Компенсация малому бизнесу в связи с коронавирусом как получить

В ноябре-декабре 2021 малый бизнес может получить безвозмездную субсидию от государства. Помощь предназначена в том числе для ИП без сотрудников.

Потратить деньги можно на выплату зарплаты, арендные платежи, закупку товара или другие неотложные нужды — на усмотрение предпринимателя. Возвращать их не придётся. И отчитываться по ним — тоже.

Источник: Постановление правительства № 1849.

Кто имеет право на субсидию

Получить помощь от государства могут ИП и ООО при выполнении нескольких условий:

• Компания есть в реестре малого и среднего бизнеса по состоянию на 10 июля 2021 года.
• Основной ОКВЭД есть в приложении к Постановлению.
• Организация не находится в процессе ликвидации, банкротства и не исключена из ЕГРЮЛ.
• На 1 июля 2021 года недоимка по налогам и взносам не превышает 3000 ₽ (с учётом имеющейся переплаты). Если на момент подачи заявления недоимка погашена, право на субсидию сохраняется.

☑️ Проверьте право на субсидию по ИНН в специальном сервисе налоговой.

Размер субсидии

Бизнес может рассчитывать на помощь в размере одного федерального МРОТа на сотрудника, это 12 130 ₽.

Для организаций субсидия = кол-во работников × 12 130 ₽.

Для ИП с сотрудниками = кол-во работников × МРОТ + 12 130 ₽.

Для ИП без сотрудников субсидия составит 12 130 ₽.

Количество сотрудников определяют по сданным отчётам РСВ и 6-НДФЛ за полугодие по состоянию на июнь 2021 года. 

⚠️ ИП без сотрудников не сдают отчёт РСВ и 6-НДФЛ.

Как подать заявление на субсидию

Заявление подают в свою налоговую. Чтобы получить деньги, нужно отправить заявление до 15 декабря 2021 года. Сделать это можно несколькими способами.

На сайте налоговой: через личный кабинет юрлица или ИП. Перейдите в раздел «Сервисы» → COVID-19 → заявление на субсидию. Для отправки заявления квалифицированная электронная подпись не нужна.

Почтой России. Заполните заявление в конструкторе на сайте налоговой, распечатайте его и подпишите синей ручкой. Отправьте в свою налоговую письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Лично подойти и опустить документ в специальный бокс, который должен висеть на входе в инспекцию. Позвоните в налоговую и уточните, есть ли такая возможность.

⚠️ Деньги начнут перечислять через 8 рабочих дней после подачи заявления, но не раньше 15 ноября.

Нужно ли учитывать субсидию в налогах

Субсидия не учитывается ни в доходах, ни в расходах УСН. Об этом говорится в пп. 60, п. 1, ст. 251 и в п. 48.26, ст. 270 НК РФ. 

В Эльбе в поступлении укажите 0 в поле «Учитывать в налогах».

Если у вас УСН «‎Доходы минус расходы», в списании тоже нужно скорректировать цифры в поле «Учитывать в налогах» — чтобы не занижать налог. Это касается и выплат сотрудникам, и других расходов, оплаченных из субсидии.

Из зарплаты сотрудников не нужно удерживать НДФЛ и перечислять страховые взносы — постановление Правительства РФ от 07.09.2021 № 1513.

Статья актуальна на 

01.11.2021

Коронавирусная пандемия поставила многие бизнесы на грань выживания. Из-за самоизоляции и профилактических карантинных мер многие бизнесы не могут работать, сворачивают производство, сокращают штат. Поэтому государством была принята специальная государственная программа поддержки малого бизнеса. Эти меры поддержки рассчитаны на самую слабо защищенную часть Российского предпринимательства — малый и средний бизнес.

Государственная поддержка малого бизнеса включает в себя целый комплекс мер. Программа поддержки предусматривает, что предпринимателям будет оказана не только финансовая помощь, но и сделаны послабления в налогообложении, лицензировании и т.д.

