Деятельность в области фотографии бизнес план

Бизнес-план фото услуг

Этот пример готового бизнес-плана выполнен не нашей компанией. Чужие готовые бизнес-планы не могут быть успешно использованы ни для открытия реального бизнеса, ни для получения инвестиций. Если вам нужно составить реальный бизнес-план фотостудии, рекомендуем ознакомиться с

• разделом «Как заказать бизнес-план?»,
• видеозаписями плэйлиста «Бизнес-планирование» на нашем канале Youtube,
• бизнес-планом интерьерной фотостудии, разработанным в компании «Питер-Консалт».

Содержание бизнес-плана:

Раздел 1 Общие сведения по проекту……………………………………………………………………………………… 3

Раздел 2 Анализ ситуации на фото рынке………………………………………………………………………………………… 5

Раздел 3 Описание инвестиционного
проекта………………………………………………………………………. 7

3.1. Товары и услуги………………………………………………………………………………………………………………………. 7

3.2. Помещения и оборудование…………………………………………………………………………………………………….. 8

Раздел 4 Производственный план……………………………………………………………………………………………. 9

4.1. Местонахождение фирмы………………………………………………………………………………………………………… 9

4.2. Описание производственного
процесса……………………………………………………………………………………. 9

4.3. Необходимое оборудование и
производственная мощность……………………………………………………… 9

4. 4. Поставщики и цены на сырье и
оборудование……………………………………………………………………….. 11

4.5. Оценка возможных издержек
производства……………………………………………………………………………. 11

Раздел 5 План маркетинга……………………………………………………………………………………………………….. 14

Раздел 6 Организационный план……………………………………………………………………………………………. 16

6.1. Форма собственности и структура
фирмы………………………………………………………………………………. 17

6.4. Организационная структура
управления фирмой……………………………………………………………………. 17

6.5. Рабочая сила, не связанная с
управлением. Кадровая политика фирмы…………………………………… 19

Раздел 7 Оценка рисков и
страхование…………………………………………………………………………………. 23

Раздел 8 Финансовый план…………………………………………………………………………………………………….. 28

8.1. Определение точки
безубыточности………………………………………………………………………………………. 34

8.2. Источники и использование
средств………………………………………………………………………………………. 37

Приложения………………………………………………………………………………………………………………………………. 41

Раздел 1 Общие сведения по проекту

Ø 
Цели в бизнесе. Настоящий
бизнес-план представляет собой создание нового предприятия в области фото, путем учреждения
общества с ограниченной ответственностью с тремя учредителями и участием
заемного капитала в форме лизинга или кредита на покупку оборудования в сфере
предоставления услуг фото печати, редактирования и восстановления фото снимков и
продажи сопутствующих товаров. В бизнес-плане планируется использовать машину
для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати
— 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с
фото пленками и обеспечивает высокое качество фото снимков. Предполагается
осуществить реализацию бизнес-плана в течение 5,5 лет, (в том числе 6
месяцев -подготовительная стадия) с среднегодовой численностью персонала в
первый год — 21 человек ( к концу 6-го года 
— 45 человек) . Для успешной реализации бизнес-плана фото ателье необходимо обеспечить
выручку не менее 954 тыс. грн. в первый год реализации проекта. Прогноз уровня
спроса показывает, что к концу 5-го года выручку можно будет увеличить до 6000
тыс. грн. Необходимая производственная площадь — 80 кв. метров, помещения под
офис и торговый зал — 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.

Ø 
Возможности бизнеса и стратегия их
реализации.  В настоящее
время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя
повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данный вид товаров
всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой
частью жизни любой семьи. Кроме того, в Севастополе много памятников истории и
культуры, город постоянно находится в центре политического внимания, а значит,
с развитием города будет расти спрос на фотографии, открытки, как со стороны
населения, так и со стороны гостей города.

В бизнес-плане фото услуг предполагается, что потенциальными потребителями фирмы является как постоянно проживающее
население города Севастополя, так и туристы, и гости города. Целевым сегментом
для фирмы являются все семьи и одинокие люди, кроме пенсионеров. Потенциальная
емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год — спрос на фотопленку и проявку,
19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5 тыс. фотоаппаратов в
год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в год новый
фотоаппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, рынок которых находится на
стадии формирования, будут пользоваться большим спросом с ростом благосостояния
населения . Основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет
комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания
с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.

