Как правильно внести реквизиты казначейского счета

Опубликовано 19.01.2021 15:30

Автор: Administrator

Просмотров: 27784

Еще одним из нововведений нового года послужило Письмо ФНС от 08.10.2020 г. № КЧ-4-8/16504@ «О направлении реквизитов казначейских счетов», согласно которому с 1 января 2021 года все платежи в налоговые органы перечисляются по новым реквизитам. Безусловно, в целях недопущения паники указан переходный период для таких действий – с 01 января по 30 апреля 2021 года, однако некоторые банки в своей системе ввели уже новые реквизиты и по старым данным платежи отклоняют. Пользователю ничего не остается, как выполнить в своей программе аналогичные действия. В этом материале мы расскажем, как легко и просто это сделать в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0, не прибегая к помощи специалистов линии консультаций 1С. 

Будьте внимательны! Реквизиты изменились также и в ФСС, и в органах таможни и т.д. Актуальные реквизиты ищите на сайтах соответствующих ведомств!

Итак, ошибка у пользователей выглядит следующим образом: 

Чтобы внести исправления, сначала обновите программу до релиза не ниже 3.0.87.28.

Затем обновите классификатор банков в разделе «Администрирование».

Это касается пользователей, работающих в локальной программе.

Те, кто работает в облачных программах (1cfresh), этот шаг пропускают, т.к. у вас классификатор ежедневно обновляется автоматически!

Далее алгоритм единый для всех пользователей!

Возвращаемся в платежное поручение, заходим в счет получателя.

В поле «Банк» вставьте БИК ТОФК, указанный для вашего региона, согласно Письму ФНС от 08.10.2020 г. № КЧ-4-8/16504@ «О направлении реквизитов казначейских счетов».

В поле «Номер счета» также вставляем информацию из Письма ФНС.

Далее кнопка «Записать и закрыть».

Теперь при печатной форме платежного поручения мы видим новые реквизиты.

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Зарегистрировано в Минюсте России 7 мая 2020 г. N 58280

---

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ
от 1 апреля 2020 г. N 15н

О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)

В целях реализации пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия казначейских счетов.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель
Р.Е. АРТЮХИН

УТВЕРЖДЕН
приказом
Федерального казначейства
от 1 апреля 2020 г. N 15н

ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок открытия казначейских счетов (далее — Порядок) разработан на основании пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) и устанавливает порядок открытия казначейских счетов в валюте Российской Федерации и в иностранных валютах.

2. В территориальных органах Федерального казначейства открываются следующие виды казначейских счетов: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

а) единый счет бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

б) казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

в) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

г) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

д) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

е) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

ж) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

з) иные казначейские счета для осуществления и отражения операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

3. Казначейские счета открываются в целях казначейского обслуживания: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

а) исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

б) поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

в) операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

г) операций со средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

д) операций со средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

е) операций со средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

ж) операций со средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

з) операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

4. Единый счет бюджета открывается:

территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству) — для осуществления и отражения операций по исполнению федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета);

органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда.

5. Казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений открывается территориальному органу Федерального казначейства.

6. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда открывается территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом.

7. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений открывается:

территориальному органу Федерального казначейства, органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими федеральным бюджетным и автономным учреждениям;

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям), автономным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным автономным учреждениям).

8. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

8.1. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

9. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния открывается территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

10. Казначейские счета в иностранных валютах открываются территориальным органам Федерального казначейства и органам управления государственными внебюджетными фондами.

11. Допускается открытие территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству), финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом нескольких казначейских счетов одного вида. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

12. При открытии, ведении и закрытии казначейских счетов обмен документами с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом и территориальным органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.

При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.

13. Документооборот по открытию, ведению и закрытию казначейских счетов, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о государственной тайне.

14. При открытии казначейского счета ему присваивается уникальный номер, имеющий следующую структуру, состоящую из 20 разрядов:

14.1. Признак казначейского счета принимает значение «0».

