Формирование бизнес плана вновь создаваемого предприятия курсовая

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО 
ОБРАЗОВАНИЯ

« ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ 
И УПРАВЛЕНИЯ»

(АНО ВПО «ИЭУ»)

Кафедра «Финансы
и кредит»

Курсовая 
работа

на тему:

«Формирование бизнес-плана
вновь создаваемого предприятия»

Студентка:  Савченко С.А.

Специальность: «Финансы и 
кредит»

Группа   СИФО 101 

Дисциплина: «Финансовый менеджмент»

Научный руководитель:  Богданович
Т.И.

Допускается к защите  
« 15   » декабря 2012г.

Защищена   « 15  » декабря
2012г.

Тула  2012г

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ
ОРГАНИЗАЦИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО 
ОБРАЗОВАНИЯ

« ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ 
И УПРАВЛЕНИЯ»

(АНО ВПО «ИЭУ»)

Задание на курсовую
работу

Студент: Савченко Светлана
Александровна                                  

Руководитель: Богданович Татьяна
Ивановна                                   
15 .12.2012г.

Тема курсовой работы:

«Формирование бизнес-плана
вновь создаваемого предприятия»

Содержание курсовой работы
(по главам):

1. Особенности  организации  
бизнес-плана.

2.   Анализ формирования бизнес-плана
вновь создаваемого предприятия.

  1. Особенности бизнес-планирования на вновь создаваемом российском предприятии.

Срок выполнения     

Руководитель_____________________  Студент____________________

                                   
(подпись)                                                            
(подпись) 

Содержание

Введение                                                                                                                      
4                                                 

1 Особенности  организации  
бизнес-плана                                                            
6

1.1 Состав и ценность бизнес-плана                                                                         
6

1.2 Подготовка к разработке
бизнес-плана                                                              
7

  1. Анализ формирования бизнес-плана вновь создаваемого предприятия        
    11
    1. Формирование целей и задач бизнес-плана                                                     11
    2. Структура бизнес-плана                                                                                     13
  2. Особенности  бизнес-планирования на вновь создаваемом

российском предприятии                                                                                    
17                       

3.1  Услуги, способствующие 
повышению эффективности бизнес-плана         
17

3.2 Особенности бизнес– планирования
в России                                                
20

Заключение                                                                                                                
23

Список использованных источников                                                                      
25

Введение

Сегодня для развития любого
производства, бизнес-план способствует
наиболее эффективной работе предприятия,
поскольку  внешнеэкономические 
факторы  заставляют   рассчитывать
все свои действия и предпринятые
шаги. В частности  разработка данного 
проекта, сейчас необходима, так  как 
ситуация  в  отрасли  постоянно 
меняется  и  рассчитанные  заранее 
действия несомненно помогут предпринимателю 
в его деятельности.

     Бизнес-план выступает
как объективная оценка результатов рыночной
деятельности компании и в то же время
как необходимый инструмент проектно-инвестиционных
решений в соответствии с потребностями
рынка. В плане характеризуются основные
аспекты коммерческого предприятия, анализируются
проблемы, с которыми оно сталкивается
и определяются пути и методы их решения.
Отсюда бизнес-план выступает одновременно
в качестве поисковой, научно-исследовательской
и проектной работы.

     Тема является актуальной,
так как бизнес-план можно назвать основой
управления не только коммерческим проектом,
но и всем предприятием. Благодаря бизнес-плану
у управляющего появляется возможность
взглянуть на предприятие как бы со стороны.
Сам процесс разработки бизнес-плана,
включающий детальный анализ экономических
и организационных вопросов, постоянно
побуждает мобилизоваться.

     Как известно, целью
каждого предприятия является извлечение
прибыли, что в свою очередь зависит от
конкурентоспособности предприятия, той
позиции, которую занимает предприятие
на данном виде рынка. 
В рыночной экономике бизнес-план является
рабочим инструментом, используемым во
всех сферах предпринимательства. Бизнес-план
описывает процесс функционирования фирмы,
показывает, каким образом ее руководители
собираются достигать свои цели и задачи,
в первую очередь повышения прибыльности
работы. Хорошо разработанный бизнес-план
помогает организации развиваться, завоевывать
новые позиции на рынке.

В условиях рынка и жестокой
конкурентной борьбы предприятие должно
уметь быстро и адекватно реагировать 
на изменения, происходящие во внешней 
среде и внутри самого предприятия.
Это становится возможным, когда 
выполняется несколько условий.
Хорошо разработанный бизнес-план помогает
фирме расти, завоевывать новые 
позиции на рынке, где она функционирует,
составлять перспективные планы 
своего развития, концепции производства
новых товаров и услуг и 
выбирать рациональные способы их реализации.
Все это показывает актуальность
рассмотрения данной темы.

     Цель курсовой работы 
изучить формирование бизнес-плана плана
вновь создаваемого предприятия.

Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:

— изучить особенности 
организации   бизнес-плана;

— сделать анализ формирования
бизнес-плана вновь создаваемого предприятия;

— рассмотреть особенности 
бизнес-планирования на вновь создаваемом
российском предприятии.

Предметом исследования является
вопрос формирования бизнес-плана вновь
создаваемого предприятия.

В качестве информационной
базы для написания курсовой работы 
использовалась литература (список использованных
источников).

1 Особенности организации  
бизнес-плана

1.1 Состав и ценность
бизнес-плана

Структура и содержание бизнес-плана 
строго не регламентированы, но в то же
время они подчинены определенным, выработанным
теорией и экономической практикой канонам,
своду правил.

  Состав бизнес-плана и степень
его детализации зависят от размеров создаваемого
предприятия и сферы, к которой оно относится.

Таким образом, степень детализации 
бизнес-плана зависит от характера 
создаваемого предприятия – относится 
ли оно к сфере услуг или 
к производственной сфере – и,
если предприятие производственное,
от того, какой товар будет выпускаться,
– товар для потребителя или 
товар для производителя.

Состав бизнес-плана будет 
зависеть также от размеров предполагаемого 
рынка сбыта, наличия конкурентов 
и перспектив роста создаваемого
предприятия.

Бизнес-план нужен не только
самому предпринимателю, но и его 
потенциальным инвесторам, а также 
будущим сотрудникам предприятия,
которым небезынтересно будет с 
ним ознакомиться. Ценность бизнес-плана 
определяется тем, что он:

-дает возможность определить
жизнеспособность будущего предприятия
в условиях конкуренции;

— содержит ориентиры, в соответствии
с которыми предприниматель будет действовать
на этапе становления предприятия;

— служит важным инструментом
получения финансовой поддержки от внешних
инвесторов.

 При составлении бизнес-плана 
приходится думать о будущем 
и представлять себе, какие препятствия 
могут возникнуть на пути к 
успеху.

  Процесс составления бизнес-плана
вынуждает предпринимателя критически
оценивать собственные силы.

Составление бизнес-плана 
позволит им более трезво оценить 
свои возможности, поскольку при 
этом приходится отвечать на такие 
вопросы, как:

-Так ли уж хороша 
сама идея?

— Получится, ли?

— На кого рассчитан новый продукт
или услуга?

— Найдет ли этот продукт или
услуга своего покупателя?

— Смогу ли защитить свои права
на новинку или конкурентам ничего не
стоит ее скопировать?

— По силам ли мне организовать
такое предприятие?

— С кем мне придется конкурировать?

 В этом есть элемент 
игры – ведь, отвечая на подобные 
вопросы, будущему предпринимателю 
придется мысленно «проиграть 
разные сценарии, представить себе,
как он будет поступать в 
том или ином случае.

Такое мысленное «прокручивание
сценариев позволяет лучше подготовиться 
к трудностям и заранее наметить
пути их преодоления.

Может также случиться, что,
составляя бизнес-план, предприниматель 
придет к выводу, что препятствия 
на его пути к успеху слишком серьезны,
и на идее нужно ставить крест.

 Разумеется, это не 
самый приятный вывод, но все
же лучше его сделать, пока предприятие
существует только на бумаге, а не тогда,
когда на его создание уже потрачены деньги
и время.

    1.  Подготовка к разработке бизнес-плана

Прежде чем всерьез 
заниматься составлением бизнес-плана,
нужно собрать всю необходимую 
информацию, и в первую очередь 
информацию об объеме потенциального
спроса, производственных и финансовых
потребностях предприятия.

Имея такую информацию,
предприниматель сможет еще до составления 
бизнес-плана оценить жизнеспособность
самой концепции нового предприятия.

Необходимо также четко 
определить цели и задачи создаваемого
предприятия – ведь, имея перед 
собой ясную цель, гораздо легче 
понять, что и как нужно делать.
Конечная цель должна служить стержнем,
несущей конструкцией бизнес-плана в целом
и отдельных его частей, таких, как план
маркетинга и финансовый план.

 Цели не должны быть 
слишком общими, иначе их достижение 
трудно будет проконтролировать, 
и предприниматель будет лишен 
четких ориентиров при реализации 
бизнес-плана.

Прежде всего, предприниматель 
должен оценить спрос на товар 
или услугу, которую он собирается
производить.

 Необходимые данные для
этого, можно получить, обратившись в соответствующие
организации, а можно провести и собственное
исследование. Впрочем, у начинающих предпринимателей
на подобные исследования, как: правило,
не бывает денег, поэтому рассчитывать
приходится в основном на готовую информацию.

 Ценным источником 
информации могут стать публикации 
отраслевых ассоциаций, правительственные 
отчеты и статьи в научных 
журналах. В некоторых случаях 
оценить спрос несложно и самому.

Данные о потенциальных 
размерах рынка, собранные предпринимателем
на этом этапе, помогут обосновать те
положения бизнес-плана, которые 
касаются маркетинга. Они должны также 
включать информацию о фирмах-конкурентах,
о торговой наценке, о рыночных трендах 
и перспективах роста.

Производственные потребности 
предприятия будут зависеть от того,
какую продукцию это предприятие 
собирается выпускать.

Большую часть, необходимой
информации, можно получить из первых
рук, обратившись к производителям аналогичной
продукции.

 Особое внимание нужно 
обратить на следующие вопросы:

— производственные операции:
необходимо установить перечень всех
базовых операций по обработке и сборке,
выяснить, нельзя ли поручить некоторые
из этих операций субподрядчикам, а если
можно, то какие именно и кому;

Источник

Бизнес-план вновь создаваемого предприятия

Оглавление

Задание на курсовую работу

. Описание услуг

. Описание предприятия

. Производственный план

. Организационный план

. Затраты

. Финансовый план

. Оценка инвестиций

Вывод

Задание на
курсовую работу

Цель курсовой работы — разработать бизнес-план для вновь создаваемого
предприятия и оценить эффективность принятых инженерных решений.

Заданные параметры заносим в Таблицу 1:

Таблица 1. Исходные данные

№п/п

Параметры

Значение

1.

Организационно-правовая
форма предприятия

Общество с ограниченной
ответственностью (ООО)

2.

Вид перевозок

Грузовые внутригородские
перевозки

3.

Среднее расстояние
перевозки грузов

17 км

4.

Состав учредителей

6 Физ. лиц

5.

Размер и структура
уставного капитала

600 000 руб

6.

Тип и количество подвижного
состава

10 единиц

7.

Вариант поступления
подвижного состава

Покупка за счет кредита

8.

Вариант поступления прочих
основных средств

Текущая аренда

9.

Вариант хранения подвижного
состава

На арендованной стоянке

10.

Вариант проведения ТО и
ремонта подвижного состава

У подрядчика

11.

Перспективы развития
предприятия

Увеличение парка
автомобилей 2год-1 , 3год — 2 за счет прибыли

12.

Способ налогообложения

ЕНВД

13.

Система оплаты труда
водителей и ремонтных рабочих

Сдельная за т и ткм

1. Описание
услуг

Первый этап организации бизнеса — это определение работ и услуг, которыми
потенциальный предприниматель планирует заниматься. Одним из перспективных
направлений является транспортная отрасль. В современных условиях развитие
экономики немыслимо без хорошо налаженного транспортного обеспечения. Грузовой
транспорт играет все более значимую роль в организации бизнес-процессов
производства и реализации товаров. С помощью грузоперевозок осуществляются все
торговые сделки на любом уровне. В данной курсовой работе рассматриваются
грузовые внутригородские перевозки.

Внутригородские грузовые перевозки являются одним из самых востребованных
видов транспортных услуг и могут потребоваться каждому человеку. Они хороши
тем, что позволяют осуществить перевозку груза быстро, т. к. компания
предоставляет услуги в пределах одного города.

Внутригородские перевозки грузов отличаются от междугородних тем, что
городские условия не позволяют передвигаться достаточно быстро. Именно поэтому
важно, чтобы водители, работающие на внутренних маршрутах хорошо знали город,
были бы в курсе, где обычно образуются пробки и в какое время, и знали, как их
можно объехать, чтобы не потерять время.

Как правило, перевозки внутри города — это срочные перевозки, требующие
доставки если не в течение пары часов, то, по крайней мере, в тот же день.

Сфера деятельности — грузовые внутригородские перевозки автомобильным
транспортом Первоначально планируется осуществлять перевозку груза на
расстояние 17 км. Маршрут ООО «Трансфенд» (город Москва) — хлебозавод до
грузополучателя в район Северное Бутово. Договор заключим на перевозку сахара в
мешках. Груз относится к 3му классу, коэффициент грузоподъемности = 0,65.

МЕМОРАНДУМ О
КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Данные, содержащиеся в настоящем бизнес-плане ООО «Трансфенд»
представлены к рассмотрению строго на конфиденциальной основе с целью принятия
решения по финансированию указанного проекта и являются коммерческой тайной.

Информацию, содержащуюся в данном бизнес-плане, запрещается
распространять или передавать третьим лицам без предварительного согласия
автора.

Запрещается копировать бизнес-план целиком или отдельные его части без
предварительного согласия автора.

В случае принятия решения об отказе в финансировании вышеуказанного
проекта бизнес-план подлежит возврату автору.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из надёжных
источников, заслуживающих доверия.

Данный бизнес-план предназначен только для служебного использования.

Исключительные права на данный бизнес-план принадлежат его автору.

Сторона, нарушившая данный меморандум, несёт ответственность в
соответствии законодательством РФ об авторском праве и коммерческой тайне. Все
права защищены.

. Описание
предприятия

. Организационно-правовая форма предприятия.

Выбранному виду деятельности наиболее соответствует Общество с
ограниченной ответственностью (ООО). Преимущества ООО: а)Возможность вести
предпринимательскую деятельность не от собственного лица, а через созданное
юридическое лицо. б) Ограниченный размер предпринимательского риска. В отличие
от индивидуальных предпринимателей, учредители обществ с ограниченной
ответственностью рискуют лишь собственным вкладом в ООО.

в) Возможность расширения бизнеса, привлечения инвестиций.

г) Наибольшая информационная «закрытость» — не требуется публиковать
какие-либо документы, относящиеся к деятельности ООО. д) Возможность перехода
на упрощенную систему налогообложения. е) Регистрация в налоговых органах
учредителям обходится недорого.

.Учредители предприятия.

Предполагается, что в состав учредителей ООО войдет 6 физических лиц.

.Капитал предприятия.

Размер и структура уставного капитала — 600 000 руб.

.Основная уставная деятельность предприятияоказание услуг по доставке
хлеба печеного формового в лотках.

.Подвижной состав

На начало работы предприятия числятся 10 автомобилей марки ГАЗ-5204.
Данные транспортные средства взяты в кредит. Предприятие планирует увеличить
парк подвижного состава за счет прибыли на 2 год — 1 единица, на 3 год — 2
единицы. Транспортные средства оснащены бензиновыми двигателями, с мощностью 70
л.с. и расходом топлива 31л/100км.

На данные автомобили не распространяется действие знаков, запрещающих
движение грузовикам, хотя максимальная грузоподъемность газели составляет 2100
кг.

.Основными целями деятельности нашей фирмы являются обеспечение
надежности, качества и быстроты выполнения заказов клиентов; проникновение на
рынок и завоевание сегмента рынка.

Целью разработки данного бизнес плана является повышение
конкурентоспособности фирмы и привлечение инвесторов.

Конкурентоспособность обеспечивается также за счет невысокой численности
персонала.

.
Производственный план

В состав производственного плана автотранспортного предприятия входят
следующие разделы:

1.      Описание технологического процесса перевозок.

2.      Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы
подвижного состава.

.        Определение провозных возможностей АТП.

.        Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на
линии.

.        План по ТО и ремонту подвижного состава и прочих основных
средств АТП.

.        Организация хранения подвижного состава.

.        Расчет размеров площадей и стоимости ОПФ.

.        План материально-технического обеспечения.

Описание технологического процесса перевозок

)        порядок приема и оформления заявок от клиентуры:

Заказчик за 5 дней подаёт заявку перевозчику, и в срок до 3 дней со дня её
принятия перевозчик должен проинформировать о принятии заявки или отказе с
обоснованием причины отказа. В случае принятия заявки Перевозчик в указанный
срок подает исправное транспортное средство под погрузку. Пригодным для
перевозки признается ТС, соответствующей грузоподъемности, а также оснащенное
соответствующим оборудованием. Подача заявки и ответ на неё осуществляется по
электронной почте или по факсу.

)        режим работы офиса

Часы работы офиса: понедельник-пятница: с 8.00 до 20.00. В выходные дни и
в вечернее время диспетчер находится на телефонной связи

Обоснование технико-эксплуатационных показателей работы подвижного
состава

В соответствии с выбранным подвижным составом Газ 5204 фургон и условиями
перевозки (внутригородские 17 км) по нормативам определим следующие параметры и
занесем в Таблицу.

Таблица 2

№ п/п

Параметры

Значение

1.

Средняя техническая
скорость Vтех, км/час

20

2.

Способ погрузки — разгрузки

Немеханизированный

3

Время простоя под
погрузкой-разгрузкой tп-р, час

0,61

4

Класс груза

3

5

Вид груза

Сахар в мешках

6

Коэффициент использования
грузоподъемностиg

0,65

7

Грузоподъемность ПС g,т

2,1

tп-р =tп+tр

При использовании автомобиля — фургон время погрузки и разгрузки
увеличивается на 10% . Погрузку выбираем немеханизированную.

tп-время
погрузки, tр-время разгрузки

Для автомобилейгрузоподъемностью от 1,5 до 2,5тtп= 20мин

Для автомобилей — фургон tп=1,1•20
=22 (мин)

Для автомобилейгрузоподъемностью от 1,5 до 2,5тtр= 20 мин

Для автомобилей — фургон tр=1,1•13
=14,3 (мин) [1]

Время одного оборота

tоб =
tдв. + ∑ tп-р = l об./Vтех.+ ∑ tп-р,
час

где: tдв — время движения на маршруте;

lоб. —
протяженность оборота равная lег + lхол. ;

lег —
средняя дальность ездки с грузом;

lхол.
— холостой пробег;

lоб =
17 + 17 = 34 км

tоб =
34/20 + 0,24+0,37 = 2,3 ч

Суточное количество оборотов

n об. Ткл./tоб

где Tкл — время работы клиентуры за сутки,
час.

