Информационные системы инвестиционных компаний

Исаков М.Н. Предметно-ориентированные экономические информационные системы — файл 3-249.doc

приобрести
Исаков М.Н. Предметно-ориентированные экономические информационные системы
скачать (251.7 kb.)
Доступные файлы (2):

---

Смотрите также:
• Контрольная работа №1 по дисциплине: «Предметно-ориентированные экономические информационные системы» (Документ)
• Отчет по лабораторной работе №5 «методика извлечения предметно-ориентированных знаний в форме слабоструктурированного контента на примере локальной wiki» (Документ)
• Силаенков А.Н., Сорока Е.Г. Предметно-ориентированные информационные системы (Документ)
• Кафедра информационных технологий и систем предметно-ориентированные информационные системы (Документ)
• Божко В.П. Профессионально ориентированные экономические информационные системы (Документ)
• Курсовые работы — Предметно-ориентированные информационные системы на MS Access (Курсовая)
• Лекции — Предметно-ориентированные ИС в экономике (Лекция)
• Реферат — Информационные системы и информационные технологии. Понятие и их классификация (Реферат)
• Шпоры — Информационные системы в экономике (Шпаргалка)
• Гаспариан М.С. Информационные системы (Документ)
• Куликов Г.Г., Брейкин Т.В., Камалова Л.З. Интеллектуальные информационные системы (Лекция)
• Лекции — Информационные системы в экономике (Лекция)

3-249.doc

Повсеместное применение на фондовом рынке современных средств вычислительной техники и телекоммуникаций предполагает использование в работе инвестиционных компаний информационных систем, обеспечивающих: взаимосвязь с другими участниками фондового рынка; возможность проведения торгов по каналам связи; получение информации по движению ценных бумаг на рынке и др.

Информационные системы инвестиционных компаний функционируют в рамках вычислительных сетей как локальных, охватывающих деятельность самих компаний, так и глобальных информационных сетей, подключаясь к таким информационным системам, как REUTER, SPRINT, а также к торговым сетям, например к РТС.

В информационных системах инвестиционных компаний выделяются следующие АРМ:

• специалиста по работе с государственными ценными бумагами;

• специалиста по работе с корпоративными ценными бумагами, включая ценные бумаги банков;
• инвестиционного консультанта;
• финансового брокера; аналитика;
• бухгалтера.

Решаемые в них задачи обеспечивают анализ фондового рынка, анализ изменения цен и объема ценных бумаг, анализ текущего финансово-экономического состояния эмитента, на основе которых специалист определяет действия инвестиционной компании на рынке ценных бумаг. Прогнозирование направления изменения курсовой цены бумаги осуществляется на основе разрабатываемых для этой цели математических моделей.

В отношении компаний-эмитентов ценных бумаг и самой инвестиционной компании проводится анализ, который заключается в исследовании активов и пассивов, доходов и выручки, движения и ликвидности, нормы прибыли и др. На его основе руководство компании вырабатывает стратегию и тактику работы на рынке, определяет основные направления своей деятельности на ближайшую перспективу.

Специфика ведения бухгалтерского учета в инвестиционных компаниях связана с проведением ими дилерских, брокерских операций с ценными бумагами, а также собственных операций с ценными бумагами, что, соответственно, влияет на структуру и задачи, решаемые АРМ бухгалтера.

Применение информационной системы позволяет инвестиционным компаниям четко ориентироваться в текущей рыночной ситуации, своевременно получать необходимую информацию, оперативно выполнять покупку и продажу ценных бумаг, что обеспечивает эффективность деятельности компании на рынке ценных бумаг.
Контрольные вопросы

1. Дайте общую характеристику рынка ценных бумаг.
2. Охарактеризуйте участников фондового рынка, их интересы, функции и взаимодействие.
3. Дайте характеристику ценным бумагам и финансовым инструментам.
4. Информационные системы учета прав собственности на ценные бумаги.
5. Информационные системы биржевой торговли фондового рынка.
6. Информационные системы внебиржевой торговли фондового рынка.
7. Информационные системы поддержки операций банков на фондовом рынке.
8. Состав АРМ фондового отдела банка в условиях функционирования ИСОФР.
9. Информационные системы инвестиционных компаний.

8 ОБЗОР ПРОГРАММНЫХ ПРОДУКТОВ ВЕДУЩИХ ФИРМ

Фирма «1С». Сегодня это бесспорный лидер по известности и тиражу продаж. Прежде всего, фирма известна благодаря своему продукту под названием «1С: Бухгалтерия». Существуют базовая и профессиональная разновидности этой программы, а также их различные модификации, предназначенные для использования в локальном и сетевом вариантах [22].

Начать работать с «1С: Бухгалтерия» можно практически сразу после ее установки на компьютер. Освоение базовых возможностей программы – процедур ручного ввода бухгалтерских записей и получения самых необходимых отчетов: оборотно-сальдовой ведомости, Главной книги, шахматного оборотного баланса и многих других – вполне по силам подготовленному в компьютерном отношении бухгалтеру.

По мере накопления опыта и изучения документации у бухгалтера возникает естественное желание «заставить» компьютер выполнять и другие действия: вести не только стоимостный, но и натуральный учет, рассчитывать износ основных средств, калькулировать себестоимость, проводить переоценку валютных средств, формировать отчетность, т.е. более полно учитывать особенности учетной политики своей организации. Своеобразие ведения отдельных учетных операций на предприятиях различного профиля настолько велико, что не может быть универсальной компьютерной программы, которая могла бы удовлетворить все потребности. Это практически невозможно осуществить в современных российских условиях, при неустоявшемся законодательстве, когда то и дело меняются правила «игры» – от налоговых ставок до методик расчета тех или иных показателей. Заранее заложить все варианты расчетов в компьютерную программу невозможно. Бухгалтерские программные продукты фирмы «1С», особенно профессиональная версия «1С: Бухгалтерия» и специализированная программа расчета заработной платы, в достаточной мере обладают такими возможностями, т.к. представляют пользователю инструментальные средства настройки.

Наличие мощных инструментальных средств позволяет гибко приспосабливать программы к автоматическому выполнению расчетов, зависящих как от специфики конкретного раздела учета, так и от особенностей учетной политики предприятия. Указанные средства не только дают возможность изменять отдельные параметры, такие как, например, коды счетов, субсчетов, аналитических счетов, их названия, налоговые ставки и т.п., но и позволяют достаточно полно описать и модифицировать правила выполнения расчетов.

Средства настройки бухгалтерских программ не так сложны, как кажется на первый взгляд, тем более что с программами поставляется достаточное количество примеров, снабженных подробными методическими указаниями. Так, покупатели любой версии «1С: Бухгалтерия» получают с программой полный комплект настроенных правил расчетов всех отчетных форм. При этом фирма «1С» гарантирует бесплатную поставку изменений в настройке при изменении отчетных форм. Кроме того, дилеры фирмы специализируются не только на продаже, но и на сопровождении, настройке, техническом обслуживании и обучении пользователей «1С: Бухгалтерия» [25].

В настоящее время настройки профессиональных версий «1С: Бухгалтерия» так велики, что практически нет таких бухгалтерских расчетов, которые не могли бы быть выполнены программой автоматически. Нужно лишь внимательно разобраться в том, как ее соответствующим образом настроить, или обратиться к квалифицированным специалистам за помощью.

Фирма «1С» предлагает не только программные средства для автоматизации бухгалтерского учета, но и набор других программных продуктов, таких, как «1С: Электронная почта», «1С: Торговля», «1С: Документооборот», «1С: АФС», «1С: Электронный справочник бухгалтера», «1С: Предприятие» и др. Кроме того, 4 июня 2004 года осуществлена первая продажа нового программного продукта «1С – ВИП Анатех: ABIS.ABC. Управленческий учет и расчет себестоимости». Эта совместная разработка фирмы «1С» и российской консалтинговой компании «ВИП Анатех» на платформе «1С: Предприятие 8.0» является первым программным продуктом класса ABIS (Activity-Based Information System).

Фирма «1С» предлагает своим клиентам не менее качественное, чем западное, программное обеспечение для создания корпоративной электронной почты, адаптированное к работе в условиях низкого качества российских телефонных сетей, да и к тому же существенно более дешевое. Электронная почта «1С: ЭП» – это интегрированная система, объединяющая в себе электронную почту (ЭП), БД и различные сервисные решения для большинства информационных задач (пакетная и диалоговая работа с ЭП, посылка сообщений, документов и т.п. индивидуальному адресату, группе абонентов, на доску объявлений или в другие почтовые системы). Кроме того, в системе «1С: ЭП имеется широкий набор интегрируемых подсистем и функций, которые существенно расширяют возможности абонентов: доступ к БД (правовым, личным, офисным, отраслевым, общегосударственным и др.), диалоговый режим работы с ними и с почтовым ящиком, шлюз входа в сеть «Релком». Система проста в установке и удобна в эксплуатации, например, она позволяет разослать за ночь в автоматическом режиме без участия человека 1000 факсов различным адресатам.

Пользователи могут подключаться и к сети самой фирмы «1С» и использовать огромные базы данных оперативно обновляемой правовой и коммерческой информации. Отличительной особенностью этих баз данных является то, что способы работы с ними ориентированы на пользователей, слабо разбирающихся в компьютерной технике.

Пакет «1C: Торговля» представляет собой гибкую универсальную систему автоматизации учета в торговле, складском хозяйстве и смежных областях деятельности предприятия. Пакет создан на базе новой технологии фирмы и первым из российских программных продуктов прошел жесткое тестирование, получив от корпорации Microsoft логотип «Разработан для Windows 95».

Пользователи могут быстро расширять возможности работы (учет комплектации изделий/заказов, услуг и издержек обращения, выписка доверенностей, работа со счетами-фактурами и др.) без изменения программы. Есть возможность подключения торгового оборудования (сканеров штрих-кодов, недорогих отечественных кассовых аппаратов).

Программа «1C: АФС» представляет собой специальную версию программы «Анализ финансового состояния предприятий», разработанную фирмой «ИНЭК» специально для семейства бухгалтерских программ «1C». Исходной информацией для анализа служат данные годовой, квартальной или месячной бухгалтерской отчетности предприятий любой организационно-правовой формы, включая предприятия с иностранным участием. Программа рассчитывает свыше 90 показателей, автоматически формирует аналитический баланс-нетто, освобожденный от статей, искажающих реальное финансовое состояние предприятия. Встроенная графика позволяет наглядно представить динамику данных или данные на определенную дату.

Система программ «1C:Предприятие» предназначена для комплексной автоматизации экономической деятельности предприятий различных направлений деятельности и форм собственности. Она позволяет организовать в единой системе эффективный бухгалтерский, кадровый, оперативный торговый учет, а также расчет заработной платы.

В данную поставку входят компоненты «Бухгалтерский учет», «Оперативный учет» и «Расчет», работающие в единой конфигурации.

Компонент «Расчет» предназначен для расчета заработной платы и ведения кадрового учета и обеспечивает:

• автоматизацию расчета начислений и удержаний по любым алгоритмам;
• проведение расчетов «задним» числом;
• формирование расчетных листков любого вида;
• расчеты как индивидуальных, так и групповых начислений типа бригадных нарядов;
• формирование платежных ведомостей с упорядочиванием информации по разным критериям с разбиением ее по категориям, подразделениям и другим признакам;
• расчет больничных листов, отпусков, оплаты по среднему заработку на основе данных за прошлые расчетные периоды;
• полный расчет заработной платы как по месячному, так и по недельному циклу;
• стандартные отчеты для налоговой инспекции и Пенсионного фонда РФ;
• ведение штатного расписания предприятия;
• распределение задачи ввода исходной информации и расчета между кадровиком и расчетчиком;
• статистическую информацию по сотрудникам предприятия;
• фиксацию кадровых перемещений сотрудников и их продвижения по службе;
• создание отчетов по кадровым перемещениям сотрудников и их продвижению по службе.

«1C: Предприятие 7.7» (сетевая версия). Данный продукт предназначен для одновременной работы нескольких пользователей в единой информационной базе.

«1C: Предприятие 7.7 + MS SQL Server 7.0» (5 пользователей). Основное отличие данного продукта состоит в том, что он обеспечивает возможность хранения таблиц базы данных на специализированном сервере (MS SQL Server 7.0), в результате чего можно достичь большей надежности хранения данных, свести к минимуму риск их повреждения или потери в случае возникновения неполадок в работе компьютерной сети, аварий источников питания и т.п., а также уменьшить простои системы, вызванные упомянутыми причинами. Кроме того, при одновременной работе большого числа пользователей с большими объемами данных улучшаются показатели производительности системы.

В комплект поставки входит также информационная база «1C: Гарант – Правовая поддержка», издаваемая совместно фирмами «1C» и «Гарант-Сервис» и интегрированная с «1C: Предприятием 7.7». Это подразумевает контекстно-зависимую систему помощи для бухгалтера и специальный справочник нормативных актов, т.е. на любом этапе работы пользователь может просмотреть правовые документы, касающиеся конкретной хозяйственной операции.

Фирма «Интеллект-Сервис». Спектр и качество продукции этой фирмы, комплексный подход к проблемам удовлетворяют запросы самых малых, средних фирм (программы БЭМБИ+, БЭСТ) и крупных компаний (БЭСТ-3, БЭСТ-4). Среди пользователей программных средств этой фирмы-торговые и страховые компании, промышленные предприятия и строительные фирмы, бюджетные организации, издательства, инвестиционные компании, фонды и др. [23].

БЭСТ – это комплексная система автоматизации оперативного и бухгалтерского учета. Гибкая технология автоматизированного учета позволяет объединить в единой системе специализированный программный продукт, компьютерную сеть, кассовые аппараты, устройства считывания штрих-кодов и другое оборудование.

Система БЭСТ-3 имеет следующие отличительные особенности:

• мощный универсальный аналитический учет;
• простота освоения и удобство работы;
• настраиваемость и гибкость;
• отличная документированность и хороший уровень автоматизации.

Используемый в системе подход работы «от документа» дает возможность пользователям вести свои операции в естественном, привычном для них режиме, обрабатывая первичные документы, а фирме позволяет просто и быстро вводить модули с новыми функциональными возможностями. Так, для организаций, осуществляющих торговые операции, в систему включены соответствующие модули учета и движения товарно-материальных ценностей и готовой продукции (ГП) на складах; модули управления продажами, анализа движения товаров и ГП, их прибыльности. Для предприятий розничной торговли обеспечивается связь с электронными кассовыми аппаратами торговых залов и др.

По группе предприятий и фирм, осуществляющих совместную деятельность, могут быть получены сводная финансовая отчетность и объединенный баланс. Для крупных предприятий может поставляться специальная сетевая версия систем, работающая в архитектуре «клиент-сервер» с сервером БД xBase-типа, повышающая надежность обработки и хранения данных и скорость работы программы. В ней реализованы такие возможности, как ведение многоуровневого аналитического учета; возможность выбора различных форм учета, ориентированных на применение в коммерческих или бюджетных организациях. Одновременно может использоваться до четырех видов прайс-листов с различными отпускными ценами (оптовыми, розничными и т.п.), резервирование товаров и ГП, возможность применения нескольких единиц измерения для одной номенклатуры, ведение картотек, наличие справочника типовых операций и автоматическое формирование проводок, сохранение связи документов с операциями и проводками, возможность автоматического пересчета данных при необходимости корректировки БД прошлых отчетных периодов.

Система БЭСТ-3 имеет генератор отчетов, возможность формирования большого количества различных встроенных отчетных форм (около 300 видов) и наглядного представления данных в графическом виде, возможность обмена данными с банковскими системами, расчета фактической себестоимости расходных материалов методами FIFO, LIFO, средних цен, возможность анализа финансового состояния и др.

Система БЭСТ-4 – развитие системы БЭСТ-3. В отличие от предыдущих программных комплексов БЭСТ-4 поставляется в двух вариантах: в конфигурации «файл-сервер» и конфигурации «клиент-сервер». Применение конфигурации «клиент-сервер» рекомендуется для организаций с числом рабочих мест более десяти. При этом значительно повышаются характеристики целостности баз данных при увеличении быстродействия их обработки.

Для эксплуатации системы БЭСТ-4 требуются рабочие станции с такими же техническими характеристиками, как и для системы БЭСТ-3. Допускается использование различных операционных систем: MS DOS, Windows 3.0, Windows 95, Windows NT. В архитектуре «файл-сервер» программа может эксплуатироваться в локальных сетях на базе Windows 95, Windows NT, Nowell Net Ware и т.п.

Система БЭСТ-4 отличается развитыми функциями учета движения товаров на складе и в торговом зале, обеспечивает работу со счетами-фактурами и автоматические партионный учет и продажу товаров комплектами. В то же время поддерживаются и все прочие разделы бухгалтерского учета: расчет зарплаты, учет основных средств, материалов (малоценных и быстроизнашивающихся предметов), работа с расчетными и валютными счетами в банке, формирование баланса и документов публичной отчетности и т.д.

Руководителю система предоставляет широкие возможности по оперативному контролю и управлению магазином. Например, она позволяет оперативно определить номенклатуру товаров, пользующихся наибольшим спросом, выяснить, сколько их осталось в наличии и у какого поставщика наиболее выгодно купить очередную партию этого товара.

В системе БЭСТ-4 введен полноценный бухгалтерский учет по забалансовым счетам. На забалансовых счетах, так же как и на остальных счетах, может быть открыт аналитический учет, получены любые отчеты и справки. Создан новый АРМ «Управление закупками», предоставляющий пользователю множество дополнительных возможностей. Ведется реестр счетов кредиторов. Можно выписывать счета в валюте и отслеживать взаиморасчеты даже в том случае, если платежи проводятся в рублях. К счетам кредиторов «привязаны» товарные документы поставщиков и подрядчиков – счета-фактуры. При вводе счетов-фактур поддерживаются справочники товаров, материалов и услуг. На основе реестра счетов-фактур формируются отчеты по книге покупок. На основе счетов-фактур можно автоматически формировать приходные документы на складах. При этом предусмотрена возможность неполного учета, т.е. пользователь может указать количество брака и недостачи в поставке и автоматически генерировать новые возможности в АРМ «Товары. Готовая продукция». Счет-фактуру можно автоматически сформировать и на основе документа складского учета на реализацию товара. Во всех блоках складского учета предусмотрена возможность ведения партионного учета запасов на складе.

Для партионного учета предусматривается ведение параллельного учета как в национальной валюте, так и в валюте поставки. Обеспечивается учет себестоимости по средним ценам на уровне номенклатурного номера. В АРМ «Торговый зал» появилась возможность ведения для каждого магазина своего прайс-листа. Можно построить отчеты за каждую дату в тех ценах, в которых реально продавался товар. В системе БЭСТ пользователь имеет возможность учитывать один и тот же товар на разных счетах учета. Для пользователей, ведущих одновременно учет товаров на складе и в магазине, предусматривается разделение учета: по фактическим ценам – на складе и по учетным (по ценам реализации) – в розничной торговле.

Специализированная программа «Финансовый анализ» обеспечивает оперативный анализ товарных потоков и издержек обращения. Руководитель получает мощный инструмент, позволяющий проанализировать оптимальность состава запасов товаров, их количество и периодичность пополнения, выявить группы наиболее прибыльных товаров, оценить тенденции изменения прибыли в зависимости от различных факторов (например, от изменения цены, себестоимости закупок). Программа предоставляет возможность оценить динамику издержек обращения в сравнении с динамикой товарооборота, определить резервы по сокращению этих издержек.

Система «БЭСТ-ОФИС» предназначена для ведения оперативного и бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса. Программа ориентирована именно на управление и позволяет перейти от интуитивного подхода при ведении дел к регулярному менеджменту. Это поможет снизить издержки, увеличить объемы продаж и, в конечном итоге, повысить прибыльность предприятия. Система позволяет:

• полностью контролировать финансовые потоки;

• управлять товарными запасами предприятия;

• регулировать отношения с бизнес-партнерами;

• формировать необходимую бухгалтерскую и налоговую отчетность.

В состав системы «БЭСТ-ОФИС» входят следующие подсистемы:

• Учет кадров;

• Учет финансов;

• Учет взаиморасчетов;

• Управление запасами;

• Управление продажами;

• Налоговый учет;

• Учет заработной платы;

• Учет имущества.

Система реализована средствами MS Visual Studio 6.0, в качестве СУБД используется МS Ассеss 2000.

Фирма «Инфософт». Эта фирма успешно работает в промышленной сфере, предлагает широкий спектр программных средств, в том числе с исходными текстами: бухгалтерские системы, программные комплексы для автоматизации управления предприятиями, строительными организациями, программы для бюджетных организаций и др.

Программа «Многовалютная финансовая бухгалтерия» предлагается для небольших фирм, только постигающих азы автоматизации учета. Это недорогая программа, снабженная доходчиво составленным учебным пособием «Финансовая бухгалтерия». Она работает во многих организациях.

«Интегратор» – новая многопользовательская сетевая бухгалтерская система, вобравшая в себя последние достижения фирмы. «Интегратор» – многопользовательская компьютерная бухгалтерия, программный продукт нового поколения, отвечающий современным требованиям. Эта система изначально проектировалась как сетевая, она построена в архитектуре «клиент-сервер» и предназначена не только для предприятий, впервые приступающих к автоматизации, но и для тех, кто не удовлетворен результатами работающих у них компьютерных комплексов [24].

«Интегратор» содержит все необходимые средства для автоматизации бухгалтерского учета предприятия, обеспечивает полноту функций и требуемый уровень детализации учета на каждом участке. Система строится в единой информационной среде, где все пользователи имеют доступ к общей информации в режиме реального времени: новые или измененные данные, введенные на одном рабочем месте, сразу же могут использоваться персоналом, работающим на других компьютерах.

Программа поддерживает сложившееся на предприятии разделение бухгалтерии на участки учета, имеет средство разграничения доступа к информации, поддерживает суверенность и ответственность каждого исполнителя, устанавливает необходимые взаимосвязи для обмена данными, обеспечивает согласованную работу бухгалтеров, обладает средствами гибкой настройки входных и выходных документов, автоматизирует процедуры формирования проводок и выполнение расчетов на основе использования типовых хозяйственных операций.

Пользователь самостоятельно может определить количество и названия участков учета, удалить из базовой поставки одни участки и ввести новые, организовать на каждом из участков любое количество рабочих мест. На реальных объектах, эксплуатирующих систему, можно встретить настройку как на десятки участков учета, что характерно для больших предприятий, так и на одно-два рабочих места, что вполне достаточно для небольших фирм.

«Интегратор» обеспечивает суверенность работы персонала: каждый бухгалтер отвечает за достоверность информации по счетам своего участка. Когда бухгалтер вводит в компьютер хозяйственные операции, сальдо и обороты пересчитываются только по тем счетам, которые относятся к его участку. Проводки вводимой операции, затрагивающие счета других участков, остаются отложенными до тех пор, пока их не подтвердят бухгалтеры смежных участков.

В системе применен удобный механизм отработки спорных ситуаций, что создает хорошие условия для обеспечения согласованной работы большого количества бухгалтеров. В части аналитического учета для каждого балансового счета пользователь устанавливает требуемый уровень глубины аналитики. Например, для материальных ценностей и товаров можно установить ведение натурального и стоимостного учета по складам и материально ответственным лицам; для взаиморасчетов – ведение учета по организациям и договорам и т.д. В системе предусмотрена возможность ввода новых аналитических параметров и показателей, не включенных в базовую поставку.

Система обеспечивает автоматическое формирование проводок и выполнение расчетов, есть возможность включения в типовые хозяйственные операции любого количества проводок, в том числе циклически повторяющихся. При создании новой типовой операции используются маски ввода для копирования повторяющейся в проводках аналитики, а также разнообразные типовые алгоритмы расчетов. Существуют средства создания новых алгоритмов. «Интегратор» позволяет модифицировать старые и создавать новые входные формы и выходные документы с помощью генератора отчетов.

Очень существенно и то, что версия 3.0 системы позволяет работать не только «от операции», но и «от документа». Причем пользователь может создавать любые собственные формы документов, устанавливать технологическую последовательность их обработки, настраивать систему на автоматическое формирование проводок. А это значит, что с помощью «Интегратора» можно теперь автоматизировать не только работу бухгалтерии, но и других служб, которые не имеют прямого отношения к бухгалтерским проводкам, таких, например, как финансовый отдел или отдел сбыта.

Для небольших фирм, где бухгалтерский учет ведут один-два бухгалтера, фирма «Инфософт» предлагает однопользовательский вариант системы «Интегратор». Он содержит практически те же функции и возможности, что и сетевой вариант, но работает на одном компьютере.

Фирма «КОМТЕХ+». Эта фирма известна сетевой версией программы «Комплексная планово-экономическая и бухгалтерская система» и ее различными вариациями поставок: бухгалтерская система, склад и анализ финансовой деятельности.

Основные отличия системы: гибкость настройки, автоматизация ведения многих трудоемких процессов и операций, наличие удобных механизмов распределения и анализа информации и др. В частности, пользователь может самостоятельно определить реквизиты – поля номенклатурного справочника; особенности формирования учетной или отпускной цены, состава и способов расчета реквизитов приходных и расходных документов; алгоритма автоматического распределения сумм, формирования новых проводок в журнале хозяйственных операций с пообъектным распределением сумм и др. Эта технология и возможности ПС позволяют бухгалтеру отобрать необходимые проводки, объединить по заданному признаку, распределить указанную или рассчитанную сумму пропорционально удельным весам сумм проводок.

Задачу контроля взаиморасчетов с контрагентами, как правило, вызывающих трудности при формировании финансовых результатов, помогает решать соответствующий модуль, предоставляющий необходимую аналитическую информацию для пользователей.

Модуль «Калькуляция изделий в производстве» обеспечивает эффективное решение задач, где требуется определение себестоимости изделий на основе цен входящих в них комплектующих. Большая потребность в решении так называемых калькуляционных задач обычно характерна для общепита, однако необходимость в автоматизации подобного типа задач имеется и в промышленности, и в строительстве и т.п.

Очень удобен механизм проведения групповых операций, что существенно облегчает и ускоряет работу пользователя; такое, к сожалению, нечасто можно встретить в бухгалтерских программах.

Фирма «ХАКЕРС ДИЗАЙН». Принципиальным отличием сетевой системы «Финансы без проблем» этой фирмы от других разработок является то, что специалисты отказались от использования стандартных SQL-серверов и создали специализированный «бухгалтерский» сервер. Данный подход позволил реализовать технологию сетевой обработки данных, в максимальной степени ориентированную на специфику решения бухгалтерских задач программными средствами. Если использование SQL-серверов в общем виде предполагает обработку низкоуровневых транзакций (отдельных проводок), то в системе «Финансы без проблем» минимальной единицей обмена с сервером является не проводка, а операция, которая в общем случае представляет не одну, а множество проводок.

Система «Финансы без проблем» (программа-сервер) поставляется для сетевых сред Novell NetWare (NLM), Windows for Work groups, Windows NT; может быть также поставлена версия сервера для OS/2 или UNIX; программы-клиенты реализованы для MS DOS, Widows и OS/2.

Оригинальными элементами сервиса сетевой версии являются: блок-схема на экране сервера, наглядно отображающая основные составляющие системы, процессы, происходящие в ней, и текущее состояние системы; статистический модуль, регистрирующий время выполнения основных процессов, и т.п.

Сервер «помнит» помесячные параметры всех счетов (в пределах года). Добавление очередной операции вызывает автоматический пересчет состояния счетов. В связи с этим корректировка уже введенных операций может быть проведена либо сторнированием, либо с помощью специального запроса.

Фирма «АйТи». Это одна из немногих отечественных фирм, работающих в классе заказных финансовых систем в архитектуре «клиент-сервер», она имеет опыт реализации более 200 проектов различной сложности на базе собственной разработки «Бухгалтерская офисная сетевая система» (БОСС). Основная линия фирмы – комплексная автоматизация предприятий среднего масштаба и разработка информационных систем «под ключ».

Программный комплекс содержит необходимый набор модулей для автоматизации бухгалтерского учета и управления предприятием. Отличие системы «БОСС» состоит в том, что для каждого заказчика создается свой программный продукт, учитывающий его специфику и пожелания.

Фирма «Галактика». Эта российско-белорусская корпорация разработала одноименную корпоративную систему, успешно эксплуатирующуюся на сотнях средних и крупных предприятий России и ближнего зарубежья [22]. Среди них торговые предприятия, предприятия сферы услуг, а также различных отраслей промышленности: машиностроительные, горнодобывающие, металлургические, нефтеперерабатывающие и многие другие.

Отличительной особенностью системы «Галактика» является комплексный подход к проблеме автоматизации, охватывающий все сферы управления современным предприятием, включая финансовое и хозяйственное планирование, управление кадрами, бухгалтерский учет, оперативное управление и др.

Концептуальная модель системы базируется на тщательно проработанной технологии компьютерного ведения бухгалтерского и оперативного учета, легко адаптируется под специфику различных типов предприятий. В основу архитектурного построения системы «Галактика» заложен принцип разделения комплексной системы автоматизации на ряд взаимосвязанных контуров:

• Бухгалтерский учет;
• Административное управление;
• Оперативное управление;
• Управление производством;
• Управление автотранспортом;
• Розничная торговля.

Рассмотрим назначение некоторых контуров.

Назначение контура «Бухгалтерский учет» понятно из его названия – с его помощью осуществляют обработку данных первичного учета и формируют всю необходимую финансовую отчетность предприятия. В этот же контур включен модуль по расчету заработной платы.

Контур «Административное управление» решает задачи финансового и хозяйственного планирования, учета и управления кадрами, организации электронного документооборота предприятия и т.п. В состав контура входят также модули управления маркетингом и анализа финансовой и хозяйственной деятельности.

Контур «Оперативное управление» предназначен в первую очередь для решения задач учета наличия и движения товарно-материальных ценностей, включая управление материально-техническим снабжением и реализацией, а также для контроля взаиморасчетов с поставщиками и покупателями в соответствии с заключенными с ними договорами.

В системе «Галактика» имеется контур «Управление производством», ориентированный на решение задач управления производственным процессом. Рассмотрим более подробно основные модули этого контура и их функциональные возможности.

Модуль «Технико-экономическое планирование» (ТЭП) является центральным в контуре «Управление производством». Основное назначение модуля – автоматизация формирования плана производства и производственных программ, расчет потребностей в материальных и трудовых ресурсах, калькуляция плановой себестоимости выпускаемой продукции. Отличительная особенность данного модуля – возможность его адаптации, осуществляемой на уровне настройки программы, к различным типам предприятий и методам планирования. Например, план производства можно составлять на основе результатов прошлого года, по сумме договоров на поставку продукции, по сумме производственных заказов и т.п. Производственная программа по цехам может формироваться (с учетом незавершенного производства) либо на основе плана производства, либо по сумме производственных заказов. Как и большинство модулей, модуль ТЭП может использоваться в составе системы «Галактика» и автономно.

Важнейшей задачей, решаемой модулем, является расчет плановой себестоимости производства в целом и отдельных изделий. Расчет основывается на нормах расхода материалов и трудовых затрат на изготовление продукции с учетом планово-учетных или средних за месяц цен на материалы и тарифных ставок оплаты труда. И, наконец, имеется возможность расчета плановых отпускных цен на готовую продукцию на основе рассчитанной плановой себестоимости.

Модуль «Учет затрат на производство» позволяет производить расчет фактических затрат на производство по итогам деятельности предприятия за отчетный период и анализировать отклонения фактической себестоимости от ее плановых показателей. Практически вся необходимая для расчетов информация (в частности, о прямых и косвенных затратах) поступает из модуля «Технико-экономическое планирование» и из контура «Бухгалтерский учет».

Учет фактического выпуска готовой продукции и полуфабрикатов осуществляется на основе данных складского учета. Калькуляция может вестись как по предприятию в целом, так и по структурным подразделениям. Имеется возможность расчета фактической себестоимости отдельных изделий и производственных заказов.

Специальный модуль «Техническая подготовка производства» позволяет автоматизировать решение задач, связанных с конструкторской и технологической подготовкой производства. Модуль необходим как при освоении серийного производства изделий, так и при подготовке единичных производственных заказов. Для автоматизации формирования конструкторской документации в стандарте ЕСКД ведется база данных по номенклатуре выпускаемых изделий.

Технологическая подготовка производства в стандартах ЕСКД предполагает описание последовательности изготовления изделий на уровне видов работ, технологических операций и переходов. При этом можно производить расчет потребности в материалах, трудовых ресурсах, оборудовании, оснастке и инструменте практически в любых разрезах: предприятия, подразделения, изделия группы продукции, заказа и т.п.

В первую очередь модуль ориентирован на предприятия машиностроительного профиля, однако гибкость настройки позволяет эффективно использовать его и на других типах промышленных предприятий.

Модуль «Оперативное управление производством» предназначен для работников планово-диспетчерских служб предприятия. Он позволяет контролировать ход выполнения производственной программы, следить за движением материальных потоков по цехам производства (на уровне маршрутных карт, листов и т.п.), а также осуществлять детальный учет незавершенного производства.

Центр информационных технологий «Ост-Ин». В 1996 г. Центр представил на рынок Корпоративную информационную систему «Кх3», отвечающую задачам производственной системы, ориентированной на нужды заказчика.

«Кх3» – комплексная система управления корпорацией, созданная с учетом изменяющихся технологий, рынков и деловой практики. Система дает возможность разработать собственную информационную стратегию, эффективно решающую задачи пользователя. Система построена на технологии открытых систем, что позволяет выбрать оптимальную комбинацию модулей для построения необходимой информационной среды предприятия.

Система «Кх3» решает задачи комплексной автоматизации всех бизнес-процессов крупных организаций, имеет архитектуру «клиент-сервер», в качестве СУБД используется Огасlе7 Enterprise Server (Workgroup Server) или Огасlе8 Server Enterprise Edition (Workgroup Edition), для клиентской части – Windows 95/98, Windows NT.

Прикладная часть создана при помощи Огасlе САSЕ –средств Designer/2000 и Developer/2000, которые обеспечивают полный цикл разработки сложных систем: от моделирования и перестройки бизнес-процессов на предприятии до получения функционально завершенных программ. В качестве инструмента для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия применена технология многомерного анализа ОLАР (оn-line analytical processing) на базе Огасlе Ехрrеss.

