Есть несколько способов взыскать задолженность с потребителей за ЖКУ. У каждого из них есть плюсы и минусы. Мы проанализировали, как работают с долгами наши клиенты, компании, предоставляющие услуги ЖКХ, и выявили четыре основных сценария работы. Рассказываем, как определить, какой из них будет полезен вашей компании.
Способ первый – при помощи расчётно-кассового центра
Порой сбор долгов поручают расчётно-кассовому центру (РКЦ). Специалисты РКЦ ведут счета, принимают платежи, распределяют деньги между поставщиками услуг и могут отработать неуплату. Для этого в некоторых РКЦ создаются отделы по сбору денежных средств: специалисты проводят очные приёмы и ежедневно обзванивают должников.
Но для расчётно-кассовых центров взыскание долгов — это не профильная задача и чаще всего работа с должниками сводится к подаче заявления в суд, досудебная работа не ведётся.
Рассмотрение дела в суде стоит денег для поставщика услуг. За каждое заявление о выдаче приказа вносится государственная пошлина. В ряде случаев в этом нет необходимости: задолженность небольшая, неплательщика уже признали банкротом или у него накоплено много долгов и их лучше реструктурировать в досудебном порядке.
Плюсы способа: если РКЦ работает на процент от собранных средств, то работа с задолженностью будет эффективной. Специалисты центра работают законными методами.
В чём может быть сложность: центры делают рутинную работу по ведению счетов, сбору средств с добросовестных потребителей и распределению денег между исполнителями ЖКУ. Но у них может не быть методик, инструментов и людей для сбора большого количества долгов.
Кому подойдёт: небольшим управляющим организациям и ТСЖ, у которых нет многочисленных должников среди потребителей и многомиллионных долгов. А также компаниям, с которыми РКЦ работает за процент от собранных средств.
Как УО строить работу с долгами за ЖКУ и приставами: советы и кейсы
Способ второй – с помощью юристов
Второй способ взыскания дебиторской задолженности – обращение в юридическую компанию. Юристы знают законы и умеют отстаивать интересы заказчика в суде. Они смогут рассмотреть каждый случай в отдельности и составить корректные обращения в суд. Специалисты компании проследят за ходом судебного процесса и добьются того, чтобы в итоге суд обязал неплательщика вернуть задолженность.
При всех плюсах этот способ не подходит для работы с большим количеством должников. Поставщики ЖКУ обслуживают много домов, в которых проживают десятки и сотни тысяч потребителей. Это сложно и дорого.
В чём может быть сложность: юристам обычно платят не за результат, а за конкретные услуги: подачу заявления или запроса, представительство в суде и т.д.. Таким образом, счёт, выставленный юридической компанией, может оказаться больше задолженности.
После получения решения суда работа юристов как правило заканчивается. Самая сложная часть – взыскание долга и работа со службой судебных приставов – ляжет на плечи вашей компании. Один юрист может работать с 30–70 должниками в месяц. Этого недостаточно, если неплательщиков тысячи.
Кому подойдёт: компаниям, которым не удалось взыскать задолженность в досудебном порядке и у которых небольшое количество судебных производств. Дело в том, что средняя производительность крупной юридической компании не больше 5000 дел в месяц.
Взыскание долга за ЖКУ с администрации: пени, срок исковой давности
Способ третий – взыскать долги самостоятельно
Ещё один способ собрать задолженность за ЖКУ – создать в своей компании отдел по работе с долгами. Для этого понадобится нанять штатных работников, организовать колл-центр и приобрести или разработать программное обеспечение для решения задач отдела.
Плюсы способа: вы контролируете деятельность собственных сотрудников, следите за результатами. Можете самостоятельно внедрять новые методики по автоматизации взыскания долгов. Не тратите время на переговоры с сотрудниками РКЦ или специалистами юридической компании.
В чём может быть сложность: отдельный штат – это большая статья расходов, увеличение зарплатного фонда на страховые и пенсионные взносы, оплату труда. Нужно сформировать грамотную систему подчинения от руководителя до сотрудников и создать должностные инструкции. Понадобится обучить работников методам взыскания и манипулятивным техникам для досудебного решения спора и постоянно проводить переаттестации.
Необходимо заложить расходы на аренду помещения, покупку, монтаж и подключение оборудования, оплату услуг оператора. Также понадобится приобрести специальное программное обеспечение. Имеющиеся решения стоят несколько миллионов рублей, а разработка собственной системы обойдётся ещё дороже.
