Как получить деньги от иностранной компании физическому лицу

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Как получить деньги от зарубежных партнеров по внешнеэкономическим контрактам?

Если из-за санкций карты иностранных платежных систем для перевода средств за товары, услуги или работы использовать не получается, откройте счет в уполномоченном российском или зарубежном банке

Много вопросов о получении иностранной валюты из-за границы возникает у предпринимателей-фрилансеров, работающих на иностранные организации по контрактам. Ограничений, связанных с поступлением инвалюты из-за рубежа, сейчас нет – такие разъяснения дал Банк России (https://cbr.ru/faq/w_fin_sector/). Тогда откуда берутся сложности у предпринимателей?

Фотобанк Freepik/@dooder

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография.

Окно возможностей для получения оплаты за свои услуги для тех, кто работает с зарубежными заказчиками из России, существенно сузилось. В результате санкций и отключения некоторых банков от SWIFT возникают проблемы получения валютных переводов. Кроме того, зарубежные банки попросту отказывают своим клиентам совершать переводы в адрес резидентов РФ. Также появилась обязанность продажи не менее 80% валютной выручки, поступившей на счет.

В свою очередь банки РФ при конвертации используют доходящий до 30% спрэд (разницу) при покупке/продаже валюты: продавать валютную выручку обязаны все участники внешнеэкономической деятельности, то есть юридические лица, ИП, СМЗ, физические лица. Исключение — физ. лица, работающие по трудовому договору.

Главный риск, который возникает в создавшейся ситуации, заключается в том, что для зарубежных заказчиков работа напрямую с россиянами становится токсичной. Какие возможности для получения денег из-за рубежа существуют на сегодняшний день?

Банковский перевод. Пошлите реквизиты для оплаты своему заказчику и попросите его предварительно убедиться, что его банк отправит платеж. То же самое сделайте в своем банке, уточните возможность получения платежа из указанной юрисдикции, чтобы убедить в отсутствии ограничений. Убедитесь, что ваш банк не отключен от SWIFT. После получения платежа вам предстоит валютный контроль. Правила разные для разных сумм, уточняйте информацию в своем банке.

Платеж через Wise. Если у вашего контрагента есть аккаунт в платежной системе Wise (популярна у заказчиков из США), то внутри системы можно конвертировать валюту в рубли, и, соответственно, получить деньги на рублевый счет, что избавит от необходимости валютного контроля. Возможно, в данный момент резиденту РФ не получится открыть новый аккаунт в Wise открыть, а текущие счета заморозить. Системы типа Western Union, KoronaPay и тому подобные переводят деньги от физ. лица физ. лицу, отправить деньги с компании в адрес физика через них не получится.

Easystaff и подобные. В данном случае зарубежный заказчик (компания) работает с европейским юр. лицом по b2b договору и переводит деньги сначала в Easystaff, а уже затем вы выводите средства на свою рублевую карту. На данный момент, пожалуй, единственная возможность получить валютный перевод от зарубежной компании в адрес физика резидента РФ. Вывести можно на МИР.

Знакомьтесь, это Вася и он фрилансер. Вася заработал за проект 1500 евро, но заказчик находится в Испании. Вася пытается понять, как получить деньги с минимальной комиссией и как можно скорее. Попробуем разобраться, на какой стул лучше сесть Васе.

(Обновлено 10.01.2023)

Три (оставшихся) способа получать деньги из-за границы

Итак, у нас есть 1500 евро в Испании, которые надо отправить Россию и получить рубли.

Давайте разберем, что быстрее, что проще, а что дешевле.

Платежные сервисы

«Золотая корона», CONTACT и «Юнистрим».

«Золотая корона»

Заказчик может отправить деньги только онлайн из приложения KoronaPay.

Вы можете получить перевод:

Все переводы в Россию конвертируются по внутреннему курсу сервиса. Получить перевод в долларах/евро не получится. Сумму перевода с конвертацией можно рассчитать на сайте сервиса.

За переводы с конвертацией «Золотая корона» не берёт комиссию. На карте отмечены все пункты выдачи, где можно забрать перевод наличкой.

Вот что показывает калькулятор «Золотой Короны» у них на сайте:

Переводы на карту обычно приходят мгновенно, но могут быть задержки. Зависит от банка получателя.

CONTACT

Через CONTACT вы можете получить перевод только в рублях и не можете переводить деньги с иностранных карт на российскую напрямую. Можно отправить наличный перевод через партнёров сервиса в Европе и получить в российском офисе CONTACT. Пункты выдачи наличных, тарифы на отправку и сервисы-партнеры для отправки смотрите на сайте компании.

