Финансовый анализ оценка бизнеса программа

Финансовый анализ + оценка бизнеса Программа для финансового анализа – «Финансовый анализ + Оценка бизнеса» – профессиональный программный продукт для полноценного всестороннего финансового анализа деятельности организации.

Целью программы «Финансовый анализ» является быстрое и удобное проведение анализа финансово – хозяйственной деятельности.

В программе «Финансовый анализ», помимо функции автоматического формирования отчета по финансовому анализу, на основе данных отчетности организации, возможно построение финансового прогноза на любое установленное пользователем количество периодов.

Программа финансового анализа «Финансовый анализ: Проф + Оценка бизнеса» позволяет в десятки раз сократить время, необходимое для подготовки:

• Аналитического текстового отчета по финансовому анализу;

• Аналитического отчета по оценке бизнеса;

• Текстового отчета по финансовому анализу в соответствии с правилами проведения финансового анализа для арбитражных управляющих;

• Экспертного заключения в соответствии с положением ЦБР от 26.03.2004;

• Решения о наличии на предприятии признаков преднамеренного банкротства.

• Табличного отчета о финансовом состоянии (по выбору пользователя)

В программе реализовано более 50 различных аналитических блоков и более 100 расчетных коэффициентов. Программа проводит:

• анализ ликвидности

• анализ платежеспособности

• анализ финансовой устойчивости

• анализ кредитоспособности

• анализ вероятности банкротства

• анализ абсолютных изменений структуры капитала

• анализ относительных изменений структуры капитала

• финансовый анализ агрегированного баланса

• анализ финансовой устойчивости по относительным показателям

• Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям

• Анализ ликвидности баланса по относительным показателям

• Анализ ликвидности баланса по абсолютным показателям

• десятки других видов анализа финансового состояния.

Удобный и функциональный интерфейс программы, выполненной на базе Excel, позволяет освоить программу за считанные часы, чему также способствует подробнейшее руководство пользователя, прилагаемой к программе. Простота и удобство программы по анализу финансового состояния отмечается большинством пользователей.

Программа «Финансовый анализ» — это не только программа по финансовому анализу – кроме основных функций финансового анализа, она также позволяет осуществить:

• Финансовое планирование

• Оценку стоимости бизнеса

• Сведении отчетности различных организаций, либо подразделений компании в одну.

Загрузить презентацию по продукту

Программный комплекс «Бизнес-аналитик«, включая полностью возможности программы «Финансовый аналитик» по финансовому анализу, дополнительно позволяет провести экономический анализ и выполнить весь комплекс работ по планированию деятельности предприятий (бизнес-план, план внешнего управления, оценка экономической эффективности инвестиционных проектов, ТЭО кредита).

Финансово-экономический анализ

Использование программного комплекса «Бизнес-аналитик» позволяет проводить всесторонний анализ финансово-экономической деятельности предприятия в динамике за ряд периодов:

• Горизонтальный и вертикальный анализ пассивов и активов аналитического баланса 
• Показатели прибылей и убытков (финансовые результаты)
• Показатели притока и оттока денежных средств
• Показатели эффективности
• Показатели платежеспособности
• Показатели финансовой устойчивости 
• Сопоставление темпов изменения цен на продукцию, услуги, товары и основные виды материальных ресурсов и затрат
• Анализ эффективности производства и реализации каждого вида продукции, товара (экономический анализ) 
• Динамика структуры себестоимости, выручки, издержек обращения; движение продукции, ресурсов и товаров на складе
• Анализ структуры себестоимости единицы произведенной продукции
• Анализ затрат на единицу произведенной продукции
• Поступление и расходование денежных средств
• Точка безубыточности и запас финансовой прочности предприятия
• Факторный анализ динамики прибыли
• Эффективность работы административно-управленческого персонала предприятия и динамика производительности труда персонала
• Эффективность использования материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов 
• Объем реализации на рубль затрат, выручка и прибыль на одного работника
• Коммерческая маржа и доля оплаты труда в выручке
• Распределение косвенных затрат пропорционально прямым затратам на заработную плату, прямым материальным затратам, всем прямым затратам, выручке от реализации или объемам произведенной продукции

На основе отобранных показателей рассчитывается комплексная оценка финансового состояния предприятия с отнесением его к одной из четырех групп (первая -высокорентабельные предприятия, имеющие отличные шансы для дальнейшего развития; вторая — предприятия с удовлетворительным уровнем доходности, третья — предприятия, находящиеся на грани финансовой устойчивости, четвертая — предприятия, находящиеся в глубоком кризисе). 

