Косвенные налоги на бизнес формула макроэкономика

Понять, что происходит в экономике можно через экономические показатели. Один из основных — ВВП (валовый внутренний продукт). Он отражает рост и состояние всей экономики страны, поскольку является суммой дохода от произведённой в стране продукции и выполненных услуг. Его ежемесячно подсчитывают, чтобы следить за изменениями в производстве и экономике. Резкое падение говорит о снижении покупательской способности и падении темпов производства.

Валовый внутренний продукт (ВВП) — сумма рыночной стоимости всей конечной продукции, произведённой на территории страны в течение календарного года. В расчёт берутся все сферы экономики, а также товары, произведённые как для внутреннего потребления, так и для экспорта.

Размер ВВП по разным периодам можно найти на сайте Росстата. Подсчётами занимается Госкомстат, ежемесячно уточняя данные. На их основе делаются выводы не только об объёмах производства и покупательской активности населения, но и о распределении ВВП.

Расчёты делаются тремя основными методами, о которых пойдёт речь ниже. Зная методы подсчётов, можно понять, как формируется ВВП, что в него входит и какая зависимость между развитием производства, развитием экономики и уровнем жизни населения.

Каждый из трёх видов расчётов должен привести к одному результату, но попутно каждый из них решает дополнительные задачи, поэтому выбор зависит от поставленных задач.

Валюта расчёта может быть разной:

• национальная;
• иностранная по текущему биржевому курсу;
• доллары США (применяется, когда надо сравнить ВВП разных стран)

Метод добавленной стоимости (производственный)

Для подсчёта ВВП берутся только конечные товары и услуги, чтобы исключить задвоение в расчётах и завышения ВВП. Промежуточные товары, которые являются сырьём для производства конечной продукции, во внимание не берутся.

Например, столярная мастерская производит стулья.

_{Фото: 2gis}

Рыночная стоимость стула будет включена в расчёт ВВП, а доски, из которых делались стулья нет, поскольку это промежуточная продукция и её цена уже заложена в окончательную стоимость стула.

Конечные товары и услуги:

• бытовая техника;
• услуги населению;
• продукты и товары народного потребления.

Промежуточные:

• мука для выпечки хлеба на хлебозаводе;
• цемент для строительства домов;
• молоко для изготовления кефира.

Чтобы исключить задвоение, в подсчётах применяют метод добавленной стоимости. То есть, вычисляют разницу между ценой продукции и затратами на её производство (материалы, инструменты, топливо, электричество, услуги других фирм). ВВП страны — сумма добавленных стоимостей всех фирм из всех отраслей производства. На значение будет влиять размер наценки и затраты. Поднять добавленную стоимость можно за счёт увеличения наценки, что отразится на конечной стоимости, либо сократить затратную часть.

Формула расчёта ВВП производственным способом:

ВВП = сумма ВДС + ЧНП, где

• ВДС — валовая добавленная стоимость;
• ЧНП — чистые налоги на продукты (налоги на продукты за вычетом субсидий.)

Приведём простой пример.

Исходные данные:

1. Доходы от продажи выпущенной продукции — 200 млн руб.
2. Расходы на закупку материалов и услуг, которые использовались в производстве — 60 млн руб.
3. Налоги — 10 млн руб.
4. Субсидии — 4 млн рублей.

Подставляем данные в формулу:

ВВП = (1 — 2) + (3 — 4)

ВВП = (200 — 60) + (10 — 4) = 146 млн рублей.

Метод расчёта по расходам

В таком методе расходов суммируются расходы всех экономических субъектов на приобретение конечной продукции. Логически этот метод вытекает из предыдущего. Там мы считали по произведённой конечной продукции, а здесь по потреблённой. Здесь учитывается обеспечение бюджетной и военной сферы, нововведения в производстве и прочее.

