Что выгодней ооо или ип при открытии бизнеса - Контакты компаний и предприятий

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Бесплатно подготовить документы и зарегистрировать ИП можно с помощью сервиса Контура. Для этого понадобится только скан паспорта, данные СНИЛС и ИНН. Подобрать коды ОКВЭД и систему налогообложения помогут эксперты в чате сервиса. А после заполнения заявки менеджер лично сверит документы и поможет выпустить КЭП. Останется только дождаться решения налоговой по регистрации.

journal

Оформите ИП бесплатно без визита в налоговую через сервис регистрации бизнеса в Контуре и получите год обслуживания в онлайн-бухгалтерии Эльба в качестве бонуса

Зарегистрировать ИП

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением онлайн-сервисов процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

elba

Подготовьте документы для регистрации бизнеса и откройте расчетный счет в одном месте

Подробности

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Источник

Разница между ООО и ИП, что выгоднее

Однозначного ответа, что выгоднее зарегистрировать – ИП или ООО, нет. Все зависит от:

вида деятельности;
предполагаемого дохода;
необходимости в быстром выводе выручки (например, ИП может сделать это проще и быстрее);
количестве собственников бизнеса и т.д.

Преимущества и минусы каждой из форм собственности мы привели в конце статьи в виде таблиц.

Но для начала стоит все же разобраться в особенностях регистрации ООО и ИП и доступных налоговых режимах.

Как зарегистрировать ООО

Порядок учреждения ООО прописан в статье 11 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ. Минимальный размер уставного капитала – 10 тысяч рублей.

ООО вправе действовать на основе типового устава (приказ Минэкономразвития от 01.08.2018 № 411).

Правила госрегистрации установлены законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Как выбрать адрес

Адресом регистрации юрлица считается тот адрес, по которому находится его руководитель (п. 2 ст. 54 ГК). Адрес указывается в ЕГРЮЛ – едином государственном реестре юридических лиц.

Главное, чтобы налоговики могли реально связаться с учредителем по этому адресу.

Какие нужны документы

Понадобится подать заявление по форме Р11001 (приказ ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@).

Чтобы не заверять подпись у нотариуса, лучше подать документ налоговикам лично. При этом достаточно показать паспорт. Если же подавать документ электронно, например, через сайт ФНС, то, понадобится УКЭП – усиленная электронная подпись.

Ее можно получить в аккредитованном Удостоверяющем центре.

Кроме того, налоговики затребуют решение о создании ООО. Здесь достаточно решения единственного учредителя.

Еще нужен учредительный документ юрлица. Это устав ООО. Он не понадобится, если общество будет действовать на основании типового устава, тогда необходимо только указать номер типового устава, который был выбран.

Необходимо заплатить госпошлину в размере 4 тыс. руб. Этого не нужно делать, если документы на регистрацию будут переданы налоговикам в электронной форме.

О факте создания общества налоговая сама уведомит Социальный фонд и статистику.

Изменений по упрощенке в 2023 году едва ли не больше, чем во всех остальных режимах разом. А главбух, которые все эти изменения умеет применять — на вес золота.

Станьте таким главбухом! «Клерк» запускает новый поток курса профессиональной передподготовки уже в этом марте.

Собрали для этого лучших преподавателей страны, дадим полезные материалы по итогам курса и пришлем официальный диплом.

Узнать больше

Какие документы выдают после регистрации

Момент госрегистрации юрлица – это внесение записи в ЕГРЮЛ. На регистрацию налоговикам дают 3 рабочих дня с момента, как они получат документы.

Обществу выдадут:

лист записи ЕГРЮЛ (приказ ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@);
один экземпляр устава с отметкой налоговиков (если не был выбран типовой устав – он обществу не передается);
свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Здесь укажут ИНН и КПП.

Документы могут вручить лично, или передать электронно.

В последнем случае они будут заверены УКЭП ФНС.

Какие налоги платит ООО

Для ООО доступны несколько налоговых режимов:

общая система налогообложения (ОСНО, ОСН);
Упрощенная система налогообложения – УСН;
АУСН (автоматизированная УСН);
ЕСХН (единый сельхозналог).

ОСНО

На этой системе придется платить такие налоги:

налог на прибыль организаций. Ставка 20%, платить надо с разницы между доходом и расходом, суммы без НДС. Перечень расходов почти не ограничен, но каждый надо документально подтвердить и обосновать;
НДС – тут ставки могут быть разными, основная – 20%, но есть еще льготная 10% (для нее надо смотреть постановление Правительства от 31.12.2004 № 908 «Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов»). В некоторых случаях может быть и нулевая ставка;
налог на имущество организаций (ставка устанавливается местным законодательством).
страховые взносы в СФР за сотрудников (и конечно, НДФЛ);
иные федеральные, региональные и местные налоги (в случае наличия объекта налогообложения налог на добычу полезных ископаемых, акцизы, земельный налог, и пр).

