Какие реквизиты самозанятый должен указать на сайте

Самозанятыми называют людей, которые работают на себя: изготавливают товары или оказывают услуги другим людям или компаниям. Такие граждане платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Он ниже, чем подоходный или налог на прибыль: 4 %, если доход получен от физлица, и 6 %, если от юрлица. Но такой налоговый режим могут использовать только те, кто зарабатывает меньше 2,4 млн ₽ в год. Если превысить лимит, статус самозанятого можно потерять.

Просто назвать себя самозанятым недостаточно: человек должен получить этот статус официально. Для этого нужно зарегистрироваться в специальном мобильном приложении или на сайте ФНС.

Гражданский кодекс говорит, что компании обязаны заключать договоры с физлицами, в том числе и с самозанятыми. Некоторые считают, что без договора можно обойтись, если сумма сделки меньше 10 тыс. ₽. Но это правило действует только на договоры между физическими лицами.

Да, договор — это дополнительные расходы. Сотрудники тратят время, чтобы составить документ. Бумажный договор нужно распечатать, а электронный — подписать в специальном сервисе. Все это стоит денег. Но в то же время договор — это защита компании. В случае разногласий у вас будет документ, в котором зафиксированы все условия сотрудничества. А при проверке — доказательство расходов.

sign

Перейдите на электронный документ с самозанятыми и физлицами в сервисе Контур.Сайн. В нем исполнители могут получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП) бесплатно и удаленно через портал Госуслуг. Документы, подписанные в сервисе, имеют юридическую силу. А подписание входящих документов бесплатно.

Предмет договора — это то, какие работы или услуги будет оказывать самозанятый. Например, он может приготовить торт на корпоратив, поменять картридж в принтере или сдать квартиру для командировочных сотрудников.

От предмета зависит, какой именно договор нужно заключить, например, договор подряда, оказания услуг, аренды. Важно помнить, что некоторые услуги самозанятые оказывать не могут по закону, например:

продавать товары, которые изготавливали не они,
продавать маркируемые товары,
работать в интересах организации-заказчика по агентскому договору, поручения или комиссии,
перевозить грузы,
сдавать в аренду офисы и другие нежилые объекты,
работать водителями, если у них нет статуса ИП.

В договорах с самозанятыми есть стандартные пункты, которые есть и в договорах с другими контрагентами, и особенные, которые нужны только в сделках с плательщиками НПД:

Сведения о сторонах договора. Здесь указывают ФИО самозанятого и данные юрлица, а также банковские реквизиты, на которые будет производится оплата.
Налоговый режим. Это не обязательный, но желательный пункт. Можно прописать, что исполнитель платит НПД и не может претендовать на льготы и компенсации от компании.
Кто оказывает услуги. Желательно перестраховаться и прописать условие, что исполнитель оказывает услуги лично, т.к. самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. При этом, он вправе привлечь к выполнению своих обязательств третьих лиц на разовые поручения на основании гражданско-правовых договоров.
Подтверждение статуса. Укажите, что исполнитель должен подтверждать свой статус на момент заключения договора, подписания акта и оплаты. А также оперативно предупреждать о том, что лишился статуса. Желательно в течение двух или трех рабочих дней.
Какие услуги оказываются. В этом пункте важно прописать конкретный результат работы самозанятого. Чем точнее будут формулировки, тем лучше. Это нужно, чтобы налоговая не заподозрила компанию в том, что она пытается замаскировать трудовые отношения с самозанятым.
Какой товар вы закупаете. Здесь все, как и в договоре с другими контрагентами. Нужно указать характеристики и количество товара.
Сроки исполнения. Это тоже стандартный пункт, в котором нужно указать, когда самозанятый должен выполнить работы или поставить товар.
Срок предоставления чека. Это важный пункт, ведь налоговая не станет учитывать расходы, если организация получила чек позднее, чем указано в законе. При наличном расчете чек нужно передать сразу. А при безналичном — не позже девятого числа следующего после оплаты месяца.
Нужно ли оформлять закрывающие документы. Если вам недостаточно только чека, стоит прописать, что после завершения работы исполнитель обязан подписать акт.
Сумма и условия оплаты. Пропишите, сколько будут стоить услуги или работы самозанятого и когда вы их оплатите. Не забудьте указать, что цена включает все издержки исполнителя.

Единственный документ, который самозанятый обязан передать заказчику после выполнения договора, — чек. В нем будет вся необходимая информация: сведения о заказчике и исполнителе и предмет договора. Главное — проверить статус самозанятого перед тем, как осуществить оплату. Для этого можно запросить справку у исполнителя.

Однако некоторые организации оформляют также акт приема-передачи или выполненных работ: закон этого не запрещает. Подписание актов обычно инициирует организация-заказчик. Этот документ — его дополнительная защита от переквалификации отношений с самозанятым в трудовые, а также от предъявления претензий со стороны контролирующего органа. В документе обычно указывают:

сведения о заказчике и исполнителе, а также реквизиты договора,
какие товары или работы выполнил или произвел исполнитель,
есть ли у заказчика претензии к выполненной работе или товару,
когда прошла приемка.

И электронные, и бумажные договоры могут иметь одинаковую юридическую силу. Бумажные — когда в них есть реквизиты и подписи, а также печать, если стороны или одна из них — юридическое лицо.

А электронные договоры обретают юридическую силу в следующих случаях:

Если стороны подписали их квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Если стороны подписали их неквалифицированной электронной подписью (НЭП) и при этом подписали соглашение о том, что согласны использовать такие подписи в документообороте.
Если стороны подписали их простой электронной подписью (ПЭП) и подписали соглашение, в котором установили правила, по которым определяют подписанта, а также обязанность соблюдать конфиденциальность закрытой части ключа ПЭП.