Система «Кх3» представляет собой ряд модулей программного обеспечения «клиент-сервер», которые поддерживают широкий спектр процессов, позволяющих соединить в одно целое множество управленческих задач:

• производственных,
• сбыта,
• снабжения,
• бухгалтерского учета,
• учета затрат (управленческий учет) и др.

Система динамично развивается и продолжает совершенствоваться.

Корпорация «Огасlе». Основным финансовым продуктом этой фирмы является Финансово-аналитическая система «Оrасlе Financial Analyzer” (ОFА). Система ОFА – признанный инструмент для формирования финансовой отчетности, проведения детального финансового анализа, ведения бюджета, финансового планирования и прогнозирования.

Благодаря объединению централизованного хранилища финансовой информации с мощным аналитическим инструментарием система позволяет организации достичь максимальной эффективности в управлении финансовыми потоками и их производными (ценовая политика, контроль затрат, анализ эффективности и т.д.) при составлении исчерпывающих финансовых отчетов и разработке приближенных к реальности финансовых моделей, в оценке возможностей и формировании будущей стратегии.

Среди решаемых с помощью системы ОFА задач необходимо отметить следующие:

• создание, изменение, обработка, пересылка бюджетов, прогнозируемых финансовых моделей;

• быстрое и эффективное решение «горячих» вопросов управления финансовыми потоками;

• выявление и обработка информации по различным «профит-центрам»;

• разделение и систематизация информации по произвольным критериям;

• составление бюджета любого уровня сложности с использованием оперативной финансовой информации из единого информационного хранилища;

• поддержка обмена финансовыми данными с модулем ведения бухгалтерской отчетности «General Ledger», наличие обратной связи.

Основные возможности системы ОFА:

• разграничение доступа к данным – система поддерживает хранение единой финансовой информации в центральном информационном хранилище и проверяет наличие прав доступа к информации, которая требуется пользователю;

• адаптируемые экономические модели – гибкая организация экономических моделей и информации, являющихся результатом работы системы ОРА, позволяет мгновенно отразить оперативные изменения приоритетов в деятельности или организационной структуре объекта моделирования;

• распространяемое бюджетирование и прогнозирование – ОFА предельно облегчает проведение процедур составления бюджета, прогнозов, обзоров, их создания, изменения, обмена данными с другими информационными модулями. Результаты работы OFA будут очень точно отвечать целям составления бюджета как на достаточно длинные, так и на малые временные периоды;

• простые и доступные отчеты, глубокий анализ – многомерные модели данных, обрабатываемые ОРА, дают возможность пользователю выбрать необходимую информацию, используя произвольные комбинации ключевых параметров («куб данных») – линейное подчинение, последовательность временных интервалов, последовательность производимых продуктов, географическое подразделение, принадлежность к различным ценовым категориям и т.д.;

• функциональные связи между таблицами и внутри них – ОFА напрямую соединяется с таблицами внутриотраслевых стандартов, и, таким образом, пользователь отслеживает данные и составляет отчеты по данным системы OFA прямо из этих таблиц. Этот доступ обеспечивается таким мощным средством управления многомерными базами данных, как Selektor, входящим в инструментарий таблиц;

• гибкий доступ к новым данным – позволяет легко загружать и выгружать данные из Главной книги, таблиц, реляционных баз данных и других операционных систем, используя расширенные возможности чтения и трансформации информационных файлов Оrасlе Financial Analyzer;

• единое информационное пространство с Главной книгой – документы, подготовленные и обрабатываемые системой OFA, полностью интегрируются с Главной книгой. Данная интеграция позволяет избежать повторного ввода данных и тем самым обеспечивает наиболее эффективное функционирование системы управления финансовыми потоками. Информация, обрабатываемая в Главной книге (Оrасlе General Ledger), в точности соответствует иерархическим структурам и размерностям, используемым при обработке соответствующих документов системой ОFА;

• средства графической обработки информации – OFA использует знакомый графический интерфейс, который предоставляет легкий и быстрый доступ к мощному аналитическому инструментарию. Специальные Мастера системы, такие, как Selector, обеспечивают качественный анализ по характерным параметрам и анализ по методу «от противного». Отчеты же имеют знакомый пользователю внешний вид и функционально похожи на электронные таблицы.

Компания «Про-Инвест-ИТ». Программный комплекс «Рrоjесt Ехреrt» – это набор профессиональных инструментов для финансового управления бизнесом, для планирования и анализа инвестиционных проектов, подготовки бизнес-планов и оценки стоимости компании [26]. Комплекс «Рrоjесt Ехреrt» позволяет описать деятельность практически любого предприятия независимо от его размера и отраслевой принадлежности.

С помощью этого программного комплекса можно:

• построить финансовую модель предприятия и окружения, в котором оно работает;

• оценить и проанализировать последствия и результаты планируемых решений, не производя реальных затрат;
• сравнить на основе сценарного подхода решения между собой и выбрать для реализации наиболее эффективное решение;

• определить устойчивость бизнеса к изменениям параметров внешней и внутренней среды;

• рассчитать стоимость бизнеса и доходы его участников;

• определить эффективность работы подразделений, вклад каждого продукта или услуги и др.

В результате составляется стратегический план развития компании. В ходе его реализации можно ввести фактические данные, оперативно рассчитать расхождения от плана и оценить последствия этих расхождений.

При этом используются данные бухгалтерской отчетности, результаты представлены в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета, при расчете применяется методика, рекомендованная Международным банком реконструкции и развития.

В зависимости от целей и потребностей из семейства «Рrоjесt Ехреrt» можно выбрать программный продукт с подходящим набором функциональных свойств и по мере развития решаемых задач наращивать мощь используемых финансовых инструментов.

Рrоjесt Ехреrt Micro (РЕ Мicro) позволит быстро и качественно провести обобщенный экспресс-анализ бизнес идеи, определить потребности в финансировании и подобрать подходящую схему финансирования, получить все данные для финансового раздела бизнес-плана, освоить методы финансового моделирования и анализа. С его помощью можно:

• кратко описать проект, указать его начало и длительность, ввести список производимых в будущем продуктов или услуг;

• выбрать две валюты проекта, указать их курсовое соотношение, учесть при расчетах ставки дисконтирования по ним и указать их изменения на период действия проекта;

• указать для каждой валюты проекта на время действия проекта инфляцию по различным объектам (сбыт, издержки, недвижимость и т.п.);

• описать налоговое окружение и его возможное изменение во время действия проекта;

• построить календарный план проекта в виде списка работ, указав для каждой начало, продолжительность и стоимость; каждую работу плана отнести к соответствующему активу и указать параметры линейной амортизации и порядок отнесения их на издержки;

• описать различные варианты сбыта товарной продукции, в том числе используя шаблон быстрого ввода данных, основанный на жизненном цикле продукта;

• описать прямые издержки на производство товарной продукции, в том числе в виде списка материалов и комплектующих, их расходы, порядок оплаты и потери в цикле производства, а также сдельную заработную плату, в том числе по операциям;

• описать в трех разрезах (управление, производство, маркетинг) общие издержки, указав их размер, периодичность и время выплат;

• определить потребность в финансировании проекта и подобрать схему финансирования в виде займов или инвестиции, при этом указать схему поступления денежных средств, условия их возврата и использования;
• описать схему распределения прибыли, учесть льготы на прибыль. Описать схему формирования резервов. Определить временно свободные денежные средства и разместить их в виде инвестиций, указав сроки, условия их размещения и возврата;

• получить аналитические финансовые таблицы (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Кэш-фло, Отчет об использовании прибыли). Отобразить содержащуюся в них информацию в графическом виде;

• рассчитать финансовые показатели за все время действия проекта. Получить показатели эффективности инвестиций, определить их чувствительность от различных факторов внешней и внутренней среды. Составить график изменения стоимости бизнеса за время реализации проекта;

• сформировать и напечатать на различных языках (русский, английский, немецкий и т.д.) финансовые отчеты.

Project Expert Lite (PE Lite) позволяет быстро и подробно разработать инвестиционный план развития бизнеса, учесть начальное финансовое состояние предприятия, определить доходы и эффективность инвестиций для каждого участника проекта, подготовить качественное описание инвестиционного проекта.

Обладая всеми возможностями «РЕ Micro», “PE Lite» дополнительно позволяет:

• подготовить по заданной структуре на нескольких языках (русском, английском, украинском) подробное текстовое описание разделов инвестиционного проекта, при необходимости передать его в систему MS Word;

• описать детально финансовое состояние компании на начало проекта, указав запасы, готовую продукцию, условия погашения (возврата) кредиторской (дебиторской) задолженности, текущие займы и их состояние, структуру акционерного капитала;

• определить начало финансового года и принципы учета запасов (FIFO, LIFO, по среднему);

• учесть при описании финансового окружения по валютам проекта учетные ставки, задав параметры их изменения во время Действия проекта, и специфику отражения в учете выплаты процентов по займам;

• учесть при описании календарного плана проекта временные взаимосвязи между работами, назначить им ресурсы, определив их тип, количество, порядок использования, их стоимость и порядок оплаты. При описании ресурса можно задать индивидуальное описание его инфляции, а также особенности налогообложения, описать амортизацию активов по остаточному принципу или на производство конкретных продуктов или услуг, выбрать срок переоценки активов;

• учесть сезонность при сбыте продукции, детально описать условия оплаты (задержки платежей, авансовые и кредитные поставки), время и потери на сбыт, страховые запасы готовой продукции;

• вводить, кроме материалов и сдельной оплаты, дополнительно другие прямые издержки на производство продукции. При описании материалов и комплектующих учесть порядок, минимальную партию закупки, объемы и график закупки, что позволяет смоделировать складские запасы;

• отобразить особенности участия государства в финансировании проекта. При описании финансовых потоков учесть другие поступления и выплаты;

• оценить доходы и эффективность инвестиций для каждого участника проекта;

• экспортировать и импортировать данные в формате txt, dbf, mpx для совместимости с электронными таблицами, базами данных и учетными системами пользователя.

Project Expert Standard (PE Standard) позволяет группе сотрудников тщательно и детально разрабатывать стратегические планы развития бизнеса, проводить статистический анализ проектов в условиях неопределенных (случайных) данных, подготавливать подробные и развернутые аналитические отчеты.

«PE Standard» дополнительно к возможностям «PE Lite» позволяет:

• расширить существенно возможности детального описания налогового окружения за счет использования настройки расчета налогов на основе формул, указания частных (локальных) налогов на каждый вид продукции, прямых и общих издержек, возможности указания способа списания налогов при амортизации активов;

• детализировать значительно описание инфляции за счет указания частной (локальной) инфляции на каждый вид продукции, прямых и общих издержек;

• учесть при описании сбыта продукции сезонные и скачкообразные изменения цен, скидки;

• описать работу вспомогательного производства и различные изменения основного производства. Описание графика производства позволит смоделировать работу склада готовой продукции;

• учесть при описании закупок материалов и комплектующих сезонные и скачкообразные изменения цен, скидки;

• учесть задержку платежей и сезонность при описании общих издержек;

• определять по формуле размер общих издержек и относить их на различные статьи учета, в том числе на снабжение и сбыт;

• использовать при описании источников финансирования лизинг оборудования, указывая условия лизинговых платежей, страхования и выкупа оборудования;

• провести статистический анализ устойчивости проекта для выбранного набора неопределенных данных;

• детализировать результаты в разрезе любой строки аналитических таблиц;

• формировать собственные аналитические таблицы, используя исходные данные и результаты расчетов;

• использовать импорт стартового баланса и плана сбыта соответственно из систем «Audit Expert» и «Marketing Expert»;

• преобразовать подготовленные отчеты в формат html;

• создавать библиотеки проектов. Работать нескольким сотрудникам над одним проектом;

• обеспечить защиту проекта;

• использовать проекты, созданные в РЕ 5.

Project Expert Professional (PE Prof) позволяет создать систему финансового управления компанией на основе разработки стратегического финансового плана как комплекса инвестиционных проектов и контроля за его выполнением.

Возможности комплекса «PE Prof» значительно расширены по сравнению с системой «PE Standard», что дополнительно позволяет:

• описать внутреннюю структуру компании и степень участия каждого подразделения в производстве продукции;

• разнести общие издержки и издержки подготовительного периода, а также доходы от инвестиций и другие доходы по подразделениям компании или производимой продукции;

• провести анализ деятельности подразделений компании и оценить их вклад в общий финансовый результат;

• провести анализ безубыточности для каждого вида продукции в любой период плана;

• оценить вклад каждого вида продукции в общем финансовом результате;

• осуществить контроль за ходом выполнения проекта путем ввода фактических данных о выполнении проекта и календарного плана;

• получить аналитические таблицы рассогласования фактических и плановых данных, рассчитать аналитические финансовые таблицы с учетом фактических данных;

• провести сравнительный анализ различных вариантов проекта, определить экономическую эффективность инноваций;

• провести сравнительный анализ различных проектов и выбрать подходящую структуру проектов для реализации;

• рассчитать консолидированные аналитические таблицы и показатели эффективности инвестиций по группе проектов.

Рiс Ноlding – модификация системы Project Expert Professional, предназначенная для создания системы финансового управления холдинговой компанией.

В дополнение к возможностям системы «PE Prof» «PIC Holding» позволяет:

• создавать и анализировать финансовую модель, описывающую деятельность нескольких предприятий, реализующих различные проекты. Одно из них распределяет финансовые ресурсы, необходимые для выполнения проектов;

• выбирать наиболее эффективную структуру проектов, обеспечивать контроль за их выполнением, своевременно принимать решения о прекращении финансирования;

• организовывать рационально работу кредитных отделов банка и инвестиционных компаний.

Project Expert Tutorial (PE Tutor) – учебная версия программы, созданная на базе «Pic Holding». Она упрощает процесс обучения, поскольку в систему не нужно заносить формулы и увязывать между собой значения. Понятный, гибкий, хорошо структурированный интерфейс программы позволяет практически сразу приступать к процессу обучения.

Audit Expert – инструмент комплексного анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Базовой информацией для проведения анализа служат финансовые отчеты предприятия. Для более детального анализа используется дополнительная информация: описание структуры активов, собственного капитала и долгов компании, специальные таблицы, формат которых определяется самостоятельно.

Основным принципом работы системы является преобразование исходной финансовой информации в аналитические таблицы, соответствующие требованиям международных стандартов бухгалтерского учета – стандартов, поддерживаемых GAAP большинства развитых стран.

Такой подход делает результаты работы «Audit Expert» понятными во всем мире. Это единственная система, которая позволяет провести переоценку различных статей активов и пассивов предприятия для проведения анализа на основании реальных данных.

Система «Audit Expert» позволяет:

• рассчитать стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности предприятия;

• рассчитать любые собственные финансовые показатели;

• сравнить значения финансовых показателей со среднеотраслевыми показателями, показателями других предприятий или нормативными значениями и отобразить результат в наглядном виде;

• провести горизонтальный (динамический) и вертикальный (структурный) анализ финансовых данных;

• построить разнообразные графики, диаграммы и отчеты, которые могут быть распечатаны, переданы в MS Word или сохранены в формате html;

• импортировать исходные данные в систему Audit Expert напрямую из большинства бухгалтерских программ, текстовых файлов или вводить вручную;

• получить автоматически сформированное Заключение о финансовом состоянии анализируемого предприятия.

Система «Audit Expert» автоматически приводит Бухгалтерский баланс (форма №1) и Отчет о прибылях и убытках (форма №2) за все периоды к виду, соответствующему международным стандартам финансовой отчетности (International Accounting Standards – IAS).

По данным финансовой отчетности Audit Expert поможет оперативно провести вертикальный и горизонтальный анализ баланса, рассчитать показатели ликвидности, платежеспособности, рентабельности и деловой активности.

Sales Expert – информационно-аналитическая система предназначена для проведения мониторинга сбытовой деятельности предприятия и даст оценку эффективности маркетинговых мероприятий и результативности сбыта. Это первая российская система класса CRM (Customer Relationship Management).

Система «Sales Expert» реализована в архитектуре «клиент-сервер» на СУБД InterBase фирмы Inprise. Многопользовательский характер программного продукта позволяет использовать его в рамках всего предприятия и накапливать актуальную информацию о клиентах и контрактах с ними в единой базе данных. В базе данных накапливается вся информация о развитии отношений с каждым клиентом. В системе реализованы функции выписки счета, накладной и счет-фактуры, репликации данных по продажам, выполняемым в разных офисах компании, средствами модуля рассылок автоматически рассылаются типовые документы и демонстрационные материалы по электронной почте и т.д.

С помощью Marketing Expert, на основании данных управленческого учета, проводится сегментация рынка, анализ доходности товара, портфеля продукции и компании в целом, сравнительный анализ с конкурентами, определяется эластичность спроса и многие другие показатели эффективности маркетинга. Система позволяет определить доходность и прибыльность различных сегментов рынка и товаров; долю рынка компании, темпы роста доли рынка.
Р
ис. 8.1 – Программные продуты Project Expert
Опираясь на прогноз внешних экономических факторов, полученный с помощью «Forecast Expert», система «Marketing Expert» помогает сформировать и оценить варианты стратегии развития предприятия. При этом для различных сегментов рынка, вариантов цен, действий конкурентов оцениваются риски, связанные с осуществлением стратегий, и определяются цели, которых должна достичь компания. В системе применяются общепринятые аналитические методики: GAP-анализ, сегментный анализ, SWOT-анализ, Portfolio-анализ.