Кому подойдёт: компаниям, которые готовы организовать процесс взыскания задолженности самостоятельно с нуля и потратить на это на старте от 15 000 000 рублей. Они также должны быть готовы нести постоянные расходы на поддержание работы отдела.
8 способов воздействия управляющей организации на должников за ЖКУ
Способ четвертый – обратиться к профессиональным компаниям
К четвёртому способу взыскания задолженности организации ЖКХ прибегают, когда попробовали первые три метода, но те оказались неэффективны. Руководители понимают, что их бизнес разоряется от того, что недобросовестные клиенты не оплачивают счета за ЖКУ, и решают обратиться к организациям, чья работа – профессионально взыскивать долги.
Коллекторский бизнес заработал плохую славу, но государство уже навело порядок в этой отрасли. К коллекторам предъявляются строгие требования, которые перечислены в ст. 13 Федерального закона от 03.07.2016 № 230-ФЗ. Работу таких компаний регулирует служба судебных приставов. Она рассматривает все жалобы от должников и даже в случае небольших нарушений назначает штраф.
Например, одно коллекторское агентство направило должнику письмо, в котором не были указаны банковские реквизиты. За это агентство выплатило штраф 50 000 рублей. В случаях грубых или систематических нарушений организация лишается лицензии и исключается из реестра. Восстановить её работу уже будет невозможно.
Сейчас коллекторским агентствам напрямую запрещено взыскивать долги за ЖКУ, но они вправе это делать, если компания заключит с ними агентский договор. 19 мая 2021 года Госдума РФ в первом чтении приняла законопроект № 911636-7, который предусматривает внесение изменений в статью 155 ЖК РФ и запрет на заключение управляющими компаниями и ТСЖ с коллекторами:
- договоров комиссии;
- агентских договоров;
- договоров поручения;
- иных договоров, направленных на возврат просроченной задолженности по внесению платы за ЖКУ.
Сейчас законопроект поставлен на паузу, агентские договоры не запрещены, и значит, коллекторские агентства с лицензией могут работать с долгами по ЖКУ.
Плюсы способа: коллекторы работают на результат без промежуточных расчётов. Их оплата – это фиксированный процент от возвращённого долга. Решить вопрос с должником до суда – это приоритетная задача коллектора. Чем меньше усилий и времени он потратит, тем меньше его издержки и больше заработок.
Коллекторы курируют исполнительное производство и проводят работу с судебными приставами. Они могут отработать тысячи дел, так как применяют специальные инструменты для профессиональной работы с каждым должником.
Обычный объём работы для коллекторского агентства – от 30 000 должников в месяц. Это возможно за счёт автоматизации процессов, использования цифровых продуктов обработки и поиска информации, коммуникации с должниками по разным каналам: телефон, смс, мессенджеры, электронная почта, заказные письма. В агентстве уже есть опытные сотрудники, которые заинтересованы вернуть заказчику как можно больше долгов.
В чём могут быть сложности: непросто найти коллекторское агентство, чьи принципы и методы работы совпадут с принципами, задачами и целями вашей компании. Компании могут не доверять коллекторам из-за репутации этого бизнеса.
Кому подойдёт: компаниям, которые не могут вернуть миллионные долги, негативно влияющие на их экономику. Оценят метод и организации, которые пытались взыскать долги самостоятельно, через РКЦ или с помощью юристов, но это не помогло. Способ не подойдёт ТСЖ, поскольку жители дома вряд ли положительно отнесутся к идее общаться с коллекторами.
РосКвартал давно следит за работой наших партнёров, коллекторского агентства «Илма». Это лицензированное агентство, которое соблюдает законодательство. Оно работает с крупными долгами от 10 млн и не берёт предоплату. Вы платите только за результат, когда уже начался сбор долгов. Мы можем рекомендовать эту компанию, она поможет вам вернуть задолженность за ЖКУ.
Если нужна помощь с взысканием задолженности за ЖКУ, заполните заявку. Вам перезвонят и расскажут все подробности.
Извините, произошла ошибка.
Попробуйте позже.
До конца года в стране введен мораторий на начисление штрафов и пеней за неоплату услуг ЖКХ. Суммы дебиторской задолженности возрастут многократно, а значит, в разы увеличатся объемы работ по взысканию.
