Как сформировать кудир сбербанк бизнес онлайн

Сервис «Моя бухгалтерия Онлайн» предоставляет ООО «Мое дело», ОГРН: 1107746736811, адрес местонахождения: 125284, г. Москва, Ленинградский пр., д.31А, стр. 1, эт. 20, пом. I, комн. 16А. Сайт: www.moedelo.org.

Сервисы «Бухгалтерия для ИП» и «Моя бухгалтерия Аутсорсинг» предоставляет АО «Интеркомп», ОГРН: 1067746798008, адрес местонахождения:  119435, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Хамовники, пер Большой Саввинский, д. 12, стр. 6, этаж 2, помещение IА. Сайт: www.sber-solutions.ru.

В отношении информационной продукции без ограничения по возрасту (0+). Для использования сервисов «Моя бухгалтерия Онлайн», «Бухгалтерия для ИП» и «Моя бухгалтерия Аутсорсинг» необходим доступ в сеть Интернет. 

Сервисы «Моя бухгалтерия Онлайн», «Бухгалтерия для ИП» и «Моя бухгалтерия Аутсорсинг» представлены в интернет-банке «СберБизнес» — система дистанционного банковского обслуживания для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, позволяющая клиентам Банка получать через интернет широкий спектр банковских услуг. В отношении информационной продукции без ограничения по возрасту (0+). Подробную информацию об интернет-банке «СберБизнес», условиях его подключения, стоимости и тарифах, а также об имеющихся ограничениях вы можете узнать на сайте банка, по телефону контактного центра 8 800 555 5 777 или в отделениях, обслуживающих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Реклама. Рекламодатели ООО «Мое дело» и АО «Интеркомп».

Клиентам сервиса «Моё дело» и держателям расчетного счета в «Сбербанке» не придется тратить время на отражение движения денежных средств в бухгалтерии — данные автоматически передаются из Сбербанк Бизнес Онлайн. Выписки из банка загружаются в сервис, а сформированные платежные поручения выгружаются и отправляются в банк. Нет необходимости многократно вводить логин и пароль, а налоговая и бухгалтерская отчётность формируются в личном кабинете сервиса. Возможности интеграции доступны как в «Моём деле», так и в партнерском сервисе «Моя Бухгалтерия Онлайн», который является неотъемлемой частью экосистемы Сбербанка для корпоративных клиентов.

«Крупнейший банк страны открыл возможность диджитализации функций бухгалтерии. Десятки тысяч клиентов «Моё дело» могут экономить время и заниматься бизнесом, а не рутиной» — комментирует Сергей Панов, генеральный директор сервиса «Моё дело».

«Эра обособленных b2b-продуктов подходит к концу. На наш взгляд, будущее за сервисами, которые интегрированы с Банком и между собой. Значительное упрощение процесса входа в сервис, получение информации по счетам, а также упрощение оплаты – это гигиена для современных b2b SaaS-сервисов. – говорит Анатолий Попов, старший вице-президент Сбербанка, руководитель блока «Корпоративный бизнес». – Мы очень рады тому, что один из самых востребованных небанковских сервисов первым поддержал интеграцию с нашим Fintech API».

Чтобы подключить интерграцию достаточно следовать нашим инструкциям:

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» — сервис, с помощью которого предприниматели и владельцы организаций смогут вести бухгалтерию самостоятельно. Чтобы пользоваться сервисом, не требуется бухгалтерское образование — операции совершаются с помощью пошагового мастера.

ПАО Сбербанк — крупнейший банк в России и один из ведущих глобальных финансовых институтов. На долю Сбербанка приходится около трети активов всего российского банковского сектора. Сбербанк является ключевым кредитором для национальной экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. Учредителем и основным акционером ПАО Сбербанк является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 135 млн физических лиц и более 1 млн предприятий в 22 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: около 17 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.

В статье мы подробно расскажем, как вести КУДиР и заполнять её вручную. 

Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы формировать КУДиР автоматически — первые 30 дней в сервисе будут бесплатными.

Как вести и распечатывать готовую КУДиР 

КУДиР можно вести на бумаге и в электронном виде, но главное — вносить данные в хронологическом порядке. Если вы планируете записывать все хозяйственные операции от руки — распечатайте готовый бланк в начале налогового периода. А если хотите вести учёт в электронном виде — обязательно распечатайте заполненную книгу в конце отчётного периода. Иначе она не будет считаться действительной. 