УСН

При применении УСН не нужно платить налог на прибыль и НДС. Налог на имущество придется платить только по кадастровым объектам.

При УСН платят единый налог. При этом будет выбор из двух налоговых баз: «доходы» и «доходы минус расходы» (ст. 346.20 НК).

В первом случае налоговая ставка – 6%. Во втором – 15%. Но есть и льготные ставки – они зависят от региона, вида деятельности.

Чтобы узнать сколько придется платить в вашем регионе – нужно смотреть местное законодательство. Можно его найти на странице УСН на сайте ФНС. Только не забудьте изменить регион на свой.

Перечень расходов при УСН ограничен. К примеру, не получится учесть в целях уменьшения налоговой базы представительские расходы или затраты на спецоценку.

Доходы и расходы считаются кассовым методом, это значит, что если вам клиент перечислил деньги – они сразу становятся доходом, даже если вы еще не отгрузили товары или не оказали услуги.

Если по итогам года образуется убыток, то на УСН «доходы минус расходы» придется заплатить минимальный налог: 1% от суммы доходов за год (п. 6 ст. 346.18 НК). Если сумма единого налога будет меньше минимального, также придется заплатить минимальный.

Для того, чтобы применять УСН, нужно соблюдать определенные условия.

Перечень причин, когда вы слетите с УСН:

Причина	Пояснения
Превышение лимита по доходам	Доходы не должны превышать в 2023 году 251,4 млн рублей (если доходы превысили 188,55 млн рублей, применяется повышенная ставка 8% или 28% в зависимости от объекта налогообложения)
Превышение лимита по ОС	Остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн. рублей
Превышение лимита по численности сотрудников	Средняя численность работников в любом из отчетных периодов не должна превышать лимит в 130 (если работников меньше 130, но больше ста, также придется платить повышенные ставки налога)

АУСН

Пока система доступна пока только в Москве и области, Калужской области и Татарстане (закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

В компании должно быть не более 5 работников. Размер дохода – не более 60 млн руб. Основные средства – не более 150 млн рублей.

Счет должен быть открыт в банке из перечня ФНС.

При этом налог удерживает и перечисляет в бюджет сам банк. Учет доходов и расходов ведется в личном кабинете налогоплательщика.

Сочетать АУСН с другими налоговыми режимами нельзя. Есть ограничения по операциям и видам деятельности.

Не могут, например, применять АУСН микрофинансовые организации, ломбарды или нотариусы, ИП и организации, которые работают по посредническим договорам и др.

При АУСН не нужно платить НДФЛ и взносы по сотрудникам, фиксированные взносы ИП, но нужно платить 2040 руб. в год взносов на травматизм.

Ставки при режиме «доходы» – 8%. При режиме «доходы минус расходы» – 20%.

Минимальный налог – в размере 3% от доходов.

ЕСХН

Не надо платить налог на прибыль и налог на имущество, которое используется в сельхоздеятельности.

Налог рассчитывают с разницы между доходами и расходами. Ставка – 6%. Перечень расходов ограничен (п. 2 ст. 346.5 НК).

Доходы и расходы нужно считать кассовым методом.

Чтобы применять ЕСХН, доля дохода от продажи сельхозпродукции собственного производства должна быть не менее 70% от общего дохода (подп. 1 п. 5 ст. 346.2 НК).

Чтобы получить освобождение от НДС, нужно соблюдать особые правила. Доход не должен превысить 60 млн руб. (п.1 ст. 145 НК).

Ответственность в ООO

Учредитель ООО не отвечает по его обязательствам (п. 2 ст. 56 ГК). Однако учредителя могут привлечь к субсидиарной ответственности по долгам общества.

Если ООО исключили из ЕГРЮЛ, а владельцы общества действовали недобросовестно, то кредиторы вправе потребовать от владельцев погасить долги общества(п. 3.1 ст. 3 закона № 14-ФЗ, постановление КС от 21.05.2021 № 20-П).

Если общество обанкротилось, и виноваты его участники, то долги общества могут возложить на учредителей (п. 3 ст. 3 закона № 14-ФЗ). Причем свою невиновность придется доказывать учредителям (Обзор судебной практики ВС № 2 (2016), утв. Президиумом ВС 06.07.2016).

Регистрация ИП

Как выбрать адрес

ИП регистрируется строго по месту жительства, то есть по адресу квартиры или жилого дома, где он зарегистрирован. Поэтому, например, зарегистрироваться по адресу офиса нельзя.

Какие нужны документы

Весь перечень документов, которые нужны, чтобы получить регистрацию как ИП, приведен в ст. 22.1 закона № 129-ФЗ. Их надо предоставить в налоговую инспекцию.

Потребуется заявление о регистрации. Форму заявления № Р21001 можно найти в приказе ФНС от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.
Нужна копия паспорта.
Также нужен документ об уплате госпошлины. Она равна 800 рублей (подп. 6 п. 1 ст. 333.33 НК).