14.2. Код вида казначейского счета в номере казначейского счета принимает следующие значения: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

2200 — средства единого казначейского счета в размещении по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3100 — средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3211 — средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3212 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3214 — средства федеральных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3215 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3216 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3217 — средства Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3221 — средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)222 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3224 — средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3225 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3226 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3231 — средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3232 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3234 — средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3235 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3236 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3241 — средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3242 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3244 — средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3261 — средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3262 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3271 — средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3272 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3420 — средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

3500 — средства единого казначейского счета, привлеченные по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

4100 — финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

14.3. Код валюты в номере казначейского счета присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

14.4. Идентификатор публично-правового образования в номере казначейского счета соответствует коду по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (далее — код ОКТМО) с учетом следующих особенностей: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

федеральному бюджету соответствует код ОКТМО «00 000 001»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации соответствует код ОКТМО «00 000 006»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету Фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО «00 000 008»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету субъекта Российской Федерации соответствует код ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода (трех разрядах кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, пяти разрядах кода — для федеральной территории «Сириус»), а в остальных разрядах кода — нули (XX 000 000, XX X00 000, XX XXX 000), отражающий принадлежность к субъекту Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

бюджету территориального фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО — «XX 000 009» («XX X00 009»), где первые два разряда кода (три разряда кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры) определяют принадлежность территориального фонда к субъекту Российской Федерации. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

14.5. Код территориального органа Федерального казначейства, указанный в номере казначейского счета, присваивается Федеральным казначейством.

14.6. Порядковый номер счета используется при открытии нескольких казначейских счетов одного вида.

II. Открытие казначейских счетов

15. Для открытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляют в территориальный орган Федерального казначейства:

а) Заявление на открытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;

б) Карточку образцов подписей к казначейским счетам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531376) (далее — Карточка образцов подписей). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

Документы, представленные в соответствии с настоящим Порядком в территориальный орган Федерального казначейства, для открытия казначейского счета, формируются в дело территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

По всем казначейским счетам, открытым в территориальном органе Федерального казначейства, оформляется единое дело соответственно территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

16. Оформление Карточки образцов подписей осуществляется следующим образом.

В наименовании формы Карточки образцов подписей проставляется номер, присвоенный ей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом. Территориальный орган Федерального казначейства в наименовании формы Карточки образцов подписей проставляет номера открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов (или зачеркивает номера закрытых казначейских счетов).

В заголовочной части формы Карточки образцов подписей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом указываются:

дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);

по строке «Наименование клиента» — полное и сокращенное (используется при составлении распоряжений о совершении казначейского платежа в случае, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр), ведение которого осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации <1>, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее — ОКПО), идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) и кода причины постановки на учет (далее — КПП).

<1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный номер 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный номер 44545), от 27 ноября 2017 г. N 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный номер 49355), от 7 июня 2019 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный номер 55128), от 7 апреля 2020 г. N 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный номер 58323), от 18 ноября 2020 г. N 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный номер 61567), от 8 декабря 2020 г. N 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный номер 62432), от 20 августа 2021 г. N 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный номер 65035). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)

Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операции по казначейскому счету» заполняется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом следующим образом.

В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, имеющих соответственно право первой или второй подписи.

В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества (при наличии) должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по казначейскому счету (казначейским счетам).

В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.

В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, при этом сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.

Карточка образцов подписей подписывается:

руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;

главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество, и даты подписания Карточки образцов подписей.

На подписи ставится оттиск печати территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.

17. Карточка образцов подписей оформляется и представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом с учетом следующих особенностей:

а) Карточка образцов подписей представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом в территориальный орган Федерального казначейства в одном экземпляре;

б) при смене руководителя (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи;

в) при назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом дополнительно представляется Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий;

г) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных подпунктом «в» настоящего пункта), а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

Если территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с настоящим Порядком уже открыт казначейский счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других казначейских счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов.

В случае изменения наименования территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом либо замены или дополнения подписей лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом представляется новая, оформленная в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка, Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

18. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после представления документов для открытия казначейского счета, указанных в пункте 15 настоящего Порядка, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их сведениям в Сводном реестре и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, содержащую реквизиты согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, после чего казначейский счет считается открытым.

Книга регистрации казначейских счетов формируется и ведется территориальными органами Федерального казначейства.

19. Документы, представленные для открытия казначейского счета в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка, не соответствующие положениям пунктов 15 и (или) 16 настоящего Порядка, возвращаются территориальным органом Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления, вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

20. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление об открытии казначейского счета, содержащее сведения о номере казначейского счета и его реквизитах.

21. При изменении номера казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства направляет информацию об изменении номера казначейского счета территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня наступления указанного события и обеспечивает внесение соответствующих изменений в Книгу регистрации казначейских счетов.

