С 1 января 2023 года в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила уплаты налогов, сборов и взносов. Изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.
Новые правила уплаты налогов и взносов с 2023 года
С 1 января 2023 года все налогоплательщики платежи по ЕНП должны перечислять по единым платежным реквизитам на единый КБК на единый казначейский счет в Тульской области. Получателем является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Данные реквизиты общие для всех регионов России независимо от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. Все поступившие средства, аккумулируются на Едином налоговом счете налогоплательщика и автоматически распределяются по налогам и взносам.
Исключение составляют страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). Они оплачиваются отдельно в те же сроки, что и раньше. Реквизиты указаны внизу страницы ⇓⇓⇓
Какие налоги и взносы относятся к ЕНП?
- НДФЛ
- НДС
- Страховые взносы
- УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН
- Налог на имущество организаций, земельный и транспортный налог
- Налог на прибыль
- Акцизы
- Водный налог
- НДПИ
- Налог на игорный бизнес
Полный список налогов по ЕНП, смотрите в таблице от ФНС
Как можно перевести средства на единый налоговый счет?
Перечислить ЕНП можно через сервисы ФНС — в личном кабинете налогоплательщика и в сервисе «Уплата налогов и пошлин» или оформить платежное поручение в учетной системе.
Реквизиты для уплаты ЕНП
| Номер (поля) реквизита платежного поручения | Наименование (поля) реквизита платежного поручения | Значение |
| 7 | Сумма | указывается общая сумма обязанности |
| 101 | Статус плательщика | «01» |
| 102 | КПП плательщика | «по месту постановки на учет организации (при наличии филиалов (обособленных подразделений) — головной организации)» |
| 61 | ИНН получателя | 7727406020 |
| 103 | КПП получателя | 770801001 |
| 13 | Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула |
| 14 | БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом) |
| 17 | N Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
| 22 | Код (УИП) | 0 |
| 24 | Назначение платежа | Единый налоговый платеж |
| 104 | КБК | 18201061201010000510 |
| 105 | ОКТМО | 0 (допускается указание значения кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований, состоящего из 8 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение («0»)) |
| 106 | Основание платежа | 0 |
| 107 | Налоговый период | 0 |
| 108 | Номер документа — основания платежа | 0 |
| 109 | Дата документа основания-платежа | 0 |
Образец платежного поручения при перечислении платежей, относящихся к ЕНП
Внимание! Информация от ИФНС!
Если ваш банк не пропускает платеж со значением ОКТМО «0», можно указать иное значение ОКТМО, состоящее из восьми знаков. Средства также будут приняты и учтены на Едином налоговом счете налогоплательщика в качестве Единого налогового платежа.
Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие
Опубликована статья Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Есть вопросы по работе с Инфо-Предприятием?
⇓⇓⇓ Проконсультируйтесь у наших специалистов! ⇓⇓⇓
Заказать консультацию
Какие платежи не относятся к ЕНП?
- НДФЛ с выплат иностранцам с патентом
- Госпошлины, в том числе по которым суд не выдал исполнительный документ (ст. 11 НК РФ)
- Административные штрафы
- Лицензионные сборы
Полный список налогов, не входящих в ЕНП, смотрите в таблице от ФНС
Как перечислять платежи, не относящиеся к ЕНП?
Данные налоги уплачиваются также на единый казначейский счет в Туле, но с указанием конкретного КБК и ОКТМО.
Образец платежного поручения при перечислении платежей, не относящихся к ЕНП
Платежи, которые можно перечислить и единым платежом, и на конкретный КБК
- налог на профессиональный доход
- сборы за пользование объектами животного мира
- сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов
- утилизационный сбор
- страховые взносы за периоды до 1 января 2017 года
Полный список смотрите в таблице от ФНС
Как оформлять платежные поручения–уведомления о начисленных налогах?
В таком платежном документе во избежание ошибок обязательно нужно правильно заполнить КБК, КПП, ОКТМО и налоговый период и указать статус плательщика «02».
Образец платежного поручения-уведомления
Оплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 2023 года
Страховые взносы на травматизм не относятся к ЕНП и с 2023 года перечисляются не в ФСС, а в региональные отделения нового Социального фонда России (СФР).