Клиент и Вася не могут использовать CONTACT, потому что сервис не проводит переводы из Испании в Россию.

Плюсы:

Минусы:

Итог: удобные сервисы для быстрых международных переводов, регистрация по номеру телефона. Но работают не в каждой стране, можно потерять большой процент на внутреннем курсе конвертации, а можно заработать.

Банковские переводы SWIFT

“Можно получать переводы на счета банков, которые не отключены от SWIFT: Тинькофф, Газпромбанк, Райффайзенбанк и другие банки.

Принимают переводы не все банки, которые их отправляют. Их количество в 2-3 раза меньше.

Васе выгодно получить перевод в банке, который не взимает комиссию за входящий SWIFT-перевод. Он клиент Сбера, поэтому ему нужно открыть счет в другом банке.

ЮниКредит Банк

Банк не берет комиссию за входящие переводы и у него нет ограничения по странам, откуда будут отправлены евро. С первого взгляда — это лучший вариант, ведь все легко и бесплатно, но так как Вася клиент Сбера, ЮниКредит ему не подойдет. Банк не открывает новые валютные счета. Получить деньги можно только действующим клиентам с валютными счетами.

Тинькофф

Тинькофф сильно ограничил количество стран, из которых можно получить доллары и евро. Сейчас банк работает только с Азербайджаном, Арменией и Узбекистаном. Если перевод будет из банка другой страны, деньги не зачислят. На входящие переводы комиссия 3% от суммы перевода в долларах и евро, но не меньше $200. Если переводят ровно $200, то банк заберет их себе.

Получается, что Вася не сможет получить евро из Испании, если обратится в Тинькофф.

Газпромбанк

Газпромбанк принимает и отправляет SWIFT-переводы. Получить деньги можно из любой страны, банк не установил определенные ограничения. Несмотря на это, перед получением лучше позвонить в банк и уточнить информацию. Эта процедура может занять 10-15 минут, так что нужно запастись терпением.

В Газпромбанк часто большие очереди у операторов, нам пришлось ждать ответа 12 минут.

Комиссия:

3%, минимальная сумма комиссионных сборов — 12 000 рублей

Банк Санкт-Петербург

Банк никак не ограничивает входящие переводы, но они могут быть ограничены банком отправителем. Тут заранее нельзя гарантировать успех перевода, так как последнее слово будет за иностранным банком. Скорее всего такая же ситуация может произойти и с другими банками, где нет четкого ограничения по странам, откуда приходят деньги.

Если звонить по горячей линии, ожидание будет не таким долгим, как в Газпромбанк, да и музыка веселее.

Комиссия:

До 5000 евро или долларов — нет комиссии

5000 или больше комиссия — 5%

Уралсиб

У банка нет ограничений по странам. Вася сможет принять перевод из Испании.

Комиссия:

Доллары — 1%, минимальная сумма перевода — 150 долларов

Евро — 25 евро

Райффайзенбанк

У банка нет ограничений по входящим переводам. Получить деньги можно из любой страны.

Комиссия:

500 рублей

Для Васи Райффайзенбанк — это самый выгодный банк из всех, так как такой низкой комиссии за входящий перевод нет ни у кого. В сравнении с Газпромбанком, Райффайзенбанк бесплатный.

После получения евро, Васе нужно поменять их на рубли:

Плюсы:

Минусы:

Итог: Переводы по SWIFT могут быть выгодными или нет. Зависит от дня, когда вы будете продавать валюту. SWIFT идет долго и может потеряться в пути, если деньги нужны срочно, то этот вариант не подходит.»

Переводы в криптовалюте

После 24 февраля криптовалюты стали выходом для людей, которым нужно получать деньги из-за границы. Например, фрилансеров (как наш Вася), которые работают с зарубежными заказчиками.

Плюсы:

Минусы:

Как получить деньги из-за границы с помощью криптовалюты, если вы фрилансер

Гайд, в котором разобрали 2 способа получить оплату в крипте:

Показываем на примере нашего сервиса Bitbanker, как получить перевод в криптовалюте, превратить ее в рубли и вывести себе на карту Сбербанка.

Создать криптокошелек и пройти KYC

Сначала зарегистрируйтесь. На почту придёт письмо для подтверждения адреса.

