Какие реквизиты указывать на сайте самозанятому - Контакты компаний и предприятий

23.04.2022
Изменено: 11.08.2022

Многие предприятия стали активно сотрудничать с самозанятыми лицами, привлекая их для удаленной работы. Взаимодействие с данной категорией исполнителей выгодно еще и по той причине, что организация не платит за них взносы в Пенсионный фонд и не выполняет социальные отчисления и НДФЛ.

Чтобы избежать проблем с налоговой службой, бухгалтерам важно заблаговременно узнать, какие существуют способы оплаты услугу самозанятому. Такое лицо самостоятельно осуществляет в ФНС отчисление по налогу на профессиональную деятельность (НПД). Однако бухгалтер со своей стороны должен правильно оформить платежный документ, передаваемый в банк, чтобы избежать проблем со службой финансового мониторинга банка.

Варианты оплаты услуг самозанятому лицу

Лицо, которое работает в режиме НПД, может получать вознаграждение за свои услуги разными способами, включая следующее:

Перевод на банковскую карточку. Для получения вознаграждения самозанятый может оформить личную пластиковую карточку для физлиц в любом банке. Также ему нужно взять все необходимые реквизиты и передать их в бухгалтерию предприятия, с которым заключен договор на оказание услуги.

Перевод на расчетный счет. Самозанятый имеет полное право открыть расчетный счет в банке и использовать его для получения вознаграждения от своей профессиональной деятельности. Ему не обязательно открывать его на юридическое лицо или ИП, поскольку достаточно р/с на обычное физическое лицо.

Преимущества оплаты услуг самозанятому по расчетному счету

Бухгалтерии любого предприятия выгоднее и проще производить оплату на расчетный счет самозанятого, нежели перечислять ему деньги наличными. При переводе на банковскую карту самозанятого также могут возникнуть определенные проблемы, поскольку далеко не всегда бухгалтерия может перечислять средства предприятия на личные карточки исполнителей, которые не являются штатными специалистами.

Чаще всего банки принимают оплату с зачислением на пластиковые карточки в рамках заключенного зарплатного проекта. Если же этого нет, то бухгалтеру приходится писать в платежке дополнительное обоснование по перечисляемому вознаграждению. Когда у самозанятого открыт расчетный счет, компаниям удобно производить оплату, поскольку бухгалтерам не требуется заключать отдельные договора.

Для самого самозанятого открытие расчетного счета также имеет определенные преимущества:

Возможность разделять доходы от заказов на личные и рабочие. Это позволяет лучше отслеживать прибыль и рассчитывать рентабельность от своей деятельности.

Возможность получения единоразового крупного перевода за какой-либо проект без привлечения излишнего внимания налоговой службы, поскольку счет будет позиционирован как р/с самозанятого.

Подключение эквайринга, при помощи которого можно будет осуществлять безналичные платежи картой.

Порядок выставления счетов между компанией и самозанятым:

Чтобы компания взаимодействовала с самозанятым, предусматривается определенный порядок выставления счетов:

Заключение письменного договора между обеими сторонами.
Выставление счета после оказания услуги.
Перечисление плательщиком на основании счета денежных средств получателю по безналичному каналу.
Предоставление получателем кассового чека, который передается в бухгалтерию.

Счет требуется выставлять для того, чтобы в нем можно было указать банковские реквизиты получателя, причем документ также будет основанием для перечисления вознаграждения за выполненную работу.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Для выставления счета на оплату, самозанятое лицо может найти образец счета в сети Интернет или же заказать в типографии специальный бланк, где будут сразу введены определенные реквизиты, если сотрудничество происходит на постоянной основе. В нем указываются такие данные:

Назначение платежа;
Сумма платежа;
Банковские реквизиты;
ИНН и наименование организации (для ИП и компаний).

Всегда соблюдаются такая очередность: самозанятый получает денежные средства путем перечисления средств по безналичному расчету, после чего формирует чек через приложение «Мой налог» и оплачивает налог.

Чтобы быстро, удобно и безопасно осуществлять оплату работы самозанятого, советуем зарегистрироваться на нашей онлайн-платформе «Мои самозанятые», которая имеет удобный и понятный интерфейс. Расширенный функционал дает возможность легко платить исполнителю по реквизитам счета, а также путем перевода денежных средств на карту или по номеру телефона. Чтобы заказать услугу, а также получить ответы на любые интересующие вопросы, просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли оформлять отдельный расчетный счет?

Согласно разъяснениям со стороны ФНС, самозанятый может получать вознаграждение любым удобным для него способом: наличными, переводом на карточный или расчетный счет. Для удобства отчисления налога НПД с поступающих платежей самозанятому лучше открыть отдельный карточный счет для дохода, поступающего от его деятельности.

Где взять реквизиты самозанятого?

Для перевода самозанятому лицу вознаграждения, бухгалтеру необходимы такие реквизиты, как ИНН, номер счета (или номер банковской карты), БИК, корреспондентский счет, код подразделения банка и его адрес. Получить данную информацию можно у самозанятого.

Источник

Объем мировых продаж в интернете в 2020 году может достичь $4,2 млрд. Из них около половины заказов и покупок оплачиваются онлайн. Статистика онлайн-оплат в каждой стране отличается: в постсоветских странах до сих пор больше доверяют наложенному платежу. Но рост наблюдается – по усредненным данным, около 40% покупателей из РФ при заказе предпочитают платить через сайт.

Вывод однозначный: если у вас есть бизнес в интернете, вам нужно дать возможность клиентам платить онлайн. Без этого вы добровольно откажетесь почти от половины потенциальных заказчиков. Расскажем, как организовать прием оплат в интернете для разных организационных форм бизнеса.

Онлайн-оплаты для самозанятых: особенности

Самозанятый гражданин в России — официальный статус. Зарегистрировав его, можно работать в сферах, которые определены законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Самозанятым разрешено принимать оплату на карту банка или на электронный кошелек.

Самозанятым запрещено пользоваться торговыми POS-терминалами. Но по приему оплат через сайт ограничений нет. Единственное условие — регистрация каждой операции через мобильное приложение «Мой налог».

Как самозанятое лицо может принимать деньги от онлайн-покупателей:

Простой, но не самый удобный способ — оформить банковскую карту (желательно, специализированную, чтобы избежать блокировок). Сообщать ее номер каждому клиенту и просить перевести деньги напрямую. Минусы очевидны: например, владельцу карты другого банка придется платить дополнительную комиссию за перевод.
Универсальный метод — использование сервиса-посредника. Оптимальный вариант для самозанятого — платежный агрегатор. Если коротко — это площадка, которая предоставляет инструменты для полноценного приема онлайн-оплат разными способами. Все клиентские оплаты поступают на единый мерчант-счет. Самозанятое лицо может подать заявку и вывести сумму со счета на свою банковскую карту.

Несколько вариантов агрегаторов для самозанятых:

Яндекс.Касса. Обеспечивает прием оплат с карт и электронных кошельков. Подключение на сайт максимально простое. Также есть удобная функция выставления инвойсов. С ней можно принимать онлайн-оплаты, даже не имея собственного сайта: просто высылать клиенту ссылку, по которой откроется стандартная платежная форма. Но работать с агрегатором могут только те, кто принимают до 100 тыс. рублей в месяц.

Самозанятые.рф. Новый сервис, презентованный в 2020 году. Позволяет настроить прием оплат с банковских карт, а также через Apple/Samsung/Google Pay. Вывод денег доступен на банковскую карту или электронный кошелек. Среди плюсов: простая установка (есть даже готовые CMS-модули), автоматическая регистрация платежей в налоговой. Минусы: сервис не проверен, поэтому не исключены «подводные камни».
PayMaster. Сервис от WebMoney. Обеспечивает прием оплат с карты, мобильного счета, электронного кошелька и т.п. Подключить его можно бесплатно. Самозанятому предоставляется удобный кабинет и возможность ежедневно подавать заявки на вывод средств с мерчант-счета. Вот только комиссии агрегатора достаточно высокие.
PayAnyWay. Подойдет для самозанятых, которые ведут бизнес без собственного сайта (например, через соцсети). С агрегатором можно принимать платежи с банковских карт разных платежных систем. Другие способы оплаты недоступны.