Копия информации об изменении номера казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

III. Закрытие казначейских счетов

22. Закрытие казначейского счета осуществляется в следующих случаях:

а) преобразование (упразднение) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом (упразднение);

б) иных случаях, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

23. Казначейский счет закрывается после внесения изменений в Сводный реестр (за исключением иных случаев закрытия казначейского счета территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации).

24. При преобразовании территориального органа Федерального казначейства в форме присоединения к нему (выделения из него) другого территориального органа Федерального казначейства без изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП, закрытие казначейских счетов, открытых данному территориальному органу Федерального казначейства не требуется.

25. Для закрытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет Заявление на закрытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.

26. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявления на закрытие казначейского счета, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их данным Сводного реестра и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, после чего казначейский счет считается закрытым.

Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление о закрытии казначейского счета. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

27. Заявление на закрытие казначейского счета, не прошедшее проверку в соответствии с положениями пункта 26 настоящего Порядка, возвращается территориальным органом Федерального казначейства территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня, следующего за днем после его представления вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

28. Казначейский счет закрывается при отсутствии на нем денежных средств.

29. В случае наличия остатка денежных средств на закрываемом казначейском счете территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет распоряжение о совершении казначейского платежа для перечисления остатка денежных средств по назначению.

В течение одного рабочего дня после перечисления денежных средств казначейский счет закрывается, вносится запись в Книгу регистрации казначейских счетов.

30. Денежные средства, поступившие на казначейский счет территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом после его закрытия, перечисляются на основании распоряжения о совершении казначейского платежа, составленного территориальным органом Федерального казначейства, в соответствии с реквизитами, указанными территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом, в Заявлении на закрытие казначейского счета.

31. Заявление на закрытие казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.

IV. Документооборот при ведении казначейских счетов

32. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по казначейскому счету, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом выписку из казначейского счета, содержащую следующие обязательные реквизиты:

дата формирования выписки;

остаток на начало дня формирования выписки;

остаток на конец дня формирования выписки;

номер и дата документа, на основании которого отражена операция на казначейском счете;

сумма поступлений;

сумма перечислений;

итоговая сумма поступлений;

итоговая сумма перечислений;

счет отправителя;

счет получателя;

назначение платежа.

33. Выписки из казначейских счетов, предоставляемые территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью территориального органа Федерального казначейства (Федерального казначейства), квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства (Федеральное казначейство) в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае предоставления выписки из казначейского счета на бумажном носителе. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)

34. Хранение выписок из казначейских счетов осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с правилами делопроизводства.

Приложение N 1
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА

Приложение N 2
к Порядку открытия
казначейских счетов

(в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операций по казначейскому счету

Приложение N 3
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ

Приложение N 4
к Порядку открытия
казначейских счетов

РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЗАКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА

Казначейский счет используется организацией для расчетов. Спецсчет нужен далеко не всем участникам закупок, а только тем, кто работает с финансированием из бюджета.

Что такое счет в Казначействе

Федеральное казначейство поясняет, что казначейский счет для коммерческой организации — это расчетный инструмент для оплаты государственных и муниципальных закупок. По сути, это такой же лицсчет, что обслуживается в банковских организациях и кредитно-финансовых службах. Но отличия все же есть: казначейские реквизиты используются для поступления и расходования бюджетных средств. Следовательно, если юридическое лицо — участник бюджетного процесса, то для него это обязательное условие.

В нормативах Центробанка РФ указано, что единый казначейский счет — это расчетный или корреспондентский, фактически ЕКС используют для расчетов. Но обычный расчетный — это банковский аккаунт для проведения транзакций коммерческих и некоммерческих организаций. Казначейский — это номер банковского реквизита, который входит в состав единого казначейского счета 40102 (242.14 БК РФ, 479-ФЗ от 27.12.2019). А через систему ЕКС проводятся бюджетные платежи.

В закупочной деятельности применение казначейского спецсчета обусловлено теми же требованиями. Если заказчик получает бюджетное финансирование на оплату заказа, то расчеты должны проводиться исключительно по нему. Бюджетники разъясняют, в чем разница единого казначейского счета и казначейского счета — любой казначейский входит в систему ЕКС. А разница между ЕКС и р/сч выражается не только в его назначении, но и в реквизитах. Проверяйте принадлежность основного банковского реквизита по первым цифрам двадцатизначного уникального кода. ЕКС начинается так: 40102.

Зачем нужен КС

Ключевое назначение работы через Казначейство — контроль использования бюджетных средств. Работники ТОФК проверяют все этапы проведения государственных и муниципальных закупок. Необходимо заранее открыть счет в Казначействе юридическому лицу для расчетов по ГОЗ или по госконтрактам с казначейским сопровождением, чтобы исключить перебои с финансированием. Бюджетные средства не зачислят в пользу заказчика, пока организация не подтвердит принятые на себя обязательства. Основанием выступает государственный или муниципальный контракт, акты выполненных работ или накладные на поставку.

Контроль со стороны органов Федерального казначейства — это обязательное условие работы с бюджетными деньгами. Работники ТОФК контролируют:

• госзаказы на поставку товаров, работ или услуг с казначейским сопровождением;
• контракты на предоставление взносов в уставные капиталы организаций либо их имущество, даже если взносы являются источниками финансирования;
• соглашения на бюджетное субсидирование юридических лиц;
• НПА, регламентирующие порядок предоставления субсидирования получателям бюджетных средств;
• иные договорные отношения, предусмотренные условиями исполнения госконтрактов и соглашений организаций.

Если документация оформлена неверно, то представители ТОФК откажут в использовании бюджетных средств. Операцию отклоняют в платежной системе. Чтобы получить средства, придется исправить выявленные нарушения.

Кто открывает

Обратиться в ТОФК и получить номер казначейского счета необходимо:

1. Заказчикам, являющимся получателями бюджетных средств. Для них все операции по поступлению и расходованию средств осуществляются через органы Федерального казначейства. Казенные учреждения, бюджетные и автономные организации открывают КС в обязательном порядке.
2. Заказчикам (не бюджетникам), если оплата заказа осуществляется из бюджета. Пример: заказчиком выступает компания, не являющаяся ПБС. Если финансирование госзаказа производится из бюджета, то открыть КС в ТОФК придется.
3. Исполнителям гособоронзаказа. В отношении этой категории исполнителей предусмотрены отдельные требования, касающиеся открытия спецсчета в ФК. Работа по иным счетам с гособоронзаказом не допускается.
4. По обеспечению контракта. По условиям госконтрактов для перевода обеспечения открывают спецсчет. Например, исполнитель вносит обеспечительный платеж вместо банковской гарантии.

Как открыть: пошаговая инструкция

Действующий порядок, как работать с Казначейством для новичков и открыть счет, утвержден приказом ФК № 15н от 01.04.2020. При его несоблюдении работники ТОФК откажут в создании и обслуживании спецсчета ФК.

Процедура открытия проста, но есть определенные требования и рекомендации. Вот пошаговый алгоритм действий.

Шаг 1. Подготовьте копии документов

Потребуются:

1. Заверенная копия устава организации или, например, положения об учреждении (для органов местного самоуправления и некоторых казенных учреждений). В дополнение к уставной документации запрашивают постановление, распоряжение либо указ о создании экономического субъекта.
2. Заверенная копия свидетельства о внесении экономического субъекта в ЕГРЮЛ. Помимо выписки из ЕГРЮЛ, подготовьте копию свидетельства налогоплательщика о постановке на учет в налоговой инспекции.
3. Заверенная копия справки из Фонда социального страхования о том, что организация поставлена на учет в качестве страхователя и является плательщиком страховых взносов. Такая справка выдается при первичной регистрации экономического субъекта в ФСС.
4. Заверенная копия контракта, по условиям которого финансирование осуществляется за счет бюджетных средств.
5. Соглашение о предоставлении субсидии организации, за счет которой производится оплата госконтракта, либо НПА, регламентирующие порядок предоставления бюджетных средств.

Это не полный перечень, работники ТОФК вправе затребовать дополнительную документацию для открытия КС.

Шаг 2. Заполните заявление и карточку подписей

Помимо копий документов, потребуется заполнить специальные формы. Это заявление на открытие лицевого КС и карточка образцов подписей. Форма по ФКД 0531752 заполняется в соответствии с реквизитами из приказа № 15н. Заявление необходимо составить отдельно на каждое КС, например, если организация открывает сразу несколько расчетных спецсчетов в Казначействе. Заявление подписывают руководитель компании и главбух.