В отдельных случаях могут запросить копию свидетельства о рождении или копию документа, подтверждающего место жительства.

Справка об отсутствии судимости понадобится тогда, когда будущий ИП собирается работать в сферах:

связанных с несовершеннолетними – например, образование, спорт, отдых;
перевозки пассажиров и багажа.

Электронный вариант регистрации ИП

Зарегистрироваться в качестве ИП можно через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Для регистрации достаточно направить заявление и скан паспорта. Платить госпошлину не нужно.

Можно использовать мобильное приложение «Личный кабинет ИП». Оно также позволяет зарегистрировать ИП.

Установите приложение на мобильный телефон и перейдите по кнопке «Зарегистрировать ИП». Но для завершения регистрации и получения доступа к личному кабинету надо будет прийти в инспекцию.

Приложение само известит о сроках посещения инспекции. Возьмите с собой паспорт. Вам выдадут расписку в получении документов и регистрационную карту с логином и паролем доступа к личному кабинету ИП. Здесь же в инспекции можете оформить УКЭП.

Регистрация ИП должна быть завершена в течение часа после выдачи расписки (письмо ФНС от 11.12.2020 № КВ-4-14/20481@).

Что получит ИП после регистрации

Физлицо получит Лист записи ЕГРИП по форме Р60009 (приказ ФНС от 06.11.2020 № ЕД-7-14/794@). Там будут указаны ФИО предпринимателя, дата выдачи, наименование налоговой инспекции, которая выдала лист, дата записи в ЕГРИП, номер ОГРНИП.

Налоговые режимы для ИП

Для ИП доступны общая система налогообложения, АУСН, НПД, УСН, ЕСХН и ПСН. По УСН, АУСН и ЕСХН условия для ИП схожи с теми, что есть для организаций.

ОСНО у ИП отличается от общей системы для организаций, НПД и ПСН (патентная система налогообложения) организациям недоступны, о них расскажем ниже.

ОСНО у ИП

Для ИП общая система означает, что предприниматель будет платить НДФЛ.

Также ежеквартально надо платить НДС и сдавать декларации по этим двум налогам.

При этом ИП вправе использовать вычеты входного НДС, также, как и организации. Это значит, что если ИП покупает товары с НДС и с НДС их продает, то он заплатит разницу между «исходящим» и «входящим» налогом.

Налоговую базу по НДФЛ ИП вправе уменьшить на профессиональные вычеты, но не более суммы доходов от предпринимательской деятельности (подп. 1 п. 1 ст. 227, ст. 221 НК).

Если доходы, которые можно уменьшить на налоговые вычеты, будут меньше, чем общая сумма вычетов, налоговая база признается равной нулю.

ИП-резидент РФ с суммы доходов до 5 млн руб. включительно НДФЛ рассчитывает по ставке 13%. Когда доходы превысят этот порог, с суммы превышение НДФЛ надо рассчитывать по повышенной ставке 15% (п. 1 ст. 224 НК). ИП-нерезидент РФ платит НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК).

ПСН

Уплата налога – это фактически покупка патента на определенный вид деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК). Налоговую декларацию подавать не нужно.

Не надо платить НДФЛ, НДС и налог на имущество, если только оно не облагается по кадастровой стоимости. Страховые взносы платить придется (подп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 432 НК).

Средняя численность работников не должна превышать 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК).

Налог надо платить с вмененного дохода по ставке 6%.В некоторых случаях ставка может быть ниже – зависит от местного законодательства.

Срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев (п. 2 ст. 346.51 НК).

Если доходы от деятельности на патенте превысят с начала года 60 000 000 рублей, от ПСН придется отказаться (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК).

Сумма налога зависит не от реального дохода, а от вмененного. Его величину будут определять региональные власти по своему усмотрению, посчитать стоимость патента можно с помощью онлайн-калькулятора ФНС.

НПД

НПД – налог на профессиональный доход или самозанятость. Самый просто налоговый режим, который могут применять и обычные физлица и ИП.

Он подойдет микробизнесу, со скромными оборотами, тем, кто работает сам на себя, без сотрудников.

Ограничения НПД

У вас не должно быть работников, вы не можете заниматься перепродажей товаров или работать по агентским договорам. При этом можно продавать товары собственного производства, например, мебель, сделанную своими руками.

Есть еще ряд видов деятельности, которые не попадают под НПД. Почитать подробнее можно в законе № 422-ФЗ, ст. 4 и 6.

Максимальная сумма дохода самозанятого – 2,4 млн руб. в год.

Как перейти на НПД

Если вы регистрируете ИП «с нуля» – вы можете после регистрации стать плательщиком НПД через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любой банк, участвующий в эксперименте.

Если вы уже являетесь ИП и применяете УСН, ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого вы обязаны отправить в ФНС уведомление о прекращении УСН или ЕСХН.

