Исследовательская работа разработка бизнес плана

2018
г

Содержание:

Введение________________________________________________
3

Резюме__________________________________________________
6

Маркетинговый
план______________________________________7

Производственный
план___________________________________10

Организационный
план____________________________________13

Финансовый план_________________________________________
14

Потенциальные
риски______________________________________16

Заключение ______________________________________________17

Литература_______________________________________________18

Пиложение_______________________________________________19

Введение

Мудр тот, кто знает нужное, а не многое.

                                                               
Эсхил

Актуальность.

           Наша страна в
начале 90-х гг. прошлого века  встала на путь  рыночной экономики.  Тогда
появились реальные возможности зарабатывать большие деньги, многие граждане
решили, что смогут стать бизнесменами и предпринимателями.  Профессия предпринимателя
до сих пор очень актуальна, она многих притягивает, и многие молодые люди
мечтают получить образование по предпринимательской деятельности.  На самом
деле это сделать очень сложно, ни у каждого это получается. 

Гипотеза:

           Перед любым человеком, решившим заниматься
предпринимательством, стоит вопрос:

«С чего начать?»

           Создание своего дела необходимо начинать с
планирования. Об этом много говорят, и начинающие предприниматели естественно с
этим согласны, но в большинстве случаев этого не делают. Не делают из-за того,
что они думают, что это дорого, что у них не достаточно знаний, что
планирование необходимо только для большого бизнеса, что они смогут и без плана
начать бизнес. Также, часто начинающий предприниматель воспринимает бизнес
планирование как нечто глобальное и шибко заумное, с кучей непонятных расчетов,
формул и таблиц. Это не совсем так. Планирование для малого бизнеса можно
упростить, но не как не отказаться от него. Пусть бизнес план не будет
содержать кучу аналитических таблиц и расчетов, но основные данные необходимые
для начала бизнеса, состав постоянных расходов, упрощенный план движения
денежных средств, анализ локального рынка, прогноз объемов продаж, рекламный
бюджет, а также перечень инструментов рекламы должен содержать бизнес план
начинающего предпринимателя.   Для будущих и начинающих предпринимателей я 
решился предложить свой вариант  бизнес- плана на примере  бизнес – плана 
сервис — центра «Эксперт +» в селе Яшалта.

Я предполагаю, что создание такого центра может стать выгодным
вложение капитала и может принести хорошую прибыль.  Моя  уверенность
основывалась на том, что большинство современных людей: учеников, студентов,
индивидуальных предпринимателей и других категорий граждан практически ежедневно
нуждаются в услугах такого центра, кроме того его можно рассматривать в
дальнейшем, как обучающий центр, а также место проведения досуга.

Цели и задачи проекта:

1.
Изучить литературу по теме исследования, анализ полученной информации;

2.  Изучить
структуру бизнес – плана, состояние конкурентной среды в селе Яшалта;

3.  Составить
собственный бизнес- план сервис – центра «Эксперт+»;

4. Производство необходимых математических расчетов  по
основным пунктам  бизнес-плана;

5. Проверить  и проанализировать 
содержание выполняемого проекта;

6. Предложить бизнес-план  в
качестве учебного пособия учителям обществознания, учащимся  профильных классов.

Новизна
исследования:  создание собственного
бизнес-плана сервис-центра в условиях села Яшалта.

Практическая значимость: мой бизнес-план  будет полезен  в качестве учебного пособия
учителям обществознания, учащимся  профильных классов.  Также эта работа будет
полезна мне и тем, кто в будущем планирует заниматься собственным бизнесом.

 Методы
исследования: анкетирование; анализ литературы;
синтез; сравнение; аналогия.

Объект
исследования:  сервис-центр «Эксперт +»

Предмет
исследования:  рентабельность сервис — центра
«Эксперт +» в  рыночных условиях  села Яшалта.

Резюме

Сервис-центр «Эксперт +» — заведение, где
посетители могут воспользоваться множеством услуг:

1)использование скоростного интернета;

2)копирование/сканирование/распечатка
текста, фото;

3)составление отчетов и бизнес-планов профессионалами;

4)игровой  зал ;

5)наличие буфета и зала ожидания.

В перспективе планируется:
организация обучающих курсов.

В результате реализации проекта будет создано
6 новых рабочих мест.

Таким образом, проект позволит получить
социальный эффект.

Возможность реализации проекта
обосновывается:

•        
наличие постоянного платежеспособного
спроса на данную продукцию;

•        
наличие предложений аренды производственных
площадей;

•        
высокое качество, предоставляемых услуг
при конкурентном уровне цен;

•        
наличие необходимых квалифицированных
кадров;

•        
Практически отсутствие конкурентности в
районе;

•        
постоянная необходимость услуг;

•        
общедоступные цены.

Необходимые финансовые ресурсы: 1000000
руб.

Срок окупаемости: 36 месяцев.

Ожидаемая среднегодовая прибыль: 52355*12=
628260

Предлагаемая форма и условия участия
инвестора: кредит на сумму 1000000 рублей, процентная ставка 15% годовых.

Срок-3 года, возможно частичное погашение.

Проект предполагает:

•        
аренду помещения под компьютерный зал и
заключение договора на оказание выделенного высокоскоростного Интернет канала;

•        
создание бизнес плана;

•        
заключение договора с организацией
обеспечивающей работу буфета;

•        
 приобретение необходимого оборудования
для работы в сети    Интернет и создания локальной сети;

•        
наём персонала;

•        
организация работы службы рекламы;

•        
организацию работы Сервис-центра «Эксперт
+».

Маркетинговый
план

Конкурентноспособность:

Характеристика	Иванова	Хворост	Эксперт+
1.Критерии качества интернета-канала	быстрый	быстрый	мега-быстрый
2.Количество рабочих компьютеров	1	2	6
3.Мощность и современность компьютерной техники	удовлетворительно	удовлетворительно	отличное
4.Наличие игрового зала	—	—	+
5.Наличие буфета	—	—	+
6.Копи-центр Фото-принтер	+ —	+ +	+ +

2)Исходя из
таблицы, сделаем  вывод, что проект актуален и должен реализоваться. Затрат
придется сделать больше, чем у конкурентов. Но эти затраты окупятся большим
уровнем прибыли, чем у конкурентов. Перспектива расширения услуг актуальна тем,
что у конкурентов много услуг отсутствует ,но они есть в нашем сервисе-центре.

3)Цены в нашем
центре будут адекватными и доступными. На уровне цен конкурентов или ниже.

С целью изучения и анализа конкурентной
среды в селе Яшалта среди его жителей была проведена анкета:

1)Каким из ателье (Хворост/Иванова) вы
пользуетесь чаще?

2)Чьи услуги вам кажутся качественнее?

3)Как часто вы пользуетесь услугами
ателье?

4)Нужен ли центр, который соединит услуги
Ивановой и Хвороста?

5)Где бы вы хотели видеть новый
сервис-центр?

Было опрошено 50 респондентов. Результаты
представлены на диаграмме в приложении, из которых можно сделать следующие
выводы:

1)основной поток клиентов составляет
молодежь в возрасте 14-25, наименее всего услугами пользуются люди возрастной
категории 50 и старше;

2)больше половины посетителей выбирает
Сервис-центр, который оснащен наиболее мощными компьютерами;

3)близость к месту жительства, учебы или
работы;

4)уровень обслуживания, под которым
понимается хорошая отделка помещения, наличие кондиционера, буфета и прочих
элементов сервиса;

5)к основной проблеме, как выяснилось из
анкетирования, относится проблема нехватки компьютеров в период  с 14 до 19
часов и их относительный простой в остальное время;

6)1, 7,8 месяц приходятся  каникулы у
школьников и студентов и спрос на услуги возрастает, поэтому необходимо
отслеживать периоды падения  и роста спроса на услуги, чтобы своевременно
принять меры для удержания стабильного количества клиентов (система скидок
бонусов и т.д.)

СТРУКТУРА ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ВЫРУЧКИ

Вид выручки	Работа в интернет	Работа за ПК	Буфет	Центр печати	Прочие услуги
проценты	32	28	25	20	5

Перечислим основные виды услуг, который
будет предоставлять наш сервис-центр:

1)                   
Компьютерный зал:

Работа
в сети Интернет;

Работа
за компьютером;

Компьютерные
курсы.

2)                   
Сервисный центр оперативной печати:

Распечатка
документов и фотографий (на фотобумаге); Сканирование/копирование/;

Запись/Перезапись
информации на сменные носители.

3)Буфет:

                   Безалкогольные напитки;

                   Выпечка;  

                    Кондитерские изделия.

Для того чтобы проект реализовался
необходимо произвести рекламную компанию среди жителей района, для этого:

1)Разместить рекламу на сайтах, блогах,
форумах, популярных среди местного населения, в местной газете «Зори Маныча»;

2)Наружная реклама: яркая вывеска с подробным
описанием цен и услуг;

3)Распространение визиток с адресом и
телефоном, предъявление которых, дает право на скидки.

Для
полной реализации проекта необходимо учитывать факторы микросреды, влияющие на
сбыт:

1)    Бесперебойность
работы Сервис- центра;

2)    Приобретение
новых клиентов;

3)    Клиенты
удовлетворены качеством услуг;

4)    Положительное
отношение контактной аудитории;

5)    Принятие
законов, предусматривающих льготы для организаций;

6)    Спад
инфляции;

7)    Спад
цен по энергии;

    Повышение
общего уровня покупательной способности.

Чтобы уменьшить
отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно поступить следующим
образом:

1)    Постоянный
поиск новых партнеров, и видов услуг;

2)    Постоянный
контроль качества услуг.

Производственный
план

График реализации проекта

Наименование этапа	Длительность, дней	Дата начала	Дата завершения
Аренда помещения	30	2.03.2017	1.04.2019
Лицензирование и получение необходимых документов	30	2.03.2017	1.04.2019
Подбор недостающего персонала	15	14.03.2017	29.03.2019
Приобретение, установка оборудования настройка и тестирование	5	22.03.2017	27.03.2019
Необходимая подготовка помещения и ремонт(включая установку мебели)	20	2.03.2017	22.03.2019
Закупка и установка мебели	2	19.03.2017	21.03.2019

Затраты на реализацию проекта:

Виды затрат	Сумма
Техническое оснащение фирмы: Приобретение компьютерного оборудования и оргтехники, мебели, торгового оборудования, расходные материалы, ремонт помещения	750000
Дополнительные организационные: Расходы на оформление разрешенияна занятие предпринимательской деятельности (расходы приведены на период подготовки и ввода станции в эксплуатацию) Первоначальный рекламный бюджет Аренда площади и помещений Интернет канал	250000
Общая сумма	1000000

Техническое оснащение фирмы

1.Компьютеры
и комплектующие:

Комплектующие	Название	Количество	Стоимость одного	Всего
Системный блок	NetTopAMDDualCore	10	15000	150000
Монитор	Philips 193V5LSB2	10	4000	40000
Клавиатура	Canyon CNE-CKEY2 проводная	10	700	7000
Мышь	Defender MS-900 Black USB	10	200	2000
Головной телефон	YHS32	10	3000	30000
Сетевой фильтр	Exegate SP-5	10	500	5000
ИБП	3Cott 500VA-3SE	10	3000	30000
Операционная система	Windows-7	1	10000	10000
Программное обеспечение	Офис, игры программы и прочее	—	—	30000

2.Оргтехника:

Принтер лазерный	HP Laser Jet Pro M104a	1	13000	13000
Принтер струйный	Epson L120	1	12430	12430
Сканер	HP Scan Jet 300 (L2733A)	1	5400	5400

3.Сетевое
оборудование:

Switch	Allied Telesis AT-FS 705LE	1	1350	1350
Кабель сетевой RG-45	ITK RG-45	10	175	1750
Короба для укладки проводов	2м	10	120	1200

4.Мебель:

Стол компьютерный	Базовая модель	8	2000	16000
Стол компьютерный	Стол администратора	2	5200	10400
Стул	Базовая модель	16	700	11200
Кресло компьютерное	Базовая модель	2	2440	4880
Стойка администратора	Базовая модель	2	8700	17400
Вешалка для гардероба	Базовая модель	1	1940	1940
Прочая мебель	Шкафы, полки, сейф и пр.	—	—	30000

5.Торговое
оборудование:

Витрина	Базовая модель	1	18500	18500
Холодильник	Базовая модель	1	45000	45000
Кассовый аппарат	ККМ Элвес-МК	2	9000	18000
Микроволновая печь	СВЧ Midea MM720CKE	1	3850	3850
Электрический чайник	Servitta	1	1000	1000

6.Расходные
материалы:

СНПЧ для принтера	COLORS	1	1000	1000
Комплект чернил	COLORS	1	700	700
Бумага	Снегурочка	5	200	1000
Прочее	Канцтовары, возможные непредвиденные расходы	—	30000	30000

7.Ремонт
помещения:

Ремонт

Освещение, дизайнпомещения, отделка и т.д.

—

200000

200000

                                                                                                                     
Итого:750000 руб.

