- Главная /
- Бланки /
-
Договор с самозанятым
Договор с самозанятым
Договор с самозанятым составляется в произвольной форме, но по определенным правилам. Предлагаем вам бесплатно скачать договор с самозанятым и заполнить его по своим данным.
Вам поможет
Образец договора с самозанятым на оказание услуг
Образец договора с самозанятым на выполнение работ
Предыдущая статья
Следующая статья
Ваши вопросы
Я ,пенсионерка, меня выбрали председателем правления СНТ (садоводство) могу ли я оформить самозанятость как бухгалтер
Если честно, то я не очень хорошо представляю, по какому договору Вы будете работать председателем в СНТ. Но для самозанятых есть одно очень важное ограничение — они не могут работать с организацией или ИП, если прежде были их сотрудниками — см. подп. 8 п. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ.
Имею небольшую сауну, могу ли я предоставить её самозанятым ?
Добрый день! Могу ли я как самозанятый открыть пункт Химчистки по приему и выдаче вещей, и можно ли оформить пенсионера как самозанятый
Доброго времени суток. Ситуация такая. Организация на свой автотранспорт заключила договор о возмездном указании услуг с водителем пенсионером для перевозки груза.
Может ли он зарегистрироваться как самозанятый и что он в этом случае потеряет (льготы, субсидии, соц. выплаты)?
И как ФНС это будет считать для организации и для самозанятого?
Для организации — это договор подряда с самозанятым лицом. Как он оформляется, мы рассказывали здесь НДФЛ удерживать Вам не нужно, как и начислять страховые взносы.
А для пенсионера-самозанятого официальные разъяснения дают налоговики и чиновники пенсионного фонда~2022/09/02/7670. В целом, всё сводится к тому, что:
1) самозанятый не считается трудоустроенным лицом, поэтому регистрация в качестве плательщика НПД не влияет на получение каких-либо пенсионных льгот и/или компенсаций, т.е. пенсионеры сохраняют право на индексацию пенсии, компенсации и льготы;
2) доходы, полученные от «самозанятой» деятельности, не участвуют в формировании пенсионных накоплений.
Можно ли оформить водителя-снабженца как самозанятого?
Наверное, можно. Но нужно очень постараться, чтобы у проверяющих впоследствии не было возможности переквалифицировать такой договор в обычный трудовой с последующим доначислением налогов.
Также учитывайте определенные ограничения. Те лица, которые не могут стать самозанятыми, приведены в п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. Кроме того существует еще один нюанс: заказчиками услуг самозанятого не могут выступать лица, которые являлись его работодателями в течение последних двух лет назад — подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ. Т.е. если водитель и Ваши с ним взаимоотношения не подпадают под указанные ограничения, то он может оформиться в качестве самозанятого, а Вы вправе заключить с ним договор как с самозанятым.
Я госслужащая, можно ли мне оформиться самозанятой ввиду того, что я сдаю в аренду квартиру. В правовом порядке не будет ли это нарушением Закона о госслужбе?
Я не юрист, чтобы квалифицировать подобные нарушения. Могу выразить лишь свое мнение.
В целом, как я понимаю, подп. 3.1 п. 1 ст. 17 Закона от 27.07.2004 № 79-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О государственной гражданской службе Российской Федерации» запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью. Предпринимательская деятельность в свою очередь в соответствии со ст. 23 ГК РФ допускает как регистрацию в качестве ИП так и осуществление деятельности без такой регистрации. Последнее утверждение касается тех видов деятельности, которые подпадают по налоговый режим налога на профдоход — см. п. 6 ст. 2 Закона № 422-ФЗ. Из всего этого я могу сделать вывод о том, что ведение деятельности в качестве самозанятого — это ведение той же самой предпринимательской деятельности, которая запрещена Законом о госслужащих. Поэтому мое мнение — Вы, регистрируясь в качестве самозанятой, нарушите норму подп. 3.1 п. 1 ст. 17 указанного Закона.
Мнение других специалистов Вы можете узнать на нашем форуме, задав там свой вопрос.
