из-за популярности финансовой помощи и необходимости содействия предприятиям было принято решение о пролонгации. Кредитование будет доступно пострадавшим компаниям до 31 марта 2022 года.

Часто задаваемые вопросы

Каковы условия льготного кредита на возобновление бизнеса под 2%?

Для получения одобрения нужно подходить под условия программы по ОКВЭД и иметь хотя бы одного наемного сотрудника. Ставка по программе фиксирована, предельная сумма рассчитывается по количеству сотрудников и величине МРОТ в регионе. При нарушении условий программы погашать задолженность придется по базовой ставке.

Насколько реально избежать необходимости возвращать кредит?

Достаточно сохранить штат работников на 90 или более процентов. Это вполне реально для работодателя, который не собирается уменьшать штат и держит под контролем утечку кадров.

Стоит ли участвовать в программе государственной поддержки бизнеса?

Каждый предприниматель самостоятельно принимает решение и оценивает потенциальные риски. Для компаний, готовых сохранить персонал и бизнес предложение актуально, выгодно и удобно.

На какую сумму льготного кредита можно рассчитывать?

Рассчитать сумму можно по формуле, размещенной в данной статье. Чем ближе к концу программы, тем меньше доступный лимит.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Редакция Bankiros.ru

Оцените страницу:

Уточните, почему:

не нашёл то, что искал

содержание не соответствует заголовку

информация сложно подана

другая причина

Расскажите, что вам не понравилось на странице:

Спасибо за отзыв, вы помогаете нам развиваться!

Источник

Бизнес-омбудсмен предупредил правительство о риске невольного нарушения предпринимателями условий льготных «пандемических» кредитов. Это связано с задержкой данных по сотрудникам. Банки пока не фиксируют таких проблем у заемщиков

Фото: Эмин Джафаров / «Коммерсантъ»

Предприниматели, которые в июне в спешке оформляли льготные кредиты под 2% на поддержку занятости, могли невольно нарушить обязательное условие о сохранении штата сотрудников. Об этом предупредил уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов в обращении в правительство (копия есть в РБК).

Льготная программа кредитования под 2% позволяет предприятию списать заем и проценты по нему в случае сохранения занятости. Проблема в том, что на момент выдачи кредитов банкам была недоступна официальная информация о численности сотрудников на предприятиях на 1 июня (база для определения штата для целей льготного кредита) и они руководствовались данными за апрель. Не зная об этом, предприниматели могли сократить штат сотрудников относительно апреля и будут вынуждены вернуть деньги с процентами по полной ставке, рассказал бизнес-омбудсмен.

В июне аппарат бизнес-омбудсмена провел «контрольную закупку» кредитов под 2% в 38 регионах в разных банках. Проверка показала, что в целом мера поддержки работает лучше программы беспроцентных кредитов на выплату зарплат, при этом высок процент отказов. Опрошенные РБК банки отмечали высокий спрос на льготные кредиты.

Дизайн программы

Программа льготных кредитов под 2% предназначена для малых и средних предприятий (МСП) из пострадавших отраслей и сфер, которым нужна поддержка на возобновление деятельности, а также социально ориентированных некоммерческих организаций (НКО). Кредит можно получить с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Срок погашения — 1 апреля 2021 года.

Размер кредита рассчитывается по формуле: количество сотрудников на 1 июня, умноженное на МРОТ (12 130 руб. с учетом районных коэффициентов и надбавок) плюс 30% МРОТ на страховые взносы и умноженное на количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря. Иными словами, заемщиков мотивируют подать заявку на кредит как можно раньше, чтобы получить больше денег. Банки не выдают всю сумму сразу, а перечисляют постепенно, каждый месяц.

Средства можно потратить на выплату зарплат, текущие нужды, погашение других кредитов, но не на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале и благотворительность.

Предприятиям, которые сохранят не менее 90% сотрудников по сравнению с численностью на 1 июня, кредит спишут вместе с процентами — всю сумму выплатит государство. Если в штате останется не менее 80%, нужно будет вернуть половину кредита и процентов. Если же сохранить штат не получится, деньги придется отдавать, причем тремя платежами, а не в течение нескольких лет, а проценты начислят не по льготной ставке, а по обычной.

