Клининговая компания какая система налогообложения

Добрый день,

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, установлены п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Среди них, согласно пп. 26 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, на ПСН переводится такая деятельность, как «услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства».

При этом, как отмечено в Письме МФ РФ от 31.08.2018 N 03-11-12/62198:

В соответствии с подпунктом 26 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения применяется в отношении предпринимательской деятельности «Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства».

Применение патентной системы налогообложения в отношении указанной предпринимательской деятельности Кодексом не ставится в зависимость от того, является ли заказчик по договору на оказание данных услуг юридическим или физическим лицом.

В связи с этим, если ИП осуществляет услуги по уборке жилых помещений, то независимо от того кем являются его заказчики, юридическими лицами, ИП или физическими лицами, возможно применение ПСН. Также, учитывая, что конкретные виды деятельности, подпадающие под ПСН, устанавливаются дополнительно законами субъектов РФ, необходимо принимать во внимание положения закона соответствующего субъекта РФ, в котором зарегистрирован ИП.

С уважением, А. Грешкина

Чистота – залог не только здоровья, но и деловой репутации, безопасности работников и посетителей. Коронавирус наглядно показал, насколько важно соблюдать санитарные требования для закрытых помещений. На самом деле, пандемия только подтолкнула развитие клинингового бизнеса, который давно уже не ассоциируется только с ведром и шваброй. Это серьёзная сфера, выручка которой превысила 100 млрд рублей в год. Разберёмся, как открыть клининговую компанию с нуля пошагово.

Обзор клинингового рынка

По данным Росстата, сейчас в сфере профессиональной уборки действуют более 19 тысяч предприятий, где официально работает около 180 тысяч человек. Кроме того, в этой сфере немало нелегальных работников, которых просто не оформляют в штат. Причин много – высокая текучка кадров, отсутствие перспектив карьерного роста, низкие зарплаты для непростого физического труда. Не секрет также, что значительную долю персонала составляют трудовые мигранты из соседних стран, оформление которых сложнее, чем граждан РФ.

Конечно, государство стремится вывести этот рынок из тени. Несколько лет назад для предприятий клининга была проведена своего рода налоговая амнистия. В отношении тех, кто задекларировал свои истинные доходы, не проводились проверки и не начислялись налоги за прошлые периоды.

Была создана Ассоциация клининговых и фасилити операторов, в задачи которой входит не только уборка помещений, но и комплекс других услуг по обслуживанию объектов недвижимости (работа лифтов, бесперебойная подача воды, тепла, света, вывоз мусора и др.). Сейчас в АКФО входит почти 300 организаций, которые страхуют ответственность друг друга.

Минтруд утвердил два профессиональных стандарта: «Специалист по профессиональной уборке» и «Работник профессиональной уборки». Установлены также стандарты ГОСТ к самим клининговым услугам и к оценке качества организаций профессиональной уборки.

Крупные клининговые компании обслуживают, в основном, коммерческих клиентов: торговые и бизнес-центры, вокзалы и аэропорты, промышленные и транспортные предприятия, медицинские и образовательные учреждения, общественные помещения, банки и др. Конечно, ограничения, вызванные коронавирусом, а также массовый переход покупателей к онлайн-заказам, сократили количество клиентов. В то же время, усилились санитарные требования к качеству услуг — уборки стали проводить чаще и с применением дезинфицирующих средств. В итоге, 2021 год стал годом максимального оборота клинингового рынка — 102 млрд рублей.

Мелким фирмам тяжело конкурировать в сегменте b2b, ведь для обработки значительных площадей нужно иметь специальное оборудование и транспорт, работать на котором может только квалифицированный персонал. Тем не менее, в небольших городах, которые гигантам неинтересны, ниша коммерческих клиентов всё ещё относительно свободна.

На этом рынке есть и другой сегмент – обычные граждане, которые заказывают еженедельную и генеральную уборку квартир, мытьё окон, уборку после ремонта или к празднику, химчистку мебели и ковров, чистку напольных покрытий. Однако здесь тоже много конкурентов, которые предлагают свои услуги индивидуально и напрямую обращаясь к клиентам. Тем более, что благодаря налоговому режиму НПД, такие исполнители легко получают статус самозанятых и работают в правовом поле.

Одна из самых больших проблем клинингового бизнеса – это кадровые вопросы. Традиционно ставки для работников в этой сфере — одни из самых низких. Например, в Белгороде при рабочем графике 2/2 по 12 часов платят от 100 рублей в час, в мегаполисах больше, но не более 150 рублей. Такие зарплаты просто не могут конкурировать с другими отраслями, где тоже большая доля неквалифицированных работников (например, курьерская доставка или строительство). В итоге люди, получив какой-то опыт, начинают работать на себя или вообще уходят из этой деятельности.

Между тем, цены на профессиональную уборку растут каждый год. По данным АКФО, себестоимость самой услуги выросла в 2021 года на 18,8%, а только за 1 квартал 2022 года — на 10,35%. Причин тому несколько: нестабильность курса валют, уход с рынка иностранных поставщиков, нарушение логистики и др. В любом случае, конкурировать за счёт демпинговых цен не получится, поэтому надо улучшать качество и предлагать дополнительный ассортимент услуг.

Что такое профессиональная уборка

Чтобы открыть клининговую компанию, надо понимать, что из себя представляет профессиональная уборка. Согласитесь, собственных представлений, построенных на личном опыте уборки жилья, здесь недостаточно. Для этого надо изучить несколько стандартов:

• ГОСТ Р 51870-2014 «Услуги профессиональной уборки – клининговые услуги. Общие технические условия»;
• ГОСТ Р 58394-2019 «Услуги профессиональной уборки – клининговые услуги. Уборка на промышленных предприятиях. Общие технические требования»;
• ГОСТ Р 58393-2019 «Услуги профессиональной уборки – клининговые услуги. Уборка в медицинских организациях»;
• ГОСТ Р 57595-2017 «Услуги профессиональной уборки – Клининговые услуги. Термины и определения».