Доброе время суток, подскажите как правильно оформить договор по самозанятым, на курьерские у слуги
Может самозанятый привлекать людей в помощь
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества
НЕ МОЖЕТ
А если я привлекаю других исполнителей не по трудовым договорам, а просто по договорам оказания услуг кого-то привлекаю?
Подскажите, пожалуйста. Я художник. Самозанятый. Сдаю работы в гос. галерею на продажу. Могут ли они составить со мной договор комиссии. И какую сумму в чеке я должна указывать. Если их комиссия 30%.
Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества
можно ли в договоре самозанятого с физическим лицом не указывать паспортные данные
Здравствуйте. имеют ли право штрафовать самозанятого водителя курьера??? На каком основании.
Здраствуйте, я самозанятая, оказываю услуги мебельной компании в проектировании. могу ли я с ними заключить договор? могут ли это переквалифицировать в трудовой договор?
Татьяна, доброго времени суток!
Скажите, пожалуйста, ответили на Ваш вопрос или я этот ответ просто не вижу?
Проконсультируйте друг самозанятый работает сам на себя хочет заключить договор с ИП на оказания услуг по именно что самозанятый консультируется в сфере недвижимости и платить ИП вознаграждение в том числе и за пользования оргтехникой, спасибо заранее за ответ.
А вопрос у Вас в чем? Не совсем понятно из поста, что Вы хотите узнать.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно составить Договор,
Акт выполненных работ и Доп соглашение о взаимозачёте между самозанятым и ООО? Самозанятые — монтажники.
Добрый день! Будьте добрЫ, проконсультируйте пожалуйста. У нас ИП, занимаемся производством мебели, часто нанимаем монтажников на установки кухонь. Монтажники чаще всего одни и те же. Можем ли мы оформить с ними договор ИП-Самозанятый. И тот же вопрос, если эти монтажники работают только с нами и все их чеки и договора будут только с нашим ИП. Заранее спасибо за ответ!
А как ранее оформлялись отношения с монтажниками? Дело в том, что ИП не сможет заключить договор с физлицом как с самозянятым, если физлицо было трудоустроено по трудовому договору у этого предпринимателя. Также необходимо позаботиться и том, чтобы налоговики при проверке не смогли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Просмотрите внимательно статью, под которой Вы оставили свой комментарий, в ней содержится достаточно много информации по Вашему вопросу.
Так в том то и дело, что заключается не на срок, а на определённую конкретную работу.
На какой срок можно заключать договор между Ип и замозанятым.
Я не нашла, чтобы где-то оговаривались конкретные сроки, на который можно заключить договор между ИП и самозанятым. Но, как мне кажется, очень важно, чтобы при проверке Вам не переквалифицировали такой договор в трудовой с последующим доначислением взносов.
Бизнес активно подключает плательщиков НПД к работе. Но если неправильно составить гражданско-правовой договор, это грозит негативными последствиями: переквалификации договора в трудовой, снятию расходов, недоимкам, штрафам.
Обязательно ли заключать договор с самозанятым?
В письме № СД-4-3/2899@ налоговики отметили, что договор с самозанятым можно не заключать в письменной форме, если услуга (работа, покупка продукции) разовая и совершается в момент договоренности.
Например, ваша компания заказывает подарки на 23 февраля и 8 марта. Ответственный сотрудник нашел нужные подарки (корзина с пряниками и кексами), созвонился с самозанятым, который их делает, и договорился о встрече. В день встречи был произведен расчет наличными, получен чек, подарки забрали. Договор на такую сделку можно не заключать.
Если же самозанятый оказывает вам услуги на протяжении определенного периода, работа выполняется этапами, вы вносите предоплату — договор обязательно нужен.
Расскажем, на какие нюансы надо обратить внимание при его составлении.
Статус плательщика НПД в преамбуле
Первое и самое главное условие — исполнитель является плательщиком НПД, что подтверждается справкой. Его нужно обязательно включить в договор.
Обратите внимание: при заключении договора нельзя заставлять исполнителя регистрироваться в качестве плательщика НПД. На это указала ФНС в своем письме от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@.
Вот так может выглядеть преамбула правильного договора с самозанятым:
Еще важно указать, что самозанятый должен оповестить компанию, если он «слетит» со спецрежима. Уточните, что если он этого не сделает, то обязан будет возместить заказчику убытки. В них можно включить суммы взносов, пени, штрафы и иные санкции, которые грозят компании, если обнаружится, что она работала с лицом без особого налогового статуса.