Вне зависимости от формата ведения завершённую и проверенную КУДиР нужно сшить, пронумеровать, заверить подписью руководителя и печатью, если таковая имеется. Ещё не забудьте указать общее количество страниц на последнем листе. Чтобы всё сделать правильно, посмотрите фотоинструкцию. 

Порядок работы с КУДиР устанавливает Приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н, но в нём и в других документах не сказано, как правильно распечатывать книгу и нумеровать её страницы. Поэтому обычно предприниматели обращаются к общепринятому порядку: применяют одностороннюю печать и начинают нумерацию с титульного листа, оставляя его без номера.

Важно распечатывать книгу со всеми разделами, даже с теми, которые на вашей системе налогообложения заполнять не нужно. Нумеровать также придётся все страницы, даже пустые.

Если вы решили устроить отпуск и не совершали никаких финансовых операций в течение года, распечатывать КУДиР всё равно нужно. Просто заполните титульный лист и вместо цифр в графах поставьте нули. Нулевая КУДиР тоже должна нумероваться, прошиваться и заверяться.

Чтобы не потерять ни одного документа и не искать ошибки перед сдачей отчётности, лучше вносить записи в КУДиР регулярно. Так удобнее. Но никто не запрещает вам вносить все операции задним числом в конце отчётного периода. 

Бланк книги учёта доходов и расходов

Из каких разделов состоит КУДиР

КУДиР состоит из титульного листа и пяти разделов:

• Раздел I — для учёта доходов и расходов.
• Раздел II — для расчёта расходов на основные средства и нематериальные активы.
• Раздел III — для расчёта убытков за прошлые периоды, которые уменьшают налоговую базу.
• Раздел IV — для учёта расходов, уменьшающих налог.
• Раздел V — для расчёта суммы торгового сбора, уменьшающего налог.

Какие разделы вам предстоит заполнять, зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». Рассмотрим подробнее различия.

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы»

На упрощённой системе с объектом «Доходы» нужно заполнять разделы I, IV и V. 

Раздел I. Доходы и расходы

В эту часть заносите все хозяйственные операции по порядку с указанием даты и номера первичного документа: платёжного поручения, товарного чека, акта, накладной и других. Также пропишите содержание операций, а в графе 4 укажите сумму дохода. 

Графа 5 обычно не заполняется. Но если вы получали субсидию на поддержку малого и среднего бизнеса, укажите расходы, которые оплатили этими деньгами. 
Отобразить субсидию в доходах тоже нужно, но не в тот же момент, как получили. Потратили часть субсидиии — добавили эту сумму сразу в доходы и расходы. Потратили ещё часть — снова внесли записи. И так делайте до тех пор, пока не потратите субсидию полностью.

Пример заполнения раздела I (отображение субсидий)

Записывайте полученные доходы только тогда, когда деньги от покупателя поступили в кассу или на расчётный счёт. Предоплата тоже считается доходом, поэтому её также заносите в графу 4. Даже возвращённую покупателю предоплату нужно указывать в этом столбце, только со знаком минус. Учитывать возврат в расходах и вносить его в графу 5 не надо, потому что он уменьшает налогооблагаемые доходы.

Пример заполнения раздела I (возврат предоплаты)

Раздел IV. Расходы, уменьшающие налог

В этот раздел нужно вносить те суммы, на которые потом уменьшится ваш налог: страховые взносы за сотрудников, взносы по договорам добровольного личного страхования и больничные пособия за первые три дня нетрудоспособности, оплаченные организацией. ИП должны указать ещё и страховые взносы за себя.

Записывайте расходы по мере уплаты, а в конце каждого каждого квартала подводите итог в графе 10, чтобы сравнить вычет с лимитом и посчитать налог. 

Пример заполнения раздела IV. Расходы, уменьшающие налог

Раздел V. Торговый сбор, уменьшающий налог

В этот раздел добавляйте суммы торгового сбора за каждый квартал. Заполнять его должны все налогоплательщики на УСН «Доходы», а не только те, кто обязан платить торговый сбор.

Если в вашем регионе нет торгового сбора, укажите отчётный год, а в показателях поставьте прочерки, чтобы налоговый инспектор не решил, что вы забыли заполнить раздел.

Если в вашем регионе есть торговый сбор, укажите порядковый номер операции, дату и номер первичного документа, период за который внесли платёж, и сумму.

