Как получить субсидии для малого бизнеса от государства 2020 в связи с коронавирусом

Коронавирусная пандемия поставила многие бизнесы на грань выживания. Из-за самоизоляции и профилактических карантинных мер многие бизнесы не могут работать, сворачивают производство, сокращают штат. Поэтому государством была принята специальная государственная программа поддержки малого бизнеса. Эти меры поддержки рассчитаны на самую слабо защищенную часть Российского предпринимательства — малый и средний бизнес.

Государственная поддержка малого бизнеса включает в себя целый комплекс мер. Программа поддержки предусматривает, что предпринимателям будет оказана не только финансовая помощь, но и сделаны послабления в налогообложении, лицензировании и т.д.

Этот список утвержден постановлением Правительства РФ от 3 апреля 2020 года, однако позже было значительно расширен. С полным списком можно ознакомиться здесь. Предприятия малого и среднего бизнеса, ОКВЭД которых входит в этот список, имеют право не только на выплату компенсационных субсидий, но и на другие послабления.

Мораторий на банкротство

Для предпринимателей, входящих в этот список риска, прием заявлений о банкротстве со стороны кредиторов будет приостановлен. Все уже начатые производства по принятым делам о банкротстве тоже будут приостановлены. Предприниматель-должник теперь не обязывается обращаться в суд при наличии признаков банкротства, хотя и сохраняет за собой право это сделать.

Что такой мораторий даст предпринимателю, оказавшемуся в такой ситуации?

• Должнику не будет начисляться неустойка за просрочку платежей, будет приостановлено исполнительное производство по имущественным взысканиям.

• Если до введения моратория был наложен арест на имущество, он не снимается, но вводится запрет на взыскание заложенного имущества.

• Если должник самостоятельно подал на банкротство во время действия моратория, будет упрощена процедура заключения мирового соглашения. Достаточно будет простого большинства голосов присутствующих на общем собрании кредиторов.

Проверить, действителен ли для вас, как для предпринимателя, этот мораторий, можно здесь, на сайте ФНС России.

Мораторий на проверки бизнеса

До 30.06.2020 года приостановлены все плановые проверки МСБ. Плюс автоматически на 6 месяцев продлеваются все необходимые для ведения бизнеса разрешения и лицензии. Этот мораторий будет действителен для всех без исключения налогоплательщиков.

Будут приостановлены:

• все выездные проверки, в том числе, уже начатые ранее;

• выездные налоговые проверки;

• проверки онлайн-касс и другого торгового оборудования.

Подробнее от этом можно узнать в постановлении приказе ФНС России от 20.03.2020 № ЕД-7-2/181.

Что делать, если банк не участвует в программе?

Предприниматель должен обратиться в банк, в котором брал кредит (по телефону или онлайн) и подать заявку на получение отсрочки. Оставляя заявку, предприниматель сам определяет льготный период (но не более 6 месяцев) и указывает это в заявлении. Банк обязан в течение 5 дней рассмотреть обращение и изменить условия кредитного договора, направив заявителю соответствующее уведомление и уточненный график платежей.

Как всегда, для получения отсрочки по кредиту должны быть выполнены некоторые условия:

• Компания должна быть зарегистрирована в Едином реестре субъектов МСП.

• Сфера деятельности компании есть в перечне отраслей, наиболее пострадавших от распространения COVID-19.

• На момент подачи заявки компания не должна проходить процедуру банкротства.

• Индивидуальный предприниматель во время налоговых каникул не должен прекращать деятельность в качестве ИП.

Отсрочка может быть предоставлена не только компаниям, но и ИП, у которых есть потребительские кредиты. Естественно, сфера деятельности ИП должна входить в список пострадавших отраслей. И здесь тоже есть некоторые условия:

• доходы ИП за прошлый месяц снизились, по сравнению с прошлым годом, на 30% и более;

• размер кредита не превышает максимальной суммы, установленной Правительством РФ (в частности, для потребительских кредитов — 250 тыс. руб., автокредит — 600 тыс. руб., или кредит, обеспеченный ипотекой — 1,5 млн руб.);

• если в отношении кредитного договора уже не применяются ипотечные каникулы.