Компании постепенно отказываются от бумажного документооборота. Такой отказ поддерживают и госорганы. Например, Федеральная налоговая служба (ФНС) принимает отчетность только в электронном виде. А Фонд социального страхования (ФСС) и Пенсионный фонд России (ПФР) наложили ограничения на сдачу отчетности на бумаге. Поэтому организации, которые уже сдают отчетность онлайн, могут легко перейти на ЭДО и с контрагентами.

Например, сделать это можно в сервисе Контур.Сайн. В нем удобно подписывать документы с физлицами и самозанятыми, у которых нет электронной подписи. В Сайне такие пользователи бесплатно и удаленно получают неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Сервис соответствует всем требованиям законодательства, поэтому документы, которые в нем подписаны, имеют юридическую силу.

Источник

23.04.2022
Изменено: 11.08.2022

Многие предприятия стали активно сотрудничать с самозанятыми лицами, привлекая их для удаленной работы. Взаимодействие с данной категорией исполнителей выгодно еще и по той причине, что организация не платит за них взносы в Пенсионный фонд и не выполняет социальные отчисления и НДФЛ.

Чтобы избежать проблем с налоговой службой, бухгалтерам важно заблаговременно узнать, какие существуют способы оплаты услугу самозанятому. Такое лицо самостоятельно осуществляет в ФНС отчисление по налогу на профессиональную деятельность (НПД). Однако бухгалтер со своей стороны должен правильно оформить платежный документ, передаваемый в банк, чтобы избежать проблем со службой финансового мониторинга банка.

Варианты оплаты услуг самозанятому лицу

Лицо, которое работает в режиме НПД, может получать вознаграждение за свои услуги разными способами, включая следующее:

Перевод на банковскую карточку. Для получения вознаграждения самозанятый может оформить личную пластиковую карточку для физлиц в любом банке. Также ему нужно взять все необходимые реквизиты и передать их в бухгалтерию предприятия, с которым заключен договор на оказание услуги.

Перевод на расчетный счет. Самозанятый имеет полное право открыть расчетный счет в банке и использовать его для получения вознаграждения от своей профессиональной деятельности. Ему не обязательно открывать его на юридическое лицо или ИП, поскольку достаточно р/с на обычное физическое лицо.

Преимущества оплаты услуг самозанятому по расчетному счету

Бухгалтерии любого предприятия выгоднее и проще производить оплату на расчетный счет самозанятого, нежели перечислять ему деньги наличными. При переводе на банковскую карту самозанятого также могут возникнуть определенные проблемы, поскольку далеко не всегда бухгалтерия может перечислять средства предприятия на личные карточки исполнителей, которые не являются штатными специалистами.

Чаще всего банки принимают оплату с зачислением на пластиковые карточки в рамках заключенного зарплатного проекта. Если же этого нет, то бухгалтеру приходится писать в платежке дополнительное обоснование по перечисляемому вознаграждению. Когда у самозанятого открыт расчетный счет, компаниям удобно производить оплату, поскольку бухгалтерам не требуется заключать отдельные договора.

Для самого самозанятого открытие расчетного счета также имеет определенные преимущества:

Возможность разделять доходы от заказов на личные и рабочие. Это позволяет лучше отслеживать прибыль и рассчитывать рентабельность от своей деятельности.

Возможность получения единоразового крупного перевода за какой-либо проект без привлечения излишнего внимания налоговой службы, поскольку счет будет позиционирован как р/с самозанятого.

Подключение эквайринга, при помощи которого можно будет осуществлять безналичные платежи картой.

Порядок выставления счетов между компанией и самозанятым:

Чтобы компания взаимодействовала с самозанятым, предусматривается определенный порядок выставления счетов:

Заключение письменного договора между обеими сторонами.
Выставление счета после оказания услуги.
Перечисление плательщиком на основании счета денежных средств получателю по безналичному каналу.
Предоставление получателем кассового чека, который передается в бухгалтерию.

Счет требуется выставлять для того, чтобы в нем можно было указать банковские реквизиты получателя, причем документ также будет основанием для перечисления вознаграждения за выполненную работу.

Как выставить счет на оплату самозанятому

Для выставления счета на оплату, самозанятое лицо может найти образец счета в сети Интернет или же заказать в типографии специальный бланк, где будут сразу введены определенные реквизиты, если сотрудничество происходит на постоянной основе. В нем указываются такие данные:

Назначение платежа;
Сумма платежа;
Банковские реквизиты;
ИНН и наименование организации (для ИП и компаний).

Всегда соблюдаются такая очередность: самозанятый получает денежные средства путем перечисления средств по безналичному расчету, после чего формирует чек через приложение «Мой налог» и оплачивает налог.

Чтобы быстро, удобно и безопасно осуществлять оплату работы самозанятого, советуем зарегистрироваться на нашей онлайн-платформе «Мои самозанятые», которая имеет удобный и понятный интерфейс. Расширенный функционал дает возможность легко платить исполнителю по реквизитам счета, а также путем перевода денежных средств на карту или по номеру телефона. Чтобы заказать услугу, а также получить ответы на любые интересующие вопросы, просим звонить по телефону +7 (499) 553-09-77.

Часто задаваемые вопросы

Нужно ли оформлять отдельный расчетный счет?

Согласно разъяснениям со стороны ФНС, самозанятый может получать вознаграждение любым удобным для него способом: наличными, переводом на карточный или расчетный счет. Для удобства отчисления налога НПД с поступающих платежей самозанятому лучше открыть отдельный карточный счет для дохода, поступающего от его деятельности.

