Какие реквизиты являются обязат для переводного векселя

1. Переводный вексель должен содержать:

1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

2. Документ, в котором отсутствует какое-либо из обозначений, указанных в предшествующей статье, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, определенных в следующих ниже абзацах:

Переводный вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

При отсутствии особого указания, место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа, и, вместе с тем, местом жительства плательщика.

Переводный вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

3. Переводный вексель может быть выдан приказу самого векселедателя.

Он может быть выдан на самого векселедателя.

Он может быть выдан за счет третьего лица.

4. Переводный вексель может подлежать оплате в месте жительства третьего лица, или в том же месте, где находится место жительства плательщика, или в каком-либо другом месте.

5. В переводном векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом переводном векселе такое условие считается ненаписанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе; при отсутствии такого указания условие считается ненаписанным.

Проценты начисляются со дня составления переводного векселя, если не указана другая дата.

6. Если сумма переводного векселя обозначена и прописью и цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью.

Если в переводном векселе сумма обозначена несколько раз, либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

7. Если на переводном векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться по переводному векселю, подписи подложные или подписи вымышленных лиц, или же подписи, которые по всякому иному основанию не могут обязывать тех лиц, которые их поставили, или от имени которых он подписан, то подписи других лиц все же не теряют силы.

8. Каждый, кто подписал переводный вексель в качестве представителя лица, от имени которого он не был уполномочен действовать, сам обязан по векселю и, если он уплатил, имеет те же права, которые имел бы тот, кто был указан в качестве представляемого. В таком же положении находится представитель, который превысил свои полномочия.

9. Векселедатель отвечает за акцепт и за платеж.

Он может сложить с себя ответственность за акцепт; всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным.

10. Если переводный вексель, не заполненный к моменту выдачи, был заполнен в противоречии с состоявшимися соглашениями, то несоблюдение этих соглашений не может быть противопоставлено векселедержателю, если только он не приобрел переводный вексель недобросовестно или же, приобретая его, не совершил грубой неосторожности.

Обязательные реквизиты векселя

Переводной вексель содержит следующие
реквизиты
:

1. Вексельные метки. В тексте
документа, являющегося векселем,
обязательно должно быть указано, что
данный документ есть вексель и все
обязательства, вытекающие из документа,
имеют вексельный характер. Например,
«…уплатить по данному векселю…»,
«…местом платежа по векселю является…».

2. Вексельная сумма. Вексельная
сумма обычно указывается и цифрами, и
прописью. В случае расхождения в сумме,
написанной цифрами, и сумме, написанной
прописью, вексель считается выписанным
на сумму, написанную прописью.

3. Наименование и адрес плательщика.

4. Срок платежа. Существуют
определенные вексельным законодательством
сроки платежа:

а) «По предъявлении». Платеж по векселю
с таким сроком производится по предъявлении
векселя. Он должен быть предъявлен к
платежу в течение одного года со дня
его составления.

б) «Во столько-то времени от предъявления».
Данный срок платежа определяет
обязательство оплатить вексель через
определенный период времени после факта
предъявления векселя.

в) «Во столько-то времени от составления».
Такой срок платежа по векселю может
быть установлен таким образом: на один
или несколько месяцев от составления,
и тогда он наступает в соответствующий
день того месяца, в котором платеж должен
быть произведен.

г) «На определенный день».

5. Наименование получателя
платежа.
В векселе обязательно
должно содержаться полное наименование
получателя платежа — ремитента. Обычно
запись в векселе имеет следующий вид:
«Платите…(наименование ремитента) или
его приказу».

6. Место платежа. В силу того,
что по переводному векселю не должник
приходит с платежом к кредитору, а сам
кредитор приходит к должнику, данный
реквизит является одним из самых важных
в векселе. Местом платежа обычно является
местонахождение плательщика, если иное
не оговорено в векселе.