Поэтому уже сейчас управляющим компаниям стоит задуматься о том, как отладить систему взаимодействия с должниками, чтобы избежать ошибок и всегда иметь актуальные данные по суммам.
С такой проблемой, например, столкнулись наши клиенты – компания «Бетотек-сервис». Учёт начислений по ЖКХ вёлся в конфигурации «1С:Предприятие 8. Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК», однако блок работы с дебиторкой данной программы не использовался. Специалистам отдела взыскания было удобнее вести документацию не в 1С, а в собственных Google-таблицах, там же формировался отчёт по взысканию.
Юристы самостоятельно вели расчёт суммы долга и суммы пени, а также госпошлины и судебных издержек. Списание долгов в программе также производилось вручную.
Можно ли настроить единую систему работы с должниками, которая включала бы скоординированную работу отдела взыскания и отдела начисления, используя потенциал программ 1С?
С таким вопросом руководство ООО «Бетотек-сервис» обратилось в компанию «Сканд». Мы провели несколько встреч, побеседовали с разными отделами и специалистами, выявили потребности, обсудили проблемы.
Как выяснилось, функционала «1С:Предприятие 8. Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК» для этих целей было вполне достаточно, однако в блоке работы с должниками требовались дополнительные настройки, чтобы юристы, работая в 1С, формировали необходимые им отчёты.
Что потребовалось сделать совместными усилиями
1. Выстроить регламент работы, который определяет работу порядок работы с дебиторской задолженностью, объединив и упорядочив работу бухгалтерии, отдела по взысканию задолженности, диспетчерской, IT-отдела.
2. Провести анализ дебиторской задолженности по разным критериям из имеющихся данных. Разделить в единой базе должников по портфелям, исходя из сроков задолженности, методов и инструментов взыскания с учётом законодательства и текущих технологий.
Что мы сделали:
1) Помогли с переносом всех текущих документов взыскания в 1С
2) Провели необходимую доработку программы — настройку обработки, которая связала документы регистрации оплаты, документы начисления и документы взыскания;
3) Написали подробные инструкции и провели обучение специалистов работе в 1С
Результат для наших клиентов:
1. Разнесение оплат стало автоматическим как по исполнительным листам, так и по тем суммам, что жители оплачивали через систему «Город».
2. Ушли от расчётов вручную, таким образом снизилась вероятность ошибки в работе, разгрузили специалистов отдела взыскания.
3. Выстроили список показателей и критериев отбора для оценки дебиторской задолженности, а также для оценки эффективности отдела взыскания.
4. Получение информации о дебиторской задолженности стало происходить в режиме онлайн (раньше построение отчётов занимало 3 дня). Тем самым повысилась оперативность оценки перспектив ликвидации задолженности и принятия решения по каждому конкретному лицевому счёту.
5. Повысилась собираемость платежей.
Всё вместе это привело к увеличению оперативность и эффективность исполнения договора по управлению общедомовым имуществом, повышению качества планирования объёмов работ по каждому дому, например, текущего ремонта.
В дальнейших планах — интеграция работы с дебиторской задолженности с CRM и настройка работы «в одном окне».
А вы достаточно эффективно используете свою 1С в работе с дебиторской задолженностью?
Проверьте себя – посмотрите наше обучающее видео «Модуль работы с должниками в «1С:Предприятие 8. Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК»:
Появились вопросы? Нужна помощь в настройке и доработке «1С: Учет в управляющих компаниях 8»?
Звоните в компанию «Сканд» +7 (351)799-58-70
Пишите по e-mail: gkh@ckand.ru
Или оставляйте заявку
По данным Росстата, за период 2017-2019 годы задолженность граждан за ЖКХ выросла до 1.4 трлн. рублей. Из указанной суммы более половины платежей составляют долги перед управляющими организациями. Остальные суммы за поставку газа, электроэнергии, водоснабжение недополучили ресурсные организации. По состоянию на 1 августа 2019 года у судебных приставов находится на исполнении более 2.2 млн. исполнительных производств. Из них более 80 % должников — физические лица. Более 150 тыс. исполнительных производств возбуждено в отношении неплательщиков – юридических лиц.
Основными неплательщиками по-прежнему остаются граждане, которые не вносят положенные платежи за коммунальные ресурсы прямым поставщикам или лицензированным посредникам. Неуплата ресурсонабжающим организациям напрямую чаще свойственна собственникам недвижимости, расположенной в частном секторе, и юридическим лицам различной организационно-правовой формы.