Где взять реквизиты самозанятого?

Для перевода самозанятому лицу вознаграждения, бухгалтеру необходимы такие реквизиты, как ИНН, номер счета (или номер банковской карты), БИК, корреспондентский счет, код подразделения банка и его адрес. Получить данную информацию можно у самозанятого.

Источник

Чтобы принять вознаграждение самозанятого на расходы, заказчик должен получить чек. Как и любой первичный документ, чек должен быть правильно оформлен. Расскажем, какие реквизиты должны быть в чеке, в каком формате его может получить заказчик, какие ошибки допускают в чеке самозанятые, и как их исправить.

Реквизиты чека самозанятого

Перечень реквизитов чека самозанятого приведен в п. 6 ст. 14 закона № 422-ФЗ. Так, согласно требованиям закона, чек должен содержать 10 обязательных реквизитов:

наименование документа;
дату и время осуществления расчета;
фамилию, имя, отчество (при наличии) физического лица — исполнителя;
его ИНН;
указание на применение режима «Налог на профессиональный доход»;
наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
сумму расчетов;
ИНН организации или ИП — заказчика, для заказчиков-физлиц этот реквизит не формируется;
QR-код;
уникальный идентификационный номер чека в системе налоговой службы.

Образец чека:

Если в сделке между сторонами сделки принимает участие третье лицо — банк или электронная площадка, представляющая интересы самозанятого в ФНС, то в чек добавляется еще 2 реквизита:

ИНН банка или электронной площадки;
его (ее) наименование.

Например, эти реквизиты будут указаны в чеке, если вы нашли исполнителя на платформе «Мои самозанятые».

Формат чека

Самозанятый может передать чек заказчику тремя путями:

1. Отправить ссылку на чек или его изображение электронным способом.

Например: на электронную почту или в мессенджер.

2. Показать на экране своего мобильного устройства QR-код чека, чтобы заказчик смог его считать своим устройством.

3. Распечатать чек на принтере и передать его на бумажном носителе.

Сервис Мои самозанятые поможет вам не терять чеки своих исполнителей. Все чеки хранятся в личном кабинете, доступны в любой момент и отображается их актуальный статус.

Типичные ошибки в чеках

Реквизитов в чеке, которые заполняются вручную, немного. Однако самозанятые часто формируют их неправильно.

Вот список типичных ошибок:

Неверно указана сумма

Например, самозанятый запутался и оформил чек на сумму вознаграждения за минусом налога или за минусом удержанных комиссий. Ему на карту от организации пришла сумма — 1 000 рублей, а чек оформлен на 940 рублей (1 000 рублей — 60 рублей (налог 6%)).

Неправильно указан заказчик

Подобная ошибка возникает, еслизаказчиком выступила организация (ИП), а самозанятый при формировании чека в приложении «Мой налог» выбрал позицию «Физическое лицо». В результате в чеке не указан ИНН организации (ИП).

Другой пример:стороны сделки сотрудничают через посредника, который не является заказчиком по условиям договора. При этом самозанятый ошибочно выставил чек на посредника.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«Важный момент связан с тем, кто является получателем услуги, а кто посредником. Бывает, что компания занимается организацией каких-то работ и услуг, подбором исполнителей для интересов третьего лица. Соответственно тут нужно исходить из договора, кто конкретно является заказчиком.

Например, бизнес-центр, который через компанию находит исполнителей, и она их привлекает. Тогда чек должен быть от самозанятого, но на ту компанию, которой он конкретно оказывает услуги. Или же юрлицо-заказчик расплачивается с юрлицом, которое оказывает ему услуги от своего имени и привлекает уже исполнителей на себя. То есть от формы договора (кто, как и кому оказывает услуги) многое зависит. Также, если заказчики — физлица.

Например, если компания занимается клинингом и оказывает услуги физлицам по уборке помещения от своего имени, тогда чек самозанятого должен быть оформлен на компанию-клинера. Если же компания занимается только подбором клинеров и услугу он (самозанятый) оказывает напрямую физлицу, чью квартиру убирает, то тогда чек должен быть оформлен на физлицо и передан ему в момент завершения работ на полную сумму услуги без учета комиссии площадки, при этом не важно, что оплата исполнителю поступит от площадки.

Таким образом, оформление чека очень сильно зависит от бизнес-схемы и договора, по которому работают стороны. Сейчас в эпоху платформенной занятости, маркетплейсов, часто компании-посредники не оказывают услуги самостоятельно, а только занимаются подбором заказчиков для самозанятых, а заказчикам — исполнителей и тут как раз важно — на кого будет оформлен чек».

Неверно указан ИНН организации (ИП)

При заполнении ИНН самозанятый опечатался, в результате чек оказался оформлен на другую организацию (ИП).

Неверно указано название услуги (работы, товара)

Техническая ошибка: при выборе наименования самозанятый поторопился и в меню приложения «Мой налог» выбрал не ту позицию в выпавшем списке.

Другой случай: в чеке не расшифровано, какая именно работа была выполнена (услуга оказана), а вместо детализации указаны исключительно реквизиты акта или договора.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«В чеке нужно наиболее четко указывать и расшифровывать тип задания и выполненных работ. Часто пробиваются чеки на суммы раз в 2 месяца со ссылкой на акт или конкретный договор без детализации. Но так как закон № 422-ФЗ подразумевает, что это не формат занятости, а формат оказания услуг, то как правило, каждую услугу, оказанную самозанятым желательно оформлять отдельным доходом. А не указывать единый большой чек. Во-первых, это наводит на подозрения, что компания подменяет трудовые отношения. И это повод для возможной проверки. Причем как самозанятого, так и компании. Лучше формировать оплаты по факту выполненных заданий. И чем чаще это фиксируется в отдельном чеке, тем лучше».