Организационный
план

Организационная структура управления :

Название должности	Количество сотрудников
Директор	1
Администратор	1
Администратор	1
Бухгалтер	1
Продавец-кассир	1

ФОНД ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Должность	Сумма в месяц	Штат	Сумма в год	Итого
Директор	20000	1	240000	240000
Администратор	15000	2	180000	360000
Бухгалтер	12000	1	144000	144000
Продавец-кассир	10000	1	10000	120000

                         Итого:57000                                           
Итого в год:864000

Расчет амортизации и затрат

Название	Тип затрат	Сумма
Фонд оплаты труда	Постоянные	37000
Амортизация	Постоянные	20000
Аренда	Постоянные	45000
Интернет канал	Постоянные	15000
Расходные материалы для центра печати	Переменные	5000
Прочие расходы	Переменные	3000

Итого:125000

Финансовый
план

Будем исходить из процентного соотношения
работы в Интернет и работы за компьютером как60/40

Работа в Интернет 9:00-12:00~работают в
Интернет в среднем 2 компьютера т. е 3час*2комп*150руб = 900 рублей/день

Работа в Интернет 14-00 — 19-00 ~ работают
в Интернет в среднем 4 компьютера т.е. 5 час*4 комп*150руб = 3000 рублей/день

Работа за компьютером  9-00-12:00 ~
работают  в среднем 2 компьютера т.е. 3час*3комп*100руб = 900 рублей/день

Работа за компьютером  15-00 — 19-00~
работают  в среднем 3 компьютера т.е. 5час*3комп*100руб = 1500 рублей/день

Работа буфета в среднем 500 рублей/день

Работа центра оперативной печати 500 рублей/день

Итого: в среднем 7300 рублей/день

Учитывая наличие выходных и праздничных,
дней выручка может колебаться от 7000 до 10 000 рублей

Итого в среднем в месяц:

7300 рублей/день* 30 дней = 219000 рублей

План
прибылей и убытков за месяц

1. Выручка от реализации продукции	219000	12.Административные издержки	35000
2. Потери	10000	13. Торговые издержки	1000
3. Чистый объем продаж (3=1-2)	199000	14. Постоянные издержки — всего (14=10+11+12+13)	42000
4. Сырье и материалы	2000	15. Амортизация	20000
5.Комплектующие изделия	1000	16. Проценты по кредитам	34655
6.Сдельная заработная плата*	57000	17. Суммарные калькуляционные издержки (17=15+16)	54655
7. Другие прямые издержки	1000	18. Другие доходы	10000
8. Прямые издержки всего (8=4+5+6+7)	60000	19. Другие затраты	0
9. Валовая прибыль (9=3-8)	139000	20. Прибыль до выплаты налога (20=9-14-17+18-19)	52355
10. Налоги с дохода и на активы	4000	21. Налог на прибыль	0
11. Оперативные издержки	2000	22. Чистая прибыль (22=20-21)	52355

Таблица
выплат по кредиту

Месяц	%(месяц)	Основной долг	Месяц	%(месяц)	Основной долг
1	34655	965345	13	34655	549755
2	34655	930960	14	34655	515100
3	34655	896305	15	34655	480445
4	34655	861650	16	34655	445790
5	34655	826995	17	34655	411135
6	34655	792340	18	34655	376480
7	34655	757685	19	34655	341825
8	34655	723030	20	34655	307170
9	34655	688375	21	34655	272515
10	34655	653720	22	34655	237860
11	34655	619065	23	34655	203205
12	34655	584410	24	34655	168550
25	34655	133895	34	34655	-178000
26	34655	99240	35	34655	-212655
27	34655	64585	36	34655	-247310
28	34655	29930
29	34655	-4725
30	34655	-39380
31	34655	-74035
32	34655	-108690
33	34655	-143345

Потенциальные
риски

1.Сезонная загруженность производственных
средств;

2. Качество предоставления услуг;

3.
Устаревание или выход из строя компьютеров и оргтехники (временное бездействие
на протяжении срока ремонта);

4.
Отсутствие динамики роста новых услуг, выход из работы персонала (увольнение,
больничные листы и т.д.);

5.
Потеря постоянных клиентов.

Рентабельность производства:

240000/(500000-150000)*100%=68,7%

Рентабельность продукции:

1.Работа компьютерного зала:4800/1500*100%=320%

2.Работа буфета:500/4800*100%=10,4%

3.Работа центра печати:500/240*100%=208%

Срок возврата заемных средств:  36 месяцев
с момента введения в эксплуатацию

Итог:

С учетом всех потенциальных рисков и
колебания прибыли в 10%, получим итоговую рентабельность производства нашего
сервис-центра:

Рентабельность производства:(240000-52355)/(200000+100000)*100%=62,5%

Заключение

       В процессе моего исследования
я изучил много литературы, получил дополнительные знания в области математики и
экономике, укрепив свой интерес к этим наукам.  Выполняя этот проект, я еще раз
убедился как важно владеть математическим аппаратом, насколько это нужно и
полезно в повседневной жизни. В процессе создания проекта я познакомился  со
структурой бизнес-плана, изучил состояние микроэкономической  и конкурентной
среды в нашем районе.  Мне удалось составить собственный бизнес-план  сервис — центра
«Эксперт +», в котором  я просчитал все возможные расходы на создание этого
центра, а также проанализировал его рентабельность. Благодаря выполненной
работе, я могу точно сказать, что начальные знания для создания собственного
бизнеса  я получил и уверен, что это пригодится мне в будущем.  Я, надеюсь, что
этот проект будет полезен и ученикам профильных классов,  и учителям
обществознания в качестве учебного пособия.

Литература

1. Баврин И.И. Начала
анализа и математические модели в естествознании и экономике. – М.:
Просвещение, 1999

2. Михайлов
А. Основные правила создания своего дела для начинающих предпринимателей.-М:Просвещение,
2000

3.  Рыжих
О.Н.  «Легко ли быть предпринимателем?» :-М.: Дрофа,1999

     
4. http://www.schol.edu.ru

5.     http://www.exponenta.ru 
 

Приложение

1)Каким из ателье (Хворост/Иванова) вы
пользуетесь чаще?

2)Чьи услуги вам кажутся качественнее?

3)Как часто вы пользуетесь услугами
ателье?

4)Нужен ли центр, который соединит услуги
Ивановой и Хвороста?

5)Где бы вы хотели видеть новый
сервис-центр?

6.    
В какое
время вы обычно посещаете ателье?

7.    
Долго ли
вам приходится ждать, прежде чем вам уделят внимание?

8.Ваш
возраст?

Содержание:

Введение

Актуальность. Деятельность любого предприятия начинается с планирования, без организации которого невозможно добиться позитивных результатов. Важным элементом процесса планирования на предприятии является составление бизнес-плана. Бизнес-план – это документ, который отображает новые аспекты будущей организации, рассматривает все проблемы, с которыми может столкнуться предприятие, а также рассматривает эффективность принятых решений, планируемых мероприятий. Готовый бизнес-план помогает ответить на вопрос, стоит ли инвестировать денежные средства в данный бизнес-проект. Таким образом, составление бизнес-плана актуально для предприятия, поскольку позволяет спланировать и оптимизировать ресурсы для получения наилучшего финансового результата организации.

На сегодняшний день общественное питание играет все более возрастающую роль в жизни современного общества, так как главной задачей данной отрасли является удовлетворение потребностей человека. Выбирая сферу, в которой можно успешно реализовать бизнес-проект, многие отдают предпочтение сфере общественного питания. Открыть кафе – это отличный способ начать предпринимательскую деятельность. Причин, делающих подобный бизнес популярным, среди молодых предпринимателей, целый ряд: рост денежных средств жителей города; старание вести современный образ жизни; общения с друзьями и родными в уютной и комфортной обстановке; празднование торжеств, семейных мероприятий.

Цель работы – разработать бизнес-план «Кафе-кондитерская «Сласти» в г. Юрга».

Предмет исследования – бизнес-план предприятия «Кафе-кондитерская «Сласти».

Объект исследования – кафе-кондитерская «Сласти».

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. проанализировать теоретические основы бизнес-планирования;

2. разработать бизнес-план «Кафе-кондитерская «Сласти» в г. Юрга.

Теоретико-методологической основой исследования явились работы отечественных и зарубежных авторов в области экономической теории, бизнес-планирования, инвестиционной деятельности, менеджмента, комплексного финансового анализа.

Структура работы. Работа включает введение, две главы, заключение, список литературы.

Глава 1. Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

1.1. Общая характеристика бизнес-плана: основные виды, задачи и функции

Бизнес-план – это комплексный документ, отражающий основные аспекты и показатели деятельности предприятия, дающие полное объективное представление о проекте. Представляет собой сжатое, понятное и достоверное описание предполагаемого бизнеса. Бизнес-план позволяет управлять предприятием, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент планирования и как руководство для исполнения и контроля^[1].

Бизнес-план охватывает период от трех до пяти лет, причем в его финансовой части первый планируемый год следует расписать помесячно или поквартально.

Бизнес-план необходим для^[2]:

− определения конечных целей организации бизнеса;

− реализации функции планирования;

− четкого формулирования функций и предназначения будущей продукции;

− определения целевой категории, для которой предназначена предлагаемая продукция;

− анализа ситуации на рынке;

− изучения конкурентов и способов борьбы с ними;

− определения способов продвижения на рынке конкретного товара;

− расчета финансовых затрат;

− получение инвестиций для организации бизнеса^[3].

Прежде чем приступить к разработке бизнес-плана, необходимо определить цели данной разработки. И уже на основании этого оценивать бизнес-план по различным критериям, что позволит четко организовать процесс планирования с наименьшими затратами. Схема планирования бизнес-плана представлена на рисунке 1^[4].

Рисунок 1 – Схема планирования бизнес-плана^[5]

В настоящее время существует следующие виды бизнес-планов, которые классифицируются по следующим критериям:

− По целям разработки бывают: инвестиционные; для планирования деятельности предприятия; для финансового оздоровления действующего предприятия; для выработки стратегии развития предприятия.

− По объекту планирования бывают: предприятия в целом (нового или действующего); объединений (группы) предприятий; инвестиционного проекта (направления бизнеса).

− По конечным потребителям: для внутреннего пользования самого предпринимателя или руководства предприятия (как средство самоорганизации); инвесторам, банкам, акционерам; региональной администрации; бизнес-партнерам (покупателям, спонсорам, лизингодателям) ^[6].

− По продолжительности решаемых задач: стратегические (долгосрочные); тактические (среднесрочные); оперативные (краткосрочные).

− По сложности проекта различают проекты: простые; сложные; очень сложные.

− По условиям конфиденциальности: официальный; рабочий.

− По гибкости планов различают планирование: директивное (статическое); индикативное.

− По стадии развития организации различают: масштабные; нечеткие и небольшие^[7].

− По стадии развития проекта на момент составления бизнес-плана различают: идею, эскизный проект, рабочий проект, опытная партия, действующее производство^[8].

− По объему различают: сжатые и развернутые бизнес-планы.

− По особенностям оформления бывают: с приложениями и без них.

− По подходу к разработке может разрабатываться: наемной группой специалистов, а инициаторы проекта участвуют в подготовке исходных данных; инициаторами проекта, а методические рекомендации получаются у специалистов (банкиров, юристов, аудиторов), возможных потребителей, инвесторов.

− По используемой программе финансового моделирования: Project Expert; Alt Invest; ТЭО-Инвест; COMFAR Expert; ИНЭК-Аналитик; расчеты на базе Excel^[9].

Общая цель создания бизнес-плана – это планирование хозяйственной деятельности предприятия в краткосрочной и в долгосрочной перспективе. Цели создания бизнес-плана условно можно разделить на две группы: внешние цели и внутренние^[10]. Внешние цели:

− обоснование потребности предприятия в привлечении средств и инвестиций;

− презентация проекта;

− привлечение внимания со стороны инвесторов и банка к проекту.

Наиболее часто, бизнес-планы составляются для достижения двух внешних целей: привлечение инвестиций и получение кредита в банке.

Внутренние цели:

− убедить персонал предприятия в реальности достижения поставленных перед организацией качественных и количественных показателей;

− определить перспективные рынки сбыта продукции и оценить, какое место на них занимает создаваемое предприятие;

− оценить затраты предприятия на производство и сбыт продукции;

− детально проанализировать и оценить финансово-материальное положение предприятия;

− определить, с какими рисками может быть связана реализация бизнес-плана^[11].

Помимо внешних и внутренних целей, выделяют и другие:

− социальные цели, с помощью них происходит расширение деловых контактов и международных связей, создание новых духовных и культурных ценностей, преодоление дефицита товаров и услуг, оздоровление экологической обстановки, улучшение психологического климата в стране^[12];

− повышение статуса предпринимателя, служит условием и залогом возможности успешного проведения последующих сделок, гарантиями высокого качества товаров и услуг, повышения престижа предпринимателя;

− иные цели, с помощью которых осуществляется развитие контактов, зарубежных поездок, вхождение в различного рода ассоциации и другое.

Для успешной реализации проекта и получения денежных средств необходима информационная база, которой является бизнес-план^[13]. В процессе сбора исходной информации и подготовки бизнес-проекта необходимо ориентироваться на решение конкретных задач, а это:

− сбор исходной информации о реализуемом проекте;

− технико-экономические расчёты;

− анализ положения дел в отрасли по рассматриваемому направлению;

− маркетинговые исследования;

− оценка финансовых перспектив проекта^[14].

Проанализировав различные источники, можно выделить пять основных функций бизнес-плана:

− разработка стратегии развития бизнеса (данная функция необходима в период создания предприятия или при выработке новых направлений деятельности, например, полное или частичное перепрофилирование предприятия на выпуск новых видов продукции);

− планирование (определяет жизнеспособность предприятия в условиях конкуренции, контролирует процессе внутри ее, то есть производит оценку затрат, связанных с изготовлением и сбытом продукции, и прогнозирует величину прибыли);

− учет возможных рисков и минимизация затрат;

− привлечение инвестиций (подготовка заявок для получения кредитов (через банки, инвесторов) и экономических ресурсов, технологий инвесторов или партнеров, которые пожелают вложить в производство собственные ресурсы или имеющуюся у них технологию);

− вовлечение всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана (это создаст условия для информированности всех сотрудников о предстоящих действиях, распределит обязанности, скоординирует усилия и повысит их мотивацию по достижению цели)^[15].