Прогнозируемая в бизнес-плане доля фото рынка проектируемой фирмы в первый год составит
около 10%, что приблизительно равно 584,28 тыс. фотоснимков в год.

Ø 
Конкурентные преимущества. В
настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами и
достаточно сформировался. В данный момент на рынке г. Севастополя работают
около 10 фирм, предоставляющих фотоуслуги, причем наиболее крупными и
потенциально серьезными конкурентами являются лишь 2-3 фирмы. Следует отметить,
что оборудование практически всех фотофирм значительно устарело, является
малопроизводительным и, зачастую не позволяет получать снимки высокого
качества. Кроме того, в Севастополе не существует крупного специализированного
центра по предоставлению комплексных недорогих фотоуслуг, очень мал ассортимент
фототоваров.

Основными
конкурентными преимуществами данного бизнес-плана фото ателье является:

1)     
использование нового высокопроизводительного
оборудования;

2)     
 оборудование
большого торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент
услуг и станет центром цифровой печати;

3) Основной стратегией
конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по
снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на
рынок и расширения объема продаж.

4) Снижение издержек за счет
высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания,
снижение цен, более полное удовлетворение потребителей за счет расширения
спектра услуг и введения гибкой системы скидок.

Ø 
Финансовые ресурсы, необходимые для
осуществления бизнес-плана фото студии  составляют 972,23 тыс. грн. (176,8 тыс. долларов США), в том числе
имеющиеся в наличии у инициаторов проекта 312,23 тыс. грн. Остальную сумму
планируется получить путем приобретения 
машины для проявки и печати фотоснимков (120 тыс. долларов США) по
лизингу. Лизинговые платежи будут осуществляться ежегодно. Предпочтительная
сумма оплаты услуг лизинга составляет 50% от стоимости оборудования (60 тыс.
долларов США).

Ø 
Срок окупаемости бизнес-плана фото ателье,
рассчитанный путем определения чистой текущей стоимости нарастающим итогом,
составляет 2,5 года. При расчетах была использована прогнозируемая реальная
ставка процента по кредитам — 22% годовых.

Ø 
Прогнозируемые финансовые результаты.
Чистая прибыль за пять с половиной лет составит 3358 тыс. грн.(611 тыс.
долларов США по курсу 5,5 грн. за 1 доллар), при этом средняя рентабельность
активов составит 201,75%.

Ø 
Предпочтительная организационно-правовая
форма реализации проекта — общество с ограниченной
ответственностью.

Раздел 2 Анализ ситуации на рынке

 В настоящее время рынок фотоуслуг развивается
достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм
начинает угасать, данный вид товаров всегда будет пользоваться популярностью,
так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Кроме того, в
Севастополе много памятников истории и культуры, город постоянно находится в
центре политического внимания, а значит, с развитием города будет расти спрос
на фотографии, открытки, как со стороны населения, так и со стороны гостей
города.