В расчётах участвуют:

• потребительские расходы населения — все расходы граждан страны на покупку одежды, продуктов, услуг, товаров длительного пользования;
• валовые частные инвестиции — чистые инвестиции или прирост капитальных благ длительного пользования (здания, машины, оборудование). Сюда не относятся инвестиции с точки зрения экономики — акции, облигации и прочие ценные бумаги. При расчёте ВВП к частным инвестициям относятся только те, которые образуют капитал;
• государственные закупки — деньги, которые потратили государственные учреждения и органы власти на покупку товаров и приобретение услуг. Сюда не учитываются пособия (трансферные платежи), поскольку они выплачиваются безвозмездно, а не в обмен на услуги или товары;
• чистый экспорт — разница между экспортом и импортом.

_{Источник: gks}

Метод расчёта по доходам

Метод основан на суммировании доходов всех субъектов (зарплата, иные доходы, рента и прочее), которые осуществляют свою деятельность на территории страны. Получается, что при этом методе надо учитывать в том числе и доходы нерезидентов, если они получены в географических границах государства. Кроме основной задачи, этот метод показывает дефицит производства или излишки обеспечения.

После продажи продукции добавленная стоимость переходит компании и формирует факторный доход.

Чтобы организовать производство, компании должны приобретать различные факторы производства. Благодаря этому наёмные рабочие получают зарплату, собственники помещений — арендную плату, собственники денег — процент, что становится доходами уже для них.

_{Фото: inftaiga}

Доходы, которые используются в подсчёте ВВП:

• заработная плата — цена труда. В расчёт берётся начисленная, а не выплаченная зарплата. Получается, что сюда же входит подоходный налог, страховые выплаты, премии и доплаты. Сюда не входит зарплата госслужащих, поскольку она выплачивается из государственного бюджета из распределения ВВП;
• проценты от займов домашних хозяйств и бизнеса. Государственный долг сюда не входит;
• рента — доходы от любого вида недвижимости, в том числе и условная рента (предполагаемый доход);
• чистый косвенный налог (налоги на производство минус импорт и минус субсидии — плата государству за его услуги). Прямые налоги (получил зарплату — заплатил 13%) в расчёте не участвуют, поскольку они просто переходят из рук частных лиц в руки государства. Косвенные налоги формируются по-другому, они включаются в цену продукции. Например, НДС и акцизы. Эти налоги увеличивают конечную цену продуктов и включаются в ВВП;
• прибыль — доход юридических лиц, в числе которого выделяются дивиденды, нераспределённую прибыль, налоги;
• доход малого бизнеса, который не использует наёмный труд, считается как единый факторный доход.

Кроме всего перечисленного в расчёте ВВП по доходам включаются амортизационные отчисления, которые относятся к добавленной стоимости, а не к факторному доходу.

Итак, формула расчёта выглядит так: ВВП = зарплата + процент + рента + доходы собственников + косвенные налоги + прибыль + амортизация

В каждом из методов есть ряд показателей, которые не используются в подсчётах:

1. Сделки с ценными бумагами, поскольку они не связаны с производством.
2. Сделки по покупке подержанных вещей, поскольку они были уже учтены в ВВП прошлых лет.
3. Частные подарки, поскольку это перераспределение средств.
4. Государственные трансферты — социальная помощь и пособия.

Все три метода должны в итоге давать одинаковые результаты. Оценки ВВП пересматриваются, что выражает цикличный метод подсчётов. На первом этапе анализируются первичные отчёты и прогнозы для быстрой оценки ситуации в стране, динамики развития и объёмов производства. Затем данные уточняются. Наиболее важным показателем является годовая оценка. Для этого создан “Регламент разработки и представления данных по валовому внутреннему продукту”, в котором определены методы подсчёта и сроки сдачи данных.