Ткл. = 12 ч

nоб =
12/2,3 = 5

Суточное количество ездок с грузом (nег)

nег = nоб — для маятниковых маршрутов с
загрузкой в одном направлении;

nег = n об = 5

Время в наряде (Тн)

T н = t об * n об + Σt о, час,

где Σtо — время на «нулевой» пробег (выезд — возврат), час:

Σtо = ( lо’ + lо»
)/Vтех

где lо’ — нулевой пробег при выезде;

lо» —
нулевой пробег при возврате.

Тн = 2,3*5 + (3+3)/20 = 11,8 ч

Среднесуточный пробег одного автомобиля ( Lсс)

Lсс = l об. * n об + ( lо’ + lо» ),

Lсс =
34*5 + (3+3) = 176 км

где Σlо — суммарный (утро-вечер) нулевой пробег, км

Среднесуточный пробег с грузом (L гр.(сс))

Lгр
(сс) = lег. * nег , км.

Lгр
(сс) = 17*5 = 85 км

Коэффициент использования пробега

β = Lгр (сс) /Lсс

β = 85/176 = 0,48

Коэффициент технической готовности

αт.г. = 1/(1+dто и трск. * Lсс/1000)

затраты амортизация
безубыточность окупаемость

гдеαт.г. — коэффициент технической готовности,

dто и
трск. — скорректированная норма простоя в днях в техническом обслуживании и
текущем ремонте на 1000 км пробега, норма определяется по формуле:

dто и
трск. = dто и тротр. * К4’,

гдеdто и тротр. — отраслевая норма
простоя в днях в техническом обслуживании и текущем ремонте на 1000 км пробега
,

dто и
тротрпринимаем равную 0,5 [1,с.60]

К4’ — корректирующий коэффициент, учитывающий пробег с начала
эксплуатации автомобиля, в курсовой работе можно принять для первого и второго
года К4’ = 0,7; для третьего года К4’ = 1,0

Для 1 года:

dто и
трск = 0,5*0,7 = 0,35

αт.г. = 1/(1+0,35*176/1000) = 0,94

Для 2 года:

dто и
трск = 0,5*0,7 = 0,35

αт.г. = 1/(1+0,35*156/1000) = 0,94

Для 3 года:

dто и
трск = 0,5*1 = 0,5

αт.г. = 1/(1+0,5*176/1000) = 0,92

Коэффициент выпуска парка на линию

Коэффициент выпуска автомобилей на линию — показывает долю работающих на
линии автомобилей в общем парке автомобилей с учетом соотношения дней работы
предприятия и дней календарных:

αв. = αт.г. * (Др — 0,02÷0,03
*Др)/Дк,

где: αв. — коэффициент выпуска автомобилей на линию;

Др — дни работы предприятия за год:

Др = 301 — если выходными являются воскресные и праздничные дни;

Дк — количество календарных дней в году:

Дк = 365 — обычный год,

Дк — 366 — високосный год;

0,02÷0,03 — коэффициент, учитывающий возможные
простои по организационным причинам.

αв.1 = 0,94*(301 — 0,02*301)/365 =
0,76

αв.2= 0,94*(301 — 0,02*301)/365 = 0,76

αв.3 = 0,92*(301 — 0,02*301)/365 =
0,74

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на линии.

Эта программа предусматривает расчет следующих показателей:

Ходовое количество автомобилей (Ах)

Ах = А сс * Дк* α в /Др

где Асс — среднесписочное количество автомобилей в АТП.

год:Асс= 10ед; 2год:Асс= 11ед; 3год:Асс= 13ед;

Ах1= 10*365*0,76/301 = 9,2

Ах2 = 11*366*0,76/302 = 10,1

Ах3= 10*365*0,74/301 + 3*0,76*365/301 = 11,73

Автомобиле-дни в работе

АДр = А х * Д р, дни

АДр1 = 9,2*301 =2769дн.

АДр2= 10,1*301 = 3040дн.

АДр3= 11,73*301 = 3531дн.

Автомобиле-дни в хозяйстве

АДх = Асс * Д к, дни

АДх1 = 10 *365 = 3650 дн.

АДх2 = 11*366 = 4026 дн.

АДх3 = 13*365 = 4745 дн.

Автомобиле-часы работы

АЧ р = Т н * АД р,час

АЧр1 = 11,8*2769 = 32674 ч

АЧр2 = 11,8*3040 = 35872 ч

АЧр3 = 11,8*3531 = 41665,8 ч

Годовой пробег парка

Lгод =
Lсс * АД р,км

Lгод1
=176*2769 = 480304 км

Lгод2
= 176*3040 = 535040 км

Lгод3
=176*3531 = 621456 км

Годовой груженый пробег парка

Lгод
(гр) = Lгод * β, км

Lгод
(гр)1=480304* 0,48 =230545,92 км

Lгод
(гр)2 = 535040*0,48 = 256819,2 км

Lгод
(гр)3 = 621456*0,48 = 298298,9 км

Годовое количество ездок с грузом

Nег = nег * АД р, ездок

Nег1 =
5*2769 = 13845 ездок

Nег2 =
5*3040= 15200 ездок

Nег3 =
5*3531 = 17655 ездок

Определение провозных возможностей автотранспортных предприятий ( АТП)

Провозные возможности — это максимально возможный объем перевозок,
который может осуществить предприятие в течение определенного периода
временипри заданных технико — эксплуатационных показателях.

Суточная провозная возможность одного грузового автомобиля рассчитывается
по каждому маршруту

Qсут =q
* γ * nег , т

Wсут =Qсут* lег , ткм

Qсут=
2,1*0,65*5 = 6,83 т

Wсут=
6,83*17 = 116,11 ткм

Годовые провозные возможности всего парка автомобилей (по маршрутам и по
всему АТП)

Qгод =
Qсут *А сс*Д к*α
в =Qсут*АДр , т

Qгод1
= 6,83*2769= 18912,27 т

Qгод2
= 6,83*3040=20763,2 т

Qгод3
= 6,83* 3531 =24116,73 т

Wгод
= Σ (Wсут*Дк*α в*А сс) = Wсут*АДр ,ткм

Wгод1
=116,11 *2769= 321508,59 ткм

Wгод2
= 116,11 *3040= 352974,4 ткм

Wгод3
= 116,11 *3531 = 409984,41 ткм

Все произведенные расчеты сводятся в таблицу 2.

Таблица 3. Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

№ п/п

Наименование показателей

Ед. измер.

1 -й год

2 — й год

3 -й год

1

Среднесписочное количество
автомобилей

Ед.

10

11

13

2

Грузоподъемность единицы

Т

2,1

2,1

2,1

3

Коэффициент технической
готовности

—

0,94

0,94

0,92

4

Коэффициент выпуска
автомобилей на линию

—

0,76

0,76

0,74

5

Ходовое количество парка

Ед.

9,2

10,1

11,73

6

Автомобиле-дни работы

Дни

2769

3040

3531

7

Автомобиле-дни в хозяйстве

Дни

3650

4026

4745

8

Среднее время в наряде

Ч

11,8

11,8

11,8

9

Автомобиле-часы работы

тыс.час.

32674

35872

41666

10

Среднесуточный пробег 1
автомобиля

км

176

176

176

11

Общий пробег за год

тыс.км

195,795

238,374

310,878

12

Коэффициент использования
пробега

—

0,48

0,48

0,48

13

Общий пробег с грузом

тыс.км

86,15

95,345

136,786

14

Среднесуточное количество
ездок с грузом

ед.

5

5

5

15

Общее количество ездок с
грузом

ед.

7075

8430

11135

16

Коэффициент использования
грузоподъемности

0,65

0,65

0,65

17

Среднее время простоя под
погрузкой-разгрузкой на 1 ездку

ч

0,61

0,61

0,61

18

Среднетехническая скорость

км/час

20

20

20

19

Среднесуточный объем
перевозок

т

6,83

6,83

6,83

20

Средняя дальность ездки с
грузом

км

17

17

17

21

Среднесуточный грузооборот

ткм

116,11

116,11

116,11

22

Общий объем перевозок

тыс.т

9,66

11,51

15,21

23

Общий грузооборот

тыс.ткм

321508,59

352974,4

409984,41

Определив провозные возможности предприятия необходимо решить вопрос об
организации технического обслуживания и ремонта подвижного состава.

План по ТО и ремонту подвижного состава и прочих основных средств АТП

В этом разделе следует решить следующие вопросы и провести расчеты:

. Провести корректировку пробегов до ТО и нормативов трудоемкости всех
видов работ;

. Рассчитать плановое количество и годовую трудоемкость работ по видам
воздействий;

. Определить место и порядок проведения ТО и ТР подвижного состава и
плановую величину затрат на ТО и ремонт всех видов основных средств АТП;

. Выбрать и описать вариант хранения подвижного состава и рассчитать
затраты на хранение.

Корректировка нормативов пробегов до ТО:

Корректировка нормативов пробега до ТО-1для отечественных автомобилей

L’
ТО-1 = LТО-1 * k1 * k3, км

Корректировка нормативов пробега до ТО-2 для отечественных автомобилей

L’
ТО-2 = LТО-2 * k1 * k3, км

где: Lто-1,Lто-2- нормативы пробега до ТО-1 и ТО-2;

Lто-1=
3000км[1,с.60]

Lто-2=
12000км[1,с.60]

k1-
коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации. Автомобиль совершает
перевозку грузов на внутригородской территории, поэтому условия движения
относят к 3 категории эксплуатации (дорожное покрытие Д-1, тип рельефа
местности Р-1), тогдаk1=
0,8.[1,с.60]

k3-коэффициент,
учитывающий природно-климатические условия;

Для умеренного климата — k3=1[1,с.62].

L’
ТО-1 = 3000*0,8*1 = 2400 км

L’
ТО-2 = 12000*0,8*1 = 9600 км

Корректировка нормативов трудоемкости ТО и ТР

Нормативы трудоемкости ТО и ТР:

Нто-1= 2,1 чел-ч. Нто-2 = 9,0 чел-ч. НЕО= 0,4 чел-ч.

НТР= 3,6 чел-ч[1,с.50]

Скорректированные нормативы трудоемкости:

Н’то-1= Нто-1 • k2• k5, чел-ч.

Н’то-2 = Нто-2 • k2• k5, чел-ч.

Н’ЕО= НЕО • k2• k5, чел-ч.

Н’ТР= НТР • k1• k2• k3• k4• k5, чел-ч.

гдеk2 -коэффициент, учитывающий
модификацию подвижного состава;

k4-коэффициент,
учитывающий пробег с начала эксплуатации автомобиля;

k5-
коэффициент, размер АТП и число технологически совместимых групп.

k2=
1[1,с.62]

k5=
1,15[1,с.64]

k’4=
0,7-для первого и второго годов эксплуатации; k’4= 1 — для третьего года эксплуатации

Н’то-1= 2,1*1*1,15 = 2,42 чел-ч.

Н’то-2 =8*1*1,15 = 10,35 чел-ч.

Н’ЕО=0,4*1*1,15 = 0,46 чел-ч.

Н’ТР=3,6*1,2*1*1*1,15*0,7 = 3,5 чел-ч. — для 1 и 2 года эксплуатации

Н’ТР= 3,6*1,2*1*1*1,15*1 = 5 чел-ч. — для третьего года эксплуатации

Расчет количества воздействий

NТО-2
= Lобщ / L’ТО-2

NТО-1
= (Lобщ / L’ТО-1)- NТО-2

NСО =
2 * Асс

NЕО =
АДр

Для 1 года:

NТО-2
= 480304 /9600 = 50

NТО-1
= (480304 /2400)-50 = 150

NСО =
2*10 =20

NЕО =
2769

Для 2 года:

NТО-2
= 535040 /9600 = 55,7

NТО-1
=(535040 /2400)- 55,7 = 167,2

NСО =
2*11= 22

NЕО =
3040

Для 3 года:

NТО-2
=621456/9600 = 64,7

NТО-1
=(621456/2400)- 64,7= 194,2

NСО =
2*13 = 26, NЕО = 3531

Расчет общей трудоемкости работ по ТО и текущему ремонту.

Для определения трудоемкости работ (Т) по ЕО, ТО-1, ТО-2 и СОза год,
нужно скорректированный норматив трудоемкости (Н’) умножить на соответствующее
количество воздействий (N):

Т ео = Н’ ео * Nео ,
чел-ч.

Т то-1 = Н’ то-1 * Nто-1,
чел-ч.

Т то-2 = Н’ то-2 * Nто-2,
чел-ч.

Т со = Н’ со * Nсо,чел-ч.

H’co = 0,2*Н’ то-2

Н’ со = 0,2*10,35 = 2,07 чел-ч.

Для 1года:

Т ео = 0,46*2769 = 1273,74 чел-ч.

Т то-1 = 2,42*150 = 363 чел-ч.

Т то-2 = 10,35*50 = 517,5 чел-ч.

Т со = 2,07*20 = 41,4 чел-ч.

Для 2 года:

Т ео = 0,46*3040 = 1398,4 чел-ч.

Т то-1 = 2,42*167,2= 404,62 чел-ч.

Т то-2 = 10,35*55,7 = 576,50 чел-ч.

Т со =2,07*22 = 45,54 чел-ч.

Для 3 года:

Т ео = 0,46*3531 = 1624,3 чел-ч.

Т то-1 = 2,42*194,2= 469,96 чел-ч.

Т то-2 = 10,35*64,7 = 669,65 чел-ч.

Т со = 2,07*26 = 53,82 чел-ч.

Годовая трудоемкость текущего ремонта (ТР) определяется по формуле:

Т тр= Н’ тр * Lобщ / 1000,
чел-ч.

Т тр1 = 3,5*480305/1000 = 1681,07 чел-ч.

Т тр2= 3,5*535040/1000 = 1872,64 чел-ч.

Т тр3 = 5*621456/1000 = 3107,28 чел-ч.

Затем определяется суммарная трудоемкость всех основных видов воздействий
по АТП за год:

Σ ТТО и ТР= ТЕО + ТТО-1 + ТТО-2 + ТСО +
ТТР ,чел-ч

Σ ТТО и ТР1=1273,74+363+517,5+41,4+1681,07
= 3876,71 чел-ч.

Σ ТТО и ТР2
=1398,4+404,62+576,50+45,54+1872,64 = 4297,7 чел-ч.

Σ ТТО и ТР3
=1624,3+469,96+669,65+53,82+3107,28 = 5925,01 чел-ч.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.

Таблица 4. Производственная программа по техническому обслуживанию и
ремонту подвижного состава.

№ п/п

Наименование показателей

Ед. измер.

1 -й год

2 — й год

3 -й год

1

Общий пробег

тыс.км

220,74

263,016

347,412

2

Среднесуточный пробег
одного автомобиля

км

176

176

176

3

Отраслевые нормативы пробега
до:

а

ТО-1 (Т Rin-1)

км

3000

3000

3000

б

ТО-2 (ТRin-2)

км

12000

12000

12000

4

Корректирующие
коэффициенты:

а

К1

—

0,8

0,8

0,8

б

К2

—

1

1

1

в

К3

—

1

1

1

5

Скорректированные нормативы
пробега до:

а

ТО-1

км

2400

2400

2400

б

ТО-2

км

9600

9600

9600

6

Количество воздействий:

а

ЕО

ед.

2769

3040

3531

б

ТО-2 (ТRin-2)

ед.

50

55,7

64,7

в

ТО-1 (ТRin-1)

ед.

150

167,2

194,2

г

СО

ед.

20

22

26

7

Отраслевые нормативы
трудоемкости:

а

ЕО

чел-час

0,4

0,4

0,4

б

ТО-2 (ТRin-2)

чел

9

9

9

в

ТО-1 (ТRin-1)

чел

2,1

2,1

2,1

г

ТР на 1000 км пробега

чел

3,6

3,6

3,6

8

Корректирующие
коэффициенты:

а

К1

—

0,8

0,8

0,8

б

К2

—

1

1

1

в

К3

—

1

1

1

г

К4′

—

0,7

0,7

1,0

д

К5

—

1,15

1,15

1,15

9

Скорректированные нормативы
трудоемкости:

а

ЕО

чел-час

0,46

0,46

0,46

б

ТО-2

чел-час

10,35

10,35

10,35

в

ТО-1

чел-час

2,42

2,42

2,42

г

СО

чел-час

10

12

16

д

ТР на 1000 км пробега

чел-час

3,5

3,5

5

10

Общая трудоемкость:

а

ЕО

чел-час

1273,74

1398,4

1624,3

б

ТО-2 (ТRin-2)

чел-час

517,5

576,50

669,65

в

ТО-1 (ТRin-1)

чел-час

363

404,62

469,96

г

СО

чел-час

41,4

45,54

53,82

д

ТР

чел-час

1872,64

3107,28

Всего

чел-час

Организация ТО и ТР подвижного состава.

Так как ТО и ТР автомобилей проводится у подрядчика, то планируется общая
сумма затрат на проведение ТО и ТР подвижного состава у подрядчика в
зависимости от установленных цен по формуле:

ЗТО и ТРп/с = Σ Ц 1н-ч(i) * Σ ТТО и ТР ,руб

где Ц1н-ч (i) -цена одного
нормо-часа, определяется исходя из рыночных цен.

ДляГаз 5204- фургон Ц1н-ч= 840 руб/ час.

ЗТО и ТРп/с1 = 840*3876,71 = 3256436,4 руб.

ЗТО и ТРп/с2 = 840*4297,7 = 3610068 руб.

ЗТО и ТРп/с3 = 840* 5925,01 = 4977008,4 руб.

Организация хранения подвижного состава

Вариант хранения подвижного состава — на арендованной стоянке под охраной
сторожей арендодателей.