Затем пройдите KYC — верификацию по паспорту. Этого требуют все криптовалютные биржи, без этого вы не можете работать с фиатными (обычными) валютами: рублями, долларами и евро.Также с KYC вы сможете восстановить доступ к аккаунту, если потеряли или забыли пароль.

Чтобы пройти KYC загрузите 3 фото:

Получить оплату

Клиенту проще и дешевле отправить вам крипту с другой биржи.

Мы рекомендуем использовать для переводов криптовалюту Tether USD (USDT). Это самый распространенный аналог доллара в крипте. Его курс привязан к доллару и не скачет, как у биткоина или эфира.

Теперь перейдём к получению оплаты. Есть два варианта: дешевый и удобный.

Дешевый вариант: клиент просто присылает USDT на ваш счет

Заказчик отправляет вам USDT

Вы скидываете адрес своего криптокошелька заказчику. Как его найти:

Предупреждайте о том, в какой сети ждете перевод. Если на кошелек ERC-20 отправить USDT (TRC-20) или (BEP-20), то деньги не придут.

Вы обмениваете USDT на рубли

Перейдите на страницу «Покупка и продажа».

Вы можете обменять криптовалюту двумя способами:

Мгновенно по лучшей цене

Комиссия за сделки по лучшей цене составляет 0,15%.

Выгодно по своей цене

Комиссия за сделки по своей цене — 0,1%.

Все комиссии, которые вы заплатите таким способом:

Удобный вариант: получать оплату с помощью инвойсов

Если вы получаете много платежей от разных заказчиков, то вы можете выставить счёт на оплату через «криптоэквайринг» для каждого платежа. Как это работает:

Вы выставляете заказчикам счёта на оплату за услуги — инвойсы, и можете отслеживать кто, когда и за что прислал вам деньги. Все счета отображаются на одной странице. Вам не нужно писать каждому клиенту и выяснять это он прислал вам деньги или нет.

Как выставить инвойс

С главной страницы зайдите в раздел «криптоэквайринг» и нажмите «Создать счёт». В видео мы подробно разобрали, как выставить инвойс и где смотреть статистику по всем счетам.

При выставлении счёта вы можете включить автоконвертацию и на ваш счёт сразу будут поступать рубли.

После того, как вы выставили инвойс, зайдите внутрь счёта. Если в счёте вы указали, что принимаете оплату в нескольких криптовалютах — скопируйте ссылку на кошелек той криптовалюты, в которой платит клиент. Отправьте ему эту ссылку.

Внимание! Если вы отправите адрес биткоин-кошелька, а клиент оплатит эфиром, то вы потеряете деньги.

Где смотреть выставленные счета

Мы сделали удобный кабинет, в котором вы можете отследить любой счет:

Все комиссии за такой перевод:

Итого: через крипту Вася получит около 1590 USDT на счёт, это зависит от курса евро/USDT на бирже отправителя. И продаст USDT за 114 000 рублей.

Как вывести рубли с Bitbanker

Минимальная сумма вывода 5 тысяч рублей. Есть 2 варианта вывести рубли:

Наличными в Москве

Если вы живёте в Москве, то можете прийти к нам в офис и мы отдадим вам рубли на руки.

Вывод на карту через Р2Р

Через Р2Р от Bitbanker вы можете пополнять баланс счета на нашей платформе рублями и вывести рубли на банковскую карту.

Перейдите в раздел «Р2Р ввод и вывод на карту».

Bitbanker не берет комиссию за сделки, ее получает один из участников. По умолчанию комиссию платит тот, кто хочет пополнить баланс в Bitbanker и переводит деньги со своей банковской карты на карту второго участника.

Создатель заявки определяет размер вознаграждения в процентах.

У Bitbanker есть механизм защиты от мошенников. На счете Bitbanker блокируются средства на сумму, указанную в заявке, до момента подтверждения получения перевода на карту.

Юридический аспект: имею ли я право получать оплату в криптовалюте?

То есть, если вы напрямую от работодателя получаете оплату в крипте на свой кошелёк, то вы нарушаете закон.

При выставлении счёта вы можете включить автоматическую конвертацию криптовалюты в рубли. Тогда оплата придёт на ваш счёт сразу в рублях, и вы не нарушите закон.

Что меня ждёт, если не отчитываться о доходах

По Конституции РФ мы обязаны платить налоги, если этого не делать, то можно влететь на крупный штраф, который будет в разы больше налога, который вы могли бы заплатить.