Правительство
взимает определенные налоги, называемые
косвенные налоги на бизнес. Предприятия
рассматривают их как издержки и потому
прибавляют к ценам на товар. Тем самым,
перекладывая уплату косвенных налогов
на потребителей. К косвенным налогам
относятся:

— налог на добавленную
стоимость (НДС);

— акцизы;

— лицензионные
платежи;

— таможенные
пошлины.

Техника взимания
косвенных налогов состоит в том, что
предприятие из своего валового дохода,
прежде всего, уплачивает величину
соответствующего косвенного налога
государству и только оставшаяся сумма
распределяется между поставщиками
ресурсов в виде заработной платы, ренты,
процентов, прибыли.

Таким образом,
особенность косвенных налогов состоит
в том, что косвенные налоги являются
незаработанным доходом государства,
потому что в обмен на поступления от
косвенных налогов государство не вносит
никакого вклада в создание текущего
объема производства.

Таким образом, в
случае взимания косвенных налогов,
например акциза, потребитель получает
товар, в цену которого включается
соответствующий косвенный налог. В
связи с этим при расчете общего объема
дохода, созданного в каждом году
(национальный доход) косвенные налоги
исключаются.

Таким образом,
часть стоимости ВНП данного года не
выступает в виде заработной платы,
ренты, процентов, прибыли.

Другие показатели национальных счетов

1. Чистый национальный
   продукт (ЧНП)

ЧНП = ВНП –
амортизация

1. Национальный
   доход (НД)

НД = ЧНП – косвенные
налоги на бизнес

(поскольку
национальный доход включает только те
доходы, которые увеличивают реальный
объем национального производства, то
есть доходы, заработанные поставщиками
ресурсов, то косвенные налоги, являющиеся
незаработанным доходом государства
исключаются при расчете национального
дохода).

1. Личный доход (ЛД)

ЛД = НД – взносы
на социальное страхование – налоги на
прибыль корпораций – нераспределенная
прибыль корпораций + трансфертные
платежи.

Таким образом,
личный доход может складываться как из
дохода заработанного, так и дохода
полученного, то есть трансфертов.

1. Личный доход после
   уплаты налогов (располагаемый доход)
   (РД)

РД = ЛД (до уплаты
налогов) – индивидуальные налоги.

Измерение уровня цен.

Необходимо по
другим важным обстоятельствам:

1. В течение года,
   за который рассчитывается стоимость
   объема ВНП, уровень цен мог измениться,
   то есть могла иметь место либо инфляция,
   либо дефляция, поэтому необходимо знать
   в каком направлении, в каких масштабах
   мог измениться уровень цен.

2. Поскольку ВНП
   представляет собой рыночную или денежную
   стоимость всех конечных товаров и
   услуг, то денежные показатели используются
   в качестве наиболее распространенных
   при сведении к единому основанию
   разнородных компонентов ВНП.

Известно, что для
определения состояния экономики в
данном году необходимо сравнить стоимость
объемов производства (объемов ВНП)
данного года и предыдущего. Но объемы
производства разных лет могут быть
сопоставимы только в том случае, если
они измерены в сопоставимых ценах, то
есть в денежных единицах, которые имеют
одинаковую покупательную способность.

Таким образом,
именно эти два важных обстоятельства
подводят к необходимости измерения
уровня цен.

Уровень цен,
выражается в виде индекса. Индекс цен
представляет собой соотношение между
совокупной ценой определенного набора
товаров и услуг, называемых «рыночной
потребительской корзиной» для данного
временного периода и совокупной ценой
аналогичной, либо сходной группы товаров
в базовом году.

Базовый год
– это указанный ориентир или начальный
уровень отчета, то есть базовым является
любой год, выбранный для сравнения с
данным годом.

В виде формулы:

*
100%

Индекс
Цена рыночной корзины данного
года

цен
Цена аналогичной рыночной корзины
в базовом году

Для базового года
индекс цен принимается равным 100%, потому
что

он рассчитывается
по той же формуле, что и для любого
другого года, но в этом случае данный
год и базовый совпадают.

