Где в россии самые низкие налоги для бизнеса

Что такое региональные ставки

Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах». 

Зачем проверять ставку

Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей. 

Как проверить ставку

В каждом регионе есть свои условия для применения пониженных ставок. В таблице ниже мы собрали те ставки, которые действуют для всех предпринимателей региона без исключения. Но рекомендуем проверить, есть ли в вашем регионе более низкие ставки и кто может их применять.

Если решили проверить ставку за прошлый год, загляните в таблицу 2022 года. Вам поможет поиск, который вызывают клавиши Ctrl+F. 

Как мы составили таблицу

Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего. 

Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку

В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону, в личном кабинете на сайте nalog.ru или через Эльбу.

Статья актуальна на 

18.01.2023

Как платить налог на УСН 1%?

Перерегистрируйте ООО/ИП в регион с пониженной ставкой налога с дохода

Кому будет выгодно?

Предпринимателям — владельцам ИП или ООО на упрощёнке, которые получили по году более 1.000.000 рублей доходов. Для таких предприятий в ряде регионов РФ местным законодательгым органом снижена ставка налогообложения.

Мы предлагаем услугу переоформления вашего бизнеса в регион с такой льготой под ключ. Технически переход на льготную систему налогообложения происходит через смену прописки/временную регистрацию со снятием с учета по месту прописки для ИП или путём смены юридического адреса для ООО. В случае с ИП эта процедура занимает один день, для ООО срок 2-3 месяца (столько длится смена адреса при смене региона).

Сколько можно сэкономить в 2023…2024 гг?

Вы можете совершенно законным способом облегчить налоговое бремя, уменьшив ставку до 1 процента на УСН «доход» вместо 6 или до 5 процентов на УСН «доход минус расход». Льгота действует с момента перерегистрации юрлица или ИП. Но по практике происходит пересчет за весь год. Пример выгоды за счет легального уменьшения налоговых выплат:

В каких регионах отсутствуют ограничения по видам деятельности?

Правительство давно уже планировало сделать 1%-й налог для всех предприятий на УСН, но пока что прогресса нет. Впрочем, льгота планировалась с существенной оговоркой: её получат лишь организации определенного профиля.

Но получить максимальный экономический эффект можно иным путем: компания РИКС КОНСАЛТ рекомендует выбирать проверенные нами лично регионы, где ставка снижена для всех без учета ОКВЭД.

• Чечня: льготная ставка бессрочная
• Республика Удмуртия: в 2023 — 3%, если выбран УСН доходы, и 5%, если УСН доходы минус расходы.
• В Республике Кабардино-Балкария льготой можно воспользоваться до конца 2024 года в случае, если организация или ИП имеет статус Субъекта малого и среднего предпринимательства.
• В Республике Калмыкия ставка 1% и 5% действует в первый год, далее каждый год налог увеличивается на процент.
• В Перми ИП и ООО впервые зарегистрированные, могут рассчитывать на 1, 2, 4% вместо 6 и 5, 7, 10% вместо 15%.
• В Бурятии 1% вместо 6 и 5% вместо 15 в 2023 как для перерегистрировавшихся, так и для новых ООО и ИП.

Регионы с менее выгодными льготными ставками

В ряде регионов ставка превышает 1% с дохода и 5% с дохода-расход, варьируясь от 2% и выше с дохода и 7% с дохода-расход (Красноярский край, Республики Карелия, Коми, Приморский и Хабаровский край, Архангельская, Астраханская, Брянская, Владимирская, Волгоградская, Ивановская, Калининградская, Костромская, Курганская, Липецкая, Новгородская, Орловская, Саратовская, Тамбовская, Тверская, Томская, Тульская область, Республика Крым, Санкт-Петербург).

ВНИМАНИЕ! В 2022 году другие регионы льготу отменили или предоставляют их с ограничениями. Следите за информацией на нашем сайте и в наших группах в соцсетях.

Сводная таблица «В каких регионах есть налоговые льготы для ООО и ИП на УСН «доход» и «доход минус расход»

В таблице — перечень регионов, где без ограничений по ОКВЭД действует сниженная ставка налогов 1…3 и 5…9 для предприятий на УСН с указанием условий получения льготы, сроков ее действия и ссылкой на закон, а также стоимости наших услуг по содействию в перерегистрации фирм и индивидуальных предпринимателей:

* — по ООО отдельно оплачивается стоимость юридического адреса порядка 10-15 тыс в месяц.