Если все условия соблюдены, то индивидуальный предприниматель получит кредитные каникулы.

Максимальная сумма кредита на зарплату рассчитывается исходя из количества официально трудоустроенных наемных сотрудников умноженного на МРОТ (с учетом всех коэффициентов и выплат в фонды) и умноженного на срок кредитования (максимум 6 месяцев). Беспроцентный заем рассчитан на полгода, но по желанию предпринимателя может быть продлен еще на 6 месяцев, но уже под 4%.

Получить такой кредит на выплату зарплат можно в одном из банков из этого списка.

Снижение страховых взносов

Для организаций и ИП, которые входят в Единый реестр МСП, общий объем страховых взносов, которые платит предприниматель, снижается с 30% до 15%.

Теперь ставка взносов для организаций и ИП составит:

• взносы в ПФР — 10%,

• взносы в ФОМС — 5%.

• взносы в ФСС (по нетрудоспособности и материнству) не уплачиваются.

Снижение действует с 1 апреля и до конца 2020 года. Вполне возможно, что этот срок будет продлён еще на некоторое время.

Уменьшенные страховые взносы будут применяться для части зарплат, которые превышают МРОТ (в 2020 году МРОТ составляет 12130 рублей).

Налоговые каникулы

Для компаний из наиболее пострадавших от эпидемии будет предоставлена отсрочка от уплаты почти всех налогов, а для остальных предпринимателей — отсрочка от уплаты некоторой части налогов.

Для представителей малого и среднего бизнеса на 6 месяцев продлен срок уплаты налога на прибыль, УСН, ЕСХН за 2019 год, и авансовые платежи по налогам за март и I квартал 2020 года. Исключения составляют налоги, которые уплачиваются через налогового агента: НДС, НПД, НДФЛ. Для этих видов налога срок уплаты не переносится. На 4 месяца продлен срок уплаты этих же видов налогов за II квартал 2020 года, за исключением НДС и НДФЛ.

До 30 октября 2020 года продлены сроки уплаты авансовых платежей по налогу на транспорт, налогу на имущество организаций и налогу на землю (в регионах, в которых установлены авансовые платежи) за I квартал 2020 года, а для этих же видов налога за II квартал 2020 года — до 30 декабря 2020 года.

На 3 месяца продлены сроки уплаты НДФЛ за 2019 год в соответствии с п.6 ст.227 Кодекса (для ИП)

Для организаций и ИП из списка пострадавших сфер деятельности, которые по состоянию на 01.03.2020 не были включены в реестр МСП, на 3 месяца продлен срок уплаты налога на прибыль, УСН, ЕСХН за 2019 год. Кроме того, продлен срок уплаты налогов (авансовых платежей по налогу), за отчетные периоды, приходящиеся на I и II квартал 2020 года, за исключением НДС и НДФЛ.

До 30 июля 2020 года продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в регионах, в которых установлены авансовые платежи) за I квартал 2020 года. Для этих же платежей и налогов за II квартал 2020 года срок уплаты продлен до 30 октября 2020 года.

На 3 месяца продлены сроки уплаты налога для физических лиц (НДФЛ) за 2019 год в соответствии с п.6 ст.227 Кодекса (для ИП).

Перед тем как подать заявление, проверьте, распространяется ли на вас и вашу компанию такая отсрочка. Проверить можно здесь, на сайте ФНС.

Владельцам недвижимости в этот срок запрещается вводить дополнительные платежи в связи с предоставлением отсрочки, применять к арендатору штрафы или какие-то другие санкции за несоблюдение порядка и сроков оплаты. Кроме того, владельцам арендуемой собственности рекомендовано уменьшить размер арендной платы по обоюдному соглашению с арендатором.

Организации или ИП, которые предоставляют своим арендаторам отсрочку уплаты арендной платы за торговые площади и объекты, освобождаются на этот период от налога на имущество организаций, земельного налога и авансовых платежей по ним, а также от налога на имущество физических лиц.