Доступен ли интернет-эквайринг для физлиц?

Законодательство РФ четко определяет границы предпринимательской деятельности. Если физлицо без регистрации ИП и статуса самозанятого принимает оплаты, это трактуется как получение незаконного дохода. Наказание — штраф до 500 тыс. рублей или заключение до 5 лет.

Российским платежным сервисам запрещено работать с физлицами. Но пути обхода есть:

воспользоваться агрегатором, зарегистрированным в другой стране;
найти сервис, который с помощью юридических уловок взаимодействует с «незаконными» предпринимателями.

Однако придется столкнуться с ограничениями, более высокими тарифами и риском блокировки мерчант-счета без объяснений и возврата средств. Стоит ли так рисковать — решать вам.

Комьюнити теперь в Телеграм

Подпишитесь и будьте в курсе последних IT-новостей

Онлайн-оплаты для ИП и юридических лиц: больше возможностей

Предприниматели и компании могут вести бизнес, принимая оплаты на зарегистрированный банковский счет. Это открывает больше возможностей, в том числе и для интернет-платежей. Есть четыре официальных способа для подключения оплат через сайт.

Интернет-эквайринг

Проще говоря — прием оплат от клиентов с помощью банковских карт. Подключить эквайринг можно через банк, обслуживающий расчетный счет ИП или юрлица.

Плюсы:

за счет прямого взаимодействия комиссия за каждый платеж будет невысокой: в среднем от 1,5% от суммы;
при высоких оборотах бизнеса возможен индивидуальный расчет комиссии.

Минусы:

клиенты ограничены только одним способом оплаты;
строгие проверки бизнеса и сайта перед подключением;
обработка платежа официально занимает 1-3 рабочих дня, слишком долго в современных условиях;
банк откажется предоставлять эквайринг для высокорискового бизнеса (сайтов знакомств, магазинов с элитными дорогостоящими товарами, сервисов бронирования гостиниц и многого другого).

Платежный шлюз

Это сервис-посредник. По сути, это «мост» между сайтом ИП или юрлица и платежным сервисом. С помощью шлюза можно подключить несколько платежных посредников: тот же банк для эквайринга, операторов электронных денег для приема оплат е-кошельками и т.п. Сам шлюз обеспечивает только передачу данных о транзакции. Он не взаимодействует с деньгами.

Плюсы:

несколько вариантов оплат на сайте, охват большой целевой аудитории;
защита от обрывов связи – если один из подключенных эквайеров недоступен, оплату обработает другой, и клиент этого даже не заметит;
высокая безопасность платежных данных за счет современных методов шифрования.

Минусы:

нужно заключать отдельные договоры с каждым банком и оператором электронных денег;
продавец в итоге платит комиссию шлюзу и эквайеру (оператору).

Платежная система

Это вариант приема платежей на сайте напрямую через оператора электронных денег. Яндекс.Деньги, Paypal и прочие подобные компании предоставляют свои инструменты для установки на сайты. Через них клиенты могут оплачивать услуги и товары, пользуясь привычным интерфейсом.

Плюсы:

охват владельцев электронных кошельков;
минимальная комиссия за счет прямой оплаты;
прием оплат от иностранцев.

Минусы:

с каждым оператором нужно заключать отдельный договор;
нужно, чтобы сайт строго соответствовал требованиям операторов;
могут возникать сложности при интеграции разных платежных инструментов на сайт.

Агрегатор

Это уже упомянутая выше система, которая снимает с бизнеса много «головной боли». Они сами договорились с десятками эквайеров и операторов. Они предоставляют универсальный инструмент: установив его, бизнес может открыть для клиентов разнообразие вариантов оплаты.

Плюсы:

десятки вариантов оплаты и валют (можно даже настроить прием криптовалюты);
работают с высокорисковым бизнесом;
отсутствие строгих требований и проверок перед подключением;
фиксированная комиссия за каждую операцию.

Минусы:

самая высокая комиссия за каждый платеж (4% и выше);
у некоторых агрегаторов — ограничения на вывод средств с мерчант-счета (по дням, по суммам и т.п.);
возможны дополнительные комиссии (за валютный обмен, за вывод средств).

Что выбрать?

Несколько простых рекомендаций для бизнеса по выбору платежного посредника.

Маленькая сноска: эти советы будут иметь ценность, когда вы изучите целевую аудиторию и узнаете ее предпочтения.

Если:

клиенты преимущественно платят картами — однозначно стоит выбрать банковский эквайринг как самый выгодный вариант;
продажи идут активно и массово — лучше подключить шлюз, чтобы исключить сбои и снизить риски;
весомая часть клиентов являются владельцами электронных кошельков конкретного оператора – можно подключить официальную платежную форму;
платежные предпочтения покупателей дифференцированы, и нет возможности выбрать один вариант оплаты — лучше подключить агрегатор.

Вместо заключения

Наличие официального статуса — будь то самозанятое лицо, предприниматель или ООО — дает право принимать оплаты онлайн на банковскую карту или счет. Рынок предлагает достаточное количество способов: от прямого взаимодействия с банком до сервисов-посредников. Выбирая подходящий вариант, стоит учитывать обороты, особенности бизнеса, тарифы и условия. И стоит отказаться от нелегальных или условно-легальных операций, ведь это чревато последствиями.

Источник

Чтобы принять вознаграждение самозанятого на расходы, заказчик должен получить чек. Как и любой первичный документ, чек должен быть правильно оформлен. Расскажем, какие реквизиты должны быть в чеке, в каком формате его может получить заказчик, какие ошибки допускают в чеке самозанятые, и как их исправить.

Реквизиты чека самозанятого

Перечень реквизитов чека самозанятого приведен в п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ. Так, согласно требованиям закона, чек должен содержать 10 обязательных реквизитов:

наименование документа;
дату и время осуществления расчета;
фамилию, имя, отчество (при наличии) физического лица — исполнителя;
его ИНН;
указание на применение режима «Налог на профессиональный доход»;
наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
сумму расчетов;
ИНН организации или ИП — заказчика, для заказчиков-физлиц этот реквизит не формируется;
QR-код;
уникальный идентификационный номер чека в системе налоговой службы.

Образец чека:

Если в сделке между сторонами сделки принимает участие третье лицо — банк или электронная площадка, представляющая интересы самозанятого в ФНС, то в чек добавляется еще 2 реквизита:

ИНН банка или электронной площадки;
его (ее) наименование.

Например, эти реквизиты будут указаны в чеке, если вы нашли исполнителя на платформе «Мои самозанятые».

Формат чека

Самозанятый может передать чек заказчику тремя путями:

1. Отправить ссылку на чек или его изображение электронным способом.

Например: на электронную почту или в мессенджер.

2. Показать на экране своего мобильного устройства QR-код чека, чтобы заказчик смог его считать своим устройством.

3. Распечатать чек на принтере и передать его на бумажном носителе.

Сервис Мои самозанятые поможет вам не терять чеки своих исполнителей. Все чеки хранятся в личном кабинете, доступны в любой момент и отображается их актуальный статус.

Типичные ошибки в чеках

Реквизитов в чеке, которые заполняются вручную, немного. Однако самозанятые часто формируют их неправильно.

Вот список типичных ошибок:

Неверно указана сумма

Например, самозанятый запутался и оформил чек на сумму вознаграждения за минусом налога или за минусом удержанных комиссий. Ему на карту от организации пришла сумма — 1 000 рублей, а чек оформлен на 940 рублей (1 000 рублей — 60 рублей (налог 6%)).