Если вы – ИП на патенте, то придется дождаться окончания действия патента или уведомить ФНС о том что прекращаете деятельность, по которой получен патент.

Не забудьте сдать декларацию и заплатить страховые взносы за период до перехода на НПД.

Ответственность ИП

ИП, как гражданин, отвечает по долгам бизнеса всем своим имуществом (ст. 24 ГК). Кроме личного имущества, на которое взыскание не накладывается. Например, это единственное жилье должника, земельный участок под ним, и предметы домашнего обихода (ст. 446 ГПК).

Имущество гражданина как физлица и ИП не разграничено (п. 55 постановления Пленума ВС от 17.11.2015 № 50). Даже если прекратить статус ИП, по долгам бизнеса гражданину придется ответить (письмо Минфина от 14.12.2016 № 03-04-05/74868).

При этом задолженность по уплате налогов и пени может быть признана общим долгом супругов (определение ВС от 25.09.2020 № 302-ЭС20-12854).

Кроме того, долги по налогам с бывшего предпринимателя вправе взыскать без суда – с помощью приставов. Порядок принудительного взыскания долга зависит от того, когда инспекторы приняли решение о взыскании. Когда гражданин еще был ИП, или когда уже перестал.

Исполнительное производство, которое возбудили в отношении ИП, нельзя закрывать после отказа от этого статуса (постановление КС от 23.06. 2022 № 26-П).

Что выбрать: ИП или ООО

Чтобы вам было проще определиться, все преимущества и недостатки каждой формы бизнеса мы собрали в таблицы.

Таблица 1. Преимущества и недостатки ИП

Преимущества	Недостатки
Простая регистрация	Фиксированные страховые взносы, не зависят от наличия/отсутствия дохода
Отсутствие уставного капитала	Полная финансовая ответственность
Можно обойтись без бухгалтера, нет бухучета (если есть сотрудники, скорее всего бухгалтер вам понадобится)	Запрещено заниматься некоторыми видами деятельности
Возможность работать на патенте или быть самозанятым	В ИП не станут вкладываться инвесторы, они предпочитают ООО с возможностью вхождения в бизнес (получения доли)
Проще вывести средства из бизнеса	Невозможно продать бизнес в целом (можно продавать только оборудование, недвижимость и т.д.)
Проще прекратить деятельность	Отдельные ограничения для спецрежимов для ИП (НПД, патент)

Таблица 2. Преимущества и недостатки ООО

Преимущества	Недостатки
Участники отвечают по обязательствам только в рамках своих долей в уставном капитале	Обязательный бухучет, бухгалтерская отчетность
Нетрудно продать бизнес комплексно	Сложнее вывести средства из оборота
Проще привлечь инвесторов, получить грант, субсидию и даже кредит	Нельзя использовать патентную систему
Нет ограничений по видам деятельности (но нужно учитывать режим налогообложения)	Сложнее зарегистрироваться и ликвидироваться

Ориентируйтесь на ваши цели и задачи бизнеса. Например, если хотите раскрутить бизнес и продать его, то нужно выбирать ООО. Если собираетесь вести бизнес с партнерами – ваш вариант тоже ООО.

Хотите всем управлять самостоятельно, не собираетесь брать сотрудников – регистрируйте ИП.

Для старта бизнеса, когда нужно проверить гипотезу – зайдет / не зайдет тоже проще использовать ИП. Тем более, что с предпринимателями охотно работают даже маркетплейсы, а малый бизнес еще и активно поддерживает государство.

«Клерк.Премиум» – подписка, которую любят бухгалтеры.

эксперты рядом 24 на 7: ответят на вопросы, помогут заполнить отчет, настроить 1С, разобраться в изменениях;
более 600 вебинаров и онлайн-курсов специально для бухгалтера;
выгодная цена! За курсы и вебинары даем сертификаты.

Забирайте лучший бухгалтерский подарок!

Источник

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.

ИП = физлицо, а ООО — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами. ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше. Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации. Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

единственное жильё;
одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
другие вещи, необходимые для жизни.

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

ИП один владеет бизнесом, а ООО можно открыть с друзьями

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний человек.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

ООО ведут бухучёт, а ИП нет

Все ООО обязаны вести бухучёт — составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него. В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты. А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

ИП может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ООО получает дивиденды

Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Раз ИП = физлицо, то предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта. С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»

Организация может приостановить деятельность без затрат

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в налоговую за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода. В 2023 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 45 842 рублей, но это еще не всё. Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Как сделать выбор: ИП или ООО?

Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП. Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно

Подготовка документов для регистрации ИП и ООО

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь бесплатным мастером регистрации ИП и инструкцией для ООО.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.

Что делать после регистрации — удобнее всего узнать из курса молодого ИП. Эксперты Эльбы расскажут про аренду помещения, выбор онлайн-кассы, оформление сделок и уплату налогов, и всё это — за 11 простых уроков по 5-10 минут. Советы будут сопровождать тесты и практики, чтобы усвоить материал было ещё легче.