Автоматическое продление лицензий

Если ваше предприятие занимается деятельностью, которая требует лицензирования, в 2020 году вам не нужно будет продлевать действие имеющейся лицензии: она автоматически продлится еще на год.

Правда, это касается не всех видов лицензий. Решение об увеличении срока действия касается следующих отраслей:

• производство, оборот и розничную реализацию алкоголя,

• недропользование,

• услуги связи и коммуникаций,

• теле- и радиовещание,

• частная охранная и детективная деятельность,

• госрегистрация лекарств для медицинского и ветеринарного применения,

• разрешения на судовые радиостанции, используемые на морских и речных судах и судах смешанного плавания.

Кроме того, федеральные органы исполнительной власти на местах могут самостоятельно принимать решения о продлении некоторых видов лицензий для физлиц, ИП или юрлиц на период до одного года. К таким лицензиям и разрешениям относятся:

• лицензии на право заниматься медицинской и фармацевтической деятельностью,

• лицензии в области оценки пожарного риска,

• аттестация на право проведения экспертизы проектной документации,

• аттестация специалистов для проведения санитарно-эпидемиологических экспертиз,

• допуск к международным автомобильным перевозкам,

• государственная аккредитация деятельности в области образования,

• сертификация медицинских работников,

• выдача лицензий и разрешений в сфере оборота оружия.

Безвозмездные субсидии

Малые и средние предприятия, которые относятся к пострадавшим отраслям и входят в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, могут получить и финансовую поддержку из бюджета — безвозмездные субсидии для малого бизнеса. Размер субсидий — по 12 310 рублей на каждого сотрудника компании или наемного работника ИП.

Есть и некоторые другие условия, для получения выплат малому бизнесу, которые должны быть соблюдены:

• на дату подачи заявки у вас есть не более 3 000 рублей долгов по налогам и страховым взносам;

• ваша компания или ИП не находится в процессе ликвидации и не проходит процедуру банкротства;

• количество наемных сотрудников (апрель, май) составляет не менее 90% от мартовских показателей;

• заявитель вовремя подал сведения о застрахованных лицах в Пенсионный фонд РФ.

Точнее узнать, положена ли вам, как предпринимателю, государственная поддержка бизнеса, можно узнать на сайте ФНС России.

Что нужно сделать для того чтобы получить помощь? Нужно подать заявление в налоговый орган по месту регистрации в любой удобной форме: через личный кабинет налогоплательщика (для юрлиц) или личный кабинет ИП на сайте ФНС. Заявление можно отправить обычной или электронной почтой или принести самостоятельно. Для субсидии за май 2020 года заявление в ФНС нужно подать с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Вся дальнейшая информация  о рассмотрении вашей заявки, о размере выделенной субсидии и о перечислении средств на ваш счет будет отправляться вам в личный кабинет или на указанный вами почтовый адрес.

На что может быть потрачена эта компенсация малому бизнесу? Потратить субсидии можно не только на выплату заработных плат сотрудникам, но и на другие неотложные затраты и нужды компании: оплату аренды, коммунальных услуг, погашение задолженностей и т.д.

Невозвратные кредиты

Предприятия, которые относятся к пострадавшим отраслям, а также социально ориентированные некоммерческие организации могут получить от государства специальный невозвратный кредит.

Сумма кредита для каждого предприятия рассчитывается по формуле:

N × МРОТ × 6 месяцев

(где N – количество сотрудников компании на момент подачи заявки на кредит, а МРОТ составляет 12130 руб.).

Ставка по кредиту для потребителей составит всего 2%, остальное субсидирует государство, а срок его погашения — 1 апреля 2021 года.

Самое интересное, что предприятиям, которые в течение всего срока сохранят не менее 90% работников, кредит будет списан вместе с процентами: всю сумму долга выплатит государство. Если в штате останется не менее 80% наемных работников, то вернуть придется только половину ссуды и процентов по ней.

Этот кредит можно тратить как на выплату зарплат, так и на погашение ранее взятого беспроцентного зарплатного кредита.

Получить такой невозвратный кредит можно с 1 июня 2020 года.

