Ип работает по трудовому договору в другой компании

Предприниматель — это не должность, а особый статус физического лица. Данный статус дает право заниматься бизнесом и не накладывает на человека никаких особых ограничений. ИП может работать по трудовому договору и пользоваться, как и любой другой сотрудник, социальными гарантиями — уходить в отпуск, на больничный, в декрет, получать доплаты за переработки и вредные условия труда.

За коммерческую деятельность предприниматель несет отдельную ответственность — платит налоги, отчитывается перед ФНС. Нельзя совмещать бизнес и основную работу лишь некоторым категориям граждан — например, госслужащим. Но обо всем по порядку.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Кому нельзя регистрировать ИП

Иногда налоговая отказывает в регистрации в качестве предпринимателя, даже если трудовой деятельности нет вовсе. Причины могут быть разные — судимость по определенным статьям, ошибки в заявлении, банкротство старого ИП. О возможных подводных камнях мы рассказывали в статье «Когда налоговая откажет в регистрации ИП».

Полный запрет на занятие бизнесом распространяется только на государственных и муниципальных служащих, силовиков, военных, адвокатов, судей, нотариусов и тех, кто занимает выборные должности — депутатов, мэров, губернаторов.

Если бюджетник — не госслужащий, то он может открыть свое дело. Например, работники государственных медицинских учреждений не являются муниципальными и государственными служащими, а значит запрет их не касается. Главное не использовать такое двойственное положение для извлечения собственной выгоды. Допустим, главный врач зарегистрировался как ИП и открыл магазин с канцелярией. Надзорным органам не понравится, если учреждение вдруг начнет закупаться только в этом магазине.

Нередко бывает так, что санитарка имеет право открыть ИП, а главный врач из этой же больницы — нет. Дело в том, что руководители бюджетных учреждений и их заместители обязаны соблюдать интересы своей организации, противодействовать коррупции и не допускать конфликта интересов. Во внутренних и ведомственных актах к таким конфликтам может быть отнесена и коммерческая деятельность руководителя. Поэтому бюджетникам на руководящих должностях нужно быть в этом вопросе более внимательными.

Как совмещать

Работа по найму и коммерческая деятельность никак не пересекаются и не соприкасаются. Если вы не входите в перечень тех, кому законом запрещено заниматься предпринимательством, то смело открывайте дело и при этом продолжайте ходить на основную работу. Вы можете в любое время уволиться и устроиться в другую компанию. Сообщать о своем статусе работодателю вы не обязаны. Последний, в свою очередь, не имеет права вас уволить по причине открытия ИП.

Страховые взносы

ИП должны ежегодно перечислять взносы в пенсионный и медицинский фонды. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 руб. Их нужно вносить независимо от того, работаете вы по найму или нет. Когда вы подписываете трудовой договор, то работодатель тоже платит за вас страховые взносы с зарплаты — но эти платежи не имеют никакого отношения к вашему бизнесу.

Взаимодействие с работодателем

Если вы работаете бухгалтером в компании ООО «Ромашка» и при этом держите сервис по ремонту и обслуживанию ПК, то вы вряд ли вызовете повышенный интерес налоговой — сферы разные, как ИП вы с работодателем не связаны. Хуже, если вы трудитесь по трудовому договору в ООО «Ромашка», и при этом оказываете своему работодателю услуги как предприниматель. Например, настраиваете и обновляете программное обеспечение по договору ГПХ. Прямого нарушения здесь нет. Но ФНС может заподозрить руководителя компании в экономии на налогах и нежелании оформить вас в штат по совместительству. Вероятно, к «Ромашке» и вам как ИП в этом случае будет больше внимания от ФНС, чем обычно.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Статья актуальна на

26.05.2022

Источник

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Вопрос: Нужно ли представлять сведения по форме СЗВ-ТД, если ООО учреждено двумя физическими лицами, работники отсутствуют, а полномочия исполнительного органа переданы индивидуальному предпринимателю на основании договора?
Посмотреть ответ

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент – юридическое лицо – будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Каковы последствия регистрации работника в качестве ИП и перехода его на работу по гражданско-правовому договору?

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

В каких случаях следует переквалифицировать договоры с индивидуальными предпринимателями в трудовые?

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
Оформление личной карточки, ее подписание.
Оформление трудового договора.
Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
Прием трудовой книжки, внесение соответствующей записи.
Проведение инструктажа.
Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя гражданско-правовой договор. Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

личная ответственность ИП своим имуществом;
самостоятельная уплата обязательных взносов;
самостоятельная сдача отчетности;
отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

Источник

Один из крупных кадровых порталов провел опрос своих пользователей на тему того, что они думают о возможности открыть собственный бизнес. Оказалось, что подобная мысль не посещала всего лишь 2% опрошенных. Больше половины думают об этом периодически, 23% пробовали воплотить идею в жизнь, но неудачно, и только у 9% свое дело реально развивалось.

На вопрос, — «Что вас останавливает от открытия собственного дела?» — респонденты ответили ожидаемо:

отсутствие стартового капитала;
непонимание бизнес-процессов;
отсутствие работающей идеи, гарантированно приносящей прибыль;
высокие налоги, бюрократические сложности, проблемы с госорганами;
нежелание идти на риск, связанный с ведением бизнеса.

Действительно, собственный бизнес – это риск. Даже в законе предпринимательская деятельность названа рисковой, т.к. при ее ведении вы можете не только потерять сделанные вложения, но и приобрести задолженность перед государством, работниками и партнерами. Работа на кого-то в этом плане выглядит гораздо более стабильным мероприятием. Только эта стабильность – плата за прибавочную стоимость, которую вы создаете для своего работодателя, и зачастую она намного выше, чем вам компенсируют в виде зарплаты.

Из собственного дела, и правда, можно выйти с минусом, поэтому и возникает вопрос — можно ли начать бизнес, не увольняясь? Можно, более того, по данным Ассоциации молодых предпринимателей России, около 40% владельцев бизнеса так и делают – совмещают работу по найму и ведение собственного дела.

Административные вопросы при совмещении работы и бизнеса

Для начала разберемся, позволяет ли закон совмещать работу и собственное дело. Частые вопросы начинающих бизнесменов:

можно ли открыть ООО, работая официально;
можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен;
можно ли работать в госучреждении и иметь свой бизнес.

Отвечаем – в большинстве случаев закон не устанавливает запретов на такое совмещение. О начале собственной предпринимательской деятельности вы не обязаны сообщать своему работодателю. Но есть исключение – если на основной работе вы являетесь руководителем, то при открытии своего ООО, в котором намерены работать сами, вам надо получить согласие собственника организации-работодателя (статья 276 ТК РФ). Кроме того, запрет на самостоятельное ведение бизнеса может быть установлен вашим трудовым договором.

Что касается работы в госучреждениях, то однозначно запрет на собственный бизнес установлен для госслужащих, военнослужащих, судей, работников полиции. Другие работники госструктур не могут начать свое дело, только если они попадают под ограничения, установленные Постановлением Правительства РФ от 21.08.2012 № 841.

Таким образом, работающий человек может открыть ИП или ООО. Верно и обратное – учредитель ООО или лицо, зарегистрированное в качестве ИП, может работать на наемной работе, если такая необходимость возникнет.

Чем отличается формат ИП от организации бизнеса в виде фирмы? Очень подробно этот вопрос мы рассмотрели в статье «ИП или ООО — что регистрировать»? Здесь же приведем только самые главные отличия.

Особенности ИП	Особенности ООО
Полная ответственность по обязательствам ИП, в том числе имуществом, приобретенным до госрегистрации или не применяющемся в бизнесе	Ответственность в пределах уставного капитала ООО, но учредитель может быть привлечен к субсидиарной ответственности, если будет доказано, что к банкротству фирмы привели его действия или бездействие
Простая регистрация, госпошлина — 800 рублей, простое и быстрое снятие с налогового учета	Больше документов для подачи в ИФНС, госпошлина — 4000 рублей, ликвидация ООО – долгая и сложная
Легко распорядиться деньгами, полученными от предпринимательской деятельности	Получить доход можно только в виде дивидендов и зарплаты, если вы работаете в своей компании по трудовому договору

В помощь вам для самостоятельной подготовки документов на регистрацию бизнеса мы подготовили две статьи:

пошаговая инструкция по открытию ИП в 2023 году;
пошаговая инструкция по открытию ООО в 2023 году.

И несколько слов о налогах с бизнеса. Государство дает возможность малому бизнесу выбирать минимально возможную налоговую нагрузку. Например, ставка налога на УСН Доходы в два раза ниже ставки подоходного налога с зарплаты. А индивидуальные предприниматели, соответствующие условиям предоставления налоговых каникул, вообще на два года после регистрации освобождаются от уплаты налога. Не надо голословно верить в то, что налоги в России неподъемны для бизнеса, убедитесь сами на примерах расчета, что можно легальными методами очень заметно снизить выплаты в бюджет.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП
Какая система налогообложения лучше для ООО

10 советов тем, кто хочет совместить работу и бизнес

Не забрасывайте дела на основной работе. Совмещение работы и бизнеса – не повод начать относиться хуже к своим рабочим обязанностям. Нынешний работодатель – это гарантия вашей финансовой стабильности, своего рода спонсор ваших бизнес-экспериментов, даже если он об этом не знает. Будьте за это благодарны и продолжайте хорошо делать то, за что вам платят.
Научитесь планировать свое время. Вам кажется, что у вас совершенно нет свободного времени для собственного бизнеса? А если поискать? Можете ли вы, положа руку на сердце, подтвердить, что круглые сутки, не считая времени для сна, работаете в напряженном ритме? Если вы будете уделять своему делу 2 часа в будни и 5 часов в выходные, то в месяц наберется 80 часов, а это две полноценных рабочих недели! Изучите азы тайм-менеджмента, ведите хронометраж, каждый день записывайте, что вы сделали для развития своего дела.
Учитесь коммуницировать. В бизнесе часто преуспевает не тот, кто умнее, или может предложить уникальный продукт или услугу, а тот, кто умеет донести ценность до потребителя. Для этого надо уметь общаться – рекламировать свой бизнес, договариваться с партнерами, убеждать клиентов и покупателей, обеспечивать качественный сервис. Нет опыта продаж — начните с того, что продайте что-то на Авито. Ни разу не были посредником — зайдите в любую риэлтерскую контору и станьте агентом по аренде жилья, хотя бы на неделю. Умеете что-то делать своими руками – дайте объявление об услугах. Ваша цель – не начать работать на второй работе после основной, а на практике самостоятельно встроиться в цепочку товарно-денежных отношений. Получите хотя бы разовую мелкую сумму не в бухгалтерии своей организации, а от реального покупателя или клиента.
Развивайте предпринимательское мышление. Если вы всю сознательную жизнь только исполняли задачи, поставленные другими (учителем в школе, преподавателем в вузе, начальником на работе), то довольно сложно перестать ждать чьих-то указаний и начать действовать самому. Изучайте опыт успешных предпринимателей, сейчас нет недостатка в такой информации. Вступите в какое-нибудь бизнес-сообщество, общайтесь на форумах и группах в соцсетях. Такое окружение действительно меняет ваше сознание. На чьем-то примере вы поймете, с какими трудностями придется столкнуться при ведении бизнеса, и с каким упорством другие движутся к цели. И не только – вы можете подсмотреть хорошую бизнес-идею и увидеть чужие истории успеха. А это очень мотивирует!
Ищите свою бизнес-идею. Существуют сотни и тысячи бизнес-идей, но все их можно разделить на три группы: услуги, торговля, производство. Меньше всего затрат для запуска потребует идея, связанная с оказанием услуг, зато удачное завершение торговой сделки может сразу принести вам крупную сумму. Если ваш выбор – производство, то ищите для этого уникальный продукт, имеющий высокую конечную ценность, или тот, при продаже которого возможна высокая маржа.
Выбирайте идеи, которые выглядят для вас простыми и понятными. Совсем необязательно, чтобы они были связаны с вашей профессией. Это может быть ваше хобби или направление, в котором вы сами, как потребитель, ощутили дефицит предложения. Например, один из посетителей паспортного стола столкнулся с трудностями при заполнении бланков и увидел, что таких, как он, много. Результат – открытая в соседнем здании контора по автоматизированному заполнению документов.
В личной библиотеке пользователя вы можете получить наши книги о развитии разных бизнес-направлений: розничный магазин, салон красоты, оптовая торговля, кафе. Готовятся к размещению книги по открытию юридической фирмы и интернет-магазина.
Изучите свою бизнес-идею изнутри. Прекрасно, если вы можете на практике изучить весь процесс, который приводит к удовлетворению потребностей потребителя и получению денег. Хотите открыть кафе – устройтесь в такую точку официантом на выходные. Привлекает служба такси – поработайте какое-то время в чьей-то компании на условиях свободного графика. Хороший вариант – изучать предложения франчайзи, пусть не в выбранной, а в смежной сфере. Задавайте все вопросы, которые вас интересуют, просите примеры расчетов реальных бизнес-кейсов.
Изучайте бизнес-планы вашей идеи, их можно найти в свободном доступе или за небольшие деньги в интернете. Даже если они не покажутся вам убедительными, то описание бизнес-процессов все равно приблизит вас к пониманию того, что и как вы должны делать. Если в вашем городе работает бизнес выбранного направления, станьте его клиентом, только оценивайте ситуацию не с точки зрения потребительского удовлетворения, а того, как можно на этом заработать.
Подсчитайте, сколько вам нужно денег для реализации своей бизнес-идеи. Если вы не начинаете собственное дело, только потому что у вас нет стартового капитала, то подумайте, может, это просто отговорка? Вы точно, в реальных ценах, знаете сколько денег вам нужно? Вы уверены, что не имея опыта в бизнесе, можете начать дело, требующее серьезных затрат? Может, стоит отложить эту супер-идею на будущее, а для начала попробовать заработать более скромные суммы? Помните о том, что начинать бизнес на заемные или на последние деньги – очень и очень рискованно!
Знаете ли вы, что если у вас есть около половины требуемой суммы, то у вас есть шанс получить от государство на развитие дела безвозмездную субсидию – до 500 тысяч рублей? Да, для этого надо составить бизнес-план и отстоять его жизнеспособность перед комиссией, но если вы уверены, что для реализации вашей идеи вам не хватает только денег, то вы сможете быть убедительным.
Минимизируете расходы на открытие. Еще раз изучите смету расходов и подумайте, где вы можете сэкономить. Никак не можете обойтись без оборудования, транспорта, производственной недвижимости? Рассмотрите вариант лизинга или аренды, не стремитесь сразу приобретать все необходимое для бизнеса в собственность. Считаете, что продавать можно только товар, который вы закупили на свои деньги? Это не так – можно договориться с производителем на товарный кредит или встроиться в оптово-товарную цепочку в качестве торгового агента.
Достаточно просто урезать организационные расходы. Поверьте, большинство стартапов прекрасно работает без офиса, секретаря, наемных работников. Нанимать работников надо лишь тогда, когда без этого никак не обойтись – продавец в магазине, например. Обязанности работодателя по трудовому договору достаточно сложны. Надо не только дважды в месяц выплачивать зарплату и перечислять за работника страховые взносы, но и сдавать за них отчетность. Уволить такого работника без его согласия тоже непросто. А ведь множество функций, необходимых для ведения вашего бизнеса, можно поручить фрилансерам или удаленным работникам. Для этого с ними достаточно заключить гражданско-правовой договор.
Другой вариант – аутсорсинг услуг. Вам не надо нанимать в штат бухгалтера, юриста, торгового агента, водителя, курьера, телефонного оператора и многих других специалистов. С этим прекрасно справятся работники специализированных служб, причем, вы можете заказывать у них только необходимый объем услуг.
Установите для себя жесткую финансовую дисциплину. Рано или поздно ваш бизнес начнет отнимать все больше времени, и вам придется уйти с работы. Откажитесь на время от всех необязательных затрат. Сформируйте финансовую подушку безопасности – сумму, достаточную для обеспечения необходимых расходов, как минимум, на полгода. Не тратьте на себя деньги, которые начнут приходить из бизнеса, продолжайте вкладывать их в дело, пока не поймете, что можете безболезненно выводить определенную ежемесячную сумму.
Будьте готовы к неудачам. Удачно выстрелить может и первый ваш бизнес, но, чаще всего, для успешного старта надо сделать несколько попыток. Сколько их потребуется в вашем случае? Ответить на это можете только вы, уже из собственного бизнес-опыта. И помните, самое обидное – это понимать после ударной трудовой вахты на кого-то в течение 30-40 лет, что вы даже не попробовали по-настоящему изменить свою жизнь, хотя возможности для этого были.

Напоследок, рекомендуем посмотреть вдохновляющее видео и убедиться, что нет ничего невозможного в открытии собственного бизнеса с нуля:

Можно ли работать и открыть ИП

Подробнее смотрите видео ниже:

Чтобы зарегистрировать предпринимательскую деятельность, не обязательно отказываться от работы по трудовому договору. Совмещать работу в организации с бизнесом можно за некоторыми исключениями.

Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус: субъекта предпринимательской деятельности и физлица. Закон не предусматривает ограничений для сотрудника в том, чтобы он зарегистрировался в качестве ИП и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров. Основные нормы действующего законодательства с соответствующими положениями представлены в таблице ниже.

Нормативный акт	Суть
Ст.18 ГК РФ	Любой совершеннолетний гражданин имеет право заниматься предпринимательством, если эта деятельность не запрещена законом
Ст.23 п.1 ГК РФ	Право заниматься предпринимательской деятельностью возникает с момента регистрации ИП
Ст. 22.1 ФЗ №129 от 08.08.01	В статье прописано, когда нельзя зарегистрировать ИП. Запретов на совмещение статуса ИП и наемного работника не предусмотрено.

Основные нормы действующего законодательства

Пример. Системный администратор Василий работает по найму, но хочет еще иметь ИП, чтобы оказывать услуги по ремонту компьютеров и зарабатывать больше. Он имеет право зарегистрироваться как ИП и продолжать работать по найму.

Читайте подробнее о том, как зарегистрировать ИП в 2019 году.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Перезвоним и расскажем, как выгоднее и проще оформить

Заказать консультацию

Для регистрации ИП нужно выполнить условия:

1) Быть совершеннолетним. Гражданский Кодекс определяет полную дееспособность с 18 лет. С 16 лет несовершеннолетний может работать или совершать сделки только с письменного согласия родителей. Но есть случаи, когда несовершеннолетние граждане РФ могут стать ИП. Они показаны на рисунке ниже

Случаи, когда несовершеннолетние граждане РФ могут стать ИП

2) Быть гражданином России. Нерезиденты РФ, проживающие на ее территории, могут зарегистрироваться как ИП без гражданства только с разрешения ФМС.

3) Быть дееспособным.

Обратите внимание: лица, ограниченные судом в дееспособности по причине игромании, алкоголизма и употребления наркотических средств не смогут заниматься предпринимательством до восстановления судом полной дееспособности. Но они могут быть наемными работниками.

4) Для некоторых видов деятельности не иметь судимости. Перечень видов деятельности, которые запрещены для лиц судимостью, указан в Постановлении Правительства РФ№285 от 16.04.2011 г. и на рисунке ниже. Этот список распространяется на осужденных по определенным статьям, касающихся здоровья, жизни, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности, общественной нравственности и безопасности, здоровья населения.

Виды деятельности, запрещенные лицам с судимостью

Пример. Человек с судимостью может заниматься ремонтом автомобилей, но он не может быть репетитором, если у него судимость за развратные действия в отношении несовершеннолетних.

5) Не быть банкротом в течение года до момента отправки заявки на получение статуса ИП.

6) Не иметь ограничений на предпринимательскую деятельность, наложенную судом.

Также нельзя зарегистрировать ИП, если человек уже зарегистрировался ранее и не закрыл ИП.

Иногда из-за технических сбоев в базе данных налоговой может «висеть» запись о регистрации в качестве ИП, хотя человек уже снялся с учета. В этом случае обратитесь к специалистам из налоговой с просьбой исправить ошибку.

Не могут заниматься заниматься собственным бизнесом:

госслужащие и персонал муниципалитетов.

Пример 1. Учитель химии в государственной или частной школе может работать и заниматься бизнесом одновременно.

Но если он параллельно устроился в местное управление образования, то он приравнивается к гос.служащему. Следовательно, он не может быть ИП. И тогда ему придется решить: уволиться с дополнительной работы ради статуса ИП или совмещать основную работу с работой в местном управлении.

Пример 2. Бухгалтер в больнице или частной фирме имеет право зарегистрировать ИП.

Если же он работает бухгалтером в органах местного управления, ему нельзя быть индивидуальным предпринимателем. Но ему можно совмещать основную работу с дополнительной (например, в частной фирме).

Если он уволится с гос.службы, тогда он сможет быть ИП и работать параллельно у другого работодателя (например, частной фирме).

люди на избранных должностях (губернаторы, депутаты, главы администраций);
силовики (работники ФСБ, Прокуратуры, полицейские, военные);
адвокаты или нотариусы. Это вопрос профессиональной этики.

При устройстве на работу на гос.службу сотрудник предоставляет справку о том, что он не является предпринимателем. Способы получения справки об отсутствии регистрации в качестве ИП показаны на рисунке ниже.

Способы получения справки об отсутствии регистрации в качестве ИП

Для того, чтобы получить справку в электронном виде, достаточно зарегистрироваться на сайте, ввести свой ИНН. На следующий день на электронную почту приходит справка. Образец документа показан на рисунке ниже.

Справка об отсутствии регистрации ИП в электронном виде

Несмотря на отсутствие живой подписи этот документ приравнивается к оригиналу на бумажном носителе, т.к он подписан электронной цифровой подписью.

Образец справки в бумажном виде показан на рисунке ниже:

Справка об отсутствии регистрации ИП в бумажном виде

Срок действия такой справки на бумажном или электронном носителе не установлен. Поэтому этот документ действующий, если работодатель не назначил период, за который должна быть получена эта справка сотрудником.

Например, не раньше, чем за 2 последних 2 месяца.

Пристальное внимание контролирующих органов привлечет индивидуальный предприниматель-соучредитель или владелец одной из нескольких компаний. Потому что такой человек может использовать схемы уклонения от уплаты налогов.

Можно ли оформить ИП и не сообщать об этом работодателю

Цель работодателя — получить качественно выполненную работу, поэтому для него новость о том, что сотрудник открыл ИП, может означать возможное снижение производительности труда. И здесь мы видим конфликт интересов сторон.

Ситуация 1. Иван Алексеевич много раз отказывался повышать оклад бухгалтеру Татьяне. Когда он узнал, что Татьяна оформила ИП, он испугался, что компания потеряет ценного сотрудника. Он стал давать дополнительные задания, придираться к мелочам, хотя ранее его устраивала работа сотрудницы. Все действия руководителя были в рамках трудового законодательства: переработки оплачивались, но Татьяна не успевала заниматься своим бизнесом из-за загрузки на основной работе. Работа в организации не позволила Татьяне развить собственное дело.

Ситуация 2. Руководитель Марья Ивановна с пониманием относилась к стремлению сотрудников одновременно работать еще где-то, кроме основного места работы. Она шла навстречу работникам вплоть до создания индивидуального рабочего графика. Сотрудница Алла злоупотребляла добротой начальницы. Она стала чаще допускать ошибки и халтурить, отпрашиваться, заниматься другой работой. В этой ситуации ее производительность снизилась. Последствия совмещения деятельности ИП и работы по найму отрицательно сказывались на делах компании. Руководитель поставила сотруднице ультиматум: либо она успевает выполнить текущие обязанности, либо с ней расторгают контракт.

Ситуация 3. Внезапный уход заслуженного педагога, классного руководителя выпускного класса Альбины Петровны удивил директора. Благодаря гибкому графику учительница совмещала не только подработку репетитором, но и открыла свой бизнес. И как только он начал приносить доход, Альбина Петровна решила прекратить работать по трудовой книжке.

Ни один законодательный акт не обязывает предпринимателя сообщать руководителю о своем бизнесе, поскольку официальное трудоустройство — не препятствие для ведения своего дела.

Следовательно, вы можете смело оформлять ИП, не отчитываясь перед начальством.

Начните свой бизнес прямо сейчас!

0 рублей за регистрацию бизнеса. Вы не платите государственную пошлину, не оплачиваете ЭЦП, не оплачиваете услуги юриста.

Оставить заявку

Может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке

ИП может совмещать работу по трудовому договору (основное место или совместительство) в качестве физлица. И терять предпринимательский статус ради получения должности соискателю необязательно, если это не касается гос.службы.

Важно: заключить трудовой договор с человеком как с ИП нельзя, но ИП — это физ.лицо, с которым можно заключить договор.

Рассмотрим особенности трудоустройства сотрудников со статусом ИП. У этой ситуации может быть 2 варианта:

Организация заключает трудовой договор с сотрудником, имеющим статус ИП.
Компания заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с сотрудником на выполнение работ (оказание услуг). В этом случае он выступает не как сотрудник, а как контрагент.

Скачать пример трудового договора

Обсудим первую ситуацию. Для работодателя трудоустроенный сотрудник ничем не отличается от остальных, ведь договор заключен с физлицом. Поэтому оформление в штат такого сотрудника регулируется действующим законодательством: Трудовым Кодексом России. В трудовой книжке делается запись о найме с даты приема на работу.

Информация о статусе ИП в трудовую книжку не вписывается.

Скачать пример трудовой книжки

Нанимающая сотрудника организация начисляет зарплату, отпускные, больничные и удерживает налоги в общем порядке. Никакой дополнительной отчетности или отчислений в связи с предпринимательством работника предприятию делать не нужно. Работодатель отчисляет налоги и взносы с зарплаты работника, а он самостоятельно платит взносы с доходов, которые получает как ИП.