Статья актуальна на

22.02.2023

Источник

ООО и ИП – это две организационно-правовые формы ведения бизнеса. Каждая из них имеет свои особенности, которые являются плюсами для развития одного направления деятельности, но минусами для другого. Поэтому однозначно ответить на вопрос, что лучше открыть ИП или ООО невозможно. Наши эксперты сравнили формы ведения бизнеса по различным критериям, но ним сможете выбрать ту, что подойдет именно вам.

ООО vs. ИП – отличия

Отличия между ООО и ИП в первую очередь состоят в том, что Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, а ИП – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. Соответственно их деятельность регламентирована разными законами, к ним предъявляются разные требования со стороны контролирующих органов.

В чем состоят основные отличия:

Ответственности по обязательствам.
Возможных направлениях деятельности.
Органах управления.
В порядке регистрации бизнеса.
Различие в возможных системах налогообложения.
В способе выплаты налогов.
Величиной штрафных санкций.
В порядке ведения бухгалтерской отчетности.
В ответственности по долгам.
Порядке ликвидации.

Не смотря на отличия, соответствия между ООО и ИП в осуществлении деятельности также есть:

Обе формы организации бизнеса могут принадлежать одному владельцу.
При регистрации автоматически присваивается система налогообложения ОСНО, для перехода на УСН потребуется писать заявление.
В соответствии с законодательством они обязаны оплачивать налоги и другие обязательные платежи.
Могут брать кредиты, заключать контракты, участвовать в тендерах.
Могут работать с НДС и без.
ИП и ООО могут принимать участие в государственных программах поддержки малого и среднего бизнеса – получать гранты, пользоваться льготными кредитами, льготами по налогообложению и т. д.
На ООО и ИП одинаково распространяются требования о лицензировании и получении дополнительных разрешений в зависимости от выбранных кодов.

Что выгоднее

ИП выгоднее открывать тому, кто желает вести бизнес один. Он может работать даже без наемных сотрудников, вести минимальный бухгалтерский учет, свободно распоряжаться собственной прибылью. После становления бизнеса на ноги, для его расширения, можно открыть ООО.

Если вы планируете открыть компанию с привлечением средств третьих лиц, хотите развить крупный бизнес, планируете работать с солидными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО.

Налоги при ИП и ООО

Обе формы бизнеса могут находиться на общей или упрощенной системах налогообложения. Они могут перейти на УСН без дополнительных условий, при соблюдении требований по численности работников, остаточной стоимости основных средств и максимальной выручке.

ИП дополнительно может быть на патенте, платить единый сельскохозяйственный налог или налог на профессиональный доход. В этом случае ставки налогов будут минимальными.

Для ООО доступен только ЕСХН.

Ставки налогов по УСН одинаковые. Разница в величине налога на прибыль для ООО на ОСНО она составляет – 20%, а предприниматель платит подоходный налог в размере 13%.

Разница в уплате взносов в фонды:

ИП может работать без наемных работников и платить фиксированные платежи в ПФР и фонды за себя, но делать это необходимо даже, если в отчетный период деятельность не осуществлялась и дохода не было.
Деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, поэтому уплачивает страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%). Если компания приостановила деятельность и зарплата не начисляется, взносы не уплачиваются.

Ограничения

Предприниматели и ООО имеют ограничения в сферах деятельности. Они касаются как видов направлений работы, так и использования прибыли, ведения учета и отчетности и т. д.

Ограничения для ООО

По видам деятельности. Чем не могут заниматься ООО:

осуществлять деятельность, касающуюся работы с любым видом боевого вооружения и военной техникой;
открывать ПИФы и пенсионные фонды;
трудоустройством граждан за рубежом;
производить и распространять психотропные и наркотические вещества и др.

Ограничения по использованию собственной прибыли. Учредитель ООО не может взять деньги из кассы по своему желанию, в любой момент. Получить прибыль он может только в виде дивидендов, после уплаты налога на прибыль и НДФЛ. У ИП вся выручка принадлежит ему, поэтому, он распоряжается ей, когда угодно и, как угодно. Она облагается налогом только один раз.

В пополнении счета. Учредители могут вносить денежные средства только определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, в виде финансовой помощи или займа учредителя.

Ограничения для ИП

По видам деятельности. Для ИП список ограничений значительно шире.

Чего не могут делать предприниматели:

производить и продавать крепкий алкоголь;
осуществлять деятельности в области оказания страховых услуг, туристического бизнеса, банков, ломбардов, ПИФов;
заниматься частной охраной;
воздушными пассажирскими и грузоперевозками;
любой деятельностью, связанной с психотропными, наркотическими веществами, взрывчатыми материалами и вооружением, др.

По привлечению инвесторов и продаже. ИП не сможет привлекать инвесторов для расширения компании. Продать долю или весь бизнес в этом случае невозможно.

