- Опубликовано 22.05.2017 23:53
- Автор: Administrator
- Просмотров: 61157
Корпоративная банковская карта является очень популярным инструментом для оплаты различных видов расходов, например, командировочных и хозяйственных, или осуществления расчетов с контрагентами. Такая банковская карта привязывается к сотруднику, то есть оформляется на конкретное физическое лицо. Общая схема работы выглядит следующим образом: на данную карту переводятся денежные средства с основного банковского счета предприятия; сотрудник расходует полученные деньги на нужды организации, после чего подтверждает правомерность их использования с помощью авансового отчета.
Для работы с карточными счетами предусмотрен счет 55 «Специальные счета в банках». Рассмотрим небольшой практически пример отражения операций по данному счету в программе 1С: Бухгалтерия 8 редакции 3.0.
Первым делом, необходимо перевести деньги с основного банковского счета на счет корпоративной карты. Для того, чтобы отразить данную операцию в программе 1С, нужно воспользоваться документом «Списание с расчетного счета» (Банк и касса – Банковские выписки).
Вид операции указывается «Перевод на другой счет организации». Счет получателя – это счет корпоративной карты, счет дебета – 55.04 «Прочие специальные счета».
Проведем документ, посмотрим проводки. С основного банковского счета, то есть со счета 51, переведены деньги на корпоративную карту, то есть в счет дебета – 55.04.
После того, как деньги переведены на карту, сотрудник может снять с нее наличные средства. В данном случае нам также нужен документ «Списание с расчетного счета». Только вид операции теперь выбираем «Перечисление подотчетному лицу». Затем укажем сотрудника, который владеет картой, и сумму, которую ему необходимо снять. Счет устанавливаем – 55.04, а в поле «Банковский счет» нужно поставить счет корпоративной карты.
Но для того, чтобы рассчитаться за товары, подотчетному лицу не обязательно снимать деньги с карты. Он может оплатить их при помощи банковского терминала, например, в магазине. Данная операция будет аналогична операции снятия денежных средств, то есть нам также нужно будет использовать документ «Снятие с расчетного счета» с видом операции «Перечисление подотчетному лицу». Проводки будут точно такими же.
Проводим документ. Сумма списана в дебет счета 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Банк может взыскать комиссию за снятие денег, тогда эту операцию тоже необходимо отразить в программе. Для этих целей снова создаем все тот же документ «Списание с расчетного счета».
Вид операции в этот раз – «Комиссия банка» или «Прочее списание». Счет дебета – 91.02 «Прочие расходы». Счет учета – 55.04, и банковский счет корпоративной карты.
Теперь сотруднику осталось отчитаться за израсходованные средства. В отражении данной операции нам поможет документ «Авансовый отчет». Создадим и заполним его необходимыми данными.
Автор статьи: Татьяна Лукина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий
В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.
Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.
Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.
На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.
Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.
Плюсы корпоративных карт очевидны:
- сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт
- снижается риск потери наличных денежных средств
- появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках)
- появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения)
- появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности
- появляется возможность совершать покупки в интернете
Требования при работе с корпоративными картами:
- средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера
- с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами
При этом, как поправила меня одна из читательниц, возможно снятие наличных по корпоративной карте с их внесением в кассу для выдачи заработной платы.
Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Оглавление
- Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников
- Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации
- Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте
- Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте
- Дополнения от читателей
Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 «Специальные счета в банках».
Дт 55.04 Кт 51 Перевели деньги с основного расчётного счёта на карточный. Дт 71 "Иванов" Кт 55.04 Сотрудник Иванов снял деньги по корпоративной карте под отчёт. Дт 91.02 Кт 55.04 Комиссия банка за снятие наличных. Дт 20 Кт 71 "Иванов" Сотрудник Иванов отчитался об использовании денежных средств.
Посмотрим теперь эти же операции в «тройке» (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).
Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников
Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.
Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Банковские выписки»:
Создаём документ «Списание с расчетного счета»:
Указываем вид операции «Перевод на другой счет организации», наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.
Проводим документ:
Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации
Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.
Указываем вид операции «Перечисление подотчетному лицу»; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:
Проводим документ:
Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте
В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:
Проводим документ:
Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте
И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться — приложить оправдательные документы.
В бухгалтерии эта операция отражается документом «Авансовый отчет».
Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Авансовые отчеты»:
Создаём новый документ:
Проводим его:
Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.
Мы молодцы, на этом всё 
Кстати, подписывайтесь на новые уроки… 
Дополнения от читателей
Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье — я с удовольствием публикую их для всех читателей.
В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и «Списания с расчетного счета». Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.
Цитата из статьи: «… Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников … Создаём документ ‘Списание с расчетного счета’ …».
Удобнее всё-таки создать сначала ‘Платежное поручение’, выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с. А уже потом на основании него сделать ‘Списание с расчетного счета’. К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между ‘Платежным поручением’ и ‘Списанием с расчетного счета’, и зачем вообще всё это нужно.
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Доброго всем дня и хорошего настроения!
Подскажите, будьте добры, кто в курсе и сталкивался. Форум просмотрели, ответа не нашли. Темы схожие есть, но в них нет нашей ситуации.