Расчет площади стоянки:

Sст.=S1авто•Асс,м2гдеS1авто- минимальная площадь для
стоянки 1 авто, м2

Для грузовых автомобилей S1авто=
37,2 м2[2,с.176]

год: Sст.= 37,2*10 = 372 м2

год:Sст.= 37,2*11 = 409,2 м2

год: Sст.=37,2*13 = 483,6 м2

Расчет затрат на аренду стоянки:

ЗстП/С=Ц1м2ст•Sст.,руб.

гдеЦ1м2ст -цена за аренду 1м2, определяется исходя из рыночных цен,
Ц1м2ст= 54руб/ м2/мес

год: ЗстП/С= 54 *372 = 20 088 руб.

Затраты за год: ЗстП/С= 20 088 *12 = 241 056 руб.

год: ЗстП/С = 54*409,2 = 22 096,8 руб.

Затраты за год: ЗстП/С= 22 096,8 *12 = 265 161, 6руб.

год: ЗстП/С = 54*483,6 = 26 114,4 руб.

Затраты за год: ЗстП/С= 26 114,4 *12 = 313372,8 руб.

Расчет площади административно-бытовых помещений:

Sпом.=S1чел•Nр,м2

Где S1чел — площадь на 1
административно-управленческого работника,м2

S1чел
= 15÷
20 м2

Nр-
численность административно-управленческих работников.

Sпом.=
20*4= 80 м2

Расчет затрат на аренду административно-бытовых помещений:

Зпом=Ц1м2пом•Sпом.,руб

где Ц1м2пом-цена за аренду 1м2административно-бытовых помещений,
определяется исходя из рыночных цен, Ц1м2пом= 550 руб/ м2/мес.

Зпом=550*80 = 44000 руб.

Затраты за год:Зпом= 44000*12 = 528000 руб.

Расчет стоимости основных производственных фондов АТП.

На балансе АТП не числятся основные производственные фонды.

План материального снабжения.

В этом разделе необходимо определить потребность в различных видах
материальных и энергетических ресурсов в натуральном и стоимостном выражении.

План МТС включает определение потребностей АТП в натуральном и
стоимостном выражении в следующих видах ресурсов:

1.      Топливо.

2.      Смазочные и обтирочные материалы.

.        Шины.

.        Запасные части и ремонтные материалы.

.        Энергетические ресурсы:

·  
электроэнергия
(осветительная и силовая);

·  
отопление;

·  
водоснабжение.

6.      Прочие материальные затраты.

Расчет потребности в автомобильном топливе.

Линейный расход топлива:

Gлин=Н’100км•Lгод/100+Н100ткм•Wгод /100 , л

где Н’100 км — норма расхода топлива на 100км , л

ДляГАЗ 5204 фургон Н’100 км = 31 л/100 км[2,с.36]

Н’100ткм-норма расхода топлива на 100 ткм,л;

Для бензинового автомобиля Н’100ткм = 2 л /100 ткм

qлин1
= 31*480304/100 + 2*321508,59/100 = 155324,4л

qлин2
= 31*535040/100 + 2*352974,4 /100 = 172921,9 л

qлин3
= 31*621456/100 + 2*409984,41/100 = 200851,04 л

Расчет дополнительного расхода топлива на работу в зимнее время: В зимнее
время для средней полосы расход топлива повышается на 10%. Среднегодовая
надбавка к расходу топлива для центральных районов qл(зим) = 4,17% от суммарного линейного расхода топлива.

qзим1
=155324,4*0,0417 = 6477 л

qзим2
= 172921,9 *0,0417 = 7210,8 л

qзим3=
200851,04 *0,0417 = 8375 л

Расчет дополнительного расхода топлива на внутригаражные нужды.

qл(гар)=
0,5-1% от суммарного линейного расхода топливас учетом зимней надбавки.

qл(гар)1
= 0,01* (155324,4+6477) = 1618 л

qл(гар)2
= 0,01*(172921,9 +7210,8) = 1801 л

qл(гар)3
= 0,01*(200851,04 +8375) = 2092 л

Расчет общей потребности в топливе:

qобщ=qлин+qзим +qвн.гар,л

qобщ1
= 155324,4+6477+1618= 163419,4 л

qобщ2
= 172921,9 +7210,8+1801= 181933,7 л

qобщ3
= 200851,04 +8375+2092 =211318,04 л

Расчет затрат на топливо:

Зтопл= Gобщ • Ц1л, руб.

где: Ц1л — розничная цена 1л топлива, руб.

Ц1л = 36,5 руб/л[3]

Зтопл1 = 163419,4 *36,5 = 5964808 руб.

Зтопл2 = 181933,7 *36,5 = 6640580 руб.

Зтопл3 = 211318,04 *36,5 = 7713109 руб.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы.

Условно для карбюраторного двигателя автомобиля ГАЗ 5204 принимаем:

Зсм= 10 % от Зтопл,руб

Зсм1 = 0,1*5964808= 596480 л

Зсм2 = 0,1*6640580= 664058 л

Зсм3 = 0,1*7713109= 771311 л

Затраты на шины.

Расчет потребного количества шин:

Nш=Lгод•nк / Lш,шин

Где nк- число колес на автомобиле, без
запасного

Lш-
установленная норма пробега шин Для ГАЗ 5204 установленная нормаLш = 75тыс.км[1,с.76].

Nш1=
480304*6/75000 = 39 шин

Nш2=
535040*6/75000 = 43 шины

Nш3 =
621456*6/75000 = 50 шин

Расчет затрат на шины:

Зш=Nш•Цш,руб

Цш = 6500 руб.[4]

Зш1 = 39*6500 = 253500 руб.

Зш2 = 43*6500 = 279500 руб.

Зш3 = 50*6500 = 325000 руб.

Затраты на запасные части и ремонтные материалы.

Расчет затрат на запасные части:

 руб.

руб

где Н’ЗЧ- норма затрат на запасные части на 1000 км пробега, руб

Для автомобиля-фургона Н’ЗЧ= 159 руб

Так как обслуживание и текущий ремонт проводятся у подрядчика, то затраты
на запасные части и ремонтные материалы будут выше, т.к. подрядчик в цену
закладывает собственные торговые издержки, собственную прибыль и НДС. В общей
сложности можно принять повышающий коэффициент 1,58.

Ззч1 = 159*480304/1000*1,58 = 120662 руб.

Ззч2 = 159*535040/1000*1,58 = 134412,7 руб.

Ззч3 = 159*621456/1000*1,58 = 156122 руб.

Расчет затрат на ремонтные материалы :

ЗРМ = Н’РМ•Lгод/1000, руб

Где Н’РМ — норма затрат на ремонтные материалы на 1000 км пробега, руб

Для автомобиля- фургона Н’РМ= 183 руб.

Зрм1 = 183*480304/1000*1,58 = 138875 руб.

Зрм2 = 183*535040/1000*1,58 = 154701,5 руб.

Зрм3 = 183*621456/1000*1,58 = 179678,8 руб.

Результаты расчетов заносятся в таблицу 6

Таблица 5. План материально-технического обеспечения.

№ п/п

Наименование показателей

Ед. измер.

1 -й год

2 — й год

3 -й год

1

2

3

4

5

6

А. Топливо

1

Общий пробег за год

тыс.км.

221

263

347

2

Общий грузооборот

тыс.ткм

145

173

228

3

Общее количество ездок

тыс.ед.

7,1

8,4

11,1

4

Время работы двигателя

тыс.час.

—

—

—

5

Нормы расхода топлива:

а

на пробег

л/100км

31

31

31

б

на транспортную работу

л/100ткм

2

2

2

в

на ездку

л/езд

—

—

—

г

На работу двигателя

л/час

—

—

—

6

Общий расход топлива:

тыс.л.

а

на пробег

л

68420

81535

107698

б

на транспортную работу

л

2899

3455

4563

в

на ездку

л

—

—

—

г

На работу двигателя

л

—

—

—

7

Итого расход топлива

л

71329

84990

112261

8

Среднегодовая надбавка в
зимнее время

%

4,17

4,17

4,17

9

Дополнительный расход
топлива в зимнее время

л

2974

3544

4681

10

Всего расход топлива

тыс.л

74

89

117

11

Топливо на внутригаражные
нужды

тыс.л

0,7

0,9

1

12

Общая потребность в топливе

тыс.л

75

90

118

13

Стоимость одного литра
топлива

руб.

36,5

36,5

36,5

14

Сумма затрат на топливо

руб.

5964808

6640580

7713109

Б. Смазочные и обтирочные
материалы

15

Затраты на смазочные и
обтирочные материалы

руб.

596480

664058

771311

В. Затраты на шины

16

Число колес на автомобиле
(тягаче) без запасного

ед

6

6

6

17

Число колес на прицепе
(полуприцепе) без запасного

ед

—

—

—

18

Норма пробега шин на
автомобиле (тягаче)

км

75000

75000

75000

19

Норма пробега шин на
прицепе (полуприцепе)

км

—

—

—

20

Потребное количество шин на
автомобиле (тягаче)

ед

39

43

50

21

Потребное количество шин на
прицепе (полуприцепе)

ед

—

—

—

22

Цена одной шины

руб.

6500

6500

6500

23

Затраты на шины

 руб.

253500

279500

325000

Г. Затраты на запасные
части и материалы

24

Норма затрат на запасные
части

руб/1000км

159

159

159

25

Норма затрат на ремонтные
материалы

руб/1000км

183

183

183

26

Корректирующие коэффициенты

а

К’, учитывающий наличие
прицепного состава

—

—

—

б

К», учитывающий условия
эксплуатации

1

1

1

27

Скорректированная норма
затрат на запасные части

руб/1000км

159

159

159

28

руб/1000км

183

183

183

29

Общая сумма затрат на
запасные части

руб

120662

134413

156122

30

Общая сумма затрат на
ремонтные материалы

руб

138875

154702

179679

Итого затрат по всем
статьям (А+Б+В+Г)

руб

7074325

7873253

9145221

Затраты на энергетические ресурсы.

Затраты на энергетические ресурсы включают в себя:

затраты на силовую и осветительную электроэнергию;

затраты на тепловую энергию;

затраты на газ, за исключением газа для газобаллонных автомобилей,

затраты на воду.

Затраты на энергетические ресурсы принимаются в размере 2,5
÷ 3% от суммарных
затрат на материальные ресурсы.

ЗЭР = 0,03* ЗМР,руб

Зэр1 = 0,03*7074325= 97481 руб.

Зэр2 = 0,03*783253= 116259 руб.

Зэр3 =0,03*9145221= 151988 руб.

4.
Организационный план

Формирование организационной структуры управления.

Составим перечень работ, которые необходимо выполнять в предприятии и
перечень работников, которые будут состоять в штате предприятия. Данные занесем
в таблицу.

Таблица 6. Закрепление функциональных обязанностей за должностями

Занимаемая должность

Перечень работ

Директор

Бухгалтер

Менеджеры

Водители

1. Общее руководство

+

2. Работа с клиентами

+

3. Маркетинговые
исследования

+

4.Планирование перевозок

+

5. Осуществление перевозок

+

6. Контроль за
эксплуатацией п/с

+

7. Планирование
экономической деятельности

+

8. Финансовые расчеты и
учет

+

9. МТС

+

10. Планирование и контроль
ТО и ТР п/с

+

11. Работа с кадрами

+

Планирование численности водителей и ремонтных рабочих

Численность водителей

Так как в предприятии ежедневное обслуживание автомобилей возлагается на
водителей, то расчет численности производится по формуле:

Nвод=(АЧр+Чп-з+ТЕО)/ ФРВв,чел

гдеЧп-з- плановое время на подготовительно-заключительные виды работ, для
грузового транспорта 0,3 часа на один автомобиле-день работы ПС на линии;

Тео — трудоемкость работ Ежедневного обслуживания автомобилей ( из плана
по обслуживанию и ремонту);

ФРВв — плановый годовой фонд рабочего времени одного водителя, час.

ФРВ = 1733 ч для обычного года шестидневной рабочей недели

ФРВ = 1740 ч для високосного года шестидневной рабочей недели

Nвод1
= (32674+0,3*2769+1273,74)/1733
= 20

Nвод2
= (35872+0,3*3040+1398,4)/1740 = 22

Nвод3
= (41665,8+0,3*3531+1624,3)/1733 = 26

Численность ремонтных рабочих

Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей проводятся у
подрядчика.

Выбор системы оплаты труда работников АТП

Труд водителей оплачивается по сдельной за т и ткм оплате труда.

Оплата труда водителей грузового транспорта

ФЗП сд = p т * Q т + p ткм * W ткм ,руб

где pт и pткм — сдельные расценки за 1 т и 1ткм, руб:

Где Счас — часовая тарифная ставка водителя, руб;

где МРОТ — минимальный размер оплаты труда по федеральному
законодательству ( с 1 января 2014 г. 5554 руб., с 1 января 2015 г. 5885 руб.,
с 1 января 2016 г. 6193 руб.);

— количество месяцев в году;

ФРВ — фонд рабочего времени водителя или ремонтного рабочего;

Кп — коэффициент повышения часовой тарифной ставки по усмотрению
администрации предприятия (7);

Нт и Нткм — нормы времени на 1 т и 1 ткм, мин:

Для 1 и 3 года:

Сч = 5885*12/1733*7 = 285 руб/ч

Нт= 36,3/(2,1*0,65) = 26,6 мин/т

Нткм = 60/(2,1*0,65*0,48*20) = 4,6 мин/ткм

рт = 285*26,6/60 = 126,35 руб/т

рткм = 285*4,6/60 = 21,85 руб/ткм

ФЗП1= 126,35*18912,27+21,85*321508,59 = 9414528 руб.

ФЗП2 = 126,35*24116,73+21,85*409984,41 = 12005308 руб.

Для 2 года:

Сч = 5885*12/1740*7 = 284 руб/ч

Нт= 36,3/(2,1*0,65) = 26,6 мин/т

Нткм = 60/(2,1*0,65*0,48*20) = 4,6 мин/ткм

рт = 284*26,6/60 = 125,91 руб/т

рткм = 284*4,6/60 = 21,77 руб/ткм

ФЗП2= 125,91*20763,2+21,77*352974,4 =10298547 руб.

Премия за выполнение плана:

П = 0,2*ФЗП

П1 = 0,2*9414528= 1882905,6 руб.

П2=0,2*10298547 = 2059709,4руб.

П3=0,2*12005308 = 2401061,6руб.

Оплата очередных отпусков:

ЗПотп = (ФЗП+П)/11

ЗПотп1 = (9414528+1882905,6)/11 =1027039,42 руб.

ЗПотп2 = (10298547 +2059709,4)/11 = 1123477,85 руб.

ЗПотп3 = (12005308 +2401061,6)/11 = 1309669,96 руб.

Общий ФЗП:

ФЗП общ = ФЗП+П+ЗПотп

ФЗПобщ1 = 9414528+1882905,6+1027039,42 = 12324473 руб.

ФЗПобщ2 = 10298547 +2059709,4+1123477,85 = 13481734 руб.

ФЗПобщ3 = 12005308 +2401061,6+1309669,96 = 15716039 руб.

Ежемесячная заработная плата водителей:

ЗП в мес= ФЗПобщ/(12*N)

N —
число водителей

ЗП в мес1= 12324473 /(12*20) = 51352 руб.

ЗП в мес2= 13481734 /(12*22) = 51067 руб.

ЗП в мес3 = 15716039 /(12*26) = 50371 руб.

Оплата труда административно-управленческих работников

Труд административно-управленческих работников оплачивается по окладной
системе оплаты труда.

ФЗПокл=ЗПмес*12*Nраб,
руб

где Nраб-численность административно-управленческих
работников

Установим месячную заработную плату менеджера 30 тыс .руб,

Бухгалтера -40 тыс. руб, директора — 50 тыс. руб

ФЗПокл= (30000*2 +40000 +50000)• 12 =1800000 руб

5. Затраты

Расчет амортизации. Так как вариант поступления 10 единиц подвижного
состава — покупка за счет кредита, то заключаем договор сроком на 3 года.

Расчет амортизации осуществляется на 2 и 3 год. Начисляется линейным
способом.

При этом методе годовая норма амортизации (На) определяется как величина,
обратная сроку полезного использования

На= ,

где Тпол.исп. — срок полезного использования для ГАЗ 5204 — 5 -7 лет.

Амортизация рассчитывается как произведение нормы амортизации (На) на
первоначальную балансовую стоимость основного средства или нематериального
актива (Спер. )

Агод = На*Спер

Стоимость единицы подвижного состава ГАЗ 5204 = 800 000 руб.

Агод1 = 1/5 * 800 000*10 = 1 600 000 руб.

Агод2 = 1/5 * 800 000*11 = 1 760 000 руб.

Агод3 = 1/5*800 000*13 = 2 080 000 руб.

Таблица 7. Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов и
нематериальных активов

№

Показатели

Годы

1-й

2-й

3-й

1.

Количество автомобилей

10

11

13

2.

Стоимость единицы П.С.

800 000

800 000

800 000

3.

Первоначальная стоимость
подвижного состава (п.1 х п.2)

8 000 000

8 800 000

10 400 000

4.

Первоначальная стоимость
прочих основных средств.

—

—

—

5.

Первоначальная стоимость
основных средств (п.3 + п.4)

8 000 000

8 800 000

10 400 000

6.

Норма амортизации по подвижному
составу

0,2

0,2

0,2

7.

Норма амортизации по прочим
основным средствам

—

—

—

8.

Амортизация по подвижному
составу (начисленная линейным способом) Снач.*0,1

800 000

880 000

1 040 000

9.

Амортизация по прочим
основным средствам (начисленная линейным способом) Снач.*0,1

—

—

—

10.

Итого амортизация основных
средств

800 000

880 000

1 040 000

11.

Амортизация основных
средств нарастающим итогом

800 000

1 680 000

2 720 000

12.

Остаточная стоимость
основных фондов на конец года (п.5 — п.11)

7 200 000

7 120 000

7 680 000

Текущие эксплуатационные затраты

Таблица 8. Смета текущих затрат при работе по налогу на вмененный доход

Показатели

годы

1-й

2-й

3-й

I

Материальные расходы

7171806

7989512

9297209

в т.ч.

1.

Затраты на материальные
ресурсы

7074325

7873253

9145221

2.

Затраты на энергетические
ресурсы

97481

116259

151988

II

Расходы на оплату труда

14 124 473

15 281 734

17516039

в т.ч.

3

Фонд заработной платы
водителей

 12324473

13481734

15716039

4

Фонд заработной платы
ремонтных рабочих

—

—

—

5

Фонд заработной платы АУП

1800000

1800000

1800000

III

Амортизация на
восстановление основных средств и нематериальных активов

800 000

880 000

1 040 000

IV

Прочие расходы

9 836 753

10 399 090

12 966 140

в т.ч.