По адресу регистрации бизнеса. ИП должен зарегистрировать бизнес строго по месту своей регистрации, указанной в паспорте. Если регистрация отсутствует, допустимо открыть бизнес по временной прописке, но должны быть выполнены установленные ограничения по сроку.

По регистрации. ИП может быть зарегистрировано одно и только на себя, тогда как ООО можно регистрировать несколько, с участием одного и того же учредителя.

Ответственность

Поскольку общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом, в большинстве случаев рискует только уставным капиталом и имуществом ООО. Субсидиарная ответственность по долгам общества возлагается редко, в случаях, когда будет доказано, что учредители действовали недобросовестно, неразумно и предумышленно.

ИП, в качестве физического лица, отвечает по своим долгам почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Величина штрафов на юридические лица выше, чем на ИП. В таблице на примерах показана разница.

Нарушение	ИП	ООО
Максимальное	50 тыс. руб.	1 млн руб.
За нарушение трудового законодательства	До 5 тыс. руб.	До 50 тыс. руб.
За неприменение ККТ	До 10 тыс. руб.	До 30 тыс. руб.
Нецелевое расходование наличной выручки	До 5 тыс. руб.	До 50 тыс. руб.
Нарушен порядок применения ККТ	До 3 тыс. руб.	До 10 тыс. руб.

Таким образом, ООО придется платить при нарушениях больше чем ИП в 3–10 раз.

Репутация

Эксперты утверждают, что доверие к ООО у контрагентов выше, чем к ИП. Особенно это касается среднего и крупного бизнеса. Несмотря на то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, а ООО только уставным фондом, солидные компании предпочитают налаживать постоянные связи с юридическими лицами.

Повышает деловую репутацию ИП (и ООО тоже) наличие печати, расчетного счета, применение современных способов проведения операций, онлайн-банкинга, наличие сайта и т. д.

«За» ИП

В поддержку открытия ИП выступают многие факторы: простые процедуры регистрации и ликвидации, простой налоговый учет, меньшая ставка по налогу на прибыль и т. д.

Простота регистрации

Для регистрации ИП потребуется только паспорт, заявление, квитанция об оплате госпошлины (в некоторых случаях). Не потребуется писать или выбирать Устав, составлять учредительный договор, протокол собраний участников, другие учредительные документы. Не нужно назначать директора, можно вести деятельность самостоятельно и не нанимать сотрудников.

Проще оформить кредит

Предприниматель может оформить кредит на себя, как на физическое лицо с предоставлением минимального количества документов. ООО потребуется собирать финансовую и налоговую отчетность, предоставлять обеспечение. Условия по кредитованию частных лиц более мягкие, чем юридических – ставка ниже, срок больше, есть возможность оформить кредит без залога и поручительства. Оформить кредитную карту на физическое лицо также проще, чем бизнес-карту. Условия оформления кредитных карт для физических лиц также лучше, чем для бизнеса – предлагается более длительный беспроцентный период, возможность снятия наличных и т. д.

Быстрая ликвидация

Чтобы закрыть ИП достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину. Срок закрытия ИП (при условии отсутствие долгов) 5 дней.

В ООО процедура закрытия может длиться несколько месяцев. Потребуется уведомить госорганы, кредиторов, налоговая произведет проверку бухучета, составить ликвидационный баланс и т. д. Все операции имеют установленный законом порядок проведения и срок, поэтому произвести закрытие ООО быстро не получиться.

Быстрый вывод прибыли

Предприниматель может снимать деньги со счета в любой момент.

«За» ООО

В поддержку ООО выступают следующие факторы: престиж, более благозвучное название бизнеса, чем просто ФИО, возможность открыть совместное предприятие с партнерами, доступность широкого выбора видов деятельности, уровнем ответственности.

Престиж

Быть владельцем ООО более престижно, чем ИП. Вероятность, что именно с вами заключат договор контрагенты выше, чем у ИП.

Открытие совместного бизнеса и возможность его продажи

В деятельность ООО могут вложиться несколько участников, физических или юридических лиц, каждый из которых будет иметь свою долю. ИП не сможет привлекать дополнительных лиц для расширения бизнеса.

Участник ООО может продать свою долю в бизнесе и выйти из состава учредителей или учредители могут продать компанию. ИП продать невозможно.

Можно приостановить деятельность без дополнительных расходов

Организации уплачивают страховые взносы с зарплат своих сотрудников. Если деятельности ООО приостановлена, взносы платить не потребуется, т. к. зарплата в этом случае начисляться не будет. Когда ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода.

Большая возможность выбора вида деятельности

ООО за некоторыми ограничениями смогут открывать любые направления развития бизнеса, у ИП их значительно больше.

Ответственность по долгам

Если вы опасаетесь отвечать по долгам всем своим имуществом, открывайте ИП. Вы будете нести ответственность в размере своей доли вложения в компанию.