Допустим, Вася официально безработный и последние 5 лет не платит налоги. Сотрудник налоговой увидел рекламу, что Вася делает сайты на заказ, но об этих доходах никак не заявляет.

Налоговая идёт в банк фрилансера и проверяет все его доходы за последние 3 года. Какие санкции ждут Васю за сокрытие доходов:

Как платить налоги с доходов в криптовалюте

Самый простой способ отчитаться перед налоговой — стать самозанятым и платить 4/6% налога на профессиональную деятельность (НПД).

Как оформить самозанятость и платить налог

Самозанятость официально называется специальным режимом с налогом на профессиональный доход или НПД. Самозанятый платит 4%, если получил доход от физического лица и 6%, если оказывал услуги компании или ИП.

Стать самозанятым можно, если:

Плюсы:

Минусы:

Проще всего оформить самозанятость и платить налог через приложение «Мой налог». Приложение автоматически считает сумму налога по доходу каждый месяц и напоминает до какого числа его нужно уплатить.

«Мой налог» можно скачать в GooglePlay и AppStore. Это бесплатное официальное приложение от налоговой.

Теперь инструкция, как зарегистрироваться в этом приложении и платить налоги.

Шаг 1. Зарегистрироваться

Он состоит из 5 этапов:

Регистрация пройдёт либо сразу, либо в течение 6 дней. Подробная инструкция есть на сайте налоговой.

Шаг 2. Задекларировать доход

Что нужно сделать:

Шаг 3. Уплатить налог

На главном экране нажимаем «Оплатить».

Выбираем как оплачивать:

Если оплачиваем картой, то дальше вводим реквизиты карты и оплачиваем.

Квитанция выглядит так:

С квитанции можно отсканировать QR-код и оплатить в своём онлайн-банке.

Вывод

Получать оплату из-за границы через привычные сервисы и банки стало сложнее. У нас есть 3 способа:

Через платежные сервисы переводить деньги быстро и удобно. Но они работают не во всех странах, преимущественно в СНГ. Получатель может как потерять на внутреннем курсе конвертации, так и заработать, зависит от дня, когда отправитель делает перевод.

Старый добрый SWIFT, переводы через него идут долго и могут теряться. Если вы готовы ждать и отправлять такие переводы вам спокойнее, то этот способ может вам подойти.

Переводы в криптовалюте проходят быстро и с небольшими комиссиями для получателя. Плюс вы можете дополнительно поднять денег на курсе конвертации, который обычно выше курса ЦБ.

Если вы пользуетесь криптовалютой первый раз и боитесь ошибиться, можете написать в чат клиентов, наши сотрудники ответят на ваши вопросы.

Мы разработали простой и удобный сервис для работы с криптовалютой, с которым легко разобраться, если вы никогда не пользовались криптой.

С любых доходов нужно платить налоги. Для этого зарегистрируйтесь как самозанятый. Сейчас созданы все условия, чтобы работать в «белую» и отчитаться о доходе, а уплатить налог можно менее чем за 5 минут в приложении «Мой налог».

Кто мы такие?

Bitbanker — это криптовалютный банк, который предлагает легкий способ работы с криптовалютой. В Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, рубли, доллары и дирхамы ОАЭ. Свободные средства можно положить на депозит со ставкой до 8% годовых в USDT, а если есть потребность в деньгах, можно взять кредит. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса есть криптоэквайринг.

Будем рады ответить на ваши вопросы в комментариях.

Возможна ситуация, когда физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, заключает договор с иностранной организацией, не имеющей представительства в России, на оказание услуг на территории Российской Федерации. За оказание услуг иностранная организация ежемесячно будет перечислять вознаграждение в иностранной валюте на счет физического лица в российском банке. Рассмотрим порядок налогообложения полученных доходов.

Лебедева М.А.

Основным нормативно-правовым актом валютного законодательства, регулирующим валютные правоотношения, права и обязанности российских и иностранных физических и юридических лиц, полномочия органов валютного регулирования, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон N 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением операций, в отношении которых специальные требования установлены Законом N 173-ФЗ. Получение физическим лицом денежных средств в иностранной валюте на его счет в российском банке за оказанные услуги осуществляется без ограничений.

ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Согласно абз. 2 п. 1 ст. 235 НК РФ плательщиками ЕСН признаются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации.