Например, ежедневная уборка офиса включает в себя:

• удаление и транспортировку мусора;
• сухую, влажную либо мокрую уборку пола;
• очистку плинтусов;
• удаление пятен и загрязнений с ковровых покрытий и текстильной обивки мебели;
• удаление пыли со всех горизонтальных и вертикальных поверхностей;
• удаление загрязнений со стен и дверей на высоте до 2 метров;
• очистку подоконников, дверей, письменных столов, наружных поверхностей шкафов;
• расстановку передвижной мебели;
• очистку пепельниц;
• очистку корпусов оргтехники и инженерного оборудования;
• удаление пятен и загрязнений с зеркальных и стеклянных поверхностей, металлических изделий.

Дополнительные требования есть к уборке санузлов и кухонных помещений. ГОСТ устанавливает также методику сплошного или выборочного контроля произведённой уборки.

Все моющие средства должны быть сертифицированными, оборудование и инвентарь — чистым и исправным. Работники, занятые на уборке медицинских и образовательных учреждений, в предприятиях общепита, в продовольственной торговле, обязаны иметь медицинские книжки и проходить регулярный медосмотр.

Как начать свой клининговый бизнес

Как начать клининговый бизнес, что нужно для этого? С небольшим бюджетом и без опыта в сфере клининга вы вряд ли сможете обслуживать коммерческих клиентов, разве что принимать мелкие заказы на уборку офисов. Остаются клиенты-физлица, здесь бюджет для старта существенно ниже.

Проблема в том, что при оказании услуг таким клиентам есть серьёзный психологический нюанс – работать надо в жилом помещении. Из-за этого даже за качественную уборку можно получить отрицательный отзыв, потому что клиент посчитал своё личное пространство нарушенным. Но практически любую задачу можно решить, если действовать пошагово и знать, с чего начать.

Шаг 1. Изучите конкурентов.

В первую очередь, надо понять, с кем вы конкурируете в своём городе, какие у конкурентов плюсы и минусы. Изучите стоимость услуг, и что в них входит. Встаньте на место клиента и подмечайте все моменты, которые вас не устраивают. Возможно, вы сразу поймёте, что именно можете сделать лучше. Неплохо также оформить реальный заказ и посмотреть на конкурентов в деле.

Шаг 2. Разберитесь на практике, что такое профессиональная уборка.

Если вы лично испытываете отвращение к уборке чужих грязных помещений, вам будет сложно открыть свою клининговую компанию. В таком случае потребуется заместитель или менеджер, детально знающий все практические нюансы, а их немало. Какое оборудование и расходные материалы эффективны в работе; в каком порядке убирать поверхности; сколько времени занимает уборка типичной квартиры; как решать проблемные вопросы с клиентами; кто несёт ответственность за повреждённую мебель, полы или текстиль; что делать, если работник сломал дорогое оборудование и т.д.

В любом случае, попробуйте побыть хотя бы наблюдателем при уборке нескольких квартир, так вы на практике поймёте, почему клинеру, то есть исполнителю, надо платить достойную зарплату.

Желательно также самому пройти мастер-классы, которые проводят производители профессиональной бытовой химии и оборудования. Ещё лучше — ознакомиться с франшизами в этой сфере, где вы сможете получить практические ответы на свои вопросы.

Шаг 3. Определите свои конкурентные преимущества.

Основными вашими конкурентами будут индивидуальные исполнители. Многие из них имеют постоянную клиентуру, которую они собирали годами. Заказчики привыкают ходить к своему парикмахеру, массажисту, мастеру по маникюру, даже если услуги других исполнителей будут качественнее и дешевле. То же самое с уборкой квартир, здесь большое значение имеет вопрос доверия и личной симпатии.

Как вы можете их переиграть? Во-первых, использованием дорогой и качественной химии и оборудования. Далеко не все исполнители-одиночки готовы тратиться на промышленный пылесос или фен для сушки ковра. Во-вторых, вы можете гарантировать клиентам возмещение возможного ущерба, для этого надо оформить страхование ответственности в сфере услуг. В-третьих, поскольку у вас будет несколько исполнителей, вы сможете выполнить заказ, если кто-то из них заболеет или по другой причине не выйдет на работу.

Шаг 4. Составьте бизнес-план.

Клининг жилых помещений не требует больших вложений на старте, поэтому привлекает многих начинающих предпринимателей. Тем не менее, расходы здесь тоже есть.

• Оборудование: промышленный пылесос, моющий пылесос, парогенератор, фен для мебели и ковров, аппарат для химчистки.
• Уборочный инвентарь: ведра, швабры, тряпки, щетки, скребки, мешки для мусора, стремянки.
• Униформа: спецодежда, фартуки, перчатки.
• Профессиональная бытовая химия: для сантехники, плитки, мебели, текстиля, стекла, напольных покрытий, для дезинфекции и др.

Стоит ли снимать офис? Ваши клиенты будут делать заказы онлайн или по телефону, поэтому привычный офис вряд ли понадобится. А вот помещение для хранения всего вышеперечисленного необходимо. Это может быть мини-склад или просто пустая комната, но желательно в центре города или в спальном районе, где у вас больше всего клиентов. Обязательно решите вопрос с транспортом, которым будете доставлять клинеров, оборудование, инвентарь и расходники.

В среднем расходы на старте могут достигать 500-600 тысяч рублей плюс хотя бы 100-200 тысяч рублей надо иметь для постоянной закупки расходных материалов и разных непредвиденных ситуаций. Нормальный срок окупаемости для небольших компаний в этой сфере — год-полтора.

Шаг 5. Подберите работников.

