Как проверить надежность компании с которой планируется заключить договор

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

А если вы принимаете к вычету НДС, вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 17 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. Зато прошедший все 17 шагов контрагент — это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту — маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

С 2017 года действует новая статья Налогового кодекса 54.1. Она напрямую запрещает уменьшать налоговую базу или сумму налогов, если организация исказила факты своей деятельности. Но если факты отображены верно, цель сделки не налоговая выгода и договор был реально исполнен, то организация имеет право уменьшить налоговую базу или сумму налогов. Применять эту статью будут к выездным налоговым проверкам, которые были назначены после 19 августа 2017 года. Судебная практика по применению ст. 54.1 НК РФ в спорах с налоговой уже появилась.

Когда проверять контрагентов

Каждый раз, когда вы заключаете договор с новым контрагентом, независимо от того, выступаете вы в роли поставщика или заказчика. Также можно проверять ваших контрагентов раз в два-три года или когда у них меняется директор или юридический адрес: у проверенных временем партнеров могут начаться проблемы, которые отразятся на вас.

Источники информации о юридических лицах и ИП

ФНС. Проверка контрагента по ИНН доступна через сервис «Прозрачный бизнес», где налоговая объединила несколько баз. Сервис позволяет бесплатно узнать наиболее важную информацию о контрагенте и его руководителе по 20 направлениям. Кроме того, на «Федресурсе» можно узнать, не банкрот ли ваш партнер, а в «Вестнике» — находится ли организация в стадии исключения из ЕГРЮЛ как недействующая.

Арбитражные суды. Документы по экономическим спорам с участием вашего потенциального партнера посмотрите в картотеке арбитражных дел.

Казначейство. Единая информационная система в сфере закупок позволяет получить информацию о включении контрагента в реестр квалифицированных подрядных организаций или, наоборот, в реестры недобросовестных поставщиков и подрядных организаций.

Росстат предоставляет бухгалтерскую отчетность до 2018 года включительно, более свежие данные теперь у ФНС в сервисе «Прозрачный бизнес».

ФССП. В банке данных исполнительных производств вы узнаете, являются ли контрагент как юрлицо или его директор как физлицо злостными должниками.

ЕГАИС. Законность работы производителя или продавца алкогольной продукции проверьте в реестре лицензий Росалкогольрегулирования.

Роскомнадзор. Реестр лицензий в области связи позволит проверить, легально ли ваш контрагент собирается оказывать услуги связи.

Росприроднадзор. Если компания работает с опасными отходами, проверьте контрагента на благонадежность в реестре лицензий на подобную деятельность.

Ростехнадзор. Если заказываете инженерные изыскания, подготовку проектной документации или строительство, ваш контрагент должен быть членом саморегулируемой организации. Проверьте ее лицензию в реестре СРО. Также в реестре лицензий Ростехнадзора вы проверите и другие обязательные для некоторых видов работ лицензии.

Роспотребнадзор. Реестр лицензий Роспотребнадзора поможет узнать, легально ли ваш партнер ведет деятельность, связанную с использованием возбудителей инфекционных заболеваний, и легально ли использует источники ионизирующего излучения.

Росздравнадзор. Если заказываете медицинские изделия или работаете с их производителями, убедитесь, что они находятся в реестре Росздравнадзора, а реестр лицензий подскажет, законно ли контрагент работает в медицинской сфере.

Роспатент. Если ваш потенциальный контрагент утверждает, что его продукты запатентованы, проверьте это в информационно-поисковой системе.

ФМС. Федеральной миграционной службы больше нет, а ее функции выполняет ГУВМ МВД — Главное управление по вопросам миграции. Ведомство предоставляет данные о лицензиях на трудоустройство граждан России за пределами страны — проверьте легальность работы такой HR-компании, если собираетесь стать ее поставщиком или заказчиком. Также проверьте действительность разрешений на работу иностранных граждан, если знаете, что значительную часть работ у контрагента выполняют именно они. Действительность паспорта россиянина проверьте через сервис МВД.

ТПП РФ. Компании-однодневке незачем вступать в Торгово-промышленную палату, поэтому нахождение контрагента в списке членов ТПП косвенно свидетельствует о реальной деятельности организации.

ФНП. Нотариальная палата позволяет проверить действительность доверенности, по которой представитель контрагента собирается заключать с вами договор.

Шаг 1

Запросить комплект живых документов

Запросите у потенциального контрагента копии основных документов. Для компаний — это устав, свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), свидетельство о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН), а также решение или протокол о назначении генерального директора. Для индивидуальных предпринимателей — свидетельство о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

Если организация или ИП зарегистрированы в 2017 году и позже, то вместо свидетельств о регистрации у них на руках есть только листы записи сведений в реестры. Это нормально.

Если вы планируете заключить сделку на крупную сумму, устав контрагента покажет, как он может заключить такую сделку и может ли вообще. Для этого нужно изучить правила одобрения крупной сделки и проверить компетенцию руководителя.

Шаг 2

Получить актуальную выписку из реестра

Выписки находятся в открытом доступе на сайте налоговой, проверить контрагента можно по ИНН, ОГРН или названию.

Проверьте, чтобы все это совпадало с вашими ожиданиями и здравым смыслом. Будет странно, если вы заключите договор поставки арматуры с фирмой, которая занимается детскими праздниками.

Тревожный признак — большое количество очень разных видов деятельности компании, от продажи детского питания до нефтепереработки. Это может быть признаком помойной компании, которую используют для перекачки денег. А отсутствие нужного вида деятельности для заключения сделки, по мнению налоговых инспекций, — один из признаков фирмы-однодневки.

