Как подать в суд на филиал иностранной компании в рф

Взыскивать компенсацию за нарушение прав потребителей с иностранной компании сложно и долго. Но реально.

Российские потребители часто заказывают товары или услуги иностранных фирм: европейских авиаперевозчиков, китайских интернет-магазинов, турецких отелей. Обычно такие фирмы работают быстро и качественно. Но случается всякое.

Мы уже писали о том, как правильно выбрать суд, составить иск и участвовать в судебном разбирательстве. Предъявляя иск к иностранной компании, надо учесть ряд особенностей. Расскажу каких — и что потребуется, чтобы засудить иностранную компанию.

Для потребителей и без иностранных судов

Эта статья — про подачу иска потребителем к иностранной компании в российский суд. При возможности лучше такие дела поручать опытному юристу. Но выиграть суд с иностранной компанией в России можно и самостоятельно.

Разбирательство в иностранном суде — это тема отдельной статьи. В каждом государстве свои правила. В США и большинстве стран Европы для участия в процессе нужен аккредитованный юрист. Поэтому при подаче иска в иностранный суд основной задачей будет найти компетентного иностранного юриста.

В статье я буду говорить про иски потребителей. Если речь о споре между двумя компаниями — российской и иностранной, то правила подачи иска в российский суд немного отличаются: руководствоваться нужно не гражданским, а арбитражным процессуальным кодексом.

Как понять, что компания иностранная

Не всегда иностранное название означает, что компания зарегистрирована за границей.

Каждой российской компании присваивается основной государственный регистрационный номер — ОГРН. Если ОГРН есть, судиться с компанией нужно как обычно, несмотря на ее наименование. В Т—Ж есть подборка статей про реальные судебные споры наших авторов — там хорошие практические советы, например про суд с автосервисом и турагентством.

Если у фирмы ОГРН нет, значит, она зарегистрирована за рубежом.

Сведения о российских компаниях можно найти на сайте налоговой в разделе «Проверь себя и контрагента».

Иногда можно обойтись и без суда

Мы пишем в том числе и об этом. Подпишитесь на рассылку, чтобы узнать, как защищать свои права без судов

Как выбрать суд для подачи иска

Перед подачей иска к зарубежной компании необходимо понять, какой суд может его рассматривать: российский или иностранный.

Если российский, то истец по своему выбору может предъявить иск по месту своей прописки, месту нахождения представительства иностранной компании или месту заключения или исполнения договора.

Законом предусмотрены случаи, когда российский суд обязан принять иск к иностранной компании. Вот они.

В России есть филиал иностранной компании. Филиал — это структурное подразделение этой компании. Чтобы узнать, есть ли в России филиал иностранной организации, можно воспользоваться реестром налоговой. Достаточно набрать название компании в русской транскрипции, например «Самсунг», «Эпл», «Сони».

Если иностранную компанию представляет какая-то другая организация по договору, она не будет считаться филиалом. Например, потребитель подал иск к сервису Aerobilet. Компания турецкая, но на ее сайте были сведения о российском представительстве. Пресненский районный суд отказался принимать иск: у турецкой компании нет филиала в России, а представительство работает по агентскому договору.

Многие иностранные продавцы злоупотребляют этими правилами. Они создают в России фирмы-однодневки, которые формально не являются их подразделениями. Взыскать деньги с такой фирмы сложнее, чем с солидной иностранной компании. Поэтому в конце 2018 года Верховный суд ужесточил правила для иностранцев, которые продают товары в России через фиктивных посредников.

Верховный суд обратил внимание на дело крупного японского производителя электроники. Этот производитель закрыл в России свой филиал и работал через фирмы, которыми сам же и владел. Суды не принимали иски к этой японской компании: формально у нее не было российских филиалов. Но Верховный суд сказал, что это неправильно: если иностранная компания продает товары через свои дочерние фирмы, судам надо внимательнее проверять, не филиалы ли это фактически.

Для поиска российского филиала иностранной компании нужно вбить ее название в русской транскрипции в реестре налоговой

В России есть имущество иностранной компании. Например, Мосгорсуд принял иск к голландской компании Booking.com B.V., потому что в России у нее есть имущество — московский офис.

Договор полностью или частично исполняется в России. Чаще всего место исполнения договора указано в нем самом. Но если в договоре ничего об этом нет, можно воспользоваться критериями, указанными в законе.

Договор исполняется:

в месте нахождения недвижимости — если она передается по договору;
в месте сдачи товара первому перевозчику — при продаже товара с доставкой;
в месте изготовления или хранения товара — при самовывозе товара;
в месте жительства получателя наличных денег или в месте нахождения банка получателя безналичного перевода — если заплатить должна иностранная компания;
в месте нахождения ответчика — по другим обязательствам.

В законе не указано место оказания услуг интернет-сервисов, например бронирования гостиниц, поиска языковых курсов, платежных систем и т. д. Но обычно суды считают, что местом исполнения договора в таком случае должен быть адрес ответчика. Поэтому по такому основанию российские суды отказываются рассматривать иски.

Так, у одного пользователя Webmoney заблокировали аккаунт. Он предъявил иск к этой платежной системе. Ленинский районный суд Ростова принял иск, посчитав, что доступ к системе предоставляется через компьютер, который находится на территории России. Но с этим выводом не согласился вышестоящий Ростовский областной суд. Он решил, что местом исполнения договора были серверы Webmoney, а они находятся за пределами России. Производство по делу прекратили.

В России нанесен вред здоровью или имуществу истца. Вред может наступить из-за бракованного товара или ошибочных консультаций иностранной компании.

Например, из-за бракованных батарей один москвич залил свою квартиру и квартиру соседей. Сначала он подал в суд на свое ТСЖ, но быстро разобрался, что оно не виновато. После этого он поменял ответчика на итальянский завод, который изготовил батареи. Представители завода протестовали: якобы это дело должен рассматривать итальянский суд. Но российский суд решил иначе: так как разрыв батареи произошел на территории России, то и дело должно рассматриваться здесь.

Иностранная компания неосновательно обогатилась на территории России. Неосновательное обогащение — это сложный юридический термин, чаще всего он означает перечисление денег из-за ошибки или обмана.

Например, после покупки велосипеда в иностранном интернет-магазине сохранился шаблон платежа. Потом потребитель захотел прикупить удобное сиденье в другом магазине, но по ошибке заплатил по старому шаблону. Компания, которая получила эти деньги, не захотела их отдавать: «Вернуть деньги мы не можем, но вы можете что-нибудь у нас приобрести на эту сумму». Компания неправа, потому что она получила деньги без каких-либо договоренностей. В таком случае обратиться с иском к иностранному интернет-магазину можно в российский суд.

Другой пример: потребитель сообщил реквизиты своей карты мошенникам, находящимся за рубежом, и они сняли с нее деньги. Иск к ним можно подать в российский суд.

Иностранная компания ориентирована на российских интернет-потребителей. Российский суд примет иск, если истец — потребитель, а ответчик — компания, которая ориентирована на россиян.

Вот признаки, что сайт ориентирован на Россию:

Доменное имя связано с Россией. Например, сайт находится в доменной зоне .рф, .ru, .москва или .moscow.
Оплатить заказ можно рублями напрямую или через платежную систему, доступную гражданам РФ.
Оплата проходит через российский банк.
Есть прямая доставка на территорию РФ.
На сайте есть реклама на русском языке.
Есть другие признаки, что компания хочет заключать договоры с гражданами РФ.

Например, в 2018 году один пользователь онлайн-игры World of Tanks подал интересный иск. Он просил взыскать с издателя игры стоимость внутриигрового оборудования, потерянного из-за удаления его аккаунта. Чертановский районный суд отказался рассматривать иск: владелец ресурса зарегистрирован на Кипре, поэтому с делом должен разбираться иностранный суд. Но Мосгорсуд не согласился с таким решением и рассмотрел дело. Потребитель использовал русифицированный сайт в зоне .ru. Такой сайт сам по себе свидетельствует о привлечении российских потребителей.

Проверить, нет ли пророгационного соглашения

В договоре с иностранной компанией может быть указано, что все споры с ней будут рассматриваться в суде по месту ее регистрации, то есть за границей. Такое соглашение называется пророгационным, оно разрешено российским законодательством.

К примеру, если в договоре с американской компанией есть условие, что все споры с ней разрешаются в судах США, то российский суд, скорее всего, откажется принимать иск.

При этом необязательно, чтобы такое соглашение было подписано потребителем в привычном виде. Чаще всего иностранные сайты, программы или приложения предлагают пользователю нажать на кнопки «ознакомился» и «согласен». Если вчитаться в текст, с которым потребитель соглашается, то, скорее всего, выяснится, что все судебные разбирательства должны проходить за рубежом.