Если говорить о легальном бизнесе, то работников надо брать в штат, заключая с ними трудовой договор. Самозанятых в теории привлекать не запрещено, но здесь есть явные признаки трудовых отношений: деятельность ведётся под контролем клининговой компании; используется предоставленное оборудование и расходные материалы; клиенты привлекаются не лично исполнителями и др. При проверке налоговая инспекция обязательно обратит на это внимание и переквалифицирует договор с самозанятым в трудовой. А за этим последует перерасчёт налогов, взносов и штрафы.

Проще всего оформить работников на сдельную оплату труда, тогда зарплата будет зависеть от количества выполненных уборок. Предлагайте исполнителям высокий процент от стоимости заказа — минимум 50%, на меньшую сумму хорошие клинеры вряд ли согласятся. Объясните, что компания при этом несёт расходы на рекламу, обработку заказов, закупку оборудования и расходных материалов, налоги, транспорт и прочее.

Шаг 6. Зарегистрируйте бизнес.

Чтобы действовать легально и давать рекламу, вам надо зарегистрировать ИП или ООО. Самозанятым стать проще, но им нельзя нанимать работников. Имейте в виду, что формат ООО сложнее, чем ИП, но если у вас есть деловой партнер, то ввести его в бизнес официально можно, только открыв компанию.

Процедура регистрации бизнеса довольно проста, и мы можем вам в этом помочь, причём, бесплатно.

Шаг 7. Запустите рекламу.

Любой бизнес с нуля требует раскрутки. Если вы о себе не расскажете, то о вас никто и не узнает. Поскольку клиентами будут местные жители, разместите рекламу в городском паблике, региональных досках объявлений, в Яндекс Услугах, закажите раздачу листовок в многоквартирных домах. Таргетированная и контекстная реклама тоже приносит заказы, но её надо уметь правильно настроить, иначе это будет сливом бюджета.

Подготовьте детальный лендинг, распишите, что входит в каждый вид уборки. Некоторые клиенты требуют договор на оказание услуг, поэтому стоит разместить шаблон на сайте. Хорошо, если вы подготовите калькулятор для онлайн-заказа, чтобы клиент мог самостоятельно рассчитать стоимость уборки. Вариант цены «от … рублей» и обсуждение условий заказа по телефону нравится не всем. Многие клиенты считают, что тогда цена может существенно отличаться от первоначальной, поэтому выбирают исполнителя с конкретными расценками.

Шаг 8. Действуйте!

Помните, что в бизнесе, впрочем, как и в жизни, никто не может вам ничего гарантировать. Есть масса примеров, когда только третья-четвертая попытка начать своё дело оказывается удачной. Но если не пытаться, то даже с мечтой об этом придётся расстаться.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

С чего начать открытие клинингового бизнеса

Успешное ведение любого бизнеса требует четкого понимания и внутренних принципов его функционирования, и потребностей потенциальных клиентов. Именно изучение целевой аудитории становится ответом на вопрос, с чего начать организацию собственного дела.

Изучение целевой аудитории

В зависимости от целевой аудитории и с некоторой долей условности клининговые компании делятся на два типа. Первый ориентирован на частную недвижимость, второй – на коммерческую. Условность такого деления объясняется наличием на рынке универсальных фирм, работающих с любыми потенциальными клиентами. В любом случае имеет смысл сначала сосредоточиться на чем-то одном с последующим расширением сферы деятельности. Такой подход позволит сэкономить на начальных расходах на открытие бизнеса.

Выбор предоставляемых услуг

С учетом целевой аудитории определяется перечень оказываемых услуг. Первым критерием для классификации становится вид проводимой уборки в зависимости от объекта – квартиры, торгового центра, офиса, учреждения общепита или складского помещения. В каждом из перечисленных случаев существует определенная специфика и, что особенно важно, требования к качеству производимых работ.

Второй критерий, позволяющий классифицировать оказываемые услуги на виды – это периодичность. Различают два возможных варианта:

• разовая – при подготовке к мероприятию или к сдаче объекта в эксплуатацию;
• периодическая – ежедневная, ежемесячная и т.д. — на основании долгосрочного договора.

По типу выполняемых работ также выделяют два типа:

• стандартная влажная уборка с наведением порядка на объекте;
• специализированные услуги, количество которых достаточно велико и включает:
  1. чистка ковров;
  2. мытье светильников;
  3. мытье окон;
  4. снятие и стирка занавесок и штор;
  5. уборка на объекте после ремонта или строительства с выносом строительного мусора.

Сразу три классификации клининговых услуг, приведенные выше, показывают разнообразие этого бизнеса. Причем становление компании может происходить по разным сценариям. Первый – традиционный — предусматривает оказание обычных услуг, не требующих серьезных вложений, но с большим уровнем конкуренции на рынке. Второй предполагает приобретение дорогостоящего оборудования, например, для чистки ковров, что требует вложений, но позволяет сравнительно быстро занять определенную нишу и получить клиентов.

Регистрация клинингового агентства

Чтобы открыть бизнес с нуля, требуется регистрация хозяйствующего субъекта. В отношении клинингового агентства действует стандартная процедура. Она предусматривает последовательное определение нескольких принципиально важных параметров бизнеса.

ИП или ООО

ИП и ООО – две самых распространенных в России организационно-правовых формы ведения коммерческой деятельности. Первая лучше подходит в том случае, если клиентами выступают физлица. Вторая становится оптимальным выбором, когда планируется преимущественно сотрудничать с организациями.

Выбор налогообложения

Снова сравниваются два альтернативных варианта (до 2022 года существовал и третий в виде ЕНВД, но сегодня он не действует). Первый – УСН или упрощенка – больше подходит для ИП, так как позволяет свести к минимуму объем оформляемой бухгалтерской документации и налоговой отчетности, а также сократить количество налогов. УСН предусматривает задействование одной из двух схем расчета налоговых выплат – 6% от доходов или 15% от разницы между ними и расходами.