Этот список утвержден постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2020 года, однако позже было значительно расширен. С полным списком можно ознакомиться здесь. Предприятия малого и среднего бизнеса, ОКВЭД которых входит в этот список, имеют право не только на выплату компенсационных субсидий, но и на другие послабления.

Мораторий на банкротство

Для предпринимателей, входящих в этот список риска, прием заявлений о банкротстве со стороны кредиторов будет приостановлен. Все уже начатые производства по принятым делам о банкротстве тоже будут приостановлены. Предприниматель-должник теперь не обязывается обращаться в суд при наличии признаков банкротства, хотя и сохраняет за собой право это сделать.

Что такой мораторий даст предпринимателю, оказавшемуся в такой ситуации?

• Должнику не будет начисляться неустойка за просрочку платежей, будет приостановлено исполнительное производство по имущественным взысканиям.

• Если до введения моратория был наложен арест на имущество, он не снимается, но вводится запрет на взыскание заложенного имущества.

• Если должник самостоятельно подал на банкротство во время действия моратория, будет упрощена процедура заключения мирового соглашения. Достаточно будет простого большинства голосов присутствующих на общем собрании кредиторов.

Проверить, действителен ли для вас, как для предпринимателя, этот мораторий, можно здесь, на сайте ФНС России.

Мораторий на проверки бизнеса

До 30.06.2020 года приостановлены все плановые проверки МСБ. Плюс автоматически на 6 месяцев продлеваются все необходимые для ведения бизнеса разрешения и лицензии. Этот мораторий будет действителен для всех без исключения налогоплательщиков.

Будут приостановлены:

• все выездные проверки, в том числе, уже начатые ранее;

• выездные налоговые проверки;

• проверки онлайн-касс и другого торгового оборудования.

Подробнее от этом можно узнать в постановлении приказе ФНС России от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181.

Что делать, если банк не участвует в программе?

Предприниматель должен обратиться в банк, в котором брал кредит (по телефону или онлайн) и подать заявку на получение отсрочки. Оставляя заявку, предприниматель сам определяет льготный период (но не более 6 месяцев) и указывает это в заявлении. Банк обязан в течение 5 дней рассмотреть обращение и изменить условия кредитного договора, направив заявителю соответствующее уведомление и уточненный график платежей.

Как всегда, для получения отсрочки по кредиту должны быть выполнены некоторые условия:

• Компания должна быть зарегистрирована в Едином реестре субъектов МСП.

• Сфера деятельности компании есть в перечне отраслей, наиболее пострадавших от распространения COVID-19.

• На момент подачи заявки компания не должна проходить процедуру банкротства.

• Индивидуальный предприниматель во время налоговых каникул не должен прекращать деятельность в качестве ИП.

Отсрочка может быть предоставлена не только компаниям, но и ИП, у которых есть потребительские кредиты. Естественно, сфера деятельности ИП должна входить в список пострадавших отраслей. И здесь тоже есть некоторые условия:

• доходы ИП за прошлый месяц снизились, по сравнению с прошлым годом, на 30% и более;

• размер кредита не превышает максимальной суммы, установленной Правительством РФ (в частности, для потребительских кредитов — 250 тыс. руб., автокредит — 600 тыс. руб., или кредит, обеспеченный ипотекой — 1,5 млн руб.);

• если в отношении кредитного договора уже не применяются ипотечные каникулы.

Если все условия соблюдены, то индивидуальный предприниматель получит кредитные каникулы.

Максимальная сумма кредита на зарплату рассчитывается исходя из количества официально трудоустроенных наемных сотрудников умноженного на МРОТ (с учетом всех коэффициентов и выплат в фонды) и умноженного на срок кредитования (максимум 6 месяцев). Беспроцентный заем рассчитан на полгода, но по желанию предпринимателя может быть продлен еще на 6 месяцев, но уже под 4%.

Получить такой кредит на выплату зарплат можно в одном из банков из этого списка.

Снижение страховых взносов

Для организаций и ИП, которые входят в Единый реестр МСП, общий объем страховых взносов, которые платит предприниматель, снижается с 30% до 15%.