Карточка образцов подписей заполняется по унифицированному шаблону (форма по ФКД 0531753). Правила оформления закреплены в приказе № 15н. Документ оформляют в единственном экземпляре. Образцы подписей заверяют у нотариуса либо у учредителя.

Шаг 3. Подайте документы в ТОФК

Готовый пакет документов направьте на рассмотрение в Казначейство. Если ошибок нет, то счет откроют и направят организации соответствующее уведомление. В п. 14 приказа № 15н закреплено, сколько цифр в казначейском счете, — его уникальный номер состоит из 20 цифр (разрядов), идентифицирующих получателя бюджетных средств.

Если в документах будут выявлены ошибки, то работники ФК вернут их с указанием на нарушения. Исправьте их и подайте документы снова. После получения положительного уведомления организация вправе осуществлять операции по получению и расходованию бюджетных средств.

Разъяснения по теме

Основные тезисы	Реквизиты документа	Скачать
Разъяснение порядка открытия и ведения лицевых счетов ТОФК	Письмо Казначейства № 07-04-05/05-151 от 10.02.2017	Скачать
Обеспечение исполнения контракта вносится на лицевой счет заказчика	Письмо Минэкономразвития № Д28и-2613 от 11.09.2015	Скачать

Содержание:

1.      Как перейти на новые реквизиты для проведения оплат казначейского счета в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ/КОРП?

2.      Как указать новые реквизиты у банка-получателя платежа для оплаты казначейского счета в 1С? 

1.      Как перейти на новые реквизиты для проведения оплат казначейского счета в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ/КОРП?

Каждое предприятие в ходе своей деятельности регулярно проводит какие-либо платежи в бюджеты государства различных уровней. С 01.01.2021 года были внесены изменения в порядок расчетов по налогам. А именно, теперь все платежи проходят через единый казначейский счет. Следовательно, для корректного проведения оплат организациям необходимо перейти на новые реквизиты.

Сделать это достаточно просто. Для начала, необходимо обратиться к справочнику реквизитов казначейских счетов в 1С и найти информацию по нашему региону. Обновляется он регулярно и находится в открытом доступе для всех пользователей.

Далее, переходим к работе с программой. Для наглядности, рассмотрим принцип перехода на примере. Допустим, наша организация оплачивает в бюджет налоги в Управление Федерального казначейства по г. Москве. В предыдущий раз платеж был проведен еще по старым реквизитам, соответственно, чтобы новый платеж был проведен правильно, реквизиты необходимо изменить.

Начнем с того, что загрузим в программу новые классификаторы банков. Для этого, пройдем с «Главной страницы» в меню «Администрирование», раздел «Интернет-поддержка и сервисы» пункт «Классификаторы и курсы валют», нажимаем «Обновление классификаторов», рис.1.

Классификаторы и курсы валют

Программа предложит выбрать из какого источника надо загрузить новые данные: через интернет или из файла, имеющегося на компьютере. В нашем случае, имеется доступ к соответствующим ресурсам в интернете, поэтому, выбираем «Загрузить обновление через интернет», рис.2.

Загрузить обновления из файла

Далее, нам предложат выбрать из списка классификаторов те, которые необходимо обновить. Здесь можно выбрать как все, так и конкретные пункты. В нашем случае, в обновлении нуждается только справочник БИК, его и выбираем, рис.3.

Справочник БИК

Нажимаем «Далее», дождемся, пока программа получит и загрузит новую информацию. Все, классификаторы обновлены.  

2.      Как указать новые реквизиты у банка-получателя платежа для оплаты казначейского счета в 1С?

Дальше необходимо указать новые реквизиты у банка-получателя платежа. Для этого проходим с «Начальной страницы» в  раздел «Покупки и продажи» пункт «Контрагенты», рис.4.

Справочники

В справочнике находим федеральную налоговую службу, на счет которой оплачиваем налоги, рис.5.

Контрагенты

В карточке контрагента в 1С обратим внимание на реквизиты «Основной банковский счет». Как видно на рисунке, программа сообщает, что данные не соответствуют новым классификаторам ЦБРФ и должны быть изменены, рис.6.

Основной банковский счет

Для того, чтобы внести изменения, нужно зайти в закладку «Банковские счета» в карточке контрагента в 1С и создать новый счет, нажатием кнопки «Создать», рис.7.

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы

В карточке «Банковский счет (создание)» выбираем пункт «Банк», рис.8.