1.2. Структура бизнес-плана

Федеральный фонд поддержки малого бизнеса требует оформлять бизнес-планы в соответствии с рекомендациями международных стандартов ЮНИДО. При подготовке проекта необходимо придерживаться определенных рекомендаций:

− бизнес-план должен быть структурирован и разделен на разделы, быть убедительным и кратким;

− в бизнес-плане информация должна быть предоставлена в доступной для понимания форме^[16];

− бизнес-план не должен быть перегруженным техническими подробностями и статистическими данными (для лучшего восприятия информации нужно использовать схемы, графики, таблицы, диаграммы);

− бизнес-план должен иметь объективную оценку, необходимо ознакомить с ним весь персонал, который непосредственно участвует в разработке и выполнении проекта, чтобы избежать ошибок и недочетов;

− в бизнес-плане должна быть использованная информация только из проверенных источников;

− в приложениях бизнес-плана должен быть представлен весь список основных участников бизнес-проекта и их контактная информация, чтобы была возможность уточнить или подтвердить исходные данные^[17].

Структура бизнес-плана – это письменное описание того или иного проекта, суммы и сроки его реализации. Такой план характеризует целесообразность его существования. Структура и содержание бизнес-плана играет важную роль в начале деятельности предприятия. Единой структуры при составлении проекта не существует, каждое предприятие включает разделы исходя из своих целей и задач. Структура бизнес-плана представлена на рисунке 2^[18].

Рисунок 2 – Схема структуры бизнес-плана

Структура бизнес-плана включает в себя ряд элементов, каждый из которых имеет собственную важность.

Раздел 1 – Титульный лист.

На нём отражается название предприятия, место расположения, номер телефона, дата и время составления бизнес-плана^[19]. Если бизнес-план планируется преподнести инвестору или кредитной организации, то необходимо указать потребность в финансовой части и отметить, через сколько времени проект окупится.

Раздел 2 – Резюме.

Данный раздел имеет рекламный характер, а также он способствует выявлению интереса у того, кому будет адресован бизнес-план. Этот раздел должен быть оформлен грамотно, так как от него исходит первое впечатление инвесторов о бизнес-плане. В данном разделе необходимо изложить весь бизнес-план в краткой форме, при этом раскрыть сущность проекта. Основой для написания является информация, которая содержится во всех разделах. В целом структура резюме может быть следующей: описание, обеспеченность ресурсами, как будет реализовываться, в чём заключается уникальность проекта, сумма инвестиций, прогноз прибыли, как будут возвращаться займы инвесторам и эффективность проекта^[20].

Раздел 3 – Описание товаров, услуг.

В данном разделе идёт описание товаров и услуг, которые будут предоставлены на рынок в ходе реализации проекта. Этот раздел имеет следующую структуру: описание и наименование продукта, область его применения и основное назначение, описание характеристик, конкурентные преимущества, авторские права (если таковые имеются), сертификат качества, гарантии, экологичность продукта, эксплуатация и сервис.

Раздел 4 – Характеристика предприятия.

В данном разделе перечисляются виды деятельности организации. Описывается правовая форма предприятия, учредители и персонал. Далее следует ряд данных: основные экономические показатели деятельности организации, адрес предприятия, тип помещения, специфика работы предприятия – часы, дни и недели.

Раздел 5 – Анализ рынка конкурентов и потребителей.

В данном разделе приводятся результаты анализа рынка конкурентов и потребителей.

Раздел 6 – Производственный план. В данном разделе описываются все процессы, связанные с производством товара. Определяется количество потребителей и количество выпускаемой продукции. Здесь же рассматривается вся ситуация с помещениями, а также с их оборудованием и грамотным расположением^[21]. На производственном предприятии описываются производственные помещения, склады и цеха, а также пути, по которым товар перемещается внутри предприятия^[22].

Раздел 7 – Организационный план.

В данном разделе рассматриваются некоторые организационные вопросы, такие как тип организационной структуры на предприятие, штатное расписание, расчет заработной платы.

Раздел 8 – Маркетинговый план.

В данном разделе рассматриваются мероприятия, которые направлены на привлечение клиентов. Маркетинг начинается с создания бренда предприятия. Это и фирменный стиль, и концепция внутренней коммуникации. Маркетинг включает в себя название предприятия, логотип, внутренний дизайн, а также оформление визиток, вывески и меню. Иначе говоря, это создание общей концепции, в рамках которой проводятся все рекламные кампании.

Раздел 9 – Финансовый план.

Его необходимо осуществлять посредством рассмотрения и составления основных финансовых документов^[23]. Они включают в себя план доходов и расходов, сроки реализации проекта, план движения денежных средств и так далее. В данном разделе проводятся инвестиционные вложения, например, на приобретение оборудования или на строительные работы, а также на создание оборотных средств. Также осуществляется планирование источников, откуда будет браться финансирование проекта, продумывается схема возврата кредитных денежных средств. Завершение раздела по финансовому планированию осуществляется посредством анализа эффективности проекта, и для этих целей используется методика проектного анализа. Раздел имеет примерно следующую структуру: отчёт о получении прибыли, структура налоговых платежей, отчёт о движении средств, потребность в инвестировании, затраты на обслуживание кредита, эффективность проекта и её описание. Здесь же указывается цена и прогнозируемый объём продаж. Проводится расчёт рентабельности и срока окупаемости проекта.

Раздел 10 – Анализ риска.

Каждый проект содержит в себе риски и сталкивается с определёнными трудностями на своём пути. Эти трудности несут угрозу для осуществления проекта, поэтому данные трудности необходимо предвидеть и разработать стратегии по их преодолению. Также очень важно учесть степень риска и рассмотреть основные проблемы. Основные моменты, которые имеют связь с риском проекта, должны описываться достаточно просто и объективно, а также необходимо учитывать тот факт, что основная угроза может идти от основных конкурентов. Важно не делать собственных просчётов в области маркетинга, а также в политике производства. Не стоит делать ошибок во время выбора кадров для руководящей должности. Риск может быть оценен объективно путём проведения качественного анализа, который подразумевает под собой определение факторов и областей риска. Данная работа проводится экспертным путём на основании опыта работы в таком направлении. Также может осуществляться и количественный анализ, который играет важную роль в оценке всех рисков^[24].

Раздел 11 – Приложения.

Этот раздел содержит в себе все необходимые приложения, а также основные документы, которые не принимают участие в процессе планирования.

При правильном подходе к составлению основных разделов бизнес-плана можно привлечь внимание со стороны инвесторов и при этом получить средства на финансирование идеи. Однако для того, чтобы бизнес-план получился максимально грамотным и привлекательным во множестве аспектов, необходимо уделить внимание множеству элементов. Очень важно чётко соблюдать структуру и описывать все действия с точки зрения эффективности. Необходимо соблюдать порядок составления^[25].

Выводы

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия.

Бизнес-план должен:

− показать, что продукт или услуга найдут своего потребителя, установить емкость рынка сбыта и перспективы его развития;

− оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, предоставления на рынке работ или услуг;

− определить прибыльность будущего производства и показать его эффективность работы.

Глава 2. Разработка бизнес-плана кафе-кондитерской «Сласти»

2.1. Резюме бизнес-плана

Бизнес-план предусматривает создания предприятия общественного питания «Кафе-кондитерская «Сласти». В ходе реализации проекта планируется удовлетворить потребности жителей города Юрга в услугах предприятия общественного питания.

«Сласти» — это современная кондитерская, которая будет идти в ногу с новыми направлениями и тенденциями в мире кондитерского ремесла. Мы будет ежедневно совершенствоваться, повышать качество продукции и обслуживания, предлагая нашим гостям холодные напитки собственного производства и десерты, приготовленные по последним трендам.

Нашей единственной задачей является создание вкуснейших сладостей из натуральных продуктов, не содержащих красителей. Прекрасным дополнением станет чашка ароматного чая или кофе, с заботой приготовленное для Вас официантами заведения.

Кафе-кондитерская «Сласти» предлагает еще одну модную тенденцию для Вашего праздника – это создание кенди-баров для торжества.

Для нас «Сласти» это образ жизни – философия, которая объединяет людей, ценящих простоту, качество и атмосферу, и, конечно же, любовь к сладостям.

Принципы кафе-кондитерской «Сласти»:

− качество;

− забота;

− общение.

Дата начала реализации проекта – 01.01.2018 г.

Валюта проекта – российский рубль. Источники финансирования проекта – собственные средства в размере 1 500 000 руб.

Форма ведения предпринимательской деятельности – индивидуальное предприятие.

Полная стоимость реализация проекта – 1 453 705 руб.

Продолжительность описания в документе – 2 года.

Продолжительность деятельности – постоянно.

Срок окупаемости – 11 месяцев.

В результате реализации данного проекта в первый год работы предполагается достичь рентабельности 6 %, во второй 25%.

2.2. Описание продукции, услуг кафе-кондитерской «Сласти»

Коммерческий успех предприятия зачастую зависит от наличия современного, высококачественного и выгодного для потребителя продукта или услуги.

Сегодня Naked Cake (открытый торт) – это актуальный тренд. Таким тортом спокойно можно угостить детей, не волнуясь за их здоровье. Натуральность – главное правило Naked Cake. В качестве красителей используются соки ягод, фруктов и овощей. Главная особенность такого угощения в его оформлении, все слои выставлены на показ. Потребители легко могут рассмотреть, из чего сделан торт и чем он пропитан. Возможно, по виду такие торты сильно отличаются от классических, однако это и делает их особенными и новаторскими.

Не стоит забывать о таких популярных изделиях как Pancake (американские блинчики), Cupcake (мини-кекс), Pops cake (маленький тортик на палочке), Push cake (бисквитное «канапе»), краффины и вновь вошедшие на пик популярности – эклеры.

Ещё одна новинка в кулинарном искусстве – это гранулированное мороженое. В производстве такого мороженного используют только натуральные продукты: коровье молоко, сливочное масло, ароматизаторы и красители натурального происхождения. Содержит минимальное количество жира и сахара, очень легкое и низкокалорийное.

Все эти модные тренды представлены в меню со свободным выбором в кафе-кондитерской «Сласти», которое в своем производстве использует натуральные продукты, а так же готовит напитки собственного производства. Например, смузи или лимонады. В них содержится большое количество витаминов, минералов и полезных веществ.

Меню представлено в приложении 1.

Спокойная, непринужденная музыка создаст приятную атмосферу для неспешного общения с друзьями и родными. Режим работы кафе-кондитерской «Сласти» с 10.00 – 21.00 без обеда и выходных.

Основными чертами интерьера «Сласти» стали открытость и легкость. Идея объединения с природой поддержана использованием лаконичных форм и светлых тонов. Стены выкрашены в серые и зеленые оттенки, переходы которых даже незаметны. Полы выложены ламинатом «ёлочкой» с имитацией дерева (ясень). Кроме естественного освещения, которое характерно для эко-стиля, в зале предусмотрено дополнительное. Оно создается за счет персиково-розовых светильников, свисающих с потолка. Для того чтобы подчеркнуть объединение с природой на подоконниках расставлены живые цветы в горшках.

Виды услуг, предоставляемые потребителем в кафе-кондитерской «Сласти»:

− услуги по изготовлению кондитерских изделий и напитков;

− реализации кондитерских изделий в кафе-кондитерской;

− услуги по организации потребления;

− изготовления изделий на заказ (например, изготовление букетов из капкейков – свадебные или тематические);

− «еда на вынос»;

− бесплатный Wi-Fi;

− подарочные сертификаты;

− скидка именинникам.

2.3. Анализ рынка конкурентов и потребителей в городе Юрга

В настоящее время на территории г. Юрга существует большое количество предприятий общественного питания, которые реализуют хлебобулочные и мучные кондитерские изделия. Но, специализированное кафе в городе только одно. Эта кондитерская, которая находится на улице Московская 18 в старой части города. Поэтому, конкурентом в данной области для кафе-кондитерской «Сласти» является «ИП Друзик Г.В.». Анализ конкурентоспособности предприятия по 5 бальной шкале, проведенный путем опроса жителей г. Юрга (50 человек), представлен в таблице 1

Таблица 1 Анализ конкурентоспособности «Сласти»
Сравнительная характеристика	Кафе-кондитерская «ИП Друзик Г.В.»	Кафе-кондитерская «Сласти»
1	2	3
Месторасположение	старая часть города (5 баллов)	— кафе будет находиться в 3 микрорайоне, где проживает большая часть молодежи; — рядом 4 микрорайон, где живут молодые семьи с детьми, детский сад №40 и №42; — в зимнее время рядом с кафе работает каток (5 баллов)
Объём продаж	высокий (5 баллов)	средний (4 балла)
Занимаемая доля рынка	70% (5 баллов)	30% (2 баллов)
Уровень цены	высокий (4 балла)	средний (5 баллов)
Уровень обслуживания	высокий (5 баллов)	высокий (5 баллов)
Качество продукции	высокое (5 баллов)	высокое (5 баллов)
Особенность производимой продукции	(0 баллов)	изготовление кондитерских изделии по последним трендам (5 баллов)

Продолжение таблицы 1

1	2	3
Рекламная кампания	-реклама на ТВ; -реклама на радио (4 балла)	-реклама на ТВ; -реклама на радио; -страничка в социальной сети «Одноклассники», «В контакте» и «Instagram» (5 баллов)
Наличие карты постоянного покупателя	(0 баллов)	скидкой 5% (при покупке свыше 500 рублей в подарок карта постоянного покупателя) (5 баллов)
Привлекательность внешнего вида заведения	для организации потребления выделена маленькая площадь, без проработки интерьера (3 балла)	интерьер тщательно продуман, есть свободная и комфортная зона для отдыха, с приятной музыкой и вежливым обслуживанием официантов (5 баллов)
итого	36	46

Анализ полученных результатов из таблицы 1 показал, что максимальную оценку 46 баллов получило кафе-кондитерская «Сласти», которое будет являться более конкурентоспособным по сравнению с «ИП Друзик Г.В.». Из таблицы видно, что основными преимуществами «Сласти» будут являться изготовление кондитерских изделий по последним трендам и наличие карт постоянного покупателя. Кондитерская «Сласти» рассчитана на людей со средним уровнем дохода.

Так как внешняя и внутренняя среда кафе изменяются под воздействием различных факторов, а это экономические, технологические, международные, рыночные, политические, социальные, конкурентные, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия с помощью метода SWOT-анализа.

В таблице 2 приведен SWOT-анализ, сильных и слабых сторон зависящих от внутренних и внешних факторов.

Анализ таблицы 2 показал, что сильными сторонами кафе-кондитерской «Сласти» являются: выгодные месторасположение, качественная продукция, средняя цена. Все это является немаловажным для потенциальных потребителей. Одной из слабых сторон является отсутствие опыта предпринимательской деятельности, который будет в дальнейшем нарабатываться.

Таблица 2

SWOT-анализ для кафе-кондитерской «Сласти»

Внутренний фактор
Потенциальные сильные стороны	Потенциальные слабые стороны
предприятия	предприятия
1	2
— удобное и выгодное месторасположение в городе; — индивидуальный поход к каждому клиенту; — качественная продукция; — быстрое обслуживание; — средняя цена; — высококвалифицированные кондитеры; — модный интерьер, создающий неповторимую атмосферу.	— нет опыта предпринимательской деятельности; — на начальном этапе небольшой ассортимент предлагаемой продукции; — возможность проведения неудачных акций и маркетинговых кампаний; — снижение качества работы персонала.
Внешний фактор
Потенциальные возможности для предприятия	Потенциальные угрозы для предприятия
— привлечение инвесторов, постоянных поставщиков; — возможность расширения деятельности, открытия новых точек в других городах; — взаимодействие со СМИ с целью повышения узнаваемости бренда.	— рост инфляции; — неблагоприятная налоговая политика; — высокая конкуренция на рынке; — повышение цен на продукты; — снижение покупательной способности населения.

При выборе места для кафе-кондитерской «Сласти» был сделан акцент на близость расположения учебных заведений и торговых комплексов. Таким образом, кафе-кондитерской «Сласти» располагается в оживленном районе, где проходит большой поток потенциальных потребителей. В целом, это молодежь.

Так же можно провести более узкую сегментацию потребителей:

− родители с детьми, могут заглянуть в любое время с 10.00 до 21.00 часов (рядом расположено два детских сада);

− школьники, основной поток клиентов из данной категории приходится примерно с 14.00 до 18.00, могут заглянуть после занятий (рядом находится школа №8);

− молодежь, основной поток клиентов из данной категории может заглянуть в любое время с 10.00 до 21.00;

− жители близлежащих домов, их посещаемость с 10.00 до 21.00;

− иная категория потребителей, которые просто пришли в кафе-кондитерскую с друзьями, чтобы расслабиться и отвлечься от повседневных забот. Их посещаемость возрастает с 18.00 до 21.00.

В вечернее время в кафе приходят люди из всех вышеперечисленных категорий. А случайный прохожий, желающий выпить чашечку кофе или чая с ароматной выпечкой или взять с собой, может заглянуть в кафе-кондитерскую «Сласти» в любое время.

Для того чтобы охватить максимальное количество сегментов потребителей, необходимо поддерживать средний уровень цен, а также регулярно вводить специальные предложения.

2.4. Производственный и организационный план кафе-кондитерской «Сласти»

Для того чтобы определить количество потребителей для кафе-кондитерской «Сласти», обслуживаемых за 1 час, необходимо воспользоваться формулой:

Nч = (ϕ *K*P) / 100, (1)

где Nч – количество потребителей, обслуживаемых за 1 ч.;

ϕ – оборачиваемость места в зале в течении данного ч.;

К – загрузка зала в данный ч., %;

P – вместимость зала (количество мест).

Анализ таблицы 3 показал, что средний расчет потребителей в день с учетом времени работы кафе, оборачиваемости места за 1 час и среднего процента загрузки зала, составит 105 человек.

Таблица 3

Определение количества потребителей для кафе-кондитерской

«Сласти» на 30 мест за день

Часы работы кафе-кондитерской	Оборачиваемость места за 1 ч	Средний процент загрузки зала, %	Количество потребителей за 1 ч, чел
10- 11	1	10	3
11-12	1	10	3
12-13	1	15	4,5
13- 14	1	20	6
14- 15	1	20	6
15- 16	1	20	6
16-17	1	25	7,5
17-18	1	50	15
18-19	1	50	15
19-20	1	65	19,5
20-21	1	65	19,5
ВСЕГО			105

План производства и реализации продукции в натуральном выражении (штуках) для кафе-кондитерской «Сласти» представлен в приложении 2. Каждый квартал количество порций увеличивается на 50 штук. За год будет продано 91 500 шт. продукции, во второй год 105 225 шт. Объем продукции во второй год увеличиться на 15%.

Подборка необходимого оборудования для кафе-кондитерской «Сласти» представлена в таблице 4.

Таблица 4

Оборудование для кафе-кондитерской «Сласти»

Оборудование	Кол-во	Цена за шт. (руб.)	Итого цена (руб.)
1	2	3	4
Тепловое оборудование для кондитерского цеха
Плита электрическая. ПЭП-0.34М	1	23 350	23 350
Шкаф электропекарский, ЭШ-ЗК-П	1	55 000	55 000
Вафельница Redmond	I	2 490	2 490
Холодильное оборудование для цеха и бара
Шкаф холодильный. POLAIR ШХ-0,5 ДС (DM 105-S. стеклянная дверь) — для цеха	2	34 011	68 022
Шкаф холодильный. POLAIR ШХ-0,5 (СМ 105-S, глухая дверь) — для цеха	1	32 999	32 999
Шкаф холодильный, POLAIR (DP102-S) — для бара	1	22 491	22 491

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4
Технологическое оборудование для цеха и бара
Весы электронные. ВЭ ШТРИХ-Слим 200М 6- 1.2 — для цеха	1	5 850	5 850
Весы электронные, Polaris — для бара	1	560	560
Миксер планетарный, TEKNO 40	1	51 800	51 800
Миксер, Polaris — для цеха	1	1 490	1 490
Кофемашина. Gaggia Syncrony Logic	1	31 250	31 250
Блендер, Philips Daily Collection HR2102/00 — для бара	1	2 999	2 999
Чайник. Vitek — для бара	1	1 490	1 490
Раковина для мытья рук. РМ—400	1	4 590	4 590
Ванна моечная двухсекционная. ВМ 2 (для обработки яиц)	1	10 300	10 300
Столы производственные. СП Alesy-1200	5	1 281	6 405
Полки настенные. ПН 4	4	1 650	6 600
Стеллаж кухонный производственный передвижной. СКП-600/800	2	900	1 800
Стеллажи. ЕХНО-ТТ СТР-316 800		6 420	19 260
Вентиляция
Сплит-система. Scarlett RRI 09-M3G8 — для зала	1	15 690	15 690
Приточно-вытяжная вентиляция. Electrolux EPVS-200 — для цеха	1	35 700	35 700
Кухонная посуда и инвентарь
Кондитерский инвентарь	—	80 000	80 000
Посуда и столовые приборы для гостей	—	50 000	50 000
Оборудование для моечного отделения
Ванна моечная трехсекционная. ВМ 3	1	10 780	10 780
Стеллажи для хранения посуды. ЕХНО-ТТ СТР- 314/600	2	8 437	16 874
Оборудование для административно-бытового помещения
Шкаф для одежды персонала. ШР 24 600	1	8 790	8 790
Ноутбук. Lenovo — для бухгалтера- кассира директора	2	20 000	40 000
Принтер, Samsung SL-M2020 — для бухгалтера-кассира/директора	1	4 900	4 900
Стул, офисный — для бухгалтера кассира/директора	2	2 200	4 400
Стол, КСТ-11.1 компьютерный (СОКОЛ) со шкафом — для бухгалтера-кассира, директора	2	6 290	12 580
Оборудование для складского помещения
Шкаф морозильный. HF200	1	16 700	16 700

Продолжение таблицы 4

1	2	3	4
Стеллажи. ЕХНО-ТТ СТР-314/600	4	6 500	26 000
Барное оборудование
Барная стойка с витриной	1	50 000	50 000
Кассовый аппарат + ПО + Заключение договора с оператором фискальных данных	1	26 000	26 000
Ноутбук, Lenovo+ колонки	1	15 350	15 350
Оборудование для зала
Вешалки напольная. Пико «5»	2	1 690	3 380
Стулья. «Парма»	20	1 560	31 200
Диваны. «SW»	2	30 150	60 300
Столы. «Лесной массив»	7	7 500	52 500
Светильники. «Easy light»	6	1 650	9 900
Санузел
Раковина с тумбой, Акватон МИРА Н 45	1	3 260	3 260
Унитаз. Rosa Стандарт Вн УнБЗб	1	3 055	3 055
Туалетный инвентарь	—	5 000	5 000
ИТОГО			914315

Анализ таблицы 4 показал, что затраты на покупку оборудования для кафе-кондитерской «Сласти» составят 914 315 рублей. Оборудование для «Сласти» будет закупаться в специализированном магазине для общепита «Клён» (г. Новосибирск).

Для кафе-кондитерской «Сласти» нужно 4 кондитера и 2 бармена-официанта в разные смены, одного бухгалтера-кассира и уборщика производственных помещений. Директор предприятия будет совмещать должность управляющего и техника-технолога производства.

На основе данных расчета составляется штатное расписание и определяется заработная плата каждого работника в месяц. Данные сводятся в таблицу 5.

Таблица 5

Штатное расписание кафе-кондитерской «Сласти»

Должность	Количество	Заработная плата, руб. в месяц
1	2	3
Директор (управляющий, техник-технолог)	1	15 000
Бухгалтер-кассир	1	12 000

Продолжение таблицы 5

1	2	3
Кондитер	4	48 000
Бармен-официант	2	20 000
Уборщик производственных помещений	1	7 500
Итого	9
Общий фонд заработной платы		102 500

Из таблицы 5 видно, что для работы в кафе-кондитерской «Сласти» будет принято 9 человек. Общий фонд заработной платы в месяц, без отчислений, составит 102 500 руб. Расчет заработной платы и отчислений для наемных работников представлен в таблице 6.

Таблица 6 Расчет заработной платы и отчислений для наемных работников
Персонал	Кол-во рабочих мест	Оклад одного работника в месяц, руб.	Отчисления от заработной платы, руб. 30,4%	Общая сумма платежей в месяц на работника, руб.	Затраты в год на работников, руб.
Бухгалтер-кассир	1	12 000	3 648	15 648	187 776
Кондитер	4	12 000	3 648	15 648	751 104
Бармен-официант	2	10 000	3 040	13 040	312 960
Уборщик производственных помещений	1	7 500	2 280	9 780	117 360
ИТОГО	9				1 369 200

Анализируя таблицу 6 можно сделать вывод, что затраты в год на наемных работников с отчислениями в фонды составят 1 369 200 руб. Расчет процента отчислений от несчастных случаев на производстве был произведен по 3 классу профессионального риска и составил 0,4%. Оклад работникам будет оплачиваться не менее 2-х раз в месяц.

Расчет заработной платы для ИП с фиксированным размером страховых взносов представлен в таблице 7.

Таблица 7

Расчет заработной платы для ИП с фиксированным размером

страховых взносов

Персонал	Количество рабочих мест	Заработная плата одного работника в месяц, руб.	Фиксированный размер страховых взносов в год, руб.	Затраты в год, руб.
Директор	1	15 000	27 990	207 990
ИТОГО	1			207 990

Анализируя таблицу 7 можно сделать вывод, что затраты в год для самого предпринимателя с фиксированным размером страховых взносов составят 27 990 руб., в том числе фиксированный платеж в ФФОМС составит 4 590 рублей (7 500 руб. (МРОТ)*12 мес.*5,1%) и фиксированный платеж в ПФР составит 23 400 руб. (7 500 руб. (МРОТ)*12 мес.*26%).

В кафе-кондитерской «Сласти» будет линейный тип организационной структуры, который представлен на рисунке 3.

Рисунок 3 – Схема организационной структуры

кафе-кондитерской «Сласти»

2.5. Маркетинговый план кафе-кондитерской «Сласти»

Маркетинг в кафе-кондитерской включает в себя все мероприятия, которые направлены на привлечение клиентов. В него входит и создание концепции кафе, и проработка интерьерных решений, и планирование рекламных мероприятий.

Реклама о новых акциях, продукции будет распространяться в кафе-кондитерской «Сласти» через интернет путем публикации информации на страничке в социальной сети «Одноклассники», «В контакте» и «Instagram». На сегодня такая реклама наиболее актуальна и ее цели направлены на: поддержание коммуникации со своими клиентами; создание on-line клиентской базы; повысить узнаваемость производимых товаров и услуг.

Кончено, самой лучшей рекламой для кафе-кондитерской «Сласти» будет – сарафанное радио. Довольные посетители с большой долей вероятности поделятся информацией о заведении со своими друзьями или, например, выложат фотографии в социальные сети.

Упаковка изделий в «Сласти» будет осуществляться под брендом кафе. Так же, будут предоставляться подарочные сертификаты на суммы 300, 500, 1 000 руб. Для именинников (при предъявление паспорта) будет действовать скидка 10%. При покупке изделий свыше 500 руб. потребителю будет вручена карта постоянного покупателя со скидкой 5%.

Возле барной стойки будут находиться рекламные листы с подробным описанием каждого изделия (которые можно будет взять с собой).

Будет действовать самая популярная акция, которая проводится во многих заведениях – акция «Шестой лимонад, смузи в подарок». Суть акции: при покупке 5 стаканчиков лимонада, смузи, шестой – достается в подарок. Цель акции: сделать клиента постоянным покупателем. Срок проведения акции не ограничен.