Бюджет возместит банкам — участникам программы недополученные доходы. Общий объем выданных кредитов составит 468 млрд руб. По словам президента, мера позволит сохранить 7 млн рабочих мест.

Задержка данных о занятости

Как следует из разъяснения Минэкономразвития банкам (есть у РБК), при расчете суммы кредита банки должны использовать данные о численности сотрудников на дату обращения предприятия. Численность сотрудников на предприятиях-заемщиках банки узнают с помощью сервиса Федеральной налоговой службы (ФНС). Она оперирует данными отчетности по страховым взносам (форма СЗВ-М), которую предприятия сдают в Пенсионный фонд не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Получается, что данные ФНС на 1 июня фактически отражали численность сотрудников по состоянию на апрель.

Из-за того что отчетность о численности сотрудников поступает с задержкой, на пике обращений бизнеса за кредитами у банков не было актуальных данных о численности сотрудников заемщиков на июнь, а были доступны лишь данные по итогам апреля, отмечает бизнес-омбудсмен.

Многие предприниматели, которые обратились за кредитом в начале июня, были «в полной уверенности», что численность их работников будет рассчитана по состоянию на 1 июня, и сократили штат более чем на 20% относительно апреля, тем самым нарушив условия льготного кредитования, объяснил Титов.

После окончания базового периода 1 декабря (в течение которого заемщик не выплачивает никаких платежей) такие предприниматели будут обязаны вернуть кредит уже не по льготной, а по стандартной ставке, которую определяют сами банки. Обычно она составляет около 15% годовых. «Учитывая и так нестабильное финансовое положение предпринимателей, обратившихся за получением мер антикризисной поддержки, указанные последствия могут стать для них катастрофическими», — отмечается в обращении Титова в правительство.

Как указано в разъяснении Минэкономразвития банкам, информация о численности сотрудников в сервисе ФНС не подлежит уточнению после поступления отчетности предприятий. Титов попросил правительство пойти навстречу бизнесу и рассмотреть возможность актуализации этих данных.

Пресс-служба правительства подтвердила РБК поступление обращения: «Письмо получено, находится в проработке».

Неопределенность правил кредитования

Первые обращения предпринимателей по поводу выявленной проблемы начали поступать в сентябре, пик ожидается в ноябре, рассказала РБК руководитель экспертной службы бизнес-омбудсмена Анастасия Алехнович: «Сейчас важно предупредить этот всплеск и принять меры в превентивном порядке, ведь в данной ситуации нет вины ни получателей льгот, ни самих банков, а проблема в несовершенной системе статистики, на которую, к сожалению, приходится опираться».

«Опора России» не получала подобных обращений от предпринимателей, но отмечает тревогу бизнеса по поводу соблюдения условий кредитования, рассказал РБК президент «Опоры России» Александр Калинин. «Предприниматели беспокоятся, будет ли трактоваться как сокращение штата перевод сотрудников на неполный рабочий день, уход в отпуск по уходу за ребенком или на больничный и т.д. Бизнес встревожен и просит более детально и четко разъяснить постановление правительства о кредитах. В максимальном разъяснении заинтересованы и Минэкономразвития, и банки, и правоохранительные органы, чтобы впоследствии не «тушить пожары», — отметил Калинин.

Предприниматель может быть в полной уверенности, что соблюдал условие о сохранении штата, но методика оценки будет говорить о другом. Неопределенность правил может обернуться «чрезвычайно тяжелыми последствиями» для бизнеса, подчеркивает Калинин.

Сбербанк не прогнозирует сложностей с соблюдением условий программы у своих клиентов, сообщила РБК пресс-служба банка. Подавляющее большинство клиентов не допустили отклонений, показал регулярный мониторинг заемщиков. Проверяя соблюдение условия о сохранении штата, Сбербанк берет за базу для сравнения численность сотрудников, которая применялась при расчете суммы кредита на момент его одобрения. «Потому возможных сложностей, связанных с разницей количества сотрудников в более ранние даты, мы не видим», — пояснили в Сбербанке.