При оценке эффективности деятельности предприятий предусмотрена возможность сравнения достигнутых предприятием финансовых показателей с отраслевыми нормативными (рекомендуемыми) значениями, т.е. проведение постоянного бенчмаркинга. Для осуществления данной цели в программе «Бизнес-аналитик» для различных видов деятельности настроены рекомендуемые значения показателей.

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволяет оценить результаты деятельности предприятия по наполнению бюджетов разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный). 

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволяет формировать собственные методики финансового анализа, описывая алгоритмы расчета используемых в них показателей. При создании собственных методик анализа Пользователю предоставляется возможность использовать как исходные, так и аналитические данные: баланс (форма 1), отчет о финансовых результатах (форма 2), дополнительные данные по балансу и отчету, аналитические баланс и отчет, реформированные балансы, движение денежных средств. При создании собственных методик анализа не надо быть программистом, так как Пользователю предоставляется чрезвычайно доступный механизм выбора формул расчета показателей с возможностью их просмотра прописью и формирования собственных комментариев к созданным показателям. 

В программе рассчитывается показатель EVA, который используется как критерий оценки эффективности управленческий решений.

При работе с данным блоком программного комплекса имеется возможность:

• осуществлять детальный финансово-экономический анализ на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков (Методика ИНЭК);
• разрабатывать собственные методики финансово-экономического анализа на основе любых исходных данных;
• изучать автоматически подготовленное 15-16-страничное текстовое Заключение с анализом причин возникшей ситуации и рекомендациями по повышению эффективности деятельности (методика ИНЭК);
• настроить, а затем использовать любое количество автоматически формируемых собственных текстовых отчетов о финансово-экономическом состоянии организации;
• предоставлять руководству предприятия автоматически подготовленное краткое Резюме о финансовом положении предприятия (3 страницы текста и графиков — методика ИНЭК).

Дополнительно проводится анализ в соответствии с законодательством:

• ГУП
• Показатели экономической эффективности деятельности ФГУП (Приказ Минэкономразвития и торговли N 320, Минимущества РФ N 208 МНС N БГ-3-21/355-а)
• Финансовые показатели для Отчета руководителя ФГУП (Постановление Правительства РФ N1116. Финансовые показатели для отчета руководителя ФГУП не только рассчитываются в программе, но и автоматически заполняют Отчет, поставляемый вместе с программой
• Финансовые показатели аудиторской проверки ФГУП
• Акционерные общества
• финансовые показатели деятельности эмитента  (Приказ ФСФР № 11-46/пз-н)
• показатели экономической эффективности деятельности акционерных обществ с долей федеральной собственности (Приказ Минэкономразвития и торговли  № 320, Минимущества РФ № 208 МНС № БГ-3-21/355-а);
• определение стоимости чистых активов (Приказ Минфина РФ N 84н).
• Финансовое оздоровление
• Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа (Постановление Правительства РФ N 367 от 25 июня 2003 года)
• Наличие признаков фиктивного, преднамеренного банкротства (Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 года N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»)
• Финансовое состояние сельскохозяйственных производителей (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52)
• Группа финансовой устойчивости должника (Постановление Правительства РФ от 30 января 2003 года N 52)
• Финансовый анализ и контроль предприятий, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально-экономическую значимость (Приказ Минэкономразвития и торговли N 211, ФСФО N 295)
• Анализ и экспертиза финансового состояния организаций (Приказ ФСФО России N 16)
• Оценка структуры баланса (Распоряжение ФУДН от 12 августа 1994 г. N 31-р, в редакции N 56-р)
• Кредитные организации
• Показатели оценки удовлетворительности финансового положения юридических лиц (Положение Банка России N 415-П).