7. Указание места и даты составления
векселя
. Местонахождение
векселедателя и место составления
векселя могут не совпадать. Переводной
вексель, в котором не указано место его
составления, признается выписанным в
месте, обозначенном рядом с наименованием
векселедателя. Дата составления векселя
должна быть обязательно указана,
поскольку она имеет большое значение
для исчисления срока платежа по векселю
и периода вексельного обязательства.

8. Подпись векселедателя.

К обязательным реквизитам простого
векселя относятся
:

1. Наименование «вексель», включенное
в текст и выраженное на том языке, на
котором этот документ составлен.

2. Простое и ничем не обусловленное
обязательство оплатить определенную
сумму.

3. Указание срока платежа.

4. Указание места платежа.

5. Наименование получателя платежа,
которому или приказу которого он должен
быть совершен.

6. Указание места и даты составления
векселя.

7. Подпись векселедателя, т.е. того, кто
выдает вексель.

Банковский сертификат

Отличительная особенность. Это
единственный вид ценной бумаги, выпускать
которую имеет право только коммерческий
банк.

Экономическая природа – долговая ценная
бумага с процентным доходом.

Виды: депозитный сертификат и сберегательный
сертификат.

Депозитный сертификат — ценная
бумага, удостоверяющая сумму вклада,
внесенного в банк юридическим лицом, и
его права на получение в этом банке или
в его филиалах по истечении установленного
срока суммы вклада и причитающихся по
нему процентов.

Сберегательный сертификат — ценная
бумага, удостоверяющая сумму вклада,
внесенного в банк гражданином, и его
права на получение в этом банке или в
его филиалах по истечении установленного
срока суммы вклада и причитающихся по
нему процентов.

Форма существования – документарная
(бумажная).

Срок существования. Депозитный сертификат
— до 1 года, сберегательный сертификат
— до 3 лет.

Порядок фиксации владельца. Банковский
сертификат может быть и именным, и на
предъявителя.

Обязательные реквизиты:

• наименование «депозитный (или
сберегательный) сертификат»;

• указание на причину выдачи сертификата
(внесение депозита или сберегательного
вклада);

• дата внесения депозита или сберегательного
вклада;

• размер депозита или сберегательного
вклада, оформленного сертификатом
(прописью и цифрами);

• безусловное обязательство банка
вернуть сумму, внесенную в депозит или
на вклад;

• дата востребования вкладчиком суммы
по сертификату;

• ставка процента за пользование
депозитом или вкладом;

• сумма причитающихся процентов;

• наименование и адрес банка-эмитента,
а для именного сертификата — наименование
вкладчика;

• подписи двух лиц, уполномоченных
банком на подписание такого рода
обязательств, скрепленные печатью
банка.

Отсутствие какого-либо из указанных
реквизитов означает потерю статуса
сертификата как ценной бумаги.

Условия выпуска и обращения банковских
сертификатов должны быть зарегистрированы
в порядке, определяемом Центральным
банком РФ и Федеральной комиссией по
рынку ценных бумаг.

Чек

Чек есть особая форма переводного
векселя, плательщиком по которому всегда
является банк.

Чек — это ценная бумага, содержащая
ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя банку произвести платеж
указанной в нем суммы чекодержателю.

Обязательные реквизиты:

• наименование «чек»;

• поручение плательщику (банку) выплатить
определенную сумму денег;

• наименование плательщика и реквизиты
счета, с которого должен быть произведен
платеж;

• валюта платежа;

• дата и место составления чека;

• подпись чекодателя.

Отличительная особенностью чека является
то, что указание о процентах считается
ненаписанным.

Форма существования –документарная
(бумажная).

Срок существования. По российскому
законодательству чек выписывается на
срок до 10 дней.

Чек может быть на предъявителя, именной
и ордерный.

Предъявительский чек передается путем
вручения. Именной чек не подлежит
передаче. Ордерный чек передается путем
индоссамента.

Чеки бывают двух видов.

Расчетный чек — по нему не допускается
оплата наличными деньгами.