Второй – ОСНО или общая система налогообложения – чаще используют ООО. Он позволяет предоставлять услуги с НДС, что актуально для большей части клиентов, являющихся юридическими лицами.

Важно понимать, что выше приведены только самые общие рекомендации – как в части организационно-правовой формы, так и налогового режима. Решение в каждом конкретном случае требуется принимать отдельно. Причем смена системы налогообложения вполне возможна с начала следующего календарного года. Сменить ИП на ООО не получится при всем желании – потребуется регистрация нового хозяйствующего субъекта.

Коды ОКВЭД

С их помощью обозначают основное направление бизнеса. Применительно к клининговой деятельности имеет смысл использовать несколько кодов – в зависимости от видов выполняемых работ:

• для обычной уборки различных объектов – 81.21;
• для комплексного обслуживания зданий и отдельных помещений – 81.10;
• для уборки мусора и наведения порядка на объекте после ремонта или строительства – 43.39;
• для специальных работ в виде химчистки, стирки и глажки – 96.01;
• для чистки и уборки различных помещений – 74.70;
• а также ряд других.

Подача документов на регистрацию

Регистрацией ИП и юридических лиц занимаются специальные подразделения ФНС. Налоговые органы также занимаются ведением двух соответствующих реестров: ЕГРИП и ЕГРЮЛ. Регистрация бизнеса предусматривает подачу следующего набора документов:

• заявление, составленное по форме Р21001;
• устав (для ООО) или паспорт (для ИП);
• документ, подтверждающий уплату госпошлины в размере 800 рублей (если документация на регистрацию подается в бумажном формате).

Комплект документов подается одним из следующих способов:

• через сайт Сравни.ру;
• лично в ИФНС;
• Почтой России;
• через нотариуса;
• в МФЦ;
• через портал Госуслуги;
• через сервис ФНС.

Через 3 или 5 рабочих дней (в зависимости от способа подачи документов) ИП или ООО регистрируется и данные о клининговом агентстве заносятся в ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Завершающим этапом этого шага по созданию бизнеса становится открытие расчетного счета в банке.

Как открыть клининговую компанию по уборке

Чтобы организовать клининговую компанию, недостаточно зарегистрировать хозяйствующий субъект. Требуется набрать персонал и предоставить в его распоряжение все необходимое для профессиональной деятельности. Достижение этой цели предполагает последовательное решение нескольких задач.

Поиск офиса

В современных условиях офис нужен далеко не всегда. Многие ИП регистрируются по рабочему адресу. Для складирования необходимого инструмента, оборудования и расходных материалов используются различные подсобные помещения, например, гараж.

Если же речь идет о достаточно крупном бизнесе, тем более в статусе ООО, требуется наличие и офиса, и склада. В первом размещается персонал, включая руководителя, бухгалтерию и рядовых сотрудников. Во втором – уже упомянутые выше инструмент, оборудование и расходные материалы. Обычно крупная клининговая фирма использует в работе собственный транспорт, что требует наличия гаража.

Перечисленные объекты недвижимости приобретаются в собственность или арендуются. Оба варианта имеют как плюсы, так и минусы. Важно понимать, что юридический адрес указывается в регистрационных документах. Поэтому поиском помещений необходимо заниматься сразу после решения о создании бизнеса.

Комплектование оборудованием

Потребность в оборудовании определяется с учетом предоставляемых услуг. Практика показывает, что применяются два подхода к комплектованию. В первом случае речь идет оп покупке нового оборудования, во втором – подержанного. Возможны и комбинированные варианты.

Стоимость техники сильно зависит от нескольких параметров: мощности, бренда, функционала, вида и т.д. К примеру, тележка для инвентаря обойдется в 10-15 тысяч, а промышленный пылесос стоит не меньше 35-40 тыс. рублей. Отдельная статья расходов – покупка автомобиля. Хотя на первых порах вполне реально обойтись арендой.

Подбор персонала

Численность штата клинингового агентства зависит от потенциального спроса на услуги, который определяется на одной из начальных стадий открытия бизнеса. Важно помнить, что требуется или набирать готовых специалистов, или заниматься обучением принятых на работу сотрудников. Поиск работников обычно происходит по интернету с использованием многочисленных специализированных сервисов.

Привлечение первых клиентов

Аналогичным образом в сегодняшних условиях делается и реклама. Чаще всего услуги клининговой компании продвигаются через социальные сети. Если речь идет об ООО с ориентацией на юридические лица, имеет смысл задействовать и другие виды рекламы. Например, собственный сайт, полиграфическую продукцию или СМИ разного уровня и масштаба – выбор зависит от специфик региона и целевой аудитории бизнеса.

Распространенные ошибки

Число участников российского рынка клининговых услуг стабильно растет в течение нескольких последних лет. Этому не способны помешать ни пандемия, ни сложная политическая обстановка в мире. Не стоит удивляться тому, что начинающие бизнесмены нередко делают ошибки, самыми распространенными из которых выступают такие:

• недооценка величины необходимых вложений;
• отсутствие эффективной рекламы и, как следствие, достаточного количества клиентов;
• слабая проработка или полное отсутствие бизнес-плана.

Сколько стоит открыть клининговый бизнес

Любой бизнес создается для получения прибыли. Поэтому важной частью открытия клининговой компании становится разработка бизнес-плана. Его первую часть и основу составляет смета начальных расходов. Вторая касается предполагаемой выручки, себестоимости и прибыли, но требует более внимательного и отдельного рассмотрения. Здесь же имеет смысл остановиться на стартовых инвестициях по открытию бизнеса с нуля в маленьком городе и мегаполисе.

Итогом расчетом становятся две цифры. Примерно в 730 тыс. руб. обойдется создание клинингового агентства в небольшом населенном пункте. Открытие бизнеса в мегаполисе потребует 1,1 млн. руб. Цифры являются приблизительным и могут быть скорректированы как в большую, так и меньшую сторону, что зависит от специфики планируемой деятельности.

В данной статье мы поговорим о работе клининговых компаний, а также рассмотрим вопросы выбора системы налогообложения для таких предприятий.

Системы налогообложения

В нашей стране есть целых пять систем налогообложения, которые могут быть выбраны как организацией или предпринимателем.

Чтобы понять какую систему выбрать для клининговой компании необходимо сделать расчеты исходя из определенной суммы дохода, которую получает компания. Предположим, что клининговая компания оформлена как Индивидуальный предприниматель и получает доход в месяц от юридических лиц — 500 000 рублей, от физических лиц — 100 000 рублей. Официально подтвержденные расходы составляют 300 000 рублей в месяц, из них 100 000 — фонд оплаты труда, 30000 рублей — страховые взносы за сотрудников, 13000 — НДФЛ за сотрудников. Сотрудников -5 человек, из них 1 человек оказывает услуги населению, остальные — организациям.

Читайте также статью ⇒ Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения.

Что выбрать — ООО или ИП

Для клининговой компании подойдет организация работы как общества с ограниченной ответственностью, так и как Индивидуального предпринимателя. Лицензий на данный вид деятельности приобретать не нужно.

Общая система налогообложения

При выборе данного режима нужно уплатить в бюджет самое большое количество налогов. Это самый невыгодный для клининговой компании режим. Но иногда выбор ОСНО экономически обоснован тем, что большинство контрагентов, то есть клиентов, работают на общей системе налогообложения и им нужны счета-фактуры с выделенным налогом на добавленную стоимость. В данном случае компании нужно либо перейти на общий режим, либо она потеряет всех клиентов. Поэтому, несмотря на самую большую налоговую нагрузку, некоторые компании работают на ОСНО.

Пример.

Давайте рассчитаем налоги на ОСНО исходя из условий описанных выше.

Общая налоговая нагрузка равна 173525 рублей в месяц.

Упрощенная система

УСН различается объектом налогообложения и ставкой — объект налогообложения может быть доходы и ставка в общем случае применяется 6% или доходы минус расходы и ставка в общем случае применяется 15%. НДС и имущественные налоги платить не нужно. Сдается только Декларация по УСН один раз по итогам года. Уплата авансовых платежей происходит каждый квартал.

Пример — объект налогообложения «Доходы».

Налоговая нагрузка будет считаться так:

• Налог на УСН = 600000*6%=36000 рублей;
• Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

При применении данного режима сумму УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50% (а если у предпринимателя нет сотрудников то на все 100%). 36000/2=18000 рублей.

Итого все налоги за месяц 18000+43000=61000 рублей.

Пример — объект налогообложения «Доходы минус расходы».

Налоговая нагрузка за месяц равна:

• Налог на УСН= (600000-300000)*15%=45000 рублей;
• Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Итого 45000+43000=88000 рублей.

ЕНВД для клининговой компании

ЕНВД может применяться для клининговой компании только относительно услуг, которые оказываются для населения. Для услуг организациям данный режим не подходит. Поэтому если выбрать ЕНВД для клининговых услуг населению, то параллельно с данным режимом нужно применять либо ОСНО, либо УСН и вся деятельность по оказанию клининговых услуг юридическим лицам будет облагаться одним из этих налогов.

Важно! ЕНВД не разрешен к применению для города Москвы.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Сумму ЕНВД может уменьшить на 50% на взносы за сотрудников, занятых в данном виде деятельности, в нашем примере это 6000 рублей. Сумму УСН также можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 2101,5/2+30000/2+43000=59050 рублей.

Патент для клининговой компании

Патент для клининговой компании могут применять только предприниматели и только относительно вида деятельности, связанного с уборкой жилых помещений. То есть сиуация получается точно такая же как и с ЕНВД — Патент приобретается только на оказание услуг физическим лицам по уборке их жилых помещений, а для организации необходимо выбрать какой-либо другой режим — ОСНО или УСНО. Стоимость Патента зависит от региона, в котором будет вести деятельность предприниматель. Сумму Патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.

Важно! При выборе системы налогообложения в качестве Патента декларацию по данному виду деятельности сдавать не нужно.

Пример.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — Патент, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета Патента для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер Патента для города Москвы для данного вида деятельности. И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Налоги за месяц:

1. Патент —1650 рублей (сумму патента можно рассчитать на сайте налоговой инспекции);
2. УСН — 500 000*6%=30000 рублей;
3. Налоги и взносы за сотрудников по условиям примера 43 000 рублей.

Сумму УСН  можно уменьшить на взносы на половину — 24000 рублей.

Итого: 1650+30000/2+43000=59650 рублей.

Читайте также статью: → что выгоднее патентная система налогообложения или ЕНВД для ИП в 2023 году?

Выводы

Выбор системы налогообложения для клининговой компании зависит от многих факторов. Для каждого случая нужно считать индивидуально. Исходя из нашего общего примера, можно сделать вывод о том, что наиболее выгодной является упала налого на УСН или совмещение нескольких режимов — УСН и ЕНВД или УСН и Патента в отношении услуг для населения и для организаций.

В интернете можно найти множество статей по теме “Как открыть свою клининговую компанию или клининговый бизнес”. Но в большинстве случаев такие инструкции описывают экономические аспекты открытия бизнеса, юридическим вопросам уделяется мало внимания. Наши юристы подготовили материал, посвященный юридическим аспектам открытия клининговой компании.

Регистрация бизнеса

Клининговый бизнес может быть зарегистрирован в форме юридического лица (как правило, ООО) или ИП. О плюсах и минусах ведения бизнеса через ООО и ИП читайте в статье.