Неправильно указан заказчик

Подобная ошибка возникает, еслизаказчиком выступила организация (ИП), а самозанятый при формировании чека в приложении «Мой налог» выбрал позицию «Физическое лицо». В результате в чеке не указан ИНН организации (ИП).

Другой пример:стороны сделки сотрудничают через посредника, который не является заказчиком по условиям договора. При этом самозанятый ошибочно выставил чек на посредника.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«Важный момент связан с тем, кто является получателем услуги, а кто посредником. Бывает, что компания занимается организацией каких-то работ и услуг, подбором исполнителей для интересов третьего лица. Соответственно тут нужно исходить из договора, кто конкретно является заказчиком.

Например, бизнес-центр, который через компанию находит исполнителей, и она их привлекает. Тогда чек должен быть от самозанятого, но на ту компанию, которой он конкретно оказывает услуги. Или же юрлицо-заказчик расплачивается с юрлицом, которое оказывает ему услуги от своего имени и привлекает уже исполнителей на себя. То есть от формы договора (кто, как и кому оказывает услуги) многое зависит. Также, если заказчики — физлица.

Например, если компания занимается клинингом и оказывает услуги физлицам по уборке помещения от своего имени, тогда чек самозанятого должен быть оформлен на компанию-клинера. Если же компания занимается только подбором клинеров и услугу он (самозанятый) оказывает напрямую физлицу, чью квартиру убирает, то тогда чек должен быть оформлен на физлицо и передан ему в момент завершения работ на полную сумму услуги без учета комиссии площадки, при этом не важно, что оплата исполнителю поступит от площадки.

Таким образом, оформление чека очень сильно зависит от бизнес-схемы и договора, по которому работают стороны. Сейчас в эпоху платформенной занятости, маркетплейсов, часто компании-посредники не оказывают услуги самостоятельно, а только занимаются подбором заказчиков для самозанятых, а заказчикам — исполнителей и тут как раз важно — на кого будет оформлен чек».

Неверно указан ИНН организации (ИП)

При заполнении ИНН самозанятый опечатался, в результате чек оказался оформлен на другую организацию (ИП).

Неверно указано название услуги (работы, товара)

Техническая ошибка: при выборе наименования самозанятый поторопился и в меню приложения «Мой налог» выбрал не ту позицию в выпавшем списке.

Другой случай: в чеке не расшифровано, какая именно работа была выполнена (услуга оказана), а вместо детализации указаны исключительно реквизиты акта или договора.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«В чеке нужно наиболее четко указывать и расшифровывать тип задания и выполненных работ. Часто пробиваются чеки на суммы раз в 2 месяца со ссылкой на акт или конкретный договор без детализации. Но так как закон № 422-ФЗ подразумевает, что это не формат занятости, а формат оказания услуг, то как правило, каждую услугу, оказанную самозанятым желательно оформлять отдельным доходом. А не указывать единый большой чек. Во-первых, это наводит на подозрения, что компания подменяет трудовые отношения. И это повод для возможной проверки. Причем как самозанятого, так и компании. Лучше формировать оплаты по факту выполненных заданий. И чем чаще это фиксируется в отдельном чеке, тем лучше».

***

Если чек будет оформлен неправильно, то организация (ИП) не сможет принять его на расходы. Поэтому важно, чтобы самозанятый исправил ошибки и выдал корректный документ.

Как исправить чек

Самозанятый должен аннулировать неправильный чек и оформить новый той же датой. Приложение позволяет оформлять чеки задним числом, никаких ограничений нет. Однако, если бухгалтер организации (ИП) обнаружил ошибку, когда сделка уже закрыта, а договор истек, то получить исправленный документ будет непросто или вовсе невозможно. Поэтому важно проверять чеки сразу после их поступления и мониторить их статус в течении месяца пока самозанятый не оплатит налоги.

Платформа «Мои самозанятые» автоматически регистрирует доход и формирует чеки за исполнителя, а также держит на контроле их, чтобы недобросовестные исполнители не аннулировали чеки после предоставления исходных в бухгалтерию заказчика. Работайте с нами, и ваши документы всегда будут в порядке.

Важно: бухгалтер должен отслеживать и актуальность полученных чеков. Если чек, который был принят на расходы, аннулирован — заказчику придется начислять НДФЛ и взносы, ведь получится, что доход был выплачен обычному физлицу.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«Когда бухгалтерия принимает чек к расходу, она прилагает скан и не отслеживает, не был ли документ позже аннулирован. Бухгалтерия считает, что если на момент принятия к расходу у них этот чек был действителен, то он действует. Но бывают случаи, что СМЗ аннулирует чек, и принятая к расходу сумма становится обычной выплатой физическому лицу. Получается, что на нее нужно доначислить взносы и НДФЛ. Аннулированный чек уже не действует, и нужно этот момент отслеживать».

Источник

Эти данные понадобятся бухгалтерии заказчика для оформления документов с самозанятым: договор, акт выполненных работ, назначение платежа. И следовательно, для выплат исполнителю.

Какие реквизиты есть у самозанятого

Самозанятому не нужно заводить специальный счет для того, чтобы принимать оплату от заказчиков. Достаточно любой банковской карты российского банка.Немного иначе дело обстоит у самозанятых ИП. Они могут использовать режим НПД с соответствующими привилегиями, но при этом пользоваться расчетным счетом.

Какие реквизиты указывает самозанятый в договоре

Реквизиты самозанятого лица выглядят так:

ФИО получателя;
Номер счета;
Банк получателя;
БИК и корреспондентский счет;
ИНН и КПП банка.

Они понадобятся уже на этапе составления договора. Для последующих операций (акт выполненных работ, назначение платежа) их можно копировать оттуда же.

Где взять реквизиты самозанятого

Самозанятый предоставляет реквизиты заказчику по запросу. Он может найти эти данные в онлайн-банке или запросить в отделении по паспорту.

Источник

За год количество самозанятых выросло в два раза. Если к лету 2021 года их было 2,4 млн человек, то к лету 2022 года специальный налоговый режим «На профессиональный доход» (НПД) применили 4,9 млн человек. Один из актуальных вопросов для самозанятых: как принимать оплату.

Алексей Шматов, официальный подрядчик GetCourse, изучил все возможные варианты эквайринга для самозанятых и рассказывает, как физлицу принимать оплату на сайте, в социальных сетях и мессенджерах. В статье обзор и сравнение платёжных систем для самозанятых.

Зачем получать статус самозанятого

НПД придумали не просто так. Правительство хотело, чтобы у населения был простой способ легализовать свою деятельность. В 2020 году благодаря экспериментальному налоговому режиму вывели из тени 130 млрд рублей доходов. Свою деятельность легализовали домашние кондитеры, те, кто делает маникюр, шьют толстовки, фотографируют свадьбы, пишут тексты, делают дизайн и в целом фрилансят.

Со статусом можно не бояться штрафов. Если работать без оформления ИП или ООО, то административное наказание составит 500–2000 рублей. Это немного по сравнению с налоговым наказанием: взыщут минимум 40 000 рублей или 10% от дохода, который был получен нелегально.

Кроме спокойного сна у самозанятости есть и другие преимущества:

можно параллельно работать по трудовому договору и получать дополнительный доход с профессиональной деятельности;
простая и быстрая регистрация — приходить в налоговую не надо, достаточно скачать приложение «Мой налог» или другой сервис со схожим функционалом и зарегистрироваться в нём;
не надо делать отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования;
низкие ставки. 4% с оплаты, которая поступает от физлиц, и 6% — с компаний и ИП;
налоги рассчитываются автоматически каждый месяц, главное — успеть оплатить их до 25 числа с любой карты, иначе начислят пени.

Из минусов: о пенсии придётся заботиться самостоятельно. Минимальные выплаты по старости в любом случае будут. Но чтобы получать больше, надо делать ежегодные взносы в ПФР и копить баллы.