В ВТБ льготные кредиты под 2% получили более 20 тыс. клиентов на общую сумму 78,4 млрд руб., сообщила РБК пресс-служба банка. «Мониторинг выполнения заемщиками условий программы будет проводиться 1 декабря, в связи с чем сейчас оценивать ситуацию преждевременно», — отмечают в ВТБ.

Газпромбанк выдал льготные кредиты почти 300 клиентам, полностью закрыв лимит субсидий, сообщила РБК пресс-служба банка. Программа была организована «в крайне сжатые сроки в силу востребованности такого инструмента поддержки бизнесом», поэтому вопросы практической реализации условий и ее методология частично дорабатывались уже после первых выдач, отметили в Газпромбанке. «Не думаем, что эти разночтения, включая ситуацию с учетом контроля занятости на указанные даты, будут носить массовый характер. Мониторинг налажен. Мы продолжаем сотрудничество с такими заемщиками, при этом условия дальнейшего кредитования определяются индивидуально», — отметили в Газпромбанке. Другие банки (Альфа-банк, Райффайзенбанк и т.д.) не ответили на запросы РБК.

Источник

С 1 июня бизнесу станет доступен новый вид кредита – на возобновление деятельности после «нерабочих дней», объявленных для предотвращения распространения коронавируса.

Порядок выдачи банками таких кредитов изложен в Постановлении Правительства РФ № 696 от 16.05.2020. Список банков, которые будут их предоставлять – см здесь (pdf)

Кто может получить кредит?

  • организации и ИП, которые осуществляют деятельность в одной или нескольких отраслях, признанных пострадавшими
  • НКО, включенные на дату обращения в реестр социально-ориентированных некоммерческих организаций (список будет сформирован Правительством)
  • организации и ИП, деятельность которых входит в дополнительный перечень, содержащийся в Постановлении № 696 (см. в конце материала).

Важно!

  • на дату подачи заявки компания или ИП должны быть действующими
  • вид деятельности заемщика определяется по основному ОКВЭД на 01.03.2020 (для малых и микропредприятий также может рассматриваться дополнительный ОКВЭД)
  • ИП должен использовать наемный труд. ИП без наемного труда не может претендовать на получение кредита под 2%

Максимальный размер и сроки кредита

Цель кредита — возобновление деятельности (потребуются документально подтвержденные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, включая выплату зарплаты сотрудникам). Сумма кредита не может быть направлена на выплату дивидендов, выкуп акций/долей в уставном капитале, благотворительность и пр.

Размер кредита рассчитывается по формуле:

(МРОТ + районные коэффициенты и надбавки + 30%) Х количество месяцев базового периода кредита Х численность работников на 01.06.2020

Если региональных надбавок нет, то получается, что максимальная сумма кредита на одного сотрудника — 94 614 руб.

Кредит будет выдаваться частями, ежемесячно до 01.12.2020.

Размеры кредитной ставки и сроки погашения кредита

Предусмотрено 2 варианта кредитной ставки:

  • до 2% годовых до момента начала периода погашения кредита
  • стандартная ставка, предусмотренная кредитным договором., после момента начала периода погашения кредита

Погасить кредит нужно до 30.06.2021 (либо раньше). Период погашения кредита наступает:

  • 01.12.2020 для тех заемщиков, которые не смогут сохранить численность работников в пределах 80% от численности на 01.06.2020 года.
  • с 01.04.2021 года для выполнивших условие о сохранении численности работников не ниже 80% в течение базового периода (то есть до 01.12.2020).

Важно!

  • если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 90% от показателя на 01.06.2020 (и при этом все предыдущие месяцы вы сохраняли не менее 80% персонала), сумма кредита и начисленных процентов полностью списывается.
  • если на 01.03.2021 численность работников составит не менее 80% от показателя на 01.06.2020 (и эта цифра сохранялась на протяжении всех предыдущих месяцев), тогда 50% суммы кредита и начисленных процентов списывается, а оставшаяся часть погашается равными долями 30.04.2021 года, 30.05.2021 года, 30.06.2021 года (при этом на остаток несписанной задолженности продолжают начисляться проценты, но уже по стандартной процентной ставке).