Пример заполнения раздела V. Сумма торгового сбора

Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы минус расходы»

На упрощённой системе с объектом «Доходы минус расходы» нужно заполнять разделы I–III, а также справку к разделу I на основе итоговой суммы доходов и расходов.

Раздел I. Доходы и расходы

В этот раздел, как и на УСН «Доходы», нужно заносить все хозяйственные операции в хронологическом порядке с указанием даты и номера первичного документа.

В графе 4 показывайте доходы, а в графе 5 — расходы. Не забывайте, что вносить нужно только те операции, которые учитываются при расчёте налога. 

При учёте важно понимать, в какой момент денежные траты становятся расходами. Например, если вы приобретали товары для перепродажи, расходы в КУДиР можно заносить только в тот день, когда выполнены все три условия: 

• вы получили товар от поставщика;
• вы оплатили этот товар;
• вы отгрузили товар покупателю. 

А расходы на зарплату сотрудников можно учитывать после того, как работник получил деньги на руки или на карту. 

Подробнее о порядке определения доходов и расходов написано в статье 346.17 Налогового кодекса.

Раздел II. Расходы на основные средства и нематериальные активы

В эту часть вносите данные по основным средствам, которые уже введены в эксплуатацию. Затраты распределяйте равномерно по кварталам, оставшимся до конца календарного года.

Например, если вы купили офисную технику на 200 тысяч рублей в феврале, то распределите эту сумму по 50 тысяч на каждый квартал. А если покупка совершена в августе, то есть в третьем квартале, нужно списать по 100 тысяч в третьем и четвёртом кварталах. 

Рассчитанную сумму за текущий квартал из графы 12 внесите в графу 5 раздела I с указанием последнего числа квартала.

Графы 7, 8, 14 и 15 заполняются только в том случае, когда основное средство купили до перехода на упрощённую систему.

Пример заполнения раздела II. Расходы на основные средства и нематериальные активы

Раздел III. Убытки прошлых периодов, уменьшающие налоговую базу

Если по итогам года вы заработали меньше, чем потратили, можно перенести этот убыток на следующие годы. То есть уменьшить на него или на его часть налоговую базу. 

Для этого нужно сделать следующее:

• В строке 010 отразите сумму убытков за предыдущие периоды, которая ещё не была учтена, а в строках 020–110 распишите суммы по годам.
• В строку 120 перенесите налоговую базу из строки 040 справки к разделу I.
• В строке 130 укажите убыток, который уменьшает налоговую базу текущего периода.
• В строку 140 внесите убыток текущего периода из строки 041 справки к разделу I.
• В строке 150 поставьте сумму оставшегося убытка, которую можно списать в следующих периодах. 
• В строках 160–250 расшифруйте неперенесённые убытки по годам.

Пример заполнения раздела III. Сумма убытков за прошлые периоды, уменьшающая налоговую базу

А можно как-нибудь попроще? 

Все тонкости заполнения КУДиР можно переложить на Эльбу. Сервис за вас сформирует книгу на основе разделов «Поступления» и «Списания». Безналичные и наличные платежи будут попадать в сервис автоматически, так как в Эльбе есть интеграция с банками, кассами и Контур.ОФД. Кроме передачи чеков Контур.ОФД формирует отчеты о выручке — по ним можно следить, как идут продажи.

В КУДиР переносятся не все операции, а только те, которые отмечены галочкой «Учитывать в налогах», поэтому проверьте, какие доходы и расходы нужно учитывать, а какие — нет. После этого вам останется только сохранить КУДиР в формате word или pdf и распечатать. 

Чтобы получить КУДиР в Эльбе, зайдите в раздел «Отчётность» во вкладку «Актуальные задачи». В правом верхнем углу нажмите ссылку «Книга учёта доходов и расходов», а потом выберите год и вид книги. Также книгу можно распечатать в конце года, когда станет активна задача «Заплатить налог и отчитаться по УСН».

Эльба заполнит все нужные вам разделы, кроме второго. Но это не страшно, потому что вы можете сохранить книгу в формате word и отредактировать вручную. 