В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ организация — это юридическое лицо, образованное в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, созданные на территории Российской Федерации. Иностранное юридическое лицо, не имеющее на территории России своего представительства, зарегистрированного в установленном порядке, не является организацией и соответственно не является плательщиком ЕСН. Кроме того, оно не является плательщиком страховых взносов на обязательное пенсионное страхование согласно Федеральному закону от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

В соответствии с п. 2 ст. 235 НК РФ плательщиками ЕСН признаются индивидуальные предприниматели и адвокаты. Физические лица, получатели доходов, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя или адвоката, не являются плательщиками ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

Налог на доходы физических лиц

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги (п. 1 ст. 779 ГК РФ).

Таким образом, доходы указанного физического лица, полученные от осуществления работы по договору возмездного оказания услуг, рассматриваются как один из видов доходов, полученных за выполнение работ и оказание услуг по договору гражданско-правового характера, и с точки зрения налогового законодательства для физического лица в данной ситуации не требуется получения статуса предпринимателя (Письмо УМНС по г. Москве от 26.03.2003 N 28-11/17083).

Отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, регулирует гражданское законодательство. В частности, согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Следовательно, в данном случае право выбора осуществления деятельности по договору гражданско-правового характера или в качестве индивидуального предпринимателя остается за налогоплательщиком.

В соответствии со ст. 209 НК РФ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, объектом налогообложения признается доход, полученный от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относятся к доходам, полученным от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Налогообложение дохода, полученного физическим лицом, в данном случае на основании договора гражданско-правового характера от источника, находящегося за пределами Российской Федерации, подлежит налогообложению по ставке 13% в соответствии с порядком, определенным в ст. 228 НК РФ. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят в том числе физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, исходя из сумм таких доходов. Налогоплательщики, указанные в п. 1 настоящей статьи, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию (не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом). Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В случае регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы», ставка единого налога с полученных доходов составляет 6% налоговой базы (полученных доходов).

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не уплачивают НДФЛ (с доходов, полученных от предпринимательской деятельности), налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности), ЕСН с доходов от предпринимательской деятельности и НДС (за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации).

На основании п. 3 ст. 28 Закона N 167-ФЗ индивидуальные предприниматели уплачивают суммы страховых взносов в ПФР в виде фиксированного платежа. Обязательный минимальный размер фиксированного платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии установлен в размере 150 руб. в месяц. При этом 100 руб. направляется на финансирование страховой, а 50 руб. — накопительной части трудовой пенсии. Предприниматель может уплатить взносы единовременно за текущий календарный год в сумме, равной годовому размеру платежа, или частями в течение года в суммах не менее месячного размера платежа (Постановление Правительства Российской Федерации от 26.09.2005 N 582).

С 2007 г. размер фиксированного платежа увеличен до 154 руб.

В соответствии с п. 3 ст. 346.21 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы», уменьшают сумму единого налога (авансового платежа) на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых за этот период в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более чем на 50%.

Декларация по УСН по итогам отчетного периода представляется налогоплательщиками не позднее 25 дней со дня окончания соответствующего квартала.

По окончании года по итогам налогового периода декларацию подают не позднее 30 апреля следующего года (п. п. 1 и 2 ст. 346.23 НК РФ).

Уплата единого (или минимального) налога и авансовых платежей производится в указанные сроки, установленные для подачи налоговой декларации (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Согласно п. 1.1 разд. 1 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденного Приказом Минфина России от 30.12.2005 N 167н, организации и индивидуальные предприниматели ведут Книгу учета доходов и расходов, в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Таким образом, физическое лицо может оказывать услуги иностранной компании двумя способами:

— как физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае с полученных доходов уплачивается НДФЛ по ставке 13% на основании представляемой в налоговый орган по месту постоянного жительства декларации о доходах в срок до 30 апреля года, следующего за истекшим годом;

— в качестве индивидуального предпринимателя. При этом оптимальным с точки зрения налогообложения является УСН с объектом налогообложения «доходы», которые облагаются по ставке 6%. Дополнительно ежемесячно уплачиваются взносы в ПФР вразмере 154 руб.

Ежеквартально представляется Декларация по единому налогу и ведется Книга учета доходов и расходов по мере получения доходов.

Автор — руководитель отдела общего аудита и консалтинга ООО «Аудит МСК»

Данные в материале актуальны на 1 июля.