Долги за газоснабжение от физических лиц составляют более 340 млрд. рублей. Задолженность перед РСО за поставку электроэнергии равна более 218 млрд. руб. Остальные суммы приходятся на оплату водоснабжения, вывоз ТБО, телефонию и т.д.
Содержание статьи:
-
Причины задолженности и типичный портрет должника
-
Преимущества и недостатки прямых договоров с ресурсоснабжающими организациями
-
Организация отдела взыскания просроченной задолженности при ресурсоснабжающей организации
-
Последствия накопления дебиторской задолженности для УК и РСО
-
Как с этим справляется рынок
Причины задолженности и типичный портрет должника
Большинство случаев задолженности перед РСО со стороны физических лиц связаны с финансовым неблагополучием в российских семьях. Многие граждане вынуждены жить в долг. Некоторые потребители предпочитают копить долги по принципу снежного кома, не обращая внимания на небольшую просроченную сумму. Но она постепенно укрупняется и обрастает штрафными санкциями.
Управляющая и ресурсоснабжающая организации вправе использовать меры предварительного воздействия на должника. Их перечень предусматривает следующие действия:
-
направление уведомлений о необходимости вовремя погасить возникший долг. В документе содержится информация об абоненте, а также подробный расчет накопившихся долгов, с учетом штрафных санкций;
-
непосредственное общение с недобросовестным абонентом: телефонные звонки, вызов в управляющую организацию или РСО для дачи объяснений. Но подобные мероприятия могут быть проигнорированы со стороны домовладельцев;
-
оформление судебного приказа или искового заявления. ГПК РФ позволяет взыскать положенные платежи и накопившиеся пени без обращения с иском в суд. Если на приказ не направлены возражения, то долги будут взысканы в принудительном порядке, с участием судебных приставов.
Другие распространенные причины неоплаты долгов – забывчивость, банальное нежелание. Треть неплательщиков по ЖКХ составляют собственники благоустроенной недвижимости, со стабильным доходом. Неоплата мотивируется и морально-психологическими факторами, безалаберностью, желанием противопоставить себя установленному порядку. Государство и коммерческие структуры пытаются бороться с подобным явлением. В регионах периодически появляются данные от судебных приставов, проводящих рейды на дорогах. Арестовывается благоустроенная недвижимость, транспорт, ограничивается выезд за рубеж достаточно финансово обеспеченных должников.
Однозначных возрастных рамок, характеризующих портрет должника на федеральном уровне, также нет. Но принято выделять критерии нарушителей платежной дисциплины. Обычно это гражданин возрастом от 30 лет, не имеющий постоянного места работы. Средняя сумма задолженности составляет 25-40 тыс. рублей. Средний срок неуплаты за услуги ЖКХ – около полугода.
Категории должников делятся в зависимости от суммы неоплаты. К ним относятся:
-
Граждане, не оплатившие долги ЖКХ из-за вынужденного отсутствия или болезни. Подобные лица относятся к неплательщикам, у которых есть краткосрочная задолженность, обычно не превышающая 10 тыс. рублей. Срок неоплаты – до трех месяцев.
-
Граждане, которые не платят за услуги ЖКХ от трех до 6 месяцев. Сумма неоплаты – от 10 до 100 тыс. рублей.
-
Злостные неплательщики, игнорирующие обязанность платить за услуги ЖКХ более шести месяцев. Сумма неоплаты обычно превышает 100 тыс. рублей.
В законе нет четких критериев, которые делят должников на категории. Предполагается, что долги должны оплачиваться в разумные сроки – 10 числа каждого месяца, который следует за расчетным периодом. В процентном соотношении от рынка неоплаты наиболее злостные неплательщики составляют около 10 % должников. Большинство задолженности носит средний характер и составляет 50-60% от общего рынка ЖКХ. 30-40% неоплаты приходится на лиц, имеющих краткосрочную задолженность.
В перечень неплательщиков включены лица, которые занимают различное социальное положение в обществе. В зоне риска находятся семьи без детей, граждане, проживающие одиноко, а также арендодатели жилья, полагающие, что ЖКХ должны платить наниматели квартиры или частного дома. Но эта обязанность часто не выполняется арендаторами, что становится причиной накопления долгов.