Реквизиты платежных поручений для уплаты размещены на сайте СФР
Как найти их найти?
- Перейдите на сайт СФР
- Выберите свой регион в правом верхнем углу
- В разделе Информация для жителей региона откройте вкладку Страхователям и перейдите по ссылке Реквизиты для оплаты страховых взносов
Реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм для Чувашской Республики, размещены на сайте ОСФР Чувашии:
Получатель: УФК по Чувашской Республике (ОСФР по Чувашской Республике-Чувашии, л/с 04154Ф15010)
ИНН 2126002352
КПП 213001001
ОКТМО 97701000
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары
БИК 019706900
Единый казначейский счет 40102810945370000084
Казначейский счет 03100643000000011500
КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 797 1 02 12000 06 1000 160
Читайте также:
Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Подготовка программы Инфо-Предприятие к переходу на ЕНП. Обновления в ноябре-декабре 2022 года
Изменения в расчете зарплаты и работе с НДФЛ с 2023 года в программе Инфо-Предприятие
С 1 января 2023 года все регионы РФ платят налоги на единые реквизиты:
- Получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
- ИНН получателя: 7727406020
- КПП получателя: 770801001
- Наименование банка получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
- БИК банка получателя (БИК ТОФК): 017003983
- № счета банка получателя (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета): 40102810445370000059
- № Номер казначейского счета: 03100643000000018500
- КБК – 18201061201010000510
- Назначение платежа – Единый налоговый платеж
Какие налоги и взносы платим по этим реквизитам?
- НДС;
- налог на прибыль;
- НДФЛ;
- страховые взносы, кроме взносов на травматизм;
- все имущественные налоги, в т. ч. на землю и транспорт;
- акцизы;
- водный налог;
- УСН, ЕСХН, ПСН;
- НДПИ;
- налог на игорный бизнес;
- торговый сбор;
- налоги при СРП;
- налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
Возникает логичный вопрос, почему необходимо использовать единые реквизиты для всех? Пояснение дала депутат Госдумы Ольга Ануфриева:
«Платежи зачисляются в казначейство, а не в ФНС. Оно стоит над всем. Оттуда финансы уже распределяются. В платежке по пилотному проекту, указана Тульская область, поскольку ее выбрало само Казначейство. Не исключено, что там находится ЦОД, который отвечает всем требованиям».
Мы следим за всеми изменениями, оставайтесь с нами.
Заказать обратный звонок
Налоговая 7100 в Ту́льская о́бласть достаточно популярная налоговая инспекция, в которой зарегистрировано 6 юридических лиц, фирм и индивидуальных предпринимателей. ИФНС 7100 входит в список УФНС Ту́льская о́бласть, в котором числится 6 налоговых инспекций. Подробная информация по контактам, реквизитам и адресу налогового органа находится ниже.
Федеральная налоговая служба Ту́льская о́бласть представляет более 173336 юридических лиц, а инспекция 7100 обслуживает на 2023 год 16 юрлиц и компаний, из которых в последний год было ликвидировано 10 фирм и ИП. Что составляет 1 % фирм области. ИФНС занимает 2 место в налоговом регионе Ту́льская о́бласть по стабильности налоговых поступлений и числу регистраций компаний и индивидуальных предпринимателей.
Полное наименование налоговой: Управление ФНС России по Тульской области
Адрес: ,300041,,,Тула г,,Тургеневская ул,66,,
Телефон: (4872) 35-97-19, 33-21-62, 31-27-06
Код ОКПО:39001010 Понедельник-четверг с9-00 до 18-00, пятница с 9.00 до 16.45
Плательщик: УФК по Тульской области (Управление ФНС России по Тульской области)
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БИК: 047003001
Счет №: 40101810700000010107
ИНН: 7107086130
КПП: 710701001
Код ОКТМО бюджетополучателя: 70701000, 70000000
Налоговые, близкие по объему обслуживаемых Юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей регистриций юридических лиц (ЮЛ) и индивидуальных предпринимателей (ИП) в Ту́льская о́бласть
Юридические лица (ЮЛ) и индивидуальные предприниматели (ИП) зарегистрированные в Межрайонная инспекция ФНС России № 13 по Тульской области
Список юридических лиц и индивидуальных предпринимателей зарегистрированных в Инспекции ФНС России №7101 и находящихся в процессе ликвидации, или уже ликвидированных. Ликвидированные ЮЛ и ИП зарегистрированные в Инспекции Федеральной Налоговой Службы России №7101 можно найти с помощью ручного поиска в нашем разделе.