6.

Платежи во внебюджетные
фонды ((30% — 2014г. — 2016г.; 34% с 2017.г.) от Фонда оплаты труда)

4 237 342

4 584 520

5 955 453

7.

Платежи в соц. страх на
мероприятия по предотвращению травматизма (для грузовых 6 класс проф. риска —
0,7%, для автобусных7 класс проф. риска — 0,8%, для таксомоторных 8 класс
проф. риска — 0,9% от фонда оплаты труда).

98 871

106 972

122 612

8.

Командировочные расходы
(нормы)

—

—

—

9.

Оплата услуг

3 266 436

3 620 068

4 987 008

10.

Арендная плата (текущая )

769 056

793 162

841 373

11.

Лизинг

—

—

—

12.

Обязательное и добровольное
страхование

126 320

138 952

164 216

13

Дорожные сборы и прочие
затраты на иностранной территории при международных перевозках

—

—

—

14.

Оплата услуг банка по
операциям 1,2%

169 494

183 381

210 192

15.

Представительские расходы
(норма) не более 4% 3%

423 734

458 452

525 481

16.

Расходы на рекламу

10 000

10 000

10 000

17.

Затраты на подготовку
кадров

—

—

—

18.

Проценты по долговым
обязательствам

704 000

469 333

234 667

19.

Транспортный налог

1750*10= 17 500

1750*11=19 250

1750*13=22 750

20.

Прочие (канц. товары и хоз.
расходы)

15000

15000

15000

21.

Налог на имущество*

—

—

—

Общая сумма текущих затрат

34 550 336

40 819 388

В т.ч. Переменные

7171806+(14 124 473-1800000)+(14
124 473-1800000)*30,7%=
23 279 892

25610138

29 838 072

 Постоянные

8 653 140

8 940 198

10 981 316

Себестоимость: 1 час работы

977, 32 руб.

963,16 руб.

979, 69 руб.

Показатели

годы

1-й

2-й

3-й

1

Общая сумма выданного
кредита

8 000 000

—

—

2

Ежегодное возмещение
кредита в конце года

 2 666 666

 2 666 666

2 666 666

3

Базовая сумма кредита на
конец года для расчета % за кредит (невыплаченная сумма)

8 000 000

5 333 334

 2 666 668

4

% за кредит по договору

14%

14%

14%

5

Сумма платежа, подлежащая
уплате банку за кредит

8 000 000* 14% =1 120 000

5 333 334* 14% = 746 667

2 666 668* 14% = 373 334

5

Ставка рефинансирования
увеличенная в 1,1 раза

8% * 1,1 = 8,8%

8% * 1,1 = 8,8%

8% * 1,1 = 8,8%

7

 Сумма платежа банку за
кредит, включаемая в смету затрат

8 000 000* 8,8% = 704 000

5 333 334* 8,8% = 469 333

2 666 668* 8,8% = 234 667

. Финансовый
план

Основная задача этого раздела — определить предполагаемые результаты
деятельности предприятия. Финансовый план состоит из нескольких разделов:

формирование тарифа (цены);

доходы от реализации услуг,

таблица доходов и затрат,

график безубыточности.

Формирование тарифа

Сформируем тариф исходя из себестоимости единицы продукции (затратный
метод):

Т= S +Δ П +0,18* (S +Δ П) , руб

где:ΔП — прибыль, которую предприниматель хочет получить
для себя с единицы продукции;

,18 (S +ΔП) — налог на добавленную стоимость;

Установим прибыль в размере 10% от себестоимости.

ΔП = 30% S

Тариф установим за 1 час работы.

Т = 980+0,3*980+0,18*(980+0,3*980) = 1503, 32 руб.

Сравним полученный тариф с рыночным.

На рассматриваемый момент на рынке на аналогичные услуги сложилась цена —
от 900 до 2000 руб/ч с НДС.

Установим тариф равный 1503 руб.

Доходы предприятия от реализации услуг

Доходы от реализации — это выручка, определяемая как произведение цены
(тарифа) на объем (Q). Объем
выражается в тех единицах, за которые предприятие решило устанавливать тариф (
т, ткм, час, рейс, км и т.д.).

Дох = Ц(Т) *АЧр

Таблица 9. Доходы от реализации

Наименование статей

Ед. измерен.

1 — й год

2 — й год

3 — й год

1. Реализовано услуг в
прямом направлении в обратном направлении

 час

 32 674

 35 872

 41 666

 час

 —

 —

 —

2. Предлагаемый тариф за
единицу продукции в прямом направлении в обратном направлении

 руб

 1503

 1503

 1503

 руб

 —

 —

 —

3. Доходы от перевозок п.1
х п.2 а) в прямом направлении б) в обратном направлении

 руб

 50 383 308

 55 314 624

 64 248 972

 руб

 —

 —

 —

4. Всего доходов от
перевозок п.3а+ п. 3б

 руб

 50 383 308

 55 314 624

 64 248 972

5. Доходы от прочих видов
деятельности

руб

—

—

—

7.Общие доходы п. 4 + п.5

руб

 50 383 308

 55 314 624

 64 248 972

Таблица доходов и затрат

Таблица доходов и затрат показывает, как формируется и как распределяется
прибыль в предприятии.

Таблица 10. Таблица доходов и затрат при работе по налогу на вмененный
доход

Показатели

Годы

1-й

2-й

3-й

1

2

3

4

1. Доходы брутто = Доходы
нетто

50 383 308

55 314 624

64 248 972

2. Затраты брутто = Затраты
нетто

32 733 032

35 430 336

41 859 388

3.Балансовая прибыль (п.1 —
п.2)

17 650 276

19 884 288

22 389 584

4.Вмененный доход

ВД=6000*12*10*1,672*1= 1 203 840

ВД=6000*12*11*1,672*1= 1 324 224

ВД=6000*12*13*1,672*1= 1 564 992

5.Налог на вмененный доход

1 203 840*15%=180 576

1 324 224*15%=198
634

1 564 992*15%=234
749

6. Чистая прибыль (п.3 —
п.5 )

17 469 700

19 685 654

22 154 835

График безубыточности показывает влияние объема производства, затрат и
доходов на прибыль предприятия.

Точка критического объема (безубыточности), это минимальный объем
продукции, при котором нет убытков, т.е. доходы равны расходам.

Тк.о.=

где Зпост. — постоянные затраты

Цед.об.прод.- цена единицы объема продукции

Зпер. уд.- удельные переменные затраты

Т к.о.1= 23 279 892/(1503 — 8 653 140/32674) = 18804 ч

Т к.о.2= 25 610 138/(1503 — 8 940 298/35872) = 20423 ч

Т к.о.3= 29 838 072/(1503 — 10 981 316/41666) = 24082 ч

7. Оценка
инвестиций

Основная задача этого раздела — используя различные критерии выбора
инвестиционных проектов оценить их эффективность.

Источники инвестирования:

·  
собственные
средства (чистая прибыль, амортизиция);

·  
заемные средства
(кредиты).

Расчет реальной ценности проекта (РЦП).

Определение чистого дохода:

ЧД = Прибыль чистая + Амортизация

Определение коэффициента дисконтирования:

αt= 1 / (1+ r )t

где: r — дисконтная ставка (в долях от
единицы)

r = inf + риски

inf
-уровень инфляции

Дисконтная ставка выбирается в соответствии с рекомендациями Министерства
экономики. Для инвестиций с целью расширения деятельности предприятия r = 20% (r = 0,2)

t-
число лет, определяющее показатели от расчетного года.

За расчетный принимается нулевой год.

год работы:

αt= 1 / (1+ 0,2 )1= 0,83

год работы:

αt= 1 / (1+ 0,2 )2= 0,69

год работы:

αt= 1 / (1+ 0,2 )3= 0,58

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) — это чистый доход, приведенный по
фактору времени следующим образом:

ЧДД = ЧД • αt

Расчет реальной ценности проекта (РЦП)

(Коммерческая эффективность)

Для расчета РЦП заполняют таблицу

Таблица 10

ПОКАЗАТЕЛИ

ГОДЫ

0 — й

1 — й

2 — й

3 — й

1. Единовременные затраты
(инвестиции)

600 000

2 666 666

3 466 666

4 266 666

2. Прибыль чистая

—

17 469 700

19 685 654

22 154 835

3. Амортизация

—

800 000

880 000

1 040 000

4.Чистый доход (ЧД )(п.2 +
п.3)

—

19 069 700

21 445 654

24 234 835

5. Коэффициент t
при дис-контирующем коэффициенте r =0,2

1

0,83

0,69

0,58

6. Чистый дисконтированный
доход (ЧДД )

—

15 827 851

14 797 501

14 056 204

7. Реальная ценность
проекта (РЦП )

— 600 000

10 425 786

15 012 068

14 705 091

ЧДД1 = 19 069 700*0,83 = 15 827 851руб.

ЧДД2 = 21 445 654*0,69 = 14 797 501 руб.

ЧДД3 = 24 234 835*0,58 = 14 056 204руб.

РЦП0 = 0 — 600 000 = -600 000 руб.

РЦП1= 15 827 851- 600 000- 2 666 666*0,83 = 10 425 786руб.

РЦП2= 14 797 501+ 10 425 786- 3 466 666*0,69 = 15 012 068 руб.

РЦП3= 14 056 204 + 15 564 068 — 4 266 666*0,58 = 14 705 091 руб.

Срок окупаемости проекта — это момент времени, в котором значение РЦП
меняет знак с отрицательного на положительный, т.е. когда

Для нашего примера проект окупается на первый год эксплуатации.

ВНД-это значение ставки дисконта ®, прикоторой РЦП = 0

По величине ВНД определяют целесообразность вложения средств. Инвестиции
целесообразны , если ВНВ превышает депозитную ставку банка (ВНД >Rдеп). Величина ВНД определяется
графически. Берется два значения ставки дисконтирования: первое из таблицы 12 и
любое другое и в соответствии с ними рассчитывается РЦП. Вторую точку возьмем
при r =0.

год работы:

αt= 1 / (1+ 0 )1= 1

год работы:

αt= 1 / (1+ 0 )2= 1

год работы:

αt= 1 / (1+ 0 )3= 1

ЧДД1 = 19 069 700*1 = 19 069 700

ЧДД2 = 21 445 654*1 = 21 445 654

ЧДД3 = 24 234 835*1 = 24 234 835

Полученные результаты занесем в таблицу

Таблица 11

ПОКАЗАТЕЛИ

ГОДЫ

0 — й

1 — й

2 — й

3 — й

При r=0,2
Дисконтирующий коэффициент at ЧДД РЦП

  1 — — 600 000

  0,83 15 827 851 10 425
786

  0,69 14 797 501 15 012
068

  0,58 14 056 204 14 705
091

При r=0
Дисконтирующий коэффициент at ЧДД РЦП

  1 — — 600 000

  1 19 069 700 12 561 185

  1 21 445 654 21 756 621

  1 24 234 835 25
353 606

Таким образом, из графика видно, что ВНД = 58%

Полученное значение необходимо сравнить с доходом по депозиту, который
можно получить в конце третьего года с учетом капитализации.

R = (1
+ 0,12) 3- 1 = 0,4

Из расчетов видно, что к концу третьего года доход по депозиту составит
40%

Инвестиции целесообразны, т.к. ВНДRдепозита (58% Rдеп.=40%)

Вывод

Для рассматриваемого примера инвестиции целесообразны, т.к. РПЦ за три
года положительна (24 234 835 руб.), окупаемость предприятия происходит на
первый год, а отдача от бизнеса больше, чем ставка депозита в банке (ВНДRдепозита).

Список
литературы

1.Методические указания к справочно-нормативным материалам
для курсового проектирования предприятий автомобильного комплекса.
Технико-эксплуатационные нормативы для планирования работы предприятий
автомобильного комплекса. Часть 1, под ред. Седова И.А./ МАДИ (ГТУ), М., 2003 —
214с.

.Методические указания к справочно-нормативным материалам для
курсового и дипломного проектирования предприятий авто-транспортного комплекса.
Технико-эксплуатационные нормативы для планирования работы предприятий
автомобильного комплекса. Часть II,
под ред. Седова И.А / МАДИ (ГТУ), — М., 2010 -78с.

.www.kmpk-service.ru/…/File/GAZEL/3309_47321.xls(Электронный
ресурс)

.http://www.gaz-tranzit.ru/auto/gaz-3309-so-spalnym-mestom
(Электронный ресурс)

.tiu.ru/Shiny-825-r20.html (Электронный ресурс)

.http://vmagnat.ru/osago-voronezh.php (Электронный ресурс)

.http://www.novosel.ru/mssg826891.htm (Электронный ресурс)

8.http://www.pgraph.ru/listovki-buklety(Электронный ресурс)

Источник

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

В рыночной экономике люди не смогут добиться успеха, если не будут конкретно и продуктивно планировать работу, регулярно собирать и накапливать информацию:

-о состоянии целевых рынков;

-состояние конкурентов;

-собственные возможности.

При многообразии форм бизнеса имеются некоторые условия, применяются почти во всех отраслях работы для разных предприятий. Нужные для того, чтобы вовремя приготовиться и обойти возможные трудности, тем самым уменьшить риск в достижении успеха.

Главное преимущество бизнес-планирования заключается в том, что правильно оформленный бизнес-план показывает шанс развития фирмы.

Актуальность этой темы, заключается в том, что данная тема имеет рыночную целенаправленность, так как подготовка бизнес-плана, как проекта организации позволит доказать всю продуктивность инвестиций новой компании.

Цели моей курсовой работы состоит в том, что:

-Определить правильные направления работы фирмы;

-Обосновать теоретические стороны бизнес-плана;

-Рассказать про выбранную фирму (ПАО «Карачаровский механический завод»);

-Оценить материальное и финансовое положение фирмы;

Задачи курсовой состоят в:

-Определении конкретных направлений деятельности компании, целевых рынков;

-Выборе состава и определении показателей продукции, которая будет предложена потребителям, а также в оценке производственных и торговых издержек по созданию продукции и реализации.

Объектом моей курсовой работой является ПАО «Карачаровский механический завод». Предмет исследования: процесс разработки бизнес-плана ПАО «Карачаровский механический завод». Методы исследования: в работе использованы такие метод, как сравнительный анализ.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Понятие бизнес плана, проекта и предприятия

Есть несколько бизнес-планов:

Бизнес-план – это глобальное подтверждение проекта и среды, в которой он осуществляется, а также оценка эффективности методов управления, помогает достижению целей.

Также в бизнес-плане отражают информацию о организациях, грузах, товарах. По-другому, бизнес-план должен отражать результаты планирования. Этот документ также можно назвать стратегическим планом создания резюме. Потребности в финансах, их предрасположенность и для каких целей они необходимы: краткое описание бизнеса и его клиента, что бизнес делает с бизнесом конкурентов.

Важное доверие в бизнесе называется выпиской из финансовых предложений.

Цели и задачи: анализ идей, основные принципы.

Характеристики отражают изменчивость качества плана, можно использовать следующий список: товар, описание продукции или услуг и их применение, отличительные качества и уникальность, технология и квалификация, важные в бизнесе, лицензии или патентные права, потенциал.

Анализ – это метод, инструмент (средство), механизм, мыслительная операция; в педагогической деятельности анализ является системообразующим механизмом: с него начинается и им же заканчивается.

Цель анализа – изучение, сравнение, оценка результатов педагогической деятельности, педагогического процесса, а также определение путей совершенствования дальнейшей деятельности.

Основные задачи анализа основных средств — определение обеспеченности организации и ее структурных подразделений основными фондами, оценка уровня их использования по обобщающим или частным показателям, установление причин их изменения, изучение степени использования производственной мощности организации и оборудования, выявление резервов повышения экстенсивности и интенсивности использования основных средств, анализ влияния эффективности использования основных фондов на основные технико — экономические показатели. Анализ традиционно начинают с оценки динамики (как в стоимостном, так и в натуральном выражении) основных фондов, оценки их структуры, а также сравнения показателей, характеризующих эффективность их использования за различные периоды времени.

Бухгалтерская отчетность позволяет достаточно подробно проанализировать наличие, состояние и изменение важнейшего элемента производственного потенциала организации- ее основных средств.

Маркетинговый план для того, чтобы вероятные клиенты превратились в реальных, маленькой организации нужно иметь план маркетинга. В данном разделе нужно рассчитать и описать основное начало плана маркетинга: конкурентные достоинства услуги; образование цены; схему сбыта товаров и услуг; рекламу; методы усиления продаж; формирования имиджа.

Производственный план: представление технологического процесса. План производственных потоков. Определение поставщиков продукции.

Расчёт прямых, так же переменных, издержек: затраты на материалы; сдельная заработная плата; оплата электроэнергии и топлива, взятая на одну продукцию; определение наличия у организации нужных ресурсов.

Расчёт постоянных затрат: зарплата рабочих и вспомогательного персонала; аренда места; затраты на маркетинг; сглаживание сооружений, всего оборудования, инструментов, так же спецприспособлений.

Сотрудники управления: базовый состав, справочник по составу, быстрые допуски по плановым количествам и штатному расписанию.

Объем необходимых ресурсов: все требуемые средства, сроки возвращение средств;

Основные моменты финансового плана и оценки рисков: общий объем продаж, самодостаточность и так далее, риск и как его можно избежать.

Подробный финансовый план: прогноз общих продаж, анализ схожести (ежемесячно до первого года, а затем ежеквартально), хороший баланс.

Проект – это в первую очередь работа, план и другие задачи, настроенные на создание нового товара. Выполнение проекта составляет проектную работу.

Она включает: проведение мероприятий по управленческой деятельности. Получается на основе использования, также, принципов и методов организации проектом, являющегося фрагментом системы менеджмента, всесторонний для разрешения разных задач, разработка товара для заказчиков.

Продуктами могут быть: факты маркетинговых изучений, проектно-конструкторская документация.

Пакет документации называется проектом. Он назначен для разработки устройства, его применения, ремонта, окончания, также для проверки или воспроизведения промежуточных и окончательных решений, на основе которых он был начат.

Решение внутренних задач: рост качества товара, повышение рентабельности труда, развитие финансовых потоков и др.

Проекты могут быть объединены в несколько проектов для достижения одного результата. Портфель проектов может состоять из нескольких программ.

Предприятие — самостоятельный, организационно-обособленный хозяйствующий субъект с правами юридического лица, который получает, продаёт товары, выполняет работы, оказывает услуги.