Разработанный в системе «Marketing Expert» стратегический план маркетинга используется для прогнозирования объемов сбыта в программе Project Expert.

Forecast Expert – инструмент прогнозирования экономических показателей и анализа тенденций рынка. Система может определить будущий объем продаж, спрос на услуги или изделия, курсы валют, акций или фьючерсов, остатки денежных средств на счетах, другие значимые показатели.

Корпорация «Epicor Software». Она входит в число десяти крупнейших фирм – производителей программного обеспечения для автоматизации предприятий и занимает устойчивое лидирующее положение на рынке программных продуктов, ориентированных на компании среднего масштаба. В настоящее время «Epicor» является производителем интегрированных систем для автоматизации управления всеми аспектами деятельности предприятия, включая электронную коммерцию. Основные продукты корпорации – «Active Planner» и «Platinum SQL».

«Active Planner» – этот программный пакет позволяет в ходе составления бюджета предприятия проигрывать разные варианты по принципу «что, если…». Система обеспечивает комбинацию разных подходов к составлению бюджета «сверху вниз» и «снизу вверх». В результате компания получает возможность наиболее оптимальным образом строить бюджет: общие цели бюджетирования задаются на верхнем уровне исходя из стратегии компании и общих экономических прогнозов, а конкретный проект бюджета создается в подразделениях.

Пакет «Active Planner» существенно расширяет возможности электронных таблиц Ехсеl, которые на данный момент представляют собой наиболее распространенный способ построения бюджетов. В то же время «Active Planner» может работать с Ехсеl, а общение с новой системой мало чем будет отличаться от работы с этой программой, так что на обучение не придется тратить много часов. «Active Planner» предусматривает разные уровни доступа к данным, позволяя при необходимости ограничивать возможности менеджеров разного уровня.

Эта система позволяет упростить составление бюджета для предприятия, применяя привычные функции работы с электронными таблицами в сочетании с мощными средствами интеграции информации по всей компании.

Система поддерживает также работу с данными в режиме удаленного доступа через Интернет. С помощью пакета «Active Planner» можно:

• создавать бюджетные таблицы на основании оперативных и исторических данных;

• просматривать их текущий статус и отслеживать внесенные изменения;

• управлять слиянием и распределением значений входящих в таблицы ячеек;

• определять права доступа пользователей к бюджетным таблицам.

«Рlаtinum SQL» – полнофункциональная система финансово-управленческого учета. Она обеспечивает полную автоматизацию бухгалтерских операций, автоматизирует оперативный управленческий учет, складской учет, расчеты с поставщиками и заказчиками, учет основных средств и нематериальных активов, предоставляет исчерпывающую финансовую и управленческую отчетность и многое другое.

Система «Рlаtinum SQL» позволяет вести учет и формировать отчеты в неограниченном количестве валют. Возможна работа с несколькими курсами обмена (курс покупки, курс продажи, льготный курс, курс ЦБ РФ и т.д.). Каждая операция отражается в системе одновременно в трех валютах: валюте операции и двух независимых – национальной и управленческой (в этом качестве отечественные предприятия чаще всего используют доллары США).

«Рlаtinum SQL» полностью поддерживает российские и международные стандарты бухгалтерского учета. Благодаря развитым иерархическим межмодульным связям пользователь может при вводе и обработке данных в одном модуле оперировать информацией, хранимой в других модулях.

Первичной информацией для системы «Рlаtinum SQL» является не проводка, а хозяйственная операция, которая сопровождается формированием проводок. Это позволяет вводить в систему дополнительную информацию, характеризующую каждую конкретную хозяйственную операцию, обеспечивая при этом автоматическое создание бухгалтерских записей, распечатку первичных документов, ведение архива операций.

Каждая операция в системе проходит две стадии: ввод и разноску. Неразнесенную операцию можно в любой момент удалить без сохранения в архиве. Разнесенную операцию можно только откорректировать, так как разноска данных приводит к изменениям в базах данных нескольких модулей «Рlаtinum SQL», позволяет учитывать не только прошедшие, но и будущие операции.

Отличительной чертой программы является параллельное ведение бухгалтерского учета неограниченного числа компаний (баз данных) с разными настройками плана счетов, используемыми валютами, системами учета основных средств, товарными единицами и системами их классификации, разными складами, различными поставщиками и заказчиками.

«Рlаtinum SQL» формирует финансовую отчетность в соответствии с российскими и международными стандартами бухгалтерского учета. Предусмотрена возможность проведения детального аналитического учета на уровне реальных объектов и субъектов деловой активности компании.

Предусмотренная в системе функция Drill-Down позволяет при построении финансовых отчетов мгновенно получать подробную аналитическую расшифровку операций, осуществление которых привело к анализируемому финансовому результату. Процедура консолидации компаний позволяет получать консолидированные финансовые отчеты в необходимой для пользователя валюте и согласно выбранным стандартам учета.

«Рlаtinum SQL» обладает интуитивно понятным Windows-интерфейсом. В системе возможны: настройка экранных форм с помощью Visual Form Designer (Form Editor), изменение встроенных правил и процедур с помощью Visual Basic, а также настройка запуска из внешних приложений (Microsoft Word, Microsoft Excel) с помощью ОLЕ-интерфейса.

Опыт внедрения этой системы в России показывает, что она может эффективно работать как в крупных корпорациях, так и в компаниях среднего размера. Система может свободно поддерживать более ста одновременно работающих пользователей и осуществлять разноску нескольких тысяч операций в минуту.

С помощью настроек системы можно автоматизировать деятельность предприятия практически любой отрасли, формы собственности и структуры. Пользователь может самостоятельно выполнить эти настройки в соответствии с требованиями его бизнеса. С помощью специального редактора в интерактивном режиме можно добавлять, удалять или переименовывать поля, пункты меню и другие элементы пользовательского интерфейса.

«Рlаtinum SQL» создавалась специально под технологии Microsoft и использует все преимущества этой платформы. Благодаря этому система имеет интуитивно понятный интерфейс, отличается легкостью настройки и требует относительно небольших затрат на аппаратную часть и внедрение. Финансовые данные из системы могут быть легко конвертированы в такие популярные приложения, как Microsoft Word, Microsoft Excel.

Для работы «Рlаtinum SQL» на центральном сервере должен быть установлен Microsoft SQL Server, а на рабочих местах пользователей – Widows NT или Windows 95/98/2000.

Компания «Общероссийская сеть КонсультантПлюс». Системы «КонсультантПлюс» используются как опытными, так и начинающими пользователями, так как они предоставляют богатейшие возможности для поиска документов и анализа законодательства. Интуитивно понятные принципы общения с системой позволяют даже неподготовленному пользователю освоить базовые операции работы с системой после 20 минутного предварительного обучения.

Поисковые возможности систем «КонсультантПлюс» позволяют найти документ или подборку документов по любым характеристикам: от официальных реквизитов документов до отдельных слов, встречающихся в текстах. Поэтому успешно работать с системой могут и юристы-профессионалы, и пользователи без специального юридического образования.

Кроме того, предусмотрена возможность одновременного использования всех видов поиска, что позволяет найти все необходимые документы.

Поиск по реквизитам документов дает возможность найти необходимый документ (или подборку документов) по реквизитам. При проведении поиска заполняется карточка запроса, в которой указываются один или несколько известных пользователю реквизитов: тематика документа, вид документа, принявший орган, дата принятия, номер документа, дата регистрации в Минюсте, регистрационный номер, присвоенный в Минюсте, и название документа.

Поиск по тематике позволяет найти документ по тематическому рубрикатору, составленному на основе Общеправового классификатора отраслей законодательства и имеющего четыре уровня детализации (616 рубрик).

При интеллектуальном поиске по текстам документов, наряду с их реквизитами, можно задавать любые слова и словосочетания, встречающиеся в текстах. В системы встроены специальные индексные словари, включающие все слова из текстов всех документов. Благодаря им поиск происходит практически мгновенно и пользователь застрахован от ошибок ввода при формировании запроса.

Поиск по названию позволяет найти необходимый документ по любым словам или словосочетаниям, встречающимся в его названии.

Поиск по ключевым словам является вспомогательным видом поиска по выбранным специалистами «КонсультантПлюс» ключевым словам, описывающим основные понятия.

При каждом изменении или введении любого параметра поиска система мгновенно показывает количество документов, удовлетворяющих формируемому запросу. Это дает возможность понять, стоит ли дальше уточнять запрос или можно воспользоваться полученной выборкой.

Если у пользователя установлено несколько систем «Консультант Плюс», то поиск документов возможен в нескольких базах одновременно. Выбирая пункт меню «Поиск по нескольким базам», пользователь отмечает в специальном окне те системы «КонсультантПлюс», по которым будет проводиться одновременный поиск документов. Далее весь поиск выполняется по стандартной методике.

Для проведения поиска по нескольким базам используются все стандартные методы и приемы технологии «Консультант Плюс», включая сложный поиск по тексту (с указанием логических условий: И, ИЛИ, КРОМЕ, РЯДОМ).

Система представляет результаты поиска в удобном структурированном виде. Найденные документы автоматически распределяются по спискам, составленным в соответствии с теми информационными массивами, по которым проводился поиск. При этом нормативные документы, консультации, справки и формы документов помещаются в отдельные списки.

Пользователь может самостоятельно сформировать удобное для себя рабочее пространство, используя возможности системы. Пользователь может создавать свои собственные постоянные подборки документов по какой-либо проблеме. При этом поиск возможен как по всей базе, так и по конкретным папкам. В системах реализованы операции пересечения и объединения папок документов.

Пользователи, работающие на различных компьютерах, могут обмениваться папками документов. Это позволяет организовать коллективную работу нескольких специалистов над общей проблемой.

Закладка представляет собой выделенную строку, которую можно поставить в любом месте документа. Потом по списку закладок пользователь может моментально вернуться в выбранный им документ, в отмеченное закладкой место.

Расставленные в текстах документов ссылки позволяют моментально переходить в тексты документов, на которые ссылается законодатель. При этом пользователь попадает именно в ту главу, часть, параграф, статью, к которой относится ссылка.

Системы «КонсультантПлюс» позволяют распечатать или записать в файл текст документа любой его фрагмент, а также список документов. Печать возможна на любом принтере.

Перенос документов в Word осуществляется простым нажатием кнопки на панели управления системы «Консультант Плюс». При этом происходит запуск Word, и весь документ или его выделенный фрагмент копируется из системы в текстовый редактор. Если Word был ранее запущен, то копируемый текст или таблица вставляется в документ сразу за курсором.

Компания «Гарант» – одна из крупнейших российских информационных компаний. Направление деятельности – производство и поддержка компьютерной правовой системы «Гарант», информационно-правовое обслуживание предприятий, общественных объединений и организаций. Названная система создана специально для тех, кто работает с нормативными документами и решает правовые вопросы. Это колоссальный информационный банк, охватывающий весь спектр российского законодательства и основных норм международного права. Все документы поступают в систему непосредственно из 186 органов власти и управления.

В 17 тематических базах находится правовая и экономическая информация по всем разделам законодательства. Законодательства 41 субъекта федерации представлены в собственных региональных базах данных. Работа с правовыми базами осуществляется в многофункциональной гипертекстовой среде с перекрестными ссылками и мощными поисковыми возможностями. Уникальную возможность для перевода и толкования юридических и экономических терминов предоставляют толковые словари «Бизнес и право».

Все документы представлены в действующей редакции. Перед включением в информационный банк каждый из них проходит сложную юридическую обработку. Поступление новой информации происходит ежедневно. А еженедельное обновление всего банка данных (около 2 000 документов) исключает возможность применения устаревшей информации.

Система предъявляет минимальные требования к аппаратному обеспечению. Можно приобрести базы-системы для персонального компьютера, установить интранет-версию на внутренней сети компании, а также работать с правовыми базами в сети Интернет.

Разработанная компанией компьютерная правовая система «Гарант» представляет собой полный комплекс программ по всем отраслям российского и международного права. Высокое качество программных продуктов марки «Гарант» подтверждено результатами российских и международных конкурсов. Уникальный цикл юридической обработки поступающей информации позволил создать и поддерживать в действующем состоянии компьютерную модель российского законодательства.
Контрольные вопросы

1. Назовите программные продукты фирмы «1С» и их особенности.
2. Чем характеризуется класс программ «Бухгалтерский конструктор»? Назовите достоинства и недостатки данного класса программ.
3. Какие подсистемы присутствуют в классе программ «Бухгалтерия-офис»?
4. Что такое корпоративные информационные системы и каково их назначение?
5. Какие подсистемы включают в себя корпоративные информационные системы?
6. Какими программными продуктами известна фирма «Интеллект-Сервис» и какова их проблемная ориентация?
7. Перечислите основные функции и отличительные особенности программы «Интегратор» фирмы «Инфософт».
8. В чем состоит назначение корпоративной системы «Галактика»? Назовите ее отличительные особенности.
9. Расскажите о назначении и возможностях правовых информационных систем.
10. Перечислите основные функции, выполняемые программами класса «Финансово-аналитические системы».

---

7.4 Информационные системы инвестиционных компаний

Научный руководитель: Кожевникова Ирина Андреевна, к.пед.н. доц. Нефтекамского филиала БашГУ

На сегодняшний день сложилась ситуация, при которой наблюдается информатизация в инвестиционной сфере. Единая комплексная ИТ-система играет важную роль в осуществлении эффективной инвестиционной деятельности предприятия. Информационные технологии выполняют важную функцию – осуществление совокупности действий, которые направлены на реализацию определенной части информационного процесса.

В современных условиях планирование в инвестиционной политики, которая осуществляется компетентными специалистами, не может обойтись без использования информационных технологий. Информационная технология – это определенная последовательность управляющих воздействий технологических процессов различных видов. К видам технологических процессов относятся: ввод, вывод, представление, запись, обработка, поиск, хранение, защита информации.

В таблице 1 рассмотрим основные свойства информационных технологий, благодаря которым ИТ включаются в систему управления объектом.

Таблица 1 – Основные свойства информационных технологий

№	Свойства	Характеристика свойств
1	Документируемость	Способность ее представления на каких-либо материальных носителях в соответствии с существующими правилами оформления документации.
2	Надежность	Выполнение всех функций при эксплуатации ИТ в соответствии с действующими требованиями.
3	Завершенность	Вероятность выявления ошибок, которые допущены при разработке ИТ.
4	Открытость и расширяемость	Возможность введения в ИТ новых элементов и связей.
5	Ресурсоемкость	Наличие того объема ресурсов, которые необходимы для ее реализации.
6	Формализованность	Способность приведения к абстрактному виду.
7	Защищенность	Возможность фиксировать и блокировать действия по несанкционированному доступу к информации.
8	Эффективность	Наличие совокупности эффективностей технического, социального и экономического характера при использовании ИТ.

Наиболее значимый сегмент ИТ-рынка – это системы управления ресурсами предприятия, то есть Enterprise Resource Planning (ERP). ERP-система – это набор интегрированных приложений, которые позволяют создать интегрированную информационную среду с целью автоматизации всех основных бизнес-операций предприятия.

В России класс ERP-систем является крупнейшим. Данный рынок активно растет, так в 2015 году произошел рост объема данного рынка на 9% и составил 108 млрд.руб.. Согласно прогнозу Allied Market Research (AMR) мировой рынок ERP-систем к 2020 г. достигнет $41,69 млрд, при этом среднегодовой темп роста в течение 2015-2020 гг. будет составлять порядка 7,2%. На мировом рынке ERP-систем доминируют Северная Америка и Европа. Значимыми сегментами рынка остаются Азиатско-Тихоокеанский регион и Латинская Америка, где наблюдается быстрый рост. Ожидается, что входящие в эти регионы страны также займут ведущие позиции на мировом ERP-рынке в ближайшем будущем [2].

Влияние данной системы на инвестиционную деятельность российских предприятий эффективно. Так, наибольший эффект достигается при максимальной заинтересованности руководства предприятия в успехе инвестиционного проекта.

ERP-системы позволяют объединить несколько задач:

1)                учет и планирование денежных средств;

2)                отслеживание движения денежных средств;

3)                формирование себестоимости;

4)                оценка производительности труда на предприятии.

Существуют различные программные продукты, которые обеспечивают поддержку в принятии решения об инвестировании. Наиболее популярные из них, это: COMFAR, Propspin, созданные в UNIDO, российские разработки Project expert, Интек, ЦентрИнвестСофт, ИКФ Альт, ТЭО-Инвест и другие. Следует сказать, что в основе данных программ лежат методики UNIDOи «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и отбору их для финансирования». Также, становятся популярными программные средства, основанные на технологии нейронных сетей.

Форма представления инвестиционного проекта – это  бизнес-план.  Существуют инструменты, которые позволяют разработать грамотный бизнес-план. Один из них является программная система «Project Expert». Она позволяет автоматизировать анализ эффективности инвестиций.

На российском рынке существует как минимум 15 программных продуктов, которые повышают эффективность инвестиционного анализа. На основе этого рассмотрим в таблице 2 классификацию программного обеспечения для автоматизации бизнес-планирования по группам в зависимости от уровня задач, на решение которых они направлены, и набора используемых инструментов.

Таблица 2 – Классификация программного обеспечения

№	Класс	Назначение	Программные продукты
1	Системы предварительной оценки проектов	Быстрое выявление пригодных для дальнейшего  анализа вариантов, слабых сторон проектов. Выбор оптимальных значений тех или иных факторов и расчет показателей эффективности вложений.	МАСТЕР ПРОЕКТОВ, PROPSIN
2	ПО для автоматизации расчетов по бизнес-плану	Проведение работ по расчетам, необходимым для разработки бизнес планов инвестиционных проектов. Проведение анализа чувствительности и инвестиционного риска проекта.	Альт-Инвест, Альт-Сумм, Инвестиционный анализ, Альфа-проект, ТЭО-ИНВЕСТ, МАСТЕР ПРОЕКТОВ: Бюджетный подход, PDS Бизнес-план, COMFAR III Expert, EXL-plan
3	ПО для автоматизированного написания бизнес-плана	Формирование текстовой части бизнес-плана.	Business Plan PL, Palo Alto Business Pro 2003, Business Plan M
4	ПО для анализа и планирования деятельности предприятия	Осуществление полного спектра расчетов, служащих для составления бизнес-плана.	ИНЭК-Аналитик, Project Expert

Также, информатизация в инвестиционной сфере проявляется в создании различных сайтов, которые содержат в себе информацию об инвестиционных проектах, инвестиционной привлекательности, активности, инвестиционном климате. Так, например, в Республике Башкортостан создан специальный инвестиционный портал. В нем можно найти информацию о ключевых показателях инвестиционной привлекательности, об инвестиционном потенциале, сложившемся в Республике, также о проектах, которые реализуются на территории региона, и инвесторах [1].

В заключение следует отметить, что ускоряется процесс информатизации в инвестиционной сфере в России.  Это проявляется в том, что:

1)                создаются базы данных;

2)                создаются специализированные электронные порталы с целью поддержки крупных предпринимательских структур;

3)                формируются базы, которые содержат информацию об инвестиционных потребностях предприятий;

отображается информация на различных сайтах в сети Интернет, создаются инвестиционные порталы субъектов РФ;

Библиографический список

1. Инвестиционный портал Республики Башкортостан. INVEST.BASHKORTOSTAN.RU. Дата обращения 20.11.2016.
2. Прогноз Global Industry Analysts  [Электронный ресурс] // TADVISER.RU: Аналитическое агентство «Tadviser». URL: http://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:ERP-%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D1%8B_(%D0%BC%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D1%80%D1%8B%D0%BD%D0%BE%D0%BA)#2015. Дата обращения 22.11.2016.

---

Количество просмотров публикации: Please wait

Все статьи автора «Нерсисян Лусине Суреновна»

Содержание:

Введение

Данный курсовой проект – решение задачи по автоматизации решения проблемы по учёту инвестиционных фондов. Работа представляет собой проектирование, описание и разработку приложения по учёту инвестиционных фондов. Учёт должен содержать не только сам список фондов, но и подробную информацию о каждом фонде, компаниях, в акции которых инвестируют фонды, информацию аналитики рынка ценных бумаг и другую важную для инвесторов информацию, которая касается каждого информационного фонда.

Результатом выполнения данного проекта должны быть приложение и интегрируемую в приложение базу данных, которая содержит всю необходимую, «постоянную» или «переменную» информацию, которая необходима для решения поставленной задачи.

Задачи, решаемые в ходе выполнения проекта следующие:

• Описать компанию, для нужд которой создаётся проект;
• Описать предметную область решаемой задачи;
• Определить перечень задач автоматизации, которые должны быть решены в ходе выполнения проекта;
• Описать информационную модель выбранных задач автоматизации;
• Определить входные, выходные и результативные документы решения перечня задач, которые необходимо автоматизировать;
• Описать информационную модель решаемой задачи;
• Охарактеризовать нормативно-справочную, входную и выходную информацию решения поставленной задачи;
• Описать результативную информацию;
• Сформировать и описать сценарий диалога будущей системы автоматизации учёта инвестиционных фондов;
• Сформировать и описать древо функций будущей системы автоматизации учёта инвестиционных фондов;
• Сформировать и описать базу данных (и соответствующие таблицы базы данных), необходимую для решения поставленной задачи по автоматизации учёта инвестиционных фондов;
• Построить и описать ER-диаграмму спроектированной базы данных;
• Сформировать и описать все программные модули разрабатываемой системы учёта инвестиционных фондов;
• Разработать и описать приложение, которое должно решать поставленную задачу по учёту инвестиционных фондов;

Результатом решения поставленных задач должно стать приложение, которое решает проблему автоматизации учёта инвестиционных фондов и хранит в себе подробную информацию о каждом учтённом фонде, необходимую для инвесторов.

Актуальность выбранной темы заключена в развитии капиталистической системы в мире и росте роли ценных бумаг в мировой экономике.

В современном мире инвестиции являются одним из важнейших экономических факторов, которые влияют на развития самих компаний, появления инноваций, а также влияют на происходящие в мире изменения, которые привносят новые компании.

Большую роль на рынке ценных бумаг играют инвестиционные фонды, коих огромное множество. Для инвесторов, информация по доверенным инвестиционным фондам – очень ценна, поэтому их учёт – важная задача, которую необходимо автоматизировать для быстроты решения этой задачи и для её упрощения, а также для своевременной актуализации данных в учётном списке.

Практический результат выполнения проекта – это информационная система с учётом инвестиционных фондов, которую можно использовать для формирования инвестиционного портфеля, инвестируя в фонды, условия которых кажутся потенциальному инвестору наиболее выгодными.

В ходе выполнения проекта будут решены следующие вопросы, связанные с решением поставленной задачи:

• Суть разрабатываемой системы;
• Для кого разрабатывается информационная система;
• Цель разработки информационной системы по учёту инвестиционных фондов;
• Что должна включать в себя разрабатываемая система;
• Какие данные будут использованы при учёте каждого фонда;
• Как будет осуществляться сбор информации для решения поставленной задачи;
• Как будет обновляться «переменная» информация в информационной системе (например, постоянно меняющиеся стоимости акций компаний);

1. Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия.

   1. Характеристика предприятия и его деятельности

• Наименование компании: «Лотос»;

• Форма организации: Хозяйственное общество (Акционерное общество).

• Описание компании: Компания ОАО «Лотос» осуществляет учёт инвестиционных фондов и предоставляет услуги в сфере инвестиций. Высшим органом управления предприятием, на данном этапе развития компании, является генеральный директор компании (основатель).

• Адрес главного офиса компании: Санкт-Петербург, р-н Выборгский, Светлановское, м. Площадь Мужества, проспект Пархоменко, 10

• История компании:

• Основана в 2015 г. Компания занималась предоставлением услуг в сфере инвестиций (работа с инвестиционными портфелями клиентов).
• В 2017 Компания начала крупные скупки акций разных компаний, а также вести учёт других инвестиционных фондов.
• В настоящее время (2020) компания продолжает свою деятельность в сфере инвестиций.

• Кол-во сотрудников: 9.

• Технико-экономические показатели деятельности компании:

Таблица 1

«Технико-экономические показатели»

№	Наименование характеристики (Показателя)	Значение показателя в 2020 году
1	Численность персонала, человек	9
2	Годовая сумма окладов персонала, млн. руб.	3.1
3	Годовая стоимость аренды помещений, млн. руб.	1.34
4	Годовая выручка от контрактов, млн. руб.	6.6
5	Годовая выручка от продажи лицензий на использование ПО, млн. руб.	2.1
6	Площадь арендуемого помещения, м²	75
7	Средний показатель Клиентов/год	234
8	Годовая чистая прибыль, млн. руб.	4.26

• подразделение: специальный депозитарий;

Арендуемое помещение – офисное помещение «открытого» типа в бизнес-центре с несколькими отдельными комнатами, отведёнными под специальное назначение (например — серверная).

• 1. Организационная структура управления предприятием

Организационная структура изображена на рис.1.

Рис.1 Организационная структура управления предприятием.

• Генеральный директор.

Все руководители отделов предприятия подчиняются генеральному директору, который является руководителем всего предприятия и решает вопросы, связанные с развитием компании; согласованием изменений внутри компании и формированием целей компании. Помимо этого, генеральный директор также занимается отчётностью перед инвесторами.

• Отдел по работе с клиентами.

Данный отдел ведёт работу с клиентами компании. Отдел принимает заказы клиентов на работу с их финансами и передаёт их в отдел финансовых операций. Отдел по работе с клиентами также занимается обработкой персональных данных клиентов и предоставлением клиентам информации по учитываемым компанией инвестиционным фондам

• Отдел финансовых операций.

Данный отдел занимается, непосредственно, работой с инвестиционными фондами и работой с финансами клиентов. Отдел решает вопросы, связанные с: Учётом инвестиционных фондов (учёт новых фондов, прекращение учёта закрывшихся и т.д.); работой с финансами клиентов компании и проверкой качества работы фондов, учитываемых компанией.

• Бухгалтерия

Бухгалтерия занимается финансами самой компании. Данный отдел решает вопросы, связанные с: Учётом доходов и расходов предприятия; Расчётом и выплатой заработной платы сотрудникам компании и системой налогообложения. Конечные отчёты передаются главному бухгалтеру и, после обработки и проверки всех отчётов, передаются генеральному директору.

• Технический отдел

Данный отдел занимается обслуживанием и внедрением информационных систем (далее — ИС) на предприятии. Также предоставляет техническую поддержку другим отделам компании, а также отвечает за состояние серверной и всех компьютеров на предприятии. Вопросы, связанные с внедрением новых ИС на предприятие, решаются генеральным директором; принятое решение передаётся главному системному администратору, который решает дальнейшие вопросы с внедрением ИС

• 1. Выбор комплекса задач автоматизации и характеристика существующих бизнес процессов

Деятельность компании «Лотос» — это реализация двух основных задач:

• Учёт инвестиционных фондов;
• Оказание услуг в сфере инвестирования;

-Работа с инвестиционными портфелями клиентов, фондами и финансовая аналитика рынка.

На рис.2 представлена контекстная диаграмма деятельности компании «Лотос» в сфере оказания услуг

Рис.2 Модель бизнес-процесса компании

Данная диаграмма отображает процесс оказания услуг в сфере финансов.

Основные процедуры таковы:

• Отдел по работе с клиентами принимает заказы клиентов;
• Заказ передаётся в отдел финансов (Отдел, который осуществляет основную работу с фондами, включая их учёт).
• В зависимости от оказываемой услуги (аналитика рынка фондов или оказание услуг по инвестированию), взымается предоплата или выписывается полный счёт после оказания услуги.
• По завершению оказания услуги, информация о заказе передаётся отделу по работе с клиентами.

Основной задачей компании является учёт инвестиционных фондов и аналитика рынка ценных бумаг, поскольку без данных аналитики компания не сможет оказывать услуги клиентам, а учёт нужен для оказания услуг; далее будет рассматриваться задача по учёту фондов.

Описание задачи: Учёт инвестиционных фондов, эффективности их деятельности, учёт их статуса (Продолжают ли они свою деятельность), а также исследование компаний с которыми сотрудничают фонды.

Входные информационные потоки:

• Официальная информация о фондах;
• Финансовые отчёты фондов;
• Отчёты финансовых аналитиков;

Выходные информационные потоки:

• Отчёту о финансовой аналитике деятельности фондов (задача фин. отдела компании);
• Список учтённых фондов;

Границы рассматриваемой задачи:

Границы задачи начинаются с появления на рынке инвестиционного фонда и заканчиваются внесением этого фонда в список (список учёта или чёрный список, если деятельность фонда признана некачественной или незаконной).

Взаимосвязи с другими задачами:

Решение данной задачи делает возможным решение задачи оказания услуг.

Важность задачи в целом для предприятия:

Данная задача является одной из основных задач компании, поскольку от её решения зависит возможность компании получать прибыль и оказывать клиентам услуги в сфере инвестиций.

Задействованные специалисты:

• Финансовые аналитики;
• Специалисты в области юриспруденции;

Основные определения и понятия, свойственные рассматриваемой области:

• Инвестиционный фонд — учреждение, осуществляющее коллективные инвестиции. Суть его в аккумулировании сбережений частных и юридических лиц для совместного (в том числе и портфельного) инвестирования через покупку ценных бумаг, а не реальных производственных активов;
• Учёт — Установление наличия чего-нибудь, его измерение и регистрация с количественной и качественной стороны;
• Аналитика — что-либо, связанное с анализом при исследовании и решении вопросов;

Особенности методов расчёта показателей:

Расчёт показателей (анализа деятельности фонда) осуществляется путём анализа финансовых показателей фонда за разный период времени (Весь период существования фонда, 5 лет, год, месяц, неделя). На основе полученных результатов, а также на основе анализа рынка на котором ведёт свою деятельность фонд, делается анализ будущих показателей фонда.

Перечень используемых входных документов, в которых отражаются первичные показатели:

• Финансовые отчёты фонда;
• Отчёты финансовых порталов, осуществляющих анализ рынка.

Перечень результатных документов, в которых отражаются результатные показатели:

• Отчёты финансового отдела;
• Отчёты аналитиков;

Данная задача выполняется путём сбора и анализа информации о фондах и их деятельности, бизнес-процесс данной задачи показан на рис.3.

Рис.3 Модель бизнес-процесса задачи учёта инвестиционных фондов.

Данная диаграмма отражает общую форму процедуры внесения фонда в учёт

Представлен отчёт по диаграмме:

Model Name: Деятельность компании

Definition: Данная модель создана с целью описать текущие бизнес-процессы и цели компании

Scope: Общее управление бизнесом компании: Исследование рынка, оказание услуг, контроль финансов компании.

Viewpoint: Директор

Purpose: Моделировать текущие AS-IS бизнес-процессы компании

Author Name: Николаев

Creation Date: 26.03.2020

Процедура решения задачи такова:

Изначально собирается первичная информация о фонде. Далее, осуществляется проверка и анализ полученной информации. После проверки начинается сбор аналитических данных о финансовой деятельности фонда (фин. отчёты, анализ рынка и т.д.). После сбора данных, начинается анализ фин. деятельности фонда на разных периодах времени. Затем, если деятельность фонда признана эффективной и законной, фонд вноситься в учётный список и продолжается наблюдение и анализ эффективности деятельности фонда. В противном случае фонд признаётся «нерекомендуемым» и вноситься в «чёрный список».

На рис.4 изображена диаграмма декомпозиции бизнес процесса компании по учёту инвестиционных фондов.

Далее представлена диаграмма декомпозиции (рис.4)

Рис.4 Диаграмма декомпозиции бизнес процесса

Данная диаграмма подробно отображает автоматизацию бизнес-процесса задачи учёта инвестиционных фондов. Диаграмма показывает процесс сбора информации о фондах, процесс верификации собранных данных и процесс внесения проверенного фонда в учётный список, в случае если верификация собранных данных была пройдена успешно.

• Правила и процедуры регламентируют порядок внесения фонда в учётный список и перечень необходимых для этого документов.
• Информация о фондах – открытая информация о фондах и их экономической деятельности.
• Сбор и аналитика экономических данных подразумевает сбор результатов работы фондов с инвестициями своих клиентов, а также сбор данных об акциях компаний, в чьи акции инвестируют данные фонды. Этими данными занимается бухгалтерский отдел.
• Внесение в учётный список предполагает внесение проверенного фонда в учётный список инвестиционных фондов со всей соответствующей информацией о фонде, и формирование таблицы базы данных подобных фондов.
• Процедуры «Верификация данных» и «Внесение фонда в учётный список» выполняются в рамках информационной системы.

Подробнее о каждой составляющей задачи:

• Сбор данных о фондах:

В данном фрагменте идёт сбор информации о фонде, сбор экономических данных фонда, оценка экономической эффективности.

Собранные данные передаются на верификацию, если данные проходят проверку, данные записываются в базу данных и формируется список фондов, известных компании. Далее, после полной проверки фонда, формируется учётный список. Аналитические данные передаются в архив для дальнейшего использования и предоставления данных клиентам компании; хранятся в течении месяца с момента получения данных.

• Верификация данных:

Проверка подлинности и актуальности информации. Данному процессу подвержены все собранные данные о фонде. При отрицательном результате верификации, сбор данных начинается с начала, с учётом уже собранных данных, что не прошли процесс проверки подлинности и актуальности.

• Внесение фонда в учётный список:

После успешной верификации данных и проведения аналитики работы выбранного фонда, данный фонд включается в учётный список инвестиционных фондов, согласно правилам процедуры внесения в учётный список. Фонду, включённому в список присваивается соответствующий статус.

2. Информационное обеспечение задачи.

2.1 Информационная модель и её описание.

Информационная модель информационной системы предприятия изображена на рис.5.

Рис.5 Информационная модель системы выписки справочной информации из учёта инвестиционных фондов.

Описание:

Данная Информационная модель (далее — ИМ) решает вопрос выдачи справочной информации из учёта Инвестиционных фондов клиентам.

