Зарегистрировано в Минюсте России 21 июня 2017 г. N 47093
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 мая 2017 г. N 4384-У
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДЛЯ МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ, ПРИВЛЕКАЮЩЕЙ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧРЕДИТЕЛЯМИ (УЧАСТНИКАМИ, АКЦИОНЕРАМИ), И (ИЛИ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ВИДЕ ЗАЙМОВ
Настоящее Указание на основании пункта 5.1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27; N 27, ст. 4163, ст. 4225), статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26 ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 апреля 2017 года N 
устанавливает экономические нормативы для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том число индивидуальных предпринимателей, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее — экономические нормативы).
1. Экономическими нормативами являются:
норматив достаточности собственных средств (далее — норматив НМКК1);
норматив ликвидности (далее — норматив НМКК2).
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности, и бухгалтерского учета.
2. Норматив НМКК1 рассчитывается по формуле:
,
где:
К — собственные средства микрокредитной компании, определяемые как сумма итога раздела III «Капитал и резервы» («Целевое финансирование» для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;
Зс — сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза;
А — активы микрокредитной компании, определяемые как сумма итогов разделов I «Внеоборотные активы» и II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя «Денежные средства и денежные эквиваленты»;
А1 — стоимость следующих активов:
финансовые вложения в части предоставленных юридическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям, являющимся в момент заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства, денежных средств по договорам микрозайма за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023 (далее — Указание Банка России N 4054-У);
дебиторская задолженность по процентным доходам по микрозаймам, предоставленным юридическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям, являющимся в момент заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У;
А2 — стоимость следующих активов:
финансовые вложения в части предоставленных физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, денежных средств по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У;
дебиторская задолженность по процентным доходам по микрозаймам, предоставленным физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, по договорам микрозайма, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У.
3. Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 в полной величине.
Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 по остаточной стоимости согласно формуле:
,
где:
О — остаточная стоимость суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту на дату расчета норматива НМКК1;
Д — полная величина суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту;
С — период амортизации: количество оставшихся до погашения суммы займа или кредита полных кварталов, отсчет которых ведется с даты погашения, указанной в договоре займа или кредита (1 <= С <= 20, С принимает значение 20 в течение первого квартала периода амортизации, значение 19 в течение второго квартала периода амортизации и так далее, заканчивая значением 1 в течение последнего квартала, оставшегося до погашения суммы займа или кредита).
В случае если договором займа или кредита предусмотрено поэтапное погашение займа или кредита, остаточная стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша, определяемых в соответствии с настоящим пунктом, с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором.
4. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов.
5. Норматив НМКК2 рассчитывается по формуле:
,
где:
ЛА — ликвидные активы микрокредитной компании, определяемые как итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей «Запасы», «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» указанного раздела;
КО — краткосрочные обязательства микрокредитной компании, определяемые как итог раздела V «Краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей «Доходы будущих периодов» и «Оценочные обязательства» указанного раздела.
6. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70 процентов.
7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2018 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Утверждены
приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 30 марта 2012 г. N 42н
ЧИСЛОВЫЕ ЗНАЧЕНИЯ И ПОРЯДОК
РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ И ЛИКВИДНОСТИ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПРИВЛЕКАЮЩИХ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ВИДЕ ЗАЙМОВ
ЧИСЛОВЫЕ ЗНАЧЕНИЯ И ПОРЯДОК
РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ
СРЕДСТВ И ЛИКВИДНОСТИ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,
ПРИВЛЕКАЮЩИХ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ВИДЕ ЗАЙМОВ
1. В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 49, ст. 7040) в настоящем порядке устанавливаются числовые значения и порядок расчета следующих экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов (далее — экономические нормативы):
— достаточности собственных средств микрофинансовой организации;
— ликвидности микрофинансовой организации.
Соблюдение экономических нормативов является обязательным для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов.
2. Расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.
3. Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации (НМО1) (далее — норматив НМО1) определяет требования к минимальной величине собственных средств микрофинансовой организации, необходимых для выполнения микрофинансовой организацией обязательств по привлеченным займам физических лиц и юридических лиц.
Норматив НМО1 рассчитывается по следующей формуле:
, где:
К — собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III «Капитал и резервы» («Целевое финансирование» для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса и суммы задолженности микрофинансовой организации по займам и кредитам, одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
— заем или кредит предоставлен микрофинансовой организации, за исключением микрофинансовой организации, зарегистрированной в форме некоммерческого партнерства, физическими лицами и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами, участниками) данной микрофинансовой организации;
— заем или кредит предоставлен на срок не менее 3 (трех) лет;
— договор займа или кредита содержит условие о том, что в случае банкротства микрофинансовой организации требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;
А — активы микрофинансовой организации, определяемые как сумма итогов разделов I «Внеоборотные активы» и II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя «Денежные средства и денежные эквиваленты».
4. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО1:
— для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, — 5 процентов;
— для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, — 50 процентов.
5. Норматив ликвидности микрофинансовой организации (НМО2) (далее — норматив НМО2) определяет требования к минимальной величине отношения суммы ликвидных активов микрофинансовой организации к сумме краткосрочных обязательств микрофинансовой организации, необходимых для выполнения микрофинансовой организацией обязательств по привлеченным займам физических лиц и юридических лиц.
Норматив НМО2 рассчитывается по следующей формуле:
, где:
ЛА — ликвидные активы микрофинансовой организации, определяемые как итог раздела II «Оборотные активы» бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей «Запасы», «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»;
КО — краткосрочные обязательства, определяемые как итог раздела V «Краткосрочные обязательства» бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей «Доходы будущих периодов» и «Оценочные обязательства» указанного раздела.
6. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО2 — 70 процентов.
Существуют различные методы оптимизации кредитного портфеля, каждая компания выбирает наиболее приемлемые и эффективные из них, которые подходят именно ей. Однако, по мнению аналитиков нашей компании, не стоит недооценивать важность корректного расчета ПДН и его влияние на многие показатели. В данной статье мы подробно рассмотрим этот вопрос.
Как мы уже писали ранее, в этом году «Скориста» запустила в своей системе принятия решения новый вариант расчета ПДН с учетом данных о доходах из РОССТАТа. Данный вариант позволяет гарантировать сохранение одобрения на необходимом уровне для поддержания доходности бизнеса наших клиентов и скорректировать выдачу займов с учетом требований ЦБ.
Вступивший в свои права 2020 год привнесёт в жизнь микрофинансовых организаций ряд изменений в отраслевые нормы права, связанные с расчетом предельной долговой нагрузки заемщиков. С 1 января 2020 года все МФК и МКК обязаны рассчитывать коэффициент ПДН при выдаче займов, который будет участвовать в расчете норматива достаточности собственных средств при анализе деятельности МФО Центральным Банком России.
Норматив достаточности собственных средств, который немного отличается для МКК и МФК. Данный норматив управляет риском несостоятельности МФО и отражает требования по минимальному размеру собственного капитала МФО, обеспечивающего компенсацию всех рисков. В соответствии с регулированием ЦБ этот показатель устанавливается на следующих уровнях:
НМКК1 ≥ 5% для МКК НМФК1 ≥ 6% для МФК
Давайте рассмотрим, как рассчитывается норматив достаточности собственных средств:
НМФК1/НМКК1 = (К+3с)/(А-А1×0,25+А2×0,1+А3×0,65) ×100%
где
A3 — Сумма требований по займам от 10 000 рублей с ПДН более 50%
Отсюда следует вывод, что чем выше доля кредитов суммой от 10 000 рублей и ПДН более 50%, тем ниже норматив достаточности собственных средств. Поэтому А3 необходимо минимизировать, а сделать это можно только за счет грамотного расчета ПДН.
Рассмотрим, как рассчитывается показатель долговой нагрузки:
Ежем. платеж по всем тек. кредитам = Сумма (Ежем. платежj)
Ежем.платежj = (ПСК/12×Ср3)/(1-(1+ПСК/12)-Т)+Пр3
Cred_type ≠ 4, 14, 24
Cred_active = 1, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
ПСК = cred_full_cost
Cp3 = cred_sum_debt
Пр3 = cred_sum_overdue
T = (cred_end_date – report_time)
Или:
Ежем.платежj = max(0.05×(ПЛ+Пр3);Пр3)
Cred_type = 4, 14, 24
Cred_active = 1, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
ПЛ = cred_sum
Пр3 = cred_sum_overdue платеж по задолженности
Из формулы понятно, что чем меньше ежемесячный платеж по запрашиваемому кредиту и всем текущим кредитам и чем выше доход, тем лучше. На показатель ежемесячный платеж по всем кредитам МФО повлиять не может, так как данные берутся из кредитной истории. При желании можно использовать данные отраслевого бюро или ОКБ, где данных по кредитам немного. Однако, МФО всегда может варьировать ежемесячным платежом по запрашиваемому кредиту. Поэтому целесообразно уменьшить сумму займа до 10 000 рублей и увеличить срок займа, разбив на несколько платежей, если ПДН у заемщика высокий.
Далее, возникает вопрос: как рассчитать доход с максимальной выгодой для себя? Есть 3 варианта получить данные о величине дохода заемщика:
1. Подтвержденных доход по справкам (2-НДФЛ, 3-НДФЛ, справка по форме организации и пр.)