Денежный чек предназначен для
получения наличных денег в банке.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #
  • #

Вексель – это ценная бумага, которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.

Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции: 

Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Преимущества векселя

Вексельные сделки — это выдача (получение) денежных кредитов.

Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.

Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

  • Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.
  • Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;
  • Бесспорность векселя. То есть  требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.
  • Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.
  • Документарность  векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.
  • В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Какие задачи решает вексель

Использование векселя решает такие задачи:

  • создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
  • дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;
  • может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;
  • может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

  • Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);
  • Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.
  • Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

  • Коммерческие (товарные) — документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.
  • Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.
  • Бланковые — документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.
  • Дружеские — векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.
  • Бронзовые — документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.
  • Обеспечительные — векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.
  • Ректа-вексель (именной) — ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Акцепт и индоссамент

Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом. 

По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя — это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу. 

Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже. 

Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом. 

Аваль векселя 

Аваль — это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

  • соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;
  • вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;
  • текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;
  • четко определенную сумму денег;
  • данные плательщика (для переводного векселя);
  • срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);
  • место, где должен быть совершен платеж;
  • данные того, кому должен быть осуществлен платеж;
  • дата и место составления векселя;
  • собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

 Обязательные реквизиты векселя

 Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

— заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

— приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа»;

— реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

— сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

— срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

  • «по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
  • «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
  • «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
  • «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

— место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

— дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

— подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю включает следующие действия:

  • предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;
  • немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.

Вексель: обязательные реквизиты, виды, особенности учета и погашения

  • 10 Марта, 2020
  • Финансы

Одним из денежных инструментов, способным заменить в расчетах деньги, которые используются на современном этапе, является вексель. Сфера применения векселей достаточно широка. Они используются при расчетах между контрагентами, а также как залог при получении кредита, как средство обеспечения обязательств третьего лица, при оформлении товарных кредитов.

Понятие векселя

Вексель – это денежное долговое обязательство по строго определенной форме, выданное одной стороной другой стороне в письменной форме. По окончании срока данное обязательство дает право держателю векселя требовать с должника сумму, указанную в векселе. Тот, кто выдает вексель, – векселедатель. Соответственно, тот, кому выдан вексель, – векселедержатель. Иными словами, вексель – это долговая расписка, составленная по строго установленной форме. Данная форма предусматривает набор обязательных атрибутов.

Обязательные реквизиты векселя

Перед тем как приступить к рассмотрению этого вопроса, необходимо уточнить, что векселя бывают двух типов — простые и переводные.

Простой вексель оформляет сделку двух сторон – того, кто выдал обязательство (векселедатель) и того, кто предоставил деньги или отсрочку по платежу (векселедержатель). Тут все просто (поэтому вексель и простой) – векселедатель выдает вексель векселедержателю, тем самым подтверждая обязательство по истечении какого-то периода оплатить оговоренную сумму. Впоследствии векселедержатель (либо иное лицо, которому предыдущий владелец передал вексель) предъявляет данную ценную бумагу обратно векселедателю, и тот закрывает долговое обязательство, возникшее при выдаче векселя. Реквизиты простого векселя являются базовыми.

Пример простого векселя

Отличие переводного векселя в том, что векселедатель выпускает (эмитирует) вексель, но по данному долговому обязательству будет платить не он, а некое третье лицо, которое должно векселедателю. То есть векселедержатель предъявит вексель не векселедателю, а третьему лицу, которое и погасит данное обязательство. Естественно, что плательщик — третье лицо должен быть согласен уплатить (акцептовать) денежную сумму, прописанную в векселе. Переводной вексель называется красивым итальянским словом «тратта».

Итак, что же относится к обязательным реквизитам векселя?

Вексель в любом случае должен быть оформлен на бумажном бланке.

