Лизинг — это финансовая услуга, с помощью которой физическое или юридическое лицо пользуется имуществом и зарабатывает на данном имуществе, а также может получить его в собственность.
Лизинг регулируется Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 N 164-ФЗ и статьями 665 и 666 Гражданского Кодекса РФ. Данные нормативные акты обеспечивают правомерность использования лизинга на территории РФ и защищают всех участников сделки.
Лизинг является прекрасной альтернативной автокредиту. В настоящее время лизинг приобретает все большую популярность на отечественном рынке, особенно у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. По сути лизинг представляет собой аренду, но имеет ряд существенных отличий, которые делают его уникальным финансовым инструментом для приобретения спецтехники, оборудования, автомобилей для успешной работы организации. И хотя лизинг как и аренда предоставляет имущество в пользование, он дает право на последующий выкуп предмета лизинга после окончания срока действия договора. Таким образом, арендуемое имущество будет передано в собственность лизингополучателю.
Для приобретения желаемого автомобиля или оборудования, либо иной необходимой техники заключение лизинговой сделки является грамотным решением для руководителей любой организации. Какой именно формой сделки лизинга воспользоваться — финансовой, оперативной или возвратной для приобретения имущества и как правильно это сделать будет рассказано в данной статье понятным языком и простыми словами.
Что такое лизинг – определение
Прежде всего, необходимо уловить суть понятия самого лизинга. Лизинг — это определенный вид инвестиционной деятельности, направленный на приобретение имущества на условиях заключенного договора финансовой аренды между владельцем (лизингодателем) и клиентом (лизингополучателем), но с правом выкупа предмета лизинга. При этом лизингополучатель получает целый комплекс дополнительных услуг при оформлении сделки, так как до полного выкупа транспортного средства или оборудования владельцем является лизинговая компания. Именно на ее плечи ложатся содержание, техническое обслуживание, постановка на регистрационный учет ТС, страхование и прочие дополнительные расходы, которые несет собственник имущества.
Важно! Лизинг — это экономический инструмент, позволяющий на оговоренных в договоре условиях использовать транспортное средство лизингополучателю с правом его последующего выкупа.
Следует помнить, что окончание договора лизинга не всегда заканчивается передачей прав собственности на предмет договора, иногда лизингополучатель просто возвращает владельцу взятое в пользование имущество.
Практический смысл
Не всегда у организации или предпринимателя имеются свободные денежные активы, которые необходимы для приобретения требуемого для работы оборудования или транспортного средства. Выходом из положения является оформление лизинга, практический смысл которого заключается в возможности использования техники в работе предприятия уже после первоначального взноса. Получатель не сразу оплачивает полную стоимость приобретенного в лизинг имущества, а производит ежемесячные выплаты в установленный договором срок. При этом лизингодатель также предоставляет полный комплекс услуг, самостоятельно выполняя как собственник транспортного средства следующие действия:
- заключает сделку купли-продажи автомобиля с автодилером;
- осуществляет постановку ТС на учет;
- оформляет договор страхования по полису ОСАГО или КАСКО;
- занимается содержанием и обслуживанием ТС;
- осуществляет выплаты в ПФ и ИФНС.
Обратите внимание! Исключительной особенностью лизинга, тем более выгодной для предприятия малого и среднего бизнеса, является наличие минимальной налоговой ставки и ускоренной схемы амортизации автомобиля, что позволяет сэкономить и использовать денежные средства на развитие организации.
Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида
Существуют несколько разновидностей лизинга, но основными видами, пользующимися популярностью как у юридических лиц и предпринимателей, так и у частных лиц являются финансовый, оперативный и возвратный. Рассмотрим данные виды лизинга подробнее.
Вид 1. Финансовый
Схема данной лизинговой сделки представляет собой трехстороннюю организацию процесса: лизингодатель заключает сделку купли-продажи с автодилером и поставляет приобретенное имущество в пользование лизингополучателю. При этом финансовый лизинг подразумевает под собой отношения сторон, которые в течение действия заключенного между ними договора обязуются исполнить оговоренный действия.
Обратите внимание! При финансовом лизинге лизингодатель обязуется предоставить выбранную технику получателю, а получатель должен производить лизинговые платежи в период действия договора, которые покрывают полную стоимость амортизации приобретенного оборудования либо его большую часть, а также дополнительные расходы.
При данном виде лизинга лизингодатель, отдавая в пользование предмет лизинга, возвращает стоимость имущества и получает прибыль. Таким образом, лизингополучатель при данном виде лизинга получает оборудование на длительный срок с последующим его приобретением, а лизингодатель возвращает убытки и приобретает прибыль.
Вид 2. Оперативный
Оперативный лизинг подразумевает выполнение таких же действий от лизингополучателя и лизингодателя с одним лишь исключением — приобретенное в собственность лизинговой компанией транспортное средство после окончания договора лизинга возвращается лизингополучателем обратно, а не переходит в собственность. Таким образом, оперативный лизинг представляет собой арендные отношения между сторонами, при которых расходы лизингодателя не покрываются арендными платежами в период действия лизингового соглашения. Оперативный лизинг предоставляется обычно сроком от трех до шести месяцев.
Вид 3. Возвратный
Зачастую организации обращаются к лизингу с целью снижения налоговой нагрузки. Так, при возвратном виде лизинга организация может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель. Схема действия достаточна проста: организация, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компании, у которой и берет данное имущество на условиях финансовой аренды. При этом организация может воспользоваться всеми налоговыми преференциями, которые предоставляются при покупке транспортного средства в лизинг юридическим лицам. Также предприятие получает оборотные средства в течение действия договора лизинга, которые может затратить на развитие своей деятельности.