Банковский счет (создание)

В выпадающем меню выбираем «Показать все» и нажимаем «Создать по классификатору». Программа откроет справочник «БИК». Так как классификаторы у нас уже загружены, в окне поиска вручную указываем БИК из найденного перед работой справочника счетов казначейства по региону, полученного из открытых источников. По указанному нами БИК программа находит соответствующее УФК в полученных классификаторах и предложит выбрать для дальнейшей работы, рис.9

Справочник БИК

Выбираем, и возвращаемся к созданию нового банковского счета. Как видим на рисунке, «Банк» подставлен верно, но некорректный номер счета. Выбираем из справочника БИК счет, соответствующий нашему УФК и так же, вручную подставляем, рис.10

Банковский счет (создание)

Сохраняем внесенные изменения, возвращаемся к карточке контрагента в 1С. Как видно на рисунке, реквизиты «Банк» и «Номер счета» указаны верно. Находим и подставляем вручную ИНН и КПП организации соответствующие новому казначейскому счету в 1С, сохраняем изменения, рис.11.

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы

Как видно на рисунке, все изменения внесены верно, и платежи теперь пойдут по реквизитам нового казначейского счета в 1С.

Специалист компании «Кодерлайн»

Максим Федоров

Как платить поставщикам при казначейском сопровождении

Казначейское сопровождение — это дополнительный контроль Федерального казначейства за исполнением госконтрактов (ст. 242.23 БК РФ). Сопровождению подлежат не все контракты, а только те, которые заключены на целевые средства (ст. 5 390-ФЗ от 06.12.2021). Порядок казначейского сопровождения утвержден Постановлением Правительства № 2024 от 24.11.2021.

В Постановлении № 2024 приводится инструкция, как перевести деньги с казначейского счета на расчетный счет, — через специальный лицевой счет. Участники казначейского сопровождения открывают лицевые счета в ТОФК — территориальных отделениях Федерального казначейства (п. 7.1 ст. 220.1 БК РФ). Этот процесс называют режимом лицевого счета.

Операции с целевыми средствами участника КС отражают на аналитических разделах лицевого счета. Казначейство ведет раздельный учет, то есть проводит каждый контракт по отдельному разделу. Деньги поставщикам проводят после санкционирования расходов — проверки соответствия условий финансирования и фактического исполнения контракта или его отдельного этапа (Приказ Минфина № 214н от 17.12.2021).

По правилам, оформление платежных поручений на единый казначейский счет с 2022 года не осуществляется. ЕКС используют для расчетов с бюджетом по налогам, взносам и сборам. А при казначейском сопровождении платежи заказчика поставщику проводят через лицевой счет, который открыт в ТОФК.

Что изменилось в 2022 году

В 2022 году для многих компаний ввели санкции и ограничения. Чтобы упростить работу производителей и поставщиков товаров, приняли 146-ФЗ от 28.05.2022, который внес изменения в Бюджетный кодекс РФ. До конца 2022 года казначейское сопровождение по 146-ФЗ проводят по новым правилам.

Вот эти правила:

• казначейское сопровождение проводят только для контрактов, финансируемых из средств федерального бюджета с ценой от 5 миллионов рублей (раньше было от 600 000 рублей);
• местные власти вправе определять особые случаи казначейского сопровождения для контрактов, финансируемых из средств регионального бюджета с ценой до 50 миллионов рублей.

Кроме того, упрощается порядок оплаты поставщикам. Об этом говорится и в 146-ФЗ, и в Постановлении Правительства № 1182 от 01.07.2022. В 2022 году по госконтрактам с казначейским сопровождением разрешают проводить оплату сразу на расчетный счет поставщика. Заказчики отправляют деньги со своего л/с в ТОФК на р/сч исполнителя в банке.

Новые правила действуют для поставщиков:

• строительных материалов и оборудования, если затраты на приобретение стройматериалов включены в сметную документацию на строительство, реконструкцию (в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение), капитальный ремонт объектов капстроительства. И еще одно условие — информация об этих товарах содержится в специальном перечне строительных материалов и оборудования из ПСД. Этот перечень формируют исполнители государственных и муниципальных контрактов и утверждают заказчики;
• других товаров, если заказчик предоставляет в Казначейство документы, подтверждающие поставку.

Поставщики предоставляют перечни со стройматериалами в ТОФК, в котором у него открыт л/с участника казначейского сопровождения. ТОФК поставщика доводит перечни до территориального Казначейства заказчика. Если расходы пройдут процедуру санкционирования, то средства с л/счета заказчика отправят на р/сч исполнителя в коммерческом банке.