Имеется ООО на УСН. Используется 1С 3.0 (3.0.68.61).
Оформлена корпоративная карта, на директора, привязана к расчетному счету таким образом, что предварительно на нее деньги перечислять не надо. Карта в 1С введена в разделе «Банковские счета», поле «Корпоративные карты».
Осуществляется оплата по карте по приобретению расходных материалов для нужд ООО (бесконтактная оплата в магазинах). На руках кассовые чеки, товарные чеки. В них — дата платежа. По выписке по счету ситуация такая: сумма на счете в день оплаты уменьшилась на сумму покупки, то есть реально эти деньги нам уже не доступны и в интернет-банке мы видим, что остаток уменьшился на сумму покупки. Но! сами израсходованные деньги стоят с пометкой (резерв) и в банковскую выписку по счету эти операции в этот день не попадают, то есть, проводки по сч. 51 мы этим днем сделать не можем. После постановки денег в резерв в наш банк приходит запрос платежной системы на списание суммы и только тогда сумма списывается и становится в выписку по счету. Занимает это до 10 дней.
Уважаемые гуру бухгалтерской сферы, посоветуйте, разъясните, пожалуйста, как правильно, какими документами и проводками оформить вот такую нашу деятельность?
Деньги директору в подотчет фактически не выдавались (если мы правильно понимаем), приобретение ТМЦ совершено по безналичной оплате с расчетного счета. Или самим фактом выдачи директору такой карты считается, что потраченные средства были выданы в подотчет, хоть и в такой необычной форме?
Совсем голову сломали.
Все расчеты по корпоративной карте проводятся через с 71.01 Сотрудник произвел платеж и потратил средства , сотрудник должен отчитаться . Д 71.01 К 51.
Вы об этом узнаете из банковской выписки, проводите списание средств вид операции Выдача под отчет
В день покупки подотчетник может принести вам авансовый отчет Вы принимаете и делает проводки, например,, Д 10.09 К 71.01
До тех пор , пока у вас по выписке не пройдет платеж по карте у вас в учете будет задолженность перед сотрудником
Practice, спасибо огромное, за разъяснения. А каким документами последовательно это оформить в 1с?
При выгрузке банк клиент или отдельным документом Списание с расчетного счета , а Авансовый отчет на этой же закладке
Practice, еще раз благодарю за внимание к моему вопросу! 💐
Сделали
Цитата (Practice):При выгрузке банк клиент или отдельным документом Списание с расчетного счета , а Авансовый отчет на этой же закладке
У нас получилось следующее.
02.08.19 Авансовый отчет на 1000руб., Дб. 26, Кр. 71.01. Итог: на Кр. 71.01. 1000руб.
04.08.19г. загрузили выписку на 1000 руб., Дб. 60.02, Кр. 51. Итог: Кр. 71.01 не изменился — 1000руб.
Цитата (Practice):Д 71.01 К 51.
Не можем понять каким документом делается вот эта проводка и в какой момент?
г. Калининград7 922 балла
НКО-03, Доброе утро! Попробую ответить на ваш вопрос, разбив его на шаги и не будем в примере использовать счет 55 «Специальные счета в банках».
Шаг №1. Когда вы отражаете банковскую выписку в 1С все суммы по которым ваш руководитель производил оплату корпоративной картой в 1С в документе «Списание с расчетного счета» выберете вид операции «Перечисление подотчетному лицу» в поле Получатель укажите подотчетное лицо т.е. своего руководителя. После проведение документа у вас данная операция отражается проводкой Дебит 71 Кредит 51
Шаг №2.Когда ваш руководитель предоставит документы на покупку товаров (материалов) или оплату поставщикам вы в 1с оформляете авансовый отчет. В авансовом отчете на закладке Авансы нажимаете кнопку Добавить. У вас откроется форма с выбором типа данных, в которой вы выбираете «Списание с расчетного счета» и далее уже выбираете документы списания денежных средств с расчетного счета. Визуально это такт.
[img big=/Files/ForumUpload/2323981_big.Image 3.id-o_1dhdilr5e1hoh1qsq4tb9n1v3id.bmp]/Files/ForumUpload/2323981.Image 3.id-o_1dhdilr5e1hoh1qsq4tb9n1v3id.bmp[/img]
Далее на вкладке товары заполняете ТМЦ которые купил руководитель. Если оплачивал за товара (материал) вашим поставщикам, то данную оплату отражаете на вкладке — Оплата. После проведения документа у вас данная операция отражается в бухгалтерском учете проводкой Дебит 10 Кредит 71
По итогу. Шаг № 1 формирует проводку Дебит 71 Кредит 51, а шаг №2 Дебит 10 Кредит 71
Извините, но навряд ли «Шаг № 1 формирует проводку Дебит 71», потому что слово «Деби́т» означает количество воды, газа или какой-нибудь энергии, даваемой источником в определенный промежуток времен
Андрей Тарасевич, спасибо вам большое за подробный, развернутый, с иллюстрациями ответ! 💐
Сделали, как вы написали, все получилось! 👏
Авансовый отчет сначала делали без заполнения вкладки «авансы», а приобретенные тмц (канцтовары) оформили через вкладку «товары».