Другие виды лизинга
Помимо трех основных популярны видов лизинга, различают следующие:
по степени риска:
- необеспеченный лизинг, при котором лизингополучатель не обеспечивает другую сторону дополнительными гарантиями;
- частично обеспеченный, предусматривающим наличие страхового депозита;
- гарантированный, при котором риски распределены между несколькими участниками, одновременно являющимися гарантами получателя.
по характеру форм расчетов между лизингополучателем и лизингодателем:
- денежные, когда платежи осуществляются в денежном эквиваленте;
- компенсационные, когда платежи производятся в форме предоставления товаров, произведенных на сданном в лизинг оборудовании;
- смешанные, когда предусматривается оплата посредством и товаров, и в денежной форме.
по типу имущества:
- лизинг недвижимости (здания, строения, жилые помещения и прочее);
- лизинг движимости (спецтехника, автомобили, грузовая техника, самосвалы, экскаваторы и другое), в том числе б/у.
Как работает лизинг – главные этапы лизинговой операции
Использование лизинговых схем при приобретении авто дает возможность организациям и предпринимателям не изымать существенных средства из оборота, а также максимально быстро получить необходимое оборудование, спецтехнику либо коммерческий транспорт на выгодных условиях. Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемой техники предусматривает несколько этапов.
Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании
Клиент самостоятельно выбирает поставщика предмета лизинга либо выбирает из предложенного лизинговой компанией списка поставщиков, определяет условия сделки, которые включают: параметры автомобиля, марку, цену, условия поставки, полную комплектацию и др. Если лизингополучателем является юридическое лицо, то поиском оптимального варианта занимается финансовый отдел.
Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование
После первого этапа, когда получатель определился с выбором, он предоставляет данную информацию лизинговой компании и оговаривает условия сделки. Важно определить следующие позиции:
- сумму предстоящего авансового платежа;
- размер и график ежемесячных платежей;
- условия окончания сделки и ответственность сторон.
Если условия устраивают обе стороны, то клиент предоставляет необходимый пакет документов и заявку, а лизинговая компания уже принимает решение о предоставлении транспортного средства в лизинг.
Этап 3. Составление договора лизинговой сделки
Для составления договора лизинга получателю требуется предоставить пакет документов, включающий:
- заявку на приобретение авто в лизинг;
- бухгалтерскую отчетность за последние три года, для физических лиц такой отчетностью выступает справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- копия паспорта получателя или руководителя компании.
Для организаций и предпринимателей так же потребуется:
- справка из банка об оборотах компании по счетам за прошедший год;
- информационное письмо об организации.
При составлении договора лизинговой сделки также требуется договор с поставщиком техники и страховка объекта лизинга. Данный список не полный, так как каждая лизинговая компания может дополнительно попросить предоставить другие документы.
Этап 4. Первый взнос и поставка имущества
После заключения соглашения с лизинговой компанией, лизингополучатель вносит авансовый платеж и получает во владение необходимое оборудование либо транспортное средство, которое может использовать по своему назначению незамедлительно. При этом право собственности на предмет лизинга на весь период сделки остается за лизингодателем, который и будет нести расходы на его содержание и обслуживание. Поставку имущества по договору лизинга осуществляет лизингодатель.
Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность
Эксплуатация приобретенного в лизинг оборудования возможна уже после первоначального взноса. Стоит помнить, что если лизингополучатель не вносит своевременно оговоренные договором платежи, то лизинговая компания вправе изъять такое имущество без судебного разбирательства. При этом если условия сделки выполняются неукоснительно, право собственности после окончания срока договора переходит к лизингополучателю, который оплатит остаточную стоимость приобретенного транспортного средства.
Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее
Учитывая, что покупка автомобиля зачастую приводит к трудному выбору между лизингом и автокредитом, рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов. Используя такой финансовый инструмент как кредитование, покупатель сразу выбирает понравившийся автомобиль и оплачивает благодаря займу полную стоимость транспортного средства, становясь его собственником. Но при этом заемщик, хоть и владеет теперь транспортным средством, берет на себя все расходы по его содержанию, постановке на регистрационный учет, техническому обслуживанию, оформлению страховки, уплату транспортного налога и другие расходы. Стоит учесть, что также ему предстоит вносить фиксированную сумму ежемесячно в счет уплаты долга по кредиту, а такая покупка не принесет ему никаких налоговых льгот. Так как договор кредита на покупку автомобиля является целевым, то приобретенное имущество становится залоговым. Данный вид покупки выгоден может быть только для физических лиц, и только тех, кто может пройти строгие требования банка.
Как же обстоит дело с лизингом в таком случае? Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автолизинге обслуживание будет производится за счет лизинговой компании, как и остальные дополнительные расходы (оформление страховки, постановка ТС на регистрационный учет). Лизингодатель является собственником автомобиля, а соответственно, балансодержателем, что позволяет организации-получателю избежать увеличение налогов и перенаправить финансы на развитие бизнеса. В бухгалтерской отчетности лизингополучателя такая покупка будет записана в графе расходов, следовательно, и транспортный налог взиматься не будет. Также лизинговая сделка дает возможность получить налоговые льготы и применить ускоренную амортизацию с трехкратным коэффициентом, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства.
Обратите внимание! Лизинговая сделка заключается на более длительный срок, чем при автокредитовании, и дает возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса.
Распределение выплат при покупки авто в лизинг может осуществляться как с учетом пожеланий клиента, так и равномерно.
Таким образом, приобретение транспортного средства на условиях финансовой аренды зачастую выгодно именно для организаций и предпринимателей.