ИНН: 7106053213
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7126001020
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7118018943
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7111011089
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7107056168
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7105025407
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7106033295
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7107053784
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7112011469
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7103021735
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7107070028
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7128006954
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7106031210
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7106028320
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7135001379
Статус: Ликвидирована
ИНН: 7107053488
Статус: Ликвидирована
Реквизиты для уплаты налогов с 1 января 2023 года
Реквизиты для уплаты налогов
с 1 января 2023 года
С 1 января 2023 года все налоговые платежи уплачиваются на единый казначейский счет (ЕНС) Управления Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом), вне зависимости от адреса регистрации и ведения деятельности ООО или ИП
Новые реквизиты для заполнения платежного поручения на уплату налогов приведены в таблице:
Образец заполнения платежного поручения для уплаты налогов, входящих в ЕНП
с 1 января 2023 года
Образец заполнения платежного поручения для уплаты налогов, не входящих в ЕНП
с 1 января 2023 года
Образец заполнения платежного поручения при уплате платежей на основании которых формируется уведомление об исчисленных суммах
Новая форма учета налоговых платежей в бюджетную систему Российской Федерации с 01 января 2023 года
Единый налоговый платеж создан для упрощения уплаты налогов для НП. Плательщикам не понадобится указывать КБК, ОКТМО, назначение платежа, отчетный период, сроки по каждому налогу. Вместо разных платежек на отдельные налоги нужно будет перечислять общую сумму на единый налоговый счет Федерального казначейства.
В рамках ЕНП понадобится перечислять платеж в счет уплаты налогов и взносов, а также представлять отчетность не позднее единых установленных сроков (за некоторыми исключениями)
При этом появится еще одно важное новшество – обязанность налогоплательщиков, кроме сдачи деклараций (расчетов) представлять в налоговые инспекции уведомления об исчисленных суммах налогов
Единый налоговый счет это:
- консолидация всех обязательств по налогоплательщику
- свернутое сальдо по всем налогам в целом по налогоплательщику с учетом всех его обособленных подразделений. Оно может быть положительное, отрицательное и нулевое)
Перечисленные на единый счет денежные средства в качестве ЕНП будут автоматически распределяться инспекциями в счет уплаты налогов, страховых взносов и иных обязательных платежей в соответствии с установленной очерёдностью.
Единый налоговый платеж будет распределяться в следующей последовательности (очередности):
- недоимка
- текущие налоги и страховые взносы
- пени
- проценты
- штрафы
Если на дату платежа на ЕНС денег не достаточно, их распределят пропорционально величине обязательств. Одной из причин, когда обязанность по уплате не признается исполненной, является неправильное указание номера счета Федерального казначейства и наименование банка получателя
Какие налоги с 01 января 2023 года платятся единым платежом, а какие нет
Налоги, перечисленные в левом столбце, с 2023 года будем перечислять на единый налоговый счет (ЕНС) в единый срок — до 28 числа
Что будет при ошибках в платежах
С 2023 года перестают действовать правила, которые разрешают уточнять платежи практически при любой ошибке (главное — чтобы платеж попал в бюджет)
С 2023 года налог считается неуплаченным, если платеж вы отправите не в ту ИФНС, в которую бы следовало (п. 13 ст. 45 НК РФ в ред. 263-ФЗ). В этом случае уточнить платеж не получится
Если же ошибку вы сделали в отчетности — дело поправимое: как обычно, нужно подать уточненку, и налоговики скорректируют данные на вашем ЕНС (п. 9 ст. 45 НК РФ в ред. 263-ФЗ)
Способы уплаты ЕНП