Еще посмотрите, нет ли в выписке записи о недостоверности сведений о генеральном директоре или адресе. Это должно насторожить. Недостоверность сведений об адресе значит, что организация не получает корреспонденции по указанному в ЕГРЮЛ адресу или вообще там не находится. А недостоверность сведений о генеральном директоре говорит о том, что указанный в ЕГРЮЛ директор не выполняет своих функций. Возможно, это был номинальный директор, который давно уволился.

Обратите внимание на размер уставного капитала, если ваш потенциальный партнер — ООО. Минимальный размер в 10 тысяч рублей у серьезной организации в совокупности с другими настораживающими факторами — тоже повод задуматься.

Шаг 3

Проверить адрес контрагента

Проверьте адрес контрагента — не массовый ли он. Массовый адрес — это адрес места нахождения большого количества организаций, которые просто покупают его в интернете для регистрации. По одному адресу могут находиться тысячи разных фирм.

Шаг 4

Проверить, не дисквалифицирован ли директор

Поищите руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц или в сервисе «Прозрачный бизнес». А еще проверьте сведения о лицах, которые через суд отказались руководить потенциальным партнером.

Шаг 5

Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний

Пробейте по реестру субъектов малого и среднего предпринимательства или по сервису «Прозрачный бизнес», к какому типу относится контрагент: микропредприятие, малое или среднее предприятие. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.

Шаг 6

Проверить, не банкрот ли контрагент

Проверьте в федеральном реестре сведений о банкротстве «Федресурс», не собирается ли ваш контрагент стать банкротом и не находится ли он на стадии конкурсного производства.

Если банкротство только началось, стоит подождать: финансовое положение может стабилизироваться. Если будущий партнер сам подал заявление о своем банкротстве, скорее всего, он хитрит, и у него нет денег — с таким лучше не связываться.

Шаг 7

Посмотреть, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ

Поищите в «Вестнике государственной регистрации» сообщения о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ как недействующей.

Если такое сообщение есть, смахивает на мошенничество — будьте внимательны. Возможно, вы последняя попытка мошенника незаконно обогатиться.

Шаг 8

Поискать контрагента в базе судебных приставов

Проверить организацию на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию можно на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Шаг 9

Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел

Картотека арбитражных дел расскажет, в каких судебных разбирательствах участвует контрагент, какие обязательства не выполняет, с кем конфликтует и почему. А может, наоборот, ваш будущий партнер всегда на стороне добра и справедливости.

Если у поставщика идут подряд несколько судебных разбирательств с покупателями, подрядчик судится с заказчиком из-за качества работ, организация регулярно забывает заплатить за электричество — это повод задуматься. А можно задать об этом вопрос будущему контрагенту напрямую.

Шаг 10

Узнать, прибыльный ли у контрагента бизнес

Посмотрите и покажите своему бухгалтеру данные бухгалтерской отчетности контрагента. В них вы увидите, что происходило с финансами компании за предыдущие годы: сколько заработали, сколько потеряли, ушли в минус или выбились в плюс.

В Центре раскрытия корпоративной информации можно посмотреть еще много всего интересного: связанных с компанией лиц, решения участников и даже эмиссионные документы.

Шаг 11

Проверить паспорт на действительность

Еще один полезный сервис — список недействительных российских паспортов на сайте МВД.

Шаг 12

Уточнить, не истек ли срок доверенности

Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, лучше подстраховаться и проверить доверенность по реквизитам на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Шаг 13

Проверить действительность лицензии или патента

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить — мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой, а ее действительность проверить адресно в реестре профильного лицензирующего ведомства. Их список со ссылками на реестры я привела в разделе «Источники информации о юридических лицах и ИП».

Если контрагент заявляет, что использует инновационный продукт, на него должен быть патент — проверьте его в информационно-поисковой системе Роспатента.

Шаг 14

Посмотреть, не номинальный ли директор

Бывает так, что компании-мошенники просто платят какому-то человеку за то, чтобы он был директором в 5, 10 или даже 15 компаниях. Это явный признак фирмы-однодневки или компании, которая незаконно выводит деньги за границу.

Шаг 15

Проверить изменения в ЕГРЮЛ

Узнать, не меняется ли директор или собственник организации, тоже можно на сайте ФНС. Возможно, директор, с которым вы ведете переговоры о заключении сделки, уже написал заявление об увольнении.

Внесение любых изменений в ЕГРЮЛ — повод задать вопрос потенциальному партнеру.

Шаг 16

Проверить добросовестность поставщика

Многие строительные организации и поставщики участвуют в государственных торгах на госзакупках. Когда они не выполняют свои обязательства, их заносят в реестр недобросовестных поставщиков. Проверить, внесен ли контрагент в такой реестр, можно на сайте закупок.

Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.

Шаг 17

Проверить членство в некоммерческой организации

Компания из строительной сферы должна быть членом профильной саморегулируемой организации. Проверить ее лицензию можно в реестре СРО.

Вступление в другие некоммерческие организации — добровольное. Членство в предпринимательском объединении косвенно свидетельствует о реальной работе компании, однодневке нет смысла вступать в НКО. Поэтому поищите контрагента в списке членов Торгово-промышленной палаты — ТПП. Компанию, еще не работающую на федеральном уровне, ищите на сайте ТПП того региона, откуда «родом» контрагент.

Как оформить отчет по компании

Я подготовила Регламент проверки контрагента, который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.

Еще регламент проверки контрагента поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать — ищите партнера понадежней.

Предприниматели часто сотрудничают с компаниями, которые предоставляют услуги разного характера. Например, если бизнесмен запустил интернет-магазин, ему понадобится один или несколько надёжных поставщиков, логистическая служба и юридический партнёр на аутсорсе.

В новой статье разберёмся, как проверить контрагента. Расскажем о доступных способах и популярных сервисах, которые часто показывают больше информации чем инструменты государственных организаций.