Перед открытием кафе-кондитерской «Сласти» в городе Юрга будут проведены мероприятия, которые направлены на привлечение потенциальных потребителей. За неделю до открытия будет создана страница «Сласти» в социальной сети, где подробно будет описано место и время открытия кафе. Так же будет запушена реклама на ТВ, радио, и осуществлена раздача листовок.

Данные по проведению маркетинговых мероприятий для открытия кафе-кондитерской представлены в таблице 8.

Таблица 8

Маркетинговый план для открытия кафе-кондитерской

«Сласти»

Мероприятия	Стоимость одного заказа	Количество заказов	Затраты 1 месяца руб.
Размещение рекламы в интернете: «Одноклассники». «В контакте» «Instagram»	бесплатно	бесплатно	бесплатно
Размещение рекламы на ТВ (ТНТ) (доска объявления)	1 день — 750 руб. (15 выходов в сутки)	5 дней (75 выходов)	3 750
Размещение рекламы на ТВ (ТНТ) (ролик, 120 сек.)	1 сек. — 64 руб. (19 выходов в сутки)	3 дня (57 выходов)	21 600
Размещение рекламы на радио «Dfm» (30 сек.)	1 сек. — 36 руб. (12 выходов в сутки)	5 дней (60 выходов)	5 400
Печать листовок	1 шт. А5 = 5.50 руб.	1000 шт.	5 500
Печать визиток	1 шт. = 2 руб.	1000 шт.	2 000
Печать карт постоянного покупателя	1 шт. = 5 руб.	250 шт.	1 250
Печать меню кафе-кондитерской	1 меню = 250 руб.	7 шт.	1 750
Изготовление вывески кафе- кондитерской «Сласти» изготовление: Буква объемная без подсветки. (ПВХ 5-8мм, пленка ORACAL 641) монтаж: 20% от стоимости вывески	за 1 см высоты — 45 руб.	1 шт.	19 850
ИТОГО			61 100

Из таблицы 8 видно, затраты маркетинга на первоначальном этапе составят 61 100 руб. Заказ печати визиток, листовок, карт, меню будет оформлен через «Типографию». Заказ и монтаж вывески будет оформлен через Рекламное агентство «Алекс» в городе Юрга.

2.6. Финансовый план кафе-кондитерской «Сласти»

Расчет выручки в кафе-кондитерской «Сласти» поквартально, за первый и второй год представлен в приложении 3.

Анализируя приложение 3 по планируемому объему продаж продукции в кафе-кондитерской «Сласти» видно, что товарооборот за год составит 6 581 100 руб., во второй год выручка возрастет на 15% и составит 7 568 265 руб. Тогда средняя выручка в месяц составит 548 425 руб., а средняя цена в кафе – 72 руб. за одно изделие.

Затраты начального периода для открытия кафе-кондитерской «Сласти» представлены в таблице 9.

Таблица 9

Затраты начального периода в первый месяц кафе-кондитерской «Сласти»

Наименование затрат	Всего, руб.
Оборудование	914315
Регистрация МП:
— госпошлина	800
— печать	500
Регистрация бренда кафе	12 000
Покупка основных строй материалов на ремонт помещений:
— ламинат в торговый зал	31 740
— плитка для иола (санузел)	2 950
— плитка для стен (санузел)	5 800
— плитка для иола (цех. склад)	18 700
— линолеумом (для кабинета бухгалтера-кассира директора)	9 900
— обои (для кабинета бухта пера-кассира директора)	2 000
— обои для торгового зала	18 000
— краска под обои для торгового зала	4 400
— краска для цеха, склада	3 000
— дверь входная	28 500
— двери межкомнатные	32 000
Оплата за ремонт	100 000
Канцелярские товары	5 000
Форма для персонала	4 700
Закупка продуктов	150 000
ИТОГО	1 344 305

Анализируя таблицу 9, можно сделать вывод, что затраты начального периода в «Сласти» составят 1 344 305 руб.

Расчет аренды, коммунальных платежей и интернета для кафе-кондитерской «Сласти» представлен в таблице 10.

Таблица 10

Расчет аренды, коммунальных платежей и интернета в кафе-

кондитерской «Сласти»

Виды затрат	Затраты в месяц, руб.	Затраты в год, руб.
Арендная плата (80 кв.м)	32 000	384 000
Коммунальные платежи	15 000	180 000
Интернет	1 300	15 600
ИТОГО	48 300	579 600

Анализируя таблицу 10 можно сделать вывод, что плата за аренду, коммунальные платежи и интернет составит в год 579 600 руб. За 1 кв.м. аренды «Сласти» будет платить 400 руб.

Данные инвестиций по проекту представлены в таблице 11.

Таблица 11

Инвестиции по проекту

Статьи затрат	Всего, руб. (за первый месяц)
Затраты начального периода	1 344 305
Аренда, коммунальные платежи, интернет	48 300
Маркетинг	61 100
ИТОГО	1 453 705

Анализируя таблицу 11 можно сделать вывод, что инвестиции по проекту составят 1 453 705 руб.

На основании всех полученных данных составляется финансовый план кафе-кондитерской «Сласти», который представлен в Приложении 3. Чистая прибыль за первый год работы составит 361 827 руб. Из финансового плана видно, что срок окупаемости проекта составит 11 месяцев. Индекс прибыльности составит 5,42.

Итоговая финансовая характеристика проекта представлена в таблице 12.

Таблица 12

Финансовые характеристики проекта

Показатели	Единица измерения	Размер
Стоимость проекта	рублей	1 453 705
Срок окупаемости	месяцев	11
Выручка за первый год	рублей	6 581 100
Чистая прибыль за первый год	рублей	361 827

Рентабельность кафе-кондитерской определяется по формуле:

Р= ЧП/В*100%, (2)

где Р – рентабельность ,%;

ЧП – чистая прибыль, руб.;

В – выручка, руб.

Рентабельность в первый год работы составит = 361 827 / 6 581 100*100 = 6 %.

Рентабельность во второй год работы составит = 1 961 121 / 7 567 720 *100 = 25 %.

Рентабельность в первый год работы предприятия составит 6 %. Такая маленькая рентабельность говорит о том, что за первый год работы предприятию нужно вернуть все свои первоначальные затраты. Хорошую динамику можно наблюдать на втором году, когда рентабельность составит 25 %, что является хорошей нормой для предприятий общественного питания.

2.7. Риски кафе-кондитерской «Сласти»

Как бы точно ни рассчитывал предприниматель предстоящие изменения рыночной среды, невозможно абсолютно верно предугадать то, что случится в будущем.

Риски для кафе:

− Риск изменение законодательства (как-то обезопасить себя невозможно, но стоит помнить, что всегда могут оказать помощь юристы).

− Риск роста конкуренции (важно работать с клиентской базой, пополнять ее, предлагать своим постоянным клиентам скидки, акции, бонусы).

− Риск роста себестоимости (связан он будет с ростом цен на сырье и арендную плату; обезопасить себя можно, заключив долгосрочные договоры на аренду помещения и поставку сырья).

− Риск задержки поставок (обезопасить себя можно, заключив договор с поставщиками).

− Технологические риски (поломка оборудования, как-то обезопасить себя невозможно, но стоит помнить, что всегда могут оказать помощь специалисты в данной области).

− Риск уменьшения числа посетителей в сравнении с планируемым (устраняется путем расширения маркетинговой стратегии, увеличением предлагаемого ассортимента).

− Финансовый риск (нужно разработать финансовую стратегию, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования).

Выводы

Основной целью при создании кафе-кондитерской являлось организовать уютное пространство для отдыха потребителей. Концепция заведения соответствует всем последним требованиям. Современное оформление зала в эко-стиле, использование натуральных продуктов и приготовление кондитерских изделий по последним новинкам. Мода на здоровую пищу началась несколько лет назад и не собирается сдавать позиции. Это будет являться конкурентным преимуществом для создания данного бизнеса.

Анализ рынка конкурентов показал, что в настоящее время на территории г. Юрга существует большое количество предприятий общественного питания, которые реализуют хлебобулочные и мучные кондитерские изделия. Но, специализированное кафе в городе только одно. Это кондитерская «ИП Друзик Г.В.». У создаваемого предприятия есть преимущества перед конкурентом в ценовой политике, возможность предоставлять скидки клиентам, а так же планируется проведение хорошей рекламной компании.

Выручка в первый год работы в кафе-кондитерской «Сласти» составит 6 581 100 руб., чистая прибыль – 361 827 руб. Выручка за второй год работы составит 7 567 720 руб., чистая прибыль – 1 961 121 руб.

Источником финансирования проекта являются собственные средства в размере 1 500 000 руб. Полная стоимость реализация проекта составит 1 453 705 руб. Срок окупаемости –11 месяцев. В результате реализации данного проекта в первый год работы предполагается достичь рентабельности 6 %, во второй 25%.

Заключение

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия.

Бизнес-план должен:

− показать, что продукт или услуга найдут своего потребителя, установить емкость рынка сбыта и перспективы его развития;

− оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, предоставления на рынке работ или услуг;

− определить прибыльность будущего производства и показать его эффективность работы.

Основной целью при создании кафе-кондитерской являлось организовать уютное пространство для отдыха потребителей. Концепция заведения соответствует всем последним требованиям. Современное оформление зала в эко-стиле, использование натуральных продуктов и приготовление кондитерских изделий по последним новинкам. Мода на здоровую пищу началась несколько лет назад и не собирается сдавать позиции. Это будет являться конкурентным преимуществом для создания данного бизнеса.

Анализ рынка конкурентов показал, что в настоящее время на территории г. Юрга существует большое количество предприятий общественного питания, которые реализуют хлебобулочные и мучные кондитерские изделия. Но, специализированное кафе в городе только одно. Это кондитерская «ИП Друзик Г.В.». У создаваемого предприятия есть преимущества перед конкурентом в ценовой политике, возможность предоставлять скидки клиентам, а так же планируется проведение хорошей рекламной компании.

Выручка в первый год работы в кафе-кондитерской «Сласти» составит 6 581 100 руб., чистая прибыль – 361 827 руб. Выручка за второй год работы составит 7 567 720 руб., чистая прибыль – 1 961 121 руб.

Источником финансирования проекта являются собственные средства в размере 1 500 000 руб. Полная стоимость реализация проекта составит 1 453 705 руб. Срок окупаемости –11 месяцев. В результате реализации данного проекта в первый год работы предполагается достичь рентабельности 6 %, во второй 25%.

Список литературы

1. Бекетов О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор-издат», 2011. – С. 18.
2. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. – Ростов-н-Д.: Феникс. 2016. — С. 56.
3. Головань С. И. Бизнес-планирование и инвестирование. – Ростов-н-Д.: Феникс. 2016.
4. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – М.: «Ось-89», 2012.
5. Горбов А. А. Бизнес-план как ключевой фактор успешного предпринимательства // Финансовые исследования. 2015. № 12. С. 191-197.
6. Дубровин И. А. Бизнес-планирование на предприятии. — М.: Дашков и К. 2013.
7. Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2012.
8. Красильникова Л.Е. Бизнес-план – основа предпринимательской деятельности // В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ АГРАРНОЙ НАУКИ В ХХI ВЕКЕ Материалы Всероссийской заочной научно-практической конференции. Ю.Н. Зубарев, С.Л. Елисеев, Э.Д. Акманаев, Л.Е. Красильникова, О.В. Тупицына, И.М. Глотина, Н.П. Шалдунова. 2014. С. 52-58.
9. Палеев А. В. Бизнес-план предприятия // Финансовые исследования. 2016. № 3. С. 20.
10. Сергеев А. А. Экономические основы бизнес-планирования. – М.: Юнити-Дана, 2014.
11. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. – М.: Ось-89, 2011.
12. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование. СПб. Питер. 2014.
13. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2012.
14. Щербаков Е.М. Разработка бизнес-плана // В сборнике: Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов сборник научных статей V Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей. под редакцией В. В. Бондаренко, О. В. Лосевой, В. А. Дресвянникова, С. В. Самуйлова, Е. В. Воейкова, Л. М. Хурновой, Н. Г. Смолич. 2014. С. 8-14.
15. Яксун А.С., Дудин С.Г. Бизнес-план как основа реализации идей // В сборнике: Сборник научных статей факультета экономики, управления и бизнеса ФГБОУ ВПО «КубГТУ», ООО «Издательский Дом — Юг». Краснодар, 2013. С. 174-176.