На нем должны быть следующие сведения:

— в оглавлении бланка указывается название — «Вексель»

— сумма долгового обязательства;

— наименование векселедателя;

— адрес векселедателя;

— обещание оплатить обязательство без каких либо дополнительных условий;

— срок и место платежа;

— указание лица, которое должно получить деньги;

— дата и место оформления;

— подпись лица, выдавшего бумагу (векселедателя).

Сумма пишется цифрами и прописью. При расхождении правильным считается указанное прописью.

Все вышеперечисленное относится как к обязательным реквизитам простого векселя, так и к аналогичным атрибутам переводного.

Что дополнительно указывается в переводном векселе

У переводного векселя есть дополнительное обстоятельство, связанное с тем, что необходимо согласие плательщика — третьего лица оплатить выданный вексель. Данное согласие называется акцепт.

Следовательно, дополнительно обязательным реквизитом переводного векселя является указание плательщика и подтверждение его согласия (акцепт) оплатить долг по векселю.

Для этого плательщик ставит свою подпись на векселе.

Пример переводного векселя

Следует обратить внимание на то, что если в документе отсутствует хотя бы один из обязательных реквизитов векселя, он считается недействительным.

Но есть определенные исключения.

Что можно не указывать в реквизитах векселя

Не являются критичными следующие обстоятельства:

— в случае отсутствия срока платежа вексель оплачивается сразу при его предъявлении;

— если не прописано место платежа, им считается адрес плательщика (также актуально для обязательных реквизитов переводного векселя);

— при не указании места составления подразумевается, что он выписан по адресу векселедателя;

— если на векселе имеются поддельные подписи или подписи неправомочных лиц, то последующие подписи других лиц силы не теряют (актуально при наличии индоссаментов).

Особенности передаточной надписи

Немаловажное отличие векселя от аналогичных долговых обязательств состоит в том, что он может быть передан от первоначального векселедержателя последующему по передаточной надписи. Такая надпись называется «индоссамент». Такая отметка проставляется на обороте векселя, и с ее проставлением другое лицо может требовать получения платежа.

Сторона для индоссамента

Если таких других лиц за время жизни векселя достаточно много, и оборотной стороны уже не хватает для индоссамента, то к векселю оформляется добавочный лист, который называется аллонж, на котором и продолжают фиксироваться передаточные надписи. Если передаточная надпись оформлена на конкретное лицо, то при передаче векселя следующему владельцу необходимо проставить новый индоссамент, где текущий владелец ставит свою подпись в знак согласия на передачу векселя. Этот индоссамент называется бланковым. Если же запись звучит как «на предъявителя», то это значит, что новых индоссаментов для передачи векселя не требуется. Предыдущие владельцы, передавшие вексель посредством индоссамента, несут солидарную ответственность перед последующими владельцами векселя в равной мере с плательщиком по векселю. Но это только в том случае, если в отметке прежнего владельца векселя нет слов «без оборота на меня». В случае наличия такой фразы подразумевается, что человек или организация не берут на себя никаких обязательств по данному долговому обязательству перед последующими владельцами. Последнему векселедержателю придется требовать долг с должника самостоятельно, или, в случае если это переводной вексель, — с плательщика.

Дополнительное обеспечение векселя

Также платеж по векселю может быть дополнительно обеспечен полностью или частично с помощью поручительства (аваля). Оно дается третьим лицом (обычно это банк) как за векселедателя, так и за плательщика, если вексель переводной. Отметку об авале можно сделать непосредственно на векселе, аллонже или даже на отдельном листе. Следует отметить, что поручитель (авалист) и тот, за кого он поручился, несут солидарную ответственность.

Аваль на векселе

Те не менее риск опротестовывания бумаги при отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов векселя никто не отменяет.

Типы векселей

В хозяйственной деятельности используются два типа векселей: товарные и финансовые. Их обращение регламентируется разными нормативными актами.

Товарный вексель выдается любым юрлицом и используется в расчетах за товары, оказанные услуги или произведенные работы. Для удобства бланки таких векселей единого образца выпускаются Министерством финансов РФ и реализуются через банки.