Содержание:

• Законно ли сейчас иметь иностранные счета и какие документы это регулируют
• Как пользоваться счетом легально
• Какие документы нужно подать в налоговую
• Какие операции законодательство РФ считает незаконными
• Советы, как пользоваться счетом законно
• Что запомнить

Законно ли сейчас иметь иностранные счета и какие документы это регулируют

Зарубежные счета россиян — предмет валютного регулирования и валютного контроля РФ. Пользование ими определяется тремя институциями: 

• ФЗ №173, 
• указами президента, 
• официальными разъяснениями центрального банка. 

Сейчас граждане России могут законно иметь банковские и брокерские счета в зарубежных банках, а также иностранные электронные кошельки. Ограничения есть для чиновников, их супругов и их несовершеннолетних детей.

Особенности пользования зарубежным счетом распространяются на всех граждан России и иностранцев, которые живут в РФ на основании ВНЖ. И те, и другие называются валютными резидентами. Ими считаются до тех пор, пока есть российский паспорт.

Как пользоваться счетом легально

Сам по себе зарубежный счет можно иметь без ограничений, но указом президента на него запрещено зачислять валюту от иностранцев, валюту от других россиян и собственные деньги.

Технически операции реализуемы, но с точки зрения указа это незаконно и наказывается штрафом до 100% от суммы операции. Например, нельзя получать плату по договорам оказания услуг. 

На 29 июня 2022 года в виде исключений разрешено зачислять следующее.

Деньги от нерезидентов

• Зарплату, арендную плату, проценты, купоны, дивиденды по ценным бумагам. 

Допустим, если вы PR-менеджер и работаете как подрядчик с грузинской IT-компанией, вы не можете законно получать деньги по консалтинговому договору, потому что вы не сотрудник, а подрядчик, а вот зарплату — можете.

• Валюту в порядке возврата займа от иностранной компании, которая контролируется российскими лицами. Заем должен быть выдан с зарубежного счета.

Допустим, вы заключили договор займа с кипрской компанией вашего друга. Друг живет в России и уведомляет налоговую о контролируемых иностранных компаниях в отношении своей кипрской компании.

Вы дали этой компании деньги в долг со своего кипрского счета. Теперь кипрская компания хочет вам вернуть эти деньги, потому что срок договора подошел к концу. Такие деньги вы можете зачислить на свой счет в кипрском банке.

• Деньги в результате погашения ценных бумаг. 

Допустим, вы продали зарубежные ценные бумаги и деньги от продажи вам зачислены на ваш зарубежный счет. Изначально вы могли зачислять только дивиденды и купоны по ценным бумагам, а сейчас и деньги от продажи самих ценных бумаг.

• Валюту по сделкам купли-продажи недвижимости, которая находится за пределами России. 

Допустим, вы свою продали квартиру в Грузии, и иностранный покупатель заплатил вам деньги по договору купли-продажи квартиры на ваш зарубежный счет.

• Рубли на зарубежные рублевые счета. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации таких рублей.

Свои деньги из России

• Валюту со своих российских счетов в рамках ежемесячного лимита в $1000 000.
• Рубли со своих российских счетов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации таких рублей.

Свои деньги не из России

• Валюту с других своих зарубежных счетов, открытых до 1 марта 2022 года. О счете, куда приходят деньги, должна быть уведомлена налоговая.

Допустим, у вас два счета в казахстанском банке. Счет №1 открыт 29 апреля 2021 года, а о счете №2 вы уведомили российскую налоговую. Тогда перевод тенге со счета №1 на счет №2 законен. Но если, например, счет №2 открыт 31 марта 2022 года, а счет №1 вы на момент совершения перевода забыли задекларировать в РФ, — то перевод тенге будет считаться незаконным, потому что счета не проходят по характеристикам. 

• Валюту на зарубежные счета в дружественных странах с других своих зарубежных счетов. И счет откуда уходят деньги, и счет куда приходят деньги должны быть раскрыты налоговой. На сайте правительства можно узнать полный список дружественных стран. 

Допустим, у вас есть счет в грузинском банке, который неважно когда открыт, например, 16 марта 2022 года. И, допустим, у вас есть счет в турецком банке, который неважно когда открыт, например, 1 апреля 2022 года. Вы можете перевести иностранную валюту со счета в грузинском банке на счет в турецком банке, потому что Турция — дружественная страна. Единственное: оба счета должны быть задекларированы. 

• Рубли с других своих зарубежных счетов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации рублей.

Деньги от других резидентов из России

• Валюту с российских счетов других резидентов в рамках ежемесячного лимита в $1000 000.