Пример
Приведем пример, чтобы наглядно показать, какой способ покупки авто наиболее выгоден — автокредит или автолизинг. При равных условиях: выбран автомобиль с начальной стоимостью в 690 тыс. рублей.
| Автокредит | Автолизинг | |
|---|---|---|
| Стоимость автомобиля | 690 тыс. рублей | 690 тыс. рублей |
| Проценты | 15% | 15% |
| Срок действия договора | 36 месяцев | 36 месяцев |
| Авансовый платеж в размере 20% | 138 тыс. рублей | 138 тыс. рублей |
| Ежемесячный платеж | 19.135 рублей | 21.906 рублей |
| Переплата по процентам | 135 тыс. рублей | 235 тыс. рублей |
| Общая сумма выплат, включая авансовый платеж | 826 тыс. рублей | 926 тыс. рублей |
| Остаточный платеж для полного выкупа | отсутствует | отсутствует |
| Итоговая сумма при переходе автомобиля в собственность | 826 тыс. рублей | 926 тыс. рублей |
Но стоит учитывать, что все расходы по содержанию автомобиля, включая оформление страховки, несет при автокредитовании владелец автомобиля (т.е. покупатель). Учитывая, что машина при лизинге возвращается после окончания договора обратно лизингодателю, то ежемесячный платеж ниже на 38%, чем при автокредитовании. Если же лизинг предполагает выкуп автомобиля, то сделка обойдется в 1 миллион 33 тысячи 440 рублей. Безусловно, такой подход экономически нецелесообразен для физических лиц. Но вот для организаций и предпринимателей, которые могут вернуть благодаря налоговым преференциям до 46% стоимости автомобиля, такая покупка является финансово выгодной.
Как правильно выбрать лизинговую компанию
Во многом целесообразность лизинговой сделки зависит от того, насколько грамотно получатель выберет лизинговую компанию. Зачастую для привлечения клиентов такие компании используют уникальные лизинговые схемы, которые на первый взгляд могут показаться очень выгодными. Но не только указанные предложения определяют, насколько хороша и стабильна данная компания. Прежде всего, стоит отметить ряд факторов, на которые следует обратить внимание:
- Просмотреть историю компании, ее существование на рынке, опыт работы.
- Изучить сделки, обращая внимание на количество, которые данная компания ведет и уже закрыла.
- Оценить размеры компании по ее филиалам, квалификации ее работников, общему штату.
- Обратить внимание на доступность услуг для клиентов, на гибкость и открытость в их предоставлении.
- Изучить ограничения по условиям лизинга.
- Провести сравнительную характеристику с другими компаниями.
При проведении данного исследования необходимо обращать внимание не только на выгодные условия, которые готова предоставить компания, но и на штрафные санкции, которые данная сделка может принести.
Резюме
Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что лизинг является на данный момент прекрасной альтернативой кредиту, особенно касается это молодых предприятий, которые только начинают развитие своего бизнеса и не могут изымать существенные денежные активы из оборота компании. Учитывая, что для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрены налоговые льготы, позволяющие существенно сэкономить и направить свободные денежные ресурсы на повышение эффективности деятельности предприятия, лизинг является прекрасным выбором.
Лизинг простыми словами – это аренда имущества. Но с одним существенным отличием: имущество можно в конце срока договора выкупить за небольшую стоимость. Но покупка – это не обязательное условие. У клиента есть право выбора, как поступить. Почему появилась такая услуга, ведь есть кредиты, займы, аренда, рассрочка – множество способов пользоваться нужной вещью? Потому что у лизинга есть ряд экономических преимуществ. Давайте разберемся, в чем особенности лизинга и его отличия от других финансово-кредитных услуг?
Какое имущество можно взять в лизинг?
По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи. Что значит этот термин? То, что можно оформить в лизинг вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства. Сюда относится техника, транспорт, бытовая и компьютерная техника и т.д. То есть имущество, которое можно использовать долго. Потребляемые вещи подходят для однократного использования: продукты питания, строительные материалы.
Самые популярные товары, которые берут в лизинг:
- автомобильный транспорт;
- специальная техника;
- оборудование;
- недвижимость;
- персонал.
Что не может быть предметом лизинга?
Кроме того, что нельзя оформить в лизинг непотребляемые предметы, перечисленные выше (продукты питания, сырье и т.д.), есть еще ограничения.
Нельзя взять в длительную лизинговую аренду:
- земельные участки (возможна только классическая аренда);
- природные объекты (водоемы, реки, лесные массивы);
- памятники культуры;
- военную технику.
Виды лизингов
Классификация строится на сроке действия договора и на том, собирается ли клиент выкупать имущество. Есть три вида:
- финансовый: компания предлагает оформить договор на срок, который равен сроку службы имущества. А в конце сделке состоится его выкуп. Вся процедура похожа на систему рассрочки, только под небольшой процент;
- операционный: продолжительность соглашения меньше, чем срок службы имущества. В конце периода клиент может сделать выбор: заплатить всю сумму за товар и стать его собственником или оставить его компании;
- возвратный: схема работы сложней, чем в предыдущих видах. Сначала клиент продает лизинговой компании свое имущество, а затем берет ее в лизинг. По сути это кредитование под залог.
Лизинг по сравнению с кредитом: чем отличается и что выгодней
Главное отличие двух услуг состоит в том, что кредит может выдаваться в денежной форме, а лизинг – нет. Во втором случае компания может передавать клиенту только имущество.
Еще одно отличие: банки оценивают клиентов жестче, чем лизинговые компании. Дело в том, что банковские организации находятся под контролем ЦБ РФ, а значит, должны строго соблюдать критерии отбора кредитополучателя. Для банков нужно подготовить больше документов, а также соответствовать всем требованиям. Иметь хорошую кредитную историю, быть официально трудоустроенным, иметь регистрацию в регионе, где присутствует банк.
Процесс отбора клиентов у лизинговых компаний проще. Организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности и ответственности клиента.