***

Если чек будет оформлен неправильно, то организация (ИП) не сможет принять его на расходы. Поэтому важно, чтобы самозанятый исправил ошибки и выдал корректный документ.

Как исправить чек

Самозанятый должен аннулировать неправильный чек и оформить новый той же датой. Приложение позволяет оформлять чеки задним числом, никаких ограничений нет. Однако, если бухгалтер организации (ИП) обнаружил ошибку, когда сделка уже закрыта, а договор истек, то получить исправленный документ будет непросто или вовсе невозможно. Поэтому важно проверять чеки сразу после их поступления и мониторить их статус в течении месяца пока самозанятый не оплатит налоги.

Платформа «Мои самозанятые» автоматически регистрирует доход и формирует чеки за исполнителя, а также держит на контроле их, чтобы недобросовестные исполнители не аннулировали чеки после предоставления исходных в бухгалтерию заказчика. Работайте с нами, и ваши документы всегда будут в порядке.

Важно: бухгалтер должен отслеживать и актуальность полученных чеков. Если чек, который был принят на расходы, аннулирован — заказчику придется начислять НДФЛ и взносы, ведь получится, что доход был выплачен обычному физлицу.

Комментарий эксперта: Алексей Петров, сооснователь и генеральный директор компании Apibank:

«Когда бухгалтерия принимает чек к расходу, она прилагает скан и не отслеживает, не был ли документ позже аннулирован. Бухгалтерия считает, что если на момент принятия к расходу у них этот чек был действителен, то он действует. Но бывают случаи, что СМЗ аннулирует чек, и принятая к расходу сумма становится обычной выплатой физическому лицу. Получается, что на нее нужно доначислить взносы и НДФЛ. Аннулированный чек уже не действует, и нужно этот момент отслеживать».

Источник

Эти данные понадобятся бухгалтерии заказчика для оформления документов с самозанятым: договор, акт выполненных работ, назначение платежа. И следовательно, для выплат исполнителю.

Какие реквизиты есть у самозанятого

Самозанятому не нужно заводить специальный счет для того, чтобы принимать оплату от заказчиков. Достаточно любой банковской карты российского банка.Немного иначе дело обстоит у самозанятых ИП. Они могут использовать режим НПД с соответствующими привилегиями, но при этом пользоваться расчетным счетом.

Какие реквизиты указывает самозанятый в договоре

Реквизиты самозанятого лица выглядят так:

ФИО получателя;
Номер счета;
Банк получателя;
БИК и корреспондентский счет;
ИНН и КПП банка.

Они понадобятся уже на этапе составления договора. Для последующих операций (акт выполненных работ, назначение платежа) их можно копировать оттуда же.

Где взять реквизиты самозанятого

Самозанятый предоставляет реквизиты заказчику по запросу. Он может найти эти данные в онлайн-банке или запросить в отделении по паспорту.

Источник

За год количество самозанятых выросло в два раза. Если к лету 2021 года их было 2,4 млн человек, то к лету 2022 года специальный налоговый режим «На профессиональный доход» (НПД) применили 4,9 млн человек. Один из актуальных вопросов для самозанятых: как принимать оплату.

Алексей Шматов, официальный подрядчик GetCourse, изучил все возможные варианты эквайринга для самозанятых и рассказывает, как физлицу принимать оплату на сайте, в социальных сетях и мессенджерах. В статье обзор и сравнение платёжных систем для самозанятых.

Зачем получать статус самозанятого

НПД придумали не просто так. Правительство хотело, чтобы у населения был простой способ легализовать свою деятельность. В 2020 году благодаря экспериментальному налоговому режиму вывели из тени 130 млрд рублей доходов. Свою деятельность легализовали домашние кондитеры, те, кто делает маникюр, шьют толстовки, фотографируют свадьбы, пишут тексты, делают дизайн и в целом фрилансят.

Со статусом можно не бояться штрафов. Если работать без оформления ИП или ООО, то административное наказание составит 500–2000 рублей. Это немного по сравнению с налоговым наказанием: взыщут минимум 40 000 рублей или 10% от дохода, который был получен нелегально.

Кроме спокойного сна у самозанятости есть и другие преимущества:

можно параллельно работать по трудовому договору и получать дополнительный доход с профессиональной деятельности;
простая и быстрая регистрация — приходить в налоговую не надо, достаточно скачать приложение «Мой налог» или другой сервис со схожим функционалом и зарегистрироваться в нём;
не надо делать отчисления в пенсионный фонд и фонд социального страхования;
низкие ставки. 4% с оплаты, которая поступает от физлиц, и 6% — с компаний и ИП;
налоги рассчитываются автоматически каждый месяц, главное — успеть оплатить их до 25 числа с любой карты, иначе начислят пени.

Из минусов: о пенсии придётся заботиться самостоятельно. Минимальные выплаты по старости в любом случае будут. Но чтобы получать больше, надо делать ежегодные взносы в ПФР и копить баллы.

Болеть самозанятым невыгодно — дни на больничном никто не оплатит. По сравнению с ИП инструментов меньше. Например, нельзя открыть расчётный счёт. Но при необходимости можно стать ИП и пользоваться правами этого статуса. Придётся его открыть и в том случае, если годовой доход превысит 2,4 млн рублей.

Как самозанятые принимают оплату

По закону самозанятый вправе принимать оплату наличными деньгами или безналичным расчётом: переводом на личную карту или счёт, электронный кошелёк. Если карт или счетов несколько, то заказчику можно отправить номер любой/любого из них. Оформлять отдельную карту, на которую будут поступать платежи, не надо.