Что ещё почитать по теме: 

Как вести книгу учёта доходов и расходов

Статья актуальна на 

23.01.2023

Как сформировать выписку в Сбербанк Бизнес Онлайн

В первую очередь необходимо определиться, какая именно выписка нужна. Например, свободная выписка за определённый период, либо выписка по проведённым переводам в конкретную организацию. Основное окно подготовки документа к экспорту или печати содержит функциональное меню поиска: возможность выбора одного или нескольких счетов, с которыми производились транзакции, а также возможность указать реквизиты контрагента (счёт и ИНН). Ещё в нем можно задать период, за который требуется получить выписку и выбрать только кредитовые или дебетовые операции, либо те и другие сразу. Выписки бывают:

• обычные,
• расширенные,
• отчеты по комиссиям,
• с приложениями,
• расширенные с приложениями.

Необходимо указать один из этих видов, заполнить прочие параметры, затем нажать иконку принтера, чтобы начать печать (к компьютеру должен быть подключен принтер). Если электронное устройство для печати не активно, можно экспортировать (скачать) выписку в электронном формате.

Как скачать документ

Скачивание документа и экспорт – одно и то же. Сначала нужно сформировать выписку в Сбербанк Бизнес Онлайн описанным выше способом, затем скачать её в одном из предложенных форматов: 1C, PDF, Excel или Word. Клиент может распечатать выписку после скачивания, то есть распечатать непосредственно документ, находящихся на жестком диске компьютера. Скачанный файл выписки можно загрузить на флэш-карту, чтобы затем передать третьему лицу или сохранить на другом компьютере.

Экспорт выписок в 1С, PDF, Excel, Word

В окне подготовки документа, где водятся основные параметры: вид выписки, реквизиты контрагента, названия организаций и проч. – можно выбрать тип экспорта. По умолчанию будет указан предварительный просмотр: после нажатия кнопки «Печать» перед пользователем появится окно с выпиской, отображающей её содержание в большом разрешении. Можно выбрать любой другой формат: 1С, PDF, Excel или Word.

Также экспортировать выписку можно проделав следующий путь:

• выбрать «Счета и выписки» на панели навигации главного меню интернет-банкинга;
• нажать кнопку «Экспорт выписки» или «Скачать файлом»;
• настроить необходимые параметры: счёт, период, формат документа и т.д.;
• выбрать папку на жестком диске компьютера, в которую будет скачан файл документа.

После подтверждения операции экспорта в указанной папке появляется файл выписки. Если совершенна какая-либо ошибка, процедуру экспорта нужно начать заново – вновь задать все необходимые параметры и скачать файл. Клиент может неограниченное количество раз осуществлять экспорт любой выписки. 

Как распечатать выписку в новой версии

Новая версия Сбербанк Бизнес Онлайн имеет усовершенствованный интерфейс, однако его внутренняя структура почти не изменилась: основные операции осуществляются в тех же подразделах, в каких они выполнялись в старой версии. Изменения коснулись в первую очередь дизайна личного кабинета – теперь пользователь может быстрее получить доступ к нужным функциям интернет-банкинга.

1. Перейти в раздел «Счета и выписки». 
2. Сформировать выписку.
3. Нажать иконку принтера, чтобы распечатать выписку (или нажать иконку экспорта, выбрать формат и папку на ПК).

В целом, про новую версию интернет-банкинга для бизнеса можно сказать, что она стала более простой и удобной в использовании, и клиенты, пользовавшиеся старой версией – оценили её по достоинству.

Возможные ошибки

При заполнении окна с параметрами для печати или экспорта выписки нужно быть внимательным. Например, если указать несуществующую дату, то скачивание будет невозможно. Если же всё заполнено верно, но распечатать документ не получается – нужно разобраться, в чем именно проблема и какого она характера.

Возможно, что в Сбербанк Бизнес Онлайн произошел сбой, тогда от клиента требуется обновить страницу, либо обратиться к интернет-банкингу позже, когда функции личного кабинета восстановятся.

Возможны технические проблемы на стороне клиента, например, разорвана связь между компьютером и печатным устройством.

В отдельных случаях возможно проникновение на ПК вирусов, ввиду чего работа интернет-банкинга будет приостановлена. Возобновить её можно путем обращения в службу поддержки и выяснения причины блокировки доступа к аккаунту.

В том случае, если Сбербанк Бизнес Онлайн не работает, а клиент не знает, что делать – необходимо как можно скорее связаться с представителем банка и рассказать ему сложившуюся ситуацию. Маловероятно, но возможно, что причина выхода из строя интернет-банкинга – угроза безопасности хранения и передачи данных.