Касса Лайтбокс предлагает решение для тех, кто хочет перевести бизнес в онлайн — готовый интернет-магазин с доставкой.

Мы создадим для вас простой и легкий в управлении интернет-магазин, наполним его товарами, поможем подключить и настроить платежные системы, дадим инструменты для привлечения клиентов в онлайне. В качестве кассы интернет-магазина вы можете использовать одну из имеющихся у вас онлайн-касс. Если же онлайн-кассы у вас нет — ее можно арендовать или пользоваться виртуальной кассой Orange Data.

Сколько всё это стоит? Вы будете тратить около 2000 рублей в месяц, если уже используете кассу Лайтбокс. Если же этого оборудования у вас еще нет, его можно взять в аренду — это гораздо дешевле покупки новой кассы.

Получить консультацию

Начинать продавать можно уже на следующий день после запуска магазина. Конечно, такой переход в онлайн актуален для розничной торговли и некоторых видов услуг. Сферам которые больше всего пострадали от пандемии, например, туристической отрасли или сфере развлечений и организации мероприятий, придется рассчитывать только на государственные компенсации и послабления.

Остались вопросы? Пишите, звоните и работайте с удовольствием!

Дата публикации: 30.06.2020

Малые и средние предприятия до конца июня могут успеть оформить субсидии от государства. Рассмотрим основания и порядок их получения.

Субсидии для малого бизнеса в 2020 (коронавирус)

Основная причина, в силу которой государство выплачивает рассматриваемые субсидии — коронавирус. Российские предприятия в значительном количестве отраслей пострадали из-за карантинных ограничений, перебоев с импортом и экспортом по причине тех же ограничений в других странах, и из-за снижения покупательского спроса.

Субсидии малому бизнесу в связи с коронавирусом представляют собой прямые денежные выплаты, назначаемые в соответствии с постановлением Правительства России от 24.04.2020 № 576. Для получения выплат необходимо направить заявление в ФНС.

Размер субсидии — 1 федеральный МРОТ (12 130 рублей), умноженный на количество работников предприятия в марте 2020 года. Всего полагается две такие выплаты – за апрель и за май 2020 года (можно оформить одну общую по окончании мая). Информация о числе сотрудников берется на основании данных из ПФР.

Тратить полученные от государства субсидии работодателям при коронавирусе можно любым способом. Речь идет об универсальной мере государственной поддержки, направленной не только на выплату зарплат персоналу, но и на поддержание бизнеса в целом.

Субсидии в связи с коронавирусом: кому полагаются?

Получить рассматриваемую субсидию могут как юрлица, так и предприниматели, в том числе, ИП без работников. О субсидии предпринимателям в связи с коронавирусом мы рассказывали в нашей отдельной статье, а здесь рассмотрим, как получить выплату организациям.

Назначается субсидия не всем, а только тем компаниям, которые:

• ведут деятельность в отраслях, более всего пострадавших от коронавируса;
• включены в реестр МСП со состоянию на 1 марта 2020 года (отметим, что принят закон, согласно которому субъекты МСП получили возможность попасть в реестр, если изначально их в него не включили в связи с несдачей отчетности за 2018 год);
• не находятся в состоянии ликвидации либо банкротства, в отношении них не принято решение об исключении из ЕГРЮЛ;
• не имеют налоговых задолженностей на сумму более 3000 рублей (с учетом переплат на 01.03.2020);
• на момент оформления субсидии сдали в ПФР форму СЗВ-М за соответствующий месяц;
• сохранили штат на уровне 90% от показателя марта 2020 года (либо допустили увольнение не более, чем 1 работника).

Относится ли фирма к «пострадавшей» отрасли или нет, определяется по ее основному коду ОКВЭД, отраженному в ЕГРЮЛ по состоянию на 1 марта 2020 года. Перечень ОКВЭД для получения субсидий при коронавирусе закреплен в Постановлении Правительства России от 03.04.2020 № 434 (ред. от 12.05.2020). Если нужного кода ОКВЭД у фирмы не было до марта, то добавление его в ЕГРЮЛ постфактум ничего не даст: законом не предусмотрено подобных корректировок (но есть вероятность, что ситуация изменится, и коды в целях получения госпомощи разрешат уточнить).