Таким образом льготный кредит имеет смысл брать только в двух случаях:

  • Если у вас произошли сокращения персонала более, чем на 20%, но вы готовы погасить кредит до 01.12.2020 (в этом случае будет действовать льготная ставка 2%)
  • Если вы до 01.03.2020 сможете сохранить не менее 80% персонала.

В остальных случаях получать кредит смысла не имеет.

Как быть с налогами?

У ИП на общей системе налогообложения не включаются в налогооблагаемые доходы по НДФЛ:

  • доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов
  • материальная выгода от экономии на процентах

У юрлиц на общей системе, компаний и ИП на ЕСХН и применяющих УСН не включаются в налогооблагаемые доходы:

  • доходы в части списанных основной суммы займа и начисленных процентов

Для Вашего удобства, публикуем адреса страниц на сайтах ключевых банков, посвященных получению кредита на возобновление бизнеса:

  • Сбербанк
  • ВТБ
  • Промсвязьбанк

Какие дополнительные отрасли, помимо стандартного перечня, могут претендовать на льготный кредит для возобновления деятельности?

Производство текстильных изделий 13
Производство одежды 14
Производство кожи и изделий из кожи 15
Производство парфюмерных и косметических средств 20.42
Производство предметов одежды и ее аксессуаров из вулканизированной резины 22.19.6
Производство предметов одежды и аксессуаров для нее, включая перчатки, из пластмасс 22.29.1
Производство столовой и кухонной посуды из стекла или хрусталя 23.13.3
Производство украшений для интерьера и аналогичных изделий из стекла или хрусталя 23.13.5
Производство хозяйственных и декоративных керамических изделий 23.41
Производство металлических изделий для ванных комнат и кухни 25.99.1
Производство статуэток, рам для фотографий, картин, зеркал и прочих декоративных изделий из недрагоценных металлов 25.99.24
Производство фурнитуры из недрагоценных металлов для одежды, обуви, кожгалантереи и прочих изделий, в том числе крючков, пряжек, застежек, петелек, колечек, трубчатых и раздвоенных заклепок и др. 25.99.25
Изготовление готовых металлических изделий хозяйственного назначения по индивидуальному заказу населения 25.99.3
Производство бытовой электроники 26.4
Производство часов 26.52
Производство бытовых электрических приборов 27.51
Производство бытовых неэлектрических приборов 27.52
Производство велосипедов 30.92.1
Производство инвалидных колясок 30.92.2
Производство детских колясок и их частей 30.92.4
Производство мебели 31
Производство спортивных товаров 32.3
Производство игр и игрушек 32.4
Производство зонтов, тростей, пуговиц, кнопок, застежек-молний 32.99.3
Производство изделий для праздников, карнавалов или прочих изделий для увеселения 32.99.6
Издание книг, периодических публикаций и другие виды издательской деятельности 58.1

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Источник

Эпидемия коронавируса привела к тому, что из-за вынужденной изоляции многие организации и предприниматели оказались в сложном положении. Чтобы поддержать бизнес в условиях нестабильной экономики, в мае 2020 года был предложен комплекс мер, в числе которых – кредит с господдержкой. Сколько денег смогут получить предприниматели? Кому доступна льготная ставка? В каких случаях не нужно возвращать деньги? Разбираемся вместе.

Суть программы льготного кредитования бизнеса

Программа вошла в число мер, предложенных президентом России для поддержки и сохранения бизнеса. Получить заем могут организации и ИП, которые работают в отраслях, пострадавших от коронавируса. Деньги будут выдаваться до 30 июня 2021 года. Договор с банком можно заключить до 1 ноября 2020 года. Индивидуальные предприниматели и организации смогут взять кредит, а выплату процентов и основного долга возьмет на себя государство.

Заемные средства предоставляются с выгодной ставкой – под 2%. Если работодателю удается сохранить хотя бы 90% официальных сотрудников, то возвращать долг не нужно – это сделает государство. Объем кредита рассчитывается исходя из количества работников, оформленных на 1 июня 2020 года.

Кто может получить кредит на льготных условиях

Воспользоваться программой могут компании или ИП с наемными работниками.

Если индивидуальный предприниматель работает один, то взять деньги под льготный процент у него не выйдет.