Теперь ставка взносов для организаций и ИП составит:

• взносы в ПФР — 10%,

• взносы в ФОМС — 5%.

• взносы в ФСС (по нетрудоспособности и материнству) не уплачиваются.

Снижение действует с 1 апреля и до конца 2020 года. Вполне возможно, что этот срок будет продлён еще на некоторое время.

Уменьшенные страховые взносы будут применяться для части зарплат, которые превышают МРОТ (в 2020 году МРОТ составляет 12130 рублей).

Налоговые каникулы

Для компаний из наиболее пострадавших от эпидемии будет предоставлена отсрочка от уплаты почти всех налогов, а для остальных предпринимателей — отсрочка от уплаты некоторой части налогов.

Для представителей малого и среднего бизнеса на 6 месяцев продлен срок уплаты налога на прибыль, УСН, ЕСХН за 2019 год, и авансовые платежи по налогам за март и I квартал 2020 года. Исключения составляют налоги, которые уплачиваются через налогового агента: НДС, НПД, НДФЛ. Для этих видов налога срок уплаты не переносится. На 4 месяца продлен срок уплаты этих же видов налогов за II квартал 2020 года, за исключением НДС и НДФЛ.

До 30 октября 2020 года продлены сроки уплаты авансовых платежей по налогу на транспорт, налогу на имущество организаций и налогу на землю (в регионах, в которых установлены авансовые платежи) за I квартал 2020 года, а для этих же видов налога за II квартал 2020 года — до 30 декабря 2020 года.

На 3 месяца продлены сроки уплаты НДФЛ за 2019 год в соответствии с п.6 ст.227 Кодекса (для ИП)

Для организаций и ИП из списка пострадавших сфер деятельности, которые по состоянию на 01.03.2020 не были включены в реестр МСП, на 3 месяца продлен срок уплаты налога на прибыль, УСН, ЕСХН за 2019 год. Кроме того, продлен срок уплаты налогов (авансовых платежей по налогу), за отчетные периоды, приходящиеся на I и II квартал 2020 года, за исключением НДС и НДФЛ.

До 30 июля 2020 года продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в регионах, в которых установлены авансовые платежи) за I квартал 2020 года. Для этих же платежей и налогов за II квартал 2020 года срок уплаты продлен до 30 октября 2020 года.

На 3 месяца продлены сроки уплаты налога для физических лиц (НДФЛ) за 2019 год в соответствии с п.6 ст.227 Кодекса (для ИП).

Перед тем как подать заявление, проверьте, распространяется ли на вас и вашу компанию такая отсрочка. Проверить можно здесь, на сайте ФНС.

Владельцам недвижимости в этот срок запрещается вводить дополнительные платежи в связи с предоставлением отсрочки, применять к арендатору штрафы или какие-то другие санкции за несоблюдение порядка и сроков оплаты. Кроме того, владельцам арендуемой собственности рекомендовано уменьшить размер арендной платы по обоюдному соглашению с арендатором.

Организации или ИП, которые предоставляют своим арендаторам отсрочку уплаты арендной платы за торговые площади и объекты, освобождаются на этот период от налога на имущество организаций, земельного налога и авансовых платежей по ним, а также от налога на имущество физических лиц.

Автоматическое продление лицензий

Если ваше предприятие занимается деятельностью, которая требует лицензирования, в 2020 году вам не нужно будет продлевать действие имеющейся лицензии: она автоматически продлится еще на год.

Правда, это касается не всех видов лицензий. Решение об увеличении срока действия касается следующих отраслей:

• производство, оборот и розничную реализацию алкоголя,

• недропользование,

• услуги связи и коммуникаций,

• теле- и радиовещание,

• частная охранная и детективная деятельность,

• госрегистрация лекарств для медицинского и ветеринарного применения,

• разрешения на судовые радиостанции, используемые на морских и речных судах и судах смешанного плавания.