Потенциальными потребителями
фирмы является как постоянно проживающее население города Севастополя, так и
туристы и гости города.  На конец 1999
года в население Севастопольского 
региона составило приблизительно 390 тыс. человек, из которых 94,7%
проживает в городах. Динамика прироста населения свидетельствует о
неблагополучной демографической ситуации в регионе: если в 1990 году общий
прирост населения (естественный и миграционный) составлял 7,2 тысяч человек, то
с 1995 года он сменился убылью. Из всего населения города  пользоваться услугами фирмы будут, вероятнее
всего, молодежь и молодые семьи, а также прочее трудоспособное население в
возрасте до 50 лет. Доля лиц пенсионного возраста — 21,3%, тогда как доля лиц в
трудоспособном возрасте очень велика и составляет 61,2%, то есть более половины
населения региона. Однако не следует забывать, что Севастополь — город военный
и возраст, при котором военнослужащие уходят на пенсию, для гражданского
населения является еще трудоспособным. Поэтому приведенные выше данные дают
примерное представление о трудоспособности населения Севастополя и не учитывают
его военной специфики. Численность пенсионеров среди гражданского населения
составляет приблизительно 84,0 тыс. чел. В курортный сезон (с конца мая по
начало сентября) численность населения региона увеличивается на 250-300 тыс.
чел, за счет приезжих отдыхающих.  Таким
образом, целевым сегментом для фирмы являются все семьи и одинокие, кроме
пенсионеров. Исходя из этого, можно приблизительно определить емкость рынка
услуг проявки и печати фотографий. В городе проживает приблизительно 110 тыс.
семей и около 25 тыс. человек  одиноких,
27% — пенсионеры.  Если одна семья (кроме
пенсионеров) снимает и печатает около 4-х 36-кадровых пленок плюс в летний
период 200 тыс. пленок (300 тыс. человек, если семья составляет 3 человека,
которые проявляют и печатают по 2 пленки), то 
потенциальная емкость рынка составит 541 тыс. пленок в год — спрос на
фотопленку и проявку, 19476 тыс. в год на печать фотоснимков, а также около 8,5
тыс. фотоаппаратов в год (считая, что каждая десятая семья будет покупать раз в
год новый фотоаппарат). Кроме того, услуги цифровой печати, пока пользующиеся
небольшим спросом, с ростом благосостояния населения будут пользоваться большим
спросом у населения. Предполагая, что в связи с низким уровнем доходов
населения лишь около 30% потенциальных потребителей смогут позволить себе
пользоваться фотоуслугами, потенциальный объем продаж фотоснимков составит
около 5 842 тыс. в год. Учитывая, что в последние годы наблюдаются
отрицательные тенденции прироста населения и изменения в возрастной и
социальной структуре населения для прогнозирования объемов спроса необходимо
ежегодно отслеживать демографические и социальные процессы в городе.

 В настоящее время на рынке фотоуслуг в городе
Севастополе работают десять фирм, которые предоставляют услуги по проявке и
печати фотопленок, услуги фотосалонов (2-3 фирмы), услуги цифрового
реставрирования, редактирования и печати фотографий.

Для оценки
сравнительных преимуществ фирм-конкурентов можно использовать метод сегментации
рынков по основным конкурентам.

Эту информацию
удобно представить в виде таблицы:

Таблица
2-1. Сегментация рынков по основным конкурентам

        Таблица, приведенная выше была получена
путем обобщения мнений трех экспертов, в качестве которых выступали экономист
—  маркетолог создаваемого предприятия;
генеральный Директор аудиторской фирмы; главный специалист инвестиционного отдела
коммерческого банка. Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее
слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции). Оценки проставлялись в каждом из
столбцов таблицы, а затем суммируются. Из приведенной таблицы видно, что
наиболее сильными конкурентом будет выступать фирма «Фотостар», хотя интегральная оценка
проектируемой фирмы выше, что связано с предполагаемым введением скидок на
продукцию, повышением уровня обслуживания и продажей дорогостоящих товаров в
рассрочку. Слабыми сторонами проектируемой фирмы являются слабый охват рынка,
недостаточность опыта работы и более низкая норма прибыли за счет более низких
цен.

В таблице представлены наиболее
серьезные конкуренты, занимающие наиболее значительные доли рынка сбыта. В
соответствии с экспертными оценками фирмы «Фотостар» и «Фуджи-Крым» занимают
около 40%  рынка сбыта. Таким образом, в
данной ситуации рынок фотоуслуг можно охарактеризовать как рынок олигополии,
так как на рынке существуют лишь несколько крупных фирм-лидеров. Основной
стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная
стратегия по снижению цен, повышению качества и повышении уровня обслуживания с
целью проникновения на рынок и расширению объема продаж.

Прогнозируемая доля рынка
проектируемой фирмы в первый год составит около 10%, что приблизительно равно
584,28 тыс. фотоснимков в год.