образец векселя

Финансовый вексель изначально выдается с целью заимствования денег. Выпуск таких ценных бумаг разрешается только банкам, то есть организациям, имеющим соответствующую лицензию, которая выдана ЦБ РФ). Финансовые векселя приобретаются для получения прибыли из-за увеличения их стоимости или получения процентов. Выступают как объект купли-продажи в нетоварных операциях.

Финансовый вексель СБ

Наибольшее распространение на рынке получили финансовые векселя.

При помощи векселей коммерческие предприятия могут между собой получать или выдавать займы, не привлекая для этого банки с их комиссиями и процентами за услуги. Финансовый вексель также может быть просто продан или передан в залог, так как ликвиден и имеет статус ценной бумаги. Векселя могут замещать и экономить оборотные активы.

Преимущества и недостатки использования

Плюсы использования:

— при предъявлении векселя его погашение не может быть оспорено;

— если дело доходит до суда, то каких-либо дополнительных аргументов не требуется;

— в любой момент его можно перепродать;

— помогает оптимизировать уплату налогов;

— можно использовать вместо денег;

— дает возможность отсрочить платеж.

Но есть и некоторые сложности и недостатки.

Основными минусами являются:

— отсутствие гарантии возврата долга;

— судебное разбирательство может длиться несколько месяцев;

— третья сторона может и не принять вексель в качестве оплаты, если у нее есть сомнения в платежеспособности векселедателя.

Что такое вексель

Часто инвесторы, рассматривая инструменты для вложения средств, выбирают ценные бумаги. Самой старинной из них является вексель. Рассмотрим, в чем его отличие от других активов, кто может его выписать и какие риски стоит предусмотреть перед покупкой этого финансового инструмента.

Откройте счет
в БКС Мир Инвестиций

Понятие векселя

Вексель является внебиржевой бумагой, которая не листингована на российских биржах. Поэтому приобрести ее на этих площадках не получится.

Вексель — это ценная бумага, которая обязывает одну сторону (векселедателя) предоставить другой стороне (векселедержателю) определенностью сумму. Возврат денег должен происходить либо в указанный срок, либо по требованию векселедержателя.

Чаще всего векселя служат инструментом, с помощью которого компании производят расчеты между собой. Но их также могут использовать и частные лица: вексель считается первой ценной бумагой, предусмотренной для выпуска обычными людьми. Но стоит отметить, что для схожих потребностей чаще пользуются долговой распиской.

Какие бывают векселя: основные виды

Глобально все векселя можно поделить на два вида:

Простой вексель (соло)
Предполагает два субъекта сделки: векселедателя и векселедержателя. Первый, согласно векселю, должен вернуть второму (или его правопреемник) долг. Его размер и сроки заранее определены и заявлены в ценной бумаге;

Переводной вексель (тратта)
Это трехсторонний договор, его участниками выступают кредитор, заемщик и ремитент — третья сторона, в пользу которой будет производиться расчет. Выплата должна быть совершена в указанный срок, по приказу ремитента или по поручению кредитора.

Также можно выделить разновидность авалированных векселей. При этом они также могут разделяться на простые и переводные. Их особенность заключается в присутствии третьей стороны, которая гарантирует погашение ценной бумаги. Если же выплата не будет произведена, обязанности по ее погашению векселя переходят к лицу, которое гарантировало выполнение обязательств по долгу.

В чем разница векселя, долговой расписки и банковского вклада

Нередко вексель сравнивают с другими финансовыми инструментами. Некоторые сходства у них действительно есть, механизм их действия отличается. Рассмотрим, в чем заключается разница.