В перечень должников по юридическим лицам входят управляющие организации, не дополучившие полученные суммы с жильцов МКД. Большая задолженность также может копиться у бюджетных учреждений.
Преимущества и недостатки прямых договоров с ресурсоснабжающими организациями
Управляющие организации (30-40% от общего количества) часто задерживают расчеты с РСО. Собираемость оплаты за услуги у снабжающих организаций составляет в среднем 80%, что заставляет поставщиков ресурсов работать себе в убыток. Прямой договор между собственником жилого помещения и РСО позволит осуществлять расчеты с гражданами напрямую, минуя посредников в виде управляющих компаний. Тогда УК, ТСЖ избавятся от обязанности собирать долги с потребителей.
Управляющие организации, предоставив РСО возможность прямых взаиморасчетов с потребителями, смогут снизить налог на прибыль и перейти на упрощенную схему налогообложения. При прямом договоре исключена возможность банкротства управляющей организации из-за накопившихся долгов перед РСО. Даже если задолженность и возникла, то управляющая организация не сможет компенсировать ее за счет средств, собранных на капремонт или текущие издержки. Это позволит требовать напрямую с РСО перерасчета за плохое качество поставляемых ресурсов.
Из недостатков таких договоров выделяют следующие особенности:
-
необходимость различать платежные документы управляющей организации и РСО;
-
потребность реструктуризации управления РСО – организация должна будет внести изменения в устав, создать отдел по взаимодействию с физическими лицами, если ранее такого подразделения в составе юридического лица не было предусмотрено;
-
коммерческая нагрузка на РСО – при обращении гражданам для перерасчета платежей понадобятся дополнительные расходы на расширении бухгалтерии, найма специалистов по взаимодействию с клиентами. РСО придется работать с претензиями граждан, вести разъяснительную работу населения.;
-
необходимость работы с просроченной задолженностью граждан. Должны быть также исключены «двойные квитанции», запутывающие должников;
-
сложности с разграничением зоны ответственности между УК и РСО. Возможны споры по вопросу, кто за какие ресурсы и коммуникации отвечает. Так, претензии жителей о слабом напоре воды или недостаточном отоплении могут «перекидываться» между РСО и УК, которая по-прежнему обязана отвечать за управление МКД. Если жильцы подадут жалобу из-за слабого напора воды, то РСО переложит вину на УК, мотивируя слабой напор прогнившими трубами внутри дома. В свою очередь, компании также могут ссылаться на ветхие коммуникации поставщика ресурсов.
Не исключены проблемы, связанные с бумажной волокитой у сотрудников среднего и низшего звена РСО. На практике, РСО не торопятся заключать договоры напрямую с гражданами-потребителями, хотя подобная возможность предоставлена Постановлением Правительства РФ № 354 и ФЗ № 59 от 03.04.2018 года. При наличии прямого договора, на поставляющую организацию также возлагается обязанность передавать в РСО показания индивидуальных и общедомовых счетчиков.
Организация отдела взыскания просроченной задолженности при ресурсоснабжающей организации
Для грамотного и эффективного взыскания просроченной задолженности целесообразно использовать специализированное программное обеспечение, например, БИТ.Управление задолженностью. Увеличив эффективность работы с должниками, повышается собираемость платежей за ЖКУ и сокращается общая задолженность.
Программный комплекс позволит оптимизировать управленческий учет благодаря формированию необходимой отчетности, прозрачному контролю за эффективностью сотрудников и разграничению доступа к информации.
На этапах софт и хард коллекшн система обладает следующими возможностями:
— Рабочий стол сотрудника — Быстрый доступ к полной информации по должнику и истории работы с его долговым обязательством
— Планировщик задач – Удобное планирование задач на день
— Автономная Email и SMS рассылка — Информирование сотни должников за 20 минут
— IP-телефония — звонки прямо из программы, хранение и анализ разговор с должниками
— Построение сценария диалогов — Возможность не теряться в разговоре и иметь перед глазами список аргументов
Автоматизация исполнительного и судебного производства происходит благодаря функционалу:
— Печатные формы — создавайте, рассылайте, печатайте любые документы в два клика
— Интеграция с сервисом ФССП – Загружайте статус исполнительного производства дв автономном режиме
— Интеграция с сервисом ФГУП Почта РФ – Отправляйте корреспонденцию массово в два клика
— Регистрация входящей и исходящей корреспонденции
— Создание искового требования или приказа – Рассчитывайте цену иска и сумму госпошлины
БИТ.Управление задолженностью это программный комплекс, разработанный для автоматизации работы с должниками и повышения эффективности взыскания задолженности.