Зачем проверять контрагента

Предприниматели частично зависят от того, насколько качественно партнёры выполняют свои обязательства. Поэтому от подхода к выбору контрагентов зависит в том числе и эффективность работы бизнеса. Если новый партнёр вовремя не привезёт товар или не проверит документы — будут негативные последствия.

Представим, что бизнесмен запустил новый интернет-магазин и начал активно искать поставщиков. Он смог заключить договор с известной в узкой нише компанией на выгодных условиях и теперь ждёт крупную партию товара. Но партнёр вовремя не отгрузил продукцию и клиенты остались без своих заказов.

В таких ситуациях бизнесу приходится экстренно искать запасной выход, чтобы не разрушить хрупкую репутацию, которая только начинает формироваться. Клиентам не интересны причины из-за которых они не смогут получить заказ в срок. Для них ситуация выглядит однозначно — интернет-магазин не выполнил свои обязанности, а значит ему не стоит доверять в будущем.

Партнёрские отношения с другими компаниями — фундамент, на котором базируется любой успешный бизнес-проект. Если на этапе заключения соглашений предприниматель не обратил внимание на тревожные сигналы, это может вылиться в финансовые потери.

Если речь идёт о новом проекте, который пока неуверенно стоит на ногах и ещё не получил долю на рынке, от подхода к выбору бизнес-проектов зависит не только возможность навязать конкуренцию лидерам ниши, но и срок окупаемости.

Незапланированные расходы могут перечеркнуть стратегию развития и предпринимателю придётся оправдываться перед инвесторами. Чтобы избежать таких ситуаций, необходимо внимательно проверять контрагентов и работать с ними только если есть весомые доказательства надёжности.

Проблемы с контрагентами возникают ещё и потому что определённое количество компаний являются проблемными по умолчанию. У них много исков, негативных отзывов и плохая репутация в бизнес-сообществе. Они берут предоплату и не выполняют свои обязательства в срок.

Начинающие предприниматели часто попадают в расставленные «сети», потому что не уделяют достаточно внимания проверке контрагента и рассчитывают на то, что все представители бизнеса работают честно. В итоге они теряют деньги или репутацию, а судьба проекта оказывается под угрозой.

Проверка контрагентов даёт возможность:

1. Вычислить проблемных партнёров. Глубокая проверка поможет определить компании, с которыми не стоит сотрудничать ни при каких условиях.
2. Обнаружить мошенников. Фирмы-однодневки часто берут деньги и на этом сотрудничество заканчивается. Бывает так, что фирма предоставляет фальшивые документы и не зарегистрирована как юридическое лицо.
3. Избежать сотрудничества с банкротами. Некоторые компании заключают договора с контрагентами даже на этапе ликвидации. В то время когда инвесторы не могут получить свои деньги, а клиенты остались без товаров или услуг.
4. Защититься от проблем с ФНС. Например, налоговая инспекция может лишить добросовестного предпринимателя налогового вычета, если сотрудники ФНС не будут уверены в том, что предприниматель провёл глубокую проверку контрагента и он выполнил свои обязательства.

Главная проблема многих бизнесменов — поверхностное знание законодательства. Они нанимают бухгалтеров, чтобы вовремя отправлять отчёты в налоговую, но самостоятельно занимаются проверкой потенциальных партнёров. И заключают договор только на основании учредительных документов.

В налоговом законодательстве есть норма, которая направлена на борьбу с умышленной оптимизацией налогообложения. Если говорить простыми словами — то любое уменьшение налогов ФНС проверяет под микроскопом. Достаточно всего одной ошибки, чтобы сотрудники государственной организации доначислили налоги в следующем отчётном периоде.

К примеру, для получения налогового вычета необходимо не только предоставить закрывающие документы по сделке, но и подтвердить, что она состоялась в жизни, а не только на бумаге.

Истории предпринимателей показывают, что любой недочёт в сделке между контрагентами может привести к разрушительным последствиям. Например, после проверки компании доначислят налогов на несколько миллионов рублей. Такие ситуации периодически происходят с крупными фирмами, оборот которых исчисляется сотнями миллионов.

Налоговая инспекция каждый день обрабатывает большое количество информации и всегда заботится об интересах государства. Поэтому если предприниматель допустил хотя бы одну маленькую ошибку, она может стать решающей для запуска судебного процесса. И тогда придётся оплатить не только налоги, но и судебные издержки.

Если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо заключит договор с контрагентом, который недавно был исключен из реестра, возникнут серьёзные проблемы с ФНС. Такие ситуации далеко не редкость, потому что в погоне за оптимизацией бизнес-процессов, владельцы добросовестных компаний часто не уделяют внимание важным задачам.

Налоговая инспекция анализирует не только своевременность уплаты сборов, но и содержание договоров. И если в нём есть неточности, которые можно трактовать по-разному, могут доначислить налоги, отказать в предоставлении вычета и создать другие проблемы.

Основные способы проверки контрагентов

В бизнесе решения часто принимаются на основе устных договорённостей, которые впоследствии трансформируются в бумажный контракт. Проблема в том, что предприниматели не проверяют контрагента вовсе и рассчитывают, что партнёры надёжные по умолчанию.

А когда на поверхность всплывают неожиданные детали, исправить ситуацию уже невозможно. Договор заключен с юридическими неточностями и на вычет можно не рассчитывать. Оптимизация налогов перестаёт быть актуальной и над компанией нависает риск получения крупного штрафа.

Даже у самых известных в узкой нише фирм могут быть внутренние проблемы. И о них необходимо узнать до того, как будет заключен договор о сотрудничестве на несколько лет вперёд. Поэтому одной встречи с руководителем компании недостаточно. Точнее, этот фактор не стоит принимать во внимание при принятии решения о сотрудничестве.