Занимайтесь бизнесом, а бухгалтерию оставьте сервису Сбербанк Бухгалтерия Онлайн

Надоело тратить время на составление отчетов в налоговую? Бухгалтерия в «Сбербанк Онлайн» — сервис, который поможет вам сосредоточиться на бизнесе, забыв про бесконечные подсчеты прибылей, кредитов и расходов. Ниже мы подробно рассмотрим его преимущества, ключевые особенности и действующие тарифы.

Сервисы ведения бухгалтерии от Сбербанка

Ведение бухучета в Сбербанке подразумевает три разных услуги:

1. «ИП на УСН 6 % без сотрудников» — самый недорогой и простой вариант обслуживания.
2. «Моя бухгалтерия Онлайн» — удобный сервис для малого бизнеса на ЕНВД, патенте и упрощенной системе налогообложения с учетом расходов.
3. «Аутсорсинг» — полноценная команда для ведения отчетности у компаний любых масштабов.

Обратим внимание на каждый пункт по отдельности.

Бухгалтерия для ИП на УСН 6 % без сотрудников

Бухгалтерия для ИП в Сбербанке не полностью бесплатная. Ее стоимость на УСН 6 % (без сотрудников) — 250 руб. в месяц. В комплекс обслуживания входит несколько услуг:

• напоминание о налоговых платежах;
• импорт выписки из Сбербанк Бизнес Онлайн;
• формирование КУДИР;
• расчет налогов и страховых взносов;
• подача декларации в ФНС;
• быстрая оплата в интернет-банке;
• выпуск электронной подписи (облачной).

Дополнительно есть возможность воспользоваться консультацией эксперта, но за отдельную плату — от 1 500 руб.

Моя бухгалтерия Онлайн

Стоимость сервиса зависит от количества сотрудников в компании (руб. в месяц):

• 0 чел. — 699;
• до 5 чел. — 1 624;
• до 100 чел. — 2 083.

Что входит в пакет услуг:

• бесплатные консультации бухгалтера (отвечает в течение суток);
• полноценное ведение сотрудников;
• страховка от ошибок на 100 млн руб.

Подготовку и сдачу отчетности нужно осуществлять в программе самостоятельно. Специалисты банка лишь помогут это сделать и предоставят подробные инструкции.

Моя бухгалтерия Аутсорсинг

Цена за аутсорсинг состоит из оборота компании и зависит от вида деятельности. Всего предусмотрено три тарифных плана (ежемесячная оплата в руб.):

1. «Для сферы услуг» — от 8 000
2. «Для всех» — от 24 000
3. «Моя команда» (+ юрист и ассистент) — от 33 000.

Обслуживание в данном сервисе подразумевает следующие услуги:

• консультация бухгалтера на первом тарифе — ответ в течение суток, на остальных — за 2 часа;
• подготовка и сдача отчетности — их банк выполнит сам;
• документация для ООО (акты и накладные) на минимальном пакете — нужно готовить в программе самостоятельно с поддержкой по телефону для сотрудников, на других двух это полностью сделают за вас;
• юрист и бизнес-ассистент — предоставляются только на пакете «Моя команда»;
• сопровождение ВЭД — есть на всех тарифных планах, кроме минимального;
• страховка от ошибок на 100 млн руб.

Ведение сотрудников (налоги, взносы, заработная плата) включено в каждый пакет обслуживания. Тем не менее в сфере услуг бесплатно оформляют только 2 чел., остальные — по 500 руб. в месяц.

Сравнительная таблица условий и тарифов

Плюсы, минусы и аналоги сервиса от Сбербанк Бизнес Онлайн

Главные преимущества бухгалтерии от ПАО «Сбербанк»:

• наличие трех уникальных сервисов для разных категорий клиентов, в то время как большинство банков предлагают подобные функции только для ИП на УСН;
• интеграция Мое дело и бухгалтерии Сбербанка;
• недорогая стоимость в сравнении с конкурентами;
• возможность ведения сотрудников;
• есть встроенный сервис выставления счетов;
• личные консультации с бухгалтером;
• единый комплекс обслуживания с РКО, кредитами для бизнеса и ведением отчетности (достаточно выполнить вход в личный кабинет и можно пользоваться);
• оплачивается раз в месяц, а не сразу за год;
• страховка от ошибок на 100 млн руб.