Этот пункт договора можно включить в раздел «Ответственность сторон».
Предмет договора
Следующий пункт — это предмет договора. В нем надо описать конкретную услугу или работы, которые вы заказываете у самозанятого. Причем услуга должна быть расписана подробно.
В предмете договора можно прописать как одну услугу, так и несколько. Укажите срок оказания услуги (услуг).
Например:
«1.1. Исполнитель обязуется предоставить Заказчику за вознаграждение следующие услуги (далее — „Услуги“):
- разработка макета визитки;
- создание сайта;
- дизайн промо-страницы акции „Скидки до 50%“.
1.2. Услуги подлежат исполнению не позднее (соответственно):
- „_28_“ _февраля_ 2022 г.;
- „_03__“ _апреля__ 2022 г.;
- „_13__“ _марта___ 2022 г.»
Важно: услуги, которые указаны в договоре, лучше также подробно расписать в чеке от самозанятого. Такое условие можно включить в договор. Название работ, услуг должно соответствовать прописанным в договоре.
Если самозанятый не указал подробно услуги или работы в чеке, тогда стоит приложить акт, в котором будет эта информация. Хотя акт и не является обязательным документом, но налоговики часто просят его показать.
Указывать в пунктах договора с самозанятым отсылки к Трудовому кодексу нельзя. Иначе налоговики переквалифицируют договор из ГПХ в трудовой. То есть нельзя прописывать:
- график работы;
- место работы;
- материальную ответственность;
- обеспечение материалами и оборудованием (на безвозмездной основе).
Оплата
Важно уделить внимание разделу «Оплата услуг» или «Вознаграждение». В нем не должно быть:
- слова «зарплата» и иных упоминаний, связанных с оплатой трудовой деятельности, «вознаграждение» — верный термин;
- фиксированной ежемесячной суммы без привязки к результату, количеству оказанных услуг или объему работ;
Например, правильно будет указать: количество доставляемых заказов, необходимых консультации, объем прокладки кабеля, количество статей или карточек товара на маркетплейсе, которые надо заполнить.
- определенной периодичности выплат (один из критериев переквалификации договора в трудовой — выплаты каждые две недели в дни выплаты зарплаты штатным сотрудникам).
В договоре можно указать факт оплаты по итоговому результату, после полного исполнения обязательств или по этапам, частям. При этом каждую выплату стоит отмечать выставлением акта с указанием объема работ или услуг и производить оплату со ссылкой на такой акт.
Счет самозанятый выставлять не обязан, хотя приложение «Мой налог» позволяет это сделать. Исполнитель может направить ссылку на счет или скачать его в pdf, распечатать и передать заказчику на бумаге.
По каждой оплате исполнитель должен сформировать и передать заказчику чек. Обратите внимание — по каждому факту оплаты, а не один чек по всем выплатам в целом!
Скачать шаблон договора с самозанятым и акта можно на сервисе «Мои самозанятые».
Что нельзя прописывать в разделе про оплату
Не стоит указывать на обязанность самозанятого сформировать и направить чек заказчику до получения оплаты.
Да-да, даже такое условие на практике иногда включается в договор с самозанятым. Но делать так нельзя. Объясним почему.
Работа с плательщиками НПД — это получение услуги. А, следовательно, заказчик оплачивает исполнителю вознаграждение за оказанные услуги, выполнение работы или купленный товар. И происходит это так же, как и в любом другом магазине. То есть вы отдаете товар, вам его пробивают, вы отдаете деньги, и только после этого кассир выдает чек.
Почему некоторые заказчики прописывают в договоре условие о выдаче чека заранее? А просто потому, что хотят себя обезопасить от непорядочных самозанятых, которые получают деньги, а чек не выдают. Но это не правильно.
В сервисе «Мои самозанятые» вы сможете найти исполнителя на любую услугу, заключить договор, к которому не придерутся налоговики и получить акт. Не стоит беспокоиться за получения чека от самозанятого, так как сервис автоматически его формирует после оплаты услуги и проследит, чтобы исполнитель его не аннулировал.