Данную ИМ можно условно разделить на 4 области:

1. В данной области происходит обновление данных информационной системы (ИС всегда должна содержать актуальную информацию, т.к. должна решать вопрос содержания справочной информации, которую можно использовать).
2. Вторая область – Обработка данных клиентов: их обновление, запись и т.д. Из всех справочных данных, предоставленных клиентами компании, формируется таблица клиентов.
3. Третья область – разграничение доступа к системе. Управление правами доступа.
4. В последней области происходит выдача выписки из базы данных учётного списка инвестиционных фондов клиенту.

Подробнее о структуре.

• Спр. Контакты инвестиционных фондов – содержит информацию, позволяющую связаться с представителями инвестиционных фондов.
• Спр. Экономические показатели фондов – Показатели экономической эффективности фондов (за последний месяц/ год/ 2 года/ 5 лет)
• Спр. Результаты анализа рынка – анализ цен акций компаний, с которыми работают фонды.
• Спр. Контакты клиентов – инвесторов – информация для связи с клиентами фондов.
• Спр. Контакты клиентов – компаний – информация для связи с представителями компаний, сотрудничающих с фондами.
• Спр. Права пользователя – категории прав пользователей системы.
• Спр. Пользователи – список пользователей системы.
• Т. Клиенты – таблица клиентов компании.
• Т. Инвестиционные фонды – сгруппированная информация об инвестиционных фондах из учёта компании.
• Т. Цены акций компаний – таблица текущих цен на акции компаний, с которыми сотрудничают инвестиционные фонды.

Далее идёт выписка из учёта с информацией, не являющийся конфиденциальной.

2.2 Используемые классификаторы и системы кодирования.

В данном разделе приведена таблица используемых систем кодирования.

Таблица 2

Используемые системы кодирования

Кодируемое множество объектов	Длина кода	Мощность кода	Система кодирования	Система классификации	Вид классификатора
Коды подразделений	4	210	Порядковая	иерархическая	Международный
Коды клиентов	8	3.381.098.545	Комбинированная	Многоаспектная	Межотраслевой
Поля интегрированной базы данных	5	376.992	Серийная	отсутствует	Системный

Классификаторы:

• Международный — стандартные классификаторы, используемые по всему миру. В данном случае используется потому, что в компании могут быть подразделения, находящиеся в разных странах; дабы внутри компании коды подразделений кодировались в рамках одного вида классификатора, был использован международный вид классификатора.
• Межотраслевой — классификаторы, используемые в пределах государства. Не должны противоречить международным классификаторам. Данные классификаторы были выбраны для баз кодов клиентов системы т.к. они относятся к личным данным клиентов-пользователей системы, и соответственно, хранение таких данных должно осуществляться в рамках законодательства страны, в которой осуществляет свою деятельность подразделение компании. По этой причине были выбраны классификаторы, сформированные в рамках законодательства конкретной страны.
• Системные — классификаторы, принятые отдельным предприятием (организацией) для применения в рамках своей автоматизированной системы. Они содержат информацию, необходимую для решения задач в конкретной АС и отсутствующую в национальном или отраслевом классификаторе. Были выбраны для кодирования полей/данных интегрированной базы данных системы, чтобы максимально защитить информацию из базы данных, сформированной внутри компании. Руководство компании само формирует классификаторы кодирования подобной информации, и использует их во всех подразделениях компании.

Структурная формула:

Коды подразделений:

• Подразделения кодируются по порядку в рамках строгой иерархии: От главного подразделения и дальше.
• Код главного подразделения имеет последние код «1001» и т.д. по иерархии подразделений.
• Коды вида «*1**», «*2**» и т.д. говорят о том, что подразделения находятся в разных странах (в случае, если для продолжения кодирования будет нахватать цифр, система будет пересмотрена и расширена на 1 символ (с 4 до 5)); тогда коды будут иметь вид «*01**», «*02**» и т.д.

Коды клиентов:

• Кодирование базы аккаунтов кодируется комбинированно, код использует в себе цифры десятичной системы счисления + буквы латиницы.
• Коды создаются в произвольной форме длинной в 8 символов.

Поля интегрированной базы данных:

• Структура кода полей баз данных имеет вид «??•••», где: ?? – заглавные буквы латиницы, а ••• — три цифры десятичной системы счисления.
• Для каждой таблицы базы данных выделена комбинация из 2-х букв латиницы.
• Код формируется следующим образом: первые 2 символа – код таблицы; остальные символы – порядковый номер записи.

Централизованное ведение классификаторов осуществляется техническим отделов в головном офисе и согласовывается с руководством компании.

Фрагмент заполненного классификатора:

Рис.6 Пример заполненного классификатора клиентов.

2.3 Характеристика нормативно-справочной, входной и оперативной информации

Входные документы:

• Лицензия фонда:

-Запрашивается у фонда.

Частота возникновения: Документ открывается только из вкладки «Общая информация» на форме учётного списка фондов.

Документ обновляется раз в год.

• Документы, описывающие порядок и условия инвестирования.

-Запрашивается у фонда.

Частота возникновения: Документ открывается только из вкладки «Условия инвестирования» на форме учётного списка фондов.

Документ обновляется каждый квартал.

• Счета клиентов:

-Открываются после заключения договора о предоставлении услуг в сфере инвестиций.

Частота возникновения: Находится в базе данных системы с момента открытия счёта и до закрытие его клиентом.
В системе находиться на форме личного кабинета пользователя.

• Договоры с клиентами:

-Заключаются с клиентами, при предоставлении услуг в сфере инвестиций.

Документ можно просмотреть из «личного кабинета» пользователя системы в разделе «Документы», если оный был заключён.

Пример входного документа:

На рис.7 показаны условия инвестирования фонда АК БАРС.

Рис.7 Условия инвестирования.

На данной форме также расположена кнопка «Подробнее об условиях», которая открывает документ с подробностями об условиях инвестирования в данном фонде.

В систему данный документ загружается через интегрированную базу данных; документ загружается по имени фонда, который добавляется в систему.

Входные файлы:

Файлы баз данных:

• Клиенты;

-Содержат ФИО клиента, номер счёта и контактные данные.

Источник: Номер создаётся автоматически, остальная информация предоставляется самим клиентом.

• Фонды;

-Содержат общую информацию о фондах, контактные данные и т.д.

Источник:

Информация предоставляется фондом или находиться в открытом досутпе.

• Экономические показатели;

-Содержат «цифровые» данные, связанные с фондами и компаниями.

Источник:

Предоставляется фондом.

• Аналитические коэффициенты.

-Содержат перечень аналитических коэффициентов.

Источник:

Предоставляется фондом.

• Акции;

-Содержат информацию об акциях компании, их типах, сроках и т.д.

Источник:

Предоставляются компаниями.

Справочники:

• Справочная информация об использовании программы;

-Составляется как руководство использования.

Реквизитный состав:

• Дата документа
• Гриф утверждения документа.
• Текст документа.
• Соответствующие пунктам скриншоты форм программы.
• Документация о программе;

-Составляется как руководство администрирования программы.

Реквизитный состав:

• Дата документа
• Гриф утверждения документа.
• Текст документа.
• Информация о компаниях и фондах

— Запрашивается у фондов / берётся из открытых источников.

Реквизитный состав:

• Код организации;
• Код формы;
• Данные об организации. Они включают в себя: почтовый адрес; номер телефона и другие сведения по усмотрению организации (номера факсов, телексов, счетов в банке, адрес электронной почты и другое).
• Дата документа.
• Гриф утверждения документа. Документ утверждается должностным лицом (должностными лицами) или специально издаваемым документом. При утверждении документа должностным лицом гриф утверждения документа должен состоять из слова УТВЕРЖДАЮ (без кавычек), наименования должности лица, утверждающего документ, его подписи, инициалов, фамилии и даты утверждения.
• Текст документа.

Таблица 3

Справочная информация

Название	Ответственный	Объём	Частота актуализации	Объём актуализации
Руководство использования	Администратор системы	6	При каждом обновлении системы	80%
Документация	Разработчик	4	При каждом обновлении системы	95%
Справочник фонда	Администратор системы	3	Раз в год	90%
Справочник Компании	Администратор системы	3	Раз в год	90%

2.4 Характеристика результативной информации

В системе предусмотрены следующие типы запросов:

• Поиск фондов по минимальной сумме инвестирования;
• Список компаний, в которые инвестирует выбранный фонд;
• Поиск фондов по валюте инвестирования (какие валюты принимает фонд);
• Поиск компаний по стране регистрации (в какой стране зарегистрирована компания).
• Запрос системы на актуальную информацию о стоимости акций компании.

Таблицы, формирующиеся при запросах и их поля:

• Список фондов по поиску минимальных взносов:
• Название фонда;
• Минимальная сумма инвестирования:
• Последующий взнос;
• Тип фонда;
• Объект инвестирования;

Результативная информация основывается на следующих таблицах базы данных: Учёт.

Результат выполнения запроса следующий:

Формируется список фондов, удовлетворяющих запрос, список выписывается в окне формы поиска; каждый пункт (фонд) имеет «всплывающее» окно с подробной информацией согласно запросу.

Подробная информация включает в себя:

-Информацию о сумме инвестирования;

-Информация о последующих взносах;

-Тип фонда;

-Объект инвестирования (денежный, акции и т.п.)

Данные, сформированных таблиц хранятся в системе локально, затем удаляются с закрытием окна поиска или после нового запроса.

Данные, получаемые по запросу, хранятся в системе с момента добавления компании в список и обновляются в начале каждого квартала.

Список компаний по поиску выбранного фонда:

• Название фонда;
• Перечень названий компаний;

Результативная информация основывается на следующих таблицах базы данных: Учёт, компании.

Результат выполнения запроса следующий:

Формируется список компаний, удовлетворяющий запрос, список выписывается в окне формы поиска; каждый пункт (компания) имеет «всплывающее» окно с подробной информацией согласно запросу.

Информация в окне включает в себя:

-Список названий компаний;

-Информацию о стоимости акций каждой компании.

Данные, сформированных таблиц хранятся в системе локально, затем удаляются с закрытием окна поиска или после нового запроса.

Данные, получаемые по запросу, хранятся в системе с момента добавления компании в список и обновляются раз в месяц.

• Список фондов по поиску валют:
• Название фонда;
• Перечень валют, принимаемых фондом;
• Перечень валют, выплачиваемых инвесторам фонда;

Результативная информация основывается на следующих таблицах базы данных: Учёт.

Результат выполнения запроса следующий:

Формируется список фондов, удовлетворяющих запрос, список выписывается в окне формы поиска; каждый пункт (фонд) имеет «всплывающее» окно с подробной информацией согласно запросу.

Подробная информация включает в себя:

-Таблица с перечнем валют принимаемых фондом;

-Таблица с перечнем валют, в которых выплачиваются дивиденды инвесторам.

Данные, сформированных таблиц хранятся в системе локально, затем удаляются с закрытием окна поиска или после нового запроса.

Данные, получаемые по запросу, хранятся в системе с момента добавления фонда в учётный список и обновляются раз в начале каждого квартала.

• Список компаний по поиску адреса регистрации:
• Название компании;
• Страна регистрации компании;
• Юридический адрес компании;
• Физический адрес головного офиса;

Результативная информация основывается на следующих таблицах базы данных: Компании, адреса компаний.

Результат выполнения запроса следующий:

Формируется список компаний, чей адрес удовлетворяет запросу. Каждый пункт (компания) имеет «всплывающее» окно с информацией о запросе.

Информация о запросе имеет следующие данные:

-Юридический адрес компании;

-Физический адрес головного офиса.

Данные, сформировавшихся таблиц хранятся в системе локально. Удаляются при закрытии окна или при следующем запросе.

Данные, получаемые по запросу, хранятся в системе с момента добавления компании в список и обновляются раз в полгода.

• Запрос системы на актуальную информацию о стоимости акций компании.
• Актуализация стоимости акций;
• Построения соответствующего графика изменения стоимости.

Результативная информация основывается на следующих таблицах базы данных; Акции компаний, Типы акций;

Результат выполнения запроса следующий:

В системе формируется таблица изменения стоимости акций каждой компании, записанной в системе; формируется соответствующий график, визуализирующий табличные данные.

Результативная информация запроса имеет следующие данные:

-Название компании;

-Соответствующие компании акции разных типов (Привилегированные или обычные);

-Цены на акции;

-Дату, записанной стоимости акций;

-Время записи;

-График, визуализирующий данные.

Данные, полученные в результате запроса, подлежат дальнейшему хранению в системе в течении пяти лет, т.к. из этих данных формируется график изменения стоимости акций за последние пять лет.

Данные подлежат удалению, если компания была закрыта или расформирована.

Все данные, которые получает система по запросу, автоматически берутся с проверенных финансовых порталов, предоставляющих информацию с мирового финансового рынка. Эти данные автоматически записываются в базу данных и в систему с разным хронометражем (минимальная частота обновления – 1час, максимальная — сутки); динамически формируется график, визуализирующий полученные данные.

Данные, получаемые в результате вышеуказанных запросов, позволяют эффективно вести учёт инвестиционных фондов и всегда иметь «под рукой» актуальные данные как по фондам, так и по компаниям, в чьи акции инвестируют фонды.

3. Программное обеспечение задачи.

3.1 Общие положения (дерево функций и сценарий диалога)

• Сценарий диалога (Рис.8)

Рис.8 Сценарий диалога системы автоматизации

Описание:

Сценарий диалога системы имеет 5 фрагментов: файл, Сервис, Настройки, Справка и Администратор. Далее представлено подробное описание каждого отдельного фрагмента древа функций.

• Файл: Данный фрагмент имеет лишь 1 ветвь – Выход из программы, что определено как закрытие файла.
• Фрагмент «Сервис» имеет 5 ветвей и определён как ветвь взаимодействия пользователя с функционалом системы.
• Вход в систему – Авторизация зарегистрированного пользователя.
• Регистрация аккаунта – регистрация нового пользователя.
• Таблица компаний клиентов – открытие таблицы компаний-клиентов инвестиционных фондов, где подробно можно узнать о компаниях, их экономических показателях и ценах на акции этих компаний (как текущих, так и старых (в пределах 5-и лет)).
• Таблица инвестиционных фондов – учётный список инвестиционных фондов с подробной информацией о каждом, включая контактную информацию, а также с ссылками на официальные сайты данных фондов (при наличии таковых).
• Экономический анализ – Результаты экономического анализа роста/упадка акций разных компаний на период до 1 месяца.
• Настройки – Меню настроек системы для её персонализации.
• Изменение интерфейса – редактирование цветовой гаммы интерфейса, стиля и т.д.
• Параметры отображения информации – настройки формата отображения различной информации (таблицы, графики, сведения и т.д.).
• Язык интерфейса – настройка языка интерфейса системы.
• Справка – Справочные материалы по работе с системой и общие сведения о системе.
• Справка о программе – информация о системе, о её работе и что вообще представляет собой данная программа.
• Техническая поддержка – список возможных ошибок системы и методов их решения, а также форма для описания неизвестных ошибок и отправка формы в технический отдел компании.
• О Лицензии – лицензионное соглашение и описание лицензии программы.
• Сайт компании-разработчика – ссылка на официальный сайт компании-разработчика системы.
• Обновления – Информация о последнем установленном обновлении и проверка новых.
• Администратор – Ветвь для управления системой, закрытая для пользователей-клиентов.
• Таблица фондов – Внесение изменений в учётный список инвестиционных фондов.
• Таблица компаний – Внесение изменений в список компаний, учтённых инвестиционными фондами.
• Изменение прав пользователей – Настройки прав ролей пользователей.
• Пользователи – Зарегистрированные и активные пользователи системы, подключённые к сети.
• Древо функций (Рис.9)

Рис.9 Древо функций системы учёта инвестиционных фондов

Описание:

Данное множество функций разделено на 2 подмножества: Основные функции и Служебные. Далее представлено подробное описание каждой функции из 2-х подмножеств.

• Основные:
• Ввод данных – Функции ввода данных в систему (сигналы мыши, сигналы с клавиатуры и т.д.)
• Ведение справочников – Функции сохранения информации на аккаунте.
• Изменение настроек – Функции управления настройками системы.
• Результаты – Результаты работы системы по умолчанию, отображаемые в графическом интерфейсе.
• Вывод данных запроса – вывод данных, согласно запросу пользователя.
• Служебные:
• Проверка пароля – Функции проверки введённого пароля.
• Выписка данных из базы – Выделение информации о выбранном объекте в отдельный файл вне системы.
• Внесение изменений в учётный список – Функции, позволяющие администрации системы, вносить изменений, добавлять/удалять новые данные/фонды в учётный список инвестиционных фондов.

*под объектом подразумевается объект учёта системы (информация о компаниях, инвест. Фондах и т.д.)

• Обновление баз данных – Функции фонового обновления используемых баз данных. Динамическое изменение оперативных данных.
• Логирование операций – Функции записи действий пользователя в системе и результатов действий. (используется для обнаружения возможных ошибок в работе системы)
• Помощь – Функции, реализующие всплывающие подсказки при работе с системой.
• Настройки – Загрузка пользовательских настроек системы, при её включении.