Болеть самозанятым невыгодно — дни на больничном никто не оплатит. По сравнению с ИП инструментов меньше. Например, нельзя открыть расчётный счёт. Но при необходимости можно стать ИП и пользоваться правами этого статуса. Придётся его открыть и в том случае, если годовой доход превысит 2,4 млн рублей.

Как самозанятые принимают оплату

По закону самозанятый вправе принимать оплату наличными деньгами или безналичным расчётом: переводом на личную карту или счёт, электронный кошелёк. Если карт или счетов несколько, то заказчику можно отправить номер любой/любого из них. Оформлять отдельную карту, на которую будут поступать платежи, не надо.

По закону ИП, который применил НПД, считается самозанятым. А значит, он также имеет право принимать оплату любым способом, в том числе на расчётный счёт.

Главное — провести доход через приложение «Мой налог» и выдать заказчику чек.

Обычно платежи проводят вручную. Происходит это так.

Самозанятый отправляет реквизиты заказчику в мессенджере, социальных сетях или электронной почтой.
Когда приходит оплата, он заносит информацию о ней в приложение «Мой налог» и в нём же формирует чек.
Далее отправляет заказчику чек, чаще всего в электронном виде.

Всё просто. Если в месяц надо закрыть 1–2 сделки, то сделать это можно и вручную. Но если их много, продажи ведутся через личный сайт или просто хочется автоматизировать процесс, подключают платёжную систему или сервис.

Что такое платёжная система

Это площадка, которая предлагает физическим лицам и бизнесу различные финансовые услуги. Например, открыть расчётный или валютный счёт, создать кошелек или встроить онлайн-кассу. Возможность оплачивать товары и услуги безналичным способом — это отдельная услуга, которая называется эквайринг.

Чтобы покупатель мог рассчитаться, например, за стрижку или обучающий курс по современным стрижкам через эквайринг, нужны:

эквайер — организация, которая делает возможным расчёт по карте. Эквайером может выступать платёжный сервис или банк. Он выдаёт и подключает оборудование, берёт процент за услугу;
банк-эмитент — банк, в котором покупатель оформил карту;
платёжный терминал — устройство или интернет-система, через которые проходит оплата. Терминал отправляет запросы эквайеру и в банк-эмитент, и если платёж одобрен — выдаёт чек.

Есть несколько видов эквайринга. Чтобы в них было легче разобраться, информацию оформили в таблицу.

Название	Как работает	Что необходимо
Торговый	Его подключают магазины, кафе, салоны красоты и другие организации, в которые клиенты приходят и покупают товары или услуги лично. Это стационарный вариант эквайринга. Взять и выйти с терминалом за пределы магазина не получится.	Платежи проводят через POS-терминалы, которые подключают к электросети и интернету. Клиент рассчитывается банковской картой или смартфоном, если включена функция NFC.
Мобильный	Этот способ безналичного расчета схож с торговым: чтобы оплатить товар, клиент должен приложить карточку к POS-терминалу. Но терминал работает автономно и не требует постоянного питания от сети. Это обеспечивает мобильность: принимать платежи могут, например, курьеры при доставке интернет-заказов.	Также необходим POS-терминал.
Интернет-эквайринг	В этом случае роль POS-терминала выполняют платёжные онлайн-формы. Покупатели заполняют их, не выходя из дома и оплачивают товары удалённо.	Если покупки оформляются на сайте, то устанавливают платёжный модуль. Если сайта нет, то формируют ссылки и отправляют их в социальных сетях и мессенджерах.
АТМ-эквайринг	Это система, которую встраивают в устройства самообслуживания, например, банкоматы.	Это громоздкие системы, которые большинству предпринимателей не нужны.

Чтобы подключить торговый или мобильный эквайринг, нужен расчётный счёт. А значит, воспользоваться им могут только самозанятые ИП или ООО. Если вы работаете на местный рынок и, например, продаёте капкейки, возможно, сто́ит открыть ИП и подключить торговый эквайринг. Если ваши клиенты живут в других городах, то ваш вариант — интернет-эквайринг. Остановимся на нём подробнее.

Как работает интернет-эквайринг

Прежде чем получить первый платёж безналичным способом, надо понять, каким образом вы будете принимать оплату онлайн. Возможны такие варианты.

Через личный сайт. В этом случае платёжную форму интегрируют по API или используют готовый модуль. Поля для заполнения размещают непосредственно на сайте или вставляют ссылку, которая ведёт на форму платёжной системы.
Через социальные сети и мессенджеры. Здесь просто отправляют ссылку на форму, которую заполняет клиент.

Когда покупатель заполнит реквизиты, запрос о переводе нужной суммы будет направлен в банк-эмитент. Банковская система проведёт аутентификацию клиента: подтвердит, что это клиент банка и запрашиваемая сумма есть на счёте.

Если средств достаточно, у покупателя попросят ввести цифровой код из SMS. Далее в расчётный банк эквайера поступит клиринговый файл, который нужен для расчёта, и будет совершён платёж. В личном кабинете продавца будут сформированы документы о том, что оплата прошла.

Так в общих чертах работает интернет-эквайринг. Оплата при хорошем интернет-соединении происходит практически мгновенно. Это удобно для покупателей и продавцов. И неважно, есть у вас сайт, продаёте вы через мессенджеры или маркетплейсы — эквайринг доступен даже для самозанятых без ИП.

Чтобы самозанятым было ещё удобнее пользоваться интернет-эквайрингом, платёжные системы предлагают дополнительные возможности.

Холдирование средств на счёте клиента. Позволяет «замораживать» деньги до момента, пока клиент не получит товар. Если покупатель вдруг откажется от покупки, то продавец вернёт замороженные средства. Платить комиссию за перевод не придётся.

Инвойсинг. Это возможность быстро сформировать ссылку на оплату, когда клиент не готов самостоятельно искать товар на сайте и ждать.

Рекуррентный платёж. Услуга для постоянных клиентов. Если условный Иван Иванович покупает у вас каждый четверг, то можно настроить автоматический перевод на этот день. Каждый четверг вам автоматом будут поступать платежи, а Иван Иванович будет знать, что сегодня-завтра получит свой товар.

Интернет-эквайринг помогает привлекать клиентов и повышать доход за счёт того, что людям удобно и привычно платить через онлайн-формы. Кроме того, некоторые платёжные сервисы берут на себя рутину: самозанятому не надо вносить информацию в приложение «Мой налог» и отправлять чеки вручную. Система всё делает сама.

Оценим три платёжных сервиса по условиям.

Платёжный сервис «Юкасса»

В сервисе «Юкасса» можно оформить самозанятость и получать оплату на банковскую карту.

Сколько сто́ит подключение. Это бесплатно. При регистрации и заключении договора платить не надо. Подключить обещают за 1–2 дня. Хотя по факту принять первый платёж иногда получается только через неделю.

Особенности расчётов. «Обычный» самозанятый может проводить платежи только от физических лиц. Чтобы принимать оплату от компаний, надо оформить ИП и подключить другой сервис. Есть ограничения по платежам из-за рубежа. Клиенты должны жить в странах СНГ и иметь на руках карту «МИР».

Сколько сто́ит комиссия. От 3,5% за успешные операции. С банковских карт ежемесячная сумма платежей ограничена: получить можно не больше 100 тысяч рублей. Чтобы увеличить лимит, надо обращаться к менеджеру.

Дополнительные функции. Здесь всё скромно. Подключить автоплатёж не получится, рассрочек для клиентов нет, чатбот на конструкторе не построить. Есть возможность сделать платёжную форму со своим дизайном, но надо разбираться в коде.

Платёжная система «Киви»

Если клиенты пользуются Qiwi-кошельком, то оплату смогут переводить с него.

Сколько сто́ит подключение. Также бесплатно, но при регистрации в «Киви» попросят фото. Ждать, пока подключат интернет-эквайринг, придётся 2–3 дня.