Закрывающие документы
Чек — единственный обязательный документ, который подтверждает факт оказания услуги и ее оплаты. Такой ответ дала ФНС в письме от 22.12.2020 № ЗГ-3-20/8488@ в отношении документов, подтверждающих расходы заказчика. Но в договоре можно (и стоит, учитывая уже сложившуюся практику) прописать другие подтверждающие документы, например, акт.
Стоит определить — в какой срок составляется и передается акт, будет ли у него определенная форма (приложение к договору) или исполнитель может представить его в любом виде. Укажите, в какой срок заказчик должен подписать акт со своей стороны, в какой момент работы (услуги) будут считаться принятыми. Как правило, это дата, когда обе стороны подписали акт.
Например, если исполнитель выставил и подписал акт 10.02.2022, а заказчик подписал его 15.02.2022, то дата принятия работ по договору — 15 февраля.
В акте указываются:
- наименование и подробности выполненных услуг или работ;
- объем работ;
- размер вознаграждения;
- примечания по согласованию — к примеру, пожелания доработок или условие о том, что работы будут приняты только после устранения выявленных недочетов.
Например, пункты акта могут выглядеть вот так:
Акт, как и при работе с любыми другими исполнителями, подписывается в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон. Самозанятый может считать, что ему акт не нужен и хранить его не обязательно. Рекомендуем предупредить исполнителя, что ФНС может обратиться к нему при проведении встречной проверки в отношении заказчика и запросить документы по сделке.
Проверяют не только характер условий договора, но и его формальность. Ведь если услуги были оказаны только на бумаге, то расходы по ним снимут и придется доплатить налоги.
Само по себе отсутствие у исполнителя собственных экземпляров актов не говорит о том, что договор был заключен только для незаконной оптимизации налогообложения, но может посеять сомнение у проверяющих.
Два актуальных вопроса по работе с самозанятыми
А вот и два вопроса (или страха), которые «крутятся в голове» у заказчика при заключении договора с плательщиками налога на профессиональный доход.
Надо ли перезаключать договор, если исполнитель перестал быть самозанятым?
Представим ситуацию, ваша компания работает с самозанятым. И через некоторое время исполнитель вам говорит, что он «слетел» с НПД из-за превышения дохода. Сразу возникает вопрос: как быть с договором?
В письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ налоговики ответили, что перезаключать договор не нужно, если его существенные условия не меняются. Исключение — если исполнитель — ИП, который перешел на ОСНО.
Причем не важно, самозанятый будет работать по договору как физлицо или как индивидуальный предприниматель. Перезаключать договор все равно не требуется, но можно подписать допсоглашение.
Почему надо перезаключать договор с исполнителем, если после прекращения статуса самозанятого, если он станет ИП и будет применять общую систему налогообложения? Ответ прост: стоимость услуг будет определять с НДС. А это существенный пункт договора.
Не забудьте, что если самозанятый «слетел» с НПД и будет работать с вашей компанией как физлицо, то с его вознаграждения надо исчислять и удерживать НДФЛ, а также уплачивать страховые взносы в ПФР и ФОМС.
Что делать, если самозанятый аннулирует чек?
Компания может принять расходы к учету, если есть чек от самозанятого, в котором указана сумма расчета, предмет расчета и другие главные реквизиты. Причем, если плательщик НПД в дальнейшем аннулирует чек, но не вернет деньги — признать расходы все равно можно. Такой ответ дала ФНС в письме от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213@.
А если у заказчика на руках будет договор или акт выполненных работ, подписанный двумя сторонами, то эти документы будут являться дополнительным подтверждением произведенных расходов.
Похожий вопрос: можно ли принять к вычету расходы по чекам самозанятого, если он в дальнейшем превысит лимит и «слетит» с НПД. Ответ такой же: да, принять расходы можно (письмо ФНС от 16.04.2019 № СД-4-3/7089@).
Оставьте заявку на сервисе «Мои самозанятые» — и мы поможем подобрать исполнителя, который подойдет именно под ваши задачи.