Еще раз вам огромнейшая благодарность!
Еще раз всем добрый день!
Вроде бы разобрались с вопросом, да не совсем. Получается, что авансовый отчет оформить в день покупки, то есть до формирования банковской выписки, мы не сможем, потому что в программе в документе «Авансовый отчет» на вкладке «Авансы» выбрать «Списание с расчетного счета» не получится, пока в программу не занесена банковская выписка.
Тогда уточняющий вопрос: как сдать авансовый отчет и оформит его в 1С в день покупки, учитывая, что банковская выписка сформируется только дней через 7?
Спасибо всем отвечающим!!!
Корпоративная карта в БП 3.0
Если работникам организации выданы корпоративные банковские карты, то они могут оплачивать товары, работы и услуги в интересах организации, а также производить снятие наличных денежных средств. Для того, чтобы отражать в базе движения денег по корпоративным картам, пройдите в раздел Главное – Организации, провалитесь в карточку организации во вкладку Банковские счета. Провалившись в карточку банковского счета, в блоке Корпоративные карты установите флаг К счету привязаны корпоративные карты. При этом необходимо указать счет учета:
51 – если карта выпущена к расчетному счету организации;
55.04 – если карта выпущена к специальному карточному счету организации.
В табличную часть ниже по кнопке Добавить укажите номер карты и подотчетное лицо, оно будет фигурировать в проводках.
Не забудьте записать изменения.
Перечисление с расчетного счета денег на корпоративную карту осуществляется документом Списание с расчетного счета
(Банк и касса – Банковские выписки – Списание) с видом операции Перевод на другой счет организации. В поле Счет получателя выберите тот расчетный счет, к которому установили корпоративную карту. В поле Статья расходов выбирается Внутреннее перемещение денежных средств, в котором пустое поле Вид движения.
Проводки по документу:
Снятие сотрудником наличных с корпоративной карты или оплата картой товаров, работ или услуг отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу. Получатель
– сотрудник, Статья расходов – Выдача подотчетных сумм.
Проводки по документу:
После расходования денежных средств с корпоративной карты сотрудник отчитывается за них и в базе составляется документ Авансовый отчет (раздел Банк и касса). В шапке укажите дату, подотчетное лицо и склад оприходования, если сотрудник приобретал ТМЦ для организации. По гиперссылке НДС в сумме можно указать тип цен, способ отражения НДС.
Во вкладке Авансы
подтяните Списание с расчетного счета (которым было произведено списание с корпоративной карты денег), можно сразу несколько документов добавить.
На закладке Товары
укажите приобретенные сотрудником ТМЦ, в поле Документ (расхода) укажите чек, его номер и дату. Если были получены счета-фактуры, то поставьте соответствующую галку и укажите реквизиты счетов-фактур. Если в чеке НДС выделен, но счета-фактуры от поставщика нет, то в колонке НДС укажите % НДС.
Во вкладке Прочие
отражаются оплаченные сотрудником услуги и прочие затраты, в том числе суточные.
Проводки по документу:
Если в табличной части были указаны реквизиты счетов-фактур, то при проведении авансового отчета создается документ Счет-фактура полученный, в котором установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, если вы хотите отложить этот вычет, то снимите галку.
(Рейтинг:
0 ,
Голосов: 0 )
Материалы по теме
Операции по корпоративной карте – как отразить в бухгалтерском учете?
22.12.2015
Организация открыла бизнес-счет в банке. С основного расчетного счета денежные средства переводятся на бизнес-счет, затем банковской картой оплачиваются приобретенные для организации товары, услуги. Движение денежных средств в пределах установленного лимита можно увидеть в банковской выписке по бизнес счету. Как отразить в бухгалтерском учете операции по безналичным расчетам?
Банковская карта — инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, уполномоченными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.
Корпоративная банковская карта выпускается на имя уполномоченного сотрудника организации, при этом в банке для учета операций, совершенных с использованием корпоративных карт, открывается бизнес-счет.
В учете вашей организации при оформлении операций по оплате товаров и услуг по карте через подотчетное лицо формируются следующие проводки:
Дебет 55.4 Кредит 51 – перечислены денежные средства на корпоративную банковскую карту;
Дебет 71 Кредит 55.4 – оплачены товары, услуги (денежные средства списаны со специального расчетного счета посредством карты).
Факт оплаты вашей организацией приобретенных товарно-материальных ценностей (работ, услуг) безналичным путем (посредством банковской карты) будет подтвержден выпиской банка по бизнес счету, то есть проводка по списанию средств формируется на дату выписки банка.
Дебет счетов учета затрат, 10, 41 Кредит 71– учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом посредством карты (проводка формируется на дату утверждения авансового отчета).
Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день и содержит готовые консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету. Вполне возможно, что ответы на конкретные практические вопросы, которые Вы сейчас ищете, уже есть в разделе «Отвечает аудитор» Информационной системы 1С:ИТС.
Поделиться с друзьями:
Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий