-
Как открыть ИП иностранцу
-
Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу
-
Налогообложение ИП-иностранца
-
Как открыть ООО иностранцу
-
Регистрация ООО с иностранным учредителем
-
Документы для регистрации ООО
-
Подача и получение документов
-
Налогообложение ООО
-
Вывод
Как открыть ИП иностранцу
Сначала иностранному гражданину нужно получить один из документов:
- вид на жительство или ВНЖ. На основании этого документа нерезидент вправе выбрать любой регион для регистрации и осуществления предпринимательской деятельности;
- разрешение на временное пребывание или РВП. Иностранец с РВП может заниматься предпринимательской деятельностью только в том регионе России, где он оформил РВП.
Важным условием для открытия ИП в России является наличие у заявителя прописки. Поэтому иностранцу так же, как и остальным, нужно иметь регистрацию по месту жительства или пребывания.
Кроме того, иностранец с РВП может открыть ИП только в том регионе РФ, где непосредственно оформил РВП.
В остальном порядок регистрации ИП для иностранного гражданина практически одинаковый. Отличие только в том, что ему к стандартному списку документов нужно приложить несколько дополнительных. Общий пакет документов следующий:
Общий пакет документов
Если в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения, то нужно дополнительно сделать копию свидетельства о рождении и подготовить его нотариально заверенный перевод.
При подаче документов в налоговую к копиям бумаг необходимо прикладывать их оригиналы.
Если подавать в налоговую документы в бумажном виде, то также нужно оплатить госпошлину в размере 800 рублей и приложить квитанцию.
Как подать документы на регистрацию ИП иностранцу
Предоставлять документы в ИФНС нужно по месту регистрации заявителя. Найти нужное отделение можно с помощью специального онлайн-сервиса налоговой.
В 2022 году подать документы для регистрации ИП нерезиденту можно:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Для подачи документов онлайн необходимо использовать электронную подпись. Присутствие нотариуса или налогового инспектора не требуется.
После принятия заявления налоговая в течение трёх рабочих дней вынесет решение — регистрировать ИП или нет. При положительном исходе инспекция вышлет электронный лист записи в ЕГРИП на электронную почту, которую заявитель указал в форме Р21001.
Если у заявителя нет ИНН, то налоговая сначала оформит его, а затем приступит к открытию ИП. Тогда процедура регистрации может увеличиться до пяти рабочих дней. Сведения в фонды налоговая отправит автоматически. Единственное, если у ИП-иностранца будут работники, перед этим ему следует встать на учёт в ФСС.
Бывают случаи, когда ФНС отказывает в открытии ИП. Причин может быть много. Например, неправильно заполнена форма Р21001 или ФНС недостаточно документов для регистрации, тогда заявителю можно в течение трёх месяцев донести в налоговую необходимые документы и повторно не платить госпошлину.
При отказе налоговая укажет точную причину. Заявитель может сделать работу над ошибками и затем снова подать документы для регистрации ИП.
Легко открыть ИП иностранцу за три рабочих дня можно с помощью «Моё дело». Специалисты онлайн-сервиса бесплатно проконсультируют, помогут подготовить нужные документы и отправить их в налоговую. После регистрации помогут открыть счёт в банке на выгодных условиях и в дальнейшем подготавливать отчётность.
Запускаете свой бизнес?
Сформируйте бесплатно заявление на регистрацию ИП или ООО с помощью сервиса «Моё Дело» или воспользуйтесь услугой «Регистрация под ключ»
Узнать подробнее
Налогообложение ИП-иностранца
В России иностранец, ведя предпринимательскую деятельность, может применять все доступные режимы налогообложения. Наиболее популярные приведены в таблице.
| УСН | ПСН | ОСНО |
|---|---|---|
| Подходит малому и среднему бизнесу. Условия применения:
Объекты налогообложения:
Бухучёт вести не нужно. Налоговую декларацию следует подавать раз в год |
Подходит малому бизнесу. Условия применения:
Для применения нужно купить патент. Стоимость патента и есть налог. Отчитываться по доходам и сдавать декларацию не нужно. |
Подходит предпринимателям, чья аудитория покупателей — в основном ИП и организации, которые являются плательщиками НДС. Ограничений нет. Поэтому может применяться любым бизнесом в рамках законодательства. Нужно платить:
Также могут взиматься и другие налоги. Например, транспортный, если у ИП есть автомобиль. |
Остальные доступные системы налогообложения:
- ЕСХН. Подходит для сельскохозяйственной деятельности. Можно применять, если доля выручки от сельхозпродукции составляет минимум 70%. Налоговая ставка — 6% от суммы чистой выручки (разницы между доходами и расходами).
- НПД. Подходит для одиночной работы с выручкой до 2,4 млн рублей в год. У НПД строго ограниченный перечень деятельности, но нет отчётности, кассовых аппаратов и нет обязанности платить страховые взносы.
- АУСН. Этот спецрежим появился в 2022 году и тестируется в четырёх регионах РФ. Предусматривает строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей). Платить налог можно с «доходов» (8%) или с «доходов — расходов» (20%).
Отметим, что из иностранцев применять НПД могут только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Республики Беларусь, Армении, Казахстана и Киргизии.
После регистрации ИП налоговая служба автоматически присваивает ОСНО, если не получит уведомление о переходе на спецрежим. Если уведомление было подано вместе с документами для открытия ИП, то спецрежим будет действовать сразу же для предпринимателя.
Например, при открытии ИП иностранцем можно к основному документу приложить уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1. Тогда с первого дня существования ИП будет применяться упрощённая система налогообложения.
Кроме того, подать заявление о переходе на УСН можно в течение 30 дней после регистрации ИП. Затем переход на «упрощёнку» будет доступен только с начала следующего календарного года.
Разница в налогообложении между ИП с гражданством РФ, который проживает в России, и ИП-иностранца заключается только в размере ставки налога на доходы физического лица (НДФЛ), который уплачивается при применении ОСНО.
Если гражданин пребывает в России суммарно менее 183 дней в течение последних 12 месяцев, то считается нерезидентом РФ. Для него ставка НДФЛ — 30%. Когда гражданин в России находится больше 183 дней в году, то получает статус налогового резидента и платит НДФЛ в размере 13%.
Как открыть ООО иностранцу
По законодательству РФ открыть компанию можно как физическому, так и юридическому лицу. Это относится и к иностранцам.
- Когда регистрирует ООО иностранный гражданин или иностранная организация открывает компанию на территории РФ и является единственным учредителем, то такая форма бизнеса считается ООО с иностранными инвестициями.
- Когда в составе учредителей ООО, помимо иностранцев, есть граждане РФ или российские юридические лица, то это уже организация с долевым участием или совместное предприятие.
Если открывает компанию в РФ физическое лицо с иностранным паспортом, то процедура регистрации организации почти не отличается от обычной. Нужно только к основному пакету документов приложить копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, с нотариально заверенным переводом.
Кроме того, может понадобиться свидетельство о рождении с нотариально заверенным переводом, если в документе, удостоверяющем личность, не будет даты и места рождения.
Когда ООО в РФ открывает иностранная организация, то дополнительно нужно приложить выписку из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения.
Выписка может быть составлена в разных формах. Главное, чтобы содержалась следующая информация:
- Наименование.
- Адрес.
- Организационно-правовая форма.
- Дата регистрации.
- Орган, осуществивший регистрацию.
- Подтверждение статуса действующей компании.
Ко всем иностранным документам понадобится нотариально заверенный перевод и легализация: консульская или через апостиль.
Регистрация ООО с иностранным учредителем
Для регистрации ООО с иностранцем, учредителю нужно внести в уставный капитал минимум 10 000 рублей. Вложить можно и имущество свыше этой суммы, но минимальный взнос нужно сделать деньгами.
Чтобы пополнить уставный капитал, иностранцу необходимо открыть расчётный счёт в банке. Сделать взнос в уставный капитал нужно в течение четырёх месяцев с момента регистрации юридического лица иностранным гражданином.
Для компаний с иностранным капиталом установлены ограничения или полные запреты на ведение некоторых видов деятельности в РФ. Например, банки с иностранным участием открываются только по разрешению ЦБ РФ.
Поэтому перед регистрацией ООО в налоговой нужно уточнить, можно ли организации с иностранным учредителем заниматься выбранной деятельностью и нужно ли получать разрешение на регистрацию.
Кроме того, перед открытием фирмы в РФ нужно определить точный состав учредителей и назначить генерального директора — лицо, представляющее компанию и действующее без доверенности.
Нельзя назначать на должность гендиректора человека, который:
- внесён в реестр дисквалифицированных лиц;
- судим и имеет ограничение на занятие таких должностей;
- является иностранным гражданином, у которого нет ВНЖ (РВП), разрешения на работу и квоты.
Если организация с иностранным учредителем в РФ планирует привлекать иностранных специалистов, то для каждого нужно также получать квоту, разрешение на работу и ВНЖ (РВП).
Документы для регистрации ООО
Нужно подготовить следующий пакет документов:
- Форму Р11001. Подписывать нужно только в присутствии нотариуса или налогового инспектора. На каждого участника отдельно заполняется лист И, лист Б (если физлицо) и лист А (если юрлицо).
- Устав. Можно составить собственный или использовать типовой вариант.
- Решение о создании ООО. Заполняется при открытии организации одним учредителем.
- Протокол общего собрания. Заполняется, когда два и более учредителей. Также прикладывается договор об учреждении.
- Документ подтверждения юридического адреса. Копия свидетельства о праве собственности (выписка из ЕГРН, гарантийное письмо или договор аренды).
- Квитанция об оплате госпошлины. Если подавать документы в бумажном виде, то уплачивается госпошлина в размере 4000 рублей. В электронном виде или через нотариуса — платить не нужно.
- Копии паспорта заявителя, копии документов всех учредителей (если их несколько) или копию паспорта руководителя (если он наёмный). Помимо паспорта можно использовать и другой документ, удостоверяющий личность.
Если заявители хотят открывать ООО по временной регистрации учредителя или руководителя, дополнительно нужно приложить свидетельство, подтверждающее временную прописку.
Дополнительные документы для иностранцев:
- Иностранец (физическое лицо). Предоставляет копию паспорта вместе с нотариально заверенным переводом. При необходимости дополнительно прикладывает свидетельство о рождении с переводом, если в паспорте или любом другом документе, удостоверяющем личность, нет сведений о дате и месте рождения заявителя.
- Иностранец (юридическое лицо). Предоставляет выписку из реестра иностранных юридических лиц.
Перед открытием ООО представителям иностранного юридического лица рекомендуем обратиться в налоговую инспекцию, чтобы уточнить и согласовать полный пакет документов, который понадобится для регистрации новой компании.
Подача и получение документов
В 2022 году подать документы в налоговую для регистрации ООО можно одним из способов:
- Лично, явившись в отделение ИФНС.
- Через нотариуса.
- Онлайн через сайт ФНС или портал Госуслуг.
Через три рабочих дня налоговая инспекция ответит. Если ООО будет успешно зарегистрировано, то заявители получат в электронном виде документы:
- лист записи в ЕГРЮЛ по форме №Р50007
- устав с отметкой регистрирующего органа
- документ о постановке на учет в налоговом органе
Получить эти документы в бумажном виде из налоговой сейчас можно только по соответствующему запросу.
Быстро и без проблем зарегистрировать ООО иностранцу можно с помощью «Моё дело». Специалисты помогут подобрать выгодную систему налогообложения, подготовить документы и отправить их на регистрацию. Затем расскажут, в каком банке можно открыть расчётный счет на выгодных условиях, и помогут вести бухглатерский учёт.
Бесплатная регистрация ИП за 3 дня
- Без поездок в налоговую и очередей
- Без оплаты госпошлин
- 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок
Открыть ИП
Налогообложение ООО
В 2022 году организация может работать на ОСНО, УСН или ЕСХН. Иностранному учредителю нужно точно так же платить, как и учредителю с паспортом РФ. Только ставка для налога по дивидендам будет выше. У нерезидентов — 15% (вместо 13%).
Доступные системы налогообложений для организаций.
| УСН | ОСНО | ЕСХН | |
|---|---|---|---|
| Кому подходит | Малому и среднему бизнесу при соблюдении определённых требований | Бизнесу, чьи покупатели в основном являются плательщиками НДС | Сельскохозяйственным товаропроизводителям |
| Размер налогов | Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
Объект налогообложения:
|
| Бухгалтерский учёт | Ведётся у всех. Сдача отчётности — раз в год | ||
| Налоговый учёт | КУДиР | Полный объём | Полный объём |
| Декларации | Подаются по окончании года |
|
Подаются по окончании года |
| Авансовые платежи | Раз в квартал |
|
Раз в полгода |
Также в 2022 году начала работать АУСН. Этот спецрежим тестируется в четырёх регионах РФ. Имеет строгие ограничения (например, не более пяти работников и годовой доход не больше 60 млн рублей), поэтому подойдёт для малых организаций.
Вывод
У иностранцев есть возможность открывать и вести бизнес в России практически на одинаковых условиях с гражданами РФ. Общая стоимость регистрации ИП или ООО иностранным гражданином будет выше, так как нужно дополнительно заплатить за нотариальный перевод документов на русский язык.
Размер налогообложения зависит от вида деятельности, местоположения и оборота бизнеса, а не от гражданства. Разница только в ставке на налог на дивиденды и НДФЛ.
Если иностранец-предприниматель получил гражданство РФ, то в налоговую необходимо подать уведомление о внесении данных в реестр. Для ИП — форма Р24001 (изменение сведений в ЕГРИП), для ООО — Р13014 (изменение сведений в ЕГРЮЛ).
Как открыть ООО с иностранным учредителем в 2023 году
- 08 ноября 2021
- Просмотров:
Иностранные лица и компании имеют право становиться учредителями ООО в России. Для регистрации компаний с иностранными участниками кроме стандартных документов, потребуются нотариально заверенные переводы документов учредителей-иностранцев. Также важно заранее проверить, что для выбранного вида деятельности нет ограничений по составу собственников бизнеса.
Содержание
- Ограничения для иностранных учредителей ООО
- Документы для регистрации ООО с участником-иностранцем
- Ограничения для руководителей ООО с иностранным гражданством
1. Ограничения для иностранных учредителей ООО
Процесс регистрации общества с иностранным учредителем не отличается от регистрации российских юрлиц. Но есть особые требования к учредителям, ограничения по видам деятельности и отличия в налогообложении.
Требования к учредителям ООО
- Иностранный гражданин может открыть ООО в одиночку, но учредителем общества в России не может быть иностранная компания с одним участником
- При создании страховых компаний, иностранный капитал не должен превышать 50%
- Для малого бизнеса не действуют налоговые льготы, если доля иностранной компании в ООО более 49%
Ограничения по видам деятельности
При регистрации общества с учредителями-иностранцами требуются дополнительные документы. Например, банки с долей иностранного капитала обязаны предоставить бухгалтерскую отчетность за 3 года и аудиторское заключение.
Запрещенные виды деятельности для компаний с иностранным участием:
- Добыча полезных ископаемых, разработка месторождений
- Любая оборонная промышленность
- Аренда земель в пограничных и портовых зонах
- Переработка радиоактивных отходов
- Ведение издательского, телекоммуникационного бизнеса
Особенности налогообложения
Налоговая ставка для общества с ограниченной ответственностью с иностранным капиталом в некоторых случаях выше, также есть ограничения по применению спецрежимов налогообложения:
- Ставка налога на дивиденды для юрлиц с иностранным капиталом повышена до 15%
- Запрет применения УСН распространяется на ООО с долей иностранного юрлица более 25%
- ООО может работать на упрощенке при наличии иностранных учредителей-физических лиц, независимо от размера их доли
2. Документы для регистрации ООО с участником-иностранцем
Все документы иностранного учредителя должны быть переведены на русский язык и заверены нотариально. При этом перевод должен сделать нотариус с аккредитацией в РФ. В некоторых случаях требуются отметки консульства. Если форма или название ваших документов не совпадают с российскими, подавайте в налоговую документы, схожие по содержанию.
Общий список документов:
- Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001,
- Решение единственного учредителя или протокол общего собрания участников,
- Устав общества с ограниченной ответственностью,
- Договор об учреждении ООО, если два и более учредителя,
- Копии паспортов учредителей (-ля),
- Квитанция об оплате госпошлины 4000 рублей нужна, если документы подаете сразу в налоговую, отправляете по почте или курьером (последний вариант доступен в Москве),
- Документы на юридический адрес: гарантийное письмо или согласие собственников жилого помещения на предоставление юридического адреса с приложением копии правоустанавливающего документа. Эти документы не входит в базовый пакет, но почти всегда запрашиваются инспекцией,
- Уведомление о переходе на другой режим налогообложения (УСН или ЕСХН).
Дополнительные документы для иностранных физ. лиц:
- Удостоверение личности в стране гражданства,
Дополнительные документы для иностранных юр. лиц:
- Выписка из торгового реестра или реестра юридических лиц в стране регистрации организации,
- Свидетельство о регистрации юридического лица, выступающего учредителем,
- Документ о присвоении ИНН и КПП или его аналог,
- Учредительные документы,
- Выписка из банка о наличии счета,
- Доверенность, если регистрацией на территории РФ занимается не руководитель компании.
3. Ограничения для руководителей ООО с иностранным гражданством
Если иностранца избирают на должность руководителя компании, необходимо соблюдение условий:
- Иностранец находится на территории РФ легально. Подтверждение — разрешение на временное проживание или вид на жительство
- У иностранца есть разрешение или патент на работу в РФ
До этапа регистрации вам придется подготовить проект трудового договора, а после постановки на учет получить разрешение на привлечение иностранных специалистов и подписать контракт с иностранным гражданином.
Получите все документы для регистрации ООО бесплатно!
Обратитесь за помощью к нашему онлайн-сервису. Он заполнит все документы для регистрации общества в ФНС, в соответствии с новыми требованиями закона и налоговой. Просто заполните анкету, следуя подсказкам системы. Вы сможете скачать и распечатать документы. Также мы приложим инструкцию по подаче.
Иностранные граждане и компании могут заниматься бизнесом в России. Какая легальная форма ведения бизнеса предпочтительней?
В России работает немало иностранцев. В зависимости от особенностей бизнеса, можно по-разному его оформить. На сегодняшний день существует 5 способов работы иностранцев в России.
Основой для осуществления бизнеса в России является Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ», в котором четко прописано, что иностранцы имеют такие же права и обязанности, как и российские граждане.
1 способ — создание иностранцем ООО
Иностранцы или иностранные компании могут учредить ООО.
При регистрации ООО нужно учитывать ограничение на ведение бизнеса в определенных сферах деятельности. Учредить ООО можно с уставным капиталом размером 10 тысяч рублей. Пакет документов, который необходимо подать в налоговую инспекцию, будет шире, чем у российского ООО.
Все документы, составленные на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык и перевод заверен у нотариуса.
Для того чтобы иностранец смог стать директором ООО, ему нужно иметь либо российское гражданство, либо РВП, либо ВНЖ. Иностранец также должен иметь разрешение на работу либо патент.
Если доля иностранной компании в ООО составляет 25% и более, то ООО не может применять УСН. Поэтому остается только ОСН, что может быть не выгодно компании. Если же доля иностранной компании превышает 49%, то у компании не будет льгот для малого бизнеса.
Зарегистрировать ООО можно в течение 5 рабочих дней.
2 способ — приобретение иностранцем доли в ООО
Иностранец или иностранная компания может приобрести долю в ООО уже в готовом бизнесе. Этот способ позволяет «легко войти в бизнес», ведь у компании уже налажены деловые связи. Да и немаловажным фактором является то, что участники действующего ООО хорошо знают российское законодательство.
Но существует несколько ограничений, при которых иностранец не сможет войти в готовый бизнес. Например, если компания осуществляет деятельность, которая стратегически важна для государства.
Еще одной препоной могут стать положения Устава ООО. Так, в Уставе ООО может содержаться запрет на покупку доли ООО третьими лицами. Поэтому если такой запрет содержится, то сначала нужно вносить изменения в Устав и регистрировать их в налоговой инспекции. И уже потом оформлять договор купли-продажи доли в ООО.
При оформлении такого договора нужно также учесть еще одно требование Устава — преимущественное право покупки доли. Обычно такое требование устанавливается, если в ООО несколько участников. Тогда нужно получать согласие на приобретение доли от остальных участников ООО.
Помимо этого, иностранцу в определенных случаях необходимо получить разрешение антимонопольной службы на покупку доли в ООО.
Данный способ дешевле и проще, нежели создание ООО «с чистого листа».
3 способ — создание филиала или представительства иностранной компании
Иностранные компании могут открыть в России свое представительство или филиал.
Сразу отметим, что здесь идет речь не о регистрации юридического лица или вхождении в действующее ООО.
Функции представительства иностранной компании сводятся к представлению в России интересов головной иностранной компании. Например, к расширению рынков сбыта — поиск покупателей, проведение рекламных акций.
У филиала — более расширенные полномочия. Филиал уже может заниматься той же коммерческой деятельностью, что и головная иностранная компания.
Создание филиалов либо представительств повышает мобильность работы иностранной компании, способствует снижению издержек и, соответственно, приводит к росту прибыли.
Для легальной работы представительств или филиалов нужно пройти процедуру аккредитации. Аккредитацией занимается МИ ФНС России № 47 по г. Москве.
Процедура аккредитации включает в себя 2 этапа и предполагает сбор большого количества документов. При этом представленные документы иностранной компании должны быть официально легализованы. Это может быть апостиль либо консульская легализация.
Помимо этого, уплачивается госпошлина — 120 тысяч рублей за аккредитацию каждого филиала или представительства.
На аккредитацию отводится 15 рабочих дней с момента сдачи всех необходимых документов.
4 способ — регистрация ИП
Иностранцы, так же как и российские граждане, могут открыть ИП на территории России. Зарегистрировать ИП могут иностранцы, имеющие гражданство, РВП или ВНЖ. Если у иностранца статус «временно пребывающего», то открыть ИП он не может.
При регистрации ИП нужно учитывать ограничения на ведение бизнеса в определенных сферах деятельности.
Открыть ИП намного легче чем ООО. Сроки регистрация ИП составляют — 3 рабочих дня.
ИП может применять УСН либо ОСН. В последнем случае, если иностранец — нерезидент РФ, ставка НДФЛ составляет 30%.
5 способ — работа через российского дистрибьютора
Суть работы заключается в том, что иностранная компания находит в России партнера, который будет приобретать у нее продукцию и в дальнейшем реализовывать на территории России. В этом случае между иностранной компанией и российским партнером заключается дилерский договор.
Это самый простой способ, который не требует регистрации в контролирующих органах. Кроме этого, такой способ наименее затратный — не нужно вносить деньги в уставный капитал, оплачивать госпошлину, арендовать офис, платить заработную плату сотрудникам и налоги.
Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.
Как зарегистрировать ООО с иностранным учредителем или руководителем в России
Процедура регистрации такого ООО стандартная, только документов нужно будет собрать больше. И прежде придется разобраться в ограничениях по сферам ведения бизнеса и особенностях налогообложения
Почему это актуально?
Россия не могла бездействовать в условиях санкций и ввела ответные меры. Так, Банк России наложил ограничения на операции по счетам нерезидентов. Правила ведения бизнеса с иностранным участием ужесточили. В то же время включение иностранцев в российский бизнес приветствуется нашим государством, поскольку позволяет увеличивать приток инвестиций и ослаблять давление международных санкций.
Сейчас компании-нерезиденты уходят с российского рынка, но не все. Например, китайский автопроизводитель Haval, наоборот, нарастил присутствие в России, несмотря на мировую напряженность. В основном так поступают компании из стран Восточно-Азиатского региона. Вторичные санкции им не страшны – как правило, их рынки находятся за пределами санкционной географии.
Многие компании проводят реорганизацию в российское юрлицо с иностранным элементом (Leroy Merlin, Apple, TUI Group, Ecco, Auchant, Metro и др.). Например, руководители Auchant не стали скоропалительно принимать решение об уходе с российского рынка. Они выждали прояснения ситуации, а затем провели реструктуризацию бизнеса, чтобы сохранить присутствие на территории РФ. В компании провели ротацию сотрудников, отвечающих за работу в российском секторе, и приступили к поиску внешнего управляющего для ведения бизнеса в России.
В нашей стране вести бизнес из-за рубежа в условиях санкций можно и путем создания компании исключительно с российским составом. Однако в таком случае у нерезидентов не получится контролировать движение инвестиций и развитие бизнеса. Поэтому регистрация российской компании с иностранным элементом может стать оптимальным вариантом. Нерезиденты будут руководить ее деятельностью и вести бизнес в соответствии с российским законодательством.
В каком случае иностранцу разрешат открыть ООО в России?
По российским законам учредить общество может:
- гражданин другого государства, если он находится на территории РФ легально, т.е. имеет разрешение на работу (патент), вид на жительство или разрешение на временное проживание;
- иностранное юридическое лицо, если оно не состоит из одного учредителя.
Какие ограничения по видам деятельности предусмотрели для иностранцев?
Федеральное законодательство может запрещать или ограничивать право иностранных граждан на участие в обществах.
Компании с иностранным участием не вправе:
- арендовать земельные участки в портовых и приграничных зонах;
- вести крупный телекоммуникационный и издательский бизнес;
- работать с радиоактивными отходами, участвовать в оборонных предприятиях;
- учреждать частные охранные предприятия и средства массовой информации (иной подход могут установить в международном договоре).
Иностранные организации, которые зарегистрированы в офшорных зонах (перечень таких зон утвержден Приказом Министерства финансов РФ от 13 ноября 2007 г. № 108н), также не вправе:
- получить статус микрофинансовой организации или участвовать в такой организации;
- быть участником управляющих компаний инвестиционных фондов;
- быть организатором торгов;
- вести страховую деятельность.
Какие есть особенности налогообложения?
Для компаний с иностранным участием предусмотрели особые правила:
- увеличена ставка налога на дивиденды в стране регистрации компании (до 15%);
- если доля иностранной организации в российском ООО более 25%, этому ООО нельзя применять УСН (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
- если доля иностранной компании в российском ООО превышает 49%, этому ООО нельзя применять льготы для малого бизнеса (подп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
- если в иностранной компании только один учредитель, не получится открыть в России ООО, в котором такая компания также будет единственным учредителем.
Может ли иностранец открыть банковский счет в России?
Иностранные граждане и организации могут открывать в России банковские счета и вклады как в иностранной валюте, так и в рублях. Но только в кредитных организациях, имеющих лицензию на осуществление финансовых операций по банковским счетам и вкладам (например, Сбер, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, Тинькофф Банк и др.).
Порядок открытия и ведения таких счетов и вкладов для нерезидентов, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России.
Какие документы необходимы для регистрации ООО?
Для регистрации понадобятся:
- устав (можно выбрать типовой);
- решение единственного участника или протокол общего собрания участников о регистрации ООО (должно быть принято единогласно);
- регистрационная форма № Р11001;
- гарантийное письмо собственника того помещения, адрес которого будет указан в качестве юридического;
- учредительный договор (если участников несколько);
- документ об уплате государственной пошлины;
- документы, подтверждающие постановку иностранной компании на налоговый учет в стране происхождения (для компании – учредителя российской компании);
- выписку из торгового реестра страны происхождения – если российскую компанию учреждает иностранная компания; документ, удостоверяющий личность, – если российскую компанию учреждает иностранный гражданин;
- банковские документы о состоянии счета, если иностранная компания – учредитель российской компании;
- доверенность, подтверждающая полномочия представителя иностранной организации.
Все документы нужно составить на русском языке или перевести на русский, а также заверить оригиналы и перевод у нотариуса. Например, чтобы документ, подписанный физическим лицом в США, был действителен в России, его должен заверить американский нотариус. А секретарь штата, где оформлен документ, должен поставить печать (апостиль).
Как направить документы для регистрации юрлица?
Зарегистрировать юрлицо можно через портал госуслуг или сервис ФНС1. Тогда представляемые документы нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью. Подтверждающие государственную регистрацию документы направят заявителю в электронном виде по адресу электронной почты, который он укажет в заявлении. При желании их можно получить на бумаге.
Также необходимые для регистрации документы можно направить в регистрирующий орган почтовым отправлением с объявленной ценностью с описью вложения или передать через нотариуса. Во втором случае нотариус самостоятельно подаст документы в налоговую, подписав их усиленной электронной подписью.
ООО будет считаться созданным с даты внесения записи в ЕГРЮЛ. Госрегистрация осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня представления документов в налоговую (ст. 8 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ).
1 Сервис ФНС для государственной регистрации юридического лица: https://service.nalog.ru/gosreg/intro.html?sfrd=11001.
Фото: фотобанк Freepik/@vectorjuice
Как иностранному гражданину зарегистрировать ООО
- 20 декабря 2022
- Просмотров:
Регистрация ООО иностранным гражданином в России возможна. Это разрешает ч. 1 ст. 13 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». Так, указано, что иностранцы вправе использовать свои способности и имущество для ведения предпринимательской деятельности. Конечно, так как у налоговой нет данных о нерезидентах, ООО открыть им сложнее. В этой статье мы рассмотрим, как зарегистрировать ООО иностранному гражданину, и может ли нерезидент управлять российским обществом с ограниченной ответственностью.