Приложение 1

Меню кафе

Продолжение приложения 1

Приложение 2

Планируемый объем продаж продукции в рублях

Продолжение приложения 2

Продолжение приложения 2

Приложение 3

Финансовый план кафе-кондитерской «Сласти»

1. Яксун А.С., Дудин С.Г. Бизнес-план как основа реализации идей // В сборнике: Сборник научных статей факультета экономики, управления и бизнеса ФГБОУ ВПО «КубГТУ», ООО «Издательский Дом — Юг». Краснодар, 2013. С. 174-176. ↑

2. Горбов А. А. Бизнес-план как ключевой фактор успешного предпринимательства // Финансовые исследования. 2015. № 12. С. 191-197. ↑

3. Щербаков Е.М. Разработка бизнес-плана // В сборнике: Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов сборник научных статей V Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей. под редакцией В. В. Бондаренко, О. В. Лосевой, В. А. Дресвянникова, С. В. Самуйлова, Е. В. Воейкова, Л. М. Хурновой, Н. Г. Смолич. 2014. С. 8-14. ↑

4. Стрекалова Н. Д. Бизнес-планирование. СПб. Питер. 2014. С. 99. ↑

5. Бекетов О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Учебное пособие для вузов. – М.: «Приор-издат», 2011. – С. 18. ↑

6. Щербаков Е.М. Разработка бизнес-плана // В сборнике: Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов сборник научных статей V Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей. под редакцией В. В. Бондаренко, О. В. Лосевой, В. А. Дресвянникова, С. В. Самуйлова, Е. В. Воейкова, Л. М. Хурновой, Н. Г. Смолич. 2014. С. 8-14. ↑

7. Яксун А.С., Дудин С.Г. Бизнес-план как основа реализации идей // В сборнике: Сборник научных статей факультета экономики, управления и бизнеса ФГБОУ ВПО «КубГТУ», ООО «Издательский Дом — Юг». Краснодар, 2013. С. 174-176. ↑

8. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. – Ростов-н-Д.: Феникс. 2016. — С. 56. ↑

9. Красильникова Л.Е. Бизнес-план – основа предпринимательской деятельности // В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ АГРАРНОЙ НАУКИ В ХХI ВЕКЕ Материалы Всероссийской заочной научно-практической конференции. Ю.Н. Зубарев, С.Л. Елисеев, Э.Д. Акманаев, Л.Е. Красильникова, О.В. Тупицына, И.М. Глотина, Н.П. Шалдунова. 2014. С. 52-58. ↑

10. Яксун А.С., Дудин С.Г. Бизнес-план как основа реализации идей // В сборнике: Сборник научных статей факультета экономики, управления и бизнеса ФГБОУ ВПО «КубГТУ», ООО «Издательский Дом — Юг». Краснодар, 2013. С. 174-176. ↑

11. Бринк И. Ю. Бизнес-план предприятия. – Ростов-н-Д.: Феникс. 2016. — С. 56. ↑

12. Щербаков Е.М. Разработка бизнес-плана // В сборнике: Управление реформированием социально-экономического развития предприятий, отраслей, регионов сборник научных статей V Международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и преподавателей. под редакцией В. В. Бондаренко, О. В. Лосевой, В. А. Дресвянникова, С. В. Самуйлова, Е. В. Воейкова, Л. М. Хурновой, Н. Г. Смолич. 2014. С. 8-14. ↑

13. Красильникова Л.Е. Бизнес-план – основа предпринимательской деятельности // В сборнике: АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ АГРАРНОЙ НАУКИ В ХХI ВЕКЕ Материалы Всероссийской заочной научно-практической конференции. Ю.Н. Зубарев, С.Л. Елисеев, Э.Д. Акманаев, Л.Е. Красильникова, О.В. Тупицына, И.М. Глотина, Н.П. Шалдунова. 2014. С. 52-58. ↑

14. Головань С. И. Бизнес-планирование и инвестирование. – Ростов-н-Д.: Феникс. 2016. — С. 75-78. ↑

15. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов. – М.: «Ось-89», 2012. – С. 5. ↑

16. Сергеев А. А. Экономические основы бизнес-планирования. – М.: Юнити-Дана, 2014. С. 85. ↑

17. Сергеев А. А. Экономические основы бизнес-планирования. – М.: Юнити-Дана, 2014. С. 85. ↑

18. Палеев А. В. Бизнес-план предприятия // Финансовые исследования. 2016. № 3. С. 20. ↑

19. Зелль А. Бизнес-план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2012. – С. 78. ↑

20. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2012. – С. 18. ↑

21. Черняк В.З. Бизнес-планирование. – М.: Инфра-М, 2012. – С. 18. ↑

22. Дубровин И. А. Бизнес-планирование на предприятии. — М.: Дашков и К. 2013. С. 101. ↑

23. Дубровин И. А. Бизнес-планирование на предприятии. — М.: Дашков и К. 2013. С. 101. ↑

24. Дубровин И. А. Бизнес-планирование на предприятии. — М.: Дашков и К. 2013. С. 101. ↑

25. Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами. – М.: Ось-89, 2011. – С. 54. ↑

Бизнес-план

« Биологическая станция в школе»

Работа Захаровой Сайааны и Федотовой Алины.

Руководители : Петрова Н.Н., Дмитриева Е.П.

Кэнтик 2020

                                                         ОГЛАВЛЕНИЕ

МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ………………………………………………….. .4        

ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ УСЛОВИЯ        ………………………5

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА…………………………………………………………………………………….7

2.СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА………………………………………………………………………………9

2.1. Местоположение и площади объекта        ………………………………………………………..10

2.2. Описание производства…………………………………………………………………………………11

2.3. Строительные особенности……………………………………………………………………….12        

2.4. Краткая технология производства продукции…………………………………………………..13        

2.5.1. Технология выращивания  яблони ягодной……………………………………………………………,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,13

2.5.2. Технология выращивания капусты белокочанной капусты        ……………………………………….,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,14

2.5.3. Технология выращивания моркови        ………………………………………………………..15

2.5.4. Технология выращивания тепличного огурца…………………………………………………16

2.5.5. Технология выращивания томатов………………………………………………………………17        

2.6. Экологические вопросы производства…………………………………………………………………………………………….17        

4.        МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ……………………………………………………………….18        

4.1.        Текущее состояние овощеводства республики………………………………………………18        

4.2.        Текущее состояние овощеводства в Верхневилюйском районе…………………………….20        

4.3.        Состояние розничной  торговли………………………………………………………………23        

5.        ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН………………………………………………………………24        

5.1.        Организационно-правовая форма реализации проекта………………………………………24        

5.2.        Календарный план………………………………………………………………………………..24        

5.3.        Правовые вопросы осуществления проекта……………………………………………………24        

6.        ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН…………………………………………………………………………25

6.1.        Условия и допущения, принятые для расчета…………………………………………………25        

6.2.        Исходные данные……………………………………………………………………………….25        

6.2.1.        Налоговое окружение…………………………………………………………………………..25        

6.2.2.        Номенклатура и цены продукции……………………………………………………………..26        

6.2.3.        План производства и реализации………………………………………………………………26

6.2.4.        Номенклатура и цены сырья, материалов ……………………………………………………26

6.2.5.        Численность персонала и заработная плата…………………………………………………………………………………………………27-28        

6.3.        Расчет выручки………………………………………………………………………………………………..29        

6.4.        Инвестиционные издержки        ………………………………………………………………30

6.4.1.        Капитальные затраты проекта…………………………………………………………………30        

6.4.2.        Потребность в первоначальных оборотных средствах…………………………………….31        

6.5.        Расчет прибылей, убытков и денежных потоков…………………………………………………………………………………………………32        

6.6.        Прогнозный баланс…………………………………………………………………………….32        

6.7.        Взаимоотношения с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации………….32        

6.8.        Прогноз движения денежных средств проекта……………………………………………..32        

6.9.        Источники, формы и условия финансирования……………………………………………..33        

6.9.1.        Потребность и источники финансирования……………………………………………………33        

6.9.2.        Предлагаемые условия финансирования…………………………………………………….33        

6.10.        Оценка экономической эффективности проекта……………………………………………34

6.10.1.        Основные показатели эффективности……………………………………………………….35        

6.10.2.        Финансовая состоятельность проекта……………………………………………………….36        

7.        ОЦЕНКА РИСКОВ        ………………………………………………………………………..38

7.1.        Общая характеристика методов оценки рисков…………………………………………….38        

7.2.        Анализ чувствительности……………………………………………………………………..39        

7.3.        Оценка проектных рисков…………………………………………………………………….40

8.    Приложение………………………………………………………………………………………..41        

1.                    МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Настоящий бизнес-план начинающего предпринимателя  Захаровой Сайааны Семеновны  по организации биологической станции в селе Кэнтик  с. Кентик Верхневилюйского улуса Республики Саха (Якутия) представлен на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности финансовой поддержки проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные в настоящем документе, касающиеся объемов реализации, источников финансирования и прибыльности проекта, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта.

1. ОСНОВНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИВАЮЩИЕ УСЛОВИЯ

Распространение бизнес-плана	Информация, указанная в Бизнес-плане не предназначена для широкого распространения или публикации и не может быть воспроизведена или передана третьим сторонам При предоставлении Бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существенные ограничения по его использованию
Объем анализа	Данный Бизнес-план подготовлен на основании информации, предоставленной Инициатором Проекта, а также информации, полученной из общедоступных источников
Характер бизнес-плана	Исходные данные, использованные Исполнителем при подготовке Бизнес-плана, были получены из надежных источников и считаются достоверными. Тем не менее, Исполнитель не может гарантировать их абсолютную точность, поэтому там, где это возможно, делает ссылки на источник информации. Исполнитель не несет ответственности за последствия неточностей в исходных данных и их влияние на результаты анализа. Настоящий документ достоверен лишь в полном объеме. Приложения являются неотъемлемой частью данного Бизнес-плана. В расчетных таблицах, представленных в Бизнес-плане, приведены округленные значения показателей.
Ограничение ответственности	Расчет показателей эффективности Проекта выполнен по базовому сценарию. Диапазон возможных отклонений параметров Проекта и их влияние на показатели эффективности Проекта приведен в разделе «Анализ проектных рисков». Исполнитель не несет обязательств по обновлению Бизнес-плана с учетом новых данных финансовой (бухгалтерской и управленческой) отчетности, изменений фактических или прогнозных данных, выявленных после составления Бизнес-плана Исполнитель не несет ответственности за точность и достоверность информации, полученной от представителей Инициатора Проекта и других лиц, упоминаемых в Бизнес-плане, в письменной форме или в ходе деловых бесед. При проведении анализа инвестиционного Проекта предполагалось отсутствие каких-либо скрытых факторов, влияющих на инвестиционную привлекательность Проекта. На Исполнителя не возлагается обязанность обнаруживать подобные факторы, также на нем не лежит ответственность за их необнаружение

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Название проекта	Организация выращивания, хранения и реализации овощей в с.Кентик Верхневилюйского улуса Республики Саха (Якутия)
Цель проекта	Создание биологической станции в целях развитии реализации экологической продукции и расширения  плодово-ягодного сада; Создание мест хранения и реализации выращенной продукции; Создание новых рабочих мест; Обеспечение устойчивого снабжения потребителей качественной сельскохозяйственной продукцией; Извлечение  прибыли.
Сроки реализации проекта	2 кв. 2020 года: предварительные работы по проекту, поиск финансирования, строительство теплиц, поставка семян и материалов 3 кв. 2020 завершение строительства комплекса по хранению и сбыту сельхозпродукции и запуск теплиц
Инициатор проекта	Начинающий  предприниматель Захарова Сайаана Семеновна
Объем  инвестиционных затрат	410 тыс. руб.
в том числе:
Объем капитальных затрат	335тыс. руб.
Первоначальные оборотные средства	84 тыс. руб.
Годовая ставка дисконтирования, %	20,3%
Чистый дисконтированный доход , тыс. руб.	302тыс. руб.
Внутренняя норма доходности , %	38,5%
Индекс доходности инвестиций	1,79
Дисконтированный срок окупаемости	5 лет

1. 2.СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА

1. 2.1. Местоположение и площади объекта

Реализация проекта предполагается на территории Верхневилюйского улуса Республики Саха (Якутия).

Организация биологической станции будет осуществляться на земельном участке « Липпэлээх» общей площадью 10,4 га (104 987 м 2), расположенном на территории Кэнтикского наслега.

Земельный участок предназначен под сельскохозяйственное использование и  принадлежит  Кэнтиксой средней школе имени Н.К.Седалищева- Дьуэгэ Ааныстыырова.

    Земельный участок имеет выгодное местоположение, так в непосредственной близости проходит линия электропередачи и озеро «Липпэлээх», которое обеспечит потребности хозяйства в воде, близкое расположение улусному центру.

Хранение и реализация продукции предполагается в с.Кентик, овощехранилище , ул имени А.А.Миронова 17.

Участок для строительства овощехранилища находится на территории в центре села, полностью обеспечен инфраструктурой (газо- и электроснабжение, подъездные пути).

1.                                   2.2. Описание яблони ягодной

       Современные систематики относят яблоню к роду Malus Mill, порядок розоцветные (Rosaceae), подсемейство яблоневые (Pomoideae). 

Сибирская яблоня, или сибирка, или яблоня ягодная, Malusbaccata, листопадное дерево, произрастающее в Западной и Восточной Сибири. Отличается от других видов рода Malus очень мелкими плодами, похожими на ягоды, отсюда и название этого вида.

Также обладает очень высокой морозостойкостью, выше, чем у других видов рода Яблоня.

Белокочанная капуста — самая распространенная сельхозкультура из всех разновидностей капусты. Белокочанная капуста – холодостойкое, светолюбивое растение. Для его полноценного

развития и созревания необходим световой день не менее 13 часов. В зависимости от региона ранние и среднеспелые сорта поспевают не ранее чем через 70 дней.

В Якутии, как и в целом по стране, белокочанная капуста является основной овощной культурой, как по площади, так и по объему производимой продукции.

Столовая морковь – одна из основных овощных культур в России. Ее возделывают всюду. Где возможно овощеводство в открытом грунте. Корнеплоды моркови содержат 2-10 мг% аскорбиновой кислоты, 3-30

мг% каротина (провитамина А), витамины В1, В2, В6, Е, РР и др. 5-10% сахара (в лучших сортах до 12%), большой набор микроэлементов и минеральных солей. Особую ценность имеют корнеплоды интенсивной оранжево-красной окраски, благодаря повышенному содержанию каротина и благоприятному сочетанию витаминов и минеральных солей.

Помидоры (томат) на открытом грунте– одна из самых распространенных культур российского земледелия. Пищевая ценность томатов определяется наличием в них до 3% сахаров, белков, азотистых веществ, 0,6% органических кислот, 0,8% хорошо перевариваемой организмом клетчатки и 0,6% минеральных веществ (соли калия, фосфора, железа, магния, натрия, хлора, серы).