2. На основании платежей из кредитной истории
3. Заявленный доход клиента, скорректированный с учетом данных из РОССТАТА
1й способ в данном случае не приемлем, так как зачастую такой уровень дохода оказывается неприемлимым в силу ряда причин. Поэтому нас интересуют 2й и 3й способы, изучим их поподробнее:
Данные о доходе на основании платежей из кредитной истории
В данном случае доход рассчитывается следующим образом:
Как определяет ЦБ, если доход оценивается на основании платежей из кредитных отчетов, которые предоставляются бюро кредитных историй, то доход заемщика рассчитывается как «сумма, не превышающая более чем в 2 раза среднее арифметическое значение ежемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика за 12 последних календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН».
Кроме того, ЦБ указывает, что «ежемесячный платеж по всем потребительским кредитам (займам) заемщика должен определяться как сумма фактических платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика, осуществленных заемщиком в каждом месяце рассматриваемого периода на основе информации, указанной в кредитных отчетах. Эти отчеты предоставляются бюро кредитных историй, за исключением платежей по потребительским кредитам (займам), внесенных с просрочкой более чем на 30 дней».
Использовать данный способ опасно, так как нужные даннные в кредитной истории не всегда имеются в наличии и поэтому доход будет занижен.
Заявленный доход клиента, скорректированный с учетом данных РОССТАТа
При таком способе доход определяется следующим образом:
Доход = min (inc_app, inc_stat)
где
Income — расчетный доход клиента,
inc_app — заявленный доход клиента при оформлении заявки на займ,
inc_stat — расчетный прогнозный доход клиента на основании данных РОССТАТа
Для расчета необходимо использовать регион проживания, сферу деятельности, возраст. На основании данных РОССТАТа берется располагаемый доход населения и корректируется в зависимости от региона, возраста и пола заемщика. Полученный ежемесячный доход сравнивается с доходом, который указал заемщик в анкете. В результате сравнения выбирается минимальное значение.
Таким образом, с применением этого метода данные о доходах не будут неоправданно занижены и можно будет получить реальный уровень дохода заемщика.
В «Скористе» расчет ПДН реализован с использованием 3 метода – с учетом данных РОССТАТа
Итак, подведем итоги. Грамотное управление расчетом ПДН позволит:
1. Не влиять на показатель достаточности собственных средств
2. Иметь «здоровый» кредитный портфель
Компания «Скориста» быстро реагирует на любые изменения в законодательстве и в потребностях своих клиентов и своевременно производит исследования в области повышения качества услуг с соответствующим внедрением в свои расчеты.
Задумываетесь об оптимизации своего кредитного портфеля? Обратитесь к нам с любым вопросом или предложением, наши сотрудники всегда рады помочь
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 2 апреля 2019 г. N 5114-У
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДЛЯ МИКРОКРЕДИТНОЙ КОМПАНИИ,
ПРИВЛЕКАЮЩЕЙ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, В ТОМ ЧИСЛЕ
ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ УЧРЕДИТЕЛЯМИ
(УЧАСТНИКАМИ, АКЦИОНЕРАМИ), И (ИЛИ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ВИДЕ ЗАЙМОВ
Настоящее Указание на основании пункта 5.1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27; N 27, ст. 4163, ст. 4225; 2017, N 18, ст. 2669; N 31, ст. 4830; 2018, N 18, ст. 2560; N 53, ст. 8440, ст. 8463, ст. 8480), статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26 ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 22 марта 2019 года N 6) устанавливает экономические нормативы для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов.
1. Экономическими нормативами для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее — экономические нормативы), являются:
норматив достаточности собственных средств (далее — норматив НМКК1);
норматив ликвидности (далее — норматив НМКК2).
В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности и бухгалтерского учета в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию.
2. Норматив НМКК1 с 1 октября 2019 года по 31 декабря 2019 года включительно рассчитывается по формуле:
норматив НМКК1 с 1 января 2020 года рассчитывается по формуле:
где:
К — собственные средства микрокредитной компании;
Зс — сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза;
А — активы микрокредитной компании;
A1 — сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование микрозаймом, любые установленные договором микрозайма доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам микрозайма, заключенным с юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, отвечающими на дату заключения договора микрозайма условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленным статьей 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961; 2015, N 27, ст. 3947; 2016, N 1, ст. 28; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4198; 2017, N 31, ст. 4756; N 49, ст. 7328; 2018, N 1, ст. 89; N 28, ст. 4149; N 32, ст. 5106; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8413, ст. 8463), и внесенными в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее — субъекты малого и среднего предпринимательства);
A2 — сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно;
A3 — сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тысяч рублей и более, при принятии решения о заключении которых или об увеличении лимита кредитования по которым отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию, составило более 50 процентов.
Из суммы требований, учитываемых при расчете показателей A1, A2 и A3, вычитается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по ним в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023, 6 июля 2017 года N 47310.
В случае если сумма требований по договору потребительского займа соответствует критериям включения в показатели A2 и A3, она учитывается при расчете обоих показателей.
3. В случае если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 в полной величине.
В случае если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 по остаточной стоимости по формуле:
где:
О — остаточная стоимость суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту на дату расчета норматива НМКК1;
Д — полная величина суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту;
С — период амортизации: количество оставшихся до погашения суммы займа или кредита полных кварталов, отсчет которых ведется с даты погашения, указанной в договоре займа или кредита (1 
С 
20, С принимает значение 20 в течение первого квартала периода амортизации, значение 19 в течение второго квартала периода амортизации и так далее, заканчивая значением 1 в течение последнего квартала, оставшегося до погашения суммы займа или кредита; С принимает значение 0 в течение первого квартала с даты получения займа или кредита).
В случае если договором займа или кредита предусмотрено поэтапное погашение займа или кредита, остаточная стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша, определяемых в соответствии с настоящим пунктом, с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором.
4. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов.
5. Норматив НМКК2 рассчитывается по формуле:
где:
ЛА — финансовые активы, которые должны быть получены микрокредитной компанией, и (или) могут быть ею востребованы в течение ближайших 12 месяцев, и (или) в случае необходимости реализованы микрокредитной компанией в течение ближайших 12 месяцев в целях получения денежных средств в указанные сроки;
КО — обязательства микрокредитной компании, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев.
6. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70 процентов.
7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <*> и вступает в силу с 1 октября 2019 года.
———————————
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 04.07.2019.
Пункт 3.7 приложения 2 к настоящему Указанию действует по 1 октября 2020 года включительно.
По 30 июня 2023 года включительно при предоставлении потребительских займов в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, в расчет показателя долговой нагрузки включается величина дохода, указанная в заявлении на предоставление потребительского займа, подписанном заемщиком, и скорректированная микрокредитной компанией с использованием внутренних моделей, применяемых для оценки платежеспособности заемщика и включенных в методику расчета показателя долговой нагрузки.
8. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 24 мая 2017 года N 4384-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2017 года N 47093.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 2 апреля 2019 года N 5114-У
«Об установлении экономических
нормативов для микрокредитной
компании, привлекающей денежные
средства физических лиц,
в том числе индивидуальных
предпринимателей, являющихся
учредителями (участниками,
акционерами), и (или) юридических
лиц в виде займов»
ДАННЫЕ
ОТЧЕТНОСТИ И СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА <1>, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ
ПРИ РАСЧЕТЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ
———————————
<1> В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях, установленным приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 3 декабря 2018 года N 52844.