Различия векселя и долговой расписки:

Оформление векселя стандартизировано

Он не может быть составлен в свободной форме и обязательно должен содержать строго определенный набор реквизитов. Если не хватает хотя бы одного, вексель теряет свою силу;

Нет привязки к конкретному займу

Вексель, в отличие от долговой расписки, не привязан к конкретному займу. Это значит, что оспорить или изменить условия векселя не получится — все обязанности по нему должны быть выполнены при любых обстоятельствах;

По векселю предполагается солидарность

Это значит, что все стороны, акцептовавшие (давшие согласие) вексель несут ответственность за невыполнение условий. В случае, если они нарушены, векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем или некоторым обязанным по векселю сторонам.

Различия векселя и банковского вклада:

Отсутствие страхования

В отличие от банковских депозитов суммой до 1,4 млн рублей, вексели не подлежат страхованию, даже если они выданы банком. При непредвиденных ситуациях векселедержателям осуществят оплату долгов в последнюю очередь, если средства к этому момент не будут полностью израсходованы;

Невозможно погасить досрочно

Если деньги с банковского вклада можно забрать досрочно (зачастую при условии потери процентов), то заранее погасить вексель не получится. Исключением является лишь добровольная уплата долга векселедержателем;

Векселя облагаются налогом

По векселям предусмотрена уплата налога: он составляет 13% для физического лица и налог на прибыль для юридического лица. Вклады же не облагаются налогом, если их сумма менее 1 млн, умноженного на ставку Центробанка на начало года.

Кто может выписывать вексель

На выдачу векселей практически не существует ограничений. Согласно законодательству Российской Федерации его может выдать как физическое лицо (старше 18 лет), так и юридическое.

Что такое погашение векселя

Под погашением векселя принято понимать выплату средств, которую должник производит в установленном размере и в заранее определенный срок. Но кроме этого есть также стандартизированные условия, которых обязательно следует придерживаться при погашении векселя:

Место выплаты
Выплата производится по месту, в котором был составлен вексель. При отсутствии такой информации местом погашения векселя считается адрес векселедателя или плательщика;

Дата выплаты
При подсчете срока, который указывается в векселе, не учитывается день его выдачи. Если дата произведения выплаты выпадает на нерабочий день, вексель следует погасить в следующую рабочую дату;

Выплата по векселю
Выплатить установленную сумму строго необходимо при предъявлении векселя. Возможность отсрочки хоть и присутствует, но только по причине непреодолимых форс-мажоров, которые воспрепятствовали погашению векселя;

Действия с векселем
Если дата погашения векселя не наступила, должник вправе не осуществлять погашение векселя при его предъявлении. Также и векселедержатель при желании может не принять оплату до установленного срока;

Дата погашения
В дату оплаты должник может погасить только часть векселя, которую векселедержатель обязать принять. Об этом должна свидетельствовать специальная отметка на ценной бумаге: она утверждает, что была внесена часть суммы.

Что такое протест векселя

Протест векселя — это установленный нотариусом факт того, что обязанности по векселю не были выполнены в полном объеме.

Протест может выражаться в различных формах. Например, протест в неплатеже означает, что был зафиксирован факт неуплаты по векселю в указанный срок. Если плательщик отсутствовал в месте погашения векселя или выражал отказ от уплаты в другой (даже неявной) форме, это называется неакцептом векселя. Также протест может выражаться в недатировании акцепта — отказе плательщика поставить дату акцепта.

Обязательные реквизиты

Вексель принято считать действительным только в том случае, если в нем учтены все необходимые реквизиты. При отсутствии хотя бы одного пункта, ценная бумага считается недействительной. При составлении векселя необходимо обозначить следующие реквизиты:

  • Обозначение ценной бумаги как векселя и его разновидность — простой или переводной;
  • Наименование кредитора: ФИО, если им является физическое лицо, полное название компании, ее юридический адрес и государственный регистрационный номер, если имеется в виду юридическое лицо;
  • Полная информация о должнике: наименование и адрес юридического лица или имя, фамилия, отчество и место регистрации физического лица;
  • Размер оплаты, который должна быть написан без исправлений в двух формах (прописью и цифрами). При спорных вопросах верной принято считать сумму, которая написано прописью;
  • Дата и место, в которых был выдан вексель. Если второй пункт не будет указан, местом составления является адрес должника;
  • Место погашения векселя. При отсутствии этой информации местом выплаты также будет считаться адрес должника;
  • Срок платежа можно указать двумя способами: определить дату, в которую необходимо погасить вексель, или пометить, что произвести оплату следует «по предъявлении». Тогда потребовать погашения можно в любое время в течение года со дня выдачи векселя;
  • Подпись векселедателя. Если им выступает компания, то подпись должен поставить генеральный директор, сопроводив ее печатью юридического лица.

Риски при покупке векселя

Платежеспособность
Погашение векселя в первую очередь зависит от платежеспособности векселедателя: в случае его финансовых трудностей вы рискуете не получить выплату, которая вам полагается в соответствии с условиями векселя;

Надежность
При покупке векселя у банка, следует тщательно изучить его надежность. Хоть этот инвестиционный инструмент и похож на вклад, но в отличие от него, он не может быть застрахован;

Низкий порог входа
Выпуск векселей могут осуществлять и физические, и юридические лица. Дополнительных требований, кроме достижения совершеннолетия граждан, не существует, поэтому вполне вероятно столкновение с мошенничеством;

Перечень реквизитов
Строго необходимо, чтобы в векселе содержались все требуемые реквизиты, которые мы указывали выше. Если необходимой информации не будет, ценная бумага будет приравнена к обычной долговой расписке и потеряет свою силу в качестве векселя;

Риск потери векселя
Вексель составляется в бумажном виде и единственном экземпляре, поэтому риск его потери высок. Если ценная бумага пропадет, придется идти в суд и&nbsp;предоставлять доказательства, что она существовала. Им может быть договор купли-продажи векселя.

Инвестируйте из любой точки мира, покупайте и продавайте валюту по выгодному курсу, пользуйтесь умными подсказками и качественной аналитикой.

Приложение БКС Мир инвестиций

Отсканируйте QR-код и скачайте приложение

Сравниваем доходность:
депозит, недвижимость, и ценные бумаги

Куда выгодней вложить деньги под проценты

ГЛАВНОЕ В СТАТЬЕ:

Сумма платежа должна быть твердой и ничем не обусловленной
Факсимиле для подписания векселя не годится

Вообще во всем, что касается реквизитов, вексельное законодательство очень категорично. Если хотя бы одного обязательного реквизита в векселе нет, он является ничтожным (п. 2 ст. 144 ГК РФ). Поэтому, чтобы предотвратить заранее споры об оплате ценной бумаги, принимая вексель, важно проверить наличие всех обязательных реквизитов.

Правда, даже если суд сочтет вексель недействительным, векселедержатель может обратиться с самостоятельным иском о взыскании долга по договору займа. В этом случае правоотношения сторон будут регулироваться положениями гражданского законодательства, а не нормами вексельного права. Ведь при дефекте формы векселя он становится обычной долговой распиской (ст. 815 ГК РФ, п. 6 информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.97 № 18). Но поскольку заем не подтвержден больше никакими документами, то отсудить деньги будет довольно сложно. В то время как для получения денег по векселю никаких других документов, например договора, не требуется.

Вексельная метка

В тексте любого векселя, где дается обещание заплатить по нему, обязательно должна стоять так называемая вексельная метка в виде слова «вексель». Никакие другие по смыслу вроде бы подходящие слова, например «тратта» или «вексельное обязательство», а также собственно наименование векселя в данном случае вексельную метку не заменят (подп. 1 п. 1 ст. 1 Положения о простом и переводном векселе, утв. постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341).

Обязательство заплатить

Из текста должно быть понятно, сколько векселедатель (или плательщик по векселю, если это разные лица) обязан заплатить по векселю его держателю (подп. 2 п. 1 ст. 1 Положения № 104/1341). Сумма платежа должна быть указана в твердой денежной сумме, никакие расчетные формулы не применяются. Кроме того, исключаются какие-либо условия оплаты. То есть формулировка «обещаю заплатить по данному векселю» подойдет, а «обещаю заплатить в случае, если поставщик в срок отгрузит товар» – уже нет (п. 5 информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.07.97 № 18).

Плательщик

В тексте векселя необходимо указать, кто именно обязан заплатить по нему. В противном случае будет просто неизвестно, от кого вообще требовать денег и кому этот самый вексель предъявлять. Правда, такой реквизит является обязательным только для переводного векселя, то есть когда платить должен не тот, кто его выдал (подп. 3 п. 1 ст. 1 Положения № 104/1341). Для простого векселя этот реквизит не обязателен (п. 75 Положения № 104/1341). Помимо наименования можно указать и другие данные о плательщике (ИНН, банковские реквизиты и т. п.), однако их отсутствие на силу ценной бумаги не влияет.

КСТАТИ. Если обязанным по векселю является лицо, его выдавшее, а сами деньги, согласно условиям выдачи векселя, его держатель должен получать в банке, то все претензии нужно предъявлять к лицу, его выдавшему. Ведь фактически банк никакой ответственности за оплату векселя не несет – он всего лишь посредник между векселедателем и векселедержателем (п. 18 информационного письма № 18).

Получатель денег

В тексте векселя обязательно должно содержаться указание на того, кто имеет право на получение денег по этому векселю, даже если позднее он был индоссирован (п. 1 ст. 1 , п. 1 ст. 75 Положения № 104/1341). Векселей на предъявителя законодательство не предусматривает, поэтому если наименование получателя не указать, ценная бумага автоматически станет недействительной. Причем наименование получателя нужно указать на лицевой стороне векселя (на оборотной стороне проставляются только индоссаменты — передаточные надписи).

Дата составления векселя

Дата составления векселя (день, месяц и год) необходима, когда оплата по нему определена истечением некоторого срока со дня составления, а также для расчета процентов на сумму векселя, подсчета срока, до которого можно предъявить вексель к платежу, и срока акцепта. Поэтому вексель без указания даты его составления является недействительным (п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 75 Положения № 104/1341).

Подпись обязанного лица

Без собственноручной подписи векселедателя (факсимиле исключается) вексель не признается ценной бумагой (п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 75 Положения № 104/1341, п. 1 информационного письма № 18, постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 09.12.08 № А69-2237/06-Ф02-6099/08). Подпись стоит поставить под всеми обязательными (перечисленными выше) реквизитами векселя. Иначе векселедатель может отказаться от платежа, мотивируя тем, что текст после его подписи был выполнен без его присутствия или он с ним не был согласен.

В векселе не обязательны:

Срок платежа. Его можно не указывать, тогда он должен быть оплачен в день его предъявления. Правда, если срок есть, то он должен быть определен одним из установленных способов (ст. 33 Положения № 104/1341).

Место составления. Если его нет, то им признается место, указанное рядом с наименованием векселедателя. При множественности указанных мест вексель недействителен (ст. 2, 76 Положения № 104/1341).

Плательщик. Это, как мы уже отметили, не обязательный реквизит только простого векселя.

Валюта платежа. Вексель может быть выписан как в рублях, так и в долларах, евро и др. Но в любом случае платежи по векселю должны проходить в рублях. Допустимо установить алгоритм расчета суммы, если она выражена в иностранной валюте.

Проценты. Законодательство допускает, что вексель может быть как процентным, так и беспроцентным.

Виза главбуха. На векселе должна быть только подпись векселедателя. Виза главбуха не обязательна и порой для него же опасна.

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Какие реквизиты являются обязательными для всех ордеров
  • Какие российские компании платят дивиденды каждый месяц
  • Какие российские компании торгуются на лондонской бирже
  • Какие страховые компании аккредитованные в газпромбанке
  • Какие страховые компании выдают электронный полис осаго