Последствия накопления дебиторской задолженности для УК и РСО
Проблема с неоплатой услуг ЖКХ носит комплексный характер и предусматривает ряд социально-экономических факторов. Отсутствие вовремя поступивших средств сказывается на взаимодействии между поставщиками услуги и потребителями. Управляющая организация и РСО часто предпринимают меры, направленные на получение долгов не совсем законными способами. Могут быть использованы сторонние ресурсы и субъекты, что прямо запрещено новыми поправками в Жилищный кодекс, принятыми летом 2019 года.
Задолженность считается составной части оборотных средств УК и РСО. Не полученные вовремя деньги снижают платежеспособность кредитора, вынуждают его искать варианты сокращения расходов. Экономия приводит к ухудшению качеству услуг, поиску новых способов получения доходов.
Так, если управляющая компания не получила оплату за ЖКХ в полном объеме, то она не сможет своевременно рассчитаться с РСО. При злостной неуплате долга организация может лишиться лицензии и быть принудительно ликвидирована по решению суда. Отсутствие своевременно оплаты за коммунальные услуги не позволит РСО полноценно работать, модернизировать свою техническую базу. Проблематика актуальна для организаций разного масштаба. Недостаток финансирования сказывается на работе персонала организации и, как следствие, влияет на их заработную плату.
Несмотря на установленный в ГПК РФ упрощенный механизм взыскания просроченной задолженности, реальное получение средств не позволяет возместить убытки РСО и УК в полном объеме. Дефицит финансовых ресурсов снижает коммерческую инициативу поставщика, заставляя его искать способы компенсации ущерба и убытков. Недополученная прибыль РСО и УК вынуждает кредиторов придумывать новые способы давления на должников.
Судебный механизм взыскания также показал низкую эффективность, так как для исполнения судебного приказа или решения суда потребуется время. Все еще существенное давление на РСО и УК оказывают надзорные ведомства, проводя внеплановые проверки, в том числе по заявлениям граждан или недобросовестных конкурентов.
Значительная роль при взыскании платежей возлагается на судебных приставов, которые, согласно ФЗ об исполнительном производстве, могут воздействовать на должника методами финансового давления. Должностные лица вправе арестовывать имущество. Выносятся постановления об ограничении выезда за границу. РСО и УК предоставлена возможность требовать взыскания в претензионном порядке, начислять на просроченную дебиторскую задолженность пеню.
Низкий уровень эффективности взыскания просроченной задолженности обусловлен недостаточно слаженной работой судебных приставов, отсутствием имущества у должника. Кроме того, РСО запрещено отключать от снабжения социально значимые объекты, у которых также может быть задолженность. Соблюдая предписания закона, организации вынуждены поставлять услуги, работая себе в убыток годами.
Как с этим справляется рынок
Большинство организаций предпочитает вести досудебную работу. Отделы взыскания направляют должникам претензии с расчетом суммы долга. Взыскатели вправе разрабатывать регламенты, по которым предусмотрен порядок действий по возврату долгов. Сотрудники УК и РСО уполномочены посещать должников, выяснять причины неуплаты в ходе частных бесед. Наличие дебиторской задолженности может косвенно влиять на стоимость поставляемых ресурсов. Поставщики вправе обращаться к региональным и муниципальным властям за субсидиями и другими мерами поддержки.
Компании по-прежнему пытаются взыскать платежи в судебном порядке. Низкая эффективность взыскания долгов по ЖКХ обусловлена слабой работой ФССП, а также бедностью граждан. Закон предусматривает возможность реструктуризации долга, предоставления отсрочки. Этим активно пользуются многие РСО и УК, что позволяет гражданам снизить уровень задолженности и платить с учетом реальных финансовых возможностей потребителя.
Выход из сложившейся ситуации следующий:
-
Разъяснительная работа с гражданами, исключая принцип коллективной ответственности.
-
Надлежащая организация отдела взыскания долгов.
-
Возможность упрощенной процедуры получения задолженности, в том числе за счет средств государственного и муниципального субсидирования.
-
Исключения коррупционной составляющей. Рынок ЖКХ представляет собой «плацдарм» для мошеннических схем и способов незаконного получения прибыли.