Содержание:
- Как открыть ООО иностранцу в России
- Может ли быть директором ООО иностранный гражданин
1. Как открыть ООО иностранцу в России
Открыть ООО для иностранных граждан в РФ сложнее, чем для граждан страны. Из-за недостатка у налоговой сведений о потенциальных участниках компании, регистрация ООО нерезидентом РФ проходит немного сложнее. Вот, какие шаги надо выполнить:
- Сформируйте документы:
- Стандартный перечень: заявление Р11001, устав ООО, решение единственного участника или протокол общего собрания о создании ООО, учредительный договор (если участников несколько), документы на юр. адрес. Можете сразу подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН. Также, если будете подавать документы в инспекцию на бумаге, понадобится квитанция об оплате госпошлины 4000 руб.
- Обратитесь в налоговую:
- Через онлайн-сервис Тинькофф, который перед онлайн-отправкой сам заполнит регистрационные документы. Это надежно.
- Придя непосредственно в налоговую инспекцию, распечатав документы и оплатив госпошлину.
- Через МФЦ. Документы нужно принести на бумаге, а сотрудник их оцифрует и передаст в ФНС онлайн.
- Через нотариуса, который за плату передаст документы в налоговую онлайн со своей ЭП.
- Проверьте факт открытия ООО иностранным гражданином в России. Это можно сделать, зайдя на свой емейл через 3 рабочих дня. ФНС пришлет документ в электронном виде. Также можно забрать документ в месте подачи, если заранее поставить об этом отметку в форме Р11001.
Важно: Все документы на иностранном языке нужно предоставлять только с нотариально заверенным переводом на русский язык.
Вы — иностранец и хотите открыть ООО?
Сделать это на территории России бесплатно поможет онлайн-сервис Тинькофф. Он сам заполнит регистрационные документы вашими данными, а после отправит в налоговую онлайн. Или вы можете скачать готовые документы для самостоятельной подачи. Кликайте по нужной ссылке, чтобы узнать больше.
2. Может ли быть директором ООО иностранный гражданин
Руководитель общества — это сотрудник компании, даже если директором является иностранец-учредитель ООО. Как для регистрации ООО нерезидентом России нужны дополнительные документы, так и для управления компанией. Так, директор с иностранным гражданством должен иметь:
- ВНЖ или РВП,
- Патент или разрешение на работу в России.
Договор ООО с иностранцем-директором заключается после того, как ООО поставят на учет. Подавать такой договор с пакетом регистрационных документов не нужно.
Бесплатная регистрация ООО с иностранным учредителем
Ее без проблем поможет пройти онлайн-сервис Тинькофф. Он сформирует пакет документов для открытия общества и направит их в ИФНС онлайн в электронном виде. Не придется платить госпошлину и куда-то ехать. Это удобно и надежно!
Инструкция по регистрации ООО с иностранным учредителем
- 01 октября 2021
- Просмотров:
Содержание
- Ограничения для иностранцев-учредителей ООО
- Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя ООО
- Ограничения для иностранцев-руководителей ООО
Иностранные граждане и компании в 2023 году могут выступать в качестве учредителей ООО в России. Для этого нужно перевести все необходимые документы на русский язык, нотариально заверить переводы, оформить дополнительные бумаги, которые требуются только для иностранцев, и убедиться, что именно в вашей сфере ограничения для компаний с иностранным участием не станут препятствием для вашего бизнеса.
1. Ограничения для иностранцев-учредителей ООО
Процедура регистрации и порядок работы общества, в составе которого есть иностранные учредители, мало чем отличаются от требований к компаниям с российскими владельцами. Однако есть ряд ограничений.
Особые требования к учредителям
- Согласно закону иностранец может открыть ООО в одиночку, но учредителем в этом обществе не может быть иностранная компания с одним участником
- При учреждении страховых организаций, доля иностранного капитала не должна превышать 50 %,
- Если доля участия учредителя-иностранной компании свыше 49%, льготы для малого бизнеса не действуют.
Ограничения по видам деятельности
При создании ООО с долей иностранного капитала, зачастую требуются дополнительные документы. Например, для кредитных организаций нужно предоставить бухгалтерские документы за 3 года и заключение аудитора.
Некоторые виды деятельности для ООО с иностранным участием запрещены:
- Работа с радиоактивными отходами
- Аренда земельных участков в портовых и приграничных зонах
- Ведение крупного телекоммуникационного или издательского бизнеса
- Участие в оборонных предприятиях
- Добыча полезных ископаемых и разработка недр.
Налоговые особенности
По некоторым налогам ставка для юрлиц с иностранным капиталом выше, также есть ограничения по использованию специальных налоговых режимов:
- Иностранные юридические лица учредители российских ООО платят повышенную ставку налога на дивиденды в размере 15%;
- Если доля иностранной компании (впрочем как и российской) в уставном капитале больше 25%, такому ООО нельзя применять УСН;
- Если у организации иностранные учредители-физлица, то, независимо от размера их доли, ООО может работать на «упрощенке».