Одним из наиболее
распространенных рассчитываемых
индексов является индекс
потребительских цен
(ИПЦ), предназначенный для измерения
цен потребительских товаров и услуг,
в частности товаров и услуг, составляющих
рыночную корзину.

Однако для измерения
общего уровня цен предназначен другой
индекс, который называется индекс
цен ВНП или дефлятор ВНП.
Этот индекс шире, поскольку включает
цены не только потребительских товаров
и услуг, но также цены инвестиционных
товаров, товаров, покупаемых правительством
и товаров, купленных и проданных на
мировом рынке.

По этой причине
дефлятор ВНП представляет собой индекс
цен, связанный с корректировкой
номинального или денежного объема ВНП.

Номинальный
или денежный объем ВНП
– это объем производства продукции,
рассчитанный в ценах, которые существовали
на тот момент времени, когда этот объем
был произведен.

Пример расчета
индекса цен ВНП:

Предположим, что
в 1990 году в экономике было произведено
только два вида товаров:

1. Потребительский
   товар – 2 шт. по 14$.

2. Инвестиционный
   товар – 1 шт. по 12$.

3. Товар, покупаемый
   правительством – 1 шт. по 8$.

4. Товар на экспорт
   – 1 шт. по 16$.

Таким образом,
цена рыночной корзины 1990 года в ценах
1990 года

64$, но цена рыночной
корзины 1990 года в ценах 1982 года

(базовый год) — 50$,
таким образом, индекс цен 1990г. = 64/50 * 100%
= 128%

Этот индекс служит
показателем уровня цен 1990 году и в
частности указывает на инфляцию, которая
составила 28%.

Кроме того, уровень
цен можно рассчитать при помощи формулы
темпа инфляции (дефляции):

* 100%

Темп
Индекс цен данного года – индекс цен
прошлого года

инфляции
индекс цен прошлого года

Вывод.

Таким образом,
если в данном году по сравнению с
предыдущим годом индекс цен увеличился,
это указывает на инфляцию и наоборот.
Если в данном году по сравнению с
предыдущим годом индекс цен уменьшился,
это указывает на дефляцию.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #

Даны следующие макроэкономические показатели, млрд. долл.:

Определить: стоимость потреблённого капитала, валовые инвестиции, государственные закупки товаров и услуг, чистый экспорт, заработная плата, сальдо государственного бюджета, ВВП, ВНП, ЧВП, ЧНП, НД, ЛД, РЛД.

Решение:

1) Найдём Располагаемый личный доход домашних хозяйств – РЛД (disposable personal income – DPI), который они тратят на Личное потребление и Личные сбережения.

Отсюда .

2) РЛД рассчитывается также как разность между Личным доходом и Индивидуальными налогами. Отсюда Личный доход равен:

3) Личный доход (personal income – PI) рассчитывается также как разность между НД и всем тем, что не поступает в распоряжение домохозяйств и является частью коллективного, а не личного дохода, и добавить всё то, что увеличивает доходы домохозяйств, но не включается в НД:

Выразим отсюда Национальный доход – НД (National Income — NI) – это совокупный доход, заработанный собственниками экономических ресурсов.

4) Национальный доход можно рассчитать и другим способом, как разность между Чистым национальным продуктом (ЧНП) и косвенными налогами.

Отсюда выразим ЧНП:

5) Кроме этого Национальный доход равен сумме: Заработная плата плюс Арендная плата плюс Процентные платежи плюс Доходы от собственности плюс Прибыль корпораций.
Выразим отсюда величину заработной платы:

6) ЧНП также равен разности между валовым национальным продуктом и стоимостью потреблённого капитала (А):

Отсюда выразим ВНП:

7) Зная ВНП, а также величину чистых факторных доходов из-за границы можно найти ВВП:

Чистый внутренний продукт (ЧВП) равен разности между валовым внутренним продуктом и стоимостью потреблённого капитала (А):