Содержание
- Договор с самозанятым
- Нужен ли и как заключить
- Какие есть особенности
- Договор организации или физического лица с самозанятым лицом — лучшие образцы 2023 года для скачивания
- Договор возмездного оказания услуг
- Договор самозанятого с физическим лицом
- Договор с самозанятым на оказание услуг: чем отличается от стандартного договора ГПХ
- Договор подряда с самозанятым
- Составление договора с особыми условиями
- F.A.Q.
- Cамозанятый действует на основании чего в договоре?
- Договор ИП с самозанятым чем-то отличается?
- Реквизиты самозанятого в договоре какие должны быть?
- Как подтвердить самозанятость для договора?
Оформление договора не является обязательным для самозанятого: он вполне может работать и без него. Законодательством установлен лишь один документ, который плательщик НПД обязательно должен передать своему клиенту — это чек. Однако заключение контракта выгодно обеим сторонам, поскольку он фиксирует их права, обязанности, а также ответственность. Итак, рассмотрим договор с самозанятым: образец 2023 года, в том числе его особенности и подводные камни.
Договор с самозанятым
Законодательство РФ не предъявляет особых требований к договору с самозанятым: его можно составить в свободной форме. При этом существенной разницы нет, с кем плательщик НПД оформляет сотрудничество: ООО, ИП, физлицом. Но некоторые нюансы все же стоит учесть.
Нужен ли и как заключить
С самозанятыми заключаются договора гражданско-правового характера — они могут понадобиться при оказании услуг, выполнении работ, продаже товаров юрлицам и гражданам. Несмотря на то что документ не является обязательным для плательщика НПД (клиенту вполне достаточно получить чек), он позволяет юридически закрепить права, обязанности, ответственность сторон, что поможет при возникновении недопонимания, споров.
Заказчик сможет обезопасить себя от получения некачественной услуги (работ, товара), зафиксировать порядок возмещения ущерба. Самозанятому документ дает возможность закрепить сроки и порядок оплаты, особенности оказания услуги (выполнения работ) во избежание претензий.
Мне, как самозанятой, контракт с клиентами очень упрощает жизнь, поэтому настоятельно советую обеим сторонам не пренебрегать документооборотом.
Возможно, вам пригодится информация, как самозанятому выставить счет в «Мой налог».
Какие есть особенности
Договор с самозанятым включает стандартные разделы:
- дату и место оформления;
- предмет договора;
- порядок оказания услуг (проведения работ), требования к ним;
- сдачу-приемку — порядок (подписание акта), действия при нарушении требований;
- цену или способ ее определения;
- порядок оплаты;
- права, обязанности, ответственность сторон;
- период действия;
- порядок изменения условий, расторжения, разрешения споров;
- реквизиты и подписи сторон.
Документ может иметь и дополнительные условия, согласованные сторонами и не противоречащие законодательству РФ.
С опорой на личный опыт назову несколько особенностей и подводных камней, которые необходимо учитывать при составлении контракта с самозанятым:
- В документе обязательно отражается статус самозанятого — «является плательщиком налога на профессиональный доход». Добавьте пункт о том, что при снятии с учета в качестве плательщика НПД он обязуется сообщить об этом второй стороне в течение определенного времени (например, 3 календарных дней). Организации рекомендую дополнительно указать ответственность за неинформирование о смене статуса (например, штраф в размере компенсации НДФЛ, взносов и так далее).
- Организация (или ИП) не выступают налоговыми агентами, как при заключении стандартных гражданско-правовых договоров. То есть НДФЛ с выплат рассчитывать и перечислять не нужно (и соответствующий пункт из договора надо убрать).
- Важно указать способ общения сторон и передачи платежного документа (чека) — по электронной почте, лично, через телеграм и так далее.
- Не обязательно прописывать точную цену оказания услуги (например, в моем случае ее сложно сказать заранее) — можно указать принцип определения стоимости (формулу) или обозначить, что перечень услуг и цен приведен в приложении (допсоглашении, акте). Последний вариант удобен при длительном и регулярном сотрудничестве.
- При определении максимальной суммы в договоре нужно учитывать, что лимитом для самозанятого является выручка 2,4 млн руб. — по ее достижении статус аннулируется.