Кроме того, федеральные органы исполнительной власти на местах могут самостоятельно принимать решения о продлении некоторых видов лицензий для физлиц, ИП или юрлиц на период до одного года. К таким лицензиям и разрешениям относятся:

• лицензии на право заниматься медицинской и фармацевтической деятельностью,

• лицензии в области оценки пожарного риска,

• аттестация на право проведения экспертизы проектной документации,

• аттестация специалистов для проведения санитарно-эпидемиологических экспертиз,

• допуск к международным автомобильным перевозкам,

• государственная аккредитация деятельности в области образования,

• сертификация медицинских работников,

• выдача лицензий и разрешений в сфере оборота оружия.

Безвозмездные субсидии

Малые и средние предприятия, которые относятся к пострадавшим отраслям и входят в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, могут получить и финансовую поддержку из бюджета — безвозмездные субсидии для малого бизнеса. Размер субсидий — по 12 310 рублей на каждого сотрудника компании или наемного работника ИП.

Есть и некоторые другие условия, для получения выплат малому бизнесу, которые должны быть соблюдены:

• на дату подачи заявки у вас есть не более 3 000 рублей долгов по налогам и страховым взносам;

• ваша компания или ИП не находится в процессе ликвидации и не проходит процедуру банкротства;

• количество наемных сотрудников (апрель, май) составляет не менее 90% от мартовских показателей;

• заявитель вовремя подал сведения о застрахованных лицах в Пенсионный фонд РФ.

Точнее узнать, положена ли вам, как предпринимателю, государственная поддержка бизнеса, можно узнать на сайте ФНС России.

Что нужно сделать для того чтобы получить помощь? Нужно подать заявление в налоговый орган по месту регистрации в любой удобной форме: через личный кабинет налогоплательщика (для юрлиц) или личный кабинет ИП на сайте ФНС. Заявление можно отправить обычной или электронной почтой или принести самостоятельно. Для субсидии за май 2020 года заявление в ФНС нужно подать с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Вся дальнейшая информация  о рассмотрении вашей заявки, о размере выделенной субсидии и о перечислении средств на ваш счет будет отправляться вам в личный кабинет или на указанный вами почтовый адрес.

На что может быть потрачена эта компенсация малому бизнесу? Потратить субсидии можно не только на выплату заработных плат сотрудникам, но и на другие неотложные затраты и нужды компании: оплату аренды, коммунальных услуг, погашение задолженностей и т.д.

Невозвратные кредиты

Предприятия, которые относятся к пострадавшим отраслям, а также социально ориентированные некоммерческие организации могут получить от государства специальный невозвратный кредит.

Сумма кредита для каждого предприятия рассчитывается по формуле:

N × МРОТ × 6 месяцев

(где N – количество сотрудников компании на момент подачи заявки на кредит, а МРОТ составляет 12130 руб.).

Ставка по кредиту для потребителей составит всего 2%, остальное субсидирует государство, а срок его погашения — 1 апреля 2021 года.

Самое интересное, что предприятиям, которые в течение всего срока сохранят не менее 90% работников, кредит будет списан вместе с процентами: всю сумму долга выплатит государство. Если в штате останется не менее 80% наемных работников, то вернуть придется только половину ссуды и процентов по ней.

Этот кредит можно тратить как на выплату зарплат, так и на погашение ранее взятого беспроцентного зарплатного кредита.

Получить такой невозвратный кредит можно с 1 июня 2020 года.

Касса Лайтбокс предлагает решение для тех, кто хочет перевести бизнес в онлайн — готовый интернет-магазин с доставкой.

Мы создадим для вас простой и легкий в управлении интернет-магазин, наполним его товарами, поможем подключить и настроить платежные системы, дадим инструменты для привлечения клиентов в онлайне. В качестве кассы интернет-магазина вы можете использовать одну из имеющихся у вас онлайн-касс. Если же онлайн-кассы у вас нет — ее можно арендовать или пользоваться виртуальной кассой Orange Data.

Сколько всё это стоит? Вы будете тратить около 2000 рублей в месяц, если уже используете кассу Лайтбокс. Если же этого оборудования у вас еще нет, его можно взять в аренду — это гораздо дешевле покупки новой кассы.