Во многом полезные свойства томатов для организма обусловлены содержащимися в них ценными сахарами: глюкозой (1,6%) и фруктозой (1,2%), а также значительным количеством сахарозы (0,1%).

Кроме того, в помидорах содержится большое количество витаминов: каротина (провитамина А), С, В, В2, Р и многих других. По содержанию витаминов С, Р и провитамина А томаты почти не отличаются от апельсинов и лимонов.

1. 2.3. Строительные особенности

     Посадка на постоянное место яблони ягодной  будет осуществляться как плодовый сад. Участок плодового сада будет занимать 4,2 га.

    Посадочный участок для овощных культур будет занимать- 3,5 га

   Строительные помещения — 2,3 га

В зависимости от конструктивных решений и принятых технологий биологическая  станция делится на несколько групп:

— Помещение для занятий.

-Манеж для столовой.

-Сарай для хранения инструментов

         Согласно проекту, учитывая климатические условия Якутии, выращивание яблони ягодной и овощей планируется в открытом грунте.

 Строительство производственных сооружений предполагается на фундаменте из железных труб, каркас конструкций из бруса, стеновые перегородки из SIP-панелей.

Строительство здания овощехранилища предусмотрено из SIP панелей на фундаменте из труб.

1. 2.4. Краткая технология производства продукции

2.4.1. Технология  и   уход за саженцами яблони ягодной.  

Будут производится фенологические наблюдения школьниками из начальных классов. Участие с  докладом в различных научно- практических конференциях. Изучение новых методов о выращивании яблонь. Борьба с вредителями.

1. 2.4.2. Технология выращивания капусты белокочанной

 Белокочанную капусту в условиях Якутии выращивают рассадным способом. Для этих целей в возможно ранний период за 30-40 дней до начала полевых работ приступают к посеву семян для получения рассады. Выращивание рассады ранних сортов состоит из 2 процессов:

-выращивание сеянцев 10-12-дневных растений, которые в фазе образования первого настоящего листа пикируют (пересаживают) в торфоперегнойные горшочки;

-выращивание рассады до фазы образования 5-6 листьев. Для этого потребуется еще 30-35 дней.

Сроки высадки рассады имеют решающее значение для получения высоких урожаев капусты. После высадки рассады участки поливают с помощью дождевальной установки. Для

ускорения приживаемости и интенсивного наращивания розетки, которая в дальнейшем будет способствовать образованию более крупного кочана,

После высадки рассады участки поливают с помощью дождевальной установки. Для ускорения приживаемости и интенсивного наращивания розетки, которая в дальнейшем будет способствовать образованию более крупного кочана, через 10 дней после высадки растения подкармливают азотными удобрениями. Дальнейший уход заключается в регулярном рыхлении почвы, прополке, поливе и подкормке.

Уборка урожая капусты начинается после первых легких заморозков, которые не вредят капусте и создают условия для повышенного образования сахара.

1. 2.4.3. Технология выращивания моркови

Природные условия нашей зоны позволяют получать высокие урожаи моркови.

Один из факторов получения ранней продукции и повышения общей урожайности моркови — оптимальный срок сева. Оптимальный срок сева моркови в Якутии – 15-18 мая.   Для получения хорошего урожая необходимо проводить рыхления междурядий, особенно после поливов и дождей, регулярно

уничтожать сорняки, проводить подкормку и бороться с болезнями и вредителями.

1. 2.4.4. Технология выращивания томатов

Томаты в пленочных укрытиях и теплицах выращивают, как правило, методом рассады.

Семена сеют в первой половине февраля в кассеты или специальные ящики, заполненные рыхлой, воздухопроницаемой, питательной почвенной смесью на основе торфа с добавлением минеральных удобрений и песка.

С появлением третьего настоящего листа рассаду пикируют в горшочки диаметром не менее 8 см.

Рассада томатов готова к пересадке в теплицу, когда стебли достигают 18-25 см. в высоту, на растениях есть по 7-8 настоящих листьев, начинают появляться первые соцветия, но еще нет завязей.

Оптимальная температура для растений 18-260С днем, 150С ночью. Томаты не любят высокую влажность воздуха, наиболее подходящий уровень -45-65%. Помидоры нуждаются в фосфорно-калийные удобрения.

Для получения хорошего урожая необходимо формировать кусты в один стебель. Для этого через неделю после высадки рассады удаляют нижние пасынки. Затем каждые 10 дней процедуру повторяют.

Стадию зрелости помидоров определяют цветом плода: самая ранняя стадия – зеленые, следующая – молочные, бурые, розовые и самая последняя – красные.

1. 2.5. Экологические вопросы производства

Федеральным законом от 22 августа 2004г. №122-ФЗ «Об охране окружающей среды» определено, что эксплуатация предприятий и иных объектов, оказывающих прямое или косвенное негативное воздействие на окружающую среду, осуществляется в соответствии с требованиями в области охраны окружающей среды. При реализации проекта будут предусматриваться мероприятия по охране окружающей среды, которые подразделяются на проектные (заложенные в проекте технические и технологические решения по уменьшению негативного воздействия производства на окружающую среду), и организационно- технические, выполняемые в процессе выращивания овощей.

В целом, экологические риски проекта минимальны. Тем не менее, в процессе производства проект обладает источниками постоянного и периодического негативного воздействия на окружающую среду, в том числе:

1. Сточные воды

1. Поверхностно-сточные воды с кровли теплиц не являются источником негативного воздействия на окружающую среду, т.к. не содержат загрязняющих примесей;
2. Производственные стоки представляют собой отходы, образовавшиеся при промывке аппаратов химической защиты растений, не усвоенный растениями поливочный раствор;
3. Хозяйственно-бытовые стоки содержат главным образом продукты жизнедеятельности человека.

1. Выбросы в атмосферу пыли фиброгенного действия. Пыль образуется вследствие разрушения гранул и кристаллов минеральных удобрений при их транспортировке, складировании и применении для приготовления поливочных растворов минерального питания растений.
2. Промышленные отходы :

1. Растительные остатки. Данный вид отходов относится к малотоксичным отходам, которые допускается складировать на открытых площадках.
2. Тара из-под минеральных удобрений и ядохимикатов. Освободившаяся из-под химикатов тара тщательно очищается и промывается и далее утилизируется как прочие твердые отходы.
3. Стекло наружного светопрозрачного ограждения теплиц. По мере образования стеклянный бой собирается в металлические емкости или ящики и далее утилизируется на полигон складирования промышленных отходов.

1. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

1. 6.1Текущее состояние овощеводства республики

В Российской сетке разделения регионов по специфике существования и развитию отраслей народного хозяйства Республика Саха (Якутия) отнесена к сельскохозяйственным регионам.

Согласно системе ведения сельскохозяйственного производства в республике выделяют 5 основных природно-сельскохозяйственных зон:

1. Оленеводческо-промысловая включает районы побережья Северного Ледовитого океана;
2. Животноводческо-промысловая зона охватывает районы Индигиро-Колымской, Северо-Восточной горно-складчатой и южной горно-таежной природных зон республики;
3. Животноводческая зона включает районы бассейна р. Вилюй;
4. Животноводческо-земледельческая зона расположена в юго-восточной и юго-западной части республики;
5. Пригородная зона г. Якутска.

Сельскохозяйственное производство ведется в суровых природно-климатических условиях, на территориях с плохо развитой инфраструктурой (особенно транспортной и энергетической), при значительной удаленности от основных районов производства материально-технических ресурсов, потребляемых в процессе производства (концентрированных кормов, удобрений, семян, сельскохозяйственной техники и пр.), ограниченной доступности этих территорий и разбросанности производителей сельскохозяйственной продукции на большой территории республики.

Тем не менее, в республике имеется достаточный сырьевой потенциал для стабильного развития отраслей сельского хозяйства

Растениеводство является одной из ведущих отраслей сельского хозяйства Республики Саха (Якутия), ее удельный вес в структуре объема валовой продукции сельского хозяйства колеблется в пределах 20-25%.

Отрасль представлена возделыванием зерновых культур, картофеля, овощей и кормовых культур. По состоянию на 01.01.2018 года посевные площади сельскохозяйственных культур составляет по республике 48 821 га, в том числе посевные площади картофеля 8 396 га, овощей открытого грунта 2 205 га.

 Рисунок 3.Динамика посевных площадей сельскохозяйственных культур Республики Саха (Якутия

Сельскохозяйственным производством в республике занимаются около 700 сельскохозяйственных организаций, более 3 800 крестьянских фермерских хозяйств и более 89 тысяч личных подсобных хозяйств населения.

Производство овощей в Якутии большей частью сконцентрировано в личных подсобных хозяйствах.

Рисунок 4. Структура посевных площадей по категориям хозяйств

По данным Министерства сельского хозяйства и продовольственной политики Республики Саха (Якутия) валовый сбор картофеля и овощей в республике составил в 2019 году 130,6 тыс. тонн.

Таблица 4.1. Валовый сбор картофеля и овощей в хозяйствах всех категорий республики, тыс. тонн

	2015	2016	2017	2018	2019
Картофель	76,0	76,2	71,9	78,8	79,3
Овощи открытого и закрытого грунтов	37,0	36,7	35,2	37,3	38,3

 6.2. Закладка яблоневого сада в Якутии только начинает развиваться.Но основная наша забота – сохранение истории родной школы, села, района. В архиве общественного объединения есть воспоминания учащихся 60-80 годов о работе кружка юных натуралистов, об опытнической работе в школьном саду, цветнике, которого начинал Филиппов Николай Никитич. Замечательный  пришкольный участок и живой уголок помнят многие жители села Кэнтик.

    2016 году под руководством Владимироваой С.А., кандидатом сельскохозяйственных наук и руководством школы было куплено 160 саженцев районированных и акклиматизированных яблонь сибирских. Мы решили вырастить новый школьный яблоневый сад.

       Школьная биологическая станция  – в плане будет  неотъемлемой  частью истории школы, ее наследием. Данный проект позволяет учащимся, педагогам, родителям прикоснуться к историческому прошлому школы, ее настоящему и будущему. Работа в этом проекте дает возможность сформировать и проявить патриотические качества, активную жизненную позицию и развить у ребят способности художников, дизайнеров, садоводов, исследователей.

     Как видно из приведенных выше данных, сельскохозяйственное производство за последние 5 лет в республике развивалось нестабильно. В 2019 году наметились положительные тенденции, хотя признать их  устойчивыми сложно.

1. Текущее состояние овощеводства в Верхневилюйском районе

Верхневилюйский улус расположен на западе Республики Саха (Якутия). Сельское хозяйство является традиционным занятием коренного населения, в структуре валового продукта внутреннего рынка Верхневилюйского района на долю сельского хозяйства приходится 70%. Общая площадь сельскохозяйственных угодий составляет 69,3 га, их них пашни – 2,5%.

Рисунок 5. Динамика посевных площадей сельскохозяйственных культур в Верхневилюйском улусе

В структуре валового производства продукции сельского хозяйства района 17% приходится на растениеводство, 83% на животноводство.

Таблица 4.2. Валовый сбор картофеля и овощей в хозяйствах всех категорий Верхневилюйского улуса, тыс. тн

	2015	2016	2017	2018	2019
Картофель	1,305	1,832	1,897	1,691	1,693
Овощи открытого и закрытого грунтов	0,435	0,606	0,634	0,502	0,369

На текущий момент агропромышленный комплекс Верхневилюйского улуса обеспечивает потребность улуса:

-мясом и мясопродуктами на 124%;

-молоком и молокопродуктами на 48%;

-яйцепродуктами на 1%;

-картофелем на 79%;

-овощами на 29%

Таким образом, можно сделать вывод об отсутствии конкуренции в районе в сфере производства овощной продукции и закладки яблоневого сада.

1.                  8. Состояние розничной         торговли.                    

С целью созданий условий для хранения и сбыта полученного урожая, инициатор проекта планирует строительство комплекса для биологической станции и  ремонт овощехранилища со складом.

                           9.    Ценовая политика

Стоимость овощей подвержена значительным сезонным колебаниям. Для успешной реализации проекта необходимо постоянно отслеживать конъюнктуру рынка.

Таблица 4.5. Сравнительный анализ цен на овощи в магазинах с. Верхневилюйск без учета сезонного фактора, руб./кг

№	Магазин	Морковь	Капуста	Помидоры
1	Биостанция  «Ван Сен Жун»	80.	65.	220
2	«Сова»	100	65	255
3	«Виола»	90	65.	220
4	«Мила»	100	65	260
5	«Вега»	85	65	220

Таким образом, создание собственного овощеводческого хозяйства, позволит обеспечить потребность населения села Кентик в качественной овощной продукции по рыночным ценам.

1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

1. Организационно-правовая форма реализации проекта

Реализация проекта осуществляется начинающим предпринимателем Захаровой Сайааной Семеновной.

 Индивидуальный предприниматель начинает  осуществлять предпринимательскую деятельность с 2020 года. Основным видом деятельности на текущий момент является строительство помещений и подготовка земельного участка.

1.                    Календарный план

	Этапы	2020 год
2 кв.	3 кв.
1.	Предварительные работы по проекту
2.	Поиск финансирования
3.	Строительные работы
4.	Приобретение семян
5.	Начало производства сельхозработ
6.	Начало работы комплекса
7.	Пересадка саженцев яблони ягодной на постоянное место		+

1. Правовые вопросы осуществления проекта

Отдельной разрешительной документации на реализацию настоящего инвестиционного проекта не требуется.

1. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

1.   Условия и допущения, принятые для расчета

Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с применением ПО «Альт-Инвест 6 Сумм».