Наши суды это понимают и часто идут навстречу потребителю. Например, игрок в World of Tanks согласился с условием размещенного на сайте лицензионного соглашения: «Все споры подлежат разрешению в суде по месту регистрации компании Wargaming (за исключением подсудности дела любым иным судам)».

Из-за этого условия российские суды отказывались принимать иск к компании. Но президиум Мосгорсуда решил иначе: в соглашении указано «за исключением подсудности дела любым иным судам», а иск потребителя может быть рассмотрен по его месту жительства.

Убедиться, что нет третейской оговорки

Третейская оговорка — это соглашение о том, что стороны доверяют рассмотрение дела какому-то негосударственному суду. Такая оговорка похожа на пророгационное соглашение, но есть отличие: этот спор будут рассматривать не судьи, а юристы. Обычно третейские суды учреждаются при торгово-промышленных палатах, биржах и международных организациях.

Наши суды скептически относятся к третейским оговоркам в договорах с потребителями: с чего вдруг покупатель детской игрушки из Воронежа будет передавать дело на рассмотрение Стокгольмскому арбитражу? Поэтому шансов оспорить такую оговорку больше, чем оспорить пророгационное соглашение.

В интернете есть брокерские форекс-площадки. Через них можно покупать и продавать валюту, зарабатывая на разнице курсов. Один юрист зарегистрировался на такой площадке. Ее работой он остался недоволен: якобы сайт специально совершал неудачные операции и не выполнял удачные. Юрист подал иск к форекс-площадке, но суды целый год думали, можно ли его рассматривать. Дело в том, что на сайте было написано: все споры разрешаются в Лондонском международном третейском суде.

В итоге президиум Мосгорсуда решил, что в Лондонский международный суд можно не обращаться. Потребитель не мог влиять на условия договора: он подписал стандартную форму, размещенную на сайте. Поэтому третейская оговорка была бы действительной, только если бы потребитель согласился на нее уже после возникновения конфликта.

Определить право, подлежащее применению

Если истец находится в России, а ответчик — за границей, возникает вопрос, какими законами надо руководствоваться: нашими или иностранными.

Есть целая система правил: когда применяются российские законы, а когда — иностранные. Из каждого такого правила есть несколько исключений, а из этих исключений — свои исключения. Все это называется коллизионным правом.

Но по отношению к искам потребителей все немного проще. Обычно в спорах потребителей с иностранными компаниями применяются законы страны проживания потребителя. То есть в случае спора российского потребителя с иностранной фирмой суд будет применять российское право.

Ссылки на иностранный закон. Если в договоре нет ссылок на иностранный закон, применяются российские законы.

Если в договоре указано, что применяется иностранный закон, у российского потребителя сохраняются права, предоставленные ему российским законодательством. Например, на обмен и возврат товара, на получение информации о товаре и о его изготовителе.

Эти правила действуют, если иностранная компания ориентирована на российского потребителя, например рекламирует себя в России.

Договоры перевозки. Вышеуказанные правила не применяются к договорам перевозки и к договорам, по которым услуга целиком должна быть оказана за границей. Например, если россиянин через интернет заказал тайский массаж в Таиланде, применяться будут тайские законы. А если он оплатил перелет в Россию тайских массажистов и они не прилетели, можно ссылаться на наши законы.

Договоры туристического обслуживания. К туристическим договорам применяется российское право. Если потребитель заказал тур на иностранном сайте, то он сохраняет права, предоставленные российскими законами.

В любом случае в иске попробуйте сослаться на наши законы. Суды не любят применять чужое право, которое им мало знакомо. Поэтому обычно выбор суда предопределяет выбор применяемых законов. Российские суды, скорее всего, будут применять российские законы, а суды США — американские.

Но иногда выгодно настоять на применении иностранных законов. Например, в ЕС есть закон о компенсации за задержку рейса в размере 250⁠—⁠600 €⁣ (18 000⁠—⁠43 200 Р) в зависимости от времени просрочки. Эта норма применяется к рейсам европейских авиакомпаний по всему миру, а также к рейсам любых компаний из европейских стран. Российский закон предусматривает меньшие суммы — 25 рублей за каждый час просрочки. Так, житель Омска настоял на том, чтобы российский суд оштрафовал итальянскую авиакомпанию по европейскому закону.

Подготовить перевод документов и подать иск

Подавая иск к иностранной компании, необходимо учесть несколько нюансов.

Подготовка иска. Чтобы составить иск, нужно понять, о чем просить суд. Для этого подумайте, какого результата хотите добиться. Лучше выбирать требования, которые можно исполнить на территории России. Например, требование о ремонте бракованного товара придется исполнять за границей. Вместо этого можно просить суд взыскать денежную компенсацию за брак.

В иске опишите обстоятельства дела в их хронологической последовательности, сошлитесь на законы, которые нарушил ответчик, и сформулируйте требования.

Адрес ответчика. В иске надо указать, где находится иностранная компания. Адрес иностранной компании должен быть указан на ее сайте или в договоре, который с ней подписал потребитель.

Обычно такая информация содержится в разделах сайта «О компании» или «Контакты». Сохраните сведения об адресе компании: сделайте скриншот экрана или распечатайте электронную версию контракта и приложите эти документы к иску.

Если найти адрес не удалось, придется обращаться к государственным реестрам. В некоторых странах сведения об адресах фирм размещаются на сайтах налоговых служб. Ссылки на налоговые службы других государств есть на сайте налоговой в разделе «Открытые базы данных иностранных государств».

Датский Центральный деловой регистр содержит основные данные по всем компаниям Дании

Перевод документов. К иску необходимо приложить доказательства: договор, техническую документацию, платежные документы.

Если такие документы составлены на иностранном языке, в суд надо представить их нотариально удостоверенный перевод на русский.

Нотариус может сам перевести документ, если знает соответствующий язык. Но это бывает редко — чаще всего нотариус заверяет подпись переводчика на тексте перевода.

Обычно на сайтах нотариальных палат есть контакты переводчиков, которым доверяют нотариусы региона. Нотариус не заверит подпись на переводе тети Клавы, которая хорошо знает английский язык.

Ответчик-иностранец тоже должен представлять в суд документы с переводом на русский. Так, один турист отказался от заграничного тура из-за болезни. Он подал иск к туристической фирме с требованием вернуть оплату. Фирма заявила, что уже потратила деньги, и представила в суд подтверждающие это документы.

Документы были на иностранном языке, и к ним прилагался перевод на русский. Но суд отказался рассматривать эти документы, так как перевод не был заверен нотариально. В результате суд решил, что фирма не понесла никаких расходов, и удовлетворил иск.

Легализация. Российский суд не знает всех формальных требований к официальным иностранным документам, например свидетельству о регистрации: на каком бланке они должны быть напечатаны, какая печать должна стоять, кто имеет право их выдавать.

Поэтому суд может потребовать, чтобы российский компетентный орган заверил, что иностранная справка соответствует всем формальностям. Такая процедура называется легализацией.

На территории России легализацию осуществляет Консульский департамент МИДа, а на территории иностранного государства — российское консульство.

Легализация документов через консульства — трудоемкая процедура. Хотя бы из-за того, что консульств мало и находятся они не в каждом регионе страны. Поэтому в 1961 году некоторые государства договорились об упрощенном порядке легализации документов при помощи специального штампа — апостиля.

Апостиль можно поставить на официальные документы государств, подписавших Гаагскую конвенцию 1961 года. Это Израиль, Турция, Германия, Франция, Китай, Южная Корея и некоторые другие страны. Россия тоже подписала эту конвенцию.

Поставить апостиль проще, чем обращаться в консульство. Органы, проставляющие апостиль, обычно находятся в каждом регионе. Каждая страна сама определяет перечень таких органов. Чтобы их найти, изучите сайт российского консульства в стране, откуда документ. Например, в Турции апостиль ставят в местном губернаторстве или окружной префектуре — каймакамлыке. Еще можно воспользоваться услугами специальной фирмы, которая сама обратится в нужный орган за апостилем, но возьмет за это дополнительную плату.

Если документ выдан на территории СНГ, апостиль не требуется. Страны СНГ подписали Минскую конвенцию 1993 года, по которой ставить апостиль на документы стран — участниц конвенции или обращаться в консульство за легализацией не нужно.

Свидетельство о регистрации компании на территории Британских Виргинских островов. Если такой документ нужно представить в российский суд, его придется апостилировать и перевести на русский язык

Апостиль регистратора Британских Виргинских островов

Апостиль нотариуса штата Флорида

Предъявление иска. Иск и приложения к нему нужно подавать по количеству ответчиков и третьих лиц — суд самостоятельно направит документы участникам спора.