Раздел
3 Описание инвестиционного проекта

3.1. Товары и услуги

            Фирма
планирует предоставлять следующие услуги:

1.     
Проявка фотопленок;

2.     
Печать фотоснимков размером от 2´3 см до 30´45 см,
как с цифровых, так и с обычных фотокамер;

3.     
Печать фотоснимков с видеокассет и цифровых видеокамер;

4.     
Реставрация и редактирование фотоснимков, разработка
открыток, приглашений, виньеток, визиток и т.д.;

5.     
Изготовление визиток, бейджей, виньеток, открыток, календарей
и т.д.;

6.     
Съемка в фотостудии;

7.     
Продажа сопутствующих товаров (фотоаппаратов,
фотоальбомов, фотопленок, батареек и т.д.).

Планируется также предоставление сервисных услуг:
гарантийное обслуживание фотоаппаратов, продажа в рассрочку и заказ дорогостоящих
фототоваров по каталогу. В настоящее на рынке работают фирмы, предоставляющие
аналогичные услуги, однако, основными недостатками конкурентных товаров и услуг
являются стабильно высокие цены на фотоуслуги и сопутствующие товары, а также
низкое качество продукции. Основными преимуществами проектируемой фирмы
являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышения качества за счет
использования нового оборудования, расширение ассортимента услуг.
Проектируется  оборудование большого
торгового павильона, который будет предоставлять широкий ассортимент услуг и
станет центром цифровой печати.

3.2. Помещения и оборудование

Проектируется использование
следующего производственного оборудования:

1.     
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;

2.     
Кассовый аппарат Mini 600;

3.     
4 компьютера  Pentium II;

4.     
фотокамера и оборудование для фотосалона;

5.     
принтер;

6.     
кондиционер;

7.     
мебель.

Необходимая производственная
площадь — 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал — 120 кв. метров.
Помещения планируется взять в аренду.

Раздел
4 Производственный план

4.1. Местонахождение фирмы

Специфика
деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к
месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его
месторасположение было как можно более удобным для жителей города — его
потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и
месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей
в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения
фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей
фирмы на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее
выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее его
оживленная улица — Большая Морская или улицы, находящиеся в непосредственной
близости от нее. Недостатком такого размещения является непосредственная
близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. метров
в аренду (предварительно — ул. Одесская 27, зал Хрустальный). Договор аренды
предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и наружного ремонта
здания на сумму 30 тыс. долларов США и ежемесячную арендную плату в размере
1000 гривен. Договор заключается сроком на 20 лет. Кроме того, планируется взять
в аренду склад по улице Симферопольской 11 площадью 50 кв. метров.

4.2. Описание производственного процесса

Производственный процесс печати
фотоснимков состоит из следующих операций:

1.     
Прием заказа (2 мин);

2.     
Проявка фотопленки (13 мин);

3.     
Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из
расчета 0,02 мин на фотоснимок);

4.     
 Контроль
качества, оформление и выдача заказов (5 мин).

Съемка в фотосалоне фотоснимков занимает от 7  до  20
мин в зависимости от количества и сложности съемки.Услуги цифровой
печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких
часов.

Так
как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно
составить единую схему технологического процесса.

4.3. Необходимое оборудование и производственная мощность

Таблица
4.1. —  Необходимое основное и
вспомогательное оборудование и его стоимость на 2002 год.

Производственная мощность зависит от производительности машины для печати
и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 10 пленок в час
для проявки и 5000 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность
составит приблизительно 17750 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по
10 часов в день 355 дней в году). Такая производственная мощность позволит
занять (при неизменной емкости рынка) около 91% рынка потенциальной емкости
рынка г. Севастополя.

В соответствии с
планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в
оборудовании будет несколько меньше. С 2004 года средства будут реинвестированы
для закупки дополнительно необходимого оборудования. (см. таблицу 4.2.)

Таблица 4.2. —
Плановая структура основных производственных фондов.

