Госпошлина на закрытие ип реквизиты для оплаты госпошлины

Госпошлина – это платёж, который взимается за получение какой-либо государственной услуги. Снятие индивидуального предпринимателя с налогового учёта – одна из таких услуг. Размер госпошлины за закрытие ИП в 2023 году составляет всего 160 рублей, но в некоторых случаях её можно вообще не платить.

Когда можно не платить пошлину за закрытие ИП

Пошлина за регистрационные действия в ИФНС не взимается, если документы заявителя направлены в электронном виде. Эта норма распространяется не только на закрытие ИП в 2023 году, но и на регистрацию бизнеса, а также внесение изменений в государственные реестры.

Если у ИП есть усиленная квалифицированная подпись, то он может немного сэкономить и направить в ИФНС только заявление по форме Р26001. Пошлину ему платить не придётся.

Но если своей ЭЦП у предпринимателя нет, то можно попробовать другие варианты закрытия ИП без пошлины:

• обратиться в МФЦ, который работает с Федеральной налоговой службой по каналу электронного документооборота (эту возможность надо уточнять в самом центре);
• направить документы через нотариуса, который заверит их своей подписью (стоимость услуги составляет от 1 000 рублей).

Второй способ стоит рассматривать, если предприниматель находится далеко от места своей прописки или не может лично обратиться в регистрирующий орган своего региона.

Куда платить пошлину

Для снятия с учёта ИП надо обращаться в регистрирующий орган своего региона. Это специализированные налоговые инспекции, которые проводят регистрационные действия для всей области или крупного города. Кроме того, можно подать документы в многофункциональный центр, оказывающий услуги для бизнеса.

Важно, чтобы квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП была оплачена на реквизиты ИФНС или МФЦ, куда вы подаёте документы. Некоторые заявители совершают ошибку, перечисляя пошлину на реквизиты своей инспекции, где они стоят на учёте по прописке. В таком случае в закрытии ИП откажут и документы надо подавать заново.

Образец квитанции на госпошлину за закрытие ИП можно попросить в регистрирующей инспекции или МФЦ, но проще подготовить платёжный документ на сайте ФНС.

Как подготовить квитанцию в сервисе ФНС

Налоговая служба разработала удобный сервис, который так и называется «Уплата госпошлины». Переходим по ссылке и выбираем категорию налогоплательщика. Кроме того, надо выбрать тип платёжного документа.

Если вам нужна квитанция на оплату госпошлины на закрытие ИП для оплаты наличными или картой, то укажите «платёжный документ». Для оплаты пошлины с расчётного счёта предпринимателя предназначен вариант «платёжное поручение».

На следующем шаге надо выбрать нужное значение из выпадающих списков, КБК (18210807010011000110) при этом подставится автоматически. Если вы обращаетесь для закрытия ИП в налоговый орган, вот как должны быть заполнены поля.

Теперь надо выбрать адрес, по которому зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Обычно это постоянная прописка в паспорте, если её нет, укажите адрес временной регистрации места жительства.

Далее укажите полное имя предпринимателя, который прекращает деятельность. Если вы хотите оплатить госпошлину онлайн, обязательно впишите свой ИНН.

При выборе варианта онлайн-оплаты сервис предложит выбрать способ уплаты. В нашем примере это будет сайт кредитной организации.

Как видно, индекс платёжного документа и получатель платежа (по указанному нами адресу это МИФНС России № 46 по г. Москве) уже внесены автоматически.

Обратите внимание на предупреждение сервиса: «При уплате услуг по госпошлине online необходимо запросить квитанцию об уплате в банке, через который был осуществлён платёж. Наличие квитанции о совершенном платеже является обязательным при обращении за услугой по госпошлине в ИФНС».

Ниже приводятся логотипы кредитных организаций, через которые перечисляется госпошлина за ликвидацию ИП. Выберите подходящий и завершите платёж.

Как подготовить квитанцию для оплаты пошлины через банк, если вы не хотите проводить платёж онлайн? Для этого в реквизитах плательщика не надо указывать его ИНН.

Как видим, сервис предупреждает, что электронная оплата невозможна и предлагает скачать платёжный документ в формате PDF. Все поля квитанции заполнились автоматически, остаётся только распечатать документ и оплатить в банке наличными или картой.

Госпошлина за прекращение деятельности ИП

За проведение определенных регистрационных мероприятий ФНС взимает плату в форме государственной пошлины.

Например, внести скорректированные данные в ЕГРИП предприниматели могут бесплатно, а за создание ИП или снятие с учета нужно оплатить денежный сбор.