9) Найдём валовые частные внутренние инвестиции (gross private domestic investment – Igross)
Валовые инвестиции представляют собой сумму чистых инвестиций и стоимости потреблённого капитала (амортизации):

10) Чистый экспорт (net export – NX) представляет собой разницу между доходами от экспорта (export – Ex) и расходами страны по импорту (import – Im) и соответствует сальдо торгового баланса:

11) Теперь зная ВВП, сумму валовых частных внутренних инвестиций, величину чистого экспорта и величину потребительских расходов (consumption spending – C), можно определить государственные закупки товаров и услуг (government spending – G)

12) Сальдо государственного бюджета рассчитывается как разница доходов и расходов бюджета.
Доходы бюджета равны сумме Индивидуальных налогов, Налога на прибыль корпорации, Косвенных налогов на бизнес и Взносов на социальное страхование.

Расходы бюджета равны сумме Государственных закупок товаров и услуг, Трансфертов и Процентов по государственным облигациям.

Государственный бюджет сбалансирован.

Условие задачи взято из: Матвеева Т. Ю.. Введение в макроэкономику : учеб. пособие; Гос. ун-т — Высшая школа экономики. — 5-е изд., испр. — М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2007

 Готовое решение: Заказ №9793

 Тип работы: Задача

Статус:  Выполнен (Зачтена преподавателем ВУЗа)

 Предмет: Экономика

 Дата выполнения: 27.10.2020

 Цена: 229 руб.

Чтобы получить решение, напишите мне в WhatsApp, оплатите, и я Вам вышлю файлы.

Кстати, если эта работа не по вашей теме или не по вашим данным, не расстраивайтесь, напишите мне в WhatsApp и закажите у меня новую работу, я смогу выполнить её в срок 1-3 дня!

Описание и исходные данные задания, 50% решения + фотография:

3.1. Даны следующие макроэкономические показатели:

Косвенные налоги на бизнес 11

Заработная плата 382

Доходы, полученные за рубежом 12

Проценты по государственным облигациям 19

Арендная плата 24

Доходы от собственности 63

Экспорт 57

Стоимость потребленного капитала 17

Государственные закупки товаров и услуг 105

Дивиденды 18

Нераспределенная прибыль корпораций 4

Процентные платежи 25

Валовые инвестиции 76

Трансфертные платежи 16

Расходы на личное потребление 325

Импорт 10

Индивидуальные налоги 41

Налог на прибыль корпораций 9

Взносы на социальное страхование 43

Доходы, полученные иностранцами 8

Определить: ВНП (двумя способами), ВВП, ЧНП, НД, ЛД, РЛД, личные сбережения, сальдо торгового баланса, чистые инвестиции.

Решение:

1) ВНП – это совокупная стоимость всего объёма конечного производства товаров и услуг в текущих ценах, произведённых на территории данной страны и за её пределами, с использованием факторов производства, принадлежащих данной стране.

ВВП, подсчитанный по расходам, представляет собой сумму расходов всех макроэкономических агентов, поскольку в данном случае учитывается, кто выступил конечным потребителем произведенных в экономике товаров и услуг, кто израсходовал средства на их покупку.

ВНП_р= Расходы на личное потребление + Валовые инвестиции + Госзакупки товаров и услуг + Экспорт — Импорт

ВНП_р=325 + 76 + 105 + 57-10 = 553 ден. ед.

ВНП, рассчитанный по доходам, рассматривается как сумма доходов собственников экономических ресурсов (домохозяйств), т.е. как сумма факторных доходов.

ВНП_д= Заработная плата + Процентные платежи + Арендная плата + Доходы от собственности + Прибыль корпораций + Косвенные налоги на бизнес + Стоимость потреб- ленного капитала

ВНП_д=382 + 25 + 24 + 63 + 9 + 18 + 4 + 11 + 17= 553 ден. ед.