По закону ИП, который применил НПД, считается самозанятым. А значит, он также имеет право принимать оплату любым способом, в том числе на расчётный счёт.

Главное — провести доход через приложение «Мой налог» и выдать заказчику чек.

Обычно платежи проводят вручную. Происходит это так.

Самозанятый отправляет реквизиты заказчику в мессенджере, социальных сетях или электронной почтой.
Когда приходит оплата, он заносит информацию о ней в приложение «Мой налог» и в нём же формирует чек.
Далее отправляет заказчику чек, чаще всего в электронном виде.

Всё просто. Если в месяц надо закрыть 1–2 сделки, то сделать это можно и вручную. Но если их много, продажи ведутся через личный сайт или просто хочется автоматизировать процесс, подключают платёжную систему или сервис.

Что такое платёжная система

Это площадка, которая предлагает физическим лицам и бизнесу различные финансовые услуги. Например, открыть расчётный или валютный счёт, создать кошелек или встроить онлайн-кассу. Возможность оплачивать товары и услуги безналичным способом — это отдельная услуга, которая называется эквайринг.

Чтобы покупатель мог рассчитаться, например, за стрижку или обучающий курс по современным стрижкам через эквайринг, нужны:

эквайер — организация, которая делает возможным расчёт по карте. Эквайером может выступать платёжный сервис или банк. Он выдаёт и подключает оборудование, берёт процент за услугу;
банк-эмитент — банк, в котором покупатель оформил карту;
платёжный терминал — устройство или интернет-система, через которые проходит оплата. Терминал отправляет запросы эквайеру и в банк-эмитент, и если платёж одобрен — выдаёт чек.

Есть несколько видов эквайринга. Чтобы в них было легче разобраться, информацию оформили в таблицу.

Название	Как работает	Что необходимо
Торговый	Его подключают магазины, кафе, салоны красоты и другие организации, в которые клиенты приходят и покупают товары или услуги лично. Это стационарный вариант эквайринга. Взять и выйти с терминалом за пределы магазина не получится.	Платежи проводят через POS-терминалы, которые подключают к электросети и интернету. Клиент рассчитывается банковской картой или смартфоном, если включена функция NFC.
Мобильный	Этот способ безналичного расчета схож с торговым: чтобы оплатить товар, клиент должен приложить карточку к POS-терминалу. Но терминал работает автономно и не требует постоянного питания от сети. Это обеспечивает мобильность: принимать платежи могут, например, курьеры при доставке интернет-заказов.	Также необходим POS-терминал.
Интернет-эквайринг	В этом случае роль POS-терминала выполняют платёжные онлайн-формы. Покупатели заполняют их, не выходя из дома и оплачивают товары удалённо.	Если покупки оформляются на сайте, то устанавливают платёжный модуль. Если сайта нет, то формируют ссылки и отправляют их в социальных сетях и мессенджерах.
АТМ-эквайринг	Это система, которую встраивают в устройства самообслуживания, например, банкоматы.	Это громоздкие системы, которые большинству предпринимателей не нужны.

Чтобы подключить торговый или мобильный эквайринг, нужен расчётный счёт. А значит, воспользоваться им могут только самозанятые ИП или ООО. Если вы работаете на местный рынок и, например, продаёте капкейки, возможно, сто́ит открыть ИП и подключить торговый эквайринг. Если ваши клиенты живут в других городах, то ваш вариант — интернет-эквайринг. Остановимся на нём подробнее.

Как работает интернет-эквайринг

Прежде чем получить первый платёж безналичным способом, надо понять, каким образом вы будете принимать оплату онлайн. Возможны такие варианты.

Через личный сайт. В этом случае платёжную форму интегрируют по API или используют готовый модуль. Поля для заполнения размещают непосредственно на сайте или вставляют ссылку, которая ведёт на форму платёжной системы.
Через социальные сети и мессенджеры. Здесь просто отправляют ссылку на форму, которую заполняет клиент.

Когда покупатель заполнит реквизиты, запрос о переводе нужной суммы будет направлен в банк-эмитент. Банковская система проведёт аутентификацию клиента: подтвердит, что это клиент банка и запрашиваемая сумма есть на счёте.

Если средств достаточно, у покупателя попросят ввести цифровой код из SMS. Далее в расчётный банк эквайера поступит клиринговый файл, который нужен для расчёта, и будет совершён платёж. В личном кабинете продавца будут сформированы документы о том, что оплата прошла.

Так в общих чертах работает интернет-эквайринг. Оплата при хорошем интернет-соединении происходит практически мгновенно. Это удобно для покупателей и продавцов. И неважно, есть у вас сайт, продаёте вы через мессенджеры или маркетплейсы — эквайринг доступен даже для самозанятых без ИП.

Чтобы самозанятым было ещё удобнее пользоваться интернет-эквайрингом, платёжные системы предлагают дополнительные возможности.

Холдирование средств на счёте клиента. Позволяет «замораживать» деньги до момента, пока клиент не получит товар. Если покупатель вдруг откажется от покупки, то продавец вернёт замороженные средства. Платить комиссию за перевод не придётся.

Инвойсинг. Это возможность быстро сформировать ссылку на оплату, когда клиент не готов самостоятельно искать товар на сайте и ждать.

Рекуррентный платёж. Услуга для постоянных клиентов. Если условный Иван Иванович покупает у вас каждый четверг, то можно настроить автоматический перевод на этот день. Каждый четверг вам автоматом будут поступать платежи, а Иван Иванович будет знать, что сегодня-завтра получит свой товар.