Сегодня мы расскажем об особенностях уплаты госпошлины за закрытие ИП — где взять реквизиты и как подготовить квитанцию, как оплатить онлайн и наличными, а когда можно избежать оплаты госпошлины за ликвидацию ИП.

1. Госпошлина за закрытие ИП: размер, реквизиты, формирование квитанции

Размер пошлины при снятии с учета — всего 160 рублей. Необходимо оплатить этот сбор до обращения в налоговую с документами на ликвидацию.

Сбор оплачивается по стандартной квитанции на типовом бланке, содержащем сведения:

• Данные о плательщике сбора: фамилия, имя и отчество, ИНН, адрес бизнесмена
• Информация о налоговой, в адрес которой уплачивается сбор: название ИФНС, ИНН, КПП
• Код муниципального образования>
• Номер банковского счета налоговой
• Информация о банке-получателе: его наименование, БИК, кор.счет
• Вид платежа и код бюджетной классификации сбора
• Размер платежа
• Дата внесения денежных средств

Чтобы не допустить ошибки при оплате госпошлины за закрытие ИП, важно использовать верные реквизиты. Обратите внимание: регистрационные действия производятся только в регистрирующих инспекциях, территориальные отделения занимаются другими вопросами. Как правило, регистрирующее отделение всего одно во всем городе или даже регионе. Часто бизнесмены допускают ошибку, оплачивая госпошлину в адрес ИФНС по прописке — такая инспекция редко совпадает с регистрирующей.

Сформировать квитанцию для оплаты пошлины можно с помощью специального сервиса ФНС. В нем предприниматели заполняют базовые сведения, а система автоматически добавляет подходящую вам ИФНС и определяет КБК платежа. Также, получить заполненную квитанцию вместе с заявлением для ликвидации можно на нашем онлайн-сервисе. Он безошибочно определит вашу налоговую и поможет сформировать весь пакет документов для подачи.

Если у вас возникнет вопрос, надо ли сохранять чек об оплате, лучше его не выбрасывать. ФНС не вправе требовать квитанцию об оплате и может сама убедиться в поступлении средств, но иногда наличие чека помогает избежать разногласий. Например, в случае, когда перевод “завис” в банке, а у вас подошло время записи для подачи документов.

2. Варианты оплаты

У предпринимателей есть возможность оплатить государственную пошлину за закрытие ИП наличными или онлайн. Если первый способ вам ближе, вам потребуется распечатанная квитанция с правильными реквизитами. В любой ситуации, для проведения оплаты потребуется верно сформировать квитанцию — для этого существует сервис ФНС. Далее мы подробно покажем, как пользоваться сервисом.

Следуйте подсказкам:

1. Укажите тип налогоплательщика: до снятия с учета вы еще являетесь индивидуальным предпринимателем
2. Выберите, какой расчетный документ вам нужен: для наличной оплаты потребуется “платежный документ”, а для перевода с расчетного счета — “платежное поручение”.
3. На следующей странице вы подробно описываете платеж, указывая его тип, вид, название. Код КБК и сумму система подставит сама, когда будут внесены описания.
4. Далее требуется указать сведения об ИП. Сначала внесите адрес по прописке.
5. В следующем поле заполните ФИО, место проживания, ваш ИНН
6. Последний этап — это выбор способа оплаты и сама оплата (если хотите оплатить онлайн)

Если вы не планируете платить госпошлину онлайн через сервис, а обратились к нему только для получения квитанции — просто не указывайте на последней странице свой ИНН. Тогда, система не откроет следующее действие, а предложит вам сохранить заполненный бланк в формате PDF — вы распечатаете его и оплатите наличными в любом банковском офисе.

3. Как избежать уплаты госпошлины при прекращении деятельности

Как и при постановке на учет, за закрытие ИП нужно платить пошлину лишь в случае подачи документов в бумажном виде. Если предприниматель подает заявление в электронном формате, ФНС освобождает его от уплаты госпошлины за ликвидацию ИП.

То есть, вы платите пошлину в случаях:

• Если подаете документы непосредственно в отделение ИФНС в распечатанном виде.
• Когда бумажные документы в налоговую подает ваш представитель
• При отправке документов по почте или курьерской службой

А в этих случаях платить пошлину не нужно:

• При ликвидации ИП через наш сервис. Мы подаем автоматически подготовленное заявление электронно, по ЭЦП.
• При подаче документов на закрытие ИП через нотариуса (нотариус берет плату за услугу).
• При обращении в МФЦ. Сотрудники центра сами переводят бумажные документы в электронный вид и подают в ФНС.