N п/п
Наименование показателя
Расчет показателя
1
2
3
1
К
Собственные средства микрокредитной компании:
Уставный (складочный) капитал:
+ 10207 + 10208 + 10209 + 10211 + 10212 — 10501 — 10502
Добавочный капитал:
+ 10601 + 10602 + 10603 — 10605 + 10609 — 10610 + 10611 + 10612 — 10613 + 10614 + 10619 — 10620 + 10621 + 10622 — 10623 + 10624 — 10625 — 10626 + 10627 + 10628 — 10629 + 10630 + 10631
Резервный капитал (фонд) и другие фонды:
+ 10701 + 10703
Целевое финансирование некоммерческих организаций:
+ 11001
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
+ 10801 — 10901 + 70801 — 70802 — 11101
Доходы и расходы:
+ 71001 + 71002 — 71003 — 71004 + 71005 — 71006 — 71101 — 71102 — 71103 + 71104 + 71201 — 71202 + 71501 — 71502 + 71503 — 71504 + 71505 — 71506 + 71507 — 71508 + 71509 — 71510 + 71511 — 71512 + 71513 — 71514 + 71601 + 71602 + 71701 — 71702 + 71801 — 71802 + 72001 + 72002 — 72003 — 72004 + 72005 — 72006 — 72101 — 72102 — 72103 + 72104 + 72201 — 72202 + 72301 — 72302 — 72303 + 72304 + 72305 — 72306 + 72307 — 72308 + 72501 — 72502 + 72503 — 72504 + 72505 — 72506 + 72507 — 72508 + 72509 — 72510 + 72511 — 72512 + 72513 — 72514 + 72601 + 72602 + 72701 — 72702 + 72801 — 72802 — 72901 — 72902 + 72903 — 71901 — 71902 + 71903
2
Зс
Сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме):
в части, относящейся к договорам кредита (займа), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:
заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);
заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;
предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза:
+ 42316 + 42616 + 42808 + 42908 + 43008 + 43108 + 43208 + 43308 + 43408 + 43508 + 43608 + 43708 + 43808 + 43908 + 44008;
в части корректировок, увеличивающих (уменьшающих) сумму задолженности по основному долгу:
+ 42320 — 42321 + 42620 — 42621 + 42820 — 42821 + 42920 — 42921 + 43020 — 43021 + 43120 — 43121 + 43220 — 43221 + 43320 — 43321 + 43420 — 43421 + 43520 — 43521 + 43620 — 43621 + 43720 — 43721 + 43820 — 43821 + 43920 — 43921 + 44020 — 44021
3
А
Активы микрокредитной компании:
Средства по депозитам (в части депозитов, в том числе процентов по депозитам, не классифицированных в качестве денежных средств):
+ 20601 + 20602 + 20603 + 20604 — 20605 — 20606 + 20607 + 20608 + 20609 + 20610 — 20611 — 20612 — 20613 — 20614 — 20615 — 20616 + 20617 + 20618 — 20619 — 20620
+ 20315 + 20316 — 20321 + 20322 + 20323 + 20324 — 20325 + 20326 — 20327 + 20328 — 20329 + 20330 — 20331
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором):
+ 48701 + 48702 + 48703 — 48704 — 48709
+ 48801 + 48802 + 48803 — 48804 — 48809
+ 49101 + 49102 + 49103 — 49104 — 49109
+ 49201 + 49202 + 49203 — 49204 — 49209
+ 49401 + 49402 + 49403 — 49404 — 49409
— величина резервов на возможные потери по займам (далее — РВПЗ), рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, составляемом и представляемом в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 года N 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июля 2017 года N 47512, по состоянию на последнюю отчетную дату (далее — отчет о микрофинансовой деятельности)
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору займа, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором):
+ 48501 + 48502 + 48503 — 48504 — 48509
+ 48601 + 48602 + 48603 — 48604 — 48609
+ 48901 + 48902 + 48903 — 48904 — 48909
+ 49001 + 49002 + 49003 — 49004 — 49009
+ 49301 + 49302 + 49303 — 49304 — 49309
+ 49501 + 49502 + 49503 — 49504 — 49509
— величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
Предоставленные средства:
в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма:
+ 45510 + 45511 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45722
+ 47010 + 47011 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47322
— величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
в части приобретенных прав требования по договорам займа:
+ 45510 + 45511 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45722
+ 47010 + 47011 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47322
— величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
в части прочих предоставленных средств:
+ 45510 + 45511 — 45517 — 45518 + 45519 + 45520 — 45521 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45717 — 45718 + 45719 + 45720 — 45721 — 45722
+ 46010 + 46011 — 46017 — 46018 + 46019 + 46020 — 46021 — 46022
+ 46110 + 46111 — 46117 — 46118 + 46119 + 46120 — 46121 — 46122
+ 46210 + 46211 — 46217 — 46218 + 46219 + 46220 — 46221 — 46222
+ 46310 + 46311 — 46317 — 46318 + 46319 + 46320 — 46321 — 46322
+ 46410 + 46411 — 46417 — 46418 + 46419 + 46420 — 46421 — 46422
+ 46510 + 46511 — 46517 — 46518 + 46519 + 46520 — 46521 — 46522
+ 46610 + 46611 — 46617 — 46618 + 46619 + 46620 — 46621 — 46622
+ 46710 + 46711 — 46717 — 46718 + 46719 + 46720 — 46721 — 46722
+ 46810 + 46811 — 46817 — 46818 + 46819 + 46820 — 46821 — 46822
+ 46910 + 46911 — 46917 — 46918 + 46919 + 46920 — 46921 — 46922
+ 47010 + 47011 — 47017 — 47018 + 47019 + 47020 — 47021 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47117 — 47118 + 47119 + 47120 — 47121 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47217 — 47218 + 47219 + 47220 — 47221 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47317 — 47318 + 47319 + 47320 — 47321 — 47322
Ценные бумаги:
+ 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 — 50122 — 50123 — 50124 — 50125 — 50126 — 50127 — 50128 — 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137+ 50138 + 50139 + 50150 — 50151 + 50152 — 50153 + 50154 — 50155 + 50156 — 50157 + 50158 — 50159 + 50160 — 50161 + 50162 — 50163 + 50166 — 50167
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 — 50222 — 50223 — 50224 — 50225 — 50226 — 50227 — 50228 — 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 — 50240 — 50241 — 50242 — 50243 — 50244 — 50245 — 50246 — 50248 — 50250 + 50251 + 50252 — 50253 — 50254 + 50255 — 50256 + 50257 — 50259 + 50260 — 50261 + 50262 — 50263 + 50266 — 50267
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 — 50320 — 50321 — 50322 — 50323 — 50324 — 50325 — 50326 — 50328 + 50350 — 50351 + 50352 — 50353 + 50354 — 50355 + 50356 — 50357 + 50358 — 50359 + 50360 — 50361 + 50362 — 50363 + 50366 — 50367
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50419 — 50420 — 50421 — 50422 — 50423 — 50424 — 50425 — 50426 + 50450 — 50451 + 50452 — 50453 + 50454 — 50455 + 50456 — 50457 + 50458 — 50459 + 50460 — 50461 + 50462 — 50463 + 50464 — 50465
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 — 50622 — 50623 — 50624 — 50625 — 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 — 50671
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 — 50722 — 50723 — 50724 — 50725 — 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 — 50732 — 50733 — 50734 — 50735 — 50736 — 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 — 50771
+ 50905 + 50906 — 50908 — 50907
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 — 51218 — 51219 — 51220 — 51221 — 51222 — 51223 — 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 — 51251 + 51252 — 51253 + 51254 — 51255 + 51256 — 51257 + 51258 — 51259 + 51260 — 51261 + 51262 — 51263
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 — 51318 — 51319 — 51320 — 51321 — 51322 — 51323 — 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 — 51332 — 51333 — 51334 — 51335 — 51336 — 51337 — 51338 + 51350 — 51351 + 51352 — 51353 + 51354 — 51355 + 51356 — 51357 + 51358 — 51359 + 51360 — 51361 + 51362 — 51363
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 — 51418 — 51419 — 51420 — 51421 — 51422 — 51423 — 51424 + 51450 — 51451 + 51452 — 51453 + 51454 — 51455 + 51456 — 51457 + 51458 — 51459 + 51460 — 51461 + 51462 — 51463
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 — 51518 — 51519 — 51520 — 51521 — 51522 — 51523 — 51524 + 51550 — 51551 + 51552 — 51553 + 51554 — 51555 + 51556 — 51557 + 51558 — 51559 + 51560 — 51561 + 51562 — 51563
Производные финансовые инструменты:
+ 52701
+ по отдельным производным финансовым инструментам, если больше нуля: (52601 — 52602 + 52603 — 52604)
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: (- 52801 + 52802 — 52803 + 52804)
Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах:
+ 60101 + 60102 + 60103 + 60104 + 60106 — 60111 — 60112 — 60113 — 60114 — 60115 + 60118
Участие в уставных капиталах юридических лиц, паевые взносы, начисления на них:
+ 60201 + 60202 + 60203 + 60204 + 60205 — 60206 + 60210 + 60211
Дебиторская задолженность:
+ 31001 + 47408 + 47901 + 47902 — 47904 — 47905
+ 60302 + 60306 + 60308 + 60310 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 — 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350
+ 61403
Прочие активы:
+ 60401 + 60404 — 60414 + 60415
+ 60804 — 60805
+ 60901 — 60903 + 60905 + 60906
+ 61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 61014 + 61015
+ 61101
+ 61702 + 61703
+ 61901 + 61902 + 61903 + 61904 + 61905 + 61906 + 61907 + 61908 — 61909 — 61910 + 61911
+ 62001 + 62003
+ 62101 +62102
+ 20302 + 20303 + 20305 + 20308 + 204 + 20801 + 20803 + 20804 — 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов, денежных документов)
+ 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) — 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477
4
A1
В части, относящейся к микрозаймам, выданным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся в дату заключения договора микрозайма субъектами малого и среднего предпринимательства:
+ 45510 + 45511
+ 47010 + 47011
+ 47110 + 47111
+ 47210 + 47211
48701 + 48702 + 48703 (в части отражения доходов, установленных договором) — 48704 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 48709
+ 49401 + 49402 + 49403 (в части отражения доходов, установленных договором) — 49404 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 49409
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником)
— величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя A1, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
5
A2
В части, относящейся к микрозаймам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно:
48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) — 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 48809
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) — 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником)
— величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя A2, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
6
A3
В части, относящейся к потребительским займам, заключенным в сумме более 10 тысяч рублей, при принятии решения о предоставлении (или об увеличении лимита кредитования) которых отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика составило более 50 процентов:
48601 + 48602 + 48603 (в части отражения доходов, установленных договором) — 48604 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 48609
+ 48801 + 48802 + 48803 (в части отражения доходов, установленных договором) — 48804 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 48809
+ 49001 + 49002 + 49003 (в части отражения доходов, установленных договором) — 49004 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 49009
+ 49201 + 49202 + 49203 (в части отражения доходов, установленных договором) — 49204 (в части отражения расчетов по доходам, установленным договором) — 49209
+ 60323 (в части, относящейся к суммам задолженности по неустойкам, штрафам, пеням, присужденным судом или признанным должником)
— величина РВПЗ, рассчитанных по требованиям, включаемым в расчет показателя A3, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
7
ЛА
В части активов, предназначенных для использования в течение срока продолжительностью не более 12 месяцев:
Денежные средства и денежные эквиваленты:
+ 20202 + 20203 + 20209 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов <1>)
+ 20501 + 20502 — 20505 — 20506 + 206 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов)
+ 20802 (в части суммы средств, классифицированных в качестве денежных средств и их эквивалентов)
+ 47423 (в части суммы средств микрофинансовой организации, находящихся у оператора по переводу денежных средств не на банковском счете микрофинансовой организации и классифицированных в качестве денежных средств)
Банковские депозиты: в части депозитов (в том числе процентов по депозитам), не классифицированных в качестве денежных средств:
+ 20315 + 20316 — 20321 + 20322 + 20323 + 20324 — 20325 + 20326 — 20327 + 20328 — 20329 + 20330 — 20331
Средства, предоставленные по договорам микрозайма (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором):
+ 48701 + 48702 + 48703 — 48704 — 48709
+ 48801 + 48802 + 48803 — 48804 — 48809
+ 49101 + 49102 + 49103 — 49104 — 49109
+ 49201 + 49202 + 49203 — 49204 — 49209
+ 49401 + 49402 + 49403 — 49404 — 49409
— величина РВПЗ, рассчитанных по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
Средства, предоставленные по договорам займа (в части суммы требований по договору микрозайма, начисленным процентам и начисленным прочим доходам, установленным договором):
+ 48501 + 48502 + 48503 — 48504 — 48509
+ 48601 + 48602 + 48603 — 48604 — 48609
+ 48901 + 48902 + 48903 — 48904 — 48909
+ 49001 + 49002 + 49003 — 49004 — 49009
+ 49301 + 49302 + 49303 — 49304 — 49309
+ 49501 + 49502 + 49503 — 49504 — 49509
— величина РВПЗ, рассчитанных по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
Предоставленные средства:
в части приобретенных прав требования по договорам микрозайма:
+ 45510 + 45511 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45722
+ 46010 + 46011 — 46022
+ 46110 + 46111 — 46122
+ 46210 + 46211 — 46222
+ 46310 + 46311 — 46322
+ 46410 + 46411 — 46422
+ 46510 + 46511 — 46522
+ 46610 + 46611 — 46622
+ 46710 + 46711 — 46722
+ 46810 + 46811 — 46822
+ 46910 + 46911 — 46922
+ 47010 + 47011 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47322
— величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам микрозайма, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
в части приобретенных прав требования по договорам займа:
+ 45510 + 45511 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45722
+ 46010 + 46011 — 46022
+ 46110 + 46111 — 46122
+ 46210 + 46211 — 46222
+ 46310 + 46311 — 46322
+ 46410 + 46411 — 46422
+ 46510 + 46511 — 46522
+ 46610 + 46611 — 46622
+ 46710 + 46711 — 46722
+ 46810 + 46811 — 46822
+ 46910 + 46911 — 46922
+ 47010 + 47011 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47322
— величина РВПЗ, рассчитанных по приобретенным правам требования по договорам займа, отраженная в отчете о микрофинансовой деятельности
в части прочих предоставленных средств:
+ 45510 + 45511 — 45517 — 45518 + 45519 + 45520 — 45521 — 45522
+ 45709 + 45711 — 45717 — 45718 + 45719 + 45720 — 45721 — 45722
+ 46010 + 46011 — 46017 — 46018 + 46019 + 46020 — 46021 — 46022
+ 46110 + 46111 — 46117 — 46118 + 46119 + 46120 — 46121 — 46122
+ 46210 + 46211 — 46217 — 46218 + 46219 + 46220 — 46221 — 46222
+ 46310 + 46311 — 46317 — 46318 + 46319 + 46320 — 46321 — 46322
+ 46410 + 46411 — 46417 — 46418 + 46419 + 46420 — 46421 — 46422
+ 46510 + 46511 — 46517 — 46518 + 46519 + 46520 — 46521 — 46522
+ 46610 + 46611 — 46617 — 46618 + 46619 + 46620 — 46621 — 46622
+ 46710 + 46711 — 46717 — 46718 + 46719 + 46720 — 46721 — 46722
+ 46810 + 46811 — 46817 — 46818 + 46819 + 46820 — 46821 — 46822
+ 46910 + 46911 — 46917 — 46918 + 46919 + 46920 — 46921 — 46922
+ 47010 + 47011 — 47017 — 47018 + 47019 + 47020 — 47021 — 47022
+ 47110 + 47111 — 47117 — 47118 + 47119 + 47120 — 47121 — 47122
+ 47210 + 47211 — 47217 — 47218 + 47219 + 47220 — 47221 — 47222
+ 47310 + 47311 — 47317 — 47318 + 47319 + 47320 — 47321 — 47322
Ценные бумаги:
+ 50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 — 50122 — 50123 — 50124 — 50125 — 50126 — 50127 — 50128 — 50130 + 50131 + 50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50138 + 50139 + 50150 — 50151 + 50152 — 50153 + 50154 — 50155 + 50156 — 50157 + 50158 — 50159 + 50160 — 50161 + 50162 — 50163 + 50166 — 50167
+ 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 — 50222 — 50223 — 50224 — 50225 — 50226 — 50227 — 50228 — 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 — 50240 — 50241 — 50242 — 50243 — 50244 — 50245 — 50246 — 50248 + 50250 — 50251 + 50252 — 50253 + 50254 — 50255 + 50256 — 50257 + 50258 — 50259 + 50260 — 50261 + 50262 — 50263 + 50266 — 50267
+ 50305 + 50306 + 50307 + 50308 + 50309 + 50310 + 50311 + 50318 — 50320 — 50321 — 50322 — 50323 — 50324 — 50325 — 50326 — 50328 + 50350 — 50351 + 50352 — 50353 + 50354 — 50355 + 50356 — 50357 + 50358 — 50359 + 50360 — 50361 + 50362 — 50363 + 50366 — 50367
+ 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50419 — 50420 — 50421 — 50422 — 50423 — 50424 — 50425 — 50426 + 50450 — 50451 + 50452 — 50453 + 50454 — 50455 + 50456 — 50457 + 50458 — 50459 + 50460 — 50461 + 50462 — 50463 + 50464 — 50465
+ 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 — 50622 — 50623 — 50624 — 50625 — 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 — 50671
+ 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 — 50722 — 50723 — 50724 — 50725 — 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 — 50732 — 50733 — 50734 — 50735 — 50736 — 50737 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 — 50771
+ 50905 — 50908
+ 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 — 51218 — 51219 — 51220 — 51221 — 51222 — 51223 — 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 — 51251 + 51252 — 51253 + 51254 — 51255 + 51256 — 51257 + 51258 — 51259 + 51260 — 51261 + 51262 — 51263
+ 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 — 51318 — 51319 — 51320 — 51321 — 51322 — 51323 — 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 — 51332 — 51333 — 51334 — 51335 — 51336 — 51337 — 51338 + 51350 — 51351 + 51352 — 51353 + 51354 — 51355 + 51356 — 51357 + 51358 — 51359 + 51360 — 51361 + 51362 — 51363
+ 51411 + 51412 + 51413 + 51414 + 51415 + 51416 + 51417 — 51418 — 51419 — 51420 — 51421 — 51422 — 51423 — 51424 + 51450 — 51451 + 51452 — 51453 + 51454 — 51455 + 51456 — 51457 + 51458 — 51459 + 51460 — 51461 + 51462 — 51463
+ 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 — 51518 — 51519 — 51520 — 51521 — 51522 — 51523 — 51524 + 51550 — 51551 + 51552 — 51553 + 51554 — 51555 + 51556 — 51557 + 51558 — 51559 + 51560 — 51561 + 51562 — 51563;
Производные финансовые инструменты:
+ 52701
+ по отдельным производным финансовым инструментам, если больше нуля: (52601 — 52602 + 52603 — 52604)
+ по отдельным объектам хеджирования, если больше нуля: (- 52801 + 52802 — 52803 + 52804)
Дебиторская задолженность:
+ 31001 + 47408 + 47901 + 47902 — 47904 — 47905
+ 60302 + 60306 + 60308 + 60312 + 60314 + 60315 + 60323 — 60324 + 60329 + 60330 + 60332 + 60334 + 60336 + 60345 + 60347 + 60350
+ 61403
+ 61702 + 61703
+ 204 + 20801 + 20803 — 20805 (в части резервов под обесценение аккредитивов, специальных банковских счетов)
+ 47417 + 47423 (в части средств, не классифицированных в качестве денежных средств) — 47425 + 47432 + 47434 + 47436 + 477
8
КО
В части обязательств со сроком исполнения менее 12 месяцев:
Обязательства по овердрафту:
+ 20503 + 20504
Привлеченные средства:
+ 42316 + 42317 + 42318 — 42319 + 42320 — 42321 — 42322 + 42323 — 42324
+ 42616 + 42617 + 42618 — 42619 + 42620 — 42621 — 42622 + 42623 — 42624
+ 42708 + 42709 + 42718 — 42719 — 42720 + 42721 — 42722 + 42723 — 42724
+ 42808 + 42809 + 42818 — 42819 + 42820 — 42821 — 42822 + 42823 — 42824
+ 42908 + 42909 + 42918 — 42919 + 42920 — 42921 — 42922 + 42923 — 42924
+ 43008 + 43009 + 43018 — 43019 + 43020 — 43021 — 43022 + 43023 — 43024
+ 43108 + 43109 + 43118 — 43119 + 43120 — 43121 — 43122 + 43123 — 43124
+ 43208 + 43209 + 43218 — 43219 + 43220 — 43221 — 43222 + 43223 — 43224
+ 43308 + 43309 + 43318 — 43319 + 43320 — 43321 — 43322 + 43323 — 43324
+ 43408 + 43409 + 43418 — 43419 + 43420 — 43421 — 43422 + 43423 — 43424
+ 43508 + 43509 + 43518 — 43519 + 43520 — 43521 — 43522 + 43523 — 43524
+ 43608 + 43609 + 43618 — 43619 + 43620 — 43621 — 43622 + 43623 — 43624
+ 43708 + 43709 + 43718 — 43719 + 43720 — 43721 — 43722 + 43723 — 43724
+ 43808 + 43809 + 43818 — 43819 + 43820 — 43821 — 43822 + 43823 — 43824
+ 43908 + 43909 + 43918 — 43919 + 43920 — 43921 — 43922 + 43923 — 43924
+ 44008 + 44009 + 44018 — 44019 + 44020 — 44021 — 44022 + 44023 — 44024
+ 47903
Обязательства по выпущенным векселям:
+ 52308 + 52318 — 52319 + 52320 — 52321 + 52322 — 52323
Кредиторская задолженность:
+ 47407 + 47416 + 47422 + 47433 + 47435 + 47437 + 47903
+ 60301 + 60305 + 60307 + 60311 + 60313 + 60320 + 60322 + 60328 + 60331 + 60335 + 60349 + 60806
+ 61304
———————————
<1> В соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 2 апреля 2019 года N 5114-У
«Об установлении экономических
нормативов для микрокредитной
компании, привлекающей денежные
средства физических лиц,
в том числе индивидуальных
предпринимателей, являющихся
учредителями (участниками,
акционерами), и (или) юридических
лиц в виде займов»
РАСЧЕТ
ОТНОШЕНИЯ СУММЫ СРЕДНЕМЕСЯЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВСЕМ
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИМ КРЕДИТАМ (ЗАЙМАМ) ЗАЕМЩИКА К ВЕЛИЧИНЕ
СРЕДНЕМЕСЯЧНОГО ДОХОДА ЗАЕМЩИКА
Глава 1. Общие положения
1.1. Отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика (показатель долговой нагрузки, далее — ПДН) рассчитывается по каждому заемщику при принятии решения о предоставлении потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также при принятии решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу не позднее даты принятия такого решения.