У лизинга есть несколько преимуществ:
- более быстрый срок рассмотрения заявки (около 15 минут). Среди кредитных продуктов такой скоростью может похвастаться только потребительский экспресс-кредит;
- гибкий график платежей. Компания может пойти навстречу клиенту и подстроить график под сезонность бизнеса. Кроме того, возможны отсрочки платежей в сложных финансовых ситуациях;
- лизинговые компании не требуют ни залога, ни поручителей, ни других способов обеспечения сделки;
- не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не находится в собственности клиента.
Лизинг по сравнению с арендой: чем отличается и что выгодней
Основное отличие: машину в лизинге можно выкупить в конце действия аренды. При стандартных арендных отношениях сделать это нельзя.
Еще одно отличие состоит в том, что лизинг не может предложить физическое лицо, только юридическое. А точнее – лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Имущество в аренду может предложить как физическое, так и юридическое лицо.
Важное преимущество лизинга – налоговые льготы. Есть и еще одно. Компании, предоставляющие оборудование, могут предложить товары только из наличия. Если нужно какое-то специфическое, то компания не сможет удовлетворить запрос. Абсолютно другая ситуация с лизингом. Компания может купить именно то, что нужно клиенту.
Но есть плюс и у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее. Не нужно подтверждать платежеспособность, предоставлять поручительство или залог.
В чем преимущества лизинга?
Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальные преимущества зависят от того, кто является лизингополучателем.
Преимущества для ИП и ООО
Что такое лизинг для бизнеса?
- выгода метода ускоренной амортизации;
- экономия на налоге на недвижимость;
- экономия на НДС;
- график платежей, который учитывает индивидуальные особенности бизнеса (например, сезонность);
- быстрое оформление сделки.
Преимущества для физических лиц
Частным лицам лизинг выгоден, потому что:
- можно взять новое имущество, а можно б/у – в зависимости от запроса;
- долгий срок действия договора – до 5 лет;
- небольшой пакет документов для оформления;
- возможность получить нужный товар даже при плохой кредитной истории;
- более широкий выбор товаров в отличие от специализированных кредитов в банке.
Каким требованиям должен соответствовать предприниматель или компания, чтобы использовать лизинг?
Основные требования к лизингополучателю в области бизнеса:
- официальная регистрация, не важно – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо;
- деятельность компании ведется как минимум 1 год;
- предприятие не убыточное;
- компания кредитоспособна.
Какова процедура лизинговых сделок для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей?
Расскажем, как проходит процедура в Сбербанке.
Чтобы заключить договор финансовой аренды, нужно подготовить пакет документов:
- учредительный договор;
- устав компании;
- отчетные документы о прибыли и убытках;
- данные о расчетном счете.
Все другие документы запрашиваются в индивидуальном порядке.
Вместе с заявкой на лизинг нужно отправить все перечисленные документы в банк. После чего сотрудники откроют доступ в личный кабинет E-leasing. Там можно будет онлайн довести весь процесс сделки до конца:
- получить ответ на заявку;
- получить черновик договора;
- подписать соглашение;
- подписать договор купли-продажи (если нужно).
Какова стандартная процедура оформления лизинга?
Стандартная процедура – это усредненный алгоритм оформления, хотя в реальности могут быть отклонения от плана из-за индивидуальных особенностей. Шаги для получения имущества в финансовую аренду:
- выбор компании и необходимого имущества;
- предварительное согласование договора;
- корректировка договора;
- внесение первоначального взноса (авансового платежа) и поставка/приемка лизингового имущества;
- эксплуатация объекта и приобретение в собственность.
Как оформить договор лизинга?
Лизинговое соглашение не может быть устным, только письменный договор. Он может быть составлен в свободной форме, но с обязательным указанием этих пунктов:
- подробная опись имущества, которое передается лизингополучателю;
- указание обязательства лизингодателя получить в собственность товар (купить его) перед тем, как сдавать его в аренду;
- указание обязательство лизингополучателя забрать необходимый товар и регулярно делать платежи за него.
Эти требования содержатся в ФЗ «О финансовой аренде», созданном в 1998 году.
Одновременно с лизинговым соглашением должен быть подписан договор купли-продажи имущества лизингодателем.
При подписании договора нужно обратить внимание на:
- дополнительные условия. Например, готова ли лизинговая компания взять на себя сервисное обслуживание оборудования или подготовить специализированные кадры для работы с этим оборудованием?
- процент удорожания. Включены ли все расходы в эту цифру? Иногда страхование может идти отдельным платежом. Это нужно уточнить сразу.
Расторгнуть договор можно в судебном и внесудебном порядке по желанию любой из сторон. При досрочном расторжении лизингополучатель обязан вернуть выкупную стоимость и платежи до даты окончания соглашения.
Платежи в лизинге
Речь идет о регулярных взносах, которые нужно выплачивать на протяжении действия договора.
График платежей может быть разным:
- аннуитетным: вся сумма разбита на равные суммы ежемесячных выплат;
- убывающий: сразу после подписанию идут самые крупные суммы, со временем они становятся меньше;
- сезонный: суммы выплачиваются тогда, когда у компании пик получения прибыли (то есть выплаты зависят от сезонности бизнеса).
Расчет лизинговых платежей
Платеж формируется из нескольких статей расходов. В основном это:
- расходы за будущую амортизацию товара;
- премия за работу лизинговой компании (эквивалент процентной ставки в банке);
- остаточная стоимость товара.
Остаточная стоимость включена только в том случае, что предполагается выкуп имущества в конце действия срока договора.
Ежемесячный платеж зависит от того, какой первоначальный взнос был внесен. Чем больше взнос, тем меньше потом придется платить каждый месяц. Кроме того, платеж зависит от выбранного вида платежей. Ежемесячные выплаты могут быть не одинаковыми, а уменьшаться к концу срока.
Как оплачивать лизинг?