Госпошлина за ликвидацию ИП

Не все регистрационные действия в ФНС доступны бесплатно. К примеру, ИП могут добавить новые коды ОКВЭД или изменить данные о прописке без пошлины, а за регистрацию или снятие с учета пошлина уже предусматривается.

Рассмотрим в статье нюансы уплаты госпошлины за закрытие ИП: размер, реквизиты налоговой, способы оплатить онлайн и наличными. Также вы узнаете, как правильно сформировать квитанцию и в каких случаях оплаты пошлины можно избежать.

1. Стоимость госпошлины за ликвидацию ИП и реквизиты налоговой для оплаты

Размер пошлины в 2022 году при прекращении деятельности ИП — 160 рублей. Сбор уплачивается до подачи документов в ФНС.

Внести оплату можно онлайн или наличными по квитанции на типовом бланке, содержащем сведения:

• О плательщике: его ФИО, ИНН, адрес регистрации и проживания
• О получателе: наименование ИФНС, ИНН и КПП отделения налогового органа
• Код ОКТМО
• Счет получателя денежных средств
• Сведения о банке-получаете: название, кор.счет, БИК
• Описание платежа: тип, вид, КБК
• Размер взноса
• Дата платежа

Для того чтобы платеж был зачислен верно и ФНС смогла снять вас с учета, нужно указать в квитанции правильные реквизиты налогового органа. Помните, что регистрационные мероприятия осуществляются только в регистрирующих отделениях — это отдельные инспекции, которые не совпадают с территориальными. Многие ИП получают отказ в ликвидации из-за уплаты взноса на реквизиты ИФНС, к которой они относятся по прописке. Напоминаем: регистрирующая и территориальная инспекции — это разные органы!

Для подготовки квитанции удобно использовать специальный сервис ФНС: в нем вы сможете указать свою персональную информацию, по которой система сама определит регистрирующий орган и подставит его реквизиты. Также сформировать квитанцию и заполнить заявление на ликвидацию ИП вы можете с помощью нашего сервиса: он автоматически формирует нужные вам документы без ошибок, по всем требованиям ФНС!

Надо ли сохранять чек об уплате и предоставлять в инспекцию? Нет, совсем не обязательно. Сотрудники налоговой смогут проверить зачисление платежа самостоятельно. Однако бывают ситуации, в которых наличие оплаченной квитанции позволяет предпринимателю оперативно решить спорный момент. К примеру, когда банк еще не обработал платеж, а вы уже принесли документы в инспекцию.

2. Где можно оплатить государственную пошлину за закрытие ИП

Госпошлина за закрытие ИП оплачивается по квитанции онлайн или наличными через банковские отделения. В любом случае потребуется бланк с правильно указанными реквизитами. Чтобы верно сформировать квитанцию, мы рекомендуем использовать сервис ФНС — он был создан специально в помощь предпринимателям, а пользоваться им не сложно. Мы покажем пошагово процесс уплаты госпошлины за закрытие ИП.

Инструкция по сервису:

1. После перехода по ссылке, подтвердите согласие на обработку персональных данных.
2. Укажите тип налогоплательщика — в настоящее время вы еще являетесь индивидуальным предпринимателем.
3. Выберите наименование расчетного документа, который требуется вам: для платежа с расчетного счета нужно выбрать платежное поручение, а для иных способов оплаты (например, через банк наличными или картой) — поставьте галочку рядом со значением “платежный документ”.
4. На следующей странице требуется указать данные о платеже: вы выбираете тип, вид и название, а система сама поставляет КБК и сумму.
5. На последней странице вводятся данные плательщика: сначала вы указываете адрес прописки
6. Далее, укажите свои ФИО, ИНН, место проживания
7. На последнем шаге нужно выбрать способ оплаты и оплатить онлайн, завершив процедуру формирования квитанции. Если же вам нужен бланк для наличной оплаты, тогда на странице с личными данными не указывайте ИНН и система предложит сохранить квитанцию в PDF для печати. С ней вы уже сможете обратиться в банк и внести оплату наличными, либо банковской картой.

3. Когда госпошлину можно не платить

Госпошлина за ликвидацию ИП, как и за регистрацию, обязательна к уплате не всегда. Денежный сбор берется только в том случае, если ФНС приходится распознавать печатные документы. Иными словами, при подаче заявления в бумажном виде — платить пошлину нужно, а если подать данные электронно — госпошлины можно избежать.