Также мы разработали пошаговые инструкции по регистрации бизнеса:

Регистрация общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Регистрация индивидуального предпринимателя (ИП)

Основной код экономической деятельности для клинингового бизнеса – ОКВЭД 81.2. В заявлении о регистрации указывается не менее 4-х цифр кода ОКВЭД в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Для клининга это могут быть:

Также компания и ИП могут указать дополнительные ОКВЭД.

Почему важно указать правильно основной вид экономической деятельности?

Есть много факторов в бухгалтерском и налоговом учете, на которые коды могут оказать очень даже существенное влияние. Правильные коды ОКВЭД важны, в частности, для верного расчета налогов и страховых взносов.  От них, например, зависит:

Налоги

В соответствии с законодательством РФ предприниматели могут применять общую систему налогообложения (с уплатой НДС, налога на прибыль, налога на имущество), а в определенных случаях вместо общей системы налогообложения возможно применение специального режима. К таким режимам относится упрощенная и патентные системы налогообложения.

Клининговые компании и ИП, оказывающие услуги по уборке, при соблюдений условий по количеству работников и лимиту дохода вправе применять упрощенную систему налогообложения, выбрав один из вариантов налогообложения “доходы” или “доходы-расходы”. Заявление о применении УСН можно подать при регистрации компании.  Читайте подробнее об упрощенной системе налогообложения в статье.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность по уборке жилых помещений, могут применять патентную систему налогообложения (с учетом некоторых ограничений). Данная система налогообложения имеет ряд плюсов и нередко бывает выгоднее УСН. Суть ее заключается в том, что законом определенного субъекта РФ устанавливается “потенциально возможный к получению годовой доход исходя из его суммы (а не реального дохода), с которого уплачивается налог. В частности Законом г. Москвы для деятельности по уборке жилых помещений установлен следующий потенциально возможный к получению годовой доход — 660 000 рублей, ставка налога — 6 %. То есть за год предприниматель, имеющий патент, должен уплатить налог в размере 39 600 рублей. Если сумма реального дохода равна или более 660 000 рублей, то безусловно такая система будет выгодной с экономической и административной точки зрения (простая форма учета, не нужно сдавать декларацию и т.д.). Патент оформляется после регистрации ИП. Читайте подробнее о патентной системе налогообложения в статье.

Если ИП осуществляет деятельность по уборке нежилых помещений, то он не может использовать патентную систему налогообложения. Патент не смогут получить также юридические лица, вне зависимости от вида деятельности.

Требования для начала работы

Законодательством не установлено дополнительных требований (лицензионных и иных) для начала работы после регистрации клинингового бизнеса.

Клининговые компании и ИП, оказывающие услуги по уборке и принимающим оплату от физических лиц (наличную или безналичную), обязаны иметь зарегистрированный контрольно-кассовый аппарат. При получении оплаты от физического лица наличными денежными средствами, через эквайринг или безналичным способом, предприниматель должен выбить кассовый чек. Читайте подробнее о требованиях к использованию ККТ в статье наших юристов.

Рекомендуем сделать после регистрации

1. Получите уведомления из внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) о регистрации в качестве страхователя.

После регистрации необходимо встать на учет в Пенсионном фонде РФ (ПФР), Фонде социального страхования (ФСС). Для этого в данные организации подаются заявления о постановке и копии документов, подтверждающих регистрацию. По результату вы получаете уведомления о постановке с присвоенным регистрационным номером, данный номер указывается в отчетности.

Для бухгалтерского учета необходимо получить коды статистики (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКПФ, ОКОГУ). В настоящее время получить данные коды можно онлайн по ИНН/ОГРН организации на сайте Росстата.

2. Закажите печать (если планируете использовать)

ООО и ИП вправе иметь печать, но не обязаны.

3. Откройте банковский счет и организуйте бухгалтерский учет

Если вы не применяете патентную систему налогообложения, то ведение бухгалтерского и налогового учета является обязательным. Вы можете вести его самостоятельно, нанять бухгалтера в штат или заключить договор о бухгалтерском аутсорсинге. Не забудьте издать приказ о назначении главного бухгалтера или возложении его функции на руководителя.

4. Если вы зарегистрировали ООО, то не забудьте оплатить уставный капитал в течение 4 месяцев с даты регистрации компании.

5. Приобретите и зарегистрируйте в налоговой инспекции онлайн-кассу (если вы планируете принимать оплату от физических лиц)

6. Если вы планируете использовать патентную систему, подайте в налоговую инспекцию заявление о получении патента

7. Оформите работников (при необходимости) и подайте сведения о среднесписочной численности работников

Если у вас есть работники, то для законного функционирования организации необходимо оформить отношения с ними. Оформить отношения с работниками можно по трудовому договору, для этого необходимо заключить с работниками трудовой договор, а также оформить приказ о приеме на работу (ознакомить с ним сотрудника под роспись), получить от работника согласие на обработку персональных данных, заявление о приеме на работу, заявление о перечислении заработной платы на банковский счет (если деньги на карту будут перечисляться), трудовую книжку и иные документы, необходимые для приема на работу. Кроме того, согласно законодательству РФ запись в трудовую книжку должна быть внесена в течение 5 дней с момента найма.

При оформлении иностранных работников нужно обратить внимание на специальный порядок их приема. Оформление иностранных работников с нарушением миграционного законодательства влечет административную ответственность. Для того чтобы работники работали эффективно, а также для снижения риска отрицательного решения суда при разрешении судебного спора с работником или предписаний со стороны трудовой инспекции необходимо подготовить также полный комплект локальных актов (штатное расписание, положение об оплате труда, положение о защите персональных данных, положение о защите коммерческой тайны, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, приказы и т.д.), а также необходимые журналы учета (журнал учет личных дел, журнал учета движения трудовых книжек и т.д.), договоры о полной материальной ответственности для работников, деятельность которых связана с использованием ТМЦ. Для некоторых организаций, подпадающих под понятие “малого” или “среднего” бизнеса, возможны дополнительные льготы при оформлении работников. Кроме того, при соблюдении некоторых условий возможно заключение не трудового, а гражданско-правового договора оказания услуг/выполнения работ с исполнителями.