Для проведения оплаты исполнитель формирует реестр документов, подтверждающих его затраты по контракту. Учитываются только расходы, которые произвели для выполнения работ и оказания услуг по госконтракту. Если работы оплачены с другого счета по договору с банковским сопровождением — с л/с заказчика на л/с поставщика — поставщик переводит средства на р/сч по правилам казначейского сопровождения (раздел II Постановления № 2024, Постановление Правительства № 1368 от 02.08.2022).

При перечислении денег на расчетные счета ТОФК:

• проверяют наименование стройматериалов и оборудования на наличие их в перечне — для поставщиков таких материалов и оборудования;
• проверяют документы, подтверждающие поставку товаров при санкционировании платежей, — для поставщиков остальных товаров;
• проверяют документы о приемке и реестр расходных документов при санкционировании платежей — для подрядчиков и исполнителей госконтрактов.

После проверки документов платеж санкционируют и переведут деньги на р/сч поставщика, исполнителя или подрядчика.

Как работать по новым правилам: разъяснения Минфина и ФК

Минфин и Федеральное казначейство выпустили совместные разъяснения 146-ФЗ от 28.05.2022 (письмо Минфина и Казначейства № 09-02-09/66304 / 07-04-05/04-16919 от 08.07.2022). Оба ведомства прокомментировали порядок прямой оплаты товаров, работ и услуг.

Прямые расчеты ввели как меру поддержки поставщиков в ответ на санкции и ограничения. Перевод средств по госконтрактам сразу на расчетные счета ускорит процесс оплаты. В результате поставщикам не придется брать кредиты на закупку материалов и исполнение контрактов.

Теперь оплата по госконтрактам проводится так: поставщики подтверждают накладные расходы при казначейском сопровождении сопроводительными документами или составляют специальные перечни, которые передают в ТОФК на согласование. Заказчики утверждают эти перечни и формируют распоряжение на оплату исполнителю. Казначеи проверяют всю документацию и санкционируют платежи.

После санкционирования деньги по распоряжению заказчика переводят с его л/сч на р/сч поставщика. То есть в 2022 году исполнителям не надо открывать л/сч в Казначействе, чтобы получить оплату по госконтракту с казначейским сопровождением.

Прямую оплату проводят для различных типов соглашений с казначейским сопровождением:

• государственных и муниципальных контрактов;
• контрактов и договоров, которые заключают бюджетные и автономные учреждения;
• соглашений о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций;
• концессионных соглашений;
• соглашений о государственно-частном и муниципально-частном партнерстве.

Особое внимание в комментариях к 146-ФЗ от 28.05.2022 Минфин и Казначейство уделяют перечням стройматериалов и оборудования для подтверждения расходов. Все позиции в перечне заполняют в соответствии с проектно-сметной документацией. А ответственность за недостоверные или некорректные сведения несет не подрядчик, который его заполнял, а заказчик, который утверждал перечень.

При санкционировании расходов в ТОФК проверяют не содержание позиций, а наличие названий стройматериалов и оборудования из перечня в сметной документации.

Реестр документов для санкционирования платежа по остальным товарам (не стройматериалам) формируют, только если подрядчик не привлекает субподрядчиков из числа производителей товаров, работ и услуг. В реестре указывают результаты расчетов по сумме накладных расходов, произведенных в результате исполнения госконтракта (приложение № 1 к порядку из Приказа Минфина № 210н от 10.12.2021).

В этом реестре отражают дату формирования отчетного документа и сумму. А вот отдельно сдавать в ТОФК расчет накладных расходов не надо. Если исполнитель привлекал субподрядчиков и соисполнителей для выполнения госконтракта, в реестре указывают реквизиты документов, подтверждающих сделку.

Заказчик обязан отразить новый порядок расчетов в проекте контракта. Все условия по оплате обязательно прописывают в госконтрактах, и новые правила — не исключение (ч. 65.1 ст. 112 44-ФЗ). Изменения в действующие контракты с казначейским сопровождениям вносят по решению правительства, региональных органов власти или местной администрации. Но когда Казначейство санкционирует и проводит платежи, специалисты проверяют только наличие подтверждающих документов. Оплату поставщику проведут по фактическим показателям — на его расчетный счет в коммерческом банке.

Задорожнева Александра

Другие статьи автора