Разработка бизнес-плана

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволяет подготовить соответствующие российским и международным стандартам инвестиционный проект, план финансового оздоровления, ТЭО кредита, программу реструктуризации предприятия и т.п, обращая внимание на:

• Планирование объемов производства и реализации продукции (стоимость, количество, цена), с учетом остатка продукции и товаров на складе
• Расчет затрат предприятия на производство и реализацию продукции с учетом изменения цен на ресурсы, количества произведенной продукции, норм расхода ресурсов
• Потребность в приобретении основных средств, а также в реализации ненужного оборудования с автоматическим расчетом амортизационных отчислений;
• Планирование доходов и расходов по внереализационным операциям
• Привлечение заемных средств с учетом конкретных кредитных или лизинговых соглашений с банком, органом государственной власти, иностранным инвестором и т.п.
• Расчет налоговых платежей с учетом региональной специфики налогового законодательства
• Управление оборотным капиталом, график погашения кредиторской и дебиторской задолженностей по контрагентам, ввод в действие незавершенных капвложений

В данном блоке программного комплекса предусмотрена возможность планировать объемы реализации продукции (товаров, услуг) конкретным покупателям, приобретение материальных ресурсов (товаров) и основных средств у конкретных поставщиков, в том числе с учетом акцизных и таможенных экспортно-импортных платежей.

Планирование деятельности возможно как в ручном режиме, так и с использованием специального предназначенного для этого модуля, позволяющего задавать в процентах или индексах темпы роста или прироста показателей по конкретному виду продукции, услуг, товара (стоимость, количество, цена), по всему объему предприятия в целом, относительно базового или предыдущего периода. 

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» дает возможность планировать реализацию конкретного вида продукции (приобретение конкретного вида ресурса) в любой валюте с автоматическим пересчетом данных в основную валюту, выбранную при создании варианта.

При разработке бизнес-плана программный комплекс автоматически формирует протокол ошибок, допущенных пользователем, и предлагает способы их устранения.

В процессе разработки бизнес-плана автоматически формируются следующие результирующие таблицы:

• Финансовые результаты
• Приток и отток денежных средств (Cash Flow) тремя способами: прямым методом, косвенным методом и по видам деятельности
• Аналитический прогнозный баланс
• Калькуляция затрат на производство
• Движение продукции, товаров и материальных ресурсов на складе
• График привлечения и возврата заемных средств
• Лизинговые соглашения

Анализ бизнес-плана

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволит Вам проанализировать и оценить подготовленный бизнес-план с точки зрения:

• Коммерческого риска реализации подготовленного бизнес-плана
• Эффективности капитальных вложений (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, индекс доходности, срок окупаемости, дисконтированный срок окупаемости)
• Динамики структуры имущества предприятия и источников его формирования
• Структуры себестоимости единицы произведенной продукции
• Анализа затрат на единицу произведенной продукции
• Финансовой устойчивости, платежеспособности, ликвидности, эффективности планируемой деятельности
• Эффективности производства и реализации каждого вида продукции, товара, услуги

• Оценивать вероятность реализации бизнес-плана на основе автоматически подготовленного текстового заключения по финансовому состоянию предприятия на момент реализации бизнес-плана
• Осуществлять детальный анализ подготовленного бизнес-плана на основе рассчитанных аналитических таблиц и графиков

Анализ эффективности инвестиций

Анализ проводится в соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. — ВК 477). Программный комплекс «Бизнес-аналитик» осуществляет моделирование денежных потоков, включающих все связанные с осуществлением проекта денежные поступления и расходы за расчетный период с учетом возможности использования различных валют. Его применение повышает степень экономической обоснованности принимаемых решений о целесообразности реализации проектов, при этом данный программный комплекс позволяет:

• Проводить анализ коммерческой эффективности инвестиционного проекта в целом и для предприятия
• Осуществлять расчеты эффективности инвестиций для новых и действующих предприятий. Для действующих хозяйствующих субъектов расчет производится по предприятию в целом методом сопоставления вариантов развития «с проектом» и «без проекта». При этом формирование варианта «с проектом» производится путем внесения соответствующих корректировок в показатели варианта «без проекта»
• Определять эффективность инвестиций с точки зрения бюджетов различных уровней, что особенно важно для принятия решений о государственной поддержке проектов
• Производить оценку финансовой реализуемости инвестиционных проектов
• Разрабатывать различные варианты схемы финансирования инвестиций с учетом возможности привлечения требуемых для реализации проекта ресурсов из различных источников (акционерный капитал, средства предприятия, кредиты и займы, бюджетные ссуды, бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование). Данный блок программного комплекса предназначен для предприятий и организаций всех форм собственности, участвующих в разработке, экспертизе и реализации инвестиционных проектов. Использование этого функционального блока позволяет производить расчеты общепринятых в российской и международной практике инвестиционного анализа показателей эффективности проекта:
• Чистого дисконтированного дохода
• Внутренней нормы доходности
• Индекса доходности инвестиций
• Простого срока окупаемости
• Срока окупаемости инвестиций с учетом дисконтирования

Использование ПК «Бизнес-аналитик» дает возможность проведения инвестиционного анализа с учетом влияния неравномерности и неоднородности инфляции методом дефлирования денежных потоков.