В течение 5 дней со дня поступления иска суд должен решить вопрос о его принятии к производству. Принят ли иск, можно узнать на сайте суда или в канцелярии — по телефону.

Учесть особенности процесса

Есть несколько особенностей, которые надо учитывать во время суда с иностранной компанией.

Необходимость известить ответчика. Если российский суд примет иск, у него возникнет вопрос, как известить ответчика о рассмотрении дела. Если этого не сделать, принятое судом решение потом можно отменить.

С некоторыми странами Россия заключила соглашения о передаче таких извещений. Например, с Беларусью, Арменией и Латвией. Чаще всего наши суды передают извещения через иностранные суды. Подробнее об этом процессе — на сайте Минюста.

Многие судьи никогда не направляли повестки в другое государство. Поэтому они просят истца самостоятельно оповестить ответчика о судебном разбирательстве — это не противоречит закону, но не всегда просто.

Например, США с 2014 года приостановили правовое сотрудничество с Россией. Поэтому передать судебные документы по дипломатическим каналам теперь нельзя. Но направить повестку ответчику можно через частную компанию — Process Forwarding International. Именно этой компании американские власти разрешили выполнять такие поручения. Предварительно надо оплатить услуги компании в размере 95 $. Сам текст судебного извещения можно попросить составить суд — такая практика сложилась у суда по интеллектуальным правам.

Чтобы соблюсти все формальности, можно заверить извещение апостилем. Судебную повестку, ее перевод на английский язык, а также подтверждение оплаты надо направлять по адресу: 910 5th Avenue, Seattle, WA 98104, USA. Все подробности есть на сайте Департамента юстиции.

Судебные поручения. Иногда суд помогает сторонам получать доказательства: истребует документы, вызывает и опрашивает свидетелей, собирает образцы почерка для экспертизы подписи. Для этого суд принимает определения, направляет их по почте лицу, которое что-то должно сделать, а в случае неисполнения накладывает штраф.

Но у суда нет полномочий давать распоряжения лицу, которое находится в иностранном государстве. Для этого суд должен оформить судебное поручение и передать его почтой в иностранный суд. Иностранный суд должен будет выполнить такое поручение: вручит извещение, получит объяснение ответчика, показания свидетелей или заключение эксперта. Все подробности этого процесса российский суд может уточнить у Минюста. На время исполнения поручения суд может приостановить рассмотрение дела.

Судебные поручения могут затянуть процесс, но иногда без них нельзя получить необходимые доказательства. Например, иностранный суд может вызвать работников иностранной компании и задать им вопросы российского суда.

Заочное решение. Скорее всего, иностранная компания проигнорирует российский суд и не будет направлять своих представителей. Некоторые судьи затягивают процесс в ожидании ответчика. В такой ситуации можно напомнить судье, что при отсутствии ответчика можно принять заочное решение.

Заочное решение — это судебный акт, принятый судом без участия ответчика.

Ответчик может подать в суд заявление об отмене заочного решения. Для этого он должен объяснить, почему не мог участвовать в судебном разбирательстве. Такие причины должны быть уважительными. Высокая цена билета в Россию — это не уважительная причина: иностранная компания может нанять российского юриста. Возражайте против отмены заочного решения, если ответчик не привел уважительные причины своего отсутствия.

Разъяснение иностранного закона. Если в ходе процесса суд будет применять нормы иностранного права, у него может появиться вопрос, как их правильно понять. Не всегда понятно, как правильно применять российские законы, а с иностранными еще сложнее.

Истец или ответчик могут предоставить разъяснение какого-нибудь эксперта по иностранному праву. Также можно попросить суд сделать запрос в Минюст, чтобы он предоставил разъяснения.

Если смысл иностранного закона так и не получилось понять, суд должен применять российский закон.

Добиться исполнения решения суда

Выиграть суд — это полдела. Еще надо убедить иностранную компанию исполнить решение суда. Для начала попробуйте просто написать компании о принятом судом решении.

Убедить ответчика исполнить решение суда. Фирма, оказывающая услуги российским потребителям, должна дорожить своей репутацией на российском рынке. Если компания не станет исполнять решение, вы можете рассказать об этом в прессе и социальных сетях.

Можно попробовать напугать иностранную компанию блокировкой ее сайта в России. В Европейском союзе уже принят закон о блокировании сайтов компаний, которые нарушают права потребителей, — нашумевший Consumer protection cooperation regulation. У нас такого закона еще нет, но Роспотребнадзор добивается внесения в законодательство подобных изменений. Вероятно, в будущем появится возможность блокировать сайт иностранной фирмы, которая не исполняет решение российского суда.

Возможно, у иностранной компании открыт рублевый счет в российском банке или есть имущество в России. Тогда достаточно получить в суде исполнительный лист и передать его в банк или службу судебных приставов, как при обычном взыскании. Приставы сами занимаются поиском счетов и другого имущества должника на территории России, но за их работой надо следить.

Передать решение суда в иностранное государство. Если договориться с ответчиком не получилось и у него нет имущества в РФ, придется просить иностранное государство исполнить решение нашего суда. Для этого надо передать судебные документы в уполномоченный орган государства, в котором зарегистрирован ответчик.

Порядок передачи судебных документов различается в зависимости от международного договора с иностранным государством. Суды на территории СНГ принимают документы напрямую от истца. Для этого надо передать в суд по месту нахождения ответчика решение российского суда с отметкой о его вступлении в силу, доказательство извещения ответчика о процессе и исполнительный лист.

Но большинство государств принимают документы только от Минюста России. Для этого надо обратиться в принявший решение суд, чтобы он передал необходимые документы в Минюст, а тот сам передаст собранный пакет документов за границу. Узнать все тонкости этого процесса можно на сайте службы судебных приставов. Там же есть таблица с разъяснениями по каждому государству.

С некоторыми государствами, например с США, Россия не заключала договор о взаимном признании судебных решений. Но в Америке есть законы о признании решений иностранных судов. В каждом штате свое законодательство, но в большинстве из них действует Единообразный закон об исполнении иностранных судебных решений. Закон позволяет обратиться в американский суд по месту нахождения ответчика с просьбой признать решение российского суда. Для написания такого заявления потребуется помощь местного американского юриста.

Найти иностранного представителя. В иностранных судах свои правила и много нюансов. Например, для работы в судах США представитель должен иметь лицензию. Чтобы не нарваться на мошенников, можно попросить российских адвокатов найти зарубежных коллег. Минюст рекомендует с этой целью обращаться в Инюрколлегию. Контакты коллегии есть на ее сайте.

Иностранный суд может не признать решение российского суда. Причиной этого может быть ненадлежащее извещение ответчика о судебном разбирательстве, неправильный выбор суда или подозрение, что решение было принято по политическим мотивам. В этом случае надо обращаться напрямую в иностранный суд.

Придется все повторять, но уже в иностранном суде. Для этого первым делом нужно найти иностранного представителя. В его поисках могут помочь российские юристы, которые специализируются на международном праве.

Кратко

Проверьте, можно ли подавать иск в российский суд: есть ли российское представительство, ориентирован ли бизнес компании на российских потребителей.
Убедитесь, что нет пророгационного соглашения или третейской оговорки.
Выберите применимое право и составьте иск. Обычно в спорах потребителей с иностранными компаниями применяются законы страны проживания потребителя. В иске опишите нарушения, которые допустила компания, и ваши требования.
Подготовьте перевод документов. Если они составлены на иностранном языке, в суд надо представить нотариально удостоверенный перевод документов на русский.
Документы, выданные официальными органами иностранного государства, надо легализовать в консульстве или в МИДе. Если документы выдало государство — участник Гаагской конвенции, вместо легализации можно заверить документ апостилем. Для стран СНГ легализация не требуется.
Оповестите ответчика о судебном процессе. Это делает суд, но ему надо помочь.
Передайте решение суда в иностранное государство, если с ответчиком не удалось договориться и у него нет имущества в РФ.

Источник

Главная
Правовые ресурсы
Подборки материалов
Иск к филиалу иностранной компании

Иск к филиалу иностранной компании

Подборка наиболее важных документов по запросу Иск к филиалу иностранной компании (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Совершенствование российского судопроизводства в условиях экономических санкций: неисполнимость юрисдикционного соглашения и антиисковый запрет (часть 2)
(Щукин А.И.)
(«Закон», 2021, N 2)Определенный интерес в этом плане представляет рассмотренное Арбитражным судом города Москвы дело по иску российской фирмы к иностранной компании, имеющей филиал в Москве. Предметом иска было требование о внесении изменений в договоры хранения грузов в части, касающейся определения форума по рассмотрению вытекающих из данных договоров споров. Истец, по сути, просил суд указать в договорах, что вытекающие из них споры подлежат рассмотрению в арбитражном суде РФ вместо разбирательства в третейском суде в соответствии с Регламентом Международного арбитражного суда Международной торговой палаты, как это изначально было определено в генеральном соглашении сторон о предоставлении услуг. Суд, руководствуясь среди прочего положениями ст. 450 — 452 ГК РФ, удовлетворил заявленные требования, поскольку счел, что истец в значительной степени лишился того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора, изменение же условий договора даст ему возможность защищать нарушенные ответчиком права и законные интересы. Поводом для данных выводов явилось то, что российская фирма после заключения генерального соглашения о предоставлении услуг была внесена Управлением США по контролю за иностранными инвестициями в санкционный список (Specially Designated Nationals And Blocked Persons List) <36>.