В современных условиях предприятие является основной частью в рыночной экономике, поскольку именно на этом уровне создаются нужные обществу услуги.

Предприятие, как юридическое лицо, имеет право заниматься любой работой, не запрещенной законом и решающем целям создания предприятия, предусмотренным в уставе.

Предприятие имеет свой баланс, расчетные счета в банках и кассовые счета, печать со своим наименованием.

Числящийся на балансе предприятия имущественный комплекс, используется им для выполнение предпринимательской деятельности.

Включает в себя: имущество, используемые для этой работы, в том числе: земельные участки, здания, сооружения, автомобильные дороги и железнодорожные пути, оборудование, инвентарь, материалы, продукцию, права, долги, исключительные права, денежные средства на счетах предприятия и в кассе предприятия.

Производственное предприятие правильно называть производством.

1.2 Теоретические аспекты бизнес-планирования

Как правило, процедура планирования послана на выпуск обращений.

Получается, что назначение планирования, состоит в желании вовремя учесть все внутренние и внешние факторы, дающие хорошие условия для деятельности и развития организации.

В работе бизнес-план выполняет всего четыре цели:

Первая цель связана с возможностью осуществлении для подготовки тактики бизнеса. Эта функция необходима в период создания фирмы, а также при отработки новых направлений в работе.

Вторая цель — планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового распределения работы, держать течение внутри фирмы.

Третья цель позволяет завлекать денежные средства, ссуды, кредиты.

Четвертая цель позволяет привлечь к выполнению планов компании возможных партнеров, которые захотят вложить свои деньги. Решение вопроса о предоставлении капитала возможно лишь с имеющимся бизнес-планом.

Бизнес-план объединяет:

1.Анализ возможностей для начала и увеличения бизнеса;

2.Дает четкий образ о том, каким образом менеджер фирмы будет использовать возможности.

В большей степени бизнес-план используется при оценке рыночных отношений при привлечении партнеров. Бизнес-план может помочь крупным предпринимателям повысить дело с помощью покупки акций.

Важное значение имеет порядок бизнес-плана, который представляет собой нелегкий документ, состоящий из описания компании, ее возможностей, оценку условий бизнеса, данные о развитии организации.

1.3 Оформление бизнес-плана

Среди всех разделов бизнес-плана:

-Титульный лист

-Меморандум о конфиденциальности

-Резюме

-Инвестиционный план

-Маркетинговый план

-Производственный план

-Организационный план

-Финансовый план

-Анализ рисков

Оформление бизнес-плана начинается с подготовки титульного листа. Титульный лист – это то, с чего стоит начать. От его оформления и содержания зависит, захотят ли люди сотрудничать. Что должно быть:

-название компании с контактами, адресом;

-Ф. И. О. владельца;

-кто и когда сделал бизнес-план;

-значимые финансовые показатели – предполагаемая прибыль, окупаемость, размер инвестиций.

Резюме-краткое описание проекта. По этим первым двум страницам инвесторы решают, вкладывать средства или нет. Что писать в резюме:

-Цель проекта.

-Что и где вы собираетесь открывать.

-Миссия.

-Какие задачи будет решать проект.

-Преимущества.

-Целевая аудитория.

-Сколько денег нужно, чтобы открыть свое дело.

-Когда проект окупится.

-Возможные риски.

-Можно не писать или набросать в общих чертах.

Аннотация — Краткая характеристика статьи с точки зрения ее назначения, содержания, вида, формы и других особенностей.

Резюме – это важнейшая часть документа. В этом разделе кратко излагается основная информация о проекте, его концепция и возможные перспективы. Все специалисты сходятся во мнении о том, что именно от резюме во многом зависит, получите ли вы желаемые инвестиции, или же ваш план не будет принят всерьез.

Ввиду огромной важности этой части, большинство экспертов рекомендуют писать ее уже после завершения работы над другими разделами, ведь только так вы сможете оперировать уже проделанными расчетами и рентабельными данными по вашему проекту.

Цели. В этом пункте следует детально разъяснить поставленные, перед проектом цели. Конечно, основной целью любой коммерческой деятельности является получение прибыли, но этого недостаточно для составления успешного резюме в бизнес-плане.

К примеру, как цель, можно обозначить достижение выхода товара на Европейский рынок или расширение производства с выходом за границу. Благотворительная деятельность, льготные программы для сотрудников компании, выход на рынок ценных бумаг — все это также рекомендуется указать в целях.

Маркетинговый план — одна из важных частей плана компании. Процесс планирования маркетинга должен осуществляться как часть общего процесса планирования и составления бюджета фирмы. Без маркетинговых исследований наладить бизнес-процесс невозможно. Вы должны знать, кому адресована ваша продукция, кто ваши конкуренты, насколько заполнен рынок аналогичными предложениями, каким образом вы будете продвигать товар.

Производственная структура – часть общей структуры, состоящая только из тех взаимосвязанных подразделений, которые участвуют в процессе производства.

Производственная компания – это форма бизнеса, при которой основной целью является производство того или иного товара. Чаще всего производственные компании не занимаются продажей выпущенных изделий, эту функцию берут на себя торговые предприятия.

Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовая деятельность охватывает процессы формирования, движения и обеспечения сохранности имущества предприятия, контроля за его использованием. Финансовое состояние предприятия характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Финансовое состояние является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов.

Финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства. Финансовая деятельность охватывает процессы формирования, движения и обеспечения сохранности имущества предприятия, контроля за его использованием.

Финансовый анализ выполняется для того, чтобы принять обоснованные управленческие решения.

На предприятиях проводится как внешний, так и внутренний анализ:

-внутренним анализом занимаются сотрудники компании, используя более широкую базу и большую степень детализации, чаще всего данные внутреннего финансового анализа не предоставляются общественности и могут быть достаточно специфическими, в них отражаются не только результаты, но и механизмы, которые к ним привели;

внешний анализ выполняется сторонними специалистами, представляющими интересы как бизнеса, так и контролирующих органов, научных организаций; целью проведения внешнего анализа являются: определение степени рисковых вложений капитала в предприятие, прогнозирование возможной доходности инвестиций, конкурентоспособности фирмы; отчеты максимально формализованы.

ГЛАВА 2. ПАО «КАРАЧАРОВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

2.1 Резюме и история предприятия

ОАО «Карачаровский механический завод» в течении почти пятидесяти лет обеспечивает строительный комплекс Москвы и регионов различными средствами механизации, башенными кранами, лифтами, мобильными грузопассажирскими подъемниками, нестандартным технологическим оборудованием для оснащения домостроительных комбинатов, инженерным оборудованием для зданий и территорий. Основным производством является лифтовое производство.

ОАО «Карачаровский механический завод» крупнейшие предприятие по производству лифтов, составляющих более 80% общего объема выпускаемой продукции.

Завод оснащен необходимым станочным парком, сборочным и испытательным оборудованием и способен выпускать до 6 тысяч различных типов лифтов в год.

На сегодняшний день лифты с маркой КМЗ успешно эксплуатируются на таких объектах, как гостиничные комплексы «Измайлово», «Салют», «Университет», административных зданиях: Моспромстройматериалы, банк «Балчуг», Центральный банк России, Останкинская башня и др.

В настоящее время завод выпускает 20 типов пассажирских и специальных лифтов различных модификаций и эстетических требований.

С начала строительства в Москве уникальных зданий из «бетона и стекла» на заводе расширяется производство строительных металлоконструкций и изделий, в том числе: навесные крупногабаритные стеновые панели, витражи, перегородки, опорные конструкции, подвесные потолки, художественно-декоративные конструкции, стеклодвери.

Такие изделия были поставлены на многие уникальные объекты Москвы. Они украшают сейчас: аэропорты Внуково и Шереметьево; Кремлевский дворец съездов, Останкинский телецентр; институты Гидропроект, Стали и сплавов, имени Вешневского; Цирк на проспекте Вернадского; гостиницы: Россия, Минск, Националь, Спутник, Юность, Салют; кинотеатры: Россия, Октябрь, Мир, Олимпийские комплексы; торговые комплексы: универмаги Москвы, ГУМ, ЦУМ, Московский; выставочные комплексы: Сокольники и Красной Пресне; Третьяковская галерея, сооружения на Поклонной горе, Храм Христа Спасителя. Всего более 150 уникальных объектов были обеспечены продукцией завода.

Наряду с выполнением планов и заданий по выпуску основной продукции завод выполняет большое количество разовых и срочных заказов. В отдельные месяцы портфель заказов достигает по номенклатуре до 100 наименований.

До 1960 года продукция поставлялась только Москве. В настоящее время ее можно встретить в 126 городах СНГ и 26 странах мира.

Предприятие имеет хорошо развитую социальную сферу.

Полное наименование- ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «КАРАЧАРОВСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД»

Сокращенное наименование- ПАО «КМЗ»

Адрес лица109052, Город Москва, Проспект Рязанский, 2

Дирекция по продажам лифтового оборудования

Многоканальный телефон: +7 (495) 252-77-76

Менеджеры по продажам в Москве и МО

+7 (495) 252-77-75 (доб. 1111)

Менеджеры по продажам в регионы России:

+7 (495) 252-77-76 (доб. 6666)

Факс: +7 (495) 252-77-73

E-mail: sales@kmzlift.ru

Реквизиты

ОГРН1027739700724

ИНН7721024057

КПП772101001

Дата присвоения ОГРН 5 декабря 2002 г.

Дата постановки на учёт 29 апреля 2005 г.

Налоговый орган Инспекция Федеральной налоговой службы № 21 по г. Москве

Уставный капитал 89 120,00 р.

Сведения о первичной регистрации

Дата регистрации 20 сентября 1993 г.

Регистрационный номер 026.958

Регистратор Государственное учреждение Московская регистрационная палата

2.2 Финансовые показатели ПАО «Карачаровский механический завод»

Название Цена (руб.)

Стоимость чистых активов (нач.) 483 482 000

Стоимость чистых активов (кон.) 402 948 000

Выручка (нач.) 7 887 917 000

Выручка(кон.) 7 183 547 000

Прибыль(нач.) 152 390 000

Прибыль(кон.) -105 971 000

Основные средства(нач.) 826 269 000

Основные средства(кон.) 839 047 000

Внеоборотные активы (нач.) 2 678 324 000

Внеоборотные активы(кон.) 2 662 622 000

2.3 Организационная структура управления

Высшим органом управления ОАО «КМЗ» является общее собрание акционеров. Годовое собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Проводимые помимо годового общие собрания акционеров, являются внеочередными.

Совет директоров определяет дату проведения собрания и уведомляет или опубликовывает информацию о проведении общего собрания акционеров не позднее, чем за 30 дней до даты его проведения.

2.4 Производственная структура

Производственная структура предприятия должна быть рациональной и не громоздкой. Структурные единицы предприятия – цехи и участки делятся на основные, вспомогательные и обслуживающие.

Основные цехи (цехи основного производства) непосредственно участвуют в процессе изготовления продукции. Они в свою очередь делятся на три группы: заготовительные, обрабатывающие и сборочные.

К заготовительным цехам относятся цехи, создающие различные заготовки, — литейные, кузнечные, прессовые. В обрабатывающих цехах основного производства происходит обработка заготовок и превращение их в детали, к ним относятся цехи механической обработки деталей, термические, гальванические, лакокрасочных покрытий и др. К сборочным относятся цехи, где собираются сборочные единицы (узлы) и производится, следовательно, окончательная сборка готовых изделий.

Цехи вспомогательного производства оказывают услуги основным цехам, они выпускают необходимую оснастку (инструменты, приспособления и т.д.), изготовляют тару, запасные части для ремонта оборудования и т.д. Они включают инструментальные цехи, где производят инструменты и приспособления, ремонтно-механические ремонт и модернизация оборудования и др.

Обслуживающие хозяйства- это подразделения, которые обеспечивают цехи всем необходимым для осуществления производственного процесса: водой, теплом, электроэнергией, а также сырьем и материалами. К обслуживающим цехам и хозяйствам относятся: подстанция, компрессорная станция, котельная, бойлерная установка, заводские лаборатории и склады. А также машинно-счетные станции, вычислительные центры.

Таблица 1: Технико-экономические показатели работы ОАО «КМЗ».

Показатели

2017

год

2018

Год

ТЕМП РОСТА

%

1

2

3

4

1.Среднесписочная численность работников, чел.

3056

3430

112,2

2.Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

480516,5

511249,5

106,3

3.Среднегодовая стоимость оборотных средств тыс. руб..

153645,5

239245

155,7

4.Выручка от реализации, тыс. руб.

731560

1060193

144,9

5.Чистая прибыль, тыс. руб.

24281

19379

79,8

6.Фондоотдача основных производственных фондов, руб.

1,7

2,3

135,3

7.Рентабельность продаж , %.

3,3

1,8

—

2.5 Оценка рентабельности предприятия

Важнейшим показателем, отражающим конечные финансовые результаты деятельности предприятия, является прибыльность (рентабельность).

Под рентабельностью понимается отношение прибыли, полученной за определенный период, к объему капитала, инвестированного в предприятие. Экономический смысл значения данного показателя состоит в том, что он характеризует прибыль, получаемую вкладчиками капитала с каждого рубля средств (собственных или заемных), вложенных в предприятие.

В зависимости от направления вложений средств, формы привлечения капитала, а также целей расчета используют различные показатели рентабельности.

Существует и иная формула расчета данного показателя. Считается, что поскольку в формировании активов участвует как собственный, так и заемный капитал, то в числителе формулы должен быть отражен общий доход, получаемый вкладчиками капитала, т.е. общая прибыль. В данном случае формула принимает вид формулы средневзвешенной цены капитала. Другое ее название- рентабельность совокупных вложений капитала. Этот показатель характеризует прибыль, получаемую предприятием с каждого рубля, вложенного в активы.

В аналитических целях определяется рентабельность как всей совокупности активов, так и оборотных активов.

Инвесторы капитала (акционеры) вкладывают в предприятие свои средства с целью получения прибыли от инвестиций, поэтому с точки зрения акционеров наилучшей оценкой результатов хозяйственной деятельности является наличие прибыли на вложенный капитал. Показатель прибыли на воженный акционерами капитал (собственниками) капитал, называемый также рентабельностью собственного капитала.

Имея ввиду особую важность данного показателя для оценки финансового положения предприятия, следует обратить внимание на способ его расчета. Числитель формулы представляет собой прибыль собственников, иными словами, тот конечный остаток, который поступает в распоряжение предприятия после покрытия всех издержек, уплаты процентов, налогов, штрафов, процентов за кредит, относимых на чистую прибыль, и др. В знаменателе отражается капитал, предоставленный собственниками в распоряжение предприятие. Он включает следующие составляющие: уставный капитал; добавочный капитал; фонды и резервы; нераспределенную прибыль.

Прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия, соотносят как с величиной используемого (вложенного) капитала, так и с объемом совершенных за период операций (объемом продаж). Первый способ исчисления позволяет оценить рентабельность капитала, второй-рентабельность продаж, и показывает, какую прибыль имеет предприятие с каждого рубля реализованной продукции. Величина данного показателя широко варьируется в зависимости от сферы деятельности предприятия. Объясняется это различием в скорости оборота средств, связанным с различиями в размерах используемого капитала, необходимого для осуществления хозяйственных операций в данном объеме, в сроках кредитования, величине складских запасов и т.д. Длительный оборот капитала делает необходимым получение большей прибыли, чтобы достичь удовлетворительных результатов. Более быстрый оборот капитала те же результаты приносит и при меньшей величине прибыли в расчете на объем реализованной продукции.

Различия в значении показателя рентабельности продаж в рамках одной отрасли непосредственно определяются успешностью управления на конкретном предприятии. Величина показателя рентабельности продаж находится в непосредственной зависимости от структуры капитала предприятия. Очевидно, что при прочих равных условиях рентабельность продаж будет тем меньше, чем значительнее величина задолженности (и соответственно плата за заемные средства).

2.6 Анализ платежеспособности и ликвидности

баланса ПАО «Карачаровский механический завод»

Анализ показателей ликвидности, которые отражают способность предприятия оперативно погасить свои обязательства за счет легкореализуемых активов, свидетельствует о низком уровне ликвидности предприятия (табл.2)

Таблица 2: Показатели оценки ликвидности баланса предприятия.

Актив

2017

Год

2018

Год

Пассив

2017

год

2018

год

А1

3672

13450

П1

173021,5

260334

А2

79148

90930

П2

9981,5

11901,5

А3

70825,5

134865

П3

1491

13993

А4

222751,5

234603

П4

191903

187619,5

Баланс

среднегодовой

376397

473848

Баланс

среднегодовой

376397

473848

Значения показателей, характеризующих ликвидность баланса, позволяют получить следующие соотношения:

А1<П1

А2<П2

А3>П3

А4>П4

Анализ коэффициентов ликвидности также свидетельствуют о недостаточном уровне платежеспособности предприятия. Показатели платежеспособности ПАО «Карачаровский механический завод» приведены в таблице 2.

Коэффициент абсолютной ликвидности «Карачаровского механического завода» очень мал и равен 0,05. Низкий уровень данного показателя говорит о том, что погасить свои обязательства в срочном порядке предприятие не смогло бы. Тот факт, что наиболее ликвидные средства в 2018 году составляли 5% от обязательств предприятия, очевидно свидетельствует о серьезном дефиците свободных денежных средств. В этих условиях текущая платежеспособность предприятия полностью зависит от надежности дебиторов. По сравнению с прошлым годом коэффициент абсолютной ликвидности вырос в 2,5 раза (с 0,02 в 2017 году до 0,05 в 2018 году). На увеличение в 2018 году коэффициента абсолютной ликвидности оказало влияние спроса на продукцию предприятия. Вследствие увеличения поступления денежных необходимость в краткосрочных кредитах и займах резко сократилась.

Значение коэффициента уточненной (текущей) ликвидности показывает, что при условии полного погашения дебиторской задолженности, предприятие не может покрыть часть текущей задолженности в ближайшей перспективе. Значение данного показателя в 2018 году равно 0,38, что ниже нормативного значения (≥1) и значения прошлого года (0,45). Такое низкое значение данного показателя означает, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности не покрывают текущие долги предприятия.

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств показывает, что с учетом запасов у предприятия недостаточно ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств. В 2018 году этот показатель этот показатель был равен 0,83, при норме ≥ 2, хотя в 2017 году он был равен норме. Сокращение величины данного показателя в 2017 году – результат влияния двух разнонаправленных факторов: увеличение оборотных активов на 55,7% при одновременном росте краткосрочных обязательств на 49,2%.