Оплата происходит так же, как и в случае с кредитом. Можно перевести деньги с карты, можно сделать взнос в кассе организации. Другие способы зависят от лизинговый компании:
- оплата в магазинах-партнера;
- оплата в банкоматах или терминалах;
- почтовый перевод и т.д.
Лизинг и налоги
Часто на вопрос «Зачем нужен лизинг?» клиенты отвечают, что хотят с помощью услуги снизить налоговую нагрузку. Как это можно сделать – давайте разбираться.
Налог на прибыль
На этом налоге можно сэкономить в первую очередь. К предмету лизингового договора может быть применен коэффициент ускоренной амортизации, поэтому можно быстрее списать расходы, которые связаны с покупкой.
Налог на имущество
И снова благодаря амортизации можно сэкономить и на этом налоге. Но все зависит от налоговой ставки, действующей в регионе. В некоторых областях ставка снижена.
НДС
Клиент имеет право на налоговый вычет после того, как получит подтверждающие чеки от компании.
Транспортный налог
Если имущество зарегистрировано не на клиенте, а на лизингополучателе, то можно не выплачивать и транспортный налог. Расходы понесет лизинговая компания.
Риски лизинга
К рискам относятся ошибки в подборе оборудования. Если выбрать и купить не то имущество, затем придется расторгать договор и нести финансовые потери.
Кроме того, не все компании получают налоговые льготы. Тут все зависит от деятельности организации и продолжительности ее деятельности. Перед заключением договора можно обратиться в консалтинговое агентство, чтобы просчитать, есть ли плюсы лизинга для конкретной ситуации.
От некоторых финансовых рисков можно застраховаться, но это повысит расходы на услугу.
Что такое обратный лизинг?
Обратный, или возвратный лизинг, – это вид финансовой аренды, при которой лизингополучатель одновременно является и продавцом имущества. По сути, это эквивалент кредита под залог имущества. Плюс сделки – само имущество передавать не нужно, оно остается там, где установлено.
Какая выгода от такой сделки. Бизнес получает деньги от продажи имущества и может пустить их на другие цели.
Чем может быть опасен обратный лизинг?
Так как лизингополучатель теряет право собственности, есть риск того, что оборудование нельзя будет выкупить снова. На это может не хватить средств, и оборудование перейдет к другому клиенту.
Еще одно неудобство – трудоемкий процесс оформления. Если не будет соответствующей документации, у налоговой могут возникнуть вопросы.
Как выбрать лизинговую компанию?
Нужно обращать внимание на:
- учредителей. Так как ЦБ РФ не следит за деятельностью лизинговых компаний, важно понимать, кто управляет компанией. Лучше, чтобы это был крупный банк или авторитетное страховое агентство;
- стаж работы организации на российском рынке;
- реальные отзывы клиентов в интернете;
- удобство расчета платежей (онлайн-калькулятор на сайте) и комфорт внесения средств.
Теперь взять кредит или кредитную карту онлайн стало еще проще. Скачайте и установите мобильное приложение Bankiros.ru в Google Play.В приложении вы можете быстро и бесплатно подобрать кредит или кредитную карту среди самых выгодных предложений, оставить заявку в выбранные банки или отправить единую анкету во все банки в пару кликов.
Часто задаваемые вопросы
Что такое выкупная цена? Каков ее размер?
Это сумма, за которую лизинговая компания готова передать в собственность оборудование, транспорт или другой предмет лизинга. Она обязательно указывается в договоре.
Зачем нужна ускоренная амортизация в лизинге?
Благодаря такой амортизации можно увеличить расходы компании на обслуживание имущества. И тем самым снизить налоговую ставку.
Страхование предмета лизинга
Сумма страховки может быть включена в ежемесячный платеж, а может оплачиваться отдельно разовым платежом. Второй вариант более выгодный – переплата меньше.
Окончание договора лизинга при утрате или полной гибели предмета лизинга
Несмотря на расторжение договора в этом случае, лизингополучатель должен все равно вернуть всю сумму, прописанную в договоре.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
Оцените страницу:
Уточните, почему:
не нашёл то, что искал
содержание не соответствует заголовку
информация сложно подана
другая причина
Расскажите, что вам не понравилось на странице:
Спасибо за отзыв, вы помогаете нам развиваться!
Добавил:
inrad
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:
Лизинговый кредит.docx
Скачиваний:
18
Добавлен:
01.04.2014
Размер:
138.29 Кб
Скачать
Функции лизинга
Функции
лизинга представлены в Таблице
1.
Таблица
1.
Функции лизинга
|
Внутренние |
Внешние |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Классификация форм лизинга
Основными
формами лизинга являются:
-
внутренний
лизинг -
международный
лизинг
Эти
виды лизинга различаются с точки зрения
права тем, что внутренний лизинг
регулируется законодательством и
другими правовыми нормами отдельной
страны, а международный лизинг подчиняется
положениям Конвенции о международном
финансовом лизинге. При внутреннем
лизинге лизингодатель и лизингополучатель
являются резидентами одной страны, а
при международном – местопребыванием
лизингодателя и лизингополучателя
являются разные страны.
Международный
лизинг в свою очередь может быть
нескольких видов:
-
экспортный
лизинг
(лизингодатель покупает лизинговое
имущество у национального продавца
(предприятия-изготовителя), а затем
предоставляет его за границу иностранному
лизингополучателю); -
импортный
лизинг
(лизингодатель закупает имущество,
предназначенное в качестве предмета
лизинга у иностранного продавца, и
передаёт его отечественному
лизингополучателю); -
прямой
(все операции совершаются между
субъектами лизинга только из двух
разных стран); -
транзитный
(лизингодатель одной страны берёт
кредит или приобретает предмет лизинга
в другой стране и поставляет его
лизингополучателю, находящемуся в
третьей стране).