- Если контрагент, с которым вы ранее работали, вдруг оформил самозанятость, перезаключать прошлый договор не нужно (если кардинально не поменялись условия). Достаточно заключить дополнительное соглашение с указанием даты, когда исполнитель стал плательщиком НПД.
- Сроки оплаты по договору с самозанятым не соответствуют правилам трудового права (два раза в месяц). Чтобы не вызвать подозрение у налоговых органов, рекомендую при регулярном сотрудничестве с самозанятым делать перечисления в разные даты. Это обусловлено тем, что некоторые наниматели переводят сотрудников на самозанятость с целью ухода от налогов — с этим активно ведет борьбу ФНС. Регулярные выплаты в одни и те же даты (по графику предприятия) могут спровоцировать налоговую проверку. По этой же причине не указывайте конкретную должность: не бухгалтер, а бухгалтерские услуги, не водитель, а услуги перевозки и так далее.
- Максимальный срок договора можно не указывать, сделав его бессрочным. Для этого внесите пункт: «Договор вступает в силу с момента подписания и действует 1 год. Если по окончании его срока действия Стороны не изъявили желание расторгнуть Договор, он считается продленным еще на 1 год». Или можете обозначить, что он действует до полного исполнения сторонами взятых на себя обязательств.
Читайте подробнее о статусе самозанятого и особенностях режима.
Рассмотрим несколько вариантов заключения контракта с самозанятым— предложенные шаблоны вы можете скачать и внести свои данные (а также дополнить на свое усмотрение).
Еще один совет — перед заключением договорных отношений с самозанятым проверьте его статус на специальном сервисе ФНС (это бесплатно).
Возможно, вам будут полезны шаблоны актов о выполнении работ к договору с самозанятым.
Договор возмездного оказания услуг
Самый распространенный вариант оформления сотрудничества с самозанятым — заключение договора возмездного оказания услуг, одного из видов договоров ГПХ. Предлагаем вам скачать готовый бланк: заполните в нем данные сторон и наименование услуги (работ): бухгалтерские, строительные работы, услуги копирайтера, репетитора и так далее. Шаблон может быть использован для оформления сотрудничества как с организацией, так и с физлицом. В последнем случае потребуется указать его паспортные данные.
СКАЧАТЬ ШАБЛОН
Бланк предполагает указание цены и срока указания услуг.
Если итоговая цена пока неизвестна, вы можете не указывать их в договоре, добавив пункт: «Стоимость работ определяются соответствующим приложением к данному Договору, которое является его неотъемлемой частью».
Бланк указывает на необходимость предъявления самозанятым справки о своем статусе. Получить ее можно в электронном виде в приложении « Мой налог» в разделе «Прочее» — «Справка».
Договор самозанятого с физическим лицом
В этом случае можно использовать бланк из предыдущей главы, указав вместо наименования компании ФИО гражданина и его паспортные данные.
СКАЧАТЬ ШАБЛОН
Приведу дополнительно еще один вариант оформления в свободной форме. Помимо договора, этот шаблон содержит акт о выполненных работах.
Договор с самозанятым на оказание услуг: чем отличается от стандартного договора ГПХ
Отличия обычного бланка договора гражданско-правового характера (ГПХ) от контракта с самозанятым я обозначила выше, когда рассказывала о его особенностях.
Если кратко передать суть: в стандартном бланке нужно указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Пункт об оплате Заказчиком НДФЛ нужно удалить.
Прикладываю стандартный бланк договора ГПХ, который вы можете скачать и редактировать, в зависимости от специфики вашей деятельности.
СКАЧАТЬ ШАБЛОН
Если нужен готовый вариант шаблона, воспользуйтесь вариантом выше (договор возмездного оказания услуг).
Договор подряда с самозанятым
Договор подряда, как и возмездного оказания услуг, являются разновидностями договора ГПХ. С самозанятым можно оформить и такой документ, применив к нему изменения, характерные для данного налогового режима (смотрите выше): указать, что Исполнитель является плательщиком НПД, обязан выдавать чек и сообщать Заказчику об изменении своего статуса. Выплаты не облагаются НДС.
Я прилагаю стандартный шаблон, который вы можете скачать и внести изменения согласно специфике сотрудничества с самозанятым.