4.
4. Поставщики и цены на сырье и оборудование

            Проектируется,
что основными поставщиками расходных материалов 
и сопутствующих товаров будут фирмы:

1.     
Зюйд — Вест г. Ялта;

2.     
Фотопринт г. Симферополь;

3.     
Fuji
г. Киев;

4.     
Kodak
г. Киев;

5.      Konica г. Киев.

Фирмы,
расположенные в городе Киеве будут поставлять сопутствующие товары
(фотоаппараты, фотопленки, фотоальбомы, рамки и т.д.).  фирмы в Ялте и Симферополе будут поставлять
основные расходные материалы для печати фотоснимков и проявки фотопленок. Так
как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то  цены на них зависят от курса доллара по
отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует
предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения
(снижения) курса доллара по отношению к гривне. Планируется, что поставки
расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться
один раз в месяц. Исходя из интервала межу поставками рассчитывается текущий,
страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия
устанавливается в размере 11 дней.

4.5.
Оценка возможных издержек производства

С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на
четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К
группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые
условно сведены к одному — 10´15 см по цене 0,8 грн. за снимок. За основную
калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Konica» 200 единиц
чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе
«фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO
20S. К прочим товарам
относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного
вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на
конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.

Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической
документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых
ставок персонала (см. раздел 5). Годовые накладные расходы на данный вид
продукции определялись путем отнесения доли расходов, определяемой в
соответствии с долей годового фонда оплаты труда по данному виду продукции в
общем годовом фонде оплаты труда. Накладные расходы на единицу продукции
определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем
реализации продукции в натуральном выражении.

            Расчеты
производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых
поставщиков на момент разработки бизнес-плана в условных единицах (долларах
США) и пересчитывались в гривны по текущему курсу — 5,5 грн. за 1 доллар США.

Таблица
4.3. -Калькуляция себестоимости фотоснимков.

Таблица
4.4. — Калькуляция себестоимости фотопленки.

Таблица
4.5. — Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.

Таблица
4.6. — Калькуляция себестоимость прочих услуг.

Раздел 5 План маркетинга

            Главной целью проектируемого
предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной
доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по  предоставлению услуг более высокого качества
и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого,
стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования
объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы,
создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами
данного бизнес-плана фото ателье являются: использование нового высокопроизводительного
оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость
предоставляемых услуг; оборудование большого торгового павильона, который будет
предоставлять широкий ассортимент услуг и станет центром цифровой печати;
введение системы накопительных скидок и индивидуального подхода к потребностям
каждого клиента.

Исходя из целей
и стратегии маркетинга, а также с учетом сезонного характера спроса и его
высокой эластичности в зимний период времени и более низкой эластичности в
летний период времени, установление цен будет осуществляться  методом «издержки плюс прибыль», с учетом
величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. С целью расширения рынка
сбыта и стимулирования спроса на товары и услуги планируется установление
минимальных надбавок в цене на фотоаппараты (в пределах 5% к полной
себестоимости), а также продажу дорогостоящих фотоаппаратов постоянным клиентам
в рассрочку. Цены на фотопленку и фотоаксессуары будут рассчитываться исходя из
уровня спроса и издержек и целевой прибыли. 
Главным элементом ценовой политики фирмы должно стать введение
компьютерного учета всех клиентов фирмы с целью предоставления накопительных
скидок с цены. Это позволит привлечь и сохранять постоянных клиентов и
стабилизировать объем спроса.

Послепродажное
обслуживание клиентов будет включать гарантийное обслуживание приобретаемых
фототоваров.

            Для
достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную
компанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица
5.1. —  Прогноз объема продаж, тыс. шт.

            Данные о росте рынка были определены
путем построения 3-х сценариев: рост рынка по максимальному варианту
рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно
числа туристов на 10% и увеличение доли покупателей в общей численности
населения с 30 до 50%. Средний вариант предусматривает неизменность численности
населения и числа туристов и увеличение доли покупателей в общем числе
покупателей с 30 до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех
пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей в общей численности населения)
и изменение численности населения в соответствии с наметившимся тенденциями.
Прогнозирование численности населения производилось с помощью методов анализа
временных рядов и экстраполяции.  В
результате вычислений было получено уравнение вида y = -4,3155 ´ x + 9017, где y — численность населения, х  — год (коэффициент детерминации составляет
95%). Статистические данные о численности и структуре населения города и
описание потенциальных покупателей описаны в разделе 2.  Прогнозируемая доля рынка была определена
методом экспертных оценок.  Таким
образом, прогнозируемые  объемы продаж
могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических,
демографических и прочих факторов. Построение вариантного прогноза позволяет
предусмотреть различные варианты развития событий без использования сложной
математической модели.