Стоимость услуг ЖКХ, с учетом высокого уровня задолженности по кредитам, не устраивает граждан. Рынок коммунальных услуг должен предусматривать более гибкие и равноправные условия для конкуренции, исключающие монополию. Своевременность оплаты за ресурсы ЖКХ также зависит от роста благосостояния граждан.
Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов, причитающихся предприятию со стороны юридических и физических лиц, которые являются его должниками. По сути, она является активом предприятия, поэтому очень важно держать ее под контролем. В противном случае компания неизбежно столкнется с постоянным и неуправляемым ростом задолженности.
Дебиторская задолженность классифицируется:
- по срокам погашения (краткосрочная — платежи ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты; долгосрочная — платежи ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты);
- по степени возможности взыскания (текущая — задолженность в пределах тех сроков оплаты, которые установлены договором; сомнительная — срок погашения уже нарушен, но предприятие уверено, что средства будут получены; безнадежная — долги нереальные для взыскания).
В зависимости от масштабов деятельности компании могут устанавливать свои собственные классификации дебиторской задолженности.
Как не допустить появления сомнительных и безнадежных долгов
Существует несколько способов предотвращения появления плохих долгов или их минимизации.
1. Предоплата
Если есть риск возникновения проблем с покупателем, лучше заключить с ним договор на условиях предоплаты. Причем предоплата в этом случае должна быть 100 %. Тогда у вас, как у поставщика, не возникнет проблем с долгами.
2. Обеспечение в виде залога, поручительства, банковской гарантии
3. Встречная задолженность (кредиторская)
Когда есть встречная задолженность, можно относительно спокойно отгружать продукцию без предоплаты, без обеспечения и прочих подстраховочных вариантов. Если есть кредиторская задолженность и возникает дебиторская задолженность, всегда возможно перекрыть их путем взаимозачета.
4. Аккредитив
Это довольно экзотический вариант, хотя и незаслуженно забытый. Аккредитив — одна из форм безналичных расчетов, смысл которой заключается в следующем: когда обе стороны договора (допустим, на осуществление поставок) не доверяют друг другу (то есть поставщик не доверяет покупателю, так как боится, что он его не оплатит, а покупатель боится делать предоплату, потому что не уверен, что поставщик отгрузит товар), проблему может решить третья независимая сторона в лице банка (банк-эмитент).
В этом случае банк открывает аккредитив: часть денежных средств расчетного счета покупателя переводятся на специальный счет в этом банке, и покупатель в течение определенного срока не имеет права распоряжаться этими деньгами. Затем банк сообщает поставщику о том, что деньги для него «зарезервированы» на отдельном счете и эти деньги ему будут перечислены, как только он представит документы, подтверждающие отгрузку.
К сожалению, эта услуга не пользуется особой популярностью. Вероятно, потому, что она недешевая. Но с точки зрения финансовой и гражданско-правовой это хороший вариант для предотвращения накопления долгов.
6 методов внутреннего контроля дебиторской задолженности
Сразу нужно сказать, что универсальных методов контроля дебиторской задолженности не существует. Все очень специфично, и многое зависит от деятельности предприятия, его масштаба, сумм, которые проходят, клиентов, рынка, на котором предприятие работает. Приходится учитывать слишком много факторов. Тем не менее можно ориентироваться на несколько важных критериев.
1. Плановый уровень дебиторской задолженности
Максимально допустимый размер дебиторской задолженности определяется расчетным путем. Он выражается в абсолютных величинах и / или в процентах по отношению к выручке.
Речь идет о сумме долгов, которую предприятие может себе позволить без серьезного ущерба для финансово-хозяйственной деятельности. Размер этот лучше устанавливать в твердой сумме, то есть в рублях. Дополнительно можно установить и в проценте от выручки.
2. Условия предоставления отсрочки платежа (кредита) клиентам
У компании может быть принят какой-то конкретный срок — 15 или 30 дней, например. Но один срок не может быть универсальным для всех, с кем она работает.
Если речь идет о ключевом или постоянном клиенте, то для него срок может быть длиннее. Ведь он, как правило, делает большие заказы и регулярно выполняет свои обязательства.
Если появляется новый клиент, в котором компания пока еще не уверена, то срок имеет смысл пересмотреть в сторону уменьшения. Проблемному клиенту срок нужно устанавливать либо минимальный, либо вообще настаивать на предоплате.