СКАЧАТЬ ШАБЛОН
Или воспользуйтесь готовым шаблоном из раздела выше о договоре возмездного оказания услуг, составленным с учетом режима НПД.
Составление договора с особыми условиями
Вы вполне можете отредактировать любой из скачанных бланков, опираясь на особенности сотрудничества с самозанятым. Например, можно включить пункты о штрафах за просрочку работ, условиях гарантии, о подписании документов электронной подписью (при удаленном взаимодействии), передаче исключительных прав на интеллектуальную собственность (что важно при заказах контента, программных продуктов) и так далее.
Прикладываю пример подобного договора — возможно, вы возьмете что-то на вооружение.
СКАЧАТЬ ШАБЛОН
Возможно, вам будет полезна статья о том, как составить договор самозанятому репетитору+шаблоны для скачивания.
F.A.Q.
Cамозанятый действует на основании чего в договоре?
В документе достаточно указать ФИО исполнителя и то, что он является плательщиком налога на профдоход. Документ, подтверждающий его полномочия, указывать не нужно.
Договор ИП с самозанятым чем-то отличается?
Нет, бланки значительно не отличаются для организаций любых форм и физических лиц. Документ оформляется произвольно по типу договора ГПХ с указанием реквизитов сторон.
Реквизиты самозанятого в договоре какие должны быть?
Обязательно должны быть ФИО самозанятого, паспортные данные, место проживания и регистрации, ИНН, банковские реквизиты, куда совершаются выплаты.
Как подтвердить самозанятость для договора?
Подтвердить статус плательщика НПД самозанятый может справкой, оформленной в электронном виде в приложении «Мой налог» («Прочие» — «Справки»). Заказчик может проверить статус в специальном сервисе ФНС.
Самозанятыми называют людей, которые работают на себя: изготавливают товары или оказывают услуги другим людям или компаниям. Такие граждане платят налог на профессиональную деятельность (НПД). Он ниже, чем подоходный или налог на прибыль: 4 %, если доход получен от физлица, и 6 %, если от юрлица. Но такой налоговый режим могут использовать только те, кто зарабатывает меньше 2,4 млн ₽ в год. Если превысить лимит, статус самозанятого можно потерять.
Просто назвать себя самозанятым недостаточно: человек должен получить этот статус официально. Для этого нужно зарегистрироваться в специальном мобильном приложении или на сайте ФНС.
Гражданский кодекс говорит, что компании обязаны заключать договоры с физлицами, в том числе и с самозанятыми. Некоторые считают, что без договора можно обойтись, если сумма сделки меньше 10 тыс. ₽. Но это правило действует только на договоры между физическими лицами.
Да, договор — это дополнительные расходы. Сотрудники тратят время, чтобы составить документ. Бумажный договор нужно распечатать, а электронный — подписать в специальном сервисе. Все это стоит денег. Но в то же время договор — это защита компании. В случае разногласий у вас будет документ, в котором зафиксированы все условия сотрудничества. А при проверке — доказательство расходов.
Перейдите на электронный документ с самозанятыми и физлицами в сервисе Контур.Сайн. В нем исполнители могут получить неквалифицированную электронную подпись (НЭП) бесплатно и удаленно через портал Госуслуг. Документы, подписанные в сервисе, имеют юридическую силу. А подписание входящих документов бесплатно.
Предмет договора — это то, какие работы или услуги будет оказывать самозанятый. Например, он может приготовить торт на корпоратив, поменять картридж в принтере или сдать квартиру для командировочных сотрудников.
От предмета зависит, какой именно договор нужно заключить, например, договор подряда, оказания услуг, аренды. Важно помнить, что некоторые услуги самозанятые оказывать не могут по закону, например:
- продавать товары, которые изготавливали не они,
- продавать маркируемые товары,
- работать в интересах организации-заказчика по агентскому договору, поручения или комиссии,
- перевозить грузы,
- сдавать в аренду офисы и другие нежилые объекты,
- работать водителями, если у них нет статуса ИП.
В договорах с самозанятыми есть стандартные пункты, которые есть и в договорах с другими контрагентами, и особенные, которые нужны только в сделках с плательщиками НПД:
- Сведения о сторонах договора. Здесь указывают ФИО самозанятого и данные юрлица, а также банковские реквизиты, на которые будет производится оплата.