Любые сделки необходимо заключать после тщательного анализа деятельности компании, учредительных документов и данных, которые доступны в открытых реестрах. Глава фирмы может утверждать, что дела идут хорошо, а сервисы покажут наличие долгов, арбитражных исков и претензий от налоговой.

Обычно предприниматели ограничиваются проверкой данных в реестре юридических лиц или вбивают ИНН предпринимателя в поисковую строку и смотрят статистику деятельности. А потом подписывают многомиллионный контракт на несколько лет и считают задачу решенной.

Очевидно, что одной проверки налогового номера или идентификатора юридического лица недостаточно. Нужен комплексный анализ, который лучше поручить квалифицированному специалисту с опытом выполнения подобных задач. Принимать решение о долгосрочном сотрудничестве можно только если в отчёте нет тревожных сигналов.

Разберём несколько способов проверки, чтобы у предпринимателей был готовый план действий. Воспользоваться им могут как начинающие бизнесмены, так и опытные руководители. Если раньше не уделяли достаточно внимания проверки контрагентов, необходимо изменить подход к решению задачи.

Проверка ИНН

Мы говорили, что одной проверки по ИНН недостаточно, но игнорировать стандартную процедуру не стоит. К примеру, если потенциальный партнёр прислал случайный набор цифр и рассчитывает на оплату крупного счёта, анализ корректности ИНН поможет сохранить деньги.

В случае с юридическим лицом необходимо проверить информацию о компании с помощью ОГРН. Для этого на сайте ФНС есть специальный инструмент, который формирует отчёт по запросу за несколько секунд.

Если на этапе проверки ИНН или ОГРН возникнут проблемы, лучше сразу отказаться от взаимодействия с контрагентом. Бывают случаи, когда потенциальный партнёр ошибся одной цифрой и прислал неправильный идентификатор, но такие ситуации возникают крайне редко.

Проверка учредительных документов

Учредительные документы подтверждают факт регистрации юридического лица. У индивидуального предпринимателя необходимо запросить свидетельство о регистрации ИП.

Пакет учредительных документов стандартный и большинство компаний без проблем предоставляют его по запросу. Если на этапе согласования начинаются проблемы, стоит задуматься о целесообразности сотрудничества с подозрительным контрагентом.

Получить данные можно из открытых реестров на основе базовых данных, которых будет достаточно для идентификации, но если компания легко предоставляет пакет документов — это свидетельствует о её надёжности.

Некоторые сервисы умеют не только проверять данные, но и присылать уведомления о любых изменениях. Например, если в процессе заключения сделки начнётся процедура закрытия юридического лица, можно будет вовремя узнать об этом.

Выписки из государственных реестров

Налоговая служба предоставляет доступ к открытым реестрам, где можно найти информацию о индивидуальных предпринимателях и юридических лицах. С помощью них можно проверить подлинность учредительных документов.

К примеру, если есть сомнения в надёжности контрагента, но он предоставил пакет документов, можно запросить данные из реестров и убедиться, что с ними всё в порядке. И только после этого обсуждать дальнейшее сотрудничество.

Анализ бухгалтерской отчётности

В некоторых случаях есть смысл запрашивать не только учредительные документы, а и данные о бухгалтерской отчётности. К примеру, отчёт о балансе на последнюю дату отчётности с отметкой ФНС, тоже косвенно подтверждает надёжность компании. Хотя специалисты налоговой не всегда находят ошибки с первого раза.

Отчёт о балансе подтверждает, что компания сдаёт отчетность, ведёт хозяйственную деятельность и в нём будет информация о том, какими активами она располагает. Если у неё большие долги — это тревожный сигнал.

Независимая проверка

Когда речь идёт о многомиллионных сделках, дополнительная проверка не будет лишней. Тогда даже в случае возникновения проблем с контрагентом, можно будет доказать налоговой, что фирма приложила максимум усилий для оценки надёжности партнёра.

Если налоговая хочет наложить штраф, но есть шанс избежать его — этим стоит воспользоваться. И независимая проверка поможет собрать доказательства, которые могут стать весомыми аргументами в том числе и в рамках судебного заседания.

Существуют фирмы, которые проводят независимую оценку контрагентов и предоставляют подробный отчёт о потенциальных рисках. Если собираетесь заключить с новым партнёром контракт на большой срок и по нему предполагается движение больших сумм, лучше потратить деньги на дополнительную проверку.

Основные маркеры ненадёжных контрагентов:

1. Массовый адрес регистрации. Если на одном адресе зарегистрированы десятки или сотни юридических лиц, это не подтверждает, что компания является мошеннической. Но заключать договора с такими фирмами опасно.
2. Неуверенность в выполнении условий. Мы уже говорили о том, что налоговая инспекция внимательно проверяет соглашения и может доначислить налоги, если будут реальные основания для признания договора сомнительным.
3. Большое количество арбитражных дел. Наличие открытых судебных производств — один из главных маркеров ненадёжности контрагента. Если фирма участвует в десятках исков, лучше с ней не сотрудничать.
4. Руководитель связан с большим количеством компаний. К примеру, если на одного человека зарегистрированы 20 фирм, необходимо провести глубокий анализ деятельности каждой.
5. Наличие в «чёрном списке» ФНС. Налоговая ведёт свой реестр недобросовестных контрагентов. Если потенциальный партнёр в него добавлен, это повод отказаться от работы.
6. Наличие исполнительных производств. Открытые производства в реестре судебных приставов — сигнал о наличии проблем.

Ещё один важный момент, который косвенно подтверждает надёжность компании — наличие государственных контрактов. Если фирма регулярно выполняет заказы для различных организаций, скорее всего, у неё нет проблем с документацией и хозяйственной деятельностью.