Интернет-эквайринг помогает привлекать клиентов и повышать доход за счёт того, что людям удобно и привычно платить через онлайн-формы. Кроме того, некоторые платёжные сервисы берут на себя рутину: самозанятому не надо вносить информацию в приложение «Мой налог» и отправлять чеки вручную. Система всё делает сама.

Оценим три платёжных сервиса по условиям.

Платёжный сервис «Юкасса»

В сервисе «Юкасса» можно оформить самозанятость и получать оплату на банковскую карту.

Сколько сто́ит подключение. Это бесплатно. При регистрации и заключении договора платить не надо. Подключить обещают за 1–2 дня. Хотя по факту принять первый платёж иногда получается только через неделю.

Особенности расчётов. «Обычный» самозанятый может проводить платежи только от физических лиц. Чтобы принимать оплату от компаний, надо оформить ИП и подключить другой сервис. Есть ограничения по платежам из-за рубежа. Клиенты должны жить в странах СНГ и иметь на руках карту «МИР».

Сколько сто́ит комиссия. От 3,5% за успешные операции. С банковских карт ежемесячная сумма платежей ограничена: получить можно не больше 100 тысяч рублей. Чтобы увеличить лимит, надо обращаться к менеджеру.

Дополнительные функции. Здесь всё скромно. Подключить автоплатёж не получится, рассрочек для клиентов нет, чатбот на конструкторе не построить. Есть возможность сделать платёжную форму со своим дизайном, но надо разбираться в коде.

Платёжная система «Киви»

Если клиенты пользуются Qiwi-кошельком, то оплату смогут переводить с него.

Сколько сто́ит подключение. Также бесплатно, но при регистрации в «Киви» попросят фото. Ждать, пока подключат интернет-эквайринг, придётся 2–3 дня.

Особенности расчётов. Работать с компаниями и другими ИП не получится. Оплата от зарубежных клиентов также под вопросом. Но действуют платежи через СПБ. Клиенты могут платить по QR-кодам в приложении своего банка.

Сколько сто́ит комиссия. От 3,3%.

Дополнительные функции. Не предусмотрены. Сервис простой по функционалу.

Платёжная система «Продамус»

«Продамус» — это готовое решение, в котором покупатели могут переводить безналичную оплату популярными способами. Подходит не только для самозанятых, но и для ИП.

Сколько сто́ит подключение. 10 000 рублей. Если вы используете промокод, то сэкономите 2000 рублей. Подключат к системе за день, но обычно быстрее. В среднем через 6–8 часов можно пользоваться сервисом.

Особенности расчётов. Оплату можно принимать от всех, из любой точки мира. Оплата через СПБ, карты различных банков, электронные кошельки.

Сколько сто́ит комиссия. Начальная ставка 3,5%. Если сумма ежемесячных поступлений увеличивается, процент уменьшается. Так, с суммы свыше 1 млн рублей надо заплатить 2,9%.

Дополнительные функции. Можно подключить автоплатёж, предложить клиенту рассрочку сроком до 12 месяцев или сделать чат-бота на конструкторе.

Ещё в «Продамусе» удобно устроен переход с «обычной» самозанятости на ИП. Допустим, у вас есть онлайн-школа и ваш доход превысил лимит в 2,4 миллиона рублей, а год ещё не закончился. По закону надо оформлять ИП, чтобы работать в правовом поле.

Придётся перезаключить договор. На это может уйти неделя. И пока длятся семь дней, принимать платежи большинство сервисов не дадут. Ещё надо будет подключить онлайн-кассу, которая стоит около 40 000 рублей в год.

В «Продамусе» этот момент устроен по-другому. Оплата будет поступать, но на внутренний счёт сервиса. Когда вы перезаключите договор — это происходит быстро, — деньги переведут на ваш расчётный счёт.

Онлайн-кассу вам подключат бесплатно, а сэкономленные 40 000 рублей можно будет потратить, например, на рекламу.

Сравнение платёжных систем для самозанятых

Для удобства сравнения интернет-эквайринга для самозанятых мы объединили все параметры в единой таблице:

Показатель	«Юкасса»	«Киви»	«Продамус»
Подключение	бесплатно	бесплатно	платно
Льготный период	нет	нет	есть
Комиссия	от 3,5 %	3,3%	3,5–2,9%
Сроки подключения	1–2 рабочих дня	2–3 рабочих дня	1 день
Интеграция с «Мой налог»	нет	нет	есть
Прием платежей от юрлиц	нет	нет	есть
Приём платежей из-за границы	нет	нет	есть
Подключение рассрочки для клиентов	нет	нет	есть
Рекуррентные платежи (автооплата)	нет	нет	есть
Приём платежей через СБП	нет	есть	есть
Переход на ИП	нет	нет	есть
Конструктор чатботов	нет	нет	есть

Сравнение платёжных систем для самозанятых по стоимости, срокам и другим параметрам

Что в итоге?

«Юкасса» и «Киви» — два простых по функциям сервиса, через которые нельзя принимать платежи от компаний. Это может сильно ограничивать фрилансеров и экспертов, которые выполняют разовые заказы от юрлиц. А вот хэндмейдерам они подходят, к тому же за подключение не надо платить.

«Продамус» — сервис с большим количеством функций, которые расширяют возможности как «обычных» самозанятых, так и самозанятых ИП. За подключение надо заплатить разово 10 000 рублей, но принимать платежи можно от компаний и зарубежных клиентов удобным способом.

Как самозанятому подключить эквайринг

Если самозанятость не оформлена, то начать надо с этого. Обычно статус получают в приложении «Мой налог». Но оформить его можно и через платёжные сервисы, например, «Юкассу». Разница в удобстве: если оформиться через выбранную систему, то она будет автоматически «пробивать» и отправлять чеки. Если отчитываться о доходах в приложении «Мой налог», то делать это придётся вручную — та же «Юкасса» не сможет это делать за вас. Прямую интеграцию поддерживает «Продамус».