- Налоговый режим. Это не обязательный, но желательный пункт. Можно прописать, что исполнитель платит НПД и не может претендовать на льготы и компенсации от компании.
- Кто оказывает услуги. Желательно перестраховаться и прописать условие, что исполнитель оказывает услуги лично, т.к. самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору. При этом, он вправе привлечь к выполнению своих обязательств третьих лиц на разовые поручения на основании гражданско-правовых договоров.
- Подтверждение статуса. Укажите, что исполнитель должен подтверждать свой статус на момент заключения договора, подписания акта и оплаты. А также оперативно предупреждать о том, что лишился статуса. Желательно в течение двух или трех рабочих дней.
- Какие услуги оказываются. В этом пункте важно прописать конкретный результат работы самозанятого. Чем точнее будут формулировки, тем лучше. Это нужно, чтобы налоговая не заподозрила компанию в том, что она пытается замаскировать трудовые отношения с самозанятым.
- Какой товар вы закупаете. Здесь все, как и в договоре с другими контрагентами. Нужно указать характеристики и количество товара.
- Сроки исполнения. Это тоже стандартный пункт, в котором нужно указать, когда самозанятый должен выполнить работы или поставить товар.
- Срок предоставления чека. Это важный пункт, ведь налоговая не станет учитывать расходы, если организация получила чек позднее, чем указано в законе. При наличном расчете чек нужно передать сразу. А при безналичном — не позже девятого числа следующего после оплаты месяца.
- Нужно ли оформлять закрывающие документы. Если вам недостаточно только чека, стоит прописать, что после завершения работы исполнитель обязан подписать акт.
- Сумма и условия оплаты. Пропишите, сколько будут стоить услуги или работы самозанятого и когда вы их оплатите. Не забудьте указать, что цена включает все издержки исполнителя.
Единственный документ, который самозанятый обязан передать заказчику после выполнения договора, — чек. В нем будет вся необходимая информация: сведения о заказчике и исполнителе и предмет договора. Главное — проверить статус самозанятого перед тем, как осуществить оплату. Для этого можно запросить справку у исполнителя.
Однако некоторые организации оформляют также акт приема-передачи или выполненных работ: закон этого не запрещает. Подписание актов обычно инициирует организация-заказчик. Этот документ — его дополнительная защита от переквалификации отношений с самозанятым в трудовые, а также от предъявления претензий со стороны контролирующего органа. В документе обычно указывают:
- сведения о заказчике и исполнителе, а также реквизиты договора,
- какие товары или работы выполнил или произвел исполнитель,
- есть ли у заказчика претензии к выполненной работе или товару,
- когда прошла приемка.
И электронные, и бумажные договоры могут иметь одинаковую юридическую силу. Бумажные — когда в них есть реквизиты и подписи, а также печать, если стороны или одна из них — юридическое лицо.
А электронные договоры обретают юридическую силу в следующих случаях:
- Если стороны подписали их квалифицированной электронной подписью (КЭП).
- Если стороны подписали их неквалифицированной электронной подписью (НЭП) и при этом подписали соглашение о том, что согласны использовать такие подписи в документообороте.
- Если стороны подписали их простой электронной подписью (ПЭП) и подписали соглашение, в котором установили правила, по которым определяют подписанта, а также обязанность соблюдать конфиденциальность закрытой части ключа ПЭП.
Компании постепенно отказываются от бумажного документооборота. Такой отказ поддерживают и госорганы. Например, Федеральная налоговая служба (ФНС) принимает отчетность только в электронном виде. А Фонд социального страхования (ФСС) и Пенсионный фонд России (ПФР) наложили ограничения на сдачу отчетности на бумаге. Поэтому организации, которые уже сдают отчетность онлайн, могут легко перейти на ЭДО и с контрагентами.
Например, сделать это можно в сервисе Контур.Сайн. В нем удобно подписывать документы с физлицами и самозанятыми, у которых нет электронной подписи. В Сайне такие пользователи бесплатно и удаленно получают неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Сервис соответствует всем требованиям законодательства, поэтому документы, которые в нем подписаны, имеют юридическую силу.