Нужно платить пошлину, если:

1. Вы подаете заявление на ликвидацию непосредственно в инспекцию, в распечатанном виде
2. Документы на закрытие ИП в бумажном виде подает в ИФНС ваш представитель по доверенности
3. Вы отправляете документы в ИФНС почтой или с помощью курьерской службы (не забудьте вложить чек об уплате госпошлины за ликвидацию ИП в посылку)

Не нужно оплачивать пошлину, если:

1. Вы закрываете ИП онлайн на
   нашем сервисе
2. ИП закрывает нотариус, удаленно по своей ЭЦП (платная услуга)
3. Документы подаются через МФЦ. В этом случае вы приносите распечатанное заявление, а сотрудники переводят его в электронный вид и направляют в налоговый орган.

Ликвидация ИП — пошаговая инструкция 2023 года пригодится тем, кто хочет закрыть бизнес, но не знает, с чего начать. В статье расскажем, какие документы потребуются для прекращения предпринимательской деятельности, куда их нужно подать и как сэкономить на уплате госпошлины.

Основания для закрытия ИП

Основания для закрытия ИП условно можно разделить на две категории:

1. По решению самого предпринимателя. Если ИП по какой-то причине больше не хочет заниматься собственным бизнесом, он может его закрыть. Для этого придется погасить все долги, уволить работников и оформить необходимые документы.
2. По решению государственного органа:

• Налоговой службы — у ФНС есть право исключить предпринимателя из ЕГРИП в том случае, если он не сдает отчетность в течение 15 и более месяцев и при этом имеет непогашенную налоговую задолженность.
• Суда — соответствующее решение принимается, например, в том случае, если ИП не может самостоятельно погашать долги, в связи с чем суд признает его банкротом.

Как подготовиться к закрытию ИП

Чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок дела и документы. Впрочем, налоговая не может отказать в исключении предпринимателя из ЕГРИП только на основании незакрытых долгов. Перед обращением в ФНС нужно:

1. Принять решение о прекращении деятельности в качестве ИП. Оформлять его документально необязательно — закон на этот счет никаких указаний не содержит.
2. В течение месяца со дня принятия решения об упразднении ИП передать в территориальное отделение СФР сведения о работниках предпринимателя (придется заполнить необходимые разделы формы ЕФС-1). Подробнее о ЕФС-1 мы писали в статье. 
3. Уведомить службу занятости населения о предстоящем увольнении сотрудников в связи с ликвидацией (не менее чем за две недели до увольнения — п. 2 ст. 25 закона «О занятости…» от 19.04.1991 № 1032-1) и предупредить об этом самих работников (не менее чем за два месяца до увольнения — ч. 2 ст. 180 ТК РФ).
4. Рассчитать размер страховых взносов за сотрудников и погасить недоплату (при ее наличии). Расчет и форма 6-НДФЛ подаются в налоговую. Также в налоговую следует сдать персонифицированные сведения. Об этой новой форме с 2023 года мы рассказали здесь. 
5. Направить заявление о снятии с учета в территориальное отделение СФР, а также копии приказов об увольнении работников (подп. 3 п. 3 ст. 6 федерального закона «Об обязательном…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). 
6. Закрыть расчетный счет в банке.
7. Снять с учета онлайн-кассу (если вы ее регистрировали) — для этого нужно подать в налоговую соответствующее заявление.
8. Уплатить фиксированные взносы за себя, сдать налоговые декларации и другую отчетность, заплатить налоги.
9. Подготовить пакет документов, необходимых для закрытия ИП, и передать их в ФНС.

Все перечисленные действия нужно выполнять только в том случае, если у вас есть наемные работники. Если работников нет, шаги, направленные на взаимодействие с фондами, вы пропускаете.

В КонсультантПлюс есть множество готовых решений, в том числе статья об алгоритме представления отчетности при закрытии ИП. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. 

Какие документы понадобятся

Чтобы закрыть ИП, понадобятся следующие документы:

1. Заявление о регистрации прекращения деятельности в качестве ИП, составленное по форме Р26001. О том, как его заполнить, расскажем ниже.
2. Документ об уплате госпошлины (ее нужно платить только в том случае, если вы подаете документы непосредственно в налоговую на бумажном носителе).
3. Справка из Социального фонда России о том, что вы передали им сведения о застрахованных лицах (нужна только в том случае, если у вас есть наемные работники). Справку можно и не подавать — в этом случае налоговики сделают запрос в СФР самостоятельно.