            Исходя
из того, что на рынке присутствует значительное число конкурентов, и
агрессивная политика цен может привести к негативным последствиям, основной
идеей стратегии ценообразования фирмы в области установления цен на фотоснимки
и услуги цифровой печати является постепенное снижение цен на основании
накопительных скидок постоянным клиентам и незначительное общее снижение
цен.  Такая стратегия будет
способствовать привлечению постоянных клиентов как за счет скидок, так и за
счет высокого качества обслуживания покупателей.

            Цена
на услуги для постоянных клиентов будет оставаться постоянной, но в зависимости
от количества напечатанных фотоснимков будут вводиться скидки. Кроме того, будет
производиться снижение и общих цен для всех потребителей. Планируется также
введение льгот для фотосъемки в салоне на документы для пенсионеров, школьников
и студентов.

Таблица
5.2. —  Система накопительных скидок.

            Расходы
на маркетинг планируется финансировать за счет себестоимости (10 тыс. грн.
ежегодно) и за счет фонда развития производства (5% от ежегодных отчислений).
План расходования средств приводится в таблице 5.3.

Таблица
5.3. —  Бюджет маркетинга.

Раздел 6 Организационный план

6.1. Форма собственности и структура фирмы

            Исходя из
потребности в капитале и условий создания частных предприятий и хозяйственных
обществ в Украине, регулируемых законами Украины «О предприятиях» и «О
хозяйственных обществах», наиболее приемлемой организационной формой
предприятия для бизнес-плана фото ателье является Общество с ограниченной
ответственностью. В дальнейшем в целях морального и материального
стимулирования работников планируется преобразование предприятия в Закрытое
акционерное общество.

            Учредителями
Общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным
договором (см приложение А) выступают:

Петров А. В. — 45% от суммы заявленного уставного фонда;

Сидорова М.В. — 20% от суммы заявленного уставного фонда;

Иванов О.В. -35% от суммы заявленного уставного фонда.

            Петров А.В.
и Иванов О.В.  имеют высшее техническое
образование и значительный опыт работы в фотофирме, Сидорова М.В. имеет высшее
экономическое образование. Таким образом, такая стратегия создания фирмы
позволит на первом этапе ее существования обеспечить ее эффективное управление
и контроль над деятельностью.

            Структурные
подразделения фирмы:

1.     
Главный офис и торговый павильон;

2.     
Склад.

К 2004 году планируется открыть дополнительный пункт приема
фотоснимков на Северной стороне, а к 2005 году — пункт приема заказов  на проспекте Октябрьской революции.

6.4. Организационная структура управления
фирмой

            Планируется
следующая схема управления фирмой:

Схема
1. —  Организационная структура
управления предприятием.

На схеме сплошными линиями показаны
взаимодействия непосредственного подчинения, точками — функциональные
взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.

            Полномочия
учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества.
(см. приложение Б).

            К
функциям технического директора относятся:

1.     
является заместителем генерального директора;

2.     
контроль над соблюдением техники безопасности и
требований к охране труда на предприятии;

3.     
контроль над состоянием оборудования, обеспечение
своевременного ремонта и профилактических работ;

4.     
контроль качества материалов, мониторинг запасов
материалов, своевременная доставка запасов со склада.

К функциям
экономиста — маркетолога относятся:

1.     
является заместителем главного бухгалтера;

2.     
мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности
предприятия;

3.     
проведение маркетинговых исследований с возможным
привлечением специалистов на временную работу;

4.     
планирование и управление запасами предприятия;

5.     
предоставление ежегодного отчета в органы правления
обществом.