Рассмотрим далее, как оформляются субсидии для малого бизнеса (коронавирус), как получить их на практике.

Как получить субсидию малому бизнесу (COVID 2019)

Чтобы получить субсидию на бизнес по коронавирусу, необходимо удостовериться в наличии достаточных оснований на такое получение. Как правило, это несложная задача.

Выше мы привели критерии, по которым предоставляются субсидии. Для автоматической проверки соответствия заявителя данным критериям ФНС разработала специальный сервис, где достаточно указать свой ИНН.

Проверить по ИНН на получение субсидии (коронавирус) очень просто. Нужно:

1. Зайти на страницу информационного сервиса для оформления субсидии на сайте ФНС.

2. Нажать на «Получите субсидию», затем, на «Проверить соблюдение этих условий» (шаг 1). На открывшейся вкладке ввести ИНН и нажать на галочку справа. Сервис в автоматическом режиме проверит, можно ли выдать компании субсидию. Если да, то на экране появится уведомление «Проверка по основным условиям пройдена».

Если же появится сообщение с отрицательным результатом проверки, это значит, что права на субсидию у компании нет. Но если очевидно, что основания для получения субсидии есть, вполне возможно, в алгоритмы ФНС закралась ошибка, и заявление на выплату можно попробовать подать даже в этом случае.

Оформление субсидии на зарплату (коронавирус): варианты

Субсидии пострадавшим от коронавируса оформляются на основании заявления, которое можно подать несколькими способами:

1. Через «Личный кабинет налогоплательщика» (ЛК).

Нужно войти в ЛК юрлица, затем выбрать раздел «Подача заявлений» и выбрать нужную опцию.

1. В электронном виде через систему ЭДО предприятия, если она используется.

Оба «электронных» варианта оформления субсидии требуют наличия квалифицированной ЭЦП.

1. В бумажном виде:

• отправив заявление по установленной форме по почте;
• принеся заявление в ИФНС и поместив его в специальный бокс для приема корреспонденции.

Официальная форма заявления приведена в приложении № 2 к постановлению № 576. Можно заполнить ее на компьютере, а потом распечатать. ФНС дает возможность заполнить заявление, подлежащее распечатке, прямо на странице информационного сервиса. Нужно зайти на нее, а затем найти кнопку «Сформировать заявление на получение субсидии». И далее следовать простой инструкции.

Важно успеть оформить апрельскую субсидию, подав заявление на нее в период с 1 мая до 1 июня, а майскую — с 1 июня до 1 июля (в этот же период можно оформить выплату сразу за 2 месяца).

Заполненный образец заявления на получение субсидии при коронавирусе юрлицом вы можете скачать ниже.

Также предлагаем вам ознакомиться с образцом аналогичного документа для ИП.

Субсидия юрлицам и предпринимателям (коронавирус): что делать после подачи заявления

Как правило, достаточно просто дождаться проверки документов и перечисления денежных средств на счет, указанный в заявлении. У ФНС на рассмотрение есть 3 рабочих дня после получения заявления. Не ранее, чем 18 числа месяца, идущего за месяцем, за который оформляется субсидия, направляется выплатной реестр на исполнение в Федеральное казначейство. Для перечисления денег получателю казначейству отводится 3 дня.

Если у инспекторов ФНС будут вопросы, они зададут их заявителю, направив ему письмо или позвонив по имеющимся телефонам.

Не стоит пропускать сроки оформления субсидии, обозначенные выше. Как и забывать об одном из ключевых условий такого оформления – своевременной сдаче отчета СЗВ-М. Он должен быть передан в ПФР к моменту подачи заявки на субсидию за апрель или май.

Читайте также: Все льготы в связи с коронавирусом для ИП и ООО 

В мае и июне 2020 года часть представителей малого и среднего бизнеса могут получить субсидию от государства в связи с пандемией коронавируса. О том, кто может получить господдержку, и как ее оформить — читайте в этой статье.