Заполнение заявления по форме Р26001

Форма заявления на ликвидацию ИП Р26001 унифицированная — она закреплена приказом ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@. Новая форма действует с 25.11.2020. Ее можно заполнить на компьютере или от руки — черными чернилами, разборчиво и без исправлений. В заявлении указывают номер телефона заявителя и адрес электронной почты — на нее придет результат обращения в налоговую. Раздел 3 формы заполнять не нужно — это сделают сотрудники налоговой при приеме документа.

Кликнув по картинке ниже, вы можете бесплатно скачать бланк и образец такого заявления:

Заявление на закрытие ИП

Скачать

Уплата госпошлины

В соответствии с подп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ размер госпошлины, которую следует уплатить при закрытии ИП, составляет 160 рублей (20 процентов от размера пошлины, взимаемой при регистрации ИП; ее размер составляет 800 рублей). Можно сэкономить, подав документы не на бумажном носителе, а через интернет — в этом случае платить не придется (подп. 32 п. 3 ст. 333.35 НК РФ).

Документ об оплате нужно приложить к заявлению по форме Р26001 — налоговая примет (п. 3 ст. 333.18 НК РФ):

• платежное поручение с отметкой об исполнении, если платили безналичным способом;
• банковскую квитанцию, если платили наличными.

Квитанцию для оплаты можно сформировать на сайте ФНС — для этого воспользуйтесь сервисом «Уплата госпошлины».

Способы сдачи документов

Документы подаются в регистрирующую налоговую инспекцию по месту жительства. Найти инспекцию, которая обслуживает ваш адрес, можно на сайте ФНС. Передать документы можно разными способами:

1. Посетив отделение налоговой лично или передав документы через представителя (в этом случае на имя представителя потребуется оформить доверенность и заверить у нотариуса подпись предпринимателя, поставленную на заявлении).
2. Через МФЦ — также лично или через представителя.
3. Через нотариуса. Он может заверить заявление своей электронной подписью и передать его на рассмотрение через интернет (абз. 3 п. 1 ст. 9 ФЗ № 129). Услуга платная — стоимость лучше уточнить у самого нотариуса заранее.
4. По почте. Документы нужно направить ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении адресату.
5. Через специальный сервис на портале ФНС. Чтобы закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика, потребуется электронная подпись. Можно воспользоваться учетной записью от портала «Госуслуги».
6. Через портал «Госуслуги». Это еще один способ закрыть ИП онлайн — перейдите на портал и заполните регистрационную форму.

Срок рассмотрения заявления

ФНС рассматривает документы в течение пяти рабочих дней с момента получения (п. 1 ст. 8, п. 8 ст. 22.23 ФЗ № 129). Если по заявлению будет вынесено положительное решение, налоговая направит заявителю выписку из ЕГРИП, содержащую запись о том, что ИП ликвидирован. В случае отказа налоговая пришлет соответствующее уведомление — в нем будет указана причина, по которой предпринимателя не сняли с регистрационного учета.

Получение подтверждения факта снятия с регистрации

Подтверждение факта снятия с регистрации выдается в электронном виде — выписка из ЕГРИП заверяется усиленной электронной подписью налоговой. Бумажный документ предоставляется только в том случае, если заявитель заранее подавал запрос на его выдачу (п. 3 ст. 11 ФЗ № 129).

Если вы подавали такой запрос, порядок выдачи бумажной выписки зависит от способа обращения в налоговую — документ можно получить в отделении ФНС, в МФЦ или у нотариуса.

Нужно ли посещать фонды?

В том случае, если у предпринимателя были наемные работники, после закрытия ИП придется оповестить об этом все фонды, в которые он производил отчисления.

Так, в Социальный фонд России сведения о сотрудниках, которые работали у ИП, нужно передать в течение месяца со дня принятия решения о закрытии (абз. 5 п. 2 ст. 9 федерального закона «Об индивидуальном…» от 01.04.1996 № 27-ФЗ). Если этого не сделать, закрыть ИП через налоговую не получится — налоговики заявление о ликвидации отклонят (см., например, постановление ФАС Центрального округа от 26.11.2012 по делу № А14-745/2012). 

Проводить отдельную процедуру снятия с учета в СФР не требуется. 

Итоги

Итак, чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок документы и уволить работников (если они есть). После этого можно обращаться в налоговую — лично или через интернет. Заявление о закрытии ИП рассматривают в течение пяти дней. Если у предпринимателя нет непогашенных долгов, сведения о предприятии будут исключены из ЕГРИП.