1.2. Микрокредитная компания самостоятельно определяет методику расчета ПДН (далее — Методика) в части, не противоречащей требованиям настоящего приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ей операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.
Методика должна быть утверждена единоличным или коллегиальным исполнительным органом микрокредитной компании.
1.3. В случае если информация, используемая при расчете ПДН и полученная из разных источников, различается, для расчета ПДН используется информация, которая в соответствии с критериями, установленными в Методике, оценивается как достоверная и актуальная.
Глава 2. Сумма среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика
2.1. В расчет суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика включаются следующие среднемесячные платежи:
среднемесячные платежи по потребительскому займу, заявление о предоставлении которого принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы микрокредитной компанией заемщику;
среднемесячные платежи по потребительским кредитам (займам), рассчитанные по всем договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами). В случае если по указанным договорам потребительского кредита (займа) предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) по исполнению обязательства (далее — созаемщик), среднемесячный платеж по указанным потребительским кредитам (займам) уменьшается на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков);
среднемесячные платежи по потребительским кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае наличия просроченных платежей, срок исполнения которых наступил ранее 30 календарных дней до даты расчета ПДН;
среднемесячные платежи по потребительским кредитам (займам), рассчитанные по каждому договору потребительского кредита (займа), заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры потребительского кредита (займа), заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами), если наличие созаемщика (созаемщиков) предусмотрено условиями потребительского займа, заявление о предоставлении которого принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы микрокредитной компанией заемщику.
При расчете среднемесячных платежей по потребительским кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в расчет среднемесячного платежа включается сумма просроченной задолженности по потребительскому кредиту (займу) в части, соответствующей объему обязательства поручителя.
2.2. Сумма среднемесячных платежей по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам потребительского кредита (займа), в отношении которых заемщик выступает поручителем, рассчитывается с учетом информации, содержащейся в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй по запросу микрокредитной компании в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; N 30, ст. 3121; 2007, N 31, ст. 4011; 2011, N 15, ст. 2038; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7067; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 3945; 2016, N 1, ст. 47; N 26, ст. 3880; N 27, ст. 4164; 2017, N 1, ст. 9; 2018, N 1, ст. 65; N 32, ст. 5120) (далее — кредитный отчет, предоставляемый бюро кредитных историй), и иной информации, используемой для расчета среднемесячных платежей в соответствии с настоящим приложением.
2.3. Расчет ПДН производится не позднее 5 рабочих дней после даты получения информации из бюро кредитных историй и не ранее 15 календарных дней до даты предоставления потребительского займа.
2.4. Среднемесячные платежи по потребительским займам, которые предоставлены микрокредитной компанией или заявление о предоставлении которых принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которых переданы микрокредитной компанией заемщику, рассчитываются с использованием графика платежей по потребительскому займу и (или) оценки средней величины ежемесячного платежа в соответствии с Методикой.
Порядок расчета среднемесячных платежей по потребительским займам, которые предоставлены микрокредитной компанией или заявление о предоставлении которых принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которых переданы микрокредитной компанией заемщику, отражается в Методике.
2.5. Среднемесячные платежи по потребительским кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением потребительских кредитов (займов), предоставляемых с использованием банковских карт, рассчитываются по следующей формуле:
где:
ПСК — полная стоимость потребительского кредита (займа) в соответствии с договором потребительского кредита (займа), указанная в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, в процентах годовых.
Значение ПСК по потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно, корректируется на поправочный коэффициент по формуле:
где:
ЧБП — число базовых периодов в календарном году. В целях расчета поправочного коэффициента продолжительность календарного года признается равной 365 дням;
СрЗ — сумма срочной задолженности по договору потребительского кредита (займа) без учета задолженности по процентным платежам, определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;
ПрЗ — сумма просроченной задолженности по договору потребительского кредита (займа), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;
Т — количество месяцев, оставшихся до погашения потребительского кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй.
В случае если фактический срок до погашения потребительского кредита (займа) составляет целое число месяцев и (или) несколько дней, срок до погашения потребительского кредита (займа) округляется в большую сторону до ближайшего целого числа месяцев.
2.6. В случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, информации о полной стоимости потребительского кредита (займа), за исключением кредитов (займов), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, при расчете среднемесячных платежей по потребительскому кредиту (займу) используются следующие значения полной стоимости потребительского кредита (займа):
среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа), опубликованное на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее — сеть «Интернет») в порядке, установленном Указанием Банка России от 1 апреля 2019 года N 5112-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2019 года N 54552 (далее — среднерыночное значение ПСК, опубликованное Банком России), по категории потребительских кредитов (займов), соответствующей условиям договора потребительского кредита (займа) и календарному кварталу, в котором был заключен договор потребительского кредита (займа);
среднерыночное значение ПСК, опубликованное Банком России, по ближайшему календарному кварталу, следующему за календарным кварталом, в котором был заключен договор потребительского кредита (займа) (если отсутствует среднерыночное значение ПСК, опубликованное Банком России, по календарному кварталу, в котором был заключен договор потребительского кредита (займа);
среднеарифметическое значение процентной ставки, рассчитанное микрокредитной компанией на основе доступных рыночных значений процентных ставок по договорам потребительского кредита (займа), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор потребительского кредита (займа) (если отсутствует среднерыночное значение ПСК, опубликованное Банком России, по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора потребительского кредита (займа).
2.7. В случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, информации о полной стоимости кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, в расчет среднемесячных платежей по потребительскому кредиту (займу) в соответствии с пунктом 2.5 настоящего приложения принимается значение полной стоимости потребительского кредита (займа), равное средневзвешенной ставке по кредитам (займам), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, выданным в течение месяца, публикуемой на официальном сайте Банка России в сети «Интернет».
В случае если по календарному месяцу, в котором был заключен договор кредита (займа) в целях, не связанных с осуществлением заемщиком предпринимательской деятельности, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, отсутствует опубликованное Банком России значение средневзвешенной ставки по кредитам (займам), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, выданным в течение месяца, используется среднеарифметическое значение полной стоимости потребительского кредита (займа) или процентной ставки по кредитам (займам), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, рассчитанное в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.6 настоящего приложения.
2.8. По потребительским кредитам (займам), предоставляемым другими кредиторами с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафта, в расчет ПДН принимается наименьшее значение среднемесячных платежей, рассчитанное по одной из формул:
Среднемесячный платеж = max (5% x (ПЛ + ПрЗ); ПрЗ) или
Среднемесячный платеж = 10% x ТЗ + ПрЗ,
где:
ПЛ — установленный лимит кредитования, указанный в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;
ПрЗ — сумма просроченной задолженности по потребительскому кредиту (займу), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;
ТЗ — сумма текущей задолженности по потребительскому кредиту (займу) на дату последнего платежа, указанная в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй.
2.9. При расчете среднемесячных платежей по потребительским кредитам (займам), по которым исполнение обязательств или их части будет осуществлено заемщиком денежными средствами, полученными по потребительскому займу, заявление о предоставлении которого принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы микрокредитной компанией заемщику, величина срочной задолженности, указанной в пункте 2.5 настоящего приложения, и (или) величина просроченной задолженности, указанной в пунктах 2.5 и 2.8 настоящего приложения, уменьшаются на сумму обязательства или его части при условии, что микрокредитная компания контролирует использование предоставленных по потребительскому займу денежных средств (в том числе передает средства по распоряжению заемщика в счет исполнения обязательств или их части по другим потребительским кредитам (займам) заемщика) в порядке, утвержденном в ее внутренних документах.