При осуществлении расчетов эффективности проекта были использованы следующие допущения:

• расчет выполнен в постоянных ценах на момент разработки бизнес-плана;
• период планирования – 5  лет;
• продолжительность интервала планирования составляет 1 квартал;

1.   Исходные данные

1. Налоговое окружение

В период реализации проекта инициатор планирует применять Упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», ставка налогообложения в соответствии с п.2 Главы 3 Закона РС (Я) от 10 июля 2003 года 48-З № 97-III «О налоговой политике Республики Саха (Якутия)» — 10%.

Размер страховых взносов – 30,7% от суммы ФОТ, в том числе:

• 22% -на пенсионное страхование;
• 5,1% — на медицинское страхование;
• 2.9% -на социальное страхование;
• 0,7% — страхование сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Кроме того, в расчетах учтены взносы ИП «за себя» (фиксированный платеж 26,545 тыс. руб+1% с суммы, превышающей общий доход ИП).

С доходов в пользу работников будет уплачиваться НДФЛ по ставке 13%.

1. Номенклатура и цены продукции

Создаваемое предпринимателем хозяйство планирует предложить на местном рынке широкий ассортимент сельскохозяйственной продукции.

Для осуществления расчетов по проекту цены реализации на производимую продукцию заложены исходя из средних текущих цен на планируемую к производству сельхозпродукцию.

Таблица 6.1. Номенклатура и цены продукции

№ п/п	Наименование продукции	Цена, руб/кг
1.	Капуста	60,0
2.	Морковь	90,0
3.	Огурцы	150,0/250,0
4.	Томаты	150,0/250,0

При установлении цен на товары, реализуемые через магазин, будут учтены следующие условия:

— установление цены на товар в зависимости от ситуации на рынке и цен конкурентов;

-влияние инфляции;

-достаточная норма прибыли.

Для осуществления расчетов по проекту принята средняя выручка магазина с 1 кв.м. торговой площади в размере 1 тысячи рублей.

1. . План производства и реализации

План производства овощей сформирован исходя из запланированного инициатором проекта севооборота предполагаемых к выращиванию овощей, нормативных потерь и нормативной урожайности культур.

Таблица 6.2. План севооборота

Наименование культуры	Капуста	Морковь	Помидоры
летняя теплица
Посев семян	апрель	май	февраль
Высадка рассады	май		апрель
Начало сбора	август	август	июнь
Окончание сбора	сентябрь	сентябрь	июль
Средняя урожайность	25 тн/га	10 тн/га	12 кг/кв.м.

Подробные показатели производства и реализации овощей представлены в Приложении № 1.

План реализации товаров магазина сформирован исходя из планируемой торговой площади магазина 150 кв.м. и средней ежедневной выручки магазина с 1 кв.м. торговой площади 1 тыс. руб.

1.  Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

При реализации настоящего проекта, инициатором будут произведены расходы на приобретение семенного материала, минеральных удобрений, ГСМ, оплату коммунальных услуг (электроэнергия, природный газ, питьевая вода), товаров для перепродажи и продуктов приготовления блюд.

Цены их приобретения, заложенные в расчет эффективности проекта приведены ниже.

Таблица 6.3. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Название используемого сырья/материалов	Единица измерения	Цена, руб.
Семена капусты	кг	2 000,0
Семена моркови	кг	3 500,0
Семена томатов	кг	10 000,0
Минеральные удобрения	кг	20,0
Электроэнергия	кВт	4,6
Дизельное топливо	литр	50,69

1.  Численность персонала и заработная плата

Для обслуживания станции. планируется привлечение персонала в количестве 2 постоянных и 20 сезонных рабочих.

 Таблица 6.4. Штатное расписание

	Наименование должности	Кол-во	ФОТ, тыс. руб.
1 чел.
1.	Агроном-садовод.	2	40,0
2.	Сезонные работники	5	25,0
6.	Повар	2	30,0
7.	Научный руководитель	1	30,0
Всего постоянных сотрудников	5	х
Всего сезонных работников	5	х

1. Расчет выручки

Расчет выручки произведен исходя из плана продаж и предполагаемых цен на продукцию и услуги.

Подробный прогноз выручки приведен в Приложении № 2.

Рисунок 6.1. Динамика выручки

В структуре выручки основная доля приходится на выручку от торговой деятельности 67%.

Рисунок 6.2. Структура годовой реализации проекта

1. Инвестиционные издержки

Инвестиционные затраты будут осуществляться в период старта проекта и связаны с осуществлением капитальных затрат и формированием первоначального оборотного капитала.

Совокупный размер инвестиционных затрат составляет 410 тыс. руб., в том числе на затраты капитального характера 335 тыс. руб.,  на формирование оборотного капитала 84 тыс. руб.

1. Капитальные затраты проекта

Основные инвестиции проекта связаны со строительством помещений.

Таблица 6.5. Затраты проекта капитального характера, тыс. руб.

	Направления инвестиций	Кол-во	Цена за ед.	Всего
1.	Помещение для занятий	1	196 711	196 711,8
2.	Манеж для столовой	1	196 711	196 711,5
3.	Техническое строение	1	2 868,5	2 868,5
4.	Устройство водоснабжения	120 м3	590,3	590,3
5.	Ограждение жердевое	2 200 м	3 117,9	3 117,9
6.	Прочие расходы			10000
Всего на организацию биологической станции	410
ИТОГО инвестиций капитального характера	410

1. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается главным образом из расходов на покупку семенного материала, товаров для последующей реализации и продуктов питания для организации деятельности кафе.

Необходимый объем первоначальных оборотных средств составляет 84тыс. руб.

Таблица 6.6. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Направления инвестиций	Сумма
Овощеводство
Фонд оплаты труда	660
Страховые отчисления	203
Семена	1000
ГСМ	25
Прочие	3112
Всего на организацию овощеводческого хозяйства	5000
Организация хранения и сбыта  продукции
Фонд оплаты труда	462
Страховые взносы	128
Прочие	3212
Формирование оборотного капитала	1 198
Всего на организацию хранения и сбыта	5000
ИТОГО инвестиций на формирование оборотного капитала	10000

1. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

План прибыли и убытков сформирован на основании производственного плана и планируемых цен реализации продукции проекта.

Сводный План прибыли и убытков и по направлениям деятельности  приведен в Приложении № 3.

1. Прогноз движения денежных средств проекта

Прогноз движения денежных средств отражает все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате финансово-хозяйственной деятельности инициатора проекта.

Прогноз движения денежных средств по направлениям деятельности и в целом по проекту приведен в Приложении № 5.

План движения денежных средств показал, что при объеме вкладываемых инвестиций 410 тыс. руб. и заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, настоящий инвестиционный проект в целом можно признать финансово состоятельным.

1. Источники, формы и условия финансирования

1.  Потребность и источники финансирования

Общий объем финансирования проекта составляет 410 тыс. руб., в том числе на финансирование организации овощеводства 24  тыс. руб., на организацию хранения и сбыта – 13 тыс. руб.

1. Предлагаемые условия финансирования

Ожидаемые параметры инвестиционного кредита:

-сумма кредита – 410 тыс. руб.;

-срок кредитования – до 5 лет;

-процентная ставка – 8 % годовых;

-отсрочка уплаты основного долга – 6 мес.

Ожидаемые параметры кредита на пополнение оборотных средств:

-сумма кредита – 6000 тыс. руб.;

-срок кредитования – до 5 лет;

-процентная ставка – 12 % годовых;

1. Оценка экономической эффективности проекта

Применяемая по проекту методика оценки эффективности инвестиционного проекта учитывает рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов № ВК 477 от 21.06.1999г. (Утвержденные Министерством экономии РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике).

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

•        Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость – NPV.

•        Период (срок) окупаемости – PB.

•        Дисконтированный период окупаемости – DPB.

•        Внутренняя норма доходности (рентабельности) – IRR.

•        Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности – PI.

Расчет показателей эффективности произведен на основании построенного  денежного потока проекта от операционной и инвестиционной деятельности.

Расчет произведен в текущих ценах.

Так как настоящий инвестиционный проект осуществляется за счет кредитных средств, то ставка дисконта рассчитана исходя из размера ключевой ставки ЦБ – 7,25%.

Поправка на риск проекта определена исходя из типовых и специфических рисков проекта, исходя из следующих факторов:

Таблица 6.8. Интервал типовых рисков проекта

Величина типового риска	Суть проекта	Процент
Низкий	Вложение при интенсификации производства на базе освоенной техники	3-5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	Производство и продвижение на рынок нового продукта	13-15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18-20

Поправка на риск при реализации проекта определена в размере 13%, таким образом, коэффициент дисконтирования по проекту принят в размере 20,3%.

1. Основные показатели эффективности

Важнейшим показателем эффективности проекта является NPV (чистый дисконтированный доход). NPV представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег. Обязательное условие реализации проекта: чистый приведенный доход должен быть неотрицательным.

Данный показатель по проекту –5 лет.

Сводный перечень значений показателей эффективности проекта выглядит следующим образом:

Таблица 6.9. Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности проекта	Ед. изм.	Значение показателей
Чистый дисконтированный доход (NPV)	тыс.руб.	30 246
Простой срок окупаемости (PB)	лет	4 года
Дисконтированный срок окупаемости (DPB)	лет	5 лет
Индекс прибыльности (PI)	ед	1,79
Внутренняя норма доходности (IRR)	%	38,5%

1.  Финансовая состоятельность проекта

В процессе своего осуществления инвестиционный проект должен обеспечивать достижение двух главных целей: получение приемлемой прибыли на вложенный капитал и поддержание устойчивого финансового состояния.  Анализ успешности решения этих задач используются следующие группы коэффициентов финансовой оценки проекта:

•        рентабельности,

•        оценки использования инвестиций;

•         оценки финансового состояния.

Подробная информация о значениях показателей настоящего проекта в Приложении № 6. Полученный анализ показал способность инициатора проекта в полном объеме расплачиваться по принимаемым финансовым обязательством.

1. ОЦЕНКА РИСКОВ

1. Общая характеристика методов оценки рисков

2. Анализ чувствительности

Целью проведения анализа чувствительности показателей проекта к изменению исходных параметров является установление границы изменения основных параметров, при которых проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.

Параметрами наиболее подверженными возможному изменению при реализации данного проекта являются объем продаж, цена реализации, уровень инвестиций и текущих затрат.

При проведении анализа чувствительности настоящего проекта было проанализировано влияние показателей цены реализации, уровня инвестиций и текущих затрат на значение IRR (внутренней нормы доходности).

Таблица 7.1. Чувствительность IRR

Показатели	-20%	-10%	0	10%	20%
Цена реализации	—	11,5%	38,5%	64,4%	89,4%
Общая величина инвестиций	47,4%	43,3%	36,7%	24,1%
Текущие затраты	72.9%	56.1%	22,3%	0,8%

Таким образом, по результатам проведенного анализа, наиболее существенными для проекта являются изменения цены реализации продукции и текущих затрат проекта.

1. Оценка проектных рисков

Главная задача качественного анализа инвестиционных рисков состоит в выявлении и идентификации возможных рисков проекта, а также в определении и описании источников и факторов, которые влияют на данный вид риска.

Таблица 7.2.  Описание специфических рисков проекта

Наименование рисков	Описание	Мероприятия по снижению
Технологический риск	Поломки техники и оборудования приводят к простою по ремонту и заказу запасных частей Риски болезни растений	Наличие достаточного количества запасных частей, инструментов для ремонта и технического обслуживания. Соблюдение общих правил профилактики
Организационный и управленческий риск	Срыв плана-графика работ по запуску теплиц и комплекса по реализации продукции Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	Строгое соблюдение графика работ Обучение персонала, в том числе на предприятии
Финансовый риск	Потеря платежеспособности	Внутренний аудит и постоянный контроль денежных потоков и финансовых результатов деятельности предприятия
Коммерческий риск	Рост цен на перевозки, запчасти, сырье Неплатежеспособность потребителей Снижение цен конкурентами	Снижение издержек производства Расширение рынка сбыта Совершенствование маркетинговой деятельности
Экологический риск	Стихийные бедствия	Страхование рисков

Приложение № 1

План объема производства и реализации продукции

	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.
Капуста	0	0	0	0	0
план производства	72	72	72	72	72
план реализации	72	72	72	72	72
склад готовой продукции	0	0	0	0	0
Морковь	0	0	0	0	0
план производства	30	30	30	30	30
план реализации	30	30	30	30	30
склад готовой продукции	0	0	0	0	0
Огурцы	0	0	0	0	0
план производства	5	5	5	5	5
план реализации	5	5	5	5	5
склад готовой продукции	0	0	0	0	0
Томаты	0	0	0	0	0
план производства	4	4	4	4	4
план реализации	4	4	4	4	4
склад готовой продукции	0	0	0	0	0

Приложение № 2

План продаж

	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Капуста	4 699	4 699	4 699	4 699	4 699	4 699
Морковь	2 368	2 368	2 368	2 368	2 368	2 368
Огурцы	984	984	984	984	984	984
Томаты	730	730	730	730	730	730
Торговая выручка	54 000	54 000	54 000	54 000	54 000	54 000
Выручка кафе	15 120	15 120	15 120	15 120	15 120	15 120
ИТОГО	10 960	11 224	11 218	11 218	11 218	11 218

Приложение №3

Список использованной литературы:

1.Декоративные растения Якутии.- Якутск: Бичик,2010

2.А.Е.Петрова,А.Романова,Г.А.Мачахова.Как посадить дерево? 20 советов от специалистов. ЯГУ им.М.К.Аммосова,2005.

3. Методика постановки опытов с плодовыми, ягодными и цветочно-декоративными растениями: Пособие для учителей/ С. П. Потапов, А. А. Чурикова, Т. Г. Черных, А. А. Ковадь. Под редакцией В. А. Комиссарова.- М.: Просвещение, 1982.

4. Методика оценки роста яблони: О.А.Попова. М.: Просвещение, 2002.

5. Вредители сада. И.З. Лившиц: М., Знание, 1992.

.