К функциям
главного бухгалтера относятся:

1.     
ведение бухгалтерского и налогового  учета в соответствии с национальными
стандартами и нормативными актами, действующими на Украине;

2.     
предоставление налоговой, финансовой и статистической
отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3.     
предоставление ежегодного отчета в органы правления
обществом.

Более детально все
функции работников предприятия рассмотрены в приложении В.

Таблица 6.2. —  Штатное
расписание административно- управленческого персонала.

6.5. Рабочая сила, не связанная с
управлением. Кадровая политика фирмы

Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то
проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до
21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с
требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день
через два, в зимний — день через день, без перерывов. Выходные дни
устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для
профилактики оборудования. Режим работы фотографа — с 10.00 до 20.00 четыре дня
в неделю, режим работы административно-управленческого персонала — с 9 до 18 ч
с перерывом на обед, пять дней в неделю.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные
требования к работникам:

Кассиры — образование средне специальное или высшее с опытом работы в
сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы — образование высшее техническое или средне специальное, умение
работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных
качеств и опыта работы. Планируется 
ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших
работников.

В соответствии с
нормами затрат времени на печать фотоснимков и плановым объемом продаж
планируется следующая численность работников.

Таблица 6.2. —  Плановая трудоемкость производства продукции.

Таблица 6.3. —   Плановый годовой баланс эффективного фонда
рабочего времени на одного рабочего.

Таблица 6.4. —  Плановая численность рабочих.

Плановая
явочная численность работников определялась исходя из плановой трудоемкости и
номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная
численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда
рабочего времени на одного рабочего (номинального фонда за вычетом потерь — см.
таб. 6.3.).

Таблица 6.5. —  Штатное расписание персонала, работающего по
сменам на 2002 год.

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих
составит 9 человек, служащих — 12 человек. Плановый фонд рабочего времени на
одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований
трудового законодательства.

Таблица 6.6. — 
Плановый фонд оплаты труда, тыс. грн.

Фонд оплаты труда на предприятии
состоит из основной заработной платы, доплат за работу сверхурочно и фонд
оплаты труда отпускных, а также страхового резерва в размере 10% от фонда
оплаты труда. Фонд оплаты труда отпускных рассчитывается (в соответствии с
Письмом Минтруда от 17.05.94. №05-1761) путем деления  суммы заработка рабочего за год на количество
календарных дней (за вычетом праздничных) и умножением на количество
календарных дней отпуска.

Средняя заработная плата составит 537 грн.

Таблица 6.7. —  План накладных расходов, грн.

Расходы на содержание
административного персонала рассчитывались в соответствии с должностными
окладами и штатным расписанием на планируемый год. Расходы на содержание офиса
включают расходы на электроэнергию, потребляемую компьютерами и прочим
вспомогательным оборудованием, канцелярские расходы и пр. Коммунальный налог
рассчитывался исходя из нормы отчислений — 17 грн. (один необлагаемый налогом
минимум доходов граждан) с работающего в месяц. Транспортный сбор (Сбор на
строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог) — 0,06%
от суммы товарооборота (выручки от реализации продукции). Отчисления в
инновационный фонд — 1% от выручки от реализации продукции. Отчисления в фонд
социальной защиты инвалидов — 1 средняя заработная плата в месяц. Норма
амортизационных отчислений для основного и вспомогательного оборудования
использовалась в размере 20% в год от первоначальной стоимости, для
нематериальных активов 5% в год. Затраты на ремонт рассчитывались в размере
0,5% от стоимости машины для печати фотоснимков и 2% от стоимости прочего
оборудования.

Раздел 7 Оценка рисков и страхование

            Для оценки риска бизнес-плана фото ателье использовалась методика, предложенная Липсицом 
И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска.

В данной методике под риском понимается опасность того, что цели,
поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.

Так как рассматриваемый бизнес-план фото студии охватывает несколько стадий, то и оценку
риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные.
Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции
рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем
непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее
от других.