Ответы на часто задаваемые вопросы:

1. Правда ли, что перерегистрация в регион означает открытие выездной проверки/увеличивает ее риски?
   
   Это не так. В приказе ФНС РФ от 30.05.2017 N ММ-3-06/333 содержится концепция осуществления налоговых проверок, смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок в этом документе не фигурирует.
   
2. Правда ли, что если ИП сменит регистрацию, то он не сможет получать медпомощь как обычно?
   
   Неправда. Так как право на медпомощь никак не связано с пропиской в соответствии со ст. 41 Конституции РФ – каждый гражданин РФ имеет его. Кроме того, вы можете прикрепиться к обычной поликлинике в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития РФ от 26.04.2012г N 406н, написав заявление на имя главврача. Процедура простая и быстрая, а отказать вам не имеют права.
   
3. Нужно ли менять номера на автомобиль, если меняешь прописку?
   
   Если сам автомобиль не меняется, то нет: в соответствии с ст.19.22 КоАП штраф не предусмотрен. Если вы меняете авто, то нужно. Получить их можно в ближайшей ГИБДД.
   
4. Обязательно ли менять прописку ребенку на льготный регион вместе с собой?
   
   Ребенок в соответствии со ст. 20 ГК РФ может быть прописан с любым из родителей. С 14 лет он может быть прописан отдельно. Штрафов за прописку ребенка не вместе с родителем не существует.
   
5. Как часто можно менять прописку у ИП и юрадрес у ООО в целях получения льготы?
   
   Законами РФ ограничения не установлены, но практика работы ИФНС показывает, что не чаще, чем раз в 2 года.
6. С какого момента наступает право пользования льготой?
   
   С момента перерегистрации в соответствии со ст. 83 НК РФ и текстами законов.
7. Сниженная ставка применяется в течение всего года или только с момента перерегистрации?
   
   В соответствии со ст. 284 НК РФ применяется ставка, действующая на 31 декабря года, т.е. за весь год.
8. Можно ли вычитать страховые взносы из авансовых платежей:?
   
   В соответствии с письмом Минфина N03-11-11/1047 от 15.01.2020 применение сниженной налоговой ставки не противоречит вычитанию страховых взносов из суммы авансовых платежей. Вы на законных основаниях сможете уменьшить таким образом сумму налога.
   
9. Есть ли в регионах, куда вы предлагаете перерегистрацию, ограничения по видам деятельности?
   
   В рекомендуемых нами регионах ограничений точно нет, мы постоянно мониторим ситуацию, поддерживаем связь с налоговыми и администрациями рекомендуемых регионов и актуализируем их перечень.
   

См. также ответы на другие вопросы

Чтобы заказать услугу по перерегистрации ООО или ИП – звоните нам по телефону: 8(499)877-50-75 либо пишите на info@riksconsult.ru
либо оставляйте заявку, и мы обязательно с вами свяжемся!

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 346.20 НК РФ для налогоплательщиков, применяющих УСН, законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6%, если объектом являются доходы, и в пределах от 5 до 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, в зависимости от категорий налогоплательщиков.

В Справочном материале представлена информация о субъектах РФ, принявших законы об установлении пониженных налоговых ставок при применении УСН, и размерах установленных ставок.

Подробнее о пониженных налоговых ставках при применении УСН, установленных законами субъектов РФ в рамках поддержки бизнеса в связи с распространением коронавируса и антикризисными мерами, см. в:

Справочной информации «Коронавирус (COVID-19). Меры экономической поддержки бизнеса в субъектах Российской Федерации»;

Справочной информации «Антикризисные меры 2022 — 2023. Экономическая поддержка бизнеса в субъектах Российской Федерации».

Информацию о нулевых ставках при УСН для впервые зарегистрированных ИП см. в Справочной информации «Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей в субъектах Российской Федерации».

Упрощенная система налогообложения введена для облегчения налоговой нагрузки на организации и предпринимателей. Ставки УСН в отдельных субъектах РФ могут отличаться от общепринятых. Государство предоставило региональным властям право на корректировку ставки налога. В статье разберемся с тем, какие ставки устанавливают в регионах и как выбрать объект налогообложения с учетом изменяющихся ставок.