3. Мотивация сотрудников
Желательно разработать систему, при которой заработная плата сотрудника будет зависеть от срока дебиторской задолженности.
4. Процедура предоставления отсрочки платежа клиентам
Большую роль в принятии решения о предоставлении клиенту кредита играет собранная о нем информация.
Можно начать с анализа информации из открытых источников и той информации, которая запрашивается у покупателей. Как давно они работают на рынке? С кем из их контрагентов можно связаться, чтобы получить отзывы? Насколько аккуратно они рассчитываются? Много ценной для анализа информации можно извлечь из сайта компании.
Лучше всего лично посетить офис покупателя. Это позволит сформировать представление о том, насколько рискованно будет работать с ним.
5. Определение параметров оценки предоставленной клиентом информации
В данном случае важно учитывать наличие имущества, за счет которого возможно погашение задолженности, размер и динамику кредиторской задолженности, потенциальные финансовые трудности и проблемы с платежеспособностью.
6. Распределение ответственности за управление дебиторской задолженностью между коммерческой, финансовой и юридической службами
Все зависит от масштабов предприятия, но даже на малом предприятии имеет смысл определить, кто и за что отвечает в работе с дебиторской задолженностью, как распределяется ответственность.
С точки зрения логики коммерческий отдел должен отвечать за предоставление отсрочки платежа, осуществлять контроль над текущей дебиторской задолженностью. Участок работы юридического отдела — сомнительная и безнадежная дебиторская задолженность (личные встречи, переговоры, переписка, претензии, исковое заявление). К бухгалтерии относятся учет, контроль над оформлением и списание дебиторской задолженности.
Библиографическое описание:
Суставова, Н. П. Дебиторская задолженность как негативный фактор деятельности управляющей жилищной компании / Н. П. Суставова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 9 (113). — С. 722-724. — URL: https://moluch.ru/archive/113/28880/ (дата обращения: 22.03.2023).
Как известно, в процессе хозяйственной деятельности организации вступают в экономические взаимоотношения и выполняют функции дебиторов и кредиторов. Под дебиторской задолженностью принято понимать задолженность организаций, физических лиц перед данной организацией за уже поставленные (отгруженные) товары, продукцию или за предоставленные услуги. В соответствии с международными стандартами финансовой отчетности дебиторская задолженность рассматривается как сумма, причитающаяся компании от покупателей (дебиторов).
Основной негативный фактор дебиторской задолженности -это изъятие, отвлечение из хозяйственного оборота денежных и других собственных платежных средств, при чем этот процесс может стать причиной нехватки средств, необходимых предприятию для расчетов с поставщиками, сотрудниками, бюджетом.
Дебиторская задолженность присуща любым организациям, вне зависимости от формы собственности и вида деятельности. В частности очень непростая ситуация наблюдается в сфере ЖКХ. Можно сказать, что к дебиторской задолженности причастны сразу 3 агента: это прежде всего собственники жилых и нежилых помещений, управляющая жилищная организация и поставщик коммунальной услуги. Обычно в этом треугольнике управляющая компания выступает лишь посредником между собственником (потребителем КУ) и поставщиком (производителем и продавцом КУ), т. к. не занимается ни производством, ни продажей коммунальных услуг, не имеет дохода от реализации этих услуг.
Т. к. поставщику выгоднее и проще заключить общий договор снабжения на дом, а не с каждым собственником многоквартирного дома, то в результате неплатежей собственников дебитором становится управляющая компания со всеми вытекающими отсюда последствиями: нехватка средств для расчетов с поставщиками за поставленные коммунальные ресурсы — приходится брать средства из статьи «Содержание жилья», что негативно сказывается на текущем обслуживании жилого фонда, разбирательства с судебными и контролирующими органами.
Заключение индивидуальных договоров с каждым собственником по поставке коммунальных ресурсов в ближайшее время маловероятно, поэтому одной из главных задач управляющей компании является работа с дебиторской задолженностью собственников помещений, необходимо четко отслеживать и анализировать состояние задолженности по видам:
‒ текущая — задолженность за текущий месяц,
‒ просроченная — задолженность от 1 до 3-х месяцев.
‒ безнадежная — свыше полугода, либо возникшая при смене собственника.
В соответствии со ст. 153 Жилищного Кодекса РФ, граждане обязаны своевременно и полностью вносить плату за жилое помещение и коммунальные услуги, при чем данная обязанность