Самозанятость оформлена. Теперь зарегистрируйтесь в выбранной платёжной системе и подайте заявку на подключение интернет-эквайринга. После этого вам предложат заполнить анкету и заключить договор. Если сервис платный, то вы также получите счёт на оплату подключения.

Остаётся выбрать, как вы будете принимать платежи и интегрировать форму на сайте, если требуется.

Выбирая платёжную систему для самозанятого, оценивайте размер комиссии, удобство сервиса и дополнительные услуги, которые предлагает сервис. Соотнесите информацию с тем, что вам нужно сейчас и что может потребоваться в будущем. И обязательно читайте условия сотрудничества, задавайте вопросы менеджерам, если что-то непонятно.

Источник

Работа с плательщиками НПД имеет массу тонкостей. Даже добросовестные исполнители умудряются совершать ошибки при оформлении элементарных документов. Чтобы избежать претензий налоговиков, заказчикам нужно контролировать правильность оформления и сразу требовать устранения недочетов.

Что должно быть в чеке?

Чек самозанятого — это первичный документ, поэтому все реквизиты должны быть на месте, а именно (п. 6 статьи закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, далее — закон об НПД):

-наименование, то есть слово «чек»;

-дата и время расчета;

-Ф.И.О. (последнее — при наличии) исполнителя;

-ИНН исполнителя;

-указание на применение режима НПД;

-описание оказанной услуги;

-сумма расчетов;

-ИНН заказчика, если он — организация или ИП;

-QR-код с зашифрованной машиночитаемой информацией об услуге;

-УИН чека, то есть номер записи о чеке в АИС ФНС, который присваивается каждому чеку при формировании.

Если в отношениях участвует третье лицо — кредитная организация или электронная площадка, — то чек должен содержать еще два реквизита: ИНН посредника и его наименование.

Неверное указание сумм в чеках

Важно еще на стадии переговоров о сотрудничестве подчеркнуть, что самозанятый сам, за свой счет, исполняет обязанности по уплате налога, а в дальнейшем он должен контролировать правильность указания сумм в чеках.

Если, например, вместо оговоренных и выплаченных 1000 рублей за доставку корреспонденции курьер выставил чек на 940 рублей, скорее всего, он решил, что выдать чек надо на сумму, которую он по факту заработал, без учета налога.

Ошибки в реквизитах

Не все ошибки совершаются по злому умыслу. Нередко самозанятые — начинающие или просто невнимательные исполнители — желая выбрать заказчиком организацию, выбирают позицию «Физическое лицо». Итог: в чеке отсутствует ИНН заказчика.

Еще пример: при работе через платформу исполнитель выставляет чек на посредника, а не на реального заказчика. Как уже было сказано выше, в чеке должны быть указаны реквизиты реального заказчика.

Еще одна распространенная ошибка — неверное указание ИНН заказчика. ИНН предоставляет заказчик, и в подавляющем большинстве случаев это корректный ИНН. Опечатываются, как правило, исполнители, а потом еще «не замечают» того, что в чеке присутствует наименование незнакомой организации. Итог: мы оплатили услуги, а чек оформлен на какого-то постороннего заказчика.

Неточное указание услуги

Неправильное наименование оказанной услуги одна из самых частых ошибок самозанятых. Например: в чеке нет расшифровки того, какая именно услуга оказана — просто указаны реквизиты договора.

Еще хуже, когда исполнитель пишет общие формулировки, даже без отсылки к договору: «за услуги», «доставка», «работы». Если договоров несколько, оплаты вы проводите безналом, а чек исполнитель выставляет не сразу по факту оплаты (допускается законом), то это приведет к путанице с распределением — к какому договору какой чек сформирован.

Прямой путь к получению претензий со стороны ФНС — соглашаться с тем, что исполнитель будет пробивать чек раз в месяц с общей ссылкой на заключенный договор, без детализации.

Может возникнуть вопрос: в чем криминал?

Строго говоря, ни в чем, но конструкция закона об НПД предполагает оказание именно разовых услуг, а не постоянное сотрудничество.

Поэтому безопаснее будет:

каждую услугу самозанятого оформлять отдельным чеком;
формировать оплату по факту выполненного задания.

Разумеется, необходимо детально прописывать суть оказанной услуги.

Как исправить ошибки?

Самозанятый должен сам аннулировать неправильно оформленный чек и переоформить его корректно с той же датой. Оформление чека задним числом допускается.

Если ошибка выявлена, когда сделка уже закрыта, а срок договора истек, то получить корректный чек будет непросто, а то и вовсе невозможно. Поэтому необходимо проверять правильность оформления чеков сразу по поступлении, а также отслеживать их актуальность как минимум в течение месяца, пока самозанятый не заплатит налог.

«Я же отправлял!»

Даже безукоризненно сформированный чек со всеми реквизитами может просто не дойти — вследствие технической накладки или недоброго умысла. Казалось бы, что проще:

отправить гиперссылку на скачивание чека;
отослать в графическом виде изображение чека на электронную почту или в мессенджер контактному лицу;
просто показать на экране смартфона QR-код чека при личном взаимодействии;
воспользоваться принтером, наконец.

Увы, самозанятые при всем богатстве вариантов умудряются или вообще не выставлять чеки, или, выставив, аннулировать их. Первое «лечится» включением в договоры условий об ответственности за опоздание с выставлением чеков, со вторым справиться сложнее.