3.2 Характеристика базы данных

Описание структур записей таблиц:

Таблица 4

Поля таблицы «Компании» используемой базы данных

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код компании	CompanyID	число	6	Ключевое поле
Код фонда	FondID	Число	6	Внешний ключ
Название	Com_name	Строка	40

Описание:

Данная таблица представляет собой список компаний, акции которых скупают фонды.

Таблица учитывает юридический и физический адреса компаний.

Данная таблица хранится в базе на протяжении всего жизненного цикла программы.

Минимальный срок обновления таблицы – 10 рабочих дней, т.е. каждые 2 недели проводится проверка данных таблицы на актуальность и на наличие новых данных.

Таблица 5

Поля таблицы «Фонды»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код фонда	FondID	Число	6	Ключевое поле
Название	Fond_Name	Строка	40
Статус	Status	Строка	15
Номер тел.	Tel. number	Число	8

Описание:

Данная таблица – список фондов, записанных в программе. Поле «Статус» в таблице говорит о том, записан ли данный фонд в учётный список (для учётного списка формируется отдельная таблица).

Каждый записанный фонд имеет один из 2-х статусов:

«Проверенный» и «Непроверенный».

Существование и поддержка данной таблицы осуществляется на протяжении всего жизненного цикла программы.

Минимальный срок обновления данных таблицы – в течении суток после изменения статуса отдельных фондов.

Проверка данных на актуальность производится каждые 2 недели.

Таблица 6

«Учёт»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код фонда	FondID	Число	6	Ключевое поле
Название	Fond_Name	Строка	40
Статус	Status	Строка	15
Тип	Type	Строка	10

Описание:

Учётный список инвестиционных фондов. В эту таблицу записываются фонды со статусом «проверенный».

Данная таблица формируется из общего списка фондов, записанных компанией-разработчиком, когда первый из фондов получает статус «проверенный» для внесения его в учётный список инвестиционных фондов.

Пункт «Тип» описывает тип фонда (открытый или закрытый).

Фонды, не прошедшие проверку, вносятся в отдельный список вне данной информационной системы.

Таблица 7

«Акции компаний»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код компании	CompanyID	Число	6	Ключевое поле
Цена акции	Shares	Число	10
Дата	Date	Date	…
Время	Time	Time	7

Описание:

Список компаний с ценами на их акции. Из данной таблицы формируется график изменения цен на разные временные периоды.

Данная таблица – динамична, её данные должны обновляться минимум раз в 2 часа.

Таблица 8

«Типы акций»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код компании	CompanyID	Число	6	Ключевое поле
Цена акции	Shares	Число	10
Выплата за акцию	Pay	Число	10
Статус	Status	Строка	15
Период	Period	Строка	15
Доходность выплат	Profit	Decimal	5
Дата закрытия реестра	Registry	Date	…
Валюта	Currency	строка	3

Описание:

Данная таблица – подробная информация об акциях компаний.

Информация, указанная здесь:

• Цена акции – цена 1-й акции компании.
• Выплата за акцию – Прогноз процентной выплаты за 1 акцию.
• Статус – статус акций (являются ли акции привилегированными, обычными и т.п.).
• Период – период выплат дивидендов.
• Доходность выплат – доход компании с инвестиций.
• Дата закрытия реестра – дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивиденда.
• Валюта – аббревиатура валюты, в которой происходит выплата дивидендов.

Таблица 9

«Адреса компаний»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код Компании	CompanyID	Число	6	Ключевое поле
[Юр_Адрес]: Страна	Countr_L	Строка	40
[Юр_Адрес]: город	City_L	Строка	40
[Юр_Адрес]: улица	State_L	Строка	40
[Физ_Адрес]: Страна	Countr_P	Строка	40
[Физ_Адрес]: город	City_P	Строка	40
[Физ_Адрес]: улица	State_P	Строка	40
[Юр_Адрес]	L_Adress	Вычисляемое	40
[Физ_Адрес]	P_Adress	Вычисляемое	40

Описание:

Адресная таблица. В отдельную таблицу выносятся адреса компаний; в ИС эти данные находятся в окне «подробностей» отдельной компании.

Данные таблицы обновляются каждый месяц.

Таблица 10

«Адреса фондов»

Наименование поля	Идентификатор поля	Тип поля	Длина поля	Прочее
Код Фонда	FondID	Число	6	Ключевое поле
[Юр_Адрес]: Страна	Countr_L	Строка	40
[Юр_Адрес]: город	City_L	Строка	40
[Юр_Адрес]: улица	State_L	Строка	40
[Физ_Адрес]: Страна	Countr_P	Строка	40
[Физ_Адрес]: город	City_P	Строка	40
[Физ_Адрес]: улица	State_P	Строка	40
[Юр_Адрес]	L_Adress	Вычисляемое	40
[Физ_Адрес]	P_Adress	Вычисляемое	40

Описание:

Адресная таблица. В отдельную таблицу выносятся адреса компаний; в ИС эти данные находятся в окне «подробностей» отдельной компании.

Данные таблицы обновляются каждый месяц.

ER-модель:

Рис.10 ER-модель базы данных.

Описание:

Данная модель показывает состав и взаимосвязи таблиц информационной системы (ИС).

Таблицы вида «Адреса» являются дополнительными таблицами к основным «Компании» и «Фонды»; хранят в себе адресную информацию.

Таблица «Фонды» связана с таблицей компании и хранит в себе общую информацию о фондах, известных компании-разработчику. Таблица «Компании» имеет в себе информацию о компаниях-клиентах инвестиционных фондов и коды фондов с которыми они сотрудничают.

Из таблицы «Фонды» формируется таблица «Учёт»; она хранит в себе список инвестиционных фондов, которые находятся в учётном списке с соответствующим статусом.

Данная БД создаётся в СУБД MS SQL Server, на рис.11 изображена Диаграмма баз данных, созданная в данной СУБД.

Рис.11 Диаграмма баз данных.

3.3 Структурная схема пакета (дерево вызова программных модулей)

На данном изображении (рис.12) представлено дерево вызова программных модулей ИС по учёту инвестиционных фондов.

Рис.12 Дерево вызова программных модулей.

Информационная система имеет 14 программных модулей, которые разделены на 3 формы:

• Главная форма в которой функционируют основные функции работы программы.
• Форма пользователя, в ней находятся функции, позволяющие пользователю взаимодействовать с системой.
• Форма администратора, отвечающая за администрирование системы: обеспечение безопасности данных системы, настройка подключения к БД и т.д.

Таблица 11

Описание функций модулей.

№ п/п	Наименование модуля	Функции модуля
1.	Глобальный модуль	Содержит основные и глобальные функции и процедуры, необходимые для запуска ИС.
2.	Модуль визуализации данных	Содержит функции для визуализации данных из базы данных. (Графики, диаграммы и т.д.)
3.	Модуль редактирования визуализированных данных	Содержит функции и процедуры управления визуализацией данных. (Хронологии графиков; данные, которые отображаются на графиках и т.п.)
4.	Модуль визуальных эффектов	Графика и GUI (графический интерфейс пользователя, кнопки, контекстное меню и т.д.)
5.	Модуль тестирования БД	Функции для проверки корректности отображения данных из БД
6.	Подсистема работы со справочниками	Функции, отвечающие за взаимодействие со справочными материалами системы.
7.	Подсистема работы с отчётами	Функции, отвечающие за создание отчётов системы; выдачу информации по запросу пользователя и т.п.
8.	Подсистема работы с учётным списком	Функции обработки и взаимодействия с данными учётного списка фондов. (Просмотр данных, редактирование и т.д.)
9.	Модуль ввода данных	Функции ввода данных пользователем системы.
10.	Модуль проверки корректности загружаемой информации.	Функции и процедуры, проверяющие корректность вводимой пользователем информации.
11.	Модуль безопасности	Функции и процедуры, отвечающие за разграничение прав пользователей и предотвращающие утечку информации, которая является конфиденциальной.
12.	Модуль взаимодействия с БД	Функции, позволяющие вносить изменения отображение в системе информации из БД .
13.	Модуль оперативного обновления данных	Функции, позволяющие в фоновом режиме обновлять актуальные данные в таблицах, графиках и т.д.
14.	Подсистема работы с документами	Функции и процедуры, позволяющие хранить, обрабатывать и взаимодействовать с интегрированными документами системы.

3.4 Описание программных модулей

На рис.13 представлена блок-схема алгоритма добавления новой записи в учётный список инвестиционных фондов.

Рис.13 Блок-схема добавления фонда в учётный список.

Описание:

Данная блок-схема – алгоритм взаимодействия с одним из модулей программы, подсистемой работы с учётным списком.

• Сначала администратор системы открывает форму учёта инвестиционных фондов из главного меню программы.
• Затем, начинает добавлять в список новый инвестиционный фонд с соответствующей информацией о нём, при необходимости.
• После заполнения соответствующих полей, пользователь должен подтвердить сделанные действия, после этого форма добавления записи закрывается и в учётном списке отображается добавленная информация.

4.Контрольный пример реализации и его описание

Рис.14 Пример реализации списка фондов.

Данный пример показывает Аналитические коэффициенты выбранного фонда.

Помимо списка фондов, в данном окне также располагается список компаний в соответствующей вкладке.

Тестовые данные, необходимые для проверки работоспособности основных функций реализованного проекта:

• Общая информация о фондах;
• Информация о коэффициентах;
• «Цифровые данный», т.е. цены акций, стоимости и другие данные, необходимые для построения графиков.

В качестве контрольного примера реализации можно представить график изменения стоимости акций компании «Сбербанк» (рис.15).

Рис.15 Пример реализации графика.

Данный пример показывает визуализацию данных о стоимости акций компаний.

• Процесс обработки тестовых «числовых» данных происходит динамически: График визуализации табличных данных перерисовывается каждый раз при добавлении новых данных в таблицу стоимости акций. Таким образом достигается актуализация визуализированных данных.
• Процесс обработки «постоянных» данных системы осуществляется путём записи этих данных из базы данных в систему. Данные берётся напрямую из базы, поэтому изменяются параллельно с изменением этих же данных в базе данных.
• «Переменные» данные (например – стоимости акций) обновляются автоматически; в базе данных у этих данных есть хронология (дата и время актуальности этих данных), данные удаляются из базы (и, соответственно, из системы) как только разница между текущей датой и датой актуальности составляет 5(пять) лет. Такая система обновления позволяет системе выстраивать графики изменения стоимости акций за последние 5(пять) лет и не хранить «мусорную» (потерявшую актуальность и не использующуюся при построении графиков) информацию.

Результат обработки «постоянной» информации – учётные списки (фонды и компании, в которые эти фонды инвестируют) с подробной информацией о каждом пункте учёта.

Результат «переменной» информации – числовые табличные данные и соответствующие им динамические графики.

• 1. Вход в систему:

Экранная форма входа в систему выглядит следующим образом:

Рис.16 Экранная форма входа в систему.

Данная форма имеет 3 кнопки:

• «Вход»;
• «Регистрация»;
• «Помощь»;
• «Выход из системы»;

«Вход» — кнопка входа в систему; открывает форму запроса логина и пароля аккаунта.

«Регистрация» — Открывает форму регистрации нового пользователя.

Запрашиваемые данные:

«Помощь» — открывает окно с общей информацией о приложении и о порядке регистрации в системе.

4.2 Экранная форма инвестиционных фондов.

Рис.17 Экранная форма учёта инвестиционных фондов.

Данное окно имеет модульную структуру. В окне есть 3 вкладки: Фонды, компании, личный кабинет.

Каждая вкладка, как показано на рисунке, имеет в себе помимо основной информации (список фондов), ещё ряд вкладок с разделённой подробной информацией.

Вкладки «Фонды» имеет внутри каждого пункта (фонда) следующие вкладки:

• Общая информация;

Содержимое:

• Информация об управляющей компании фонда;
• Номер регистрации;
• Валюта фонда;
• Дата формирования;
• ISIN;
• Тикер;
• Описание стратегии фонда;
• Информация о правилах доверительного управления;
• Динамика стоимости;

Содержимое:

• Стоимость чистых активов;
• ПАЙ;

Вся информация указана за разные промежутки времени (Текущая дата, 1 месяц, полгода, год…5 лет).

• Аналитика;

Содержимое:

• Данные «еженедельный обзор рынка»;

Содержит экспертную аналитику рынка ценных бумаг.

• Коэффициенты;

Содержимое:

Содержит аналитические коэффициенты (рис.18).

Рис.18 Аналитические коэффициенты.

• Структура;

Содержимое:

• Список основных активов фонда и их доля в инвестиционном портфеле.
• Условия инвестирования;

Содержимое:

Содержит основные условия инвестирования.

• Минимальную сумму инвестирования;
• Последующие взносы;
• Инфраструктурные расходы;
• Список компаний;

Содержимое:

• Список компаний, акции которых скупает выбранный фонд;
• Доля акций каждой из компаний в портфеле фонда;

4.3 Экранная форма компаний

Рис.19 Экранная форма списка компаний.

Данная форма, так же, как и форма фондов имеет в себе, помимо списка компаний, ещё разделённую подробную информацию о каждой компании.

Вкладки «Компании» имеет внутри каждого пункта (компании) вкладки с подробной информацией:

• Общая информация:

Содержит:

• Номер регистрации;
• Название Биржи;
• Адрес головного офиса компании;
• Аналитические новости компании;
• Акции:

Содержит:

• Табличные данные о стоимости акций;
• Типы акций;
• График изменение стоимости акций;
• Структура:

Содержит:

• Информацию о структуре компании;

Заключение

В ходе выполнения данного проекта были решены поставленные задачи, суть которых – решить проблему автоматизации учёта инвестиционных фондов.

В ходе выполнения проекта были решены вопросы, связанные с компанией, для которой разрабатывалась система. С какой целью была разработана информационная система, была определена область работы компании и выделен ряд задач, которые должны были быть автоматизированы в ходе выполнения проекта.

Были определены технико-экономические показатели предприятия и род деятельности, для понимания сути разрабатываемого проекта. Определён комплекс задач автоматизации бизнес процесса компании-заказчика, а также охарактеризованы существующие бизнес процессы.

Было определено информационное обеспечение задачи, что включает в себя информационную модель решаемой задачи и её подробное описание. Определены используемые в компании и её филиалах системы кодирования и классификаторы. Охарактеризована нормативно-справочная информация, входная и оперативная информация. Определены входные, выходные документы, файлы, а также результативная информация и её суть.

В ходе решения вопроса программного обеспечения решаемой задачи были разработаны общие положения разрабатываемой информационной системы по учёту инвестиционных фондов, которые включают в себя такие пункты как:

• Древо функций разрабатываемой системы;
• Сценарий диалога системы;

Помимо общих положений, также было необходимо разработать и охарактеризовать базу данных, которая используется при решении поставленной задачи.

Были сформированы и описаны таблицы базы данных, информация которых нужна для решения поставленной задачи.

Сформирована и описана структурная схема пакета, которая включает в себя дерево вызова программных модулей, таблицу, описывающую функции каждого модуля и подробное описание модулей разрабатываемой информационной системы.

Результатом выполнения проекта стала программа, которая содержит следующую информацию:

• Общий список учтённых инвестиционных фондов;
• Общая информация по каждому фонду;
• Динамика стоимости инвестиционного портфеля фонда;
• Аналитика рынка ценных бумаг по выбранному фонду;
• Аналитические коэффициенты выбранного фонда;
• Структура фонда;
• Условия инвестирования в выбранный фонд;
• Список компаний, чьими акциями владеет фонд;
• Список компаний, акциями которых владеют фонды из учётного списка;
• Общая информация по каждой компании;
• Информация о текущей стоимости акций выбранной компании;
• Динамика стоимости акций компании за последние 5 лет;
• График динамики стоимости акций компании;
• Информация о типах акций выбранной компании;
• Структура компании;

«Постоянная» и «условно-постоянна» информация в системе обновляется вручную администратором системы в определённый период. «Переменная» информация, хранящаяся в системе, обновляется автоматически и не требует «ручной» проверки данных.

Система спроектирована таким образом, что изменять информацию в системе мог только ответственный за это администратор системы, для остальных пользователей системы программа представляет собой справочную информационную систему учёта инвестиционных фондов.

Список использованной литературы

1. Абрамова Л.В. Инструментальные средства информационных систем: учебное пособие. — Архангельск: САФУ, 2013.
2. Грекул В.И., Денищенко Г.Н., Коровкина Н.Л. Проектирование информационных систем – М.: ИУИТ, 2012.
3. Заботина Н.Н.Проектирование информационных систем: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013.
4. Золотов С.Ю. Проектирование информационных систем: учебное пособие. — Томск : Эль Контент, 2013.
5. Проектирование информационных систем. Проектный практикум: учебное пособие / А.В. Платёнкин, И.П. Рак, А.В. Терехов, В.Н. Чернышов. — Тамбов: Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015.

Российское решение для поддержки процессов планирования
и контроля реализации инвестиционных программ

Российская разработка для поддержки процессов планирования и контроля реализации инвестиционных программ представляет собой комплексное решение, которое охватывает все основные процессы управления при капитальном строительстве. Система создает мобильное рабочее место руководителя и позволяет оперативно, «на лету» иметь актуальную и достоверную управленческую информацию для оценки ситуации и принятия эффективных решений.