Получить консультацию

Начинать продавать можно уже на следующий день после запуска магазина. Конечно, такой переход в онлайн актуален для розничной торговли и некоторых видов услуг. Сферам которые больше всего пострадали от пандемии, например, туристической отрасли или сфере развлечений и организации мероприятий, придется рассчитывать только на государственные компенсации и послабления.

Остались вопросы? Пишите, звоните и работайте с удовольствием!

Дата публикации: 30.06.2020

С 27 апреля в России действует второй пакет мер поддержки малого и среднего бизнеса. Какие льготы, субсидии, отсрочки и налоговые послабления в него входят, кому полагаются, где и как получить государственную поддержку и кто ещё предлагает помощь малому бизнесу в период пандемии?

Второй пакет

Поддержка бизнеса на фоне эпидемии коронавируса наряду с поддержкой населения стала одной из главных задач российского правительства.

«Уже начали действовать меры из второго антикризисного пакета, направленные на поддержку наших граждан и экономики в условиях распространения коронавирусной инфекции. Правительство приняло для этого всю необходимую базу», – сообщил премьер-министр России Михаил Мишустин на совещании с вице-премьерами в понедельник.

Он напомнил, что по поручению Владимира Путина Правительство предусмотрело меры поддержки системообразующих предприятий, на которых занято большое число людей, в том числе предприятий здравоохранения и культуры. Они получат кредиты на пополнение оборотных средств в сумме до 3 млрд рублей по ставке не более 5% годовых. По оценке Правительства, всего такую поддержку получат более 1,1 тыс. компаний.

Однако основной акцент во втором пакете сделан на господдержку малого и среднего предпринимательства в России. Напомним, 15 апреля Владимир Путин поручил оказать дополнительную поддержку малому и среднему бизнесу, в частности предоставив прямую безвозмездную помощь от государства.

Меры поддержки бизнеса государством

Господдержка малого и среднего бизнеса в 2020 году будет осуществляться сразу по нескольким направлениям, включая бюджетные выплаты и субсидии, льготы, отсрочки обязательных платежей и налоговые послабления.

Выплаты и субсидии. В рамках второго пакета господдержки экономики Правительство приняло постановление, которое утверждает правила безвозмездной помощи малым и средним предпринимателям на выплату зарплат сотрудникам и решение других безотлагательных вопросов. Таким компаниям будут предоставляться средства из расчёта 1 МРОТ на каждого сотрудника. Для получения поддержки работодатель должен сохранить рабочие места на уровне не менее 90%.

Для выдачи малому и среднему бизнесу беспроцентных кредитов банки дополнительно получат 3,5 млрд рублей государственных субсидий. Распоряжение о выделении этих средств уже подписано главой Правительства.

По данным Министерства экономического развития, общий объём выданных кредитов на выплату зарплат должен достичь 305 млрд рублей. 75% таких займов гарантирует ВЭБ.

Льготы. Правительство начинает программы предоставления малому и среднему бизнесу краткосрочных целевых займов и льготных кредитов. На эти цели из федерального бюджета будет выделено 150 млрд рублей.

Среди других льгот и послаблений – облегчение процесса лицензирования за счёт расширения перечня сфер, на которые распространяется принцип «лицензия автоматом». В их число войдут временное подключение объектов к системе теплоснабжения, выдача разрешений на такси, классификация гостиниц.

Отсрочки. Для облегчения положения малого и среднего бизнеса в наиболее пострадавших отраслях правительство решило увеличить срок уплаты ранее начисленных административных штрафов для них с 60 до 180 дней.

Налоговые послабления. Для арендодателей будут снижены имущественные налоги, а компании с «технической» задолженностью по налогам и сборам до 3 000 рублей могут претендовать на государственную помощь.

«Мы должны исключить все барьеры, мешающие предоставлять эту помощь добросовестным предпринимателям. Для этого Правительство приняло решение, что компании, которые в силу разных обстоятельств имеют зачастую техническую задолженность по налогам и страховым взносам, смогут претендовать на субсидию, если в сумме такая задолженность не превышает 3 000 рублей», – отметил Михаил Мишустин во время совещания с вице-премьерами.