Непросто постоянно отслеживать, актуальны ли полученные чеки, а ведь если чек уже принят заказчиком на расходы, а потом аннулирован самозанятым, то придется доказывать ФНС отсутствие умысла с вашей стороны для занижения налоговой базы.

Источник: Клерк. ру

Источник

Еще на этапе подписания договора согласуйте с плательщиком налога на профессиональный доход три момента, которые описаны в таблице ниже.

Просите у самозанятого только обязательные документы.

Документы, которые должен оформить и подписать самозанятый:

Договор. Его можно не заключать, если сумма расчетов составляет 10 тыс. руб. и меньше. В остальных случаях заключите договор в письменной форме или в виде оферты. Можно также обменяться электронными документами (п. 1 ст. 158, п. 1 ст. 161 ГК, п. 1 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899). Сделки с самозанятыми оформляйте с учетом общих требований ГК РФ.

Чек из приложения. Если подотчетник приобрел товар для компании у самозанятого, кассовый чек требовать не нужно. Самозанятые не обязаны применять ККТ (п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Поэтому достаточно чека из приложения «Мой налог». Самозанятый может выдать его на бумаге, направить в электронной форме на телефон, электронную почту или показать клиенту экран приложения с QR-кодом (ч. 4 и 5 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Для компании удобнее получить электронный чек. Его сложнее потерять, и он не выцветает, как бумажный. Электронный чек можно распечатать в любой момент. Если заключаете письменный договор с самозанятым, укажите в договоре, что чек направляется в электронном виде, перечислите реквизиты электронной почты или мобильного телефона.
Даже если платите самозанятому через банк и самозанятый составляет акт на услуги, надо требовать с него чек. Учитывать расходы только на основании акта, который составили по итогам месяца, нельзя. Чек самозанятого — обязательный документ для учета расходов (п. 8—10 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, п. 4 письма ФНС № СД-4-3/2899).

Акты выполненных работ или оказанных услуг. Их требовать с самозанятых не обязательно. Затраты подтвердит чек из приложения «Мой налог» (ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ, п. 2 письма ФНС № СД-4-3/2899). Но если Вам удобнее, чтобы был акт, то укажите это в договоре. Приходуйте работы или услуги датой чека или акта, если он есть.

Если фактически работы оказаны позже выдачи чека и это указано в акте, то приходуйте по дате акта. В этом случае акт служит дополнительным документом для налогового учета, который отражает дату или период предоставления услуги.
Если акт самозанятый предоставил на всю сумму, а Вы оплачиваете ее позже и частями, то самозанятый в этом случае оформляет отдельный чек на каждую оплату. И тут возникает проблема. Из разъяснений Минфина следует, что можно списать расходы только после оплаты, то есть частями по чекам. Но тогда нарушается общий принцип признания расходов методом начисления. По нему расходы признаются в том периоде, к которому они относятся (ст. 272 НК РФ). Может получиться, что услуги оказаны в одном налоговом периоде, а платите за них в следующем. Чтобы не было проблем с налоговиками, не задерживайте оплату самозанятым (письмо Минфина от 31.03.2021 № 03-11-11).

Товарная накладная или товарный чек — документы не обязательные. Если хотите получать их, то укажите это в договоре. Оформить товарную накладную удобно, если товар самозанятый передает партиями, а предоплату сделали общей суммой. Но оптимальным решением все же будет оплачивать частями и на каждую сумму получать чек.

Какие реквизиты должны быть в чеке самозанятого.

Обязательные реквизиты в чеке от самозанятого:

наименование документа: чек;
фамилия, имя, отчество (если оно есть) продавца;
ИНН продавца;
режим налогообложения: НПД;
дата и время расчета;
сумма расчета;
наименование реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
ИНН покупателя: компании или предпринимателя;
QR-код, с помощью которого можно считать чек;
ИНН и наименование ОФД и банка, через которые формируется чек и проводится расчет;
уникальный идентификационный номер чека.

Нельзя учитывать расходы, если в чеке из приложения «Мой налог» есть не все обязательные реквизиты (ч. 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Например, самозанятые часто не указывают ИНН покупателя (п. 8 ч. 6 ст. 14 Закона № 422-ФЗ).
Если нет какого-то реквизита, попросите исправить чек. Чтобы исключить такие ситуации, включите список обязательных реквизитов в договор с самозанятым.
Проверьте, чтобы в чеке было указано наименование, которое позволяет идентифицировать приобретаемые товары, работы или услуги. Обобщенное наименование «услуги» может вызвать претензии проверяющих, поэтому попросите конкретизировать. Например, «услуги по переводу документов по договору от 12.05.2021 № 16» или «написание статей для сайта gymnasium.ru».

Предупредите самозанятого о недопустимых действиях.

Что не стоит делать самозанятому, если он хочет работать с компанией:

Отменять чек. Самозанятый может аннулировать выданный чек. Чтобы об этом узнать, можно перейти по ссылке, которую самозанятые могут предоставить вместо чека, или по QR-коду. Но самозанятый может отменить чек и позже. Чтобы не было проблем, проверяйте все чеки перед тем, как составлять отчетность. А лучше распечатывайте сразу при получении. Ведь если есть распечатанный чек со всеми реквизитами, то Вы обоснованно списали расходы. Если нет распечатки, а чек аннулировали, попросите создать новый или потребуйте вернуть деньги.

Отказывать в выдаче чека. Главбухи уже сталкивались с тем, что самозанятые отказывались выдавать чек после оплаты. Чтобы избежать подобных историй используйте памятку, с которой можно ознакомить самозанятых перед тем, как подписать договор. А еще лучше использовать ее в виде приложения к договору.

Источник