Коэффициент платежеспособности предприятия свидетельствует о том, что у предприятия достаточно собственного капитала для того, чтобы покрыть все свои обязательства (краткосрочные и долгосрочные) всеми своими активами. При нормальном ограничении данного показателя ≥2, в 2018 году у «Карачаровского механического завода» данный показатель был незначительно ниже нормы (1,6), хотя в 2017 году он соответствовал этому ограничению.

Таблица 3: Показатели (платежеспособности) ликвидности.

Показатели

2017

Год

2018

Год

Нормативное значение

1

2

3

4

1.Коэффициент абсолютной ликвидности

0,02

0,05

0,2-0,5

2.Коэффициент уточненной (текущей) ликвидности

0,45

0,38

≥1

3.Коэффициент покрытия

2

0,83

≥2

4.Коэффициент общей платежеспособности

11,8

1,6

5.Коэффициент восстановления платежеспособности

0,4

0,5

1,0

6.Коэффициент утраты платежеспособности

0,8

0,6

1,0

2.7 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия

В динамике финансовых результатов можно отметить следующие положительные изменения. Прибыль от реализации растет быстрее, чем выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг. Это свидетельствует об относительном снижении затрат на производство продукции. Прибыль от реализации продукции выросла на 117,5% и составила 83119 тыс. руб. Рост прибыли от реализации продукции говорит об эффективности основной деятельности предприятия. Выручка от реализации выросла на 45% и составила 1060193 тыс. руб. Рост выручки получен в результате увеличения себестоимости реализации продукции.

Вместе с тем динамика финансовых результатов отражает и негативные изменения. Опережающими темпами растут операционные расходы (52,9%), внереализационные расходы (65%) при снижении операционных расходов (19,5%), внереализационных доходов (32%). Все это привело к снижению балансовой прибыли на 7,7%. В 2018 году балансовая прибыль составила 33564 тыс. руб.

В результате снижения балансовой прибыли и увеличения на 17,7% обязательных отчислений предприятия чистая прибыль сократилась на 20,2% и составила 19379 тыс. руб

Таблица 4: Показатели, характеризующие результаты финансовой деятельности ПАО «Карачаровский механический завод».

Показатели

Код

Стр.

2017

год

2018

Год

Темп роста

%

1

2

3

4

5

Выручка от реализации товаров, работ, услуг. (В)

010

731560

1060193

145

Себестоимость реализации товаров, продукции, (С)

020

693347

977074

141

Коммерческие расходы (КР)

030

—

—

—

Управленческие расходы (УР)

040

—

—

—

Прибыль (убыток) от реализации

(стр.010-020-030-040) (Пр)

050

38213

83119

217,5

1

2

3

4

5

Проценты к получению

060

—

—

—

Проценты к уплате

070

—

—

—

Доходы от участия в других организациях (ДрД)

080

—

—

—

Прочие операционные доходы (ПрД)

090

15149

12202

80,5

Прочие операционные расходы (ПрР)

100

22827

34899

152,9

Прочие внереализационные доходы

120

7741

5267

68

Прочие внереализационные расходы (Внр)

130

1947

32125

165

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

36329

33564

92,3

Налог на прибыль и иные обязательные платежи (НП)

150

12048

14185

117,7

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода)

190

24281

19379

79,8

2.8 Оценка и анализ рентабельности ПАО «Карачаровский механический завод»

Данные таблицы 5 позволяют сделать следующие выводы. Предприятие в целом стало хуже использовать свое имущество. С каждого рубля средств, вложенных в его совокупные активы, в 2018 году получено прибыли на 1,82 коп. меньше, чем в 2017 году. Это объясняется прежде всего тем, что в 2018 году снизилась чистая прибыль предприятия.

Замедление оборачиваемости оборотных активов отрицательно сказалось на их рентабельности. В 2018 году рентабельность оборотных активов снизилась по сравнению с 2017 годом почти в два раза и составила 8,1%.

В 2018 году рентабельность продаж ПАО «Карачаровский механический завод» снизилась на 1,5%. Если в 2017 году на единицу реализованной продукции приходилось 3,3 коп. прибыли, то в 2018 году этот показатель снизился до 1,8 коп. На снижение данного показателя оказали влияние следующие факторы:

1.Увеличение себестоимости продукции предприятия на 41%.

2.В 2018 году в средствах предприятия увеличилась доля заемного капитала. Увеличение данного показателя связано с тем, что в 2018 году предприятие увеличило объемы производства, и при нехватке собственных средств, оно было вынуждено прибегнуть к кредитам.

Таблица 5: Показатели рентабельности.

Показатели

2017

год

2018

год

Темп роста

%

1

3

4

5

Выручка от реализации

продукции

731560

1060193

144,9

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг

693347

977074

141

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов

427971

453004,5

105,8

Общие активы

411272,5

473848

115,2

1

2

3

4

Средняя величина собственного капитала

191903

187619,5

97,7

Средняя величина оборотных активов

153645,5

239245

155,7

Балансовая прибыль

36329

33564

92,3

Чистая прибыль

24281

19379

79,8

Рентабельность продаж, %

3,3

1,8

—

Рентабельность собственного капитала, %

12,6

10,3

—

Рентабельность активов, %

5,9

4,08

—

Рентабельность оборотных активов, %

15,8

8,1

—

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, получать инвестиции и кредитные ресурсы, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план является одним из основных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретных мероприятий. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой, как правило, ограничен несколькими годами, позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиями.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов, которые изучаются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т. е. отличаться научно-технической новизной, но и достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их реализацию и что это экономически даст (какой доход принесет). Степень инновационности и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. В то же время включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования.

Анализ – одна из общих функций управления экономическими процессами, значимость которой не подвержена влиянию времени и вряд ли может быть переоценена. В той или иной степени, анализом занимаются все, кто имеет отношение к деятельности субъектов хозяйствования. Несмотря на различия в трактовке и наполняемости аналитических процедур в зависимости от вида и объекта анализа, целевых установок, сопутствующих факторов не вызывает сомнения тезис о том, что принятию любого управленческого решения должно предшествовать обоснование.

По результатам выполненного анализа ПАО «Карачаровского механического завода» можно сделать вывод о том, что завод находится в сложном финансовом положении:

-высокая изношенность основных фондов- 60,0% в 2017 году и 58, % в 2018 году;

-кредиторская задолженность завода более чем в три раза превышает дебиторскую;

Вместе с тем наблюдается рост объемов производства и реализации продукции – выручка увеличилась на 44,9%; увеличение имущества предприятия; обновление основных фондов; улучшение использования оборудования – показатель фондоотдачи в 2017 году был равен 1,7, а в 2018 году – 2,3.

Существующая опасность банкротства — показатели утраты и восстановления платежеспособности ниже нормативных значений — требует в сложившейся ситуации разработки программы мер по выводу завода из кризиса и повышению эффективности деятельности.

Список использованной литературы

Нормативные правовые акты и иные официальные документы

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.

2. Федеральным законом от 18 июля 2017 года N 160-ФЗ.

Научная и учебная литература

3. Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов. — М.: Форум, 2018.

4. Кузнецова, Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Е.И. Кузнецова. — М.: Юнити, 2017.

5. Янин, О.Е. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / О.Е. Янин. — М.: Академия, 2019.

6. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Под ред. Колчиной Н.В.. — М.: Юнити, 2018.

7. Литовченко, В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П. Литовченко. — М.: Дашков и К, 2016.

8. Нечитайло, А.И. Экономика предприятия: Учебник / А.И. Нечитайло. — Рн/Д: Феникс, 2017.

9. Губина, О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник / О.В. Губина, В.Е. Губин. — М.: Форум, 2017.

10. Орлова, П.И. Бизнес-планирование: Учебник / П.И. Орлова. — М.: Дашков и К, 2016.

11. Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности: Учебник. – М.: ЭКСМО, 2018.

12. Гиляровская Л. Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческих организаций [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит» / Л. Т. Гиляровская, А. В. Ендовицкая. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.

13. Соколова, С.В. Экономика организации: Учебник / С.В. Соколова. – М.: Академия, 2019.

14. Ионова, Ю.Г. Финансовый менеджмент / Ю.Г. Ионова. — М.: МФПУ Университет, 2015.

15. Безпалов, В.В. Основы бизнес-планирования в организации [Текст]: учебное пособие / В.В. Безпалов, В.В. Жариков. — Москва : КноРус, 2016

Интернет источники

16. https://kartaslov.ru/%D0%BA%D0%BD%D0%B8%D0%B3%D0%B8/%D0%9E%D0%BB%D1%8C%D0%B3%D0%B0_%D0%91%D0%B5%D0%BA%D0%B5%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B0_%D0%91%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%81%D0%BF%D0%B5%D0%BA%D1%82_%D0%BB%D0%B5%D0%BA%D1%86%D0%B8%D0%B9/1

17. https://spravochnick.ru/biznes-planirovanie/zadachi_biznes-planirovaniya/

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ: ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

№

п/п

Содержание показателей

Факт

за 2017 г.

тыс. руб.

План

на 2018 г.

тыс. руб.

Прибыль (убытки) на начало отчетного периода

-44216,0

—

Балансовая прибыль от основной деятельности

88049,0

115530,0

1.

Прочие операционные доходы

в том числе :

12201,7

8000,0

1.1

выручка ( б/с 47 без НДС ) от выбытия ОС

1506,3

610,0

1.2

выручка ( б/с 48 без НДС )от реализации материалов, МБП, тары

8961,7

7390,0

1.3

Прибыль от получения ОС безвозмездно

86,3

—

1.4

Начисленная арендная плата за имущество, сданное в аренду

1647,4

—

1.5

Прочие доходы

—

—

1.6

Прибыль от непромышленного производства

—

—

2.

Прочие операционные расходы

в том числе :

34898,8

42500,0

2.1

остаточная стоимость выбывших ОС

и расходы по ликвидации (Дт 47 )

816,0

500,0

2.2

себестоимость реализационных

( Дт 48 )материалов

8277,7

8000,0

2.3

Расходы по сданному в аренду имуществу, в том числе :

930,3

—

а)

Износ

805,6

—

б)

э/энергия, тепло, телефон и др.

124,7

—

2.4

НАЛОГИ :

7945,8

7550,0

а)

на имущество

6223,2

7500,0

б)

на образование

—

—

в)

на рекламу

82,6

50,0

г)

с продаж

0,07

—

2.5

Услуги сотовой связи

557,2

—

2.6

Дополнительный платеж прибыли в бюджет, скорректированный на учетную ставку ЦБ

608,6

800,0

а)

за 4 – ый квартал прошлого года

268,7

—

б)

за 1 – ый квартал текущего года

157,0

—

в)

за 2- ой квартал текущего года

81,1

—

г)

за 3 – ий квартал текущего года

101,8

—

2.7

Размещение твердых бытовых отходов

4,8

—

2.8

Убыток от реализ. ценных бумаг, дисконт

16153,4

16000,0

2.9

Убыток от продажи валюты

19,1

3000,0

2.10

Проценты за пользование кредитами, займами

1225,7

6000,0

3.

Прочие внереализационные доходы

в том числе :

5266,7

100,0

3.1

Кредиторская и депонентская задолженность с истекшим сроком давности

302,4

15,0

3.2

Присужденные или признанные должником штрафы, пени, и др. санкции за нарушение договоров

126,6

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году.

—

—

3.3

Прибыль от продажи ценных бумаг

470,3

—

3.4

Курсовая разница

85,1

—

Прибыль от продажи валюты

3.5

Прочие поступления

91,2

85,0

3.6

Снятие платежа по аренде земли за 1999г.

Согл. Служебной записки фин. отдела.

4191,0

4.

Прочие внереализационные расходы

в том числе :

32 125,3

31 680,0

4.1

Убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году

2 405,3

4.2

Убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

842,3

—

4.3

Присужденные или признанные организацией штрафы, пени, неустойки и др. санкции

за нарушение договоров, а также по возмещению причиненных убытков

425,1

900,0

4.4

Затраты на содержание объектов Соц.Культ.быта

21060,1

21680,0

а)

— п/л « Салют»

8038,8

10400,0

б)

Спорткомплекс, бассейн

1254,9

500,0

в)

Актовый зал

1507,7

1850,0

г)

Поликлиника

6 575,4

6500,0

д)

Оранжерея

187,3

180,0

е)

Музей

173,5

220,0

ж)

Редакция

155,2

220,0

з)

Дом отдыха «Ивушка»

256,4

310,0

и)

Т/б «Сочи»

1839,9

1500,0

4.5

Выполненные услуги Главком

1063,2

4.6

Суммовые разницы, возникающие при осуществлении расчетов в соответствии с заключенными договорами в рублях в сумме, определенной по официальному курсу валюты

52,7

—

4.7

Пособие по увечью, не принятые внебюджетным фондом

100,5

100,0

4.8

Услуги банка

2926,3

4000,0

4.9

Прочие расходы

4316,8

5000,0

5.

Прибыль до налогообложения

38493,0

491700,0

6.

Прибыль для налогообложения

«+» сумма корректур. по налогу

Прибыль до налогообложения

с учетом льгот

83592,0

7.

Налог на прибыль

14185,0

11385,0

8.

Штрафы и пени за счет прибыли

17200,0

16000,0

9.

Чистая нераспределенная прибыль

-37107,0

21785,0

СПИСОК ДЛЯ ТРЕНИРОВКИ ССЫЛОК

  • Влияние процесса коммуникаций на эффективность управления организацией (Понятие и типы организационных коммуникаций)
  • Потребительские свойства товаров (Группы потребительских свойств товаров)
  • Потребительские свойства товаров ( Потребительские свойства и их классификация)
  • определить основные черты менеджера — руководителя и предпринимателя, их сходство и различие.
  • Коммерческая деятельность розничного торгового предприятия и направления ее совершенствования ( ОСОБЕННОСТИ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ)
  • Проектирование организаций (Понятия и пределы проектирования организации)
  • «Функции менеджмента»
  • ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СФЕРЕ ОПТОВОЙ ТОРГОВЛИ
  • Основные функции в системе менеджмента (Теория Файоля в начале XX века)
  • Современные проблемы финансов предприятий ( Сущность и функции финансов предприятия)
  • Современные проблемы финансов предприятий (Сущность и функции финансов предприятия)
  • Анализ внешней и внутренней среды организации ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ ВНУТРЕННЕЙ И ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ОРГАНИЗАЦИИ )
Источник

Одним из важнейших этапов создания фирмы является планирование, т.е. определение цели развития управляемого объекта перспектив и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной детализации на различные периоды времени. Сегодня любой более или менее крупный предприниматель, фирма, государственное, кооперативное, частное предприятие имеют известный план ведения своей деятельности.

Содержание

Введение
Глава 1. Основы бизнес-планирования
1.1. Основы бизнес – планирования
1.2. Содержание разделов бизнес-плана
Глава 2. Разработка бизнес-плана турфирмы «Новая»
2.1. Резюме
2.2. Характеристика услуг
2.3. Рынок и конкуренция
2.4. План продаж
2.5. План маркетинга
2.6. Правовое обеспечение деятельности фирмы
2.7. Финансовый план
2.7.1. Расчет капитальных затрат
2.7.2. Прогноз объема реализации
2.7.3. Годовой фонд оплаты труда персонала
2.7.4. Расчет суммы первоначальных капитальных вложений
2.7.5. Техническое оснащение
2.8. Расчёт прибыли
2.9. Эффективность бизнес-плана
2.10. Оценка риска
Заключение
Список использованных источников

Введение

Одним из важнейших этапов создания фирмы является планирование, т.е. определение цели развития управляемого объекта перспектив и средств ее достижения, разработка программы, плана действия различной детализации на различные периоды времени. Сегодня любой более или менее крупный предприниматель, фирма, государственное, кооперативное, частное предприятие имеют известный план ведения своей деятельности.

В современных рыночных отношениях планирование приобретает все большее значение, являясь экономической основой взаимоотношений отдельных людей и целых трудовых коллективов, малых и больших предприятий, всех хозяйствующих субъектов и экономических объектов с различными формами собственности, устанавливая необходимое равновесие между величиной  спроса на тот или иной вид продукции или услуг и объемом их предложения со стороны производителей.

В последнее время все большее значение приобретают такие факторы как высокая конкуренция, изучение спроса и предложения, динамика цен; поэтому при принятии решений нужно опираться на постоянное обновление данных о внешней среде, их анализ, поиск новых стратегий и тактических подходов. Следовательно, задачи планирования постоянно расширяются, охватывая не только развитие в пределах определенного хозяйственного цикла, но и прогнозирование колебаний конъюнктуры рынка.

Смысл бизнес — планирования на отдельно взятой фирме заключается в достижении целей, которые ставит перед собой собственники или руководство предприятия, а именно достижение определенного уровня прибыли, при этом длительность периода, охватываемого бизнес-планом, не ограничивается только долгосрочным или краткосрочным периодами.

Особую актуальность приобретает бизнес-планирование для предприятий сферы туризма, как отрасли быстро развивающейся и подверженной влиянию внешней среды, но вместе с тем работающей весьма эффективно, благодаря чему эта отрасль была признана одной из наиболее перспективных и получила официальную поддержку со стороны государства (ФЗ РФ «Об основах туристской деятельности»).

Таким образом, целью данной работы является уточнение методики написания бизнес-плана для туристской фирмы с последующей разработкой бизнес-плана для конкретной туристской организации. В соответствии с этой целью практическим результатом работы будет составление бизнес-плана новой туристической организации, разработанного с учетом реально сложившейся на рынке ситуации и предполагаемой динамики развития, выведенной на основе маркетинговых исследований рынка туристских услуг – то есть, рынка, на котором действует фирма.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Цель работы – разработка бизнес-плана новой предпринимательской структуры, которая будет работать  на рынке туризма.

В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи:

— рассматриваются аспекты функционирования туристских предприятий на современном рынке туруслуг;

— рассматриваются теоретические принципы разработки бизнес-планов;

— разрабатывается бизнес-план новой предпринимательской структуры – турфирмы «Новая».

Глава 1. Основы бизнес — планирования

1.1. Основы бизнес — планирования

Бизнес-план  — это документ, включающий все основные стороны коммерческой деятельности предприятия:  его производственные,  коммерческие и  социальные проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год, как правило,  – по месяцам. В отличие от директивного плана он не принимает законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка, и, таким образом, адаптируется к  непредсказуемым рыночным ситуациям.

Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.  Это документ, в котором  изложены организационные, производственные и рыночные аспекты предлагаемого бизнеса, а также представлены плановые расчеты объемов производства, вкладываемых инвестиций и получаемых финансовых результатов.

Главную роль в составлении бизнес- плана играет руководство предприятия. Никто другой не может определить задачи и направление его деятельности, избрать стратегию для осуществления плана.

Необходимо помнить, что составление бизнес-плана имеет существенное значение для предприятий в тех случаях, когда у них недостает собственных финансовых ресурсов для выполнения того или иного их проекта.  В этих случаях данный документ является одним из основных, который необходим предприятию для обращения к другим инвесторам с просьбой привлечения  их финансовых ресурсов для финансирования данного проекта или в банк, для получения на данную цель заемных средств, для определения объемов и разработки стратегии финансирования. При   этом в качестве инвесторов могут выступать банки, другие юридические лица, а также физические лица.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне  ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и, в определенной мере, при создании обществ. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая – распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Бизнес-план является одним из основных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь своих целей и задач, в первую очередь повышения прибыльности работы.  Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям

На сегодняшний день в России сложилась определенная культура российского бизнес — планирования. Термин «бизнес-план» не вызывает страха, а лишь призывает  в очередной раз промоделировать цели и пути их достижения, возможные угрозы и риски, ожидаемые финансовые результаты бизнеса

Бизнес-план сегодня- это система доказательств успешности предполагаемого бизнеса. Как правило, бизнес-план имеет две группы пользователей:

— внутренних (инициатор бизнес — идеи, учредители и  персонал фирмы);

— внешних (потенциальные инвесторы, кредиторы,  партнеры).

В первом случае предприниматель должен убедиться в том, что созданное им дело стоящее, в другом случае он должен доказать это  другим.

В любом случае, при разработке бизнес-плана необходимо учесть и сбалансировать интересы всех участвующих сторон: заказчика бизнес-плана; разработчика бизнес-плана; потенциальных инвесторов, кредиторов, партнеров, заинтересованных в возврате вкладываемых средств с прибылью; муниципальных и региональных органов власти, определяющих потребности и приоритеты в развитии региона, тех или иных сфер бизнеса; подрядных фирм; потребителя.

Хорошо разработанный бизнес-план должен раскрыть все сложные вопросы планирования проекта и просчитывать не только финансы предприятия в перспективе, но в значительной степени предсказать развитие ситуации по проекту:

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

— как будет развиваться производство;

— как будет реализовываться товар или услуга;

— что принесет данная идея в будущем;

— какие шаги необходимо предпринять предприятию, при благоприятной обстановке (экономической, политической, конкурентной) и при непредвиденных обстоятельствах.

Говоря о главных направлениях в планировании бизнеса, можно сказать, что бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

Цель разработки бизнес-плана — спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Цели бизнес-плана можно рассматривать как желаемое положение предприятия. Как правило, сначала определяются общие цели, потом выделяются конкретные, которые означают промежуточные этапы в достижении общей цели. Цели субъективны и в этом понятии они не могут быть правильными или неправильными.

Бизнес-план помогает решить следующие проблемы:

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

— определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

— сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию стратегии;

— выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их формированию и реализации;

— выявить соответствие имеющихся кадров фирмы;

— определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;

— оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей;

— предусмотреть трудности, которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана

1.2. Содержание разделов бизнес-плана

Бизнес-план состоит из нескольких разделов, в каждом из которых вы должны четко и ясно ответить на ряд вопросов.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

1-ый раздел – Резюме (деловая идея)

Этот раздел должен показать потенциальным инвесторам привлекательность проекта. Главная его задача — «зацепить» инвестора. Резюме — это «концентрированное» описание инвестиционного проекта в вашем бизнес-плане: его идеи, шагов, осуществляемых для реализации идеи, требуемых затрат, итоговых показателей. Содержание резюме должно очень четко отражать идею проекта, требуемые ресурсы, возможные риски и результаты реализации проекта .

В данном разделе отражается:

—   основная идея бизнес-плана,

—   планируемые результаты от его реализации,

—  показатели эффективности инвестиций, которые характеризуют соотношение доходов и затрат, связанных с проектом, представленном в бизнес-плане: срок окупаемости (простой, дисконтированный), внутренняя норма доходности (IRR), чистая текущая стоимость (NPV), рентабельность инвестиций (NPVR). Финансовую состоятельность проекта характеризует модель расчётного счета проекта, график привлечения и возврата кредита.

Основные вопросы этого раздела следующие:

Как формулируется ваша деловая идея?

Какие особенности ее характеризуют?

Что собой представляет краткосрочная и долгосрочная цель вашей предпринимательской деятельности?

Каковы предполагаемые финансовые результаты от реализации деловой идеи?

Каковы основные показатели эффективности привлекаемых финансовых средств?

2-ой раздел – Продукт или услуга

В этом разделе вы должны дать четкое определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок.

Основные вопросы этого раздела следующие:

Какой продукт вы хотите производить или продавать (или какую услугу вы хотите оказывать)?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

В чем особенность вашего предложения?

Каким образом вы собираетесь производить продукт или оказывать услугу?

Какие установленные законом формальности вы должны прежде соблюсти (получить допуск, разрешение, согласие административных, финансовых и иных органов)?

Какие необходимы технические  допущения?

Должны ли вы принять во внимание чужие патенты, свидетельства или права на использование промышленных образцов?

3-ий раздел – Рынок и конкуренция

Рынок и маркетинг являются решающими факторами для всех компаний. Самые гениальные технологии оказываются бесполезными, если на них нет своих покупателей. Изучение рынка — одна из главных проблем нового бизнеса.

Типичный процесс исследования рынка предполагает 4 этапа:

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

определение типа данных, которые вам нужны;

поиск этих данных;

анализ данных;

реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

Основные вопросы этого раздела следующие:

а) в части клиентов

Кто ваши потенциальные клиенты?

Что собой представляет группа ваших клиентов (по возрасту, полу, доходам, профессии, отношению к покупкам и т.д.)?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Какие потребности, нужды, проблемы имеются у ваших клиентов?

Где находятся ваши клиенты?

Имеются ли у вас уже клиенты?

Какой предположительно оборот вы можете достичь с этими клиентами?

Зависите ли вы от некоторых крупных клиентов?

б) в части конкуренции

Кто ваши потенциальные конкуренты?

Какова стоимость аналогичных продуктов или услуг у ваших конкурентов?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

В чем заключаются сильные и слабые стороны ваших конкурентов?

Какие вы видите собственные слабые стороны по отношению к вашим важнейшим конкурентам?

Каким образом вы собираетесь компенсировать ваши слабые стороны?

в) в части места осуществления бизнеса

Где вы собираетесь предлагать свой продукт или услугу?

Какие преимущества имеет это место?

Какие недостатки имеет это место?

Каким образом вы можете компенсировать эти недостатки?

В каких местах в будущем вы надеетесь продавать свой продукт или оказывать услугу?

4-ый раздел – Цена

Как правильно установить цену на товар? Вот основные принципы:

цена товара должна быть выше его себестоимости.

цена определяется возможностями рынка.

цена должна обеспечить максимальную прибыль! (не за единицу продукции, а за какой — то период времени).

Основные вопросы этого раздела следующие:

По какой цене вы хотите предлагать свой продукт или услугу?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Какая калькуляция расходов лежит в основе этой цены?

5-ый раздел – Реализация продукта или услуги

Прежде чем приступать к планированию кампании по стимулированию сбыта, необходимо четко определиться, какие средства будут выделены вами для этого. Самое лучшее в такой ситуации — проводить подобного рода расходы по статье «постоянные издержки». Хорошая реклама и стимулирование сбыта — это не издержки, а инвестиции, причем такие, которые принесут дивиденды в виде расширения производства.

Основные вопросы этого раздела следующие:

Каков предполагаемый объем сбыта в разные периоды времени?

Какого партнера по сбыту вы намереваетесь использовать?

Каковы расходы на реализацию продукта или услуги?

6-ой раздел – Реклама

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

В качестве рекламы можно использовать средства массовой информации (объявления в газетах и журналах, информационных листках, по радио и телевидению, на афишах и плакатах), консультации о преимуществах данного продукта с целью его продажи в процессе непосредственного контакта с клиентом или по телефону с ним, маркетинг с выходом непосредственно на конечного потребителя (по почте, факсу или электронной почте), составление проспектов и брошюр, создание Web-страницы в интернете, участие в торговых ярмарках и выставках. Чтобы заинтересовать потенциальных клиентов, можно в рекламных изданиях предложить им скидки при выполнении определенных условий, гарантированное обслуживание и ремонт продаваемых им продуктов, доставку на дом, круглосуточную связь по телефону и другие дополнительные услуги.

7-ой раздел – Правовая форма

Решение, в какой правовой форме вести свою самостоятельную деятельность, имеет личные, финансовые, налоговые и правовые последствия. В принципе оптимальной правовой формы не существует. Каждая форма имеет свои преимущества и недостатки. Поэтому, прежде чем установить для себя правовую форму, в которой желательно организовать самостоятельное дело, следует разобраться в некоторых важных вопросах:

необходимо ли регистрировать свою самостоятельную деятельность в торговом реестре?

следует ли использовать право на регистрацию в торговом реестре?

с какого личного начального капитала можно начать самостоятельное дело?

каков финансовый риск намерения о собственном деле?

должна ли быть при этом ограничена имущественная ответственность?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

при каком минимальном числе физических лиц можно учреждать то или иное самостоятельное предприятие?

кто должен руководить этим предприятием?

должно ли предприятие иметь возможно высокую кредитоспособность?

при какой правовой форме самостоятельной деятельности возникнет возможно меньше юридических проблем при ее оформлении?

Итак, основной вопрос этого раздела:

Какую правовую форму самостоятельной деятельности вы решили избрать? На каком основании?

8-ой раздел – Сотрудники

В этом разделе должны быть представлены данные о ваших партнерах, их возможностях и опыте. Составьте для этого перечень их основных достижений — это дает возможность судить об их способности добиться намеченных в бизнес — плане целей. Вы должны осветить механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей, показать каким образом вы собираетесь заинтересовать их в достижении поставленных в бизнес-плане целей. Поэтому установите, как будет оплачиваться их труд (например: оклад, премии, долевое участие в прибыли).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Основные вопросы этого раздела следующие:

Когда или в какие периоды времени вы хотите принять к себе в помощь нескольких сотрудников и сколько человек?

Какой квалификацией эти сотрудники должны обладать?

Какие мероприятия по обучению вы для них предусматриваете?

9-ый раздел – Финансирование

Основные вопросы раздела:

Каков начальный капитал вам необходим для занятия самостоятельной деятельностью?

Сколько средств в денежной и вещной форме вы можете внести в стартовый капитал в качестве собственных средств?

Сколько денег вы можете одолжить у своих родственников и друзей на приемлемых для вас условиях?  

Какую сумму средств вы можете получить из государственных (или земельных) программ содействия начинающим предпринимателям в качестве кредита на выгодных условиях?

Какой банк может предоставить вам недостающую часть стартового капитала в качестве кредита на выгодных условиях?

Хорошо ли вы подготовлены для переговоров с банком о предоставлении вам кредита?

Каков размер залоговых средств вам может понадобиться для получения банковского кредита и что вы можете предъявить в качестве залога (земельный участок, ценные бумаги, страховые полюса, денежные вклады и т.п.)?

Кто может поручиться за вас при получении банковского кредита?

10-ый раздел – Инвестирование (смотрите об этом подробнее соответствующий раздел настоящей брошюры), его основные вопросы:

Каков размер финансовых средств, необходимых для приобретения оборудования, инструмента, инвентаря?

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Сколько денег необходимо для покрытия текущих расходов?

Каков предполагаемый размер финансового резерва на начальном периоде самостоятельной деятельности?

11-ый раздел – Развитие,  его основные вопросы следующие:

Хотели ли вы в долгосрочной перспективе основать мелкое предприятие?

Следует ли увеличить размер вашего предприятия в следующем году?

Как вы представляете себе это развитие?

12-ый раздел – Риски и шансы

Во всех хороших бизнес-планах присутствует вопрос «а что, если…?». Думать о возможном риске загодя — значит хорошо подготовиться к нему. Здесь, вероятно, стоит упомянуть о циклической природе объемов продаж или потока наличных денег. Важно, чтобы главные рискованные моменты, перед которыми может оказаться бизнес, были переданы просто и объективно. Если этого не сделает руководитель фирмы, то вполне очевидно, что это сделает потенциальный инвестор.

Основные вопросы этого раздела следующие:

Каковы наилучшие из возможных шансов, которые могут оказать положительное влияние на развитие вашей самостоятельной деятельности и вашего предприятия?  

Какие вы видите важнейшие проблемы, которые могут помешать развитию вашей самостоятельной деятельности и вашего предприятия?

Каким образом вы можете предотвратить возможные риски и избежать проблем с продолжением и развитием вашего предприятия?

Глава 2. Разработка бизнес – плана турфирмы «Новая»

2.1. Резюме

Все более популярным в среде малого предпринимательства становится туристический бизнес, ежегодно в стране лицензируются тысячи новых туристических фирм, образуются сотни филиалов и представительств иностранных туристических компаний

Сфера бизнеса: турагентская деятельность.

Кем разработан бизнес-план: Малькова Е.И.

Наименование предприятия: туристическая фирма «Новая».

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Статус проектируемого предприятия — Общество с Ограниченной Ответственностью «Новая». Управление фирмой будет осуществляться её владельцем.     Привлечение заёмных средств не планируется, так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.

Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.

Для осуществления проекта  будет арендовано помещение  площадью 30 кв.м.

Срок начала деятельности предприятия: 1 июня 2014 года.

Бизнес-план рассчитан на 1 год  функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.

Основные цели предприятия:

  • освоение туристического рынка;
  • удовлетворение потребности физических лиц в предоставлении  высококачественных туристических услуг;
  • создание дополнительных рабочих мест;
  • получение прибыли.

Туристическая фирма «Новая» будет занимается внутренним туризмом и предоставлять туристическое и экскурсионное обслуживание по России, как иностранным, так и нашим туристам. Основной упор будет делаться на молодежный туризм. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в России.

Уставный капитал предприятия равен   305 000  рублей.

Уровень рентабельности 116 %.

Доход от проекта 508 400 руб.

Индекс рентабельности 1.3.

2.2. Характеристика услуг

Россия, обладая колоссальным туристским потенциалом, за­нимает весьма скромное место на мировом рынке туристских услуг. На ее долю приходится 1,5 % мирового туристского по­тока.

Количество иностранцев, желающих посмотреть русские красоты, увеличивается, однако, их спрос в полной мере удовле­творить пока невозможно. Однако эксперты Всемирной туристской организации (ВТО) не исключают, что при правиль­ной организации работы индустрии туризма уже к 2020 г. Рос­сия может подняться на 5 место, пропустив вперед лишь Фран­цию, Испанию, Великобританию и Италию.

Отечественная индустрия туризма не в полной мере воспри­няла значение проблемы качества, которая должна пронизывать деятельность всех туристских предприятий и каждого члена их коллектива — от первого руководителя организации и до самого последнего неквалифицированного сотрудника, так как именно все они решают эту проблему.

Не исключено, что в дальнейшем российский внутренний ту­ристский рынок получит необходимый импульс и займет равно­ценные позиции на мировом рынке туруслуг.

В связи с тем,  что рынок туристических услуг неуклонно движется в сторону укрупнения путем слияния туроператоров и приобретения ими туристических агентств в регионах (имеющих достаточный опыт работы, историю сотрудничества с определенными туроператорами, обширную и надежную клиентскую базу), деятельность по стандартному сценарию — продажа турпакетов клиентам в традиционные массовые места отдыха (Турция, Египет, Испания, Болгария и т.д.) не способна обеспечить устойчивое и долговременное существование вновь создаваемого туристического агентства. Необходимо сформировать устойчивую клиентскую базу, состоящую из людей, обладающих следующими характеристиками

— уровень дохода – невысокий и средний,

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

— интерес к массовому молодежному туризму,

— возможность выезда 2 раз в год.

С клиентами необходимо вести индивидуальную работу по подбору места и времени отдыха, изучить их привычки и предпочтения (склонность к познавательному туризму, гастрономическому туризму, событийному туризму и т.д.), давать почувствовать заинтересованность в них и их важность как клиентов.

2.3. Рынок и конкуренция

Предполагаются следующие направления деятельности фирмы:

В особенности приём иностранных туристов здесь и экскурсионное обслуживание.

Молодёжный туризм.

Семейный туризм.

Познавательный туризм.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Индивидуальный туризм и также экскурсионное обслуживание туристов, по индивидуальным программам и заранее запланированным.

Таким образом услуги «Новая» рассчитаны широкий круг потребителей.

Реализация путевок будет осуществляться по одному направлению:

Продажа путевок других турфирм (т.к. фирма не является турагентом , при этом необходимо было бы провести маркетинговое исследование, выбрать туроператора, в репутации которого мы должны быть уверены, и организовать рекламную кампанию).

. В любой отрасли экономики суть конкуренции  выражается пятью силами Портера:

  1. Угрозой появления новых конкурентов;
  2. Угрозой появления услуг – заменителей;
  3. Способностью поставщиков торговаться;
  4. Способностью покупателей торговаться;
  5. Соперничество между имеющимися конкурентами.

В настоящее время быстрыми темпами строятся и развиваются частные гостиницы и гостиничные комплексы, следовательно, они становятся новыми конкурентами.

В данных гостиничных комплексах предоставляется широкий спектр услуг, в том числе аналогичные, новейшие технологии, обеспечение комфорта, сниженные цены. В этой связи они являются реальными конкурентами.

Заменителями услуг, предоставляемыми гостиницами, могут служить санатории, пансионаты, дома отдыха, медицинские центры, а также сдача квартир и домов.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Благодаря удачному расположению фирмы в центре г.Пушкино, услуги компании несомненно будут пользоваться спросом. Потенциальными потребителями могут стать: семьи, школьники, студенты, отдельные туристы, пожилые люди. Безусловно, расположение фирмы в центре города, наличие разного рода магазинов, торговый комплекс,  даёт ей больше возможности для успешного существования, поскольку поток людей ежедневно очень большой и кто-нибудь да обязательно заглянет в неё.

2.4. План продаж

Открытие турфирмы предполагается с 1 июня 2014 г.

План продажи услуг турфирмы «Новая»  в 2014 – 2015 г.г.