2.10. В случае если сведения из кредитного отчета, предоставляемого бюро кредитных историй, не позволяют достоверно и актуально определить среднемесячные платежи по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), для их расчета в соответствии с пунктами 2.5 и 2.8 настоящего приложения может быть использована документально подтвержденная информация, оцениваемая микрокредитной компанией как достоверная и актуальная в соответствии с критериями, установленными в Методике.
При расчете среднемесячных платежей по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), в качестве документально подтвержденной информации принимаются предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения потребительского кредита (займа), и (или) оформленное заемщиком заявление о предоставлении потребительского кредита (займа) с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности.
2.11. При расчете ПДН сумма среднемесячных платежей по договорам потребительского кредита в иностранной валюте, заключенным заемщиком с другими кредиторами, пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на дату расчета ПДН, либо по курсу иностранной валюты к рублю, установленному соглашением заемщика с кредитором, выдавшим потребительский кредит, и действующему на дату расчета ПДН.
Глава 3. Величина среднемесячного дохода заемщика
3.1. Величина среднемесячного дохода заемщика определяется как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее чем за 2 календарных месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН, с учетом особенностей, предусмотренных пунктами 3.2 и 3.3 настоящего приложения.
3.2. В случае если условия потребительского займа, заявление о предоставлении которого принято микрокредитной компанией на рассмотрение и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы микрокредитной компанией заемщику, предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), в целях расчета ПДН определяется величина совокупного среднемесячного дохода заемщика и созаемщика (созаемщиков).
3.3. При расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются доходы, полученные в денежной форме. Сумма указанных доходов уменьшается на сумму налогов на доходы, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах (при наличии возможности у микрокредитной компании определить сумму уплаченных налогов на доходы).
Суммы оплаты сезонных, временных и других видов работ, выполняемых по срочным трудовым договорам, доходов, полученных от исполнения договоров гражданско-правового характера, доходов, полученных от сдачи в аренду (наем) недвижимого и иного имущества, а также доходов, полученных от осуществления предпринимательской и иной деятельности, делятся на количество месяцев, за которые они получены, и при расчете среднемесячного дохода заемщика учитываются в доходах за те месяцы, которые приходятся на период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее чем за 2 календарных месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН.
Доходы, полученные от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства, определяются исходя из утверждаемых в субъектах Российской Федерации в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 5 апреля 2003 года N 44-ФЗ «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 14, ст. 1257; 2011, N 27, ст. 3880; 2013, N 27, ст. 3477) нормативов чистого дохода в стоимостном выражении от реализации полученных в личном подсобном хозяйстве плодов и продукции.
3.4. Доходы, полученные заемщиком, учитываются при определении величины среднемесячного дохода заемщика только при наличии подтверждающих документов.
3.5. При определении величины среднемесячного дохода заемщика используются сведения, содержащиеся хотя бы в одном из следующих документов:
оформленном и подписанном заемщиком заявлении о предоставлении потребительского займа, содержащем информацию о величине дохода заемщика;
справке по форме 2-НДФЛ (по форме 3-НДФЛ), предоставленной заемщиком или полученной в электронном виде из информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации с согласия заемщика;
справке о заработной плате с места работы, подтвержденной организацией или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, являющимися работодателями заемщика;
выписке по счету заемщика, на который зачисляется сумма заработной платы и (или) иных доходов, учитываемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, предоставленной банком, в котором открыт данный счет, на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированной системами онлайн- и (или) мобильного банкинга);
справке о размере пенсии, ежемесячном содержании судьям или о размере ежемесячной надбавки судьям, выданной подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации или другим государственным органом, выплачивающим пенсию заемщику;
выписке о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученной в электронном виде из информационной системы Пенсионного фонда Российской Федерации;
справке о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданной государственным органом;
выписке из похозяйственной книги, содержащей информацию о личном подсобном хозяйстве, в том числе земельном участке, и иные сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2881; 2008, N 30, ст. 3597, ст. 3616; 2009, N 1, ст. 10; 2011, N 26, ст. 3652; 2016, N 18, ст. 2495; 2018, N 32, ст. 5133);
кредитных отчетах, предоставляемых бюро кредитных историй;
иных документах, выданных государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями, должностными лицами Вооруженных Сил Российской Федерации и воинских формирований, физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.
3.6. В случае если при определении величины среднемесячного дохода заемщика используется только заявление, указанное в абзаце втором пункта 3.5 настоящего приложения, в расчет величины среднемесячного дохода заемщика включается наименьшая из следующих величин:
величина дохода, определенная на основе такого заявления;
среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе места нахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту пребывания на территории Российской Федерации или по месту жительства (при отсутствии регистрации по месту пребывания), рассчитанного за 12 месяцев на основе данных, опубликованных на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики в сети «Интернет».
3.7. Утратил силу со 2 октября 2020 года. — Абзац второй пункта 7 данного Указания.
3.8. В случае если для оценки величины дохода заемщика используются кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй, величина среднемесячного дохода заемщика принимается в расчет в сумме, не превышающей более чем в 2 раза среднее арифметическое значение ежемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика за 12 последних календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. Ежемесячный платеж по всем потребительским кредитам (займам) заемщика за каждый месяц, который приходится на 12 последних календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, определяется как сумма фактических платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика, осуществленных заемщиком в этом месяце, рассчитанная с использованием информации, указанной в кредитных отчетах, предоставляемых бюро кредитных историй, за исключением платежей по потребительским кредитам (займам), внесенных с нарушением сроков более чем на 30 дней.
3.9. Сумма доходов заемщика не учитывается при расчете величины среднемесячного дохода заемщика, если эта сумма включена в доходы или платежи, указанные в подтверждающих документах, которые уже были учтены при расчете величины среднемесячного дохода заемщика.
В случае если подтверждающими доход документами, используемыми при определении величины среднемесячного дохода заемщика, являются кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй, иные данные при расчете среднемесячного дохода заемщика не используются.
3.10. Информация, содержащаяся в подтверждающих документах и используемая при определении среднемесячного дохода заемщика, проверяется в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах микрокредитной компании.
В случае отсутствия в документах, представленных заемщиком и используемых микрокредитной компанией при определении величины среднемесячного дохода заемщика (за исключением документов, сформированных системами онлайн- и (или) мобильного банкинга), информации об адресе (месте нахождения) организации, выдавшей документ, и (или) телефоне организации или физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, а также должности, фамилии и инициалах физического лица, подготовившего и (или) подписавшего документ, микрокредитная компания запрашивает указанную информацию (за исключением сведений, доступ к которым ограничен в соответствии с законодательством Российской Федерации) у заемщика.
Банк России представил ряд дополнительных разъяснений, касающихся методики расчета МФО показателя долговой нагрузки (ПДН) заемщика. При возникновении дополнительных вопросов просим участников рынка направить их в адрес СРО «МиР» на почту info@npmir.ru с пометкой «ПДН» в теме письма в срок не позднее 30 января 2020г. включительно.
В МФО обратился потенциальный заемщик со среднемесячным доходом 70 000 руб. У него уже имеется задолженность по двум займам с другими кредиторами. Как определить среднемесячный платеж заемщика по этим займам и рассчитать ПДН?
- Для договора займа на срок 15 дней.
Условия договора: заем предоставлен без использования банковской карты, на дату расчета ПДН остаток задолженности по основному долгу составил 11 000 рублей, полная стоимость кредита (займа) составляет 293,4% годовых. Задолженность по займу погашается одним платежом в конце срока.
Для потребительских займов, заключенных на срок до 30 дней включительно, показатель «ЧБП» принимается равным сроку предоставления займа в днях.
- Для договора займа на срок 60 дней.
Условия договора: заем предоставлен без использования банковской карты, на дату расчета ПДН остаток задолженности по основному долгу составил 11 666,67 рублей, полная стоимость кредита (займа) составляет 326,7% годовых. Задолженность по займу погашается ежемесячно, аннуитетными платежами по графику. Срок погашения задолженности по займу истекает через один месяц.
Обращаем внимание, что ПСК в формуле расчета среднемесячного платежа, указана в процентах. Для целей проведения арифметических расчетов значение ПСК может быть указано в процентах годовых, т.е. с указанием знака «%» (в приведенном примере – 326,7%), либо переведено в десятичную дробь: убрать знак «%» (326,7) и разделить значение на 100 (3,267).
Предположим, что по займу, на который в МФО была подана заявка, среднемесячный платеж заемщика составит 9 302,52 руб.
Таким образом, сумма среднемесячных платежей заемщика по всем договорам потребительского кредита (займа) составит:
12 362,39+14 828,65+9 302,52=36 493,56 руб.
При среднемесячном доходе 70 000 руб. ПДН заемщика составит:
Порядок расчета дохода заемщика, указанный в пункте 3.7 приложения 2 к Указанию № 5115-У (Указанию № 5114-У) является правом или обязанностью организации? Правомерно ли при предоставлении потребительских займов в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, использовать такой же подход, как для обычных займов?
Пункт 3.7 Приложения 2 введен с целью снижения нагрузки на микрофинансовые компании при расчете ПДН в случае предоставления потребительских займов до 50 тыс. рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, обеспеченных залогом этого автотранспортного средства. В связи с этим полагаем, что Указание № 5115-У (Указание № 5114-У) не ограничивает МФО в праве устанавливать более жесткие требования к источникам информации, используемым при расчете ПДН при предоставлении указанных видов потребительских займов.