«Комментарий к Арбитражному процессуальному кодексу Российской Федерации»
(постатейный)
(4-е издание, исправленное и переработанное)
(под ред. В.В. Яркова)
(«Статут», 2020)Рассматриваемое основание применяется и как последствие выявления в процессе судебного разбирательства случаев пропуска процессуальных сроков по неуважительной причине, например если пропущен трехмесячный срок на подачу заявления по вопросу о судебных расходах <1>, если после принятия апелляционной (кассационной) жалобы к производству будет установлен факт пропуска срока на ее подачу <2>. Дело подлежит прекращению, если при предъявлении иска к филиалу или представительству иностранной организации, деятельность которых не имеет тесной связи с территорией РФ, истец не согласился на замену ненадлежащего ответчика надлежащим ответчиком — иностранной организацией <3>. Производство по жалобе на определения о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства подлежит прекращению, если жалоба подана после окончания соответствующей процедуры или не была рассмотрена до ее окончания <4>.

Нормативные акты

Источник

Как подать в суд на иностранную компанию?

Блог, Новости
511

Если вы ведете бизнес с иностранными компаниями, есть вероятность того, что рано или поздно в ходе хозяйственной деятельности вы столкнетесь со спором. При этом уладить в досудебном порядке удается далеко не все споры. А с зарубежными партнёрами это может быть еще сложнее. Придется обращаться в суд, но какой именно – отечественный или иностранный? И как вообще проходит суд с иностранной организацией? Какие нормы права будут применяться? Согласитесь, вопросов очень много. Мы постараемся ответить на них в рамках данной статьи.

Когда можно подать в суд на иностранную компанию?

Ситуации, когда требуется подать в суд на компанию с иностранной регистрацией, могут быть очень разными:

нарушение условий договора – если контрагент нарушил условия, прописанные в контракте, это обязательно вызовет конфликт, причем неважно, идет речь об отечественном или зарубежном предприятии. Если спор не удастся решить в мирном русле, следует подавать в суд для защиты своих интересов;
взыскание задолженности – споры из-за долговых обязательств не редкость и для отечественных организаций, и для фирм с иностранной регистрацией. Если вернуть средства не удается другими путями, остается только суд с участием иностранных лиц и принудительное взыскание денег;
споры из-за недвижимости – нередко конфликты возникают вокруг объектов недвижимости, которые или приобретались вместе, или на них претендуют две стороны – отечественная и зарубежная компании. Учитывая высокую стоимость недвижимости, такие конфликты решаются непросто и часто доходят до суда;
незаконные действия – иногда случается так, что представители иностранной компании нарушают действующие в нашей стране законы. Чтобы привлечь их к ответственности и защитить свои интересы, нужно обращаться в суд;
корпоративные конфликты – чаще всего возникают, если компания имеет иностранные инвестиции или является совместным предприятием, созданным отечественным и зарубежным юрлицом. На определенном этапе деятельности между сторонами может возникнуть конфликт, который рискует стать затяжным и дойти до суда;
споры, связанные с банкротством – с финансовыми трудностями могут столкнуться обе стороны: и иностранная компания, и ее отечественный партнёр. И если одна из сторон является кредитором другой, при банкротстве неизменно возникает спор относительно того, как будут возвращаться средства. Все конфликты, связанные с банкротством и последующей ликвидацией юрлица, рассматриваются в судах.

Безусловно, это далеко не полный перечень споров, которые могут возникнуть с компанией, имеющей зарубежную регистрацию. По сути, любые конфликты, которые возникают между отечественными юридическими лицами, могут встретиться и при работе с иностранцами, а также в этот перечень добавляются специфические ситуации: несоответствие законов двух стран, инвестиции, совместные предприятия и т. д. И если мирно договориться не удастся, единственный путь для защиты своих интересов – это судебное разбирательство.

Порядок обращения в суд

Существует мнение, что судиться с иностранными компаниями намного сложнее из-за различного законодательства, сложностей с определением подсудности и другими сопутствующими моментами, однако при должной подготовке положительного результата добиться все равно можно. Итак, вот примерный порядок действий при необходимости подать в суд на компанию с зарубежной регистрацией:

Определение подсудности. Один из наиболее сложных вопросов, поскольку классическая схема – обращение по месту регистрации ответчика – может не сработать, поскольку иностранная компания может не иметь филиала в РФ. Однако в целом российское законодательство разрешает подавать иски против иностранных компаний в отечественные суды. В качестве территориальной привязки может быть выбран юридический адрес российского филиала, нахождение спорного объекта недвижимости (если причина конфликта в нем), адрес регистрации истца. Также механизм разрешения споров и конкретный суд, где должны рассматриваться иски, может быть указан в договоре. В любом случае, с иностранными компаниями подсудность у арбитражного суда – именно он должен рассматривать такие дела.
Подготовка документов и других доказательств. Очень важным этапом является правильная подготовка доказательной базы. Поскольку речь идет о взаимоотношениях с зарубежной компанией, можно допустить, что часть (иногда значительная) всех документов оформлена на иностранных языках. В отечественных судах такие бумаги попросту не примут: согласно закону, вся документация должна быть предоставлена на русском языке. Для того чтобы использовать иностранные документы в суде, потребуется их предварительный перевод, причем выполнить его должен специалист с соответствующей лицензией, после чего правильность перевода заверяется нотариусом. Для некоторых, наиболее важных документов, может потребоваться и более сложная процедура подготовки – легализация или апостиль. В этом случае задействуется специальная служба при МИД, а также посольство (консульство) той страны, где зарегистрирован ответчик. После получения специального штампа такой документ вместе с официальным переводом может использоваться в суде.
Составление иска и подача его в суд. После того как определена подсудность и подготовлены документы, дальнейший процесс практически ничем не отличается от обычного судебного иска. При составлении искового заявления нужно указать сведения об ответчике, обстоятельства возникновения спора, аргументы в вашу пользу, а также требования (к примеру, взыскать задолженность, расторгнуть сделку и т. д.). Нужно также учесть в иске положения иностранных законов, если они как-то влияют на ваш спор, и привести ссылки на них. Далее иск вместе с сопутствующими документами передается в арбитражный суд, а копия направляется второй стороне спора.
Рассмотрение дела в арбитражном суде. В назначенное время необходимо явиться в суд, подтвердить заявленную ранее позицию, привести доказательства в ее пользу. Сторона ответчика при необходимости может пользоваться услугами переводчика, но не требовать ведения процесса на родном языке. После того как суд выслушает обе стороны, будет вынесено решение: удовлетворить ли исковые требования.

Как видите, при необходимости можно подать иск против иностранной компании и даже выиграть его. А если воспользоваться услугами юриста по международному праву, можно рассчитывать на надежную защиту интересов компании в суде.

Заключение

Споры могут возникнуть как с отечественными, так и с иностранными партнёрами или контрагентами. В случае конфликтов с зарубежными компаниями и невозможности их уладить в мирном порядке следует подавать иск в арбитражный суд. И хотя есть определенные нюансы такого судебного процесса, при должной подготовке и помощи профильного юриста можно добиться необходимого результата.

Источник

Как определить, какой суд должен рассматривать спор — российский или иностранный? А где исключительная компетенция российского суда? Когда иностранное лицо считается уведомленным о судебном разбирательстве, даже если не соблюден официальный порядок извещения? Когда работает процессуальный эстоппель в «международных» делах? Как продлить рассмотрение дела? Можно ли назначить сразу две даты заседания (и зачем)? На эти вопросы ответил Пленум ВС.