Кому полагается поддержка

Средние и малые предприятия из пострадавших отраслей экономики наряду с микробизнесом смогут получить беспроцентные кредиты для выплаты зарплаты. Главное требование – работодатель должен сохранить рабочие места на уровне не менее 90%.

По оценкам аналитиков, на безвозмездные гранты от российских властей смогут претендовать 1,74 млн малых и средних предприятий из отраслей экономики, наиболее пострадавших от коронавируса.

Как подсчитали специалисты аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza, компании из сферы непродовольственной розницы смогут получить от государства суммарно 27,1 млрд рублей (38% от общей суммы), заведения общепита – 11,8 млрд рублей, предприятия в сфере бытовых услуг – 7 млрд рублей. Эти сферы больше всего пострадали в период карантина.

Москва претендует на наиболее массированную поддержку, отмечают эксперты. Столичным предпринимателям может достаться 8,9 млрд рублей – 12% от общей суммы всех грантов. Кроме того, больше других из бюджета получат Санкт-Петербург и Московская область (по 4,4 млрд рублей), Краснодарский край (3,5 млрд рублей), Свердловская область (2,3 млрд рублей), Ростовская область и Татарстан (по 1,9 млрд рублей).

Как получить господдержку

Как сообщает официальный сайт Правительства России, для оказания поддержки малому и среднему бизнесу будет использоваться «сложившаяся инфраструктура взаимодействия с налогоплательщиками, что позволит обеспечить удобный дистанционный режим подачи заявлений на оказание поддержки, процедуру рассмотрения заявления и выплаты средств, не превышающую 3 дней со дня обращения».

Первый пакет господдержки

Первый пакет предусматривал помощь социально незащищённым гражданам, а также малым, средним и микропредприятиям, сильнее всего пострадавшим от коронавируса. В список пострадавших, в частности, вошли туризм, сфера досуга и развлечений, гостиничный бизнес, общепит, сфера бытовых услуг (ремонт, стирка, химчистка, услуги парикмахерских и салонов красоты) – то есть те отрасли, в которых наиболее высока активность малого и среднего бизнеса. Общая сумма двух антикризисных пакетов составила 2,1 трлн рублей.

Ранее глава Минфина Антон Силуанов заявил, что власти готовы выделить дополнительно столько денег, сколько потребуется населению и экономике в случае продления ситуации с распространением коронавируса и связанных с этим ограничений.

Для этого Минфин возьмёт около 2 трлн рублей из ФНБ, а также привлечёт около 1 трлн рублей дополнительных заимствований.

Дополнительная помощь малому бизнесу от государства

В ходе совещания в понедельник Михаил Мишустин отметил, что Правительство уже сейчас готовит третий пакет мер, направленный на государственную поддержку экономики. В нём планируется увеличить срок уплаты административных штрафов для малых и средних предприятий с 60 до 180 дней. Проект соответствующего закона будет внесён в Госдуму после майских праздников, сообщил премьер-министр.

Кроме того, заместитель председателя Правительства России Виктория Абрамченко поручила Росреестру проработать механизмы поддержки арендаторов земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности. Речь идёт о пролонгации аренды участков до 3 лет.

«Органы публичной власти в текущей ситуации должны практически в автоматическом режиме увеличить срок аренды. Это позволит существенно сократить бюрократическую нагрузку, чтобы арендаторы могли заниматься более важными вопросами сохранения своего бизнеса и трудовых коллективов, а не тратить время на повторные процедуры сохранения прав на землю. Должно быть достаточно заявления от арендатора, чтобы пролонгировать аренду в кратчайшие сроки», – заявила Абрамченко.

В середине апреля «Российские железные дороги» уже сообщили, что готовы дать субъектам малого и среднего бизнеса отсрочку за аренду площадей, в том числе на вокзалах, на срок до полугода.

Источник