Например, ваш друг, гражданин России, может отправлять на ваш кипрский счет со своего валютного счета в российском банке до $1000 000 ежемесячно. Зачисления на ваш кипрский счет таких денег из России являются законными.

• Рубли с российских счетов других резидентов. Затем можно зачислить на зарубежные счета иностранную валюту в результате конвертации рублей.

Какие документы нужно подать в налоговую

Валютные резиденты РФ обязаны уведомлять налоговую об открытии и закрытии счета, смене реквизитов, а также ежегодно отчитываться о движении денег и финансовых активов. Уведомлять — значит декларировать. Документы можно не подавать, если вы живете большую часть календарного года не в России. 

Налоговая может узнать о незадекларированном счете (о котором не уведомили) через автоматический обмен информацией по финансовым счетам или через обмен информацией по запросу.

Автоматически с РФ обмениваются информацией Австралия, Израиль, Исландия, Греция, Китай, Кипр и другие 85 государств и территорий. Те страны, которые не участвуют в автоматическом обмене, могут запросить информацию на основании двустороннего налогового соглашения, документов в рамках СНГ — например, протоколов, документов в рамках ЕАЭС. 

Список документов

• Уведомление об открытии счета. Его нужно составить по форме и подать в течение месяца с даты открытия счета через кабинет налогоплательщика или очно в налоговой. 

Например, 1 марта 2022 года вы открыли счет в грузинском банке. Со 2 марта начинается месячный срок для подачи уведомления об открытии счета. Значит до 2 апреля нужно сообщить о счете налоговой. Если подать уведомление позже срока, то штраф составит 1 500 рублей. А если не подать вовсе — 5 000 рублей. 

Отчет о движении денег подается ежегодно. Документ нужно составить по форме и указать в нем четыре числа:

1. Сколько денег было на счете на дату открытия;
2. Сколько денег пришло на счет с даты открытия по 31 декабря;
3. Сколько денег ушло со счета с даты открытия по 31 декабря;
4. Сколько денег на счете на 31 декабря. 

Если 1 марта 2022 года вы открыли счет в зарубежном банке, то первый отчет о движении денег нужно подать до 1 июня 2023 года. В отчете должны быть операции за период с 1 марта по 31 декабря 2022 года. Если не подать отчет, штраф составит 3 000 рублей. 

Отчеты о движении денег и иных финансовых активов можно не подавать, если вы прожили большую часть календарного года не в России или оборот по счету меньше 600 000 рублей, а счет открыт в банке, который либо обменивается с Россией финансовой информацией в автоматическом режиме, либо имеет членство ЕАЭС. 

• Уведомление о закрытии счета. Его нужно подать в течение месяца с даты закрытия счета по форме через кабинет налогоплательщика или очно в налоговой.

Например, 1 марта 2022 года вы закрыли счет в сербском банке. Со 2 марта начинается месячный срок для подачи уведомления о закрытии счета. Значит до 2 апреля нужно сообщить об этом налоговой.

При закрытии счета одновременно с уведомлением нужно подать отчет о движении денег с начала года по дату закрытия счета. Например, если вы закроете счет 21 мая 2023 года, то до 22 июня 2023 года нужно подать уведомление и отчет о движении денег с 1 января по 21 мая 2023 года.

• Уведомление при смене реквизитов счета. Его нужно подать в течение месяца с даты изменения реквизитов по форме через кабинет налогоплательщика или очно в налоговой.

Например, если вы измените реквизиты 21 мая, то до 22 июня нужно подать уведомление.

---

Читайте также:
Как переводить деньги в Европу из России в 2022 году?
Главное о том, как расплачиваться с иностранными контрагентами в 2022 году
10 советов, как не потерять деньги при отправке SWIFT-перевода за границу

---

Какие операции законодательство РФ считает незаконными

Те зачисления денег, которые не подпадают под разрешенные исключения, незаконны. За их совершение может быть штраф до 100% от суммы операции.

Например, если вы зачислите на счет в армянском банке 10 000 евро по консалтинговому договору, это создаст риск штрафа от 7 500 до 10 000 евро. Незаконным в том числе могут считаться и списание денег, и переводы. Они тоже создают риск штрафа.

За незаконные валютные операции нет уголовной ответственности, только административные наказания в виде штрафов.