2014 г 2015 г
Январь 300 000
Февраль 240 000
Март 165 000
Апрель 165 000
Май 250 000
Июнь 100 000 320 000
Июль 200 000 320 000
Август 300 000 320 000
Сентябрь 300 000 320 000
Октябрь 300 000 320 000
Ноябрь 200 000 250 000
Декабрь 200 000 300 000
ИТОГО, руб 1600 000 3 260 000

Учтен фактор влияния сезонности: рост объема продаж в летний период, в осенние месяцы увеличение числа конференций и других мероприятий и большой объем продаж на новогодние праздники и рождество.

2.5. План маркетинга

На  рынке тур.услуг действует неоправданно большое количество мелких туристических агентств. Каждый год появляются новые фирмы, но через 2-3 месяца летнего сезона они закрываются. И причиной тому отнюдь не конкуренция. Просто они не в состоянии предложить что-либо новое на рынке, где уже действуют давно существующие компании с репутацией надежных партнеров по организации отдыха. Туризм — это очень серьезный бизнес, сопряженный с огромной ответственностью, требующий знаний и опыта.

Чтобы созданное предприятие было успешным, необходимо предварительно рассмотреть многие аспекты его будущей деятельности с учетом уже имеющегося предложения.

Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит предприятие своим клиентам.

Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит предприятие своим клиентам.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

В настоящее время в России туристический бизнес развивается с преимущественной ориентацией на выезд. Большинство действующих в России туристических фирм предпочитают заниматься отправкой своих сограждан за границу.

В то же время существует огромное количество студентов, которые, в силу своей молодости и круга интересов, желают отдыхать сообразно своему возрасту,  но не могут найти среди предложений туристических фирм  недорогие групповые туры на компанию в 3-4 человека  на  1 или 2 выходных дня.

Маркетинговые исследования целевой аудитории показывают , что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Также актуальны поездки в города, где проводятся известные мировые культурные и музыкальные фестивали. Такими предложениями могут стать пикники за городом с организацией молодежной дискотеки, посещение фестиваля в Санкт-Петербурге или поездка на открытие фонтанов в Петродворце, совмещенная с вечерней дискотекой в одном из молодежных клубов Санкт-Петербурга. Это могут быть как поездки в Новгород на масленицу или в Подмосковье на лыжные туры, так и походы с костром и песнями под гитару, любимые многими. Такие туры могут совмещать посещение экскурсионных мест с молодежными видами отдыха. Выбирая недорогие гостиницы для проживания, поездки на автобусном транспорте,  может быть организовано огромное количество молодежных, доступных по цене туров.

2.6. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Организационно-правовая форма предприятия – это институциональный «образ» предприятия, соответствующий действующему законодательству и фиксирующий его хозяйственные возможности, права и обязанности, исходный внутренний порядок и специфические внешние отношения. Организационная форма предприятия – это система норм, которая определяет отношения между партнерами по предприятию, с одной стороны, и отношения этого предприятия с другими предприятиями и физическими лицами, с другой.

Порядок создания и деятельности предприятий в различных организационно-правовых формах регулируется Гражданским кодексом (ч.1, гл. 4, ст. 50, 66–115), законами о хозяйственных товариществах и обществах, учредительными документами предприятий. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, предприятия могут создаваться в форме хозяйственных товариществ (полное товарищество и товарищество на вере), хозяйственных обществ (общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество), производственных кооперативов, унитарных предприятий.

Организационно-правовой формой туристической фирмы «Новая» будет общество с ограниченной ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли, определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных вкладов.

Общество с ограниченной ответственностью  обладает правом собственности на закрепленное за ним участниками в процессе создания имущество, а участники приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с Федеральным законом от 8 февраля 1998г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп. от 11 июля, 31 декабря 1998г., 21 марта 2002г.), участники общества вправе:

— участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом № 14-ФЗ и учредительными документами общества;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

— получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской отчетностью;

— принимать участие в распределении прибыли;

— продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном  уставом общества;

— в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

— получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

«Новая» является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли и распределение ее между участниками. «Новая» — это туристическое предприятие, самостоятельный хозяйственный субъект с правами юридического лица, осуществляющий продвижение и реализацию услуг туристам, а также другие виды вспомогательной хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством и предусмотренные его Уставом.

Общество с ограниченной ответственностью «Новая» учреждено лицами :Малькова Е.И., Малькова Л.В..  Уставной капитал Общества разделен на две доли (Учредительным договором). Участники ООО  не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее — Закон о лицензировании) туроператорская и турагентская деятельность подлежит обязательному лицензированию. Такой же порядок закреплен и в статье 5 Федерального закона от 24 ноября 1996г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».

Положения о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2002г. N 95. В них приведены критерии, которым должна соответствовать турфирма, чтобы получить лицензию, а также перечень документов, необходимых для получения лицензии.

Начнем с требований к турфирме (они перечислены в п. 4 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности).

Во-первых, у фирмы-туроператора не менее 30 процентов работников, состоящих в штате, должны иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма (для турагентов этот показатель снижен до 20%) либо стаж работы в туризме не менее пяти лет (для турагентов — три года). Отдельное требование предъявляется к руководителю турфирмы. Он должен иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование и стаж работы в области туризма не менее пяти лет (при руководстве фирмой, занимающейся турагентской деятельностью, — три года).

Во-вторых, работникам турфирмы необходимо повышать квалификацию не реже одного раза в три года.

В-третьих, у фирмы должен быть сертификат соответствия туристских услуг требованиям безопасности (c 1 июля 2003 года, согласно Федеральному закону от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», обязательная сертификация предусмотрена только для продукции, а не для услуг).

В-четвертых, работники турфирмы обязаны предоставлять туристам исчерпывающую информацию об особенностях выезда, въезда и пребывания в иностранном государстве, о специфике поведения во время поездки. В том числе о необходимости уважения местных традиций и обычаев, бережном отношении к культурному наследию и окружающей среде и других правилах пребывания в каждой конкретной стране.

В-пятых, оказывать услуги туристам фирма может только после того, как с клиентом заключен договор.

И, наконец, клиентам надо предоставлять информацию о режиме работы турфирмы, ее местонахождении, наличии лицензии, фамилии, имени и отчестве должностных лиц.

Так же необходимо сделать до начала работы предприятия – изготовить круглую печать предприятия. На печати должны присутствовать следующие реквизиты: внешний круг: Общество с ограниченной ответственностью, адрес; надпись в центре: туристическое агентство «Новая».

2.7. Финансовый план

Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.

Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности,  план доходов и расходов,  план прибылей и убытков.

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги — стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем,  т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает  необходимость определить размер  капитала, необходимого для начала функционирования «Новая».

2.7.1. Расчет капитальных  затрат

Необходимые приобретения для оборудования офиса «Новая»

Наименование оборудования
Оборудование офиса Телефонные аппараты в количестве 3 штук по цене 700 рублей на сумму 2 100 рублей.

Калькуляторы в количестве 2 штук по цене 350 рублей на сумму 700 рублей.

 2 800
Компьютерная техника Персональный компьютер     (ПК, мышь) в количестве 2 штук по цене 16 500 рублей на сумму 33 000 (тридцать три тысячи) рублей.

Многофункциональное устройство (Принтер-копир (МФУ) (цветной принтер A4, 4краски, цв.копир,сканер) 3 800 рублей.

Ксерокс 7000 рублей

 43 800
мебель Офисные столы в количестве 5 штук по цене 2300 рублей на сумму 11 500 рублей.

Тумба выкатная в количестве 4 штук по цене 3000 руб. на сумму 12 000 рублей.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Кресло рабочее в кол-ве 5 штук по цене 1 200 рублей на сумму 6 000 рублей.

стулья для посетителей в количестве 8 штук по цене 500 рублей на сумму 4 000 рублей.

Шкаф со стеклянными дверцами для документов  штука на сумму 6 500 рублей.

Вешалка офисная для верхней одежды в количестве 2 штук по цене 1300 рублей на сумму 2 600 рублей.

Сейф 6 000 рублей

 48 600
Непредвиденное повышение цены 4 200
ИТОГО 100 000

Затраты на регистрацию предприятия складываются следующим образом: государственная пошлина 2000 руб. + печать 500 руб. + учредительный договор. Заверенный у нотариуса 1000 руб. + лицензия на 5 лет 1500 руб. = 5000 руб.

Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.                                                       

Вид рекламного мероприятия Частота использования и сроки Затраты (руб.). Затраты на одно мероприятие (руб.). Исполнитель
1. Раздача листовок на улицах города   (каждый день по 8 часа). 2 дня в неделю, с 1 июня по 30 июля 20 000 645 Курьер
2. Реклама в журнале «Туризм и отдых». 2 публикации в неделю с 1 июня по 30 сентября 56000 1272 Генеральный директор
3. Реклама на радио «Максимум» 1 раз в день по 30 сек. 3 раза в неделю с 1 июня по 1 июля 84000 84000 Управляющий директор
Итого стоимость рекламной компании: 160 000

Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:

Стоимость 1 листовки составляет 30 копеек. В день планируется раздавать 500 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 80 рублей, работает по 8 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 645 рублей. 31 дня * 645 = 20 000. За 30 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено  20 000  руб.

Журнал «Туризм и отдых» является наиболее читаемым и популярным изданием  среди людей, которые хотят  отдохнуть. Журнал издаётся еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 1 120 руб. до 1 820 руб. за 1 публикацию (в которую входит название, станция метро, телефон, и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно средняя стоимость публикации на столь долгий срок будет 1272 руб. За 44 публикации 56 000 руб. Причём в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Стоимость одного выхода (30 сек.) на радио Максимум составляет 7000 руб.  Следовательно, не трудно подсчитать, что за 3 выхода  в неделю эта стоимость составит 21000 руб. А так как сроки рекламной компании на радио,   в моём бизнес-плане с 1 июня по 1 июля, то затраты в этот период составят 84000 руб.

Аренда помещения составляет 10 000 руб. за 1 кв.м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить ( (10000 * 30) ) / 12 * 3 =75000руб. А в год на аренду  300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб.в мес., таким образом в год на оплату будет уходить 3000 * 12 = 36 000 руб.

Определим   размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат .

Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Новая»

№ п/п Статьи расходов Затраты, руб.
1 Капитальные вложения в основные производственные фонды,

в том числе:

— оргтехника

— офисная мебель

— специальное оборудование

 100 000
2 Оборотные средства 10 000
3 Регистрация и лицензирование 5000
4 Рекламная компания 160 000
5 Аренда помещения 25 000
6 Расходные материалы 5 000
Итого  305 000

Как видно из таблицы 3.7, на момент создания ООО «Новая» потребуется 305,0 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных  материалов в сумме  5,0 тыс.руб.  Следовательно,  для начала функционирования ООО «Новая» необходим стартовый капитал в сумме  305 тыс.руб.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

2.7.2. Прогноз объема реализации

Предполагаемый объём продаж каждого вида турпродукта и  количество их реализации. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим  количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

 

Месяц/Вид турпродукта

  

Проживание иностр.туристов

  

Молодёжный тур

  

Познавательный туризм

  

Семейный тур

 Экскурсии Индивидуальный тур
Иностр.

тур.групп

 Русс.

Тур.

групп

 Иностр-ам Русск.
Июнь 15 60 30 80 40 40 40 20
Июль 20 100 50 80 30 20 40 25
Август 20 100 50 80 28 20 30 40
Сентябрь 20 40 50 80 20 30 40 10
Октябрь 17 30 60 40 10 40 20 10
Ноябрь 15 30 70 40 10 20 20 5
Декабрь 20 80 20 50 15 10 20 5
Январь 20 80 20 60 10 10 5 5
Февраль 15 40 15 40 5 8 8 5
Март 15 30 10 20 8 9 6 5
Апрель 5 40 30 30 5 10 10 5
Май 10 50 40 70 40 40 40 10
ИТОГО: 192 680 445 670 246 257 279 145

Такой вид турпродукта как проживание иностранных туристов в гостиницах наиболее интенсивно будет продаваться в период с июня по октябрь, то есть когда в России лето и только начало осени и когда не очень холодно. Погода является основополагающим фактором в России для иностранных туристов. По социологическим опросам, социологи выявили, что иностранцам, побывав в России, очень хотелось бы поближе ознакомиться  с русской действительностью, а как это можно узнать, как не побывав в русской семье.

Молодёжный туризм: в апреле планируются туры в Подмосковные пансионаты для молодёжи (для этого заключены договоры с туроператорами по Подмосковью), а также проведение экскурсий для школьников и студентов. Особенный пик продаж по данному направлению планируется с мая ( многие люди выезжают на майские  праздники и на выходные) по август (350 туров), когда у студентов и школьников каникулы  и ещё декабрь, январь (160 туров), когда в России самый значительный праздник Новы Год.

Семейный отдых. Особенный пик продаж приходится с мая по сентябрь ( 390 туров), декабрь, январь (110 туров). В июне многие едут лечиться в санатории или просто отдохнуть. В июле и августе уже большим спросом пользуются дома отдыха с водоемами.

Познавательный туризм: основное направление, по которому будут реализовываться данные туры —  это Москва, Санкт — Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с июля по ноябрь (280 туров).

Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года в России, то есть с мая  по сентябрь.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Таким образом, за весь год планируется продать примерно 2914 туров.

Средняя стоимость одного тура и экскурсии  — 18000 руб.

Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год – 52 452  000 руб.

***Примечание 1.

Турфирма сотрудничает с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпродукты по твердой цене, за что получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.

2.7.3.Годовой фонд оплаты труда персонала                        

 

Должность

  

Количество

 Заработная плата (в руб.).
В месяц на 1 человека (в руб.). В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор 1 45000 540000
Менеджер 4 20000 240000
Бухгалтер 1 25000 300000
Курьер 3 10000 120000
ИТОГО на оплату труда  на общее количество человек: 1 200 000

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес.  =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес.  = 100000 * (26% / 100%) = 26000 руб.

∑ соц., за 1 год.  =   Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑ соц., за 1 год.  =   1200000* (26% / 100%) = 312000 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 1512000 рублей.

2.7.4. Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.

Наименование Сумма, в руб.
1. Аренда помещения 300 000
2. Коммунальные платежи 36 000
3. Первоначальные затраты на оснащение предприятия 305 000
4. Организационные затраты 4 800
5.  Затраты на рекламную компанию 160 000
6. Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления. 1 512 000
7. Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи 108 000
8. Канцелярские принадлежности 33 600
9. Непредвиденные расходы 15 000
ИТОГО: 1 828 600

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 828 600 руб.

Расчёт затрат предприятия.

Вид затрат Сумма за год руб.
Затраты на рекламу 160 000
Затраты на зарплату 1 680 000
Отчисления на социальные нужды 436 800
Расходы на аренду 300 000
Амортизация 5 600
Итого: 2 582 400

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.

Валовая выручка от продаж = 52 452 000 руб.

Выручка после расчетов с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 52 452 000 руб. * 10% = 5 245 200 руб.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

2.7.5. Техническое оснащение

Подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет — линии —  5000 руб.в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности – 2800 руб. в месяц ( в год 33 600 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000+33600= 141 000 руб.

Начисление амортизации.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом,  в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:

∑амортизационных отчислений за год: 28 000 / 5 = 5 600 руб.

∑амортизационных отчислений за мес.: 5 600/ 12 = 466  руб.

Годовая норма амортизации: (5 600/ 28 000) * 100% = 20%.

Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.

2.8. Расчёт прибыли

Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой «Отчёт о прибылях и убытках».

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

1 Выручка от продаж 52 452 000
2 Расчеты с туроператорами 47 206 800
3 Заработная плата                                     1 200 000

Налоги по заработной плате (ЕСН)       312 000

Аренда                                                      300 000

Коммунальные платежи                           36 000

Телефонная связь и Интернет                108 000

Канцелярские принадлежности               33 600

Амортизация                                                5 600

Прочее                                                        15 000

 2 010 2 00
4 Валовая прибыль 1-(2 + 3) 3 235 000
5 Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) 160 000
6 Прибыль от продаж (4-5) 3 075 000
7 Операционные доходы и расходы;

Вне реализационные доходы и расходы

 0
8 Прибыль до налогообложения (6-7) 3 075 000
9 Чрезвычайные расходы 0
10 Налог на прибыль (24%) 738 000
11 Чистая прибыль (6-10) 2 337 000

2.9. Эффективность бизнес-плана.

Уровень рентабельности капитала == (Чистая прибыль / Капитал) * 100 %

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Уровень рентабельности капитала = (2 337 000/2 010 2 00) * 100 % = 116 %.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

Доход от проекта.

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:

2 337 000 –1 828 600 = 508 400 руб.

 Индекс рентабельности.

Индекс рентабельности =Сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 2 337 000/1 828 600 = 1.3 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

2.10. Оценка риска

Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект – создание туристского предприятия — охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним,  то есть по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.

Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.

В качестве условий предотвращения рисков «Новое» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

— Страхование имущества и ответственности работников;

— Заключение договоров с фиксированными суммами;

— Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

— Проведение ежемесячного мониторинга цен конкурентов.

Заключение

Открытие новой туристической фирмы (турагенства) – дело прибыльное, хотя и не сиюминутное. Фирма закрепится на рынке и начнет приносить владельцу прибыль при удачном стечении обстоятельств через 1-1,5 года. Туризм станет частью жизни, потому что работа в турагенстве – это не только общение с клиентом в офисе, но и ознакомительные туры по всем странам мира, проводимые туроператорами.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.

Таким образом, цель работы достигнута – разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.

Список использованных источников

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации , М: Прогресс, 2005
2. Федеральным законом от 8 февраля 1998г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»
3. Федерального закона от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»
4. Федерального закона от 24 ноября 1996г. (с изм.) N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации»
5. Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2012.
6. Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы: теория и практика. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство «ЭКМОС», 2011
7. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.2-ое издание., испр. И доп. М.: ИНФРА – М, 2011
8. Грибов В.Д. , Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2006 г
9. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план, С-Пб, 2012 г.
10. Гуляев В.Г., Организация туристической деятельности, М, 2011 г.
11. Сенин В.С., Введение в туризм, М, 2010 г.

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Формы бизнеса индивидуальное предприятие товарищество акционерное
  • Формы ведения бухгалтерского учета на предприятиях малого бизнеса
  • Формы государственной поддержки малого бизнеса в развитых странах
  • Формы организации бизнеса презентация экономика 10 класс королева
  • Фсс по республике калмыкия реквизиты для оплаты страховых взносов