В качестве дополнительного инструмента для проверки контрагентов можно использовать сервис проверки корректности заполнения счётов-фактур на сайте ФНС. Реестр обновляется практически каждый день и содержит свежие данные о деятельности ИП и юридических лиц.

Сервисы для проверки контрагентов

Кроме данных из открытых реестров можно использовать информацию из сервисов, которые занимаются проверкой контрагентов на постоянной основе и могут предложить гораздо больше инструментов государственных компаний.

На рынке много сервисов, предоставляющих качественные услуги предпринимателям. Поэтому мы не будем перечислять все, а остановимся на популярных платформах, которые можно использовать для бизнеса любого масштаба.

«Контур.Фокус»

Один из самых популярных инструментов для проверки надёжности контрагента. Собирает данные о компаниях на основе 29 источников, анализирует адреса, даёт подсказки о необходимости дополнительной проверки.

Бизнесмены любят сервис за предоставление максимального количества информации о контрагентах. «Контур» строит диаграмму связей учредителя проверяемой компании с другими юридическими лицами, показывает данные об арбитражных делах и присылает уведомления обо всех важных изменениях.

Стоимость платных тарифов колеблется в зависимости от интенсивности запуска анализа контрагентов. Можно купить подписку для редких проверок за 22 000 рублей в год или самый дорогой тариф за 71 500 рублей.

«СПАРК»

Платформа для оценки рисков пользуется высоким спросом у предпринимателей. Отличается наличием уникальных аналитических показателей, которые позволяют провести экспресс-анализ компании. При необходимости можно запускать периодическую проверку по своему списку факторов.

Сервис показывает данные из «Бюро платёжных историй», предоставляет удобное мобильное приложение и позволяет бесплатно проверить данные о своей компании для подтверждения высокого качества услуг платформы. Стоимость годовой подписки составляет около 25 000 рублей.

«Прима-Информ»

Платформа проверяет данные из 45 источников и выдаёт сводный отчёт. Отличается высокой скоростью обновления данных. Информации достаточно для компаний среднего масштаба, для крупных сделок понадобится более глубокая проверка.

С помощью «Прима-Информ» можно проверять в том числе и физических лиц. Например, можно узнать о наличии долгов и запущенной процедуре банкротства. Информация будет полезна при заключении договора и приёме на работу. Стоимость тарифов колеблется от 10 000 до 750 000 рублей.

«СПК» от Сбербанка

Сервис от Сбербанка генерирует подробный отчёт о контрагентах, в который входит большое количество полезных данных. Предприниматель может узнать статус юридического лица, установить связи между компаниями, проверить подрядчиков, ознакомиться с финансовой отчётностью.

Предприниматели могут купить подписку на «СберРейтинг» за 2 700 рублей в месяц или выбрать тариф с базовыми возможностями за 720 рублей в месяц. «СПК» достаточно для представителей малого и среднего бизнеса.

Проверка контрагента — важная часть задач любой компании, которая заключает договора на предоставление услуг. От качества проверки зависит результат сотрудничества и потенциальный риск возникновения проблем с налоговой инспекцией.

Возможно вам также будет интересно:

Если работать с недобросовестными компаниями, это может привести к проблемам. Самая распространенная — потеря прибыли: вы отдали деньги, но не получили обещанных товаров или услуг. Но может быть кое-что и похуже: проверки ФНС, увеличение налога или даже плотное общение с правоохранительными органами.

Рассказываем, зачем проверять надежность контрагента и к чему может привести работа с недобросовестными компаниями. Предоставляем пошаговую инструкцию по проверке и список сервисов, которые вам понадобятся.

Содержание статьи

1. Почему нужно проверять надежность контрагента

1.1. Потеря денег
1.2. Доначисление налогов
1.3. Проверки от ФНС
1.4. Проверки от правоохранителей

2. Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

2.1. Выясните информацию об ИП или юридическом лице
2.2. Проверьте регистрацию в качестве налогоплательщика
2.3. Проверьте адрес регистрации юридического лица
2.4. Посмотрите, не дисквалифицирован ли управленец
2.5. Узнайте, нет ли судебных разбирательств с контрагентом
2.6. Проверьте, не банкрот ли компания
2.7. Посмотрите, есть ли прибыль у компании
2.8. Проверьте паспорт индивидуального предпринимателя или руководителя компании
2.9. Перепроверьте доверенность от имени юрлица
2.10. Посмотрите, сколько фирм в управлении у директора

3. Повторим: признаки недобросовестного контрагента

Почему нужно проверять надежность контрагента

Раньше контрагентов проверяли по собственному желанию, чтобы не нарваться на мошенников. Сейчас делать это обязательно — согласно Постановлению №53, каждый предприниматель должен проводить проверку перед заключением договора. Логика такова: не смогли распознать мошенника — виноваты сами и будете отвечать за это.

И действительно, если контрагент окажется недобросовестным, это может грозить многими проблемами. Вот некоторые из них:

Потеря денег

Самый очевидный исход — оплатили вы товар, ждете поставки, а ее нет. Мошенник уже на Канарах с вашими деньгами и не собирается ничего поставлять, из-за этого встает производство, вы не выполняете обязательства перед клиентами и теряете еще больше денег.

Доначисление налогов

ФНС (Федеральная налоговая служба) отслеживает сделки. И согласно Статье 54.1 НК РФ, может отказать в принятии расходов по сделке или доначислить налог, если вы работаете с ненадежным контрагентом. Вам в любом случае придется платить больше налогов, чем рассчитывали.

Проверки от ФНС

Если сотрудничаете с недобросовестными контрагентами, это — повод для налоговой отправить к вам внеочередную проверку. И если во время нее выявят нарушения, это тоже грозит проблемами — штрафами, перерасчетом налогов и так далее.