Какие документы для подтверждения дохода заемщика могут быть запрошены у самозанятых граждан и лиц, использующих патенты?
В соответствии с пунктом 3.4 Приложения 2 доходы, полученные заемщиком, учитываются при определении величины среднемесячного дохода заемщика только при наличии подтверждающих документов.
Пунктом 3.5 Приложения 2 установлен перечень документов, используемых для определения величины среднемесячного дохода заемщика, в том числе для подтверждения доходов самозанятых граждан и лиц, использующих патенты, могут быть использованы:
заявление о предоставлении потребительского займа, содержащее информацию о величине дохода заемщика;
справка по форме 2-НДФЛ (по форме 3-НДФЛ);
выписка по счету заемщика;
иные документы, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями, должностными лицами Вооруженных сил Российской Федерации и воинских формирований, физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, в частности:
декларация по единому сельскохозяйственному налогу (для индивидуальных предпринимателей, являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями);
декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (для индивидуальных предпринимателей, использующих данную систему налогообложения);
декларация по единому налогу, уплачиваемому в виде единого дохода на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
копии квитанций (платежных поручений) об уплате налогов за налоговые периоды, соответствующие периоду расчета среднемесячного дохода;
книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя;
книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
книга учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения;
книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Также к заявлению о предоставлении потребительского займа, содержащем информацию о величине дохода заемщика, могут быть приложены иные документы, содержащие подтверждающую доходы информацию, при условии, что указанная информация в соответствии с критериями, установленным во внутренней методике, оценивается как достоверная и актуальная, а также если перечень и порядок их представления установлен МФО во внутренних документах в соответствии с требованиями Приложения 2 на основании пункта 1.3 Приложения 2.
Необходимо ли рассчитывать ПДН и показатель А3 при уступке в пользу МФО прав требования по договорам займа, заключенным ранее с другими кредиторами
В соответствии с положениями абзаца третьего пункта 1.1 Приложения 2 МФО рассчитывает ПДН при принятии решения о предоставлении потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования), а также при принятии решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу не позднее даты принятия такого решения.
Таким образом Указанием № 5115-У (№ 5114-У) не установлена обязанность МФО рассчитывать ПДН по займам, по которым права требования были переданы МФО и (или) приобретены МФО на основании договора цессии. Вместе с тем, в случае, если по указанным договорам займа МФО принимает решение об изменении суммы (увеличении лимита кредитования), МФО необходимо рассчитывать ПДН.
Результат расчета ПДН должен быть сохранен? Если да, то в каком виде?
Исходя из пункта 1.2 Приложения 2 при определении методики расчета ПДН МФО следует предусмотреть порядок документального оформления расчета ПДН и фиксации его результата, в том числе в целях предоставления соответствующих документов при проведении проверок в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 01.09.2014 № 156-И «Об организации инспекционной деятельности Банка России в отношении некредитных финансовых организаций, саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций и не являющихся кредитными организациями операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры».
Предусмотрена ли ответственность за неверный расчет ПДН?
Нарушение порядка расчета ПДН может повлечь некорректное определение показателя А3 и, как следствие, неверный расчет НМФК1 (для микрофинансовых компаний) и НМКК1 (для микрокредитных компаний), что является основанием для применения со стороны Банка России мер, предусмотренных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
Необходимо ли рассчитывать ПДН в отношении физического лица, которому отказано в предоставлении займа?
Согласно пункту 1.1 Приложения 2 ПДН – отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитывается по каждому заемщику при принятии решения о предоставлении потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также при принятии решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу не позднее даты принятия МФО такого решения.
В связи с этим в случае принятия решения об отказе в предоставлении займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также при принятии решения об отказе в увеличении лимита кредитования по потребительскому займу основания для обязательного расчета МФО ПДН отсутствуют.
Вместе с тем, ПДН может выступать одним из критериев принятия решения о предоставлении займа.
Нужно ли рассчитывать ПДН при изменении срока действия (пролонгации) договора потребительского займа?
Исходя из пункта 1.1 Приложения 2, ПДН рассчитывается при принятии решения о предоставлении потребительского займа или при принятии решения об увеличении лимита кредитования по такому займу.
Заключение соглашения об изменении срока действия договора потребительского займа (без увеличения суммы займа) не предусматривает принятия решения о предоставлении потребительского займа (увеличении лимита кредитования). В связи с этим рассчитывать ПДН при заключении такого соглашения не требуется.
Вместе с тем, согласно пункту 1.2 Приложения 2 МФО самостоятельно определяет Методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых МФО операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.
Таким образом, МФО вправе рассчитывать ПДН при заключении с заемщиком дополнительного соглашения об изменении срока договора займа, предусмотрев данный расчет в своей Методике.
Может ли период времени между расчетом ПДН и датой предоставления займа превышать 15 календарных дней с учетом специфики продукта МФО?
Исходя из пункта 2.3 Приложения 2, временной интервал между расчетом ПДН и датой предоставления займа не должен превышать 15 календарных дней.
Вправе ли МФО для получения информации, необходимой для расчета ПДН, взаимодействовать только с одним БКИ, или необходимо взаимодействовать с несколькими?
Указание № 5115-У (№ 5114-У) не содержит требование к количеству запрашиваемых БКИ.
Принимая во внимание положения пункта 1.2 Приложения 2, полагаем, что МФО вправе самостоятельно определить количество БКИ, данные которых используются МФО при расчете ПДН.
МФО вправе указать во внутренних документах БКИ, информация из которого (которых) используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика.
Где размещена информация о средневзвешенной ставке по кредитам (займам), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой?
Информация о средневзвешенной ставке по кредитам (займам), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, размещены во вкладке «Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования (региональный разрез)» в подрубрике «Жилищное (ипотечное жилищное) кредитование» рубрики «Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования» подраздела «Банковский сектор» раздела «Статистика» официального сайта Банка России в сети «Интернет».
Можно ли для расчета суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заёмщика использовать данные, содержащиеся в полях «Следующий платеж» и «Ежемесячный платеж» кредитного отчета, полученного из БКИ?
В соответствии с положениями главы 2 Приложения 2 МФО обязана рассчитать сумму среднемесячных платежей по всем договорам потребительского кредита (займа) заемщика. Порядок расчета среднемесячных платежей предусмотрен пунктами 2.4, 2.5, 2.7 Приложения 2.
При этом МФО обязана рассчитать среднемесячные платежи по предоставленным кредитам за период с даты предоставления кредита (займа) (или даты расчёта ПДН) до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту. При этом отчёты БКИ содержат сведения только о платежах, произведённых на текущую дату, что не позволяет корректно произвести расчёт среднемесячного платежа только на основе данных БКИ. Таким образом, информации, содержащейся в полях «Следующий платеж» и «Ежемесячный платеж» кредитного отчета, предоставленного БКИ, недостаточно для расчета среднемесячных платежей заемщика в соответствии с требованиями Приложения 2.
Каким образом получить информацию о ПСК, если неизвестна категория потребительского микрозайма?
При отсутствии в кредитном отчете, полученном из БКИ, сведений о категории потребительских кредитов (займов) потенциального заемщика в целях определения подлежащего применению среднерыночного значения ПСК, публикуемого Банком России, МФО вправе уточнить у потенциального заемщика условия ранее заключенных им договоров. В случае непредставления заемщиком соответствующей информации рекомендуем использовать среднеарифметическое значение ПСК, установленное Банком России в отношении потребительских микрозаймов с обеспечением в виде залога, потребительских микрозаймов с иным обеспечением, потребительских микрозаймов без обеспечения (кроме POS-микрозаймов), POS-микрозаймов для соответствующего периода.
Принимая во внимание пункты 1.2 и 1.3 Приложения 2, методика расчета ПДН, разрабатываемая МФО, должна позволять реально оценивать риски МФО, а информация, используемая для расчета ПДН, должна рассматриваться как достоверная и актуальная.
Если помимо заявления (анкеты) заемщика МФО запрашиваются кредитные отчеты БКИ, то подлежит ли применению пункт 3.6 приложения 2 к Указанию № 5115-У (№ 5114-У)?
Пункт 3.6 Приложения 2 применяется в случае, если при определении величины среднемесячного дохода заемщика используется только заявление, указанное в абзаце втором пункта 3.5 указанного приложения.
В случае если для оценки величины дохода заемщика используются кредитные отчеты, предоставляемые БКИ, для определения величины среднемесячного дохода заемщика необходимо руководствоваться пунктом 3.8 Приложения 2.
Возможен ли альтернативный метод расчета среднемесячного платежа по потребительским кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафт (п. 2.8 Указания № 5115 (5114-У)?
Пункт 2.8 Приложения 2 распространяется на определенную в нем категорию потребительских кредитов (займов) и не предполагает использование МФО альтернативных способов расчета значения среднемесячных платежей заемщика.
В случае если сведения из кредитного отчета, предоставляемого БКИ, не позволяют достоверно и актуально определить среднемесячные платежи по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), МФО в соответствии с пунктом 2.10 Приложения 2 вправе рассчитывать сумму среднемесячных платежей с использованием иной документально подтвержденной информации.
При предоставлении потребительского займа в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, в расчет ПДН включается только величина дохода, указанная в заявлении на предоставление потребительского займа, подписанном заемщиком. Так ли это?