Компания не должна быть банкротом или приостанавливать деятельность.

Организация или ИП должны работать в одной из отраслей, пострадавших от коронавируса:

  • транспорт и пассажирские перевозки;
  • туризм;
  • гостиничный бизнес;
  • физкультурно-оздоровительная деятельность;
  • культура и организация досуга;
  • общественное питание;
  • бытовые услуги населению;
  • дополнительное образование;
  • здравоохранение;
  • розничная торговля непродовольственными товарами;
  • СМИ.

Сфера деятельности компании проверяется по основному коду ОКВЭД на 1 марта 2020 года.

Важно! Для малого бизнеса и микропредприятий учитываются дополнительные коды видов деятельности, для крупных предприятий – только основной.

Программа рассчитана не только на предприятия малого и среднего бизнеса. На получение государственной поддержки могут рассчитывать даже крупные компании из тех отраслей, что пострадали вследствие коронавируса.

На какие цели выдается

Получить льготный кредит можно на возобновление деятельности компании. Сюда относятся любые расходы, связанные с бизнесом, которые подтверждены документально:

  • выдача заработной платы сотрудникам;
  • погашение ранее оформленных льготных и беспроцентных кредитов на выплату зарплат;
  • закупка материалов;
  • оплата аренды;
  • расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  • оплата коммунальных платежей и т. д.

Важно! Оформив льготный кредит, стремитесь максимально сохранить штат сотрудников и уровень заработной платы не ниже МРОТ.

На что нельзя потратить льготный кредит

Как водится, есть и ограничения, но их не так много. Средства, полученные по льготной программе, нельзя расходовать на выплату дивидендов. Также запрещено с помощью кредита выкупать собственные акции и доли в уставном капитале компании. Тратить заемные средства на благотворительность тоже запрещено.

Как рассчитывается сумма кредита

Лимит рассчитывается индивидуально, в зависимости от количества оформленных сотрудников и даты заключения договора с банком. Чтобы узнать, какая сумма положена вам, перемножьте между собой:

  • МРОТ с учетом региональных коэффициентов и надбавок, а также страховых взносов в размере 30% от МРОТ;
  • количество официально оформленных работников на 1 июня 2020 года;
  • количество месяцев с заключения договора по 1 декабря 2020 года.

В итоге должна получиться формула вида: (А+А*30%)*В*С.

Например, в кафе работает 10 сотрудников, а кредит был взят в июне 2020. Рассчитаем максимальный размер кредита:

(12130 + 12130*30%)*10*6 = 946 140 рублей

Однако получить всю сумму единовременно нельзя. Выплата производится траншами. Размер разовой выплаты считается по формуле:

МРОТ с учетом надбавок и страховых взносов*2*число сотрудников

Кафе сможет получить единовременно (12130+12130*30%)*2*10 = 315 380 рублей. Ежемесячные переводы на эту сумму будут продолжаться до исчерпания кредита.

Важно! Чем раньше оформлен договор, тем длиннее базовый период (количество месяцев). Следовательно, наибольшие суммы получат заемщики, подписавшие документы в июне. Меньше всего получат те, кто придет в банк в ноябре.

В случае, если договор с банком оформлен не в июне, а в июле или августе, наше гипотетическое кафе получит гораздо меньше денег, так как базовый период уменьшится с 6 месяцев до 5 и 4 соответственно.

(12130+12130*30%)*10*5 = 788 450 рублей – максимальная сумма при оформлении в июле.

(12130+12130*30%)*10*4 = 630 760 рублей – максимальная сумма при оформлении в августе.

Если работодатель протянет с оформлением кредита еще один месяц и придет за ним в сентябре, он лишится еще 157 690 рублей.

Срок возврата и порядок погашения

Условия кредита зависят от периода действия договора. Выделяют три периода:

  • Базовый – до 1.12.2020.
  • Период наблюдения – с 1.12.2020 до 1.04.2021.
  • Период погашения – это три месяца после базового периода или периода наблюдения.

Во время базового периода действует льготная процентная ставка – 2%. При этом заемщик пока ничего не выплачивает. Начисленные проценты копятся, а по завершении базового периода суммируются с основным долгом.