Кратко обо всех сервисах Сбербанка, которые идут в комплексе с бухгалтерией, в следующем видео.

Недостатки:

• нет полностью бесплатного предложения на УСН, как, например, в Альфа-Банке;
• бизнес-ассистента предоставляют только на самом дорогом тарифе за 33 000 руб. в месяц (в интернет-бухгалтерии «Мое дело» такая услуга есть за 1 667 руб. в месяц + кадровик).

Таблица с аналогами:

Выводы

Сбербанк предлагает одну из самых недорогих интернет-бухгалтерий для своих клиентов, если сравнивать со специализированными онлайн-сервисами. Тем не менее ИП на УСН могут получить аналогичную услугу и бесплатно, но там придется открывать расчетный счет, например, в Альфа или Модульбанке. Одно из главных преимуществ бухучета в Сбербанке — это ориентир на все распространенные категории бизнеса в виде трех тарифов, а не только под мелких предпринимателей или крупных игроков рынка.

КУДиР включает титульный лист и 5 разделов. Обязанность по ее ведению установлена ст. 346.24 НК РФ, форма и порядок заполнения утверждены Приказом Минфина от 22 октября 2012 г. №135н. Вести Книгу учета доходов и расходов должны предприниматели и некоторые организации:

• ИП и компании на упрощенке;
• ИП на общей системе налогообложения;
• ИП на патенте — они ведут Книгу учета доходов, не заполняя «расходные» разделы;
• ИП на едином сельскохозяйственном налоге.

Каждому налоговому периоду (один год) требуется отдельная книга. Ее можно вести на бумаге, купив специальные бланки, или в электронном виде, заполняя таблицы или формируя КУДиР в специальной программе. По итогам года книгу распечатывают, если вели в электронном виде, нумеруют листы, прошивают, заверяют подписью руководителя и печатью.

Предприниматели и компании на упрощенке и патенте не обязаны заверять КУДиР в налоговой по истечении года, а для книг на ЕСХН и ОСНО есть особые указания. Если такие книги ведут на бумаге, их нужно пронумеровать, прошить и заверить в ФНС. 

• Для ОСНО заверить книгу нужно до 30 апреля того года, в котором книга ведется (п. 8 Приказа Минфина РФ № 86Н, МНС РФ N БГ-3-04/430 от 13.08.2002). 
• Для ЕСХН книгу заверяют до 31 марта года, следующего за годом ведения книги (п. п. 1.5 Приказа Минфина России от 11.12.2006 № 169н). 

Работники в отделениях ФНС не всегда понимают, почему они должны заверять книги, но закон требует совершить эту манипуляцию.

На основании КУДиР рассчитывают налог и заполняют налоговую декларацию. Это важный регистр налогового учета, и ФНС может запросить книгу в некоторых ситуациях:

• если плательщик УСН приближается к доходному лимиту (в 2022 году это 164,4 млн рублей для базовых ставок и 219,2 млн рублей для повышенных ставок, а в 2023 году — 188,55 млн рублей для базовых ставок и 251,4 млн рублей для повышенных): налоговая смотрит, не прячут ли предприниматели часть доходов, чтобы не нарушить лимиты и не потерять право на УСН;
• при камеральной проверке, если появились вопросы, например если суммы по расчетному счету больше, чем суммы в декларации;
• при выездной налоговой проверке;
• при высоких расходах и если налогоплательщик регулярно платит минимальный налог в 1% от доходов;
• при налоговых каникулах — проверяют, не нарушает ли ИП ограничения, установленные для применения нулевой налоговой ставки.

Предоставить КУДиР по запросу нужно в распечатанном и прошитом виде. Заполнить и подготовить книгу сразу после запроса ФНС будет непросто, если только вы не пользуетесь программами, которые могут распечатать КУДиР моментально по данным учета доходов и расходов.

Если ИП или организация не вели КУДиР или вели с нарушениями, налоговая может выписать серьезные штрафы (ст. 120 НК РФ, ст. 15.11 КоАП):

• если книгу не вели или не сохранили первичные документы, которые подтверждают сведения КУДиР — штраф 200 рублей для предпринимателей и 10 000 рублей для компаний;
• если книгу не вели два года подряд и дольше, штраф вырастает до 30 000 рублей;
• если ошибки в книге привели к недоплате налога — штраф 20% от недоплаты, минимум — 40 000 рублей.