В
зависимости от состава участников
(субъектов) сделки различаются следующие
виды лизинга:
-
Лизинг
с участием трех сторон (такого
рода сделка схожа с классической
лизинговой операцией, т.к. в ней участвуют
поставщик, лизингодатель и
лизингополучатель) -
Лизинг
с участием множества сторон или
раздельный лизинг
Этот
вид лизинга распространен как форма
финансирования сложных, крупномасштабных
объектов, таких, как авиатехника, морские
и речные суда, комплектное оборудование
предприятий, буровые платформы и т.п.
Такой лизинг можно еще назвать групповым
или акционерным лизингом с участием
нескольких компаний поставщиков,
лизингодателей и привлечением кредитных
средств из ряда банков. В зарубежной
практике такой лизинг считается наиболее
сложным. Ему присуще многоканальное
финансирование. Отличительной чертой
этого вида лизинга является то, что
лизингодатель, покупая оборудование,
выплачивает из своих средств не всю его
сумму, а только часть. Остальную сумму
он берет в ссуду у одного или нескольких
кредиторов. При этом лизинговая компания
продолжает пользоваться всеми налоговыми
льготами, которые рассчитываются из
полной стоимости имущества.
-
Во
многих литературных источниках
говорится о прямом
лизинге,
при котором собственник имущества
самостоятельно, без посредника, сдает
объект в пользование арендатору
(двухсторонняя сделка). Но сделка такого
рода скорее ближе к простым арендным
отношениям, действующим по схеме
«арендодатель – арендатор». По
сути, эту сделку нельзя назвать
лизинговой, так как в ней не участвует
третье лицо – лизинговая компания. По
действующим в настоящее время российским
правилам лизинговая компания обязательно
должна быть участником лизинговой
операции.
По
типу имущества различают:
-
лизинг
движимого имущества (рабочие машины,
оборудование для различных отраслей,
промышленности и т.п.); -
лизинг
недвижимого имущества (производственные
здания и сооружения)
В
зависимости от форм лизинговых платежей
различают:
-
лизинг
с денежным платежом, при котором выплаты
производятся в денежной форме; -
лизинг
с компенсационным платежом (или так
называемый компенсационный лизинг),
при котором лизингополучатель
рассчитывается с лизингодателем
товарами, как правило, произведенными
на арендуемом имуществе или путем
оказанных встречных услуг; -
лизинг
со смешанным платежом, при котором
часть платежа поступает в денежной
форме, а другая в виде товаров или услуг.
По
объему обслуживания передаваемого
имущества:
-
«чистый»
лизинг – это отношения, при которых
все обслуживание имущества берет на
себя лизингополучатель, поэтому в
данном случае расходы по обслуживанию
оборудования не включаются в лизинговые
платежи; -
«полный»
лизинг предполагает обязательное
техническое обслуживание оборудования,
а также его ремонт лизингодателем.
Полный лизинг, по стоимости, считается
одним из самых дорогих, т.к. у лизингодателя
увеличиваются расходы на техническое
обслуживание, обеспечение квалифицированным
персоналом и др.; -
частичный
(с частичным набором услуг), когда на
лизингодателя возлагаются лишь отдельные
функции по обслуживанию имущества.
По
сроку использования имущества различают:
-
лизинг
с полной окупаемостью и соответственно
с полной амортизацией имущества
(финансовый
лизинг)
– срок договора равняется нормативному
сроку службы имущества и происходит
полная выплата лизингодателю стоимости
лизингового имущества;
-
лизинг
с неполной окупаемостью и соответственно
неполной амортизацией имущества
(оперативный
лизинг)
– срок договора меньше нормативного
срока службы имущества и в течение его
действия окупается только часть
стоимости лизингового имущества. Эта
форма лизинга используется в основном
при сдаче в аренду машин и оборудования
с высокими темпами морального старения
(износа), а также когда арендатор лишь
временно нуждается в тех или иных
технических средствах.
Существуют
также такой вид лизинга, как сублизинг
–
вид поднайма предмета лизинга, при
котором лизингополучатель по договору
лизинга передает третьим лицам
(лизингополучателям по договору
сублизинга) во владение и в пользование
за плату и на срок в соответствии с
условиями договора сублизинга имущество,
полученное ранее от лизингодателя по
договору лизинга и составляющее предмет
лизинга.
Соседние файлы в предмете Деньги, кредит, банки
- #
- #
1. Лизинговые компании (фирмы) — коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
2. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
3. Лизинговая компания — нерезидент Российской Федерации — иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
4. Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
5. Руководителем (лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа), членом совета директоров (наблюдательного совета), членом коллегиального исполнительного органа, а также главным бухгалтером лизинговой компании (фирмы) не может являться лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти.
(п. 5 введен Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)
Лизинг — это одна из форм кредитования, основой которой является долгосрочная аренда с последующим выкупом объекта сделки. Рассмотрим особенности потребительского лизинга.
Лизинг для физических лиц: особенности спроса
Лизинг для юридического лица: что необходимо знать?
Лизинговая компания имеет ли обязательства перед клиентом?
Что может быть названо термином «лизинговое имущество»?
Лизинговый конфискат: особенности вторичного рынка
Финансовый лизинг и особенности его выплаты
Лизинг для физических лиц: особенности спроса
Лизинг для физических лиц отличается существенным преимуществом, особенно период спада экономической активности, когда основные риски несет лизингодатель. В России этот вид кредитования пока встречается редко, но он постепенно набирает обороты и даже некоторые банки уже запускают лизинговые программы.
Плюсы:
- Получение желаемого продукта моментально.
- Можно совершать выплату в валюте.
- Нацбанк не регулирует операции лизинговых учреждений.
- Комплексная услуга включает страховку, ТО.