Сегодня, 15 июня, Пленум Верховного суда обсудил и решил доработать постановление о делах с участием международного элемента. Это не только судебные споры с участием иностранных лиц, но и те, которые ведутся вокруг зарубежного имущества (в том числе интеллектуальных прав), и некоторые другие. С 2010 года количество дел только с иностранными лицами возросло в 4 раза и сейчас составляет 8 тысяч в год, сообщила судья ВС Наталья Павлова. При этом, по ее словам, российские суды не проявляют национального уклона. Зарубежные инвесторы имеют высокие шансы защитить свои интересы – они выигрывают порядка 60% дел, поделилась Павлова. Она подчеркнула, что судебная практика должна быть современной, определенной и прогнозируемой, чтобы оправдывать разумные ожидания инвесторов. На это и направлено постановление Пленума. Оно учитывает судебную практику за 20 лет, соответствует международным подходам и понятно юристам не только германской, но и англосаксонской правовой семьи, сказала Павлова.

Вопросы компетенции: когда в российский суд?

В документе разграничивается компентенция российских и иностранных судов в зависимости от наличия международных договоров и положений законов. Эти правила очень актуальны, поскольку нередко суды сразу нескольких стран считают себя вправе рассмотреть дело, рассказал председатель АС Дальневосточного округа Вячеслав Кресс. Имеется ли тесная связь спора с территорией РФ – суд решает по конкретным обстоятельствам дела. Признаки могут быть разные. Вплоть до того, что сайт с иностранным доменным именем, вокруг которого развернулся спор, ориентирован в первую очередь на российскую территорию. На подобные критерии можно ориентироваться и в том случае, когда надо определить постоянное место деятельности филиала или представительства. Они могут быть формально зарегистрированы за рубежом, но вести деятельность в России и иметь сайт в российской доменной зоне.

Кроме того, постановление рассказывает, какие споры может рассмотреть только российский суд. Например, что касается недвижимости – это все дела, решения по которым влекут регистрацию в едином госреестре недвижимости РФ. Также разъясняется, как правильно заключать и исполнять пророгационные соглашения (о том, что споры рассматриваются в нашей стране). Их могут заключить и два иностранных контрагента. Условия сохраняют силу при перемене лиц в обязательстве, уточняется в документе. Это правило соответствует практике большинства стран мира, уточнила Павлова. Если тесная связь спора с Россией несомненна, но внутригосударственная подсудность неясна – дело рассматривает Арбитражный суд Московской области, гласит проект постановления.

Нет злоупотреблениям

Документ ставит заслон злоупотреблениям сторон. Если до первого заявления по существу спора его участник не заявил, что суд не имеет права его рассматривать, то он теряет право на дальнейшие возражения о компетенции. Кроме того, истец обязан сразу подтвердить некоторые факты, которые касаются иностранного участника спора: его правоспособность, статус и так далее, чтобы судебное разбирательство не затягивалось и вообще было возможно, рассказала Павлова. В противном случае суд может оставить заявление без рассмотрения. Статус, как правило, подтверждают выпиской из соответствующего иностранного реестра (в некоторых странах его называют торговым). А вот налоговых документов для этого недостаточно, потому что сведения в них могут расходиться с документами о регистрации.

Проблема извещений зарубежных лиц знакома многим участникам дел с иностранным элементом. Проект ориентирует суды использовать принцип «эффективного извещения». Ведь даже если порядок извещения не был соблюден – лицо может прекрасно знать о судебном процессе. Об этом свидетельствуют не только факты его участия (послал представителя в заседание, представил документы в суд), но и другие обстоятельства – например, заявление в СМИ. Если факт осведомленности подтвержден – извещать не нужно, гласит проект постановления. Кроме того, на иностранных лиц распространяется правило добросовестной осведомленности. Получив первый судебный акт по делу, дальше они следят за ходом дела самостоятельно. С этим согласился заместитель генпрокурора Леонид Коржинек, который считает, что современные технологии вполне позволяют иностранцам отсматривать, что происходит в процессе через интернет (см. «Генпрокуратура: иностранцы могут узнавать о процесссах со своим участием через интернет»).

Еще одно разъяснение, с одной стороны, удобно добросовестным участникам процесса, с другой стороны – препятствует предоставлению в суд устаревших и недостоверных бумаг. По общему правилу, документы для суда должны быть получены не ранее 30 дней. Однако если они требуют консульской легализации или проставления апостиля – их можно получить раньше (хотя и в «разумный» срок). А вот 30 дней дается для легализации доказательств.

Новые возможности, которые облегчают жизнь судов

Дело с участием иностранного элемента может затянуться по объективным причинам. Например, суд направил иностранным коллегам поручение, и они сообщают, что им нужно время, чтобы его исполнить. В этом случае срок рассмотрения дела можно продлить по ч. 3 ст. 253 АПК. Проект отвечает на вопрос, можно ли суммировать этот срок с другим «отложением» – по ч. 2 ст. 152 АПК (по таким причинам, как сложность процесса и значительное число участников дела). Да, эти периоды можно складывать, считает Пленум. При этом суд обязан указать в определении конкретный срок, на который продлевает рассмотрение дела.

Еще одна возможность для судов – назначить две даты заседания. Вторая, резервная, нужна на тот случай, если к первоначальному времени дело окажется не готово к рассмотрению. Обе даты указываются в судебном извещении, и если оно вовремя не получено, а заседание отложено, второй раз извещать иностранное лицо не нужно, гласит проект.

Ознакомиться с проектом постановления Пленума «О рассмотрении арбитражными судами дел по экономическим спорам, возникающим из отношений, осложненных иностранным, международным элементом» можно здесь.

Международные отношения, Международное право, Суды и судьи
Верховный суд РФ, Пленум ВС
Арбитражный процессуальный кодекс РФ (АПК РФ)

Источник

1
августа
2022

Кирилл Никитин и Елизавета Вихлянцева: Как теперь судиться и рассчитываться с иностранными компаниями?

В отношениях, в которых одной из сторон является иностранное лицо, реализация права на судебную защиту путем предъявления требований к недобросовестному контрагенту может повлечь трудности уже на стадии определения подсудности. Прежде чем предъявить иск к иностранной компании, необходимо правильно определить компетентный суд, уполномоченный рассматривать дело.

Кирилл Никитин и Елизавета Вихлянцева рассказали читателям журнала Акционерное общество о том, как теперь судиться и рассчитываться с иностранными компаниями.

КАК СУДИТЬСЯ С ИНОСТРАННЫМИ КОМПАНИЯМИ: ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОДСУДНОСТИ

Подсудность дел с участием иностранных лиц определяет пределы компетенции российских судов и их отграничение от компетенции судов других государств. По умолчанию споры с участием иностранных лиц должны быть рассмотрены по правилам российского судопроизводства, если иные правила, регламентирующие процедуру их рассмотрения, не установлены международным договором РФ. В России дела с участием иностранных лиц рассматриваются в порядке гражданского судопроизводства судами общей юрисдикции и арбитражными судами. Подведомственность дел определяется общими правилами процессуального законодательства. Дела, вытекающие из предпринимательской и иной экономической деятельности, подведомственны арбитражным судам.

Так, в соответствии с ч. 1 ст. 247 АПК РФ арбитражные суды РФ рассматривают дела с участием иностранных организаций, международных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, в случаях тесной взаимосвязи спора с территорией Российской Федерации (международная подсудность).

В частности, российские арбитражные суды вправе рассматривать экономические споры в отношении иностранных лиц, находящихся или проживающих на территории РФ, либо если на указанной территории находится имущество иностранного ответчика; споры в отношении находящихся на территории РФ органа управления, филиала или представительства иностранного лица; в случае, если спор возник из договора, который должен быть исполнен на территории России, или же если на ее территории возникло причинение вреда имуществу заявителя и пр. При этом перечень оснований международной подсудности, определенный ст. 247 АПК РФ, не является исчерпывающим.

В свою очередь, стороны вправе установить договорную компетенцию о рассмотрении споров в арбитражном суде РФ. В таком случае участники отношений могут заключить пророгационное соглашение о передаче в арбитражный суд РФ всех или определенных споров, которые возникли или могут возникнуть между ними в будущем, независимо от того, носило такое правоотношение договорной характер или нет. Следует учитывать, что договорная подсудность не изменяет исключительную компетенцию иностранного суда (ст. 249 АПК РФ).

В то же время АПК РФ предусматривает специальную (исключительную) подсудность отдельных категорий дел с участием иностранных лиц, которая императивно закреплена законом и не допускает изменение подсудности соглашением сторон.

С полной версией статьи Вы можете ознакомиться на сайте журнала Акционерное общество или напишите нам на почту pr@vegaslex.ru.

С перечнем услуг фирмы можно ознакомиться здесь.

Источник

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Какой суд разрешит спор российского потребителя и иностранной компании?

Как часто вы покупаете товары и авиабилеты, бронируете отели и автомобили через сайты иностранных компаний? Случается такое? Тогда лучше сразу разобраться, куда жаловаться, если товар или услуга окажутся некачественными

Мы уже привыкли приобретать товары и получать услуги через сайты международных и иностранных компаний. Многие россияне используют их сервисы для покупки авиабилетов, бронирования гостиниц и автомобилей, получения доступа к услугам такси, образовательным и финансовым услугам и т.д. Вот только куда жаловаться, если товар или услуга оказались некачественными? Обычно крупные компании стремятся урегулировать споры в пользу потребителей, но все же лучше знать о своих правах для их эффективной защиты.