Таблица отличий

Главные отличия между ООО и ИП:

Параметры сравнения	ИП	ООО
Документы для регистрации	Паспорт	Протокол собрания учредителей или решение единственного участника; Учредительный договор; Устав
Величина госпошлины за регистрацию	4000 рублей	800 рублей
Адрес регистрации	По месту прописки предпринимателя	Регистрация по месту нахождения бизнеса или по месту регистрации учредителя или директора
Ограничения в видах деятельности	Есть ограничения	Ограничений практически нет, только в отдельных направлениях
Управляющий орган	Индивидуальный предприниматель	Директор, ряд решений принимает собрание учредителей
Возможность продажи доли или бизнеса	Нет	Есть
Ответственность по обязательствам	Всем имуществом	Участник отвечает в пределах внесенной в уставный капитал доли
Порядок внесения денег в бизнес	Без ограничений	Только, если участник делает дополнительный взнос в уставный капитал, оказывает финансовую помощь или предоставляет заем ООО
Получение прибыли	Без ограничений	Учредители получают доход в виде дивидендов, который облагается дополнительным налогом
Страховые взносы	Уплачивают фиксированные страховые взносы	Платит взносы только при фактическом осуществлении деятельности и наличии сотрудников
Штрафные санкции	До 50 тыс. рублей	До 1 миллиона рублей, дополнительно могут накладываться штрафы на должностных лиц
Порядок ликвидации	Простой и быстрый	Долгий и достаточно сложный

Плюсы и минусы ИП и ООО

В чем преимущества и недостатки регистрации в качестве Индивидуального предпринимателя:

Плюсы открытия ИП	Минусы открытия ИП
Простая регистрация бизнеса, можно открыть ИП самостоятельно, не привлекая специальные компании	Можно открыть не под все направления деятельности
Можно открыть ИП на патенте с минимальными налогами	Солидные контрагенты могут опасаться работать с ИП в длительной перспективе
Возможность распоряжаться собственными деньгами, выводить их со счета или вкладывать в бизнес без ограничений	Регистрировать бизнес можно только по месту прописки
Если предприниматель работает один, ему не нужно сдавать зарплатную и кадровую отчетность	Нельзя продать долю в бизнесе

Плюсы и минусы ООО:

Преимущества открытия ООО	Недостатки открытия ООО
Практически нет ограничений по выбору направлений деятельности	Для регистрации потребуется оформить пакет документов, часто приходится для этого обращаться в специализированные компании
Ответственность учредителя только в пределах доли, внесенной в Уставный капитал	С дивидендов необходимо платить подоходный налог
Можно продать свою долю или весь бизнес	Достаточно сложное ведение бухгалтерского учета, необходимость соблюдения кассовой дисциплины
Статус ООО более престижный, а название компании звучит более убедительно, чем просто Фамилия ИП	Возможная сумма штрафов высокая

FAQ

В чем отличия ИП и ООО в списании убытков прошлых лет?

При ОСНО компания может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, чтобы уменьшить налог на прибыль. ИП не могут учитывать убытки прошлых лет при расчете НДФЛ.

Может ли одно физическое лицо быть одновременно учредителем ООО и индивидуальным предпринимателем?

Да, может, многие используют такую схему, чтобы свободнее распоряжаться собственными денежными средствами.

Должен ли ИП на УСН вести бухгалтерский учет?

На УСН предприниматель самостоятельно решает, вести ему бухучет или нет. Для упрощенцев на доходной системе сложностей не возникнет: они отражают поступления и платят от них налог в размере 6% и ежеквартально перечисляют аванс. Тем, кто работает по системе «Доходы минус расходы», расходы необходимо экономически обосновывать и документально подтверждать. Поэтому предприниматель должен вести книгу расходов и доходов, составлять первичные кассовые документы и т. д. Кроме того, предприниматели, у которых работают наемные сотрудники, начисляют и перечисляют НДФЛ, сдают отчетность по зарплате, оплачивают взносы в Пенсионный фонд и ФСС. Кадровый учет и бухгалтерия для ИП на УСН без работников необязательны.

Какая процедура ликвидации ООО?

Процедура ликвидации ООО занимает 3–4 месяца и состоит в следующем:

учредитель принимает решение о ликвидации, если их несколько оформляется протокол;
создается ликвидационная комиссия и назначается лицо, ответственное за процедуру ликвидации;
решение о ликвидации и уведомление о формировании ликвидационной комиссии подается в ФНС, это необходимо сделать в течение 3-х рабочих дней после принятия решения;
ликвидационная комиссия публикует в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации, а также о порядке и сроке заявления требований кредиторами общества;
подается уведомление о ликвидации юридического лица в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц;
ликвидационная комиссия выявляет кредиторов, а также предпринимает действия по сбору дебиторской задолженности;
через 2 месяца со дня публикации составляется промежуточный ликвидационный баланс;
подготавливается пакет документов для сдачи в налоговую инспекцию;
лист записи ЕГРЮЛ и уведомление о снятии с учета в налоговой, подтверждающие ликвидацию юридического лица, выдаются на 6-й день после сдачи пакета документов.