Система автоматизации инвестиционной деятельности это:

• Инвестиционное планирование (работа с реестром объектов, расчеты стоимости объектов)
• Календарное планирование и управление от выбора подрядчика до завершения договоров
• Управление закупками и договорами
• Контроль выполнения
• Ведение технической документации
• Управление доступами, оповещениями, контроль дисциплины
• Возможность гибкой настройки отчетов с оперативной выгрузкой в Excel

Возможности системы направлены на конечный результат, удобство и эффективность управления, позволяют получать и пользоваться управленческой информацией в удобной форме: мобильные устройства, браузер и др., с возможностью как сводных данных, так и детализации.

Эффективность
каждой управляющей системы в значительной
мере зависит от ее информационного
обеспечения. В условиях пере­хода к
рыночной экономике известная формула
«время — деньги» до­полняется
аналогичной формулой: «информация —
деньги». Примени­тельно к инвестиционному
менеджменту она приобретает прямое
значение, так как от качества используемой
информации при приня­тии управленческих
решений в значительной степени зависят
объем затрат инвестиционных ресурсов,
уровень инвестиционной прибыли, рыночная
стоимость предприятия, альтернативность
выбора инвести­ционных проектов и
финансовых инструментов инвестирования
и дру­гие показатели, формирующие
уровень благосостояния собственников
предприятия и темпы его экономического
развития. Чем больший раз­мер капитала
инвестируется предприятием, чем более
диверсифици­рована его инвестиционная
деятельность, тем выше становится роль
качественной информации, необходимой
для принятия инвестицион­ных решений,
направленных на повышение эффективности
этой дея­тельности.

Информационная
система (или система информационного
обеспечения) инвестиционного менеджмента
представляет собой процесс непрерывного
целенаправленного подбора соответствующих
информативных показателей, необходимых
для осуществления анализа, планирования
и подготовки эффективных оперативных
управленческих решений по всем аспектам
инвестиционной дея­тельности
предприятия.

Информационная
система инвестиционного менеджмента
призва­на обеспечивать необходимой
информацией не только управленческий
персонал и собственников самого
предприятия, но и удовлетворять интересы
широкого круга внешних ее пользователей.
Круг основных пользователей инвестиционной
информации предприятия представлен на
рис. 2.6.

Характеризуя
состав пользователей информации,
входящей в информационную систему
инвестиционного менеджмента, следует
от­метить, что круг интересов внешних
и внутренних потребителей этой информации
существенно различается.
Внешние
пользователи используют
лишь ту часть информации, которая
характеризует результаты инвестиционной
деятельности пред­приятия и ее влияние
на его инвестиционную позицию. Подавляющая
часть этой информации содержится в
официальной финансовой отчет­ности,
представляемой предприятием.

Внутренние
пользователи наряду
с вышеперечисленной, исполь­зуют
значительный объем информации об
инвестиционной деятельно­сти
предприятия, представляющей коммерческую
тайну. Кроме того, внутренние пользователи
используют значительный круг показателей,
связанных с инвестиционной средой,
формируемых из внешних источ­ников,
которые также входят в информационную
систему инвестицион­ного менеджмента.

Содержание
системы информационного обеспечения
инвестици­онного менеджмента, ее
широта и глубина определяются отраслевыми
особенностями деятельности предприятий,
их организационно-правовой формой
функционирования, объемом и степенью
диверсификации ин­вестиционной
деятельности и рядом других условий.
Конкретные пока­затели этой системы
формируются за счет как внешних
(находящихся
вне предприятия), так и внутренних
источников
информации. В раз­резе каждой из групп
этих источников вся совокупность
показателей, включаемых в информационную
систему инвестиционного менеджмента,
предварительно классифицируется.

Система
показателей информационного обеспечения
инвес­тиционного менеджмента,
формируемых из внешних источников,
делится
на четыре основные группы (рис. 2.7.).

1.
Показатели, характеризующие
общеэкономическое развитие страны.
Система
информативных показателей этой группы
служит осно­вой проведения анализа
и прогнозирования условий внешней
инвестицион­ной среды предприятия
при принятии стратегических решений в
обла­сти инвестиционной деятельности
(стратегии реального и финансового
инвестирования, политики формирования
инвестиционных ресурсов, разработки
системы перспективных целевых показателей
инвестици­онного менеджмента),
формирование системы показателей этой
группы основывается на публикуемых
данных государственной статистики.

Показатели, входящие
в состав первой группы, подразделяются
на два блока.

В
первом блоке — «Показатели
макроэкономического разви­тия»—
содержатся следующие основные
информативные показате­ли, характеризующие
инвестиционный климат страны и
используемые в процессе управления
инвестиционной деятельностью предприятия:

а) темп роста
внутреннего валового продукта и
национального дохода;

б) распределение
национального дохода на потребление и
сбе­режение;

в) объем капитальных
вложений;

г) ввод в действие
основных средств;

д) индекс инфляции;

е) учетная ставка
центрального банка и другие.

Во
втором блоке — «Показатели
отраслевого развития» —
содержатся следующие основные
информативные показатели по от­расли,
к которой принадлежит предприятие:

а) объем произведенной
(реализованной) продукции, его дина­мика;

б) динамика объема
капитальных вложений;

в) общая стоимость
активов предприятий, в том числе
внеобо­ротных, их возраст;

г) сумма собственного
капитала предприятий;

д) сумма балансовой
прибыли предприятий, в том числе по
основ­ной (операционной) и инвестиционной
деятельности;

е) ставка
налогообложения прибыли по основной и
инвестици­онной деятельности;

ж) индекс цен на
продукцию отрасли в рассматриваемом
периоде и другие.

2.
Показатели, характеризующие конъюнктуру
инвестицион­ного рынка. Система
информативных показателей этой группы
служит для принятия управленческих
решений в области формирования прог­раммы
реального инвестирования, портфеля
долгосрочных финансо­вых инвестиций,
осуществления краткосрочных финансовых
вложений и некоторых других аспектов
инвестиционной деятельности. Формиро­вание
системы показателей этой группы
основывается на публикациях периодических
коммерческих изданий, фондовой и валютной
биржи, а также на соответствующих
электронных источниках информации.

Показатели, входящие
в состав второй группы, подразделяются
на три блока.

В
первом блоке — «Показатели,
характеризующие конъюнк­туру рынка
фондовых инструментов» —
содержатся следующие ос­новные
информативные данные:

а)
виды основных фондовых инструментов
(акций, облигаций, деривативов и т.п.),
обращающихся на биржевом и внебирже­вом
фондовом рынке;

б) котируемые цены
предложения и спроса основных видов
фон­довых инструментов;

в) объемы и цены
сделок по основным видам фондовых
инстру­ментов;

г) сводный индекс
динамики цен на фондовом рынке.

Во
втором блоке — «Показатели,
характеризующие конъюнк­туру рынка
денежных инструментов инвестирования»
—
содержатся следующие основные
информативные данные:

а)
кредитная ставка отдельных коммерческих
банков, дифферен­цированная по срокам
предоставления финансового кредита;

б) депозитная
ставка отдельных коммерческих банков,
дифферен­цированная по вкладам до
востребования и срочным вкладам;

в) официальный
курс отдельных валют, которыми оперирует
пред­приятие в процессе внешнеэкономической
деятельности;

г) курс покупки —
продажи аналогичных видов валют,
установ­ленный коммерческими банками.

В
третьем блоке — «Показатели,
характеризующие конъюнк­туру рынка
капитальных товаров и услуг» —
содержатся следую­щие основные
информативные данные:

а) основные виды
капитальных товаров, обращающихся на
товар­ном рынке (связанных с
инвестиционной деятельностью
пред­приятия);

б) котируемые цены
спроса и предложения на соответствующие
капитальные товары;

в) объемы и цены
сделок по соответствующим видам
капитальных товаров;

г)
средние цены на инвестиционные услуги
(строительно-монтаж­ные и другие
работы), оказываемые предприятиями.

3.
Показатели, характеризующие деятельность
контрагентов и конкурентов. Система
информативных показателей этой группы
ис­пользуется в основном для принятия
оперативных управленческих реше­ний
по отдельным аспектам осуществления
инвестиционного процесса. Эти показатели
формируются обычно в разрезе следующих
блоков: «Инвестиционные
компании, фонды и другие посредники»:
«Инвести­ционные подрядчики», «Банки»;
«Страховые компании»: «Поставщики
реальных капитальных товаров»; «Продавцы
нематериальных акти­вов»; «Конкуренты».
Источником
формирования показателей этой груп­пы
служат публикации отчетных материалов
в прессе (по отдельным видам хозяйствующих
субъектов такие публикации являются
обязатель­ными), соответствующие
рейтинги с основными результативными
пока­зателями деятельности (по банкам,
страховым компаниям), а также платные
бизнес-справки, предоставляемые
отдельными информацион­ными компаниями
(получение такой информации должно
осуществлять­ся только легальными
способами)

Состав
информативных показателей каждого
блока определяется конкретными целями
управления инвестициями, объемом
инвестицион­ной деятельности,
длительностью партнерских отношений
и другими условиями.

4.
Нормативно-регулирующие показатели.
Система
этих пока­зателей учитывается в
процессе подготовки инвестиционных
решений, связанных с особенностями
государственного регулирования
инвес­тиционной деятельности
предприятий. Эти показатели формируются,
как правило, в разрезе двух блоков:
«Нормативно-регулирующие показатели
по различным аспектам инвестиционной
деятельности предприятия» и
«Нормативно-регулирующие показатели
по вопросам функционирования отдельных
сегментов инвестиционного рынка».
Ис­точником формирования показателей
этой группы являются норматив­но-правовые
акты, принимаемые различными органами
государствен­ного управления.

Система
показателей информационного обеспечения
инвес­тиционного менеджмента,
формируемых из внутренних источни­ков,
делится
на три группы (рис. 2.8.).

1.
Показатели, характеризующие уровень
инвестиционной активности предприятия
в целом. Система
информативных показа­телей этой
группы широко используется как внешними,
так и внутрен­ними пользователями
при оценке инвестиционной позиции
предприя­тия. Она применяется в
процессе инвестиционного анализа и
контроля; разработки инвестиционной
стратегии и инвестиционной политики
по основным аспектам инвестиционной
деятельности; дает представление о
влиянии инвестиционной деятельности
на уровень финансовой устой­чивости
предприятия. Формирование системы
показателей этой группы основывается
на данных финансового учета предприятия.

Преимуществом
показателей этой группы является их
унифициро­ванность, так как они
базируются на общепринятых
стандартизирован­ных принципах учета
(что позволяет использовать типовые
технологии и алгоритмы инвестиционных
расчетов по отдельным аспектам
инвести­ционной деятельности, а также
сравнивать эти показатели с другими
аналогичными предприятиями); четкая
регулярность формирования (в установленные
нормативные сроки); высокая степень
надежности (отчетность, формируемая на
базе финансового учета, предоставля­ется
внешним пользователям и подлежит
внешнему аудиту).

В
то же время, информационная база,
формируемая на основе финансового
учета, имеет и определенные недостатки,
основными из которых являются: отражение
информативных показателей лишь по
предприятию в целом (что не позволяет
использовать ее при принятии управленческих
решений по отдельным сферам инвестиционной
дея­тельности, центрам инвестиций и
т.п.); низкая периодичность разработки
(как правило, один раз в квартал, а
отдельные формы отчетности — только
один раз в год); использование только
стоимостных показате­лей (что затрудняет
анализ влияния изменения цен на
формирование объемных показателей
инвестиций и инвестиционных ресурсов).
Показатели,
входящие в состав этой группы,
подразделяются на три основных блока.

В
первом блоке содержатся показатели,
отражаемые в «Балансе
предприятия», где
чистые инвестиции отражаются как прирост
активов. Этот баланс содержит два
основных раздела — «Актив» и «Пассив».

В составе актива
баланса отражаются показатели следующих
трех разделов: 1) внеоборотные активы;
2) оборотные активы; 3) расходы будущих
периодов.

В
составе пассива баланса отражаются
показатели следующих четырех разделов:
1) собственный капитал; 2) долгосрочные
обяза­тельства; 3) текущие обязательства;
4) доходы будущих периодов. Вто­рой и
третий разделы пассива баланса позволяют
получить представ­ление об общей
сумме заемного капитала, привлекаемого
предприятием для инвестирования активов.

Между рассмотренными
разделами существуют следующие формы
балансовой связи:

ВА + ОА = К; СК + ЗК
= А,

где ВА — сумма
внеоборотных активов;

ОА — сумма оборотных
активов;

К — сумма
используемого совокупного капитала;

СК — сумма
используемого собственного капитала;

ЗК — сумма
используемого заемного капитала;

А — сумма совокупных
активов.

Во
втором блоке содержатся показатели,
отражаемые в «Отчете
о финансовых результатах». Этот
отчет включает показатели по следу­ющим
основным разделам: 1) финансовые
результаты; 2) элементы операционных
затрат; 3) расчет показателей прибыльности
акций. Уже из названий разделов этого
отчета можно судить о том, что он отра­жает
основной круг вопросов, связанных с
формированием, распре­делением и
использованием прибыли предприятия.

В
разделе «финансовые результаты»
содержатся показатели фор­мирования
прибыли — от операционной деятельности,
от реализации имущества, от внереализационных
операций; приводится общая сумма
балансовой прибыли или убытка в отчетном
периоде.

В
третьем блоке содержатся показатели,
отражаемые в «Отчете
о движении денежных средств». Этом
отчет содержит специальный раздел о
движении денежных средств в процессе
инвестиционной дея­тельности, в
котором содержатся данные об объеме
положительного (поступления денежных
средств), отрицательного (расходования
денеж­ных средств) и чистого денежного
потока по этому виду деятельности
предприятия.

2.
Показатели, характеризующие финансовые
результаты ин­вестиционной деятельности
отдельных структурных подразделений
предприятия. Система
этой группы показателей используется
для теку­щего и оперативного управления
практически всеми аспектами инвес­тиционной
деятельности предприятия. Формирование
показателей этой группы основывается
на данных организуемого на предприятии
управ­ленческого учета.

Этот
вид учета получает развитие в связи с
переходом предприя­тий нашей страны
к общепринятой в международной практике
системе бухгалтерского учета, который
позволяет существенно дополнить учет
финансовый. Он представляет собой
систему учета всех необходимых
показателей, формирующих информационную
базу оперативных управ­ленческих
решений (в основном, в области управления
отдельными формами инвестиционной
деятельности и ее прибыли) и планирова­ния
в предстоящем периоде.

В
сравнении с финансовым управленческий
учет обладает следу­ющими основными
преимуществами: он отражает не только
стоимост­ные, но и натуральные значения
показателей (а следовательно и тенден­ции
изменения цен на сырье, готовую продукцию
и т.п.); периодичность представления
результатов управленческого учета
полностью соответ­ствует потребности
в информации для принятия оперативных
инвес­тиционных решений (при
необходимости информация может
представ­ляться даже ежедневно); этот
учет может быть структуризирован в
любом разрезе — по центрам инвестиций,
формам инвестиционной деятельности и
т.п. (при одновременном агрегировании
показателей в целом по предприятию); он
может отражать отдельные инвестицион­ные
активы с учетом темпов инфляции, стоимости
денег во времени и т.п. Результаты этого
учета являются коммерческой тайной
предприя­тия и не должны предоставляться
внешним пользователям.

В
процессе построения системы информационного
обеспечения управления инвестиционной
деятельностью управленческий учет
призван формировать группы показателей,
отражающих объемы деятельности, сумму
и состав инвестиционных затрат, сумму
и состав получаемых инвестиционных
доходов и других. Эти группы показателей
формируются в процессе управленческого
учета обычно по следующим блокам:

а)
по
формам инвестиционной деятельности
предприятия;

б)
по
регионам деятельности (если
для предприятия характерна региональная
диверсификация инвестиционной
деятельности);

в)
по
центрам инвестиций.

Управленческий
учет строится индивидуально на каждом
пред­приятии и должен быть в первую
очередь подчинен задачам информа­тивного
обеспечения процесса оперативного
управления инвестици­онной деятельностью.

3.
Нормативно-плановые показатели, связанные
с инвести­ционной деятельностью
предприятия. Эти
показатели используются в процессе
текущего и оперативного контроля за
ходом осуществления инвестиционной
деятельности. Они формируются
непосредственно на предприятии по
следующим двум блокам:

а)
система
внутренних нормативов, регулирующих
инвести­ционную деятельность
предприятия. В
эту систему включа­ются нормативы
отдельных видов активов предприятия,
нор­мативы соотношения отдельных
видов активов и структуры капитала,
нормативы удельного расхода финансовых
ресурсов и затрат и т.п.;

б)
система
плановых показателей инвестиционной
деятельно­сти предприятия. В
состав показателей этого блока включа­ется
вся совокупность показателей текущих
и оперативных инвестиционной планов
всех видов.

Использование
всех представляющих интерес показателей,
фор­мируемых из внешних и внутренних
источников, позволяет создать на каждом
предприятии целенаправленную систему
информационного обеспечения инвестиционного
менеджмента, ориентированную как на
принятие стратегических инвестиционных
решений, так и на эффек­тивное текущее
управление инвестиционной деятельностью.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #
• #