Минусы:
- Представитель лизинга может отказать в выкупе лизингополучателю.
- Лишь после окончательного погашения долга можно стать собственником.
- В случае неплатежа, ДТП банк может оставить имущество себе.
Внимательно изучите договор лизинга, попробуйте разработать пункты, защищающие ваши права.
Лизинг для юридического лица: что необходимо знать?
Лизинг для юридического лица – возможность развить бизнес в краткие сроки, минимизировав затраты по налогообложению.
Предпринимательский лизинг позволяет:
- экономить на амортизационных отчислениях;
- сохранить объем оборотных средств;
- снизить времязатраты на регистрацию приобретаемого имущества.
Документы, необходиме для заключения сделки:
- Учредительные/регистрационные документы, паспорт руководителя.
- Документы о назначении руководителя и бухгалтера, образцы подписей, оттиск печати.
- Информирование о текущих задолженностях, выписки из банка.
- Отчетность за пару лет, составленная поквартально.
- Декларация о прибыли, НДС.
- ТЭО или бизнес-план проекта внедрения объекта договора.
Последнему пункту уделите больше внимания и не забудьте рассчитать точку безубыточности.
Лизинговая компания имеет ли обязательства перед клиентом?
Лизинговая компания – финансовая организация, берущая на себя ответственность за покупку товара в интересах клиента за определенное вознаграждение согласно законодательству РФ.
Существуют специализированные, предоставляющий один вид продукта, и универсальные лизинговые фирмы.
Учредителями подобных учреждений могут выступать:
- ассоциации;
- банки;
- предприятия.
Риски:
- Может быть возвращено поврежденное имущество с условием расторжения контракта.
- Инфляционные колебания.
- Риск несбалансированной ликвидности.
- Банкротство клиента.
Обязательства лизинговой компании – выполнение функций относительно обеспечения средства работоспособностью, выплата налогов, удержаний в ПФ.
Внимательно изучите условия конфискации объекта торга. Помните, в случае утери, уничтожения лизингового имущества, вы обязаны закрыть долг перед арендатором.
Что может быть названо термином «лизинговое имущество»?
Лизинговое имущество – товар, приобретенный с уплатой процента за пользование до передачи права собственности:
- оборудование;
- авто;
- недвижимость;
- земельный участок.
Выбирайте удобный график платежей, обязательно прописывая его в договоре:
- Регрессивный. С помесячным шагом уменьшения.
- Аннуитетный. Константа выплат в течение всего срока.
- Сезонный. Предполагает индивидуальный проект с учетом доходности бизнеса.
Лизинговый конфискат: особенности вторичного рынка
Отсутствие финансовых поступлений от лизингополучателя (юрлица/физлица) является основанием, когда банк/лизинговая компания вынуждены изъять вверенное имущество.
Лизинговый конфискат выставляется на специализированных аукционах. Способы реализации:
- собственными силами;
- на виртуальных площадках;
- при помощи посредников.
В случае переуступки права собственности относительно предмета договора банк может заключить контракт сублизинга с посторонним лицом. Если вы хотите сохранить имущественные права, обязательно информируйте об этом своего кредитора. Отсрочка платежа, разбивка его на более мелкие части могут стать великолепным выходом из затруднительной ситуации.
Финансовый лизинг и особенности его выплаты
Финансовый лизинг связывает между собой три субъекта:
- Продавца (производителя, владельца ценного имущества).
- Лизингополучателя – лицо, приобретающее товар в лизинг (клиент банка, арендатор).
- Лизингодателя – организация, производящая единовременную оплату продавцу и сохраняющая право собственности до передачи его лизингополучателю (банк, лизинговая контора).
Термин «инвестиционные расходы» обозначает затраты, связанных с транспортировкой, установкой, выплатой КАСКО. Они отображаются в графике платежей клиента, если их несет арендодатель.
Совет от Сравни.ру: Ссылаясь на ст. 615 ГК РФ вы можете сдавать лизинговое имущество в субаренду.
Содержание статьи
Показать
Скрыть
На покупку автомобиля или оборудования для предприятия можно взять кредит или оформить договор лизинга. Разбираем, то такое лизинг, чем он отличается от обычного кредита и в чем его преимущества и недостатки.
Что такое лизинг простыми словами
Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования, автомобиля, недвижимости с последующим выкупом. То есть человек или организация получает имущество, пользуется им и постепенно расплачивается за него.
Для кого подходит лизинг и в чем его суть
Лизинговые операции в России контролируются Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)». В нем сказано, что лизинговая компания может передавать имущество и физическим лицам (например, при покупке автомобиля), и предприятиям.
Чаще всего эта схема применяется во втором случае — когда имущество передают в аренду организациям. Предприятие обращается в лизинговую компанию. Компания покупает имущество и передает его предприятию в долгосрочную аренду — иногда вплоть до окончательного износа этого имущества. Предприятие в течение всего срока аренды вносит платежи согласно условиям договора, а в конце срока может выкупить имущество по остаточной стоимости.
Для каких товаров используют лизинг
Лизинг используют для приобретения конкретного продукта. По закону предметом лизинга могут быть любые предприятия и имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. В этот список не входят земельные участки и другие природные объекты.
Участники лизинга
В лизинговой схеме три участника:
- лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств покупает имущество и предоставляет его лизингополучателю. Условия оплаты, срок и результат (переходит имущество в собственность или нет) указывают в договоре.
- лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в использует предмет лизинга, платит за него в течение оговоренного срока и выкупает, если это было прописано в договоре
- продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи продает лизингодателю имущество.
Может быть два договора: первый — между продавцом и лизингодателем, второй — между лизингодателем и получателем. При этом тот, кто в итоге пользуется имуществом, может предъявлять продавцу требования к качеству и комплектности товара.