Защитит ли российский суд права покупателя заграничного товара?

Иностранные компании, ведущие электронную торговлю на территории России, часто включают в договор купли-продажи (оферту), с которым покупатель знакомится и соглашается на сайте продавца, оговорку о месте рассмотрения спора (подсудность) и применимом праве.

В ст. 1212 Гражданского кодекса РФ указано, что иностранный продавец товара, работ или услуг, являющийся профессионалом в соответствующей области, и российский покупатель, который приобретает их для личных, семейных, домашних нужд, могут заключить соглашение о применимом праве к заключаемому между ними договору. Но при этом потребителя нельзя лишить права на защиту своих интересов по нормам права в государстве своего места жительства, если иностранный продавец осуществляет деятельность в стране места жительства потребителя либо любыми способами направляет свою деятельность на территорию этой страны, при условии, что договор связан с такой деятельностью продавца.

Иными словами, если у иностранного продавца или исполнителя на территории России есть постоянное представительство (филиал, офис) или его сайт содержит информацию, направленную на российского потребителя, то тогда гражданин РФ вправе защитить свои нарушенные права в соответствии с российским законодательством в российском суде.

А что говорят Верховный Суд и Роспотребнадзор?

В середине 2019 г. Верховный Суд РФ более подробно высказался об указанном выше праве российского потребителя¹. Суд указал, что иностранный продавец считается направляющим свою деятельность на территорию России (место жительства потребителя), в частности, в том случае, когда такой продавец поддерживает в Интернете сайт, содержание которого свидетельствует о его ориентации на потребителей из России.

Сайт может рассматриваться как ориентированный на российских потребителей, если одним из его языков является русский, цены приведены в российских рублях, указаны контактные телефоны с российскими кодами или имеются другие доказательства (например, владелец сайта заказывал услуги, направленные на повышение цитируемости его сайта у российских пользователей сети Интернет).

Позже Роспотребнадзор дал более развернутые пояснения о том, что подразумевается под направленностью деятельности иностранной компании на территорию России. В качестве критериев такой направленности допускается считать следующие:

продавец (исполнитель) использует русскоязычную версию интернет-сайта, или из содержания такого сайта следует, что информация о товарах (услугах) предназначена для потребителей, владеющих русским языком или языком народов Российской Федерации;
продавец (исполнитель) использует доменное имя сайта, связанное с Россией или субъектом РФ (.ru, .рф, .su, .москва, moscow и т.п.);
обеспечена возможность осуществления расчетов в российских рублях или с использованием платежных инструментов, доступных только российским потребителям;
эквайринг продавца (исполнителя) осуществляется российским банком или небанковской кредитной организацией;
предусмотрена возможность исполнения на территории РФ заключенного на сайте продавца (исполнителя) договора (доставка товара, оказание услуги или пользование цифровым контентом на территории России);
размещена реклама на русском языке, отсылающая к сайту продавца;
имеются иные обстоятельства, явно свидетельствующие о намерении продавца заключить договор купли-продажи (возмездного оказания услуг) с российским потребителем.

Суды – на стороне потребителей

Вышеизложенная позиция Верховного Суда РФ стала закономерным обобщением формировавшейся до этого, нередко разрозненной, судебной практики.

В 2017 г. Московский городской суд посчитал правомерным рассмотрение российским судом иска к нидерландской компании Booking.com.B.V. Суд установил, что компания распространяла в Интернете рекламу своих услуг, направленную на привлечение внимания российских потребителей (онлайн-бронирование отелей и апартаментов, авиабилетов, автомобилей, ресторанов), у нее есть офис в России и стороны не заключили соглашение о подлежащем применению праве².

В 2018 г. Президиум Московского городского суда отменил определение нижестоящего суда об отказе в принятии к рассмотрению иска к компании Wargaming Group Limited, зарегистрированной на Кипре, которая на момент рассмотрения жалобы являлась владельцем и администратором сайтов www.worldoftanks.ru и www.wargaming.net.ru.

Суд установил, что Wargaming Group Limited осуществляла распространение в Интернете информации, направленной на привлечение внимания российских пользователей. Компания использовала русифицированный сайт www.worldoftanks.ru, где «.ru» – национальный домен верхнего уровня для Российской Федерации, что само по себе свидетельствует о цели привлечения потребителей из числа граждан РФ. Московский городской суд указал, что по выбору истца (потребителя) иск к Wargaming Group Limited в соответствии с положениями ст. 402 Гражданского процессуального кодекса РФ может быть рассмотрен российским судом³.

В одном из прошлогодних определений Верховный Суд РФ утвердил свою позицию, указав, что иск жительницы Мурманска о расторжении договора на оказание медицинской услуги к белорусской клинике подлежит принятию и рассмотрению российским судом. ВС РФ отметил, что нижестоящие суды не учли наличие на сайте ответчика (белорусской компании) информации на русском языке о предоставлении им как медицинским учреждением стоматологических услуг иностранным гражданам и гражданам РФ, а также то, что цены на услуги приведены в российских рублях. Дело было направлено в суд первой инстанции для решения вопроса о принятии иска к производству⁴.

Как понять, можно ли будет обратиться в российский суд?

Для информирования потребителей Роспотребнадзор опубликовал на своем сайте перечень наиболее популярных интернет-сервисов, которые принадлежат иностранным компаниям.

В случае если иностранная компания осуществляет деятельность в России или любыми способами направляет деятельность на территорию нашей страны, российский суд вправе защитить права потребителя, применив нормы российского права. Этому не может препятствовать даже заключение соглашения между потребителем и иностранной компанией о выборе права иностранного государства для разрешения споров и рассмотрения их в иностранном суде.

Для понимания своих прав российскому покупателю, заказчику услуг или работ на сайте иностранной компании рекомендуется обратить внимание на следующие моменты:

есть ли на сайте информация на русском языке;
находится ли доменное имя сайта в русской доменной зоне (.ru, .su, .рф);
имеются ли у иностранной компании представительства на территории РФ (есть ли филиалы, указан ли адрес офиса);
в какой валюте указаны цены на сайте;
какие платежные системы используются на сайте;
есть ли на сайте иная информация, из которой следует, что продаваемый продукт направлен на российского потребителя.

Ознакомление с сайтом поможет понять, является ли компания иностранной и есть ли у нее представительства в России, подпадает ли информация на сайте под критерии, допускающие обращение потребителя за защитой своих прав в российский суд по месту своего жительства на основании ст. 402 Гражданского процессуального кодекса РФ.

Алгоритм защиты прав потребителя, нарушенных иностранным продавцом

1. Подготовка и направление иностранной компании претензии на электронный адрес (адреса), указанный на ее официальном сайте.

2. При отказе удовлетворить претензию или отсутствии ответа со стороны иностранного продавца – подготовка иска и его направление ответчику. Целесообразно это сделать как почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении, так и по электронной почте, указанной на сайте компании (возможно, по нескольким известным адресам).

3. Подача иска с необходимыми приложениями в суд общей юрисдикции в соответствии с правилами подсудности по месту жительства потребителя. С правильным определением суда может помочь юрист или адвокат.

Эффективно защитить свои права через обращение в российский суд при наличии спора с иностранной компанией потребителю удастся в том случае, если у Российской Федерации имеется соглашение о признании решений российских судов с государством, резидентом которого является иностранный продавец. Потому стоит обращать внимание на местонахождение иностранной компании и наличие двустороннего соглашения у России с этой страной. Можно воспользоваться информацией о двусторонних договорах, размещенной на сайте Министерства иностранных дел РФ.

После вступления в законную силу решения российского суда нужно будет пройти в иностранном государстве установленную местным законодательством процедуру признания решения. Только после этого можно будет предъявить его к исполнению на территории иностранного государства.

Таким образом, приобретая у иностранной компании товары (заказывая работы, услуги), потребитель должен понимать, сможет ли он обратиться за защитой своих прав в российский суд в случае возникновения спора, возможно ли будет исполнение решения суда в иностранном государстве и целесообразно ли это с материальной точки зрения.

¹ Пункты 45–47 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 9 июля 2019 г. № 24 «О применении норм международного частного права судами Российской Федерации».

² Апелляционное определение Московского городского суда от 22 сентября 2017 г. по делу № 33-25854/17.

³ Постановление Президиума Московского городского суда от 18 сентября 2018 г. по делу № 44г-259/18.