Часть ошибок в КУДиР связаны с ее оформлением: неправильно пронумеровали страницы или распечатали не всю книгу. Но чаще всего ошибки возникают при отражении операций:

• не подтвердили операцию первичным документом-основанием;
• забыли отменить в налоговом учете операцию, которую отменили фактически из-за недовольства контрагента;
• не отразили в доходах списание кредиторской задолженности;
• включили в книгу лишние доходы или расходы, хотя их не нужно учитывать: займы, прибыль от других видов деятельности, безвозмездные взносы учредителя с долей в организации более 50%, возврат переплаты по налогам;
• задвоение операций, например когда отражают поступление денег от частного покупателя за одну и ту же покупку по кассовому отчету о продажах и по банковской выписке;
• не включают НДС в расходы, хотя этот налог отражать можно и нужно — отдельной строкой или включая в сумму расхода.

Ошибки возникают не только при ручном ведении книги. Автоматизация с помощью программ тоже может привести к некорректному заполнению КУДиР: лишняя галочка в выписке может нарушить учет доходов и расходов. Поэтому важно разобраться в работе учетной программы, которую вы используете.

Учетная программа или сервис поможет не запутаться, рассчитает налоги, заполнит книгу, подготовит декларацию. Многие программы дополнительно умеют начислять зарплату и другие начисления по сотрудникам, вести кадровые документы, сдавать отчеты по персоналу. 

«Коробочные» программы устанавливаются на компьютер и сегодня почти не используются. Облачные сервисы находятся на удаленном сервере и не требуют установки на компьютер. Такой сервис обновляют разработчики, а пользователю не нужно думать об этом, ваши данные надежно защищены, их не «съест» вирус, они не потеряются при поломке компьютера и не попадут в чужие руки. В аккаунт облачной бухгалтерии вы или бухгалтер входите с помощью логина, пароля и sms-кода. 

Облачный сервис позволяет вести бухгалтерию любым способом:

• самостоятельно — вы сами загружаете документы, создаете КУДиР и отчеты;
• учет ведет бухгалтер со своего компьютера — а вы заходите в сервис, чтобы контролировать бухгалтера, выставлять счета, видеть, долги, оплаты и отгрузки;
• учет ведет аутсорсер или бухгалтерская фирма — а вы точно так же контролируете порядок и решаете в сервисе свои задачи.

При работе в программе ваша задача — вносить данные по доходам и расходам, при продаже или возврате товара, прикреплять или создавать первичные документы для подтверждения операций. Остальное программа берет на себя: расчет налогов, заполнение деклараций и КУДиР, построение аналитики и пр.

Распечатать бумажный экземпляр КУДиР из программ легко: сервис подготовит данные к печати, пронумерует листы. Вам останется только сложить их, прошнуровать и заверить. При печати книги из таблиц Excel или Google приходится подгонять таблицы под размер страницы, с учетной программой этого делать не нужно.

В учетных программах есть все для небольшого бизнеса: учет и первичные документы, КУДиР, налоги, зарплата, больничные, отпускные и кадровые документы, сдача отчетности в электронном виде. Для удобства работы во многих сервисах есть обмен электронными юридически значимыми документами, законодательная база, проверка контрагентов, сверка с налоговой и фондами. Чем больше возможностей — тем выше цена. Некоторые сервисы позволяют собрать свое рабочее место, как конструктор, только из нужных блоков.

Выбирая программу и тариф, держите в уме особенности вашего бизнеса и планы на ближайшее будущее:

• налоговый режим и форма собственности — одни программы удобны для ИП на упрощенке или патенте, но не подходят ИП на ОСНО, другие хороши для организаций на ОСНО, но «тяжеловаты» для упрощенцев и т.д.;
• сфера деятельности — есть программы для торговли, другие больше подходят для услуг;
• масштаб бизнеса — если микро-бизнесу подойдет и бесплатная банковская бухгалтерия, то среднему бизнесу со множеством контрагентов и с большим документооборотом нужна система посерьезнее;
• сотрудники в штате — если они есть, вам понадобится зарплатный блок и кадровые документы, отчеты по персоналу;
• кто будет вести учет — самостоятельно без подготовки получится работать в довольно простом сервисе, а сложную программу лучше купить для бухгалтера.

В нашей таблице — несколько популярных программ, которые умеют формировать КУДиР по данным о доходах и расходах.