Право собственности
Имущество принадлежит лизинговой компании, пока действует договор. Тот, кто пользуется имуществом, считается арендатором до момента выкупа.
Чем рассрочка отличается от кредита и что выгоднее
Стоимость и срок услуги
Ставка лизинговых компаний зависит от ключевой ставки, которую назначает Центробанк. Она может быть выше ставки по обычному потребительскому кредиту. Также потребуется первоначальный взнос. При этом у лизинговой компании может быть скидка на покупку товаров у производителя. Или она возьмет на себя оплату страховки или обслуживание товара, если это прописано в договоре.
Срок зависит от предмета лизинга. Он может быть не больше трех лет — например, при аренде автомобиля. А может быть и долгосрочным — например, 10-12 лет при аренде самолетов или недвижимости.
Налоговые преимущества
У лизинговой схемы есть налоговые преимущества. Имущество не покупают, а берут в аренду, оно не стоит на балансе у лизингополучателя до момента выкупа (значит, нет и имущественного налога). Платежи учитываются как расходы — уменьшается налогооблагаемая база и сам налог. Кроме того, для имущества, переданного в лизинг, действует ускоренная амортизация – с коэффициентом не выше 3.
Что будет, если не вносить платежи
Лизинговая компания может досрочно рассторгнуть договоре и забрать имущество, если за его использование перестанут платить. Также в законе сказано: если тот, кто пользуется имуществом, больше двух раз просрочил платежи, деньги с его счета могут списать в пользу лизинговой компании.
Преимущества и недостатки лизинга
|
Плюсы |
Минусы |
|
Можно сэкономить на налогах |
Имущество находится в собственности лизинговой компании до момента выкупа |
|
График платежей составляют индивидуально |
Имущество могут забрать в случае просрочек |
|
Меньше требований к заемщику |
|
|
Лизинговая компания может взять на себя обслуживание товара |
Что такое кредит
Кредит — это вид займа, при котором банк выдает деньги под указанный в договоре процент на оплату товаров или услуг. Кредит стоит брать на жизненно необходимые цели, на крупные траты, которые не вписать в горизонт одного года из-за больших платежей.
Для чего берут кредит
Кредит бывает целевым и нецелевым. В первом случае деньги можно тратить на что угодно, во втором — только на цель, указанную в договоре с банком (например, на покупку автомобиля или на оплату образования).
Подобрать кредит
Участники договора кредитования
В кредитном договоре два основных участника — банк и заемщик. Могут участвовать также созаемщик и поручитель.
От заемщика требуют стабильного источника дохода и хорошую кредитную историю, достижения 18-летнего возраста, наличия гражданства РФ, а иногда и прописки в регионе присутствия банка.
Право собственности
Товары, купленные на кредитные средства, принадлежат покупателю. Исключения — кредиты с залогом. В этом случае имущество, находящееся в залоге, принадлежит банку до момента полной выплаты кредита.
Стоимость и срок услуги
Ставка по кредиту также зависит от ключевой ставки Центробанка. В первой половине 2022 года она находилась в диапазоне от 5,9 до 40% годовых. Первоначальный взнос зависит от банка и программы, но зачастую он вообще не требуется.
Средний срок потребительского кредита — 3-5 лет.
#}
Ставка: от 5.5%
Платеж: 9 059 ₽
#}
Налоговые преимущества
В случае с потребительском кредитом, в отличие от лизинга, налоговых преимуществ нет.
Что будет, если не платить
За небольшую просрочку (от 1 дня до 1 месяца) начисляют только пени и штрафы, а иногда — и вовсе прощают. Но если больше месяца нет взносов по кредиту, банк может передать дело в отдел взыскания.
Что делать, если нечем платить кредит
Преимущества и недостатки кредита
|
Плюсы |
Минусы |
|
Можно взять в долг большую сумму |
Может потребоваться залог |
|
Длительный срок возврата долга |
Штрафы за просрочку |
|
Купленные товар сразу становится собственностью заемщика (исключения — залоговый кредит) |
Широкий диапазон ставок |
Кредит или лизинг: сравнение
Сравним условия оформления и выплаты при кредите и при лизинге.
|
Критерий сравнения |
Кредит |
Лизинг |
|
Ставка |
На уровне или на несколько пунктов выше ключевой |
На уровне или на несколько пунктов выше ключевой |
|
Право собственности имущества |
Купленное на кредитные средства имущество принадлежит заемщику |
Имущество принадлежит лизинговой компании до момента выкупа |
|
Участники сделки |
Банк, заемщик. В некоторых случаях участвуют также созаемщик и поручитель |
Лизинговая компания, продавец и лизингополучатель (компания, которая берет в аренду имущество) |
|
Что будет за просрочку |
Штрафы, пени. При длительной просрочке банк обращается в отдел взыскания |
Лизинговая компания может забрать имущество, если арендатор не платит |
|
Средний срок |
3-5 лет |
От 3 до 12 лет в зависимости от предмета лизинга |
При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?
Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.
Основные участники
Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:
— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);
— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;
— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;
— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.
Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.
Что может быть предметом лизинга
Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.
Что не может быть предметом лизинга
В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.
Кому выгоден лизинг
Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:
— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;
— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;
— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.
Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.
Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.
Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.
Как происходит
Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:
1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.
2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;
3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;
4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).
Достоинства и недостатки лизинга
К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:
— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;
— более низкая процентная ставка;
— можно приобрести подержанное имущество;
— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);
— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);
— более быстрый срок рассмотрения;
— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).
Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.
Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.
Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:
— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;
— платежи облагаются НДС.
— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.
Преимущества лизинга для лизингодателя
Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:
— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;
— возможность сэкономить на налогах.
Обращайтесь к специалистам
Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.
«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!
Автор материала : Владимир Порутчиков