Характер инвестиционного бизнес-плана как чего-то совершаемого в
индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для
оценки значений рисков — использование мнений экспертов. Для оценки вероятности
рисков использовались мнения трех экспертов: Экономист —  маркетолог создаваемого предприятия (1);
Генеральный Директор аудиторской фирмы (2); главный специалист инвестиционного
отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками бизнес-плана фото ателье был составлен перечень первичных рисков по всем
стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся
перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их
наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

— 0 — риск рассматривается как несущественный;

— 25 — риск, скорее всего, не реализуется;

— 50 — о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

— 75 — риск, скорее всего, проявится;

— 100 — очень большая вероятность реализации риска.

Оценки экспертов
подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Три оценки
сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах (см. графу 5
таблицы).

В графе 6 таблицы
приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного
события для всего бизнес-плана фото студии. Обоснование приоритетов также было выполнено
разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была
проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала
определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски
для подстадий (композиций), стадии функционирования — финансово-экономической,
технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с
объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска
отдельных стадий.

Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура
взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит
в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

— все простые риски могут быть ранжированы по степени важности
(расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем
риски второго, и т.д.;

—         
все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные
веса;

—         
сумма весов равна единице, веса являются числами
положительными, вдиапазоне от 1 до 0.

Определение
приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как
она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с
системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан
социальным факторам. Все остальные факторы получили третий приоритет.

 Анализ рисков настоящего инвестиционного
бизнес-плана фото ателье приведен в
таблице 7.1.

            Как показываект таблица, суммарный
риск проекта сосотавляет 44,83 балла и может быть охарактеризован как средний.

Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и
финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии
связан, прежде всего с  возможным
валютным риском и непредвиденными затратами. Балее конкретно влияние этих
факторов будет рассмотрено ниже (см. анализ чувствительности проекта). Особую
опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться
общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск
составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем,
доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное
снижение цен конкурентами, а также наплатежеспособность потребителей и рост цен
на сырье.Уровень социальных рисков составляет 5,33 (11,9%), причем их
подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его
квалификацией.

 Рассматриваемый бизнес-план фото студии не связан
со значительными техническими и экологическими рисками. Риск проекта, как
правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В
таблице 7.2. приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 7.1. — Оценка простых
рисков.

Таблица 7.2. Наиболее
значимые риски проекта.

Кроме экспертной оценки рисков был проведен анализ чувствительности
проекта, т.е. анализ отклонений величины чистой текущей стоимости (см. раздел
в зависимости от основных факторов: ставки дисконтирования, объема
первоначальных инвестиций, периода окупаемости, издержек и цен.

Таблица 7.3. — Чувствительность проекта.

 Таблица показывает, что объем
инвестиций в проект может быть увеличен более чем в 7 раз, прежде чем проект
окажется неэффективным. Срок реализации бизнес-плана ателье фото услуг может быть снижен в два раза
(период окупаемости составляет 2,5 года). Ставка дисконта (годовая реальная
ставка по кредитам) может быть увеличена в 5 раз, прежде чем проект станет
неэффективным. Общий уровень цен на продукцию может быть снижен не более чем на
12% — в этом случае период окупаемости составит 5,5 лет. Издержки производства
могут увеличиться не более чем на 29%, прежде чем проект станет неэффективным
(не принесет прибыли).

 В качестве условий предотвращения
рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

*  Страхование имущества и ответственности
работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная
проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска
непредвиденных затрат;

*  заключение долгосрочных контрактов  с поставщиками с четкими условиями и
штрафными санкциями;

*  использование механизмов страхования валютных
рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).

Раздел 8 Финансовый план

             Все расчеты производились с учетом
приведенного в разделе 5 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее
вероятному.Так как планируется, что подготовительный этап реализации бизнес-плана фото студии составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный
период в финансовый план не включается. Затраты на приобретение сырья,
оборудования и т.д. переносятся на первый месяц запуска проекта, а затраты на
приобретение оборудования не включаются в план доходов и расходов и план
движения денежных средств. Эти затраты отражаются в балансовом плане в статьях
основных средств и нематериальных активов.

            В плане доходов и расходов
приведены  средние цены на продукцию с
учетом планового снижения цен и применения скидок постоянным клиентам.

Таблица 8.1. — План доходов и расходов.

Продолжение план доходов и расходов