Внимание! Опубликована новая статья «Поддержка бизнеса в связи с коронавирусом в ноябре 2021» со наиболее актуальной информацией о мерах поддержки на текущий момент.

Сроки подачи заявлений и выплат субсидий

Месяц, за который выплачивается субсидия	Срок подачи заявления	Срок выплаты	Важно! Срок выплаты зависит от своевременной подачи отчета СЗВ-М
апрель	с 1 мая до 1 июня	Если подали заявление в первой половине месяца — то после 18 числа этого же месяца. О сроках выплаты для тех, кто подает заявление во второй половине месяца, пока нет информации	до 15 мая
май	с 1 июня до 1 июля	до 15 июня

Размер субсидий

Выплата за месяц для ИП без сотрудников = 12 130 рублей.
ИП с сотрудниками = 12 130 на самого предпринимателя + 12 130 на каждого сотрудника, который был указан в отчете СЗВ-М за март 2020 года.
ООО = 12 130 на каждого сотрудника.

Кто может получить субсидию?

Первое и самое главное условие — ваша деятельность относится к отраслям, которые попали в перечень наиболее пострадавших от коронавируса. Вид деятельности определяется по ОКВЭД.

Перечень пострадавших отраслей был опубликован 3 апреля, и после этого уже дважды дополнялся. Ниже мы перечислим не все отрасли, а только те, которые наиболее актуальны для наших клиентов. В скобках указан соответствующий ОКВЭД.

• розничная торговля на рынках и в нестационарных торговых объектах обувью, одеждой, текстилем (47.82) и прочими товарами (47.89);
• деятельность универсальных магазинов, которые торгуют товарами общего ассортимента (47.19.2);
• розничная торговля в специализированных магазинах информационным и коммуникационным оборудованием (47.4), товарами культурно-развлекательного назначения (47.6), прочими
• бытовыми изделиями (47.5) и прочими товарами (47.7)

Сфера услуг:

• ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения (95);
• стирка и химчистка текстиля и меховых изделий (96.01);
• услуги парикмахерских и салонов красоты (96.02);
• деятельность по предоставлению мест для временного проживания (55);
• общественное питание (56);
• грузоперевозки (49.4);
• стоматологическая практика (86.23).

С полным перечнем и его редакциями вы можете ознакомиться на сайте ФНС. Там же вы можете проверить соответствие требованиям на получение субсидии по ИНН.

Второе, не менее важное условие — это сохранение количества рабочих мест на прежнем уровне по сравнению с мартом 2020 года, или увольнение не более 10% сотрудников. Именно на это нацелена субсидия — чтобы малый бизнес, приостановивший работу из-за пандемии, не сокращал штат и сохранил рабочие места.

Дополнительные условия:

• на 1 марта ООО или ИП входил в реестре малого и среднего предпринимательства;
• компания числится в ЕГРЮЛ и не находится в процессе ликвидации или банкротства;
• на 1 марта не было задолженности по налогам и страховым взносам, либо она не превышала 3 000 рублей;
• вы вовремя, до 15 апреля подали отчет СЗВ-М за март.

Важно!

Получить субсидию можно только на расчетный счет в банке. Однако многие ИП не пользуются расчетным счетом, так как закон не обязывает их это делать.
Чтобы получить субсидию, вы можете открыть счет в любом банке. В течение 3 дней он сообщит об этом в ФНС, и вы сможете подать заявление. В нашей компании вы можете получить консультацию и помощь в открытии расчетного счета в банках: Тинькофф, Совкомбанк, МТС Банк.

Как подать заявление на получение субсидии?

Самый простой и быстрый способ — заполнить заявление в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Ранее для этого требовалась электронно-цифровая подпись, но с 22 мая ФНС упростила процесс и разрешила отправлять заявление без ЭЦП.

Второй способ подачи заявления — скачать форму на сайте ФНС, заполнить ее и отправить заказным письмом. Нужно учитывать, что ООО отправляет заявление в отделение, которое находится по месту осуществления деятельности организации, а ИП — по месту его жительства.

Налоговая проверяет заявление в течение 3 дней и сообщает о результатах в Личном кабинете или по почте.