⁴ Апелляционное определение Верховного Суда РФ от 15 декабря 2020 г. № 34-КГ20-6-К3.

Источник

Авторский анализ актуальных судебных прецедентов по налоговым делам за 2008–2010 гг. поможет иностранным компаниям и их российским контрагентам в предотвращении и разрешении спорных ситуаций в сфере налогообложения, возникающих в процессе хозяйственной деятельности

Публикация

Образование постоянного представительства

Наличие признаков постоянного представительства иностранной компании в РФ (п. 1–3, 9 ст. 306 НК РФ) приводит к необходимости постановки иностранной компании на налоговый учет в РФ, ведению и сдаче отчетности, уплате налога на прибыль по российскому законодательству (ст. 23, абз. 4 п. 1 ст. 83, ст. 307 НК РФ), а также к возникновению других налоговых обязанностей в РФ – например, по самостоятельному исчислению и уплате НДС (в частности п. 1 ст. 143 НК РФ и п. 1 ст. 161 НК РФ).

В случае с так называемым представительством «основного типа», которое предполагает наличие в РФ реально действующего офиса, персонала, оборудования, генерирующих предпринимательский доход, обычно все достаточно очевидно, и зарубежные компании заранее готовятся к налоговому администрированию на территории РФ1.

Представительство «агентского типа» предполагает наличие в РФ лица, действующего от имени иностранной компании, уполномоченного создавать для нее правовые последствия и реализующего свои полномочия в рамках предпринимательской деятельности компании. В этом случае ситуация диаметрально противоположна.

До недавнего времени требования пункта 9 статьи 306 НК РФ и Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций2, из которых следует, что такое лицо должно явиться в налоговый орган для регистрации в РФ постоянного представительства иностранной организации, оставались скорее теоретической конструкцией.

Решение Арбитражного суда г. Москвы от 08.02.2010 по делу № А40-138878/09-112-10763 показало, что налоговые органы намерены перевести вопрос в практическую плоскость. И хотя выводы налогового органа о формировании у кипрской компании признаков постоянного представительства в РФ суд признал незаконными, иностранным компаниям, направляющим в РФ своих представителей (физических лиц), стоит учитывать позицию налоговых органов.

Экспортно-импортные операции

Одна из основных проблем, с которой сталкиваются российские компании-экспортеры, – возмещение НДС. Некоторые компании, имеющие спрос на свою продукцию за пределами РФ, вынуждены отказываться от поставок на зарубежные рынки по причине нежелания «связываться» с НДС-проблематикой. В свою очередь, компании-импортеры вынуждены решать проблемы таможенного контроля, а также сталкиваться с претензиями налогового органа к расходам, понесенным в сделках с иностранным покупателем. Один из аспектов этой проблемы касается статуса иностранного покупателя.

В ходе осуществления мероприятий налогового контроля налоговые органы практикуют так называемую «встречную проверку» иностранного контрагента, которая заключается в направлении официального запроса в налоговые органы страны регистрации контрагента4. В зависимости от ответа на запрос, налоговый орган может посчитать внешнеэкономическую операцию «фиктивной», экспортеру отказать в возмещении НДС, а импортеру – в признании расходов по налогу на прибыль.

Раньше суды зачастую поддерживали налоговые органы в ситуациях, когда от налоговых органов иностранного государства приходили ответы со стандартной формулировкой «…компания отсутствует в базе данных, идентификационный номер налогоплательщика ей не присваивался, налоговую отчетность не представляет…»5.

Затем ситуация изменилась – вероятно, под влиянием Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Приведем примеры.

Постановление ФАС Московского округа от 28.09.2009 № КА-А40/9743-09-п по делу № А41-К2-6378/05. Суд, отклоняя довод налогового органа о недобросовестности иностранного покупателя, указал, что «полученная из службы внутренних доходов США информация не опровергает вывод судов о доказанности налогоплательщиком фактов вывоза товара на экспорт и поступления экспортной выручки».

Постановление ФАС Поволжского округа от 22.04.2010 № А65-4956/2007. Суд, признав решение налогового органа недействительным, указал, что «ИФНС не представлено доказательств того, что отсутствие регистрационного номера налогоплательщика по законодательству США означает отсутствие регистрации такого лица и невозможность осуществления им предпринимательской деятельности».

Чтобы не доводить дело до суда, можно рекомендовать компаниям проявлять «должную осмотрительность» не только в отношении российских контрагентов, но и зарубежных партнеров. Необходимо получить от них обычный набор корпоративных документов, доказательства выполнения налоговых обязательств в стране налоговой резидентности, по возможности согласовав порядок ответа на поступивший иностранному контрагенту запрос налогового органа.

В ряде судебных дел налоговые органы использовали элементы доктрины «необоснованной налоговой выгоды»6 в отношении российских организаций – участников внешнеэкономической деятельности. Суды по-разному оценивают такой подход.

Определение ВАС РФ от 10.07.2008 № 7143/08. Суд поддержал позицию налогового органа: Общество создало схему движения товара и расчетов за него, создающую условия для искусственного завышения его цены с целью дальнейшего неправомерного изъятия средств из федерального бюджета. Участники не являлись собственниками товара, уплата налогов осуществлялась только с агентских вознаграждений, а не с реализации товара, иностранные организации – принципалы не состоят на налоговом учете на территории РФ (Обществу отказано в возмещении НДС).

Постановление ФАС Московского округа от 07.09.2010 № КА-А40/10119-10 по делу № А40-148140/09-20-1201.Суд, напротив, поддержал налогоплательщика и удовлетворил заявление о признании недействительным решения налогового органа об отказе в возмещении НДС и отверг аргументы налогового органа, который считал, что «структура собственности налогоплательщика направлена на снижение налогового бремени, расчеты осуществляются через один банк, сделки заключены с взаимозависимыми лицами и с иностранными компаниями, зарегистрированными в офшорных зонах, в сделках отсутствует экономический смысл и разумная деловая цель».

В целом практика применения доктрины «необоснованной налоговой выгоды» к отношениям с участием иностранных контрагентов схожа с практикой применения этой доктрины к отношениям между российскими компаниями: если налоговому органу удается обосновать «схемность» в действиях налогоплательщика и отсутствие экономического содержания хозяйственных операций, то суды принимают решение не в пользу налогоплательщика.

Выплата пассивных доходов

Проблемы налогообложения пассивных доходов (дивидендов, процентов, роялти), выплачиваемых иностранному акционеру (участнику), в большинстве случаев касаются правильности исполнения российской организацией обязанностей налогового агента (п. 1 ст. 310 НК РФ), а также вопросов наличия (отсутствия) достаточных условий для применения льготных ставок налога в соответствии с DTA (наличие сертификата налоговой резидентности иностранной компании; доля и / или размер участия в капитале российской компании и др.), что впоследствии также приводит к постановке вопроса об обязанностях и ответственности налогового агента.

Можно выделить ряд типовых моментов, которые обычно становятся предметом судебных споров.

Подтверждение местонахождения иностранной организации в государстве, с которым заключено DTA

Такое подтверждение должно быть в распоряжении у налогового агента на момент выплаты дохода (п. 1 ст. 312 НК РФ). Между тем суды зачастую не так строго подходят к этому положению НК РФ.

Постановление ФАС Московского округа от 08.04.2010 № КА-А40/3115-10 по делу № А40-115092/09-126-758. Суд указал, что Обществом получено свидетельство от 19.03.2009, в котором указано, что компания – резидент Германии с 1980 г. и с тех пор не меняла места своего нахождения. Следовательно, факт местонахождения иностранной организации в Германии в 2007 г., то есть в период выплаты дохода, установлен. Отсутствие у агента такого подтверждения до выплаты дохода не может служить основанием для привлечения его к ответственности по статье 123 НК РФ, поскольку фактически на день выплаты дохода существовали все обстоятельства, свидетельствующие об отсутствии у агента обязанности по удержанию налога (п. 1 и 2 ст. 310 НК РФ).

Постановление ФАС Центрального округа от 27.08.2009 по делу № А48-2871/08-18. Суд указал, что в вводной части заключенных между сторонами соглашений указан юридический адрес общества «ТрефилАрбед Беттембург С.А.», в материалах дела имеются платежные поручения о перечислении валютной выручки иностранному контрагенту, в которых указан аналогичный адрес Общества и номер паспорта сделки, из чего следует, что адрес постоянного местонахождения Общества – это его юридический адрес, который не менялся в спорный период, соответственно до выплаты дохода у Общества имелись документы, в которых указано место регистрации иностранной компании, а ее постоянное местонахождение надлежащим образом подтверждено. На этом основании суд счел, что нет оснований полагать, что постоянное местонахождение Общества на момент выплаты дохода и на момент подтверждения было различным.