Подведем итоги

Для осуществления коммерческой деятельности можно создать компанию единолично или совместно и партнерами – ООО, либо вести дела самостоятельно, оформляя все деловые отношения на себя, как физическое лицо – ИП.
Плюсы и минусы открытия ИП или ООО зависят от того, какой бизнес вы хотите открыть и как вы планируете его развивать.
Если в новичок в бизнесе, сначала зарегистрируйте ИП, это проще, вы сами сможете заниматься ведением учета без привлечения наемных работников. После расширения бизнеса, можно открывать ООО.
Регистрируют ИП и ООО одинаково, за 5 дней. Однако для ИП достаточно только паспорта, а список документов для ООО более серьезный.
С точки зрения имущественной ответственности, создавать ООО более безопасно, чем ИП, т. к. учредитель рискует только долей своего вложения, а предприниматель отвечает по долгам всем свои имуществом.
Разницы по налогообложению ИП и ООО практически нет, можно применять ОСНО, УСН. Дополнительно предприниматель может оформить патент, платить налог на профессиональный доход, тогда ему вообще не придется сдавать налоговую отчетность. Также ООО И ИП могут платить ЕСХН, если доход от сельскохозяйственной деятельности занимает более 70% от всех доходов.
Сколько платить налогов, какую сдавать налоговую отчетность, размер взносов на наемных работников, зависят от применяемой системы налогообложения, а не от организационной формы бизнеса.
У индивидуальных предпринимателей более простая форма ведения бухучета.
Для закрытия ИП достаточно просто подать заявление в ФНС, процедура ликвидации ООО более длительная и сложная.
Один человек может одновременно быть оформленным в качестве ИП и являться учредителем ООО (одного или нескольких).
Стоит ли открывать ООО или лучше открыть ИП – выбор остается за вами.

Источник

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными, а при подаче в электронном виде госпошлина и вовсе не уплачивается.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2023 году минимальный размер взносов за себя составляет 45 842 рубля в год или 3 821 рубль в месяц. Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание. Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме НПД, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 декабря 2023 года в государственных реестрах числятся:

3 197 542 обществ с ограниченной ответственностью;
3 871 488 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель	Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Источник

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или предметы домашнего обихода). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе него может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет обязателен, печать нет (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета бесплатно)..

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива и других некрепких напитков), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2021 размер взносов составляет 40 874 рубля + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога на УСН «доходы» и патенте, а на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО учесть их в расходах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты всех сотрудников, в том числе директора (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а деньги получает только в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к такому ООО.

Налоговые ставки

На УСН и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются:

Для УСН «доходы» стандартная ставка 6 %, а для УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Они могут быть снижены в отдельных субъектах РФ или повышены, если компания или ИП превышает лимиты по выручке и численности сотрудников.
Для ЕСХН ставка составляет 6 % с разницы между доходами и расходами. Налог может быть снижен в отдельных субъектах РФ.

ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на доходы. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Дополнительно ИП может работать на патенте или стать самозанятым (перейти на режим «Налог на профессиональный доход»). Патент нужно покупать не реже одного раза в год. Стоимость будет равна 6% от суммы потенциально возможного дохода. Самозанятый предприниматель платит 6 % со всех доходов, полученных от юрлиц или ИП, и 4 % с доходов, полученных от физических лиц.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13% подоходного налога с зарплаты сотрудникам, его ставка может быть увеличена до 15%, если доходы превысят 5 млн рублей с начала года. Также ИП и ООО перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30,2 % от выданной работнику суммы.

Организации и предприниматели, которые относятся к субъектам МСП, платят страховые взносы за сотрудников по сниженным тарифам. Если зарплата сотрудника превышает МРОТ, то с части сверх минимальной оплаты труда взносы уплачиваются по следующим ставкам:

10 % — на обязательное пенсионное страхование;

0 % — на случай временной нетрудоспособности и материнства;

5 % — на медицинское страхование.

Зарплата в пределах МРОТ облагается по стандартным тарифам.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты.

ООО зачастую все же обязано отчитываться, так как у него есть минимум один сотрудник — директор-единственный учредитель. По нему нужно ежемесячно подавать в ПФР СЗВ-М и раз в квартал сдавать РСВ и 4-ФСС.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО. Так, предприниматели могут не вести кассовую книгу, не оформлять ПКО и РКО.

ИП и малые предприятия (у которых не больше 100 сотрудников и выручка не превышает 800 млн рублей в год) не обязаны устанавливать лимит остатка наличных в кассе.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей и подать в ФНС заявление по форме № Р26001. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 5 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

Попробовать бесплатно

Источник