Проверки от правоохранителей

Такое возможно, если на вашего контрагента заведут уголовное дело. В его рамках правоохранительные органы будут проверять все компании, с которыми он заключал договора, в том числе и вашу.

Лучше потратить сейчас полчаса-час на проверку контрагента, чем потом терять несколько миллионов рублей или месяц разбираться с ФНС, налогами или правоохранителями. Так считает Евгения Попова, руководитель Accounting Group:

«Проверка контрагента стала почти законодательно прописанным обязательством компаний.
Во-первых, это связано с зачетом НДС и экспортными возмещениями. АСК НДС — программа налогового контроля — включает в себя не просто контроль движения товарооборота. Она служит инструментом по выявлению налоговых схем по уклонению от уплаты налогов, выявления «покупного НДС» и счетов-фактур мнимых сделок. И так сказать, «обелять» себя приходиться различными способами. Никто не застрахован оказаться в цепи, где присутствует компания-однодневка, причем она может быть не ваш прямой поставщик или покупатель. Но доказывать инспекторам ФНС, что вы никоем образом не участвовали в противозаконных действиях, придется именно вам.
Во-вторых, электронные аукционы по государственным контрактам — исполнение сметных обязательства для компании заказчика. Контрагент-подрядчик становится вашим партнером, который не должен привести вас к нарушениям положений бюджетного кодекса и повлечь за собой уголовного наказания.
В-третьих, сделка прежде всего должна быть надежной, а обязательства по договору исполнены сторонами. И судебные тяжбы — не всегда приятная процедура»

Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

Есть платные сервисы для проверки благонадежности контрагентов. Они собирают данные из открытых источников и предоставляют их в виде единого отчета. Чтобы получить информацию о компании, достаточно знать ее ИНН или полное юридическое название. А еще лучше — и то, и другое.

В числе платных сервисов для проверки контрагентов — «Контур.Фокус», «СПАРК», «Прима Информ». Есть и многие другие подобные платформы. Стоит оплатить доступ к подобным сервисам, если вы часто заключаете договоры с новыми компаниями и не хотите тратить много времени на проверку каждой из них.

Если проверки нужны нечасто, можно сделать все вручную. Чтобы узнать информацию о компании, вам понадобится полчаса-час свободного времени и бесплатные сервисы. А в некоторых случаях можно использовать и платные, и бесплатные площадки. Так поступает Дмитрий Краснощек, руководитель юридической фирмы Strateg Law:

«Мы администрируем бизнес-процессы, помогаем создавать и сопровождать бизнесы, занимаемся в том числе банкротством компаний, ликвидируем фирмы, списываем долги, помогаем разобраться с кредиторами, если речь идет о защите должника. Также помогаем кредитору взыскивать эффективно через банкротство, через судебную систему долги с должника.
Поэтому проверка контрагентов для нас очень актуальный вопрос: у нас есть несколько платных сервисов, есть бесплатные сервисы. К платным сервисам относятся программы «Кейсбук» — https://casebook.ru/ — и «Главбух» — https://www.1gl.ru/. К бесплатным сервисам я бы в первую очередь отнёс сайт ФНС — https://www.nalog.ru/, и из коммерческих https://zachestnyibiznes.ru/.
Анализ обязательно включает картотеку судебных дел, в частности — проверку на сайте https://kad.arbitr.ru/. «Кейсбук» нам показывает сводную информацию о количестве исков, где компания выступает истцом или ответчиком. Еще там мы видим бухгалтерскую отчетность, массовость директора или учредителя, размер уставного капитала, действующие исполнительные производства. Нам этого более, чем достаточно, чтобы сделать вывод об эффективности мер по взысканию или защите.
Проблемы, если мы не проверяем контрагента, часто связаны лишь с процедурными моментами. Например, речь идет о том, что клиент или контрагент, которого мы проверяем, перешел в какую-то из стадий банкротства. Произошли изменения в ЕГРЮЛ, в этом случае нам приходится быстро менять план мероприятий для клиента. То есть мы думали, что он ликвидировался, а от клиента нашего получили информацию, что он действующий»

Бесплатная проверка контрагента включает в себя десять шагов. Рассказываем, что именно и как надо делать, чтобы убедиться в добропорядочности компании или же не попасть на уловки мошенников.

1. Выясните информацию об ИП или юридическом лице

Все сведения о контрагентах хранятся в реестрах ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Вы можете узнать там информацию о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Для этого нужно указать ИНН:

Сервис выдаст отчет о компании в формате PDF. Загляните в него и посмотрите, нет ли у контрагента признаков мошенника. Среди них:

• несовпадение кодов деятельности с нишей, в которой работает компания;
• слишком частая смена учредителей — примерно раз в несколько месяцев;
• записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на основании информации из открытых источников;
• минимальный размер уставного капитала в 10 000 ₽ при том, что компания позиционирует себя очень надежной.

Если обнаружили один из признаков, проверьте юридическое лицо по другим реестрам. А если по введенному вами ИНН вы вообще не нашли сведений или на него зарегистрирована другая компания, это повод сразу отказаться от сделки.

Бывает, что в отчете ЕГРЮЛ все в порядке, а после заключения договора с компанией вы узнаете, что она обанкротилась или закрылась. Поэтому сразу посмотрите в «Картотеке», не собирается ли юрлицо или ИП исключить сведения о себе из реестров. И если да, не заключайте договор.

А еще не лишним будет посмотреть на сайте ФНС, не собирается ли компания внести изменения в какие-то сведения в реестр. И если да, лучше подождать с заключением договора. Может случиться так, что у компании сменятся учредители, и новые просто обанкротят ее.