В 2023 году действует переходный период (п. 12-14 ст. 4 Федерального закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ), во время которого разрешено платить налоги как по новым правилам, так и по старым, хотя и несколько «модернизированным»:
- Вариант 1. Уплачивать всё одним платежным поручением
- Вариант 2. Отправлять на каждый налог отдельные платежные поручения-распоряжения
При этом любая сумма, поступившая в Казначейство с 1 января 2023 года, будет считаться ЕНП, независимо от способа уплаты. Неважен и период, за который уплачена сумма. Даже если вы платите, например, за 2021 год, все равно ее зачислят на ЕНС
Поступивший единый платеж налоговики будут распределять в счет уплаты конкретных налогов. Суммы начислений они возьмут из вашей отчетности. Но так будет только по налогам, по которым есть обязательные отчеты
По «авансовым» платежам и налогам, по которым не предусмотрена отчетность, информацию о начисленных суммах ИФНС будет получать, в зависимости от выбранного варианта уплаты, из:
- уведомлений по ЕНП (п. 9 ст. 58 НК РФ в ред. 263-ФЗ), их надо подавать в ИФНС до 25 числа месяца, в котором платится налог
- распоряжений, в роли которых будут обычные платежки на уплату конкретных налогов (п. 12 ст. 4 263-ФЗ)
Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8 по ЕНП
Примечание: об особенностях нового механизма уплаты налогов, действующего с января 2023 года, предприниматели могут узнать с помощью промостраницы от ФНС
У нас часто заказывают
База знаний о ЕНП и ЕНС
Интернет-бухгалтерия «Контур. Эльба» Новым ИП — год бесплатно
Интернет-бухгалтерия «Контур. Эльба» Новым ИП — год бесплатно
-
Главная
→
-
Бухгалтеру
→
-
Новости для бухгалтера
👈 Все налоги пойдут в Тулу
Из-за введения единого налогового платежа с 2023 года поменяются реквизиты для уплаты налогов. Получателем платежа будет УФК по Тульской области.
Вся страна будет платить налоги на один счет – 40102810445370000059.
Пример заполнения платежки на уплату налогов на ЕНС смотрите здесь
Пример платежки, которая будет одновременно служить уведомлением – здесь. А хотите посмотреть вебинар и задать свои вопросы – вот волшебная кнопка.
Курсы повышения квалификации для бухгалтера с дипломом
Последние мероприятия для бухгалтеров
Добавить
Последние вопросы бухгалтеров из сервиса «Консультации»
Подключить
Топ-3 причины перейти на кадровый ЭДО, даже если вам надоели разговоры про это
Тексты про электронный документооборот читают плохо и редко: настраивать тяжко, информация скучная, надо не всем (например, в кадрах). Поэтому мы постарались сделать этот текст хотя бы нескучным. Одни мемы чего стоят! А если серьезно, то порядок в документах даст вам больше шансов отчитываться по новому отчету ЕФС-1 без ошибок.
Подскажите правильные реквизиты для уплаты налогов с 2023 года (Тульская ИФНС) по единому налоговому платежу.
Благодарю.
413
Решен
Надежда Тер-аветикянц 11 января
Если требуется самостоятельное заполнение платежного документа, необходимо использовать следующие реквизиты для уплаты ЕНП
НОМЕР (ПОЛЯ) РЕКВИЗИТА ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА НАИМЕНОВАНИЕ (ПОЛЯ) РЕКВИЗИТА ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА ЗНАЧЕНИЕ
7 Сумма указывается общая сумма обязанности
101 Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) «01»
102 КПП плательщика «по месту постановки на учет организации (при наличии филиалов (обособленных подразделений) — головной организации)»
61 ИНН получателя 7727406020
103 КПП получателя 770801001
13 Наименование банка получателя средств ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
14 БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) 017003983
15 № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) 40102810445370000059
16 Получатель Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17 N Номер казначейского счета 03100643000000018500
22 Код (УИП) 0
24 Назначение платежа —
104 КБК 18201061201010000510
105 ОКТМО 0
106 Основание платежа 0
107 Налоговый период 0
108 Номер документа — основания платежа 0
109 Дата документа основания-платежа 0
Эльба
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Узнать больше
Вопросы по теме
Эльба
Бизнес, учет и отчетность для ИП на УСН или патенте без участия бухгалтера
Узнать больше