С другой стороны, возможен и более формальный подход к рассмотрению подобных ситуаций.

Постановление ФАС Московского округа от 04.08.2010 № КА-А40/6672-10 по делу № А40-80407/09-140-601. Суд указал, что «отсутствие подтверждения резидентства иностранной компании на момент выплаты ей дохода является основанием для привлечения общества к налоговой ответственности по статье 123 НК РФ».

Необходимость легализации (апостилирования) подтверждения местонахождения

Пунктом 5.3. раздела II Методических рекомендаций налоговым органам по применению отдельных положений главы 25 НК РФ, касающихся особенностей налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций7, предусмотрено, что документы, подтверждающие постоянное местопребывание иностранной компании, подлежат легализации в установленном порядке либо на таких документах должен быть проставлен апостиль.

Однако суды, финансовые и налоговые органы в ряде случаев менее требовательны по сравнению с нормативными установлениями8. В письме от 05.10.2004 № 03-08-07 Минфин России со ссылкой на сложившуюся практику взаимоотношений с иностранными государствами, которые принимают без проставления апостиля документы, подтверждающие постоянное местонахождение в РФ организаций и физических лиц, рекомендовал налоговым органам принимать неапостилированные официальные документы, выданные на территории иностранных государств, для подтверждения постоянного местонахождения организаций и физических лиц9.

Официальные акты 2010 г. подтверждают, что налоговые органы10 и суды11 продолжают придерживаться этой позиции. Вместе с тем не исключено, что позиция нижестоящих налоговых инспекций может отличаться от позиции ФНС России и Минфина России.

Риски и ответственность налогового агента

Еще одна разновидность споров связана с возможностью либо невозможностью взыскания неудержанного налога на доходы иностранных организаций с налогового агента

при перечислении выплат, относящихся к доходам от источника в РФ, иностранной компании, не имеющей в РФ постоянного представительства. В таком случае основные налоговые риски несет российская компания – налоговый агент, на которую возложены обязанности, связанные с исчислением и уплатой налога на прибыль (п. 1 ст. 310 НК РФ) и НДС (п. 1, 5 ст. 161 НК РФ).

Неправомерное неудержание налога влечет привлечение налогового агента к ответственности на основании статьи 123 НК РФ. В ряде случаев налоговые органы вменяют налоговому агенту необходимость уплаты не только суммы штрафа, но и суммы неудержанного у иностранной компании налога и соответствующих пеней.

В судебных актах 2009–2010 гг. суды обычно отмечают, что «налоговый агент должен перечислить удержанный налог, но на него не может быть возложена обязанность по уплате налога за счет собственных средств, если налог не был удержан с доходов, выплаченных налогоплательщику»12. Взыскание же всей суммы неудержанного налога означает применение штрафа в размере 100%, что не предусмотрено нормами НК РФ13.

Что касается взыскания с налогового агента пеней, которые начисляются на суммы неудержанного налога, то для налогоплательщиков ситуация выглядит не столь радужно. Суды поддерживают аргументы как за то, что с налогового агента пени взыскивать нельзя14,так и в поддержку противоположной позиции15.

Доктрина treaty shopping

Постановлением Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53предусмотрено, что «налоговая выгода не может рассматриваться в качестве самостоятельной деловой цели. Если установлено, что главной целью, преследуемой налогоплательщиком, являлось получение дохода исключительно или преимущественно за счет налоговой выгоды в отсутствие намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, в признании обоснованности ее получения может быть отказано» (абз. 2 п. 9).

В сфере применения международных налоговых соглашений подход, предусматривающий отказ в применении льгот, предусмотренных DTA, ввиду искусственного создания условий для их применения, обозначен термином Treatyshopping.

Российские налоговые органы предпринимают попытки применить эту доктрину на практике. Пока суды не поддерживают налоговые органы.

Постановление ФАС Московского округа от03.09.2007 по делу № КА-А40/8959-07. Суд указал, что материалы дела содержат как свидетельство, подтверждающее, что кипрская компания имеет постоянное местонахождение в Республике Кипр, так и документы, подтверждающие факт реального увеличения уставного капитала Общества на сумму, эквивалентную 100 тыс. долл. США

Суд пришел к выводу, что налоговый орган вывод о фиктивности инвестиций сделал необоснованно. Увеличение уставного капитала Общества – безусловное право его участников (ст. 14, 19 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»16). Реализация этого права направлена на укрепление имущественных гарантий кредиторов общества. Таким образом, указанное действие само по себе имеет четкую деловую цель, описанную в действующем законодательстве, действия участника Общества по увеличению уставного капитала не требуют выяснения иных целей совершения таких действий.

Как видим, практика применения судами положений НК РФ и международных налоговых соглашений в сфере налогообложения пассивных доходов показывает, что суды чаще всего формально подходят к разрешению этого вопроса – при выполнении предусмотренных Налоговым кодексом РФ и DTA условий признают право налогоплательщика на применение соответствующих налоговых льгот (пониженных ставок либо исключения дохода из числа налогооблагаемых).

Отдельные попытки налоговых органов применить доктрину «необоснованной налоговой выгоды» (treaty shopping) в обоснование отказа в применении льгот по DTAпока не находят поддержки в судах.

Заключение

Существенная особенность дел с участием иностранных компаний – применение специальных норм НК РФ (в первую очередь ст. 306–312 НК РФ), положений международных налоговых соглашений (DTA) и использование в качестве доказательств по делу документов, выданных в иностранном государстве.

Доктрина «необоснованной налоговой выгоды» также применяется судами к отношениям с участием иностранных компаний, обычно к российским контрагентам иностранных компаний.

Обращают на себя внимание попытки налоговых органов применить доктрину treaty shopping с целью отказа в применении положений DTA. Новое «Типовое соглашение об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и имущество» (п. 1 ст. 29)17 содержит по сути формальное закрепление доктрины treaty shopping, предусматривая, что компетентные органы договаривающегося государства могут отказать в предоставлении льгот любому лицу или в отношении любой сделки, если, по их мнению, предоставление таких льгот приведет к злоупотреблению заключенным соглашением с точки зрения его целей, то есть достаточно однозначно отражает позицию государства по данному вопросу.

Также нельзя оставлять без внимания появление правоприменительной практики по вопросу возникновения постоянного представительства «агентского типа» (п. 9 ст. 306 НК РФ).

1Такие спорные вопросы, как разграничение основной предпринимательской и вспомогательной деятельности и др., в настоящей статье не рассматриваются.

2Утв. Приказом МНС России от 07.04.2000 № АП-3-06/124

3Оставлено в силе постановлениями Девятого ААС от 03.06.2010 № 09АП-10939/2010-АК и ФАС МО от 28.09.2010 № КА-А40/11129-10

4Как правило, речь идет о странах, с которыми у РФ заключены соглашения об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения (далее по тексту – DTA)

5См., например: постановления Президиума ВАС РФ от 15.11.2005 № 5734/05 по делу № А76-12164/04-47-492; ФАС ЗСО от 13.06.2006 № Ф04-3443/2006(23419-А27-31) по делу № А27-41419/2005-2

6Налоговые органы ссылались на п. 9 и 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53

7Утв. Приказом МНС России от 28.03.2003 № БГ-3-23/150

8Оставляем за скобками вопрос о нормативности рассматриваемых Методических рекомендаций. – Примеч. автора

9ФНС России в письме от 25.10.2005 № ВЕ-6-26/898@ «О проставлении апостиля на документах, подтверждающих постоянное местонахождение в иностранных государствах организаций и физических лиц» рекомендует налоговым органам руководствоваться указанной позицией

10См., например: письмо УФНС РФ по г. Москве от 04.03.2010 № 20-14/3/022678

11См., например: постановления ФАС СКО от 24.06.2010 по делу № А32-16895/2009-1/205; Девятого ААС от 18.03.2010 № 09АП-3301/2010-АК по делу № А40-80408/09-140-601

12См. например: постановления Президиума ВАС РФ от 06.04.2010 № 14977/09 по делу № А07-4281/2008-А-ГАР/КИН; ФАС ВСО от 26.11.2009 по делу № А78-733/2009; ФАС МО от 16.04.2009 № КА-А40/1191-09-2 по делу № А40-6478/08-151-16

13См.: Постановление Девятого ААС от 13.04.2010 № 09АП-5712/2009-АК по делу № А40-138877/00-111-1042)

14См., например: Постановление ФАС МО от 07.10.2008 № КА-А40/9380-08 по делу № А40-63894/07-14-348

15См., например: Постановление ФАС ЦО от 14.08.2009 по делу № А14-6/20093/28

16См.: Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

17Утв. Постановлением Правительства РФ от 24.02.2010 № 84

Поделиться в социальных сетях:

Источник