2. Документы для регистрации иностранца в качестве учредителя ООО
Общий список
- Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001
- Решение или договор об учреждении ООО
- Устав
- Копия паспорта физлица
- Учредительные документы и копию свидетельства о регистрации для организации
Дополнительно для иностранных физлиц
- Оригинал удостоверения личности в стране гражданства
- Нотариально заверенный перевод удостоверения личности
Дополнительно для иностранных компаний
- Выписка из торгового реестра (или его аналога) в стране регистрации компании
- Документ о присвоении ИНН или его аналога
- Перевод учредительных документов и свидетельства о регистрации
- Банковская выписка или справка о наличии счета
- Доверенность (если регистрацией на территории РФ занимается не руководитель компании)
Все документы нужно перевести на русский язык, заверить у аккредитованного в России нотариуса, а при необходимости также поставить апостиль в консульстве. Если названия или форма каких-то необходимых документов в РФ и стране регистрации иностранца не совпадают, подавайте документы, в которых содержится информация, нужная налоговой.
3. Ограничения для иностранцев-руководителей ООО
При назначении иностранца на должность руководителя ООО учтите следующие требования:
- Лицо должно легально и постоянно находиться на территории РФ (это подтверждает ВНЖ или разрешение на временное проживание)
- Нужно иметь патент или разрешение на работу в России
Перед регистрацией нужно составить проект трудового договора, а после постановки компании на учет подписать полноценный контракт и получить разрешение на привлечение иностранных специалистов.
Получите документы для регистрации ООО бесплатно
Введите свои данные в простую форму и через 15 минут получите готовые регистрационные документы. Наш онлайн-сервис учтет требования налоговой, внесет ваши данные во все нужные бланки и приложит инструкцию по стадиям регистрации.
Иностранные компании, желающие приобрести на территории Российской Федерации недвижимость, транспортные средства, получить права на пользование природными ресурсами, либо открыть свои филиалы и (или) представительства, обязаны встать на учет в налоговых органах.
В соответствии с Федеральным законом от 09 июля 1999 года № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» иностранное юридическое лицо, цель создания и (или) деятельность которого имеют коммерческий характер, имеет право осуществлять деятельность на территории Российской Федерации через филиал, представительство со дня их аккредитации. Аккредитацию таких филиалов, представительств в городе Москве осуществляет Межрайонная инспекцию ФНС России № 47 по г. Москве при предоставлении заявления об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица по установленной форме, а также пакета документов, перечень которых установлен Приказом ФНС России от 27.07.2021 № ЕД-7-14/691@. Государственная пошлина за аккредитацию одного филиала или представительства составляет 120 000 рублей.
Постановка на учет в налоговом органе иностранной организации по месту осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации через аккредитованный филиал (аккредитованное представительство), осуществляется на основании сведений об аккредитации филиала (представительства) иностранной организации, содержащихся в Государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц (РАФП).
Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации по основанию является дата внесения в РАФП записи об аккредитации филиала (представительства) иностранной организации.
Статьей 13 Федерального закона от 10 декабря 2013 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» компании-нерезиденты наделяются правом открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации, при этом количество счетов, которое может иметь одно юридическое лицо, законом не ограничено.
Обязательным условием открытия банковского счета иностранным юридическим лицам-нерезидентам на территории Российской Федерации в уполномоченных банках является постановка на учет в налоговом органе Российской Федерации по месту постановки на учет банка (филиала банка), в котором компания желает открыть счет (пп. 2 п. 1 ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации).
Постановка на учет иностранной организации осуществляется в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом следующих документов:
-
выписки из реестра иностранных юридических лиц страны происхождения или иного равного по юридической силе документа, подтверждающего юридический статус иностранной организации;
-
документа уполномоченного органа страны происхождения иностранной организации, подтверждающего ее регистрацию в качестве налогоплательщика в этой стране с указанием кода налогоплательщика (или аналога кода налогоплательщика), либо документа указанного органа об отсутствии такого кода (его аналога). В случае указания кода налогоплательщика (его аналога) в вышеуказанной выписке, представление документа, установленного настоящим пунктом, не требуется.
Документы представляются в налоговые органы на русском языке или на иностранном языке с переводом на русский язык, заверенным в нотариальном порядке.
Документы, выданные или удостоверенные компетентными органами иностранных государств, представляются в налоговые органы при наличии легализации указанных документов или проставлении апостиля, если иное не установлено международным договором Российской Федерации.
Датой постановки на учет в налоговом органе иностранной организации является дата внесения в ЕГРН сведений о постановке ее на учет в налоговом органе.
Следует обратить внимание на то, что в случае, если иностранной компании-нерезиденту потребуется открыть новый счет (депозит) в том же или любом ином банке (филиале банка) на территории Российской Федерации, необходимости повторно вставать на учет в налоговом органе нет.
Консалтинговая группа «Альпийский ветер» оказывает услуги по сопровождению иностранных инвестиций в России, в том числе, постановке иностранных компаний (нерезидентов) на учет в налоговых органах Российской Федерации с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) или кода иностранной организации (КИО), с последующим открытием расчетных счетов компаниям нерезидентам в банках Москвы.