Особенности расчётов. Работать с компаниями и другими ИП не получится. Оплата от зарубежных клиентов также под вопросом. Но действуют платежи через СПБ. Клиенты могут платить по QR-кодам в приложении своего банка.

Сколько сто́ит комиссия. От 3,3%.

Дополнительные функции. Не предусмотрены. Сервис простой по функционалу.

Платёжная система «Продамус»

«Продамус» — это готовое решение, в котором покупатели могут переводить безналичную оплату популярными способами. Подходит не только для самозанятых, но и для ИП.

Сколько сто́ит подключение. 10 000 рублей. Если вы используете промокод, то сэкономите 2000 рублей. Подключат к системе за день, но обычно быстрее. В среднем через 6–8 часов можно пользоваться сервисом.

Особенности расчётов. Оплату можно принимать от всех, из любой точки мира. Оплата через СПБ, карты различных банков, электронные кошельки.

Сколько сто́ит комиссия. Начальная ставка 3,5%. Если сумма ежемесячных поступлений увеличивается, процент уменьшается. Так, с суммы свыше 1 млн рублей надо заплатить 2,9%.

Дополнительные функции. Можно подключить автоплатёж, предложить клиенту рассрочку сроком до 12 месяцев или сделать чат-бота на конструкторе.

Ещё в «Продамусе» удобно устроен переход с «обычной» самозанятости на ИП. Допустим, у вас есть онлайн-школа и ваш доход превысил лимит в 2,4 миллиона рублей, а год ещё не закончился. По закону надо оформлять ИП, чтобы работать в правовом поле.

Придётся перезаключить договор. На это может уйти неделя. И пока длятся семь дней, принимать платежи большинство сервисов не дадут. Ещё надо будет подключить онлайн-кассу, которая стоит около 40 000 рублей в год.

В «Продамусе» этот момент устроен по-другому. Оплата будет поступать, но на внутренний счёт сервиса. Когда вы перезаключите договор — это происходит быстро, — деньги переведут на ваш расчётный счёт.

Онлайн-кассу вам подключат бесплатно, а сэкономленные 40 000 рублей можно будет потратить, например, на рекламу.

Сравнение платёжных систем для самозанятых

Для удобства сравнения интернет-эквайринга для самозанятых мы объединили все параметры в единой таблице:

Показатель	«Юкасса»	«Киви»	«Продамус»
Подключение	бесплатно	бесплатно	платно
Льготный период	нет	нет	есть
Комиссия	от 3,5 %	3,3%	3,5–2,9%
Сроки подключения	1–2 рабочих дня	2–3 рабочих дня	1 день
Интеграция с «Мой налог»	нет	нет	есть
Прием платежей от юрлиц	нет	нет	есть
Приём платежей из-за границы	нет	нет	есть
Подключение рассрочки для клиентов	нет	нет	есть
Рекуррентные платежи (автооплата)	нет	нет	есть
Приём платежей через СБП	нет	есть	есть
Переход на ИП	нет	нет	есть
Конструктор чатботов	нет	нет	есть

Сравнение платёжных систем для самозанятых по стоимости, срокам и другим параметрам

Что в итоге?

«Юкасса» и «Киви» — два простых по функциям сервиса, через которые нельзя принимать платежи от компаний. Это может сильно ограничивать фрилансеров и экспертов, которые выполняют разовые заказы от юрлиц. А вот хэндмейдерам они подходят, к тому же за подключение не надо платить.

«Продамус» — сервис с большим количеством функций, которые расширяют возможности как «обычных» самозанятых, так и самозанятых ИП. За подключение надо заплатить разово 10 000 рублей, но принимать платежи можно от компаний и зарубежных клиентов удобным способом.

Как самозанятому подключить эквайринг

Если самозанятость не оформлена, то начать надо с этого. Обычно статус получают в приложении «Мой налог». Но оформить его можно и через платёжные сервисы, например, «Юкассу». Разница в удобстве: если оформиться через выбранную систему, то она будет автоматически «пробивать» и отправлять чеки. Если отчитываться о доходах в приложении «Мой налог», то делать это придётся вручную — та же «Юкасса» не сможет это делать за вас. Прямую интеграцию поддерживает «Продамус».

Самозанятость оформлена. Теперь зарегистрируйтесь в выбранной платёжной системе и подайте заявку на подключение интернет-эквайринга. После этого вам предложат заполнить анкету и заключить договор. Если сервис платный, то вы также получите счёт на оплату подключения.

Остаётся выбрать, как вы будете принимать платежи и интегрировать форму на сайте, если требуется.

Выбирая платёжную систему для самозанятого, оценивайте размер комиссии, удобство сервиса и дополнительные услуги, которые предлагает сервис. Соотнесите информацию с тем, что вам нужно сейчас и что может потребоваться в будущем. И обязательно читайте условия сотрудничества, задавайте вопросы менеджерам, если что-то непонятно.

Источник

Самозанятыми называют людей, которые работают на себя: изготавливают товары или оказывают услуги другим людям или компаниям. Такие граждане платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Он ниже, чем подоходный или налог на прибыль: 4 %, если доход получен от физлица, и 6 %, если от юрлица. Но такой налоговый режим могут использовать только те, кто зарабатывает меньше 2,4 млн ₽ в год. Если превысить лимит, статус самозанятого можно потерять.

Просто назвать себя самозанятым недостаточно: человек должен получить этот статус официально. Для этого нужно зарегистрироваться в специальном мобильном приложении или на сайте ФНС.

Гражданский кодекс говорит, что компании обязаны заключать договоры с физлицами, в том числе и с самозанятыми. Некоторые считают, что без договора можно обойтись, если сумма сделки меньше 10 тыс. ₽. Но это правило действует только на договоры между физическими лицами.

Да, договор — это дополнительные расходы. Сотрудники тратят время, чтобы составить документ. Бумажный договор нужно распечатать, а электронный — подписать в специальном сервисе. Все это стоит денег. Но в то же время договор — это защита компании. В случае разногласий у вас будет документ, в котором зафиксированы все условия сотрудничества. А при проверке — доказательство расходов.

sign

Перейдите на электронный документ с самозанятыми и физлицами в сервисе Контур.Сайн. В нем исполнители могут получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП) бесплатно и удаленно через портал Госуслуг. Документы, подписанные в сервисе, имеют юридическую силу. А подписание входящих документов бесплатно.

Предмет договора — это то, какие работы или услуги будет оказывать самозанятый. Например, он может приготовить торт на корпоратив, поменять картридж в принтере или сдать квартиру для командировочных сотрудников.

От предмета зависит, какой именно договор нужно заключить, например, договор подряда, оказания услуг, аренды. Важно помнить, что некоторые услуги самозанятые оказывать не могут по закону, например:

продавать товары, которые изготавливали не они,
продавать маркируемые товары,
работать в интересах организации-заказчика по агентскому договору, поручения или комиссии,
перевозить грузы,
сдавать в аренду офисы и другие нежилые объекты,
работать водителями, если у них нет статуса ИП.

В договорах с самозанятыми есть стандартные пункты, которые есть и в договорах с другими контрагентами, и особенные, которые нужны только в сделках с плательщиками НПД:

Сведения о сторонах договора. Здесь указывают ФИО самозанятого и данные юрлица, а также банковские реквизиты, на которые будет производится оплата.
Налоговый режим. Это не обязательный, но желательный пункт. Можно прописать, что исполнитель платит НПД и не может претендовать на льготы и компенсации от компании.
Кто оказывает услуги. Желательно перестраховаться и прописать условие, что исполнитель оказывает услуги лично, т.к. самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. При этом, он вправе привлечь к выполнению своих обязательств третьих лиц на разовые поручения на основании гражданско-правовых договоров.
Подтверждение статуса. Укажите, что исполнитель должен подтверждать свой статус на момент заключения договора, подписания акта и оплаты. А также оперативно предупреждать о том, что лишился статуса. Желательно в течение двух или трех рабочих дней.
Какие услуги оказываются. В этом пункте важно прописать конкретный результат работы самозанятого. Чем точнее будут формулировки, тем лучше. Это нужно, чтобы налоговая не заподозрила компанию в том, что она пытается замаскировать трудовые отношения с самозанятым.
Какой товар вы закупаете. Здесь все, как и в договоре с другими контрагентами. Нужно указать характеристики и количество товара.
Сроки исполнения. Это тоже стандартный пункт, в котором нужно указать, когда самозанятый должен выполнить работы или поставить товар.
Срок предоставления чека. Это важный пункт, ведь налоговая не станет учитывать расходы, если организация получила чек позднее, чем указано в законе. При наличном расчете чек нужно передать сразу. А при безналичном — не позже девятого числа следующего после оплаты месяца.
Нужно ли оформлять закрывающие документы. Если вам недостаточно только чека, стоит прописать, что после завершения работы исполнитель обязан подписать акт.
Сумма и условия оплаты. Пропишите, сколько будут стоить услуги или работы самозанятого и когда вы их оплатите. Не забудьте указать, что цена включает все издержки исполнителя.

Единственный документ, который самозанятый обязан передать заказчику после выполнения договора, — чек. В нем будет вся необходимая информация: сведения о заказчике и исполнителе и предмет договора. Главное — проверить статус самозанятого перед тем, как осуществить оплату. Для этого можно запросить справку у исполнителя.

Однако некоторые организации оформляют также акт приема-передачи или выполненных работ: закон этого не запрещает. Подписание актов обычно инициирует организация-заказчик. Этот документ — его дополнительная защита от переквалификации отношений с самозанятым в трудовые, а также от предъявления претензий со стороны контролирующего органа. В документе обычно указывают:

сведения о заказчике и исполнителе, а также реквизиты договора,
какие товары или работы выполнил или произвел исполнитель,
есть ли у заказчика претензии к выполненной работе или товару,
когда прошла приемка.

И электронные, и бумажные договоры могут иметь одинаковую юридическую силу. Бумажные — когда в них есть реквизиты и подписи, а также печать, если стороны или одна из них — юридическое лицо.

А электронные договоры обретают юридическую силу в следующих случаях:

Если стороны подписали их квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Если стороны подписали их неквалифицированной электронной подписью (НЭП) и при этом подписали соглашение о том, что согласны использовать такие подписи в документообороте.
Если стороны подписали их простой электронной подписью (ПЭП) и подписали соглашение, в котором установили правила, по которым определяют подписанта, а также обязанность соблюдать конфиденциальность закрытой части ключа ПЭП.

Компании постепенно отказываются от бумажного документооборота. Такой отказ поддерживают и госорганы. Например, Федеральная налоговая служба (ФНС) принимает отчетность только в электронном виде. А Фонд социального страхования (ФСС) и Пенсионный фонд России (ПФР) наложили ограничения на сдачу отчетности на бумаге. Поэтому организации, которые уже сдают отчетность онлайн, могут легко перейти на ЭДО и с контрагентами.

Например, сделать это можно в сервисе Контур.Сайн. В нем удобно подписывать документы с физлицами и самозанятыми, у которых нет электронной подписи. В Сайне такие пользователи бесплатно и удаленно получают неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Сервис соответствует всем требованиям законодательства, поэтому документы, которые в нем подписаны, имеют юридическую силу.

Источник

С самозанятыми работать проще и выгоднее, чем с обычными физлицами.

Заказчику не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, отчитываться перед налоговой и Социальным фондом России.

Работать с самозанятыми можно по договорам ГПХ. Но есть нюансы, о которых важно знать, чтобы не возникло проблем с налоговой или трудовой инспекцией. Расскажу о них.

Кто такой самозанятый

Самозанятые — это люди, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. В законе они называются плательщиками налога на профессиональный доход — НПД.

На этом налоговом режиме работают многие фрилансеры, мастера по ремонту, репетиторы, бухгалтеры, флористы и другие. При этом самозанятым нельзя заниматься поставкой товаров и еще несколькими видами деятельности — о них расскажу ниже.

Законодательная база. Главный нормативный документ, который регулирует деятельность самозанятых, — закон № 422-ФЗ. Кроме него при заключении договоров с плательщиками НПД нужно ориентироваться на часть 1 и часть 2 Гражданского кодекса РФ. По некоторым вопросам разъяснения дают ФНС и Минфин в своих письмах.

Кто может стать самозанятым. Чтобы работать в этом статусе, нужно выполнить четыре условия:

Быть гражданином России, Армении, Казахстана, Беларуси, Киргизии или Украины.
Суммарный заработок должен быть не более 2 400 000 Р в год.
Не нанимать сотрудников по трудовым договорам.
Не вести деятельность, которая подпадает под запреты.

Стать самозанятым может совершеннолетний. Но закон позволяет и детям с 14 до 16 лет применять режим НПД — для этого нужно получить письменное согласие от родителей, вступить в брак или пройти эмансипацию.

Какие налоги платят самозанятые. Только НПД, от других налогов с доходов они освобождены. Налоговые ставки: 4% — с поступлений от людей без статуса ИП, 6% — с доходов от ИП и организаций.

Налог, перечисленный самозанятым, делится на две части: 37% идет в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указал при регистрации.

Плательщику НПД не нужно ничего вычислять самому: налог будет определен автоматически на основании сведений о заработках, которые самозанятый вносил в приложение «Мой налог» в течение месяца. Напоминание об уплате придет до 12-го числа следующего месяца. Можно задать в настройках приложения автоплатеж — тогда деньги спишутся автоматически.

Срок уплаты налога за месяц — до 28-го числа следующего месяца. Например, налог с доходов сентября надо заплатить до 28 октября. Исключение — налог за месяц регистрации статуса, его уплачивают вместе с налогом за второй месяц. Скажем, если зарегистрироваться в феврале, то налог с доходов этого месяца нужно заплатить до 28 апреля. Если доходов за отчетный месяц не было, то есть в приложение ничего не вносилось, — налог не начислится и платить ничего не нужно.

Стать самозанятым может не только обычный человек, но и индивидуальный предприниматель. Сниматься с учета в качестве ИП не потребуется. А вот совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. После регистрации самозанятости предприниматель на УСН должен подать в ИФНС уведомление об отказе от прежнего режима. На это дается один месяц, иначе режим НПД аннулируют и будет считаться, что ИП все это время работал на прежнем налоговом режиме.

Получить статус самозанятого можно и при регистрации ИП. В этом случае не нужно выбирать другой спецрежим — вы уже выбрали НПД.

После получения денег за товары, работы или услуги самозанятый должен сформировать чек в приложении или личном кабинете плательщика НПД и переслать его заказчику. Данные автоматически поступят в налоговую. Передать чек можно по-разному: распечатать на бумаге, отправить через электронную почту или по мессенджеру.

Может ли самозанятый работать по трудовому договору

Закон разрешает совмещать самозанятость и работу по найму. Например, можно преподавать в институте и одновременно проводить частные уроки в свободное время. С зарплаты в институте работодатель будет платить НДФЛ и страховые взносы. А с гонораров от частных уроков платить НПД будет уже самозанятый преподаватель.

Какие документы понадобятся самозанятому для работы с заказчиком

Чек — главный документ, который нужен самозанятому для работы. Плательщик НПД должен формировать чеки и передавать их заказчикам работ или услуг каждый раз при получении денег. Так он сообщает налоговой о том, сколько он заработал, а заказчик сможет не начислять НДФЛ и взносы.

Договор — это официальное соглашение между заказчиком и исполнителем.

Обязательно ли заключать договор с самозанятыми

Закон не обязывает, но так можно зафиксировать, кто для кого что делает и сколько и когда платит. Это поможет сторонам защитить свои права. Так, если заказчик вдруг откажется платить, самозанятый сможет обратиться в суд и потребовать деньги. И наоборот: заказчик может взыскать с исполнителя неустойку за срыв сроков.

Еще договор защищает от «переменчивого настроения» сторон. Например, прописываете, что исполнитель должен выполнить ремонт в помещении. Если в дальнейшем заказчик потребует что-то еще: вывезти мусор, завезти мебель, установить кухню — все эти работы оформляются допсоглашением и оплачиваются отдельно.

Иногда работодатели с целью экономии на НДФЛ и страховых взносах не заключают с работниками трудовой договор, а оформляют их как самозанятых. В этом случае работодателю не нужно платить 13% НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать отчетности. Налог со своего дохода заплатит самозанятый.

Чем рискует работодатель. Отношения с плательщиком НПД могут переквалифицировать в трудовые. Это можно сделать по заявлению работника, по предписанию трудовой инспекции или через суд.

При признании договора трудовым налоговая доначислит работодателю недоимку по НДФЛ и страховым взносам за все время сотрудничества. Кроме того, налоговая может потребовать пени и штрафы за несвоевременную сдачу отчетности.

СФР также может потребовать недоимку по взносам за травматизм вместе со штрафами. Их должны платить все работодатели за наемных работников.

Маскировка трудовых отношений под гражданские служит поводом для внеплановой проверки трудовой инспекцией. По ее результатам работодателя, который маскировался заказчиком, могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей.

Отношения с самозанятым могут признать трудовыми, если работник ежедневно выполняет одни и те же обязанности, получает фиксированную оплату раз в месяц или соблюдает рабочий график.

С кем нельзя сотрудничать. Самозанятые могут работать с любыми заказчиками: организациями, ИП и людьми без такого статуса. Они даже могут оказывать услуги друг другу. Во всех случаях подойдет договор ГПХ — подробнее об этом расскажу дальше.

Другое дело, что есть несколько ограничений. На НПД нельзя:

Продавать чужие товары.
Продавать подакцизные товары и те, которые нужно маркировать, например алкоголь или сигареты.
Добывать полезные ископаемые. Например, песок.
Работать посредником по договорам комиссии, поручения и агентским.
Сдавать в аренду нежилую недвижимость, в том числе машино-место или гараж.

Под режим самозанятости не подпадают доходы по гражданско-правовым договорам с текущим работодателем и бывшими, с которыми расстались за последние два года. Платить НПД с этих заработков нельзя — в таком случае заказчик должен начислить на вознаграждение страховые взносы и удержать из него 13% НДФЛ.

Когда договор с самозанятым может быть устным

Договор может быть письменным и устным. Договориться на словах можно, если стоимость сделки не более 10 000 Р и ее заключают самозанятый и физлицо.

Но подтверждать расходы в спорных ситуациях только на основании чека и устных соглашений недостаточно. Понадобится еще договор и акт выполненных работ или оказанных услуг.

Как единого документа договора может и не быть, если работа проходит через оферту-акцепт.

Какой договор подходит для работы с самозанятым

Для работы с самозанятыми подойдет договор гражданско-правового характера: подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или хранения. Специальной формы документа для плательщиков НПД в законе нет.

По договору ГПХ исполнитель обязуется выполнить работу или услугу по заданию заказчика, а он, в свою очередь, — принять и оплатить их. Такое соглашение можно заключить независимо от того, кто выступает заказчиком: организация, ИП или обычный человек без такого статуса. Договор ГПХ также подойдет, если самозанятые оказывают услуги друг другу.

Стороны могут заключить и смешанный договор — когда один документ содержит элементы разных соглашений. Главное, чтобы услуги или работы не подпадали под запреты для самозанятости. Например, плательщик НПД должен выполнить ремонт оборудования, а затем проводить техобслуживание в течение года. В этом случае стороны заключают смешанный договор — подряда и возмездного оказания услуг.

Договор можно заключить на разовую услугу или на проектное сотрудничество: например, на установку сантехники в офис или ведение блога компании в ближайшие несколько месяцев.

В документе прописывают предмет соглашения, объем, стоимость работ или услуг, сроки и порядок их выполнения, ответственность сторон и другие условия. Содержание самого договора стандартное, как и в случае соглашения с обычным человеком, ИП или организацией.

Как составить договор с самозанятым

Перед заключением договора стоит проверить, зарегистрирован ли человек в налоговой как плательщик НПД. Запросите у него справку о постановке на учет в качестве самозанятого — ее можно сформировать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД. Заказчик также может проверить статус исполнителя по ИНН самостоятельно через сервис налоговой службы. Данные в нем обновляются ежедневно.

Проверять статус нужно не только перед сделкой, но и при каждой выплате. Если выяснится, что в момент выплаты исполнитель не зарегистрирован как самозанятый, заказчику придется удержать НДФЛ и заплатить страховые взносы, как при сотрудничестве с обычным человеком. Подробнее об этом расскажу ниже.

Справку о постановке на учет в качестве самозанятого можно сформировать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД. Ее стоит приложить к договору

Заказчик может проверить статус исполнителя и самостоятельно — по ИНН

Основные условия. Исполнитель — самозанятый, и в договоре стоит это отметить. Например, так: «Исполнитель зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход». Указание на статус самозанятого и чеки от него освобождают заказчика от уплаты НДФЛ и страховых взносов за исполнителя, а также от подачи отчетности.

Порядок расчетов и обязанности сторон. Передавать деньги самозанятым можно любым способом:

наличными;
по выставленному счету;
на личную банковскую карту;
почтовым переводом.

После того как плательщик НПД получит оплату, он должен передать заказчику сформированный в приложении чек. Без чека заказчик не сможет включить выплату самозанятому в налоговые расходы. Также ему придется начислить НДФЛ и взносы.

Договор или акт не заменит чек из приложения. Поэтому надо предусмотреть не только обязанность передать чек, но и ответственность за нарушения этого требования. Прописать можно так: «Исполнитель обязан передать заказчику чек не позднее трех рабочих дней с момента оплаты услуг. Иначе исполнитель обязуется выплатить заказчику штраф — 50% от каждой суммы, на которую не выдан чек, в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока выдачи чека».

Штраф можно назначить, например, в размере 50% от суммы платежа. Здесь же надо указать способ передачи чека: на электронную почту или в распечатанном виде.

Если плательщик НПД не передает чеки, заказчик может пожаловаться на него в налоговую. Инспекторы проведут проверку и обяжут самозанятого передать чеки. Если при этом выяснится, что чеки вообще не формировались, налогоплательщика оштрафуют — в первый раз на 20% от заработанной суммы.

Пример чека от самозанятого

Приемка работы. Чтобы избежать возможных споров, в договоре стоит установить порядок приема результатов работ или услуг. Обычно подтверждением выполнения договора, всего или какой-то части, является акт. Исполнитель подписывает его и направляет заказчику. По закону составлять такой документ необязательно, но он, как и чеки о выплатах, пригодится заказчику для учета расходов.

В акте нужно указать выполненный объем работ или услуг и цену. Документ поможет зафиксировать нарушения сроков и недостатки сделанного. А еще это дополнительное доказательство того, что отношения между сторонами именно гражданско-правовые, а не трудовые.

Составлять акт можно так часто, как это необходимо исходя из специфики: если работа либо услуга разбита на этапы, акт можно подписывать после каждого выполненного этапа. Например, дизайнер делает дизайн загородного дома. После отрисовки каждого этажа стороны подписывают акт — он подтвердит, что заказчик принял и оплатил работу. При полном исполнении договора можно подписать итоговый акт.

Ответственность, штрафы и форс-мажор. Кроме штрафов по предмету договора, например за срыв сроков выполнения работ, рекомендую предусмотреть ответственность за неуведомление заказчика о потере статуса самозанятого.

Если исполнителю выплатили вознаграждение, а он к этому моменту уже утратил статус плательщика НПД, налоговая может доначислить заказчику НДФЛ и страховые взносы. Кроме того, заказчика могут оштрафовать за просрочку уплаты налогов и несвоевременную подачу отчетов.