По результатам расчетов формируется текстовое аналитическое инвестиционное заключение.

Работа с контрагентами

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволяет не только планировать объемы реализации продукции (товаров, услуг) конкретным покупателям, а приобретение материальных ресурсов (товаров) и основных средств у конкретных поставщиков, но и проанализировать планируемую работу с Контрагентами предприятия, а именно:

• План реализации продукции (товаров) по покупателям
• График погашения покупателями дебиторской задолженности
• План приобретения материальных ресурсов (товаров) у поставщиков
• План приобретения основных средств у поставщиков
• График погашения поставщикам кредиторской задолженности
• График поступления денежных средств от Покупателей;
• График выплат денежных средств Поставщикам;
• План денежных потоков по Контрагентам.

Оценка стоимости бизнеса

Несомненным достоинством программного комплекса «Бизнес-аналитик» является заложенная в него возможность получить реальную оценку стоимости компании (бизнеса). При проведении оценки стоимости компании используется метод дисконтированных денежных потоков. Программный комплекс позволяет:

• Определить длительность прогнозного периода, ориентируясь на темпы роста денежного потока предприятия
• Выбрать способ расчета индивидуальной ставки дисконта: модель оценки капитальных активов, метод кумулятивного построения
• Выбрать способ расчета стоимости в постпрогнозный период (остаточной стоимости): расчет по стоимости чистых активов, расчет ликвидационной стоимости, расчет по модели Гордона
• Внести итоговые поправки: учесть нефункционирующие активы, скидки в зависимости от размера и ликвидности приобретаемого пакета акций

По результатам расчетов формируется стоимость: контрольного ликвидного пакета акций, неконтрольного ликвидного пакета акций и неконтрольного неликвидного пакета акций.

Анализ чувствительности

В данном разделе программного комплекса определяется чувствительность бизнес-плана к колебаниям конъюнктуры рынка и изменениям макроэкономических условий деятельности. 

ПК «Бизнес-аналитик» позволяет определить, насколько велик запас прочности предприятия, т.е. определить чувствительность бизнес-плана предприятия к изменениям различных параметров:

• Ставки дисконтирования, инфляции
• Изменения стоимости приобретаемых основных средств
• Изменения цен поставщиков на товары и материальные ресурсы (сырье, топливо, энергия и т.д)
• Роста заработной платы рабочих основного и вспомогательного производства, управленческого персонала
• Роста постоянных затрат предприятия
• Изменения налогового законодательства
• Изменения цен на реализуемые покупателям продукцию и товары

Бюджетная эффективность

• Планируемые поступления денежных средств в бюджеты разных уровней (федеральный, региональный, муниципальный) с разбивкой по конкретным видам налогов
• Безрисковая ставка дохода и чистый дисконтированный доход
• Показатели контроля эффективности деятельности ГУП и акционерных обществ с долей федеральной (региональной, муниципальной) собственности

План-фактный контроль

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» позволяет проводить анализ отклонений факта от плана.

Анализ отклонений факта от плана проводится в табличном и графическом виде по следующим показателям:

• Производство и реализация каждого вида продукции, закупка и реализация каждого вида товаров (количество, цена, остатки на складе);
• Трудовые ресурсы (численность, зарплата, фонд заработной платы);
• Конкретные виды материальных и топливно-энергетических ресурсов;
• Поступление и расход денежных средств;
• Технико-экономические показатели;
• Активы и пассивы аналитического баланса;
• Финансовые результаты (выручка, себестоимость, издержки обращения, коммерческие и управленческие расходы, внереализационные операции, прибыль и др.);
• Финансовые показатели (оборачиваемость, платежеспособность, ликвидность, финансовая устойчивость, рентабельность капитала и деятельности, комплексная оценка финансового состояния);
• Часть прибыли, перечисленная ГУП в федеральный, региональный или муниципальный бюджет;
• Дивиденды, перечисленные акционерным обществом с долей государственной собственности в федеральный, региональный или муниципальный бюджет.