В соответствии с пунктом 3.7 Приложения 2 при предоставлении потребительских займов в размере до 50 тысяч рублей или потребительских займов на цели приобретения автотранспортного средства, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, в расчет ПДН включается величина дохода, указанная в заявлении на предоставление потребительского займа, подписанном заемщиком, и скорректированная МФО с использованием внутренних моделей, применяемых для оценки платежеспособности заемщика и включенных в Методику без учета ограничений, установленных пунктом 3.6 Приложения 2. Указанный пункт действует по 01.10.2020 включительно.
Где размещена информация о среднедушевом денежном доходе? Как ее использовать?
Пунктом 3.6 Приложения 2 при определении среднемесячного дохода заемщика на основании среднеарифметического значения среднедушевого денежного дохода региона местонахождения заемщика прямо предусмотрены основания определения соответствующего региона – регистрация заемщика по месту пребывания на территории региона Российской Федерации или по месту жительства (при отсутствии регистрации по месту пребывания). Иные подходы для определения региона местонахождения заемщика не предусмотрены. Обращаем внимание, что порядок регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации установлен Законом Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации».
Оперативные данные по среднедушевым денежным доходам населения в разрезе субъектов Российской Федерации, которые обновляются ежеквартально, размещены на официальном сайте Федеральной службы государственной статистики в сети «Интернет» — gks.ru, в разделе «Публикации/ Публикации, характеризующие экономическое положение субъектов Российской Федерации/ Статистический бюллетень «Социально-экономическое положение федеральных округов».
Что делать, если кредитные отчеты, предоставленные БКИ, содержат неактуальную и (или) недостоверную информацию? Можно ли МФО установить в Методике расчета ПДН, что информация, содержащаяся в заявлении (анкете) заемщика, является достоверной и актуальной?
При расчете величины среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика в соответствии с пунктом 2.10 Приложения 2 в случае, если сведения из кредитного отчета, предоставляемого БКИ, не позволяют достоверно и актуально определить среднемесячные платежи по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), для их расчета в соответствии с пунктами 2.5 и 2.8 Приложения 2 может быть использована документально подтвержденная информация, оцениваемая МФО как достоверная и актуальная в соответствии с критериями, установленными в методике расчета ПДН согласно положениям пунктов 1.2 и 1.3 Приложения 2.
При этом МФО вправе рассчитывать значение среднемесячных платежей по кредитам и займам по договорам, заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), в том числе с использованием документально подтвержденной информации, в частности, оформленного и подписанного заемщиком заявления о предоставлении кредита (займа) с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна и актуальна.
При расчете величины среднемесячного дохода заемщика Указание № 5115-У (№ 5114-У) не ограничивает МФО в установлении в методике расчета ПДН критериев достоверности и актуальности информации, полученной из БКИ, а также в использовании для расчета ПДН информации из иных источников, указанных в пункте 3.5 Приложения 2.
Какими могут быть критерии, позволяющие оценить достоверность и актуальность сведений, используемых для расчета среднемесячных платежей?
Критерии, в соответствии с которыми документально подтвержденная информация оценивается МФО как достоверная и актуальная, определяются МФО в Методике расчета ПДН. Согласно пункту 1.2 Приложения 2 МФО самостоятельно определяет методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ей операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН. В качестве критериев достоверности и актуальности информации могут использоваться такие критерии как сопоставимость, давность, возможность быть проверенной и подтвержденной.
Где можно получить информацию о рыночных значениях процентных ставок по договорам потребительского кредита (займа), заключенным с другими кредиторами (заимодавцами), на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор потребительского кредита (займа) (если отсутствует среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее – ПСК), опубликованное Банком России, по категориям потребительских кредитов (займов)? (пункт 2.6 Приложения 2).
Ввиду наличия по категориям потребительского займа среднерыночных значений ПСК, опубликованных Банком России, в соответствии с третьим абзацем пункта 2.6 Приложения 2, если отсутствует среднерыночное значение ПСК, опубликованное Банком России, по календарному кварталу, в котором был заключен договор потребительского займа, МФО для расчета среднемесячных платежей может использовать среднерыночные значения ПСК, опубликованные Банком России, ближайшего календарного квартала, следующего за календарным кварталом, в котором был заключен договор потребительского займа.
В соответствии с четвертым абзацем пункта 2.6 Приложения 2 при отсутствии среднерыночного значения ПСК, опубликованного Банком России, по категориям потребительских кредитов (займов), для определения среднеарифметического значения процентной ставки, на основе доступных рыночных значений процентных ставок по потребительским кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен другим кредитором договор потребительского кредита (займа), МФО следует использовать информацию, содержащую релевантные сведения о значениях процентных ставок, которые использовались бы участниками рынка при определении процентной ставки по аналогичным (сопоставимым) договорам потребительского кредита (займов), из любых доступных источников.
Обязательно ли МФО запрашивать кредитный отчет из БКИ для расчета среднемесячных платежей заемщика?
Сумма среднемесячных платежей по договорам потребительского кредита (займа), заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам потребительского кредита (займа), в отношении которых заемщик выступает поручителем, рассчитывается с учетом информации, содержащейся в кредитном отчете, предоставляемом БКИ по запросу МФО в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», и иной информации, используемой для расчета среднемесячных платежей.
При этом в соответствии с пунктами 2.6, 2.7, 2.10 Приложения 2 предусмотрено использование иной информации в случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом БКИ, необходимой информации. Таким образом, для оценки суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика необходимо запросить кредитный отчет в БКИ.
Если ПДН заемщика составляет более 50%, то какие действия должна предпринять МФО? И означает ли это автоматический отказ в выдаче займа?
В случае если при принятии решения о предоставлении потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также при принятии решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу ПДН составил более 50%, сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по такому договору займа должна быть учтена при определении показателя А3 в целях расчета НМФК1 (НМКК1).
В случае если при принятии решения о предоставлении потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также при принятии решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу ПДН составил 50% и менее, сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по такому договору займа при определении показателя А3 в целях расчета НМФК1 (НМКК1) не учитывается.
Действующим законодательством не предусмотрен запрет МФО на предоставление потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более, а также на принятие решения об увеличении лимита кредитования по потребительскому займу в случае, если ПДН по такому займу превышает 50%.
Как рассчитывать показатель «ЧБП», если срок договора займа составляет менее 30 дней?
При расчете среднемесячных платежей по потребительским кредитам (займам) сроком менее 30 дней показатель «ЧБП» должен равняться количеству дней, на которые заключен договор.
Что включается в показатель «ТЗ»?
Показатель «ТЗ» – сумма текущей задолженности по потребительскому кредиту (займу) на дату последнего платежа, указанная в кредитном отчете, предоставляемом БКИ. В сумму текущей задолженности включается сумма непогашенной, непросроченной задолженности по основному долгу, по начисленным процентам, а также по иным начисленным платежам.
Что включается в показатель «ПрЗ»?
Показатель «ПрЗ» – сумма просроченной задолженности по договору потребительского кредита (займа), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом БКИ. В сумму просроченной задолженности включается сумма просроченной задолженности по основному долгу и по уплате начисленных процентов, а также иные просроченные платежи по договору потребительского займа.
Что включается в показатель «СрЗ»?
Показатель «СрЗ» – сумма срочной задолженности по договору потребительского кредита (займа) без учета задолженности по процентным платежам, определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй (далее – БКИ). В расчет суммы срочной задолженности включается сумма непросроченной задолженности по основному долгу.
Согласно пункту 2 Указания № 5114-У (№ 5115-У) в расчет показателя А3 включаются сумма требований по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тыс. руб. и более. При этом в приложении 1 указано, что в показателе А3 учитываются потребительские займы, заключенные в сумме более 10 тыс. руб. Включаются ли в расчет показателя А3 потребительские займы, заключенные в сумме ровно 10 тыс. руб.?
Да, включаются. Сумма договоров займа (сумма лимита кредитования), включаемых в показатель А3 при расчете НМФК1 (НМКК1), должна составлять 10 тысяч рублей (включительно) и более.
Возможно ли не рассчитывать показатель долговой нагрузки (далее – ПДН) и использовать «консервативный подход», при котором договоры в сумме от 10 тыс. рублей автоматически включаются в показатель А3 при расчете НМФК1?
Расчет норматива достаточности собственных средств (НМФК1 или НМКК1) должен осуществляться в соответствии с Указанием Банка России от 02.04.2019 № 5115-У «Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций» (далее – Указание № 5115-У) и Указанием Банка России от 02.04.2019 № 5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов» (далее – Указание № 5114-У).
Согласно пункту 2 Указания № 5115-У (№ 5114-У) в показатель А3, используемый при расчете НМФК1 (НМКК1), включается сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам (включая проценты за пользование потребительским займом, любые установленные договором потребительского займа доходы, а также неустойку (штрафы, пени) в суммах, присужденных судом или признанных должником, на дату вступления решения суда в законную силу или на дату признания должником) по договорам потребительского займа в сумме (с лимитом кредитования) 10 тысяч рублей (включительно) и более, при принятии решения о заключении которых или об увеличении лимита кредитования по которым отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам (займам) заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с приложением 2 к Указанию № 5115-У (№ 5114-У) (далее – Приложение 2), составило более 50 процентов.
В связи с применением с 1 октября 2019 года требований Указания № 5115-У (№ 5114-У) в части расчета ПДН в установленных случаях и применения установленных экономических нормативов, Банк России за неисполнение или ненадлежащее исполнение микрофинансовой организацией (далее – МФО) указанных требований вправе применять меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России.
Источник: Банк России.