Из публичных примеров можно выделить: 

• штраф в 30 млн рублей из-за претензий Федеральной налоговой службы к возврату в Россию средств, замороженных в США из-за санкций против российского банка — сначала человека оштрафовали, но ему понадобилось 5 лет, чтобы дойти до Конституционного суда РФ и оспорить наказание. В итоге Конституционный суд встал на сторону ответчика. 
• штраф в 130 млн рублей за кредит в иностранном банке из-за того, что бизнесмен нарушил правила валютного законодательства — перечислил кредитные деньги на счет в иностранном банке вместо российского.

Советы, как пользоваться счетом законно

Не превышать ежемесячный лимит переводов в $1000 000 с российского счета на зарубежный. Способ подходит тем, кто получает оплату в рублях и хочет собрать финансовую подушку на иностранном счете. Важно отметить, что лимит распространяется на переводы со всех ваших российских счетов на зарубежный. 

Допустим, превышением лимита будет считаться, если вы переведете по $1000 000 со своего российского счета в «Райффайзен» и «Тинькофф» на счет в зарубежном банке. Будет считаться, что вы перевели суммарно $2 млн, — что нарушает закон. 

Зачислять на иностранный счет рубли и валюту в результате конвертации рублей. Способ подходит тем, у кого есть зарубежный счет, валюта которого — российские рубли. Но мало где в мире открывают счета в российских рублях. При этом также могут быть невыгодные курсы при конвертации валюты. 

Например, у вас есть рублевый счет в грузинском банке Credo. Вы переводите на этот рублевый грузинский счет рубли с рублевого счета в российском «Тинькофф». Такое зачисление рублей на рублевый счет в грузинском банке Credo будет законным.

Еще, кроме рублевого счета, у вас есть долларовый счет в грузинском банке Credo. Вы можете такие рубли конвертировать в доллары. И зачисление долларов на долларовый счет в результате такой конвертации будет законным.

Заключить с зарубежным клиентом трудовой договор вместо договора об оказании услуг. Способ подходит тем, кто получает оплату в валюте и является валютным резидентом РФ. Если вы перейдете с позиции подрядчика на роль штатного сотрудника, то сможете на законных основаниях получать зарплату в валюте на свой зарубежный счет. 

Зачислять на задекларированные зарубежные счета собственную валюту со старого зарубежного счета. Способ подходит тем, у кого до нововведений в валютное законодательство были счета в иностранных банках. При этом есть два условия, которые должны при этой операции выполняться одновременно: 

• счёт, с которого уходят деньги должен быть открыт до 1 марта 2022 года;
• счёт, на который приходят деньги, должен быть задекларирован.

Например, на свой счет в грузинском банке Bank of Georgia вы можете зачислить валюту со своего счета в британском банке Citi. При этом счет в британском банке Citi открыт в 2020 году, а счет в грузинском банке задекларирован в налоговой. Это будет законно.

Если не задекларировать счет в грузинском банке Bank of Georgia, зачисление незаконно. Если счет в Citi открыт после 1 марта 2022 года, такое зачисление тоже было бы незаконным. Надо соблюсти два условия сразу. 

Зачислять на зарубежные счета в дружественных странах собственную валюту с любого своего зарубежного счета. Способ подходит тем, у кого есть счета в иностранных банках в дружественных странах. При этом есть два условия, которые должны при этой операции выполняться одновременно: 

• оба счета должны быть задекларированы;
• счёт, на который приходят деньги, должен быть в дружественной стране.

Что запомнить

• Граждане России могут законно иметь банковские и брокерские счета в зарубежных банках, а также иностранные электронные кошельки. 
• В виде исключения можно получать валюту от нерезидентов в виде арендной платы, процентов, купонов, дивидендов по ценным бумагам и денег по трудовому договору, переводить валюту с одного своего зарубежного счета на другой при определенных условиях, а также ежемесячно зачислять с российского счета на зарубежный в пределах $1000 000 и переводить с российских счетов других россиян в пределах $1000 000
• Валютные резиденты РФ обязаны предоставлять в налоговую уведомления при открытии и закрытии счета, смене реквизитов, а также ежегодно отчитываться о движении денег. 
• Те зачисления денег, которые не подпадают под разрешенные исключения — незаконные валютные операции. За их совершение может быть штраф до 100% от суммы операции. Например, если вы зачислите на счет в армянском банке 10 000 евро по консалтинговому договору, это создаст риск штрафа от 7,5 до 10 000 евро. Незаконным в том числе могут считаться и списание денег, и переводы. Они тоже создают риск штрафа.

Фото на обложке: Shutterstock / olesia_g

Продавайте правильно!

Типичные ошибки в сриптах продаж