Консолидация

Программный комплекс «Бизнес-аналитик» осуществляет консолидацию данных структурных подразделений предприятия и его филиалов как по факту, так и по планам. По консолидированным фактическим данным (бухгалтерская отчетность, структура выручки и затрат) проводится детальный финансово-экономический анализ объединенного варианта по показателям и методикам, изложенным в разделе Финансово-экономический анализ.

По плановым данным осуществляется анализ и оценка бизнес-планов по следующим показателям и формам: денежные потоки, финансовые показатели, прогнозный баланс, финансово-экономический анализ, оценка эффективности вложений, бюджетная эффективность.

Сравнение и мониторинг

1. Сравнение любого количества предприятий (подразделений) по их текущему финансово-экономическому состоянию:

• Приток и отток денежных средств, остаток денежных средств
• Финансовые результаты
• Активы и пассивы аналитического баланса
• Показатели ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, эффективности деятельности
• Точка безубыточности и запас финансовой прочности
• Показатели бюджетной эффективности
• Показатели аналитических форм регламентируемого анализа
• Строки форм бухгалтерской отчетности (баланс форма N 1 и Отчет о финансовых результатах форма N 2)
• Сравнение любого количества предприятий (подразделений) по плановым формам и показателям:

• Движение денежных средств
• Финансовые результаты
• Активы и пассивы аналитического баланса
• Ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности, 
• Точка безубыточности и запас финансовой прочности
• Бюджетная эффективность
• Коммерческий риск
• Эффективность деятельности ГУП и АО с долей государственной собственности
• Мониторинг (сортировка) предприятий (подразделений) по комплексной оценке финансового состояния с распределением на группы инвестиционной привлекательности.
• Мониторинг (сортировка) предприятий по интегральным показателям (показатели эффективности инвестиций, оценки стоимости бизнеса, бюджетной эффективности).
• Мониторинг предприятий на предмет наличия признаков преднамеренного банкротства (по Постановлению Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855)
• Отбор предприятий по показателям в любой конфигурации (первые 10-ть с наибольшей прибылью, заработной платой. Предприятия с самой большой задолженностью в бюджет и т.п.) 
• Мониторинг базы данных, а именно аудит информации о наличии в базе данных сведений по предприятиям (данные для анализа, сведения о руководстве, главном бухгалтере, справочники, адрес и т.п.).

В режимах сравнения и мониторинга заложен удобный механизм отбора предприятий по: видам деятельности, наименованию, датам, ОКПО, ИНН, отрасли, ОКФС и ОКОПФ. Кроме того, в данных режимах существует возможность ранжировать предприятия по убыванию (возрастанию) показателей.

Блок-Схема программного комплекса «Бизнес-аналитик»

Программа финансового анализа Контур.Эксперт

Финансовый анализ

Статистическая оценка отчетности

Этот показатель отражает вероятность того, что компания не начнет процедуру банкротства в следующем году. Фокус проводит скоринг финансового состояния компании, опираясь исключительно на статистические показатели бухгалтерской отчетности и отрасль, что позволяет получить максимально объективную и беспристрастную оценку. 

Результирующая оценка находится на шкале от 0 до 100 баллов. Чем больше баллов, тем ниже риск банкротства. С оценкой 20 баллов в следующем году банкротится каждая десятая компания. С оценкой 40 баллов — каждая сотая. С оценкой 60 баллов — каждая тысячная.

Статистические оценки помогают быстро оценить финансовое состояние конкретного юридического лица, а для продвинутых пользователей могут послужить сигналом к более глубокому анализу деятельности контрагента.

Экспертный рейтинг отчетности

Финансовый анализ в Фокусе содержит рейтинговую оценку финансового состояния предприятия. Такая оценка позволяет комплексно и при этом предельно просто оценить финансовое состояние организации.

Экспертный рейтинг вычисляется по эвристической методике. Методика предполагает экспертную усредненную оценку значений финансовых показателей организации с учетом отрасли.

Подробная информация доступна в виде pdf-файлов. Для того, чтобы открыть документ финансового анализа, необходимо перейти по ссылке «Открыть отчет» в блоке «Автоматический финансовый анализ».

Финансовый анализ представляет собой большой аналитический документ, подготовленный экспертами на основе ежегодной бухгалтерской отчетности. Он содержит аргументированную оценку финансового положения изучаемого предприятия и эффективности его деятельности, выводы и приложения.

Экспертный рейтинг подготавливается в веб-сервисе Контур.Эксперт ежегодно по мере появления данных бухгалтерской отчетности.