2. Проверьте регистрацию в качестве налогоплательщика

Регистрация в качестве налогоплательщика подтверждает достоверность сведений в ЕГРЮЛ и говорит о том, что компания платит налоги. Проверить ее можно тоже на сайте ФНС. Просто указываете ИНН и видите, есть ли регистрация:

Если регистрации нет, это большой повод насторожиться и воздержаться от заключения договора. Контрагент, не зарегистрированный в ФНС, фактически работает незаконно.

3. Проверьте адрес регистрации юридического лица

Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован где угодно по месту жительства. А адрес юридического лица — еще одна возможность проверить контрагента.

Дело в том, что есть так называемые адреса массовых регистраций. Их используют сразу 10–15 фирм — те, кто экономят на офисе или в принципе не хочет его открывать, чтобы никто не смог найти настоящих владельцев. Сам по себе массовый адрес регистрации — не стопроцентная гарантия неблагонадежности контрагента, но лучше его проверить. Сделать это можно в отдельном сервисе ФНС:

Посмотрите в ЕГРЮЛ адрес компании и укажите его в сервисе. Если по нему указана только одна фирма, вам покажут полный список мест массовой регистрации. Если вместе с ней есть еще компании, вы увидите точное число юрлиц на этом адресе. И тогда лучше перестраховаться и проверить фирму тщательнее.

Читайте также: Страхование малого бизнеса от больших проблем

4. Посмотрите, не дисквалифицирован ли управленец

Люди, замеченные в каких-то махинациях, обычно попадают в специальные реестры. Нахождение там означает, что человек не имеет права управлять компанией или вести деятельность индивидуального предпринимателя. А еще это значит, что с таким контрагентом лучше не иметь дел.

Проверить сведения можно в:

• реестре дисквалифицированных ИП и руководителей, которые не могут управлять компаниями;
• реестре лиц, которые не могут руководить компаниями — сведения туда вносят на основании решений суда.

В первом случае вам нужно знать фамилию, имя и отчество человека. Во втором поиск идет по ИНН компании — вы видите всех, кто не может ей руководить.

5. Узнайте, нет ли судебных разбирательств с контрагентом

Суды — не всегда плохо: ваш контрагент сам может подавать иски в отношении недобросовестных исполнителей. Поэтому нужно учитывать, кто на кого подал в суд и по какому поводу.

Проверить это можно в картотеке арбитражных дел. Посмотрите, есть ли дела, по которым компания выступает ответчиком, и изучите документы. Если подобных разбирательств много, и в них фигурируют неисполнение обязательств или мошенничество, это повод отказаться от сделки. Если дел вообще нет, это хороший признак.

Бывает, что дела заводят на конкретного человека в компании, или что решение вынесено недавно. Поэтому не лишним будет проверить учредителей, руководителей и саму компанию на наличие исполнительных производств. Это — дела после суда, переданные приставам.

Посмотреть активные исполнительные производства можно на сайте ФССП. Используйте поиск по физическим лицам, чтобы найти дела на руководителей, и по юридическим — на сами юрлица. Если производства есть, и по ним компания должна крупные суммы, это плохой признак. Идеальная ситуация, когда сервис ничего не находит.

6. Проверьте, не банкрот ли компания

Если компания — банкрот, вы увидите это в выписке из ЕГРЮЛ. Но бывает, что юридическое лицо пока еще на стадии конкурсного производства, и сведений об этом нет в реестре. И если заключить с ним договор, вы просто потеряете деньги — вернуть их будет очень и очень сложно.

Загляните в единый реестр сведений о банкротстве. Укажите название компании и ИНН, или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя. Если есть дело, изучите его и посмотрите, почему контрагент может стать банкротом. Идеально, если сведений о нем нет.

7. Посмотрите, есть ли прибыль у компании

Бывает, что с виду все нормально: юрлицо зарегистрировано как налогоплательщик, сведений о банкротстве нет, нет судов и исполнительных производств. И прибыли тоже нет. Если в этом случае заключить договор с контрагентом, вы можете просто не дождаться от него исполнения обязательств.

Проверьте прибыль на сайте Росстата. Укажите год, за который нужны данные, и введите ИНН. И посмотрите в отчете, как обстоят дела у компании.

Обычно Росстат предоставляет сведения за прошлые годы — например, за 2018 год. Текущее финансовое положение компании узнать навряд ли получится, поэтому можно использовать данные за предыдущие отчетные периоды. Если компания несколько лет подряд остается в минусе, с ней явно что-то не так. А небольшой минус — не повод отказываться от сотрудничества: это может быть влияние кризиса.

Читайте также: Предприниматель в кризис: 5 типичных ошибок

8. Проверьте паспорт индивидуального предпринимателя или руководителя компании

Здесь все просто: если при проверке контрагента выяснится, что паспорт недействителен, работать с ним явно не стоит. А чтобы проверить это, нужно знать серию и номер документа. Укажите их на сайте МВД и найдите записи. Если они есть, значит, с паспортом проблемы, а если сервис ничего не нашел — все хорошо.

9. Перепроверьте доверенность от имени юрлица

Если с вами работает не учредитель компании, а ее сотрудник, у него должна быть доверенность на такую деятельность. Попросите документ и посмотрите, какие права он дает работнику. А потом зайдите на сайт нотариальной палаты и проверьте, действует ли он вообще — возможно, вам предоставили устаревшую или вообще поддельную доверенность.

10. Посмотрите, сколько фирм в управлении у директора

Если один и тот же человек является учредителем в разных компаниях, это нормально. Он может просто получать долю от прибыли, но не принимать фактического участия в управлении. Но если один человек руководит тремя-пятью компаниями, да еще и с противоположными сферами деятельности, это подозрительно. Такой признак есть у компаний с подставными управленцами.