Отправьте отчет в ИФНС о среднесписочной численности. Это нужно сделать до 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации ООО. В дальнейшем такие отчеты необходимо подавать до 20 января текущего года.

8. Подготовьте форму договора об оказании услуг по уборке (при необходимости)

Если вы планируете работать с юридическими лицами (тем более, на постоянной основе), то вам потребуется форма договора возмездного оказания услуг, детально регламентирующего обязательства сторон.

Рекомендуем прочитать

Регистрация товарного знака

Внесение изменений в устав ООО и ЕГРЮЛ

Взыскание дебиторской задолженности через суд

Юридические услуги для клининговых компаний

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая Политика конфиденциальности в отношении обработки персональных данных пользователей сайта https://www.dvitex.ru/ (далее – Политика конфиденциальности) разработана и применяется в ООО Юридическая фирма «Двитекс», ОГРН 1107746800490, г. Москва, пер. Голутвинский 1-й, дом 3-5, оф 4-1 (далее – Оператор) в соответствии с пп. 2 ч. 1 ст. 18.1 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» (далее по тексту – Закон о персональных данных).

1.2. Настоящая Политика конфиденциальности определяет политику Оператора в отношении обработки персональных данных, принятых на обработку, порядок и условия осуществления обработки персональных данных физических лиц, передавших свои персональные данные для обработки Оператору (далее – субъекты персональных данных) с использованием и без использования средств автоматизации, устанавливает процедуры, направленные на предотвращение нарушений законодательства Российской Федерации, устранение последствий таких нарушений, связанных с обработкой персональных данных.

1.3. Политика конфиденциальности разработана с целью обеспечения защиты прав и свобод субъектов персональных данных при обработке их персональных данных, а также с целью установления ответственности должностных лиц Оператора, имеющих доступ к персональным данным субъектов персональных данных, за невыполнение требований и норм, регулирующих обработку персональных данных.

1.4. Персональные данные Субъекта персональных данных – это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу.

1.5. Оператор осуществляет обработку следующих персональных данных Пользователей:

• Фамилия, Имя, Отчество;
• Адрес электронной почты;
• Номер телефона;
• иные данные, необходимые Оператору при оказании услуг Пользователям, для обеспечения функционирования Сайта.

1.6. Оператор осуществляет обработку персональных данных Субъектов персональных данных в следующих целях:

• обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
• обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
• обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
• в целях исследования рынка;
• информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
• статистических целях;
• в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.

1.7. Оператор осуществляет обработку персональных данных субъектов персональных данных посредством совершения любого действия (операции) или совокупности действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств, включая следующие:

• сбор;
• запись;
• систематизацию;
• накопление;
• хранение;
• уточнение (обновление, изменение);
• извлечение;
• использование;
• передачу (распространение, предоставление, доступ);
• обезличивание;
• блокирование;
• удаление;
• уничтожение.

2. ПРИНЦИПЫ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

2.1. При обработке персональных данных Оператор руководствуется следующими принципами:

• законности и справедливости;
• конфиденциальности;
• своевременности и достоверности получения согласия субъекта персональных данных на обработку персональных данных;
• обработки только персональных данных, которые отвечают целям их обработки;
• соответствия содержания и объема обрабатываемых персональных данных заявленным целям обработки. Обрабатываемые персональные данные не должны быть избыточными по отношению к заявленным целям их обработки;
• недопустимости объединения баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой;
• хранения персональных данных в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных;
• уничтожения либо обезличивания персональных данных по достижению целей, их обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей.

2.2. Обработка персональных данных Оператором осуществляется с соблюдением принципов и правил, предусмотренных:

• Федеральным законом от 27.07.2006 года №152-ФЗ «О персональных данных»;
• Настоящей Политикой конфиденциальности;
• Всеобщей Декларацией прав человека 1948 года;
• Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 года;
• Европейской конвенции о защите прав человека и основных свобод 1950 года;
• Положениями Конвенции Содружества Независимых Государств о правах и основных свободах человека (Минск, 1995 год), ратифицированной РФ 11.08.1998 года;
• Положениями Окинавской Хартии глобального информационного общества, принятой 22.07.2000 года;
• Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 года № 1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
• Приказом ФСТЭК России от 18.02.2013 года № 21 «Об утверждении Состава и содержания организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;
• Иными нормативными и ненормативными правовыми актами, регулирующими вопросы обработки персональных данных.

3. ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.

3.1. Персональные данные субъектов персональных данных получаются Оператором:

• путем предоставления субъектом персональных данных при регистрации на Сайте, при подаче заявок, заявлений, анкет, бланков, заполнении регистрационных форм на сайте Оператора или направления по электронной почте, сообщения по телефону службы поддержки Оператора;
• иными способами, не противоречащими законодательству РФ и требованиям международного законодательства о защите персональных данных.

3.2. Оператор получает и начинает обработку персональных данных Субъекта с момента получения его согласия.

3.3. Согласие на обработку персональных данных дается субъектом персональных данных с момента начала использования сайта, в том числе, путем проставления отметок в графах «Я согласен на обработку персональных данных, с условиями и содержанием политики конфиденциальности», посредством совершения субъектом персональных данных конклюдентных действий.

3.4. Субъект персональных данных может в любой момент отозвать свое согласие на обработку персональных данных. Для отзыва согласия на обработку персональных данных, необходимо подать соответствующее заявление Оператору по доступным средствам связи. При этом Оператор должен прекратить их обработку или обеспечить прекращение такой обработки и в случае, если сохранение персональных данных более не требуется для целей их обработки, уничтожить персональные данные или обеспечить их уничтожение в срок, не превышающий 30 (Тридцати) дней с даты поступления указанного отзыва.