Можно ли одновременно работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП?

Законодательство не запрещает работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП.

Пример. Василий работает системным администратором. Как ИП он оказывает дизайнерские услуги. Одним из его клиентов может быть фирма, в которой он работает.

Иногда работодателю в целях экономии бюджета выгодно заключить договор ГПД с предпринимателем. Так компания минимизирует уплату налогов.

Но договор ГПД не должен содержать признаков трудовых отношений (режима работы, требования проходить медкомиссию, оплата больничного и отпуска и другие), иначе попадет под пристальное внимание налоговой.

ООО может заключить договор с ИП об оказании услуг по управлению предприятием. Тогда ИП выполняет функции руководителя, его подпись стоит на всех отчетах и договорах. И это совершенно законно.

Если с действующим сотрудником компания заключит ГПД, то такие действия также не вызовут сомнений.

Пример. В автомобильной компании сотрудник Васечкин числится сторожем. Одновременно он ИП и оказывает услуги по ремонту автомобилей. Поэтому руководитель может на основании ГПД нанять Васечкина. Такие отношения законны.

Нельзя заключать договор ГПД со своим работником на те же функции, что он выполняет как наемный сотрудник. Иначе это сочтут схемой ухода от налогов.

Пример. Работающий официально бухгалтер не может заключить договор как ИП со своим же работодателем на бухгалтерские услуги.

Если руководитель убедил вас прекратить работу по ТК РФ и предложил оформить ГПД, он не имеет права требовать от вас больше, чем прописано в договоре.

Если бывший работодатель загружает вас прежними рабочими обязанностями, вы вправе обратиться в суд, чтобы он переквалифицировал эти отношения в трудовые. Тогда работодателю придется заплатить штраф и доплатить налоги.

Как не выходя из дома бесплатно зарегистрировать бизнес и открыть счёт?

Узнать

Возможные риски и трудности при совмещении ИП и основной работы

При регистрации ИП и параллельном совмещении основной работы предприниматель сталкивается с такими трудностями и рисками:

1) Нехватка времени. Работая на основном месте , учитывайте ответственность за развитие собственного дела и выполнение должностных обязанностей.

Охраннику в магазине, работающему сутки через трое, легче уделять время бизнесу даже в телефонном режиме, чем учителю, бухгалтеру.

2) Отсутствие соц.пакета за предпринимательство. Работая в организации, вы получаете оплачиваемый работодателем соц.пакет. Вы получите больничные, отпускные, декретные только с основного места работы.

Но если ИП заключит договор добровольного страхования с ФСС, тогда он может получать больничные и декретные и как ИП.

3) Ответственность. ИП несет ответственность за убытки, несвоевременную уплату и неправильную уплату налогов с предпринимательской деятельности. Работника можно привлечь к дисциплинарной и материальной ответственности за убытки.

Сотрудник за причиненный ущерб отвечает частью имущества. ИП отвечает по долгам и обязательством всем своим имуществом.

4) Налогообложение. Работа на себя и по совместительству по найму предполагает, что вы будете платить налоги и взносы со всех доходов. Как предприниматель вы будете самостоятельно платить ежегодную фиксированную сумму взносов в ПФР, ФОМС (даже если не было деятельности и дохода) + налоги в зависимости от системы налогообложения (на ОСНО — НДФЛ и НДС, на УСН — единый налог). Работодатель в свою очередь с вашей зарплаты будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.

Статья 430 п.7 Налогового кодекса РФ освобождает от уплаты страховых взносов ИП: в период прохождения военной службы, уходом за ребенком до 1,5 лет, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или 80-летним родственником. Также освобождены от уплаты страховых взносов супруги военных при проживании в местах ведения службы, если там нет возможности вести свой бизнес, и супруги дипломатов при проживании за границей.

5) Неблагоприятные факторы, влияющие на развитие бизнеса (снижение покупательской способности, рост курса валюты).

Выводы

Таким образом, человек может быть ИП и работать официально, если нет ограничений по должности, возрасту, гражданству, судимости и деятельности. Перед тем как стать предпринимателем, принимайте решение взвешенно. Если возникли вопросы – обращайтесь к нам за консультацией. Подпишитесь на наш блог, чтобы быть в курсе актуальных новостей.

Бесплатный сервис подготовки документов для регистрации ИП

Источник