Посмотрите на сайте ФНС, числится ли руководитель в других компаниях. Выберите признак «Руководитель» и укажите фамилию, имя и отчество. Если увидели целый список компаний, перепроверьте фирму на всякий случай. Если сервис ничего не нашел, все хорошо.

Это — основные пункты, которые обязательно нужно смотреть. Об этом говорит Надежда Колесникова, заместитель генерального директора по юридическим вопросам АО «ИКТ»:

«В настоящее время существуют ряд сервисов, в том числе бесплатных, позволяющих проверить потенциального контрагента. Для начала стоит заглянуть на сайт Федеральной налоговой службы за актуальной выпиской из ЕГРЮЛ в отношении контрагента, а также воспользоваться электронным сервисом «Прозрачный бизнес», содержащим комплексную информацию о налогоплательщиках. В частности можно получить сведения о том, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации, или же о многократном участии физического лица (участника, руководителя) в организациях и др. Эти открытые данные позволяют оценить риски заключения сделки.
Также, проверяя контрагента следует зайти на сайт Арбитражного суда РФ – проверить, не банкрот ли он, и в целом получить сведения о наличии судебных процессов, где стороной выступает потенциальный партнер. А еще стоит проверить его на сайте Федеральной службы судебных приставов на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию.
Это тот минимум действий по проверке контрагента, который свидетельствует о проявлении должной осмотрительности при подборе делового партнера»

Елена Герасимова, генеральный директор компании «Юрколлегия», рекомендует также обязательно изучать документы компании:

«Для проверки контрагентов мы рекомендуем в первую очередь собирать всю доступную информацию о контрагенте онлайн. Мы используем специальные сервисы, такие как «Спарк» и «Контр.Фокус». Кроме того, на сайте ФНС России можно проверить, не начаты ли процедуры банкротства, реорганизации или ликвидации компании, нет ли задолженности по налогам и не числится ли юридический адрес за сотней «однодневок». Кроме того, можно заказать онлайн выписку из ЕГРЮЛ с электронной подписью, посетить сайт ФССП и убедиться, что в отношении интересующего лица не ведется исполнительное производство. На сайте Картотеки арбитражных дел можно посмотреть судебные дела потенциального контрагента.
Кроме того, у потенциального партнера как правило запрашивается необходимый минимум документов, таких как свидетельство о госрегистрации и свидетельство о постановке на налоговый учет, учредительные документы, а также подтверждение полномочий лица, подписывающего договор, с учетом срока и возможных ограничений по суммам или видам сделок»

Можно устроить и дополнительную проверку контрагента — например, проверить подлинность лицензий и посмотреть, нет ли компании в реестре недобросовестных поставщиков. А еще посмотреть в другом реестре, к какому типу бизнеса относится контрагент. Если у него микробизнес, при этом он говорит об обратном, это должно насторожить.

Евгения Попова, руководитель Accounting Group, рекомендует и другие способы проверки — получение выписки из ЕГРН и просмотр историй вакансий:

«Как же проверить контрагента?
— Запрашиваем у контрагента документы: устав, свидетельство о постановке, свидетельство о регистрации, протоколы и приказы об исполнительном органе и лице ответственном за подписание документов.
— На сайте ИФНС получаем выписку из ЕГРЮЛ, прочую информацию по данным бухгалтерской и налоговой отчетности.
— Проверяем компанию в банке — большинство сейчас предоставляют информацию по контрагентам. Возможность реализована в клиент-банке.
— Изучаем информацию о контрагенте в ленте новостей «Яндекс» и Google.
— Пользуемся специальными информационными ресурсами («Контур.Фокус», «СПАРК» и иные источники).
— Смотрим историю компании и ее вакансий через поиск по резюме в hh.ru.
— Изучаем в интернете отзывы сотрудников и потребителей.
— Проводим анализ информации о долгах руководителей и владельцев контрагента в «Банке данных ФССП РФ».
— Делаем общий поиск в интернете с использованием языка поисковых запросов и портала archive.org в отношении неработающих сайтов организаций-должников.
— Если вы заключаете договор аренды, не сочтите за труд получить выписку из ЕГРН, проверить право собственности и обременения.
Часть сервисов совершенно бесплатная, часть стоит совершенно вменяемых средств. В судебном процессе по взысканию долгов и прочих предметах исков можно потерять гораздо больше»

Повторим: признаки недобросовестного контрагента

1. Сведений в ЕГРЮЛ вообще нет, они не совпадают с заявленной нишей, их скоро будут менять или компанию вообще исключат оттуда.
2. Нет регистрации в ФНС в качестве налогоплательщика.
3. Регистрация есть, но компания «находится» на массовом адресе.
4. Управленец дисквалифицирован и не имеет права руководить компанией.
5. Есть судебные разбирательства с контрагентом или на него заведены исполнительные производства.
6. Компания банкрот или находится на стадии конкурсного производства.
7. Нет прибыли, и несколько лет подряд фирма работает в минус.
8. Паспорт индивидуального предпринимателя или учредителя, руководителя недействителен.
9. Доверенность от лица компании поддельная или с истекшим сроком действия.
10. Один человек руководит несколькими фирмами, еще и с противоположными сферами деятельности.

Признаков мошенников много, но не стоит отказываться от сделки после первого же тревожного звонка. Бывает, что сведения в ЕГРЮЛ меняют из-за того, что учредитель поменял фамилию. Или регистрация на массовом адресе выполнена, просто чтобы сэкономить деньги на офисе — ведь компания работает удаленно.

Читайте также: Удаленное производство. Реально ли это?

Но если увидели 5–6 признаков или серьезный недостаток — например, отсутствие сведений в ЕГРЮЛ или множество судебных разбирательств — от сделки лучше отказаться. Так вы сэкономите себе и время, и деньги.