3.5. В случае отзыва Субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных, Оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия Субъекта персональных данных только при наличии оснований, указанных в Законе о персональных данных.

3.6. Субъект персональных данных вправе выбрать, какие именно персональные данные будут им предоставлены. Однако, в случае неполного предоставления необходимых данных Оператор не гарантирует возможность субъекта использовать все сервисы и продукты Сайта, пользоваться всеми услугами Сайта.

3.7. Субъект персональных данных в любой момент может просматривать, обновлять или удалять любые персональные данные, которые включены в его профиль. Для этого он может отредактировать свой профиль в режиме онлайн в личном кабинете или отправить электронное письмо по адресу info@dvitex.ru.

4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

4.1. Оператор принимает технические и организационно-правовые меры в целях обеспечения защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий.

4.2. При обработке персональных данных Оператор применяет правовые, организационные и технические меры по обеспечению безопасности персональных данных в соответствии со ст. 19 Федерального закона «О персональных данных», Постановлением Правительства РФ от 01.11.2012 №1119 «Об утверждении требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных», Методикой определения актуальных угроз безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, утвержденной ФСТЭК РФ 14.02.2008 г., Методическими рекомендациями по обеспечению с помощью криптосредств безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации, утвержденных ФСБ РФ 21.02.2008 г. № 149/54-144.

4.3. Для авторизации доступа к Сайту используется Логин и Пароль. Ответственность за сохранность данной информации несет субъект персональных данных. Субъект персональных данных не вправе передавать собственный Логин и Пароль третьим лицам, а также обязан предпринимать меры по обеспечению их конфиденциальности.

4.4. При передаче персональных данных Оператор соблюдает следующие требования:

• не сообщает персональные данные субъекта персональных данных третьей стороне без выраженного согласия, за исключением случаев, когда это необходимо в целях обработки персональных данных, предупреждения угрозы жизни и здоровью субъекта персональных данных, а также в случаях, установленных законодательством;
• не сообщает персональные данные в коммерческих целях без выраженного согласия субъекта персональных данных;
• информирует лиц, получающих персональные данные, о том, что эти данные могут быть использованы лишь в целях, для которых они сообщены, и требует от этих лиц принятия надлежащих мер по защите персональных данных. Лица, получающие персональные данные Пользователя, обязаны соблюдать режим конфиденциальности;
• разрешает доступ к персональным данным только уполномоченным лицам, при этом указанные лица должны иметь право получать только те персональные данные, которые необходимы для выполнения конкретных функций.

4.5. Оператор вправе раскрыть любую собранную о Пользователе данного Сайта информацию, если раскрытие необходимо в связи с расследованием или жалобой в отношении неправомерного использования Сайта, либо для установления (идентификации) Пользователя, который может нарушать или вмешиваться в права Администрации сайта или в права других Пользователей Сайта, а также для выполнения положений действующего законодательства или судебных решений, обеспечения выполнения условий настоящего Соглашения, защиты прав или безопасности иных Пользователей и любых третьих лиц.

4.6. Третьи лица самостоятельно определяют перечень иных лиц (своих сотрудников), имеющих непосредственный доступ к таким персональным данным и (или) осуществляющих их обработку. Перечень указанных лиц, а также порядок доступа и(или) обработки ими персональных данных утверждается внутренними документами Третьего лица.

4.7. Оператор не продаёт и не предоставляет персональные данные третьим лицам для маркетинговых целей, не предусмотренных данной Политикой конфиденциальности, без прямого согласия субъектов персональных данных. Оператор может объединять обезличенные данные с иной информацией, полученной от третьих лиц, и использовать их для совершенствования и персонификации услуг, информационного наполнения и рекламы.

4.8. Обработка персональных данных производится на территории Российской Федерации, трансграничная передача персональных данных не осуществляется. Оператор оставляет за собой право выбирать любые каналы передачи информации о персональных данных, а также содержания передаваемой информации.

4.9. Личная информация, собранная онлайн, хранится у Оператора и/или поставщиков услуг в базах данных, защищенных посредством физических и электронных средств контроля, технологий системы ограничения доступа и других приемлемых мер обеспечения безопасности.

4.10. Субъект персональных данных осознаёт, подтверждает и соглашается с тем, что техническая обработка и передача информации на Сайте Оператора может включать в себя передачу данных по различным сетям, в том числе по незашифрованным каналам связи сети Интернет, которая никогда не является полностью конфиденциальной и безопасной.

4.11. Субъект персональных данных также понимает, что любое сообщения и/или информация, отправленные посредством Сервера Оператора, могут быть несанкционированно прочитаны и/или перехвачены третьими лицами.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. В случае возникновения любых споров или разногласий, связанных с исполнением настоящих Правил, Субъект персональных данных и Оператор приложат все усилия для их разрешения путем проведения переговоров между ними. В случае, если споры не будут разрешены путем переговоров, споры подлежат разрешению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Настоящие Политика конфиденциальности вступают в силу для Субъекта персональных данных с момента начала использования Сайта Оператора и действует в течение неопределенного срока.

5.3. Настоящие Политика конфиденциальности могут быть изменены и/или дополнены Оператором в любое время в течение срока действия Правил по своему усмотрению без необходимости получения на то согласия Субъекта персональных данных. Все изменения и/или дополнения размещаются Оператором в соответствующем разделе Сайта и вступают в силу в день такого размещения. Субъект персональных данных обязуется своевременно и самостоятельно знакомиться со всеми изменениями и/или дополнениями. При несогласии Субъекта персональных данных с внесенными изменениями он обязан отказаться от доступа к Сайту, прекратить использование материалов и сервисов Сайта.