Ответственность за неуведомление можно прописать так: «Если исполнитель снимается с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход, он обязуется сообщить об этом заказчику письменно в течение трех дней со дня снятия с учета. Иначе исполнитель должен заплатить штраф заказчику — 50% от суммы платежа».

Срок. Договор ГПХ с самозанятым можно заключать на любой срок: день, месяц или год. Закон не устанавливает конкретных периодов. Главное, чтобы исполнителю хватило времени на выполнение работы или оказание услуги.

Расторжение договора. Расторгнуть договор можно в одностороннем порядке, по соглашению сторон или через суд. При расторжении в одностороннем порядке одна из сторон обязана компенсировать другой понесенные расходы.

Если обе стороны решили прекратить сотрудничество, они оформляют письменное соглашение о расторжении. Порядок может быть прописан в договоре — тогда стороны действуют по правилам из документа.

Признаки трудового договора. Договор ГПХ не должен содержать признаки трудовых отношений, когда исполнителя оформляют в штат, заключают трудовой договор и платят ему зарплату. Такими признаками могут быть работа по графику, материальная ответственность или фиксированная оплата каждый месяц. Если налоговая признает договор ГПХ трудовым, то оштрафует заказчика и доначислит ему НДФЛ со взносами.

Оферта. Чтобы работать с плательщиком НПД, подойдет и оферта. Это когда одна сторона публикует унифицированную форму договора, а другая может принять ее или отказаться. Например, водитель автомобиля регистрируется в сервисе агрегатора такси и дальше работает по его условиям.

Шаблон договора. Для вашего удобства я составил шаблон договора с самозанятым — остается лишь вписать свои данные.

Как подписать договор с самозанятым удаленно

Если стороны не могут встретиться лично, договор можно заключить удаленно. Например, обменяться подписанными сканами документов по электронной почте. В этом случае нужно предварительно прописать в договоре условие о том, что стороны признают юридическую силу скана наравне с бумажным вариантом, и указать адреса электронной почты.

Это не единственный вариант. Стороны также могут обменяться подписанными бумажными экземплярами по почте или заключить договор с помощью электронной подписи. Такой способ документооборота тоже нужно предусмотреть в договоре.

Чтобы соглашение считалось заключенным, нужно выполнить два условия:

Содержание документа можно воспроизвести в неизменном виде на материальном носителе. То есть электронный вариант не меняли и не дополняли после подписания.
По подписи, ее аналогу или способу обмена документами можно точно установить, кто заключил сделку.

Как составить приложение к договору с самозанятым

Приложение расширяет и уточняет некоторые условия договора, но не изменяет их. Например, для договора поставки приложением будет перечень товаров и их цена. Если в договоре указан лишь вид работ, то приложение к нему обычно содержит техническое задание с более конкретными требованиями заказчика. Также для договоров подряда приложением может быть смета.

Приложение должно быть неразрывно связано с договором. Для этого в его заглавии указывают отсылки на номер и дату заключения основного договора. Прописать можно так: «Документ является неотъемлемой частью договора от 01.01.2023 № 1». Приложение составляют в произвольной форме — установленной в законе нет.

Приложение к договору с плательщиком НПД не отличается от приложения к договору с обычным человеком.

Какие документы самозанятый предоставляет после заключения договора

Чеки. Как я уже писал выше, после получения денег самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Заказчику чек нужен для учета выплат самозанятому в налоговых расходах и как основание не начислять НДФЛ и страховые взносы.

Акты подтверждают, что заказчик принял и оплатил результаты работ или услуг, это нужно для налогового учета расходов. Также акты нужны для урегулирования возможных споров.

Счета. Самозанятые могут принимать деньги от заказчиков как захотят: наличными, на личную карту, расчетный счет ИП или почтовым переводом — в законе нет ограничений. Главное — плательщики НПД должны сообщить налоговой о своем доходе чеком.

Счет самозанятый выставлять не обязан, но обычно это удобно обеим сторонам договора. Счет можно выставить прямо из приложения «Мой налог». А когда придут деньги, перевести его в статус «Оплачен».

Нужно ли перезаключать договор, если исполнитель меняет налоговый режим на НПД

С исполнителем — ИП, который перешел на НПД, перезаключать договор не нужно. Но это не касается тех случаев, когда существенно меняются его условия: например, если изменилась стоимость услуг или если раньше ИП платил НДС, а теперь — НПД.

Если исполнитель снялся с регистрации в качестве ИП и стал платить НПД как обычный человек, тогда нужно изменить договор в части наименований сторон. Если же исполнитель был обычным человеком, за которого заказчик платил НДФЛ и взносы, а затем исполнитель стал самозанятым, то договор желательно изменить. Указать на новый статус исполнителя, исключить упоминание НДФЛ и предусмотреть санкции за невыдачу чеков или снятие с регистрации в качестве плательщика НПД без ведома заказчика.

Что делать заказчику, если самозанятый потеряет свой статус

Налоговая может аннулировать статус самозанятого по разным причинам. Например, если его суммарный заработок превысит 2 400 000 Р с начала года.

Чтобы сократить риски, заказчику нужно перед каждой выплатой проверять статус исполнителя через сервис налоговой службы. Если окажется, что плательщик НПД снят с учета, из оплаты нужно исчислить НДФЛ и страховые взносы.

Например, статус самозанятого аннулировали 10 мая. Если заказчик заплатил ему раньше, работа подпадает под режим НПД и на основании чека от самозанятого можно не начислять НДФЛ и взносы, а также включить выплату в налоговые расходы. А если оплата прошла позднее — заказчик становится налоговым агентом и должен заплатить за исполнителя НДФЛ, страховые взносы и отчитаться перед налоговой. Важна именно дата оплаты, а не дата выполнения работ или услуг.

Что делать, если самозанятый аннулирует чек

По закону самозанятые могут аннулировать чек в приложении «Мой налог» в двух случаях: при возврате денег заказчику или при вводе ошибочных данных, например при опечатках в дате или назначении платежа.

Если вы самозанятый и меняете данные в чеке, то сначала аннулируйте выданный чек, а затем сформируйте новый, на ту же дату. Просто внести изменения в уже существующий не получится. При возврате денег заказчику вы только аннулируете чек, новый не формируете.

Программа автоматически пересчитает доход и налог. Результат сразу же отобразится в приложении или личном кабинете самозанятого.

В законе нет конкретных сроков, когда можно аннулировать чеки. То есть вы можете аннулировать любой чек за все время начиная со дня постановки на учет.

Для заказчика не играет особой роли, почему самозанятый аннулировал чек, главное, что работы выполнены или услуги оказаны. Если он вдруг сделал это и не сообщил заказчику, ответственности для последнего не будет. Делать ему ничего не нужно — у него остался старый чек, и этого достаточно.

Если вы сообщили заказчику об аннулировании, то должны передать ему новый чек.

Кратко: как работать с самозанятым по договору

Для работы с самозанятым подойдет договор ГПХ. Главное, чтобы услуги или работы не подпадали под перечень видов деятельности, которыми запрещено заниматься плательщикам НПД.
Перед тем как заключить сделку, нужно убедиться, что статус самозанятого действителен. Для этого запросите справку о постановке на учет или воспользуйтесь сервисом на сайте налоговой службы. Перед каждым новым перечислением денег эту проверку надо повторять.
Договор ГПХ с самозанятым не должен содержать признаков трудового договора. Иначе у налоговой могут возникнуть вопросы к компании или ИП.
В договоре нужно указать, что исполнитель — самозанятый. Кроме того, нужно прописать обязанности предоставлять чеки из приложения и сообщать об утрате своего статуса. Можно предусмотреть штрафные санкции — так заказчик сократит свои риски.
Договор с самозанятым можно подписать удаленно, если предусмотреть в документе такую возможность.

Источник