Как будут разворачиваться события в дальнейшем, зависит от численности сотрудников:

  • Если удалось сохранить более 80% штата и компания не банкрот – наступает период наблюдения.
  • Если же работодатель лишился более 20% сотрудников, приостановил деятельность или объявил себя банкротом, наступит период погашения. Это значит, что деньги нужно будет вернуть банку. Погашение производится тремя платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января 2021 года, а также 1 марта 2021 года. При этом процентная ставка будет уже не льготной, а стандартной – той, что указана в договоре.

С 1 декабря 2020 года наступает период наблюдения. Пока он длится, выплачивать кредит заемщику также не нужно. Начисленные по льготной ставке проценты скапливаются и добавляются к основному долгу. По окончании этого периода будет учитываться не только число оформленных сотрудников, но и уровень их зарплаты, которая не должна опускаться ниже МРОТ.

Государство погасит 50% от суммы задолженности, если будут соблюдены определенные условия:

  • с 1 июня 2020 года по 1 марта 2021 года сохранено не менее 80% рабочих мест;
  • в конце каждого месяца периода наблюдения остается не менее 80% сотрудников;
  • работники получают ежемесячный доход не менее 1 МРОТ;
  • организация не банкрот.

Чтобы долг заемщика был списан полностью, необходимо соблюдать аналогичные условия. Разница лишь в том, что на 1 марта 2021 года численность сотрудников должна составлять не менее 90% от показателя на 1 июня 2020 года.

Для примера снова возьмем наше кафе. 1 июня 2020 года в нем официально трудилось 10 человек. Если к первому марта 2021 года работать продолжат все – долг будет погашен за счет государственных средств. Если за весь период был уволен только один официант – долг также будет списан полностью.

Если же за период наблюдения из кафе уволят двоих сотрудников, то работодателю придется оплачивать 50% задолженности из своего кармана. Государство компенсирует лишь половину долга.

Если же дела у владельцев пойдут совсем плохо, и из 10 сотрудников останутся лишь 5 человек или еще меньше, с 1 апреля 2021 года наступит период погашения. В таком случае работодателю придется возвращать сумму основного долга и начисленных процентов. Причем сделать это нужно будет тремя платежами – 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2020 года. Льгота во время периода погашения не действует, поэтому за эти три месяца будет начисляться стандартный процент, указанный в договоре.

Какие организации могут выдать заем для малого бизнеса под 2%

Оформить кредит с господдержкой под 2% сегодня можно в одном из банков-участников:

  • Сбербанк
  • ВТБ
  • РНКБ
  • Промсвязьбанк
  • Росбанк
  • Совкомбанк
  • Банк АК БАРС
  • Дальневосточный банк
  • Банк Открытие
  • Альфа-банк
  • Райффайзенбанк
  • Россельхозбанк
  • Сургутнефтегазбанк и др.

Перечень участников постоянно пополняется, так как добавляются новые организации.

Как оформить кредит через Выберу.ру

С помощью портала финансовых услуг Выберу.ру вы также можете подать предварительную заявку на льготный кредит для бизнеса. Для этого перейдите по ссылке в раздел. Ознакомьтесь с перечнем организаций, готовых принимать онлайн-заявки. Сделав выбор, нажмите кнопку «Оформить». После этого система совершит автоматический переход на официальный сайт банка.

Заключение

Льготный кредит под 2% – хорошее подспорье бизнесу в условиях нестабильной экономики. Программа может помочь многим компаниям. Заемные деньги позволяют расплатиться с долгами, сохранить штат и удержать бизнес на плаву.

Однако если компания лишится части сотрудников или обанкротится, руководству придется возвращать деньги в банк – при этом ставка будет стандартной, а не льготной. Поэтому перед подачей заявки тщательно проанализируйте свои возможности и риски.

4.2

Рейтинг статьи 4.2 из 5

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Кредит для ип на развитие бизнеса тинькофф отзывы
  • Кредит для открытия бизнеса с нуля от государства
  • Кредит для открытия малого бизнеса от государства
  • Кредит на малый бизнес лучшие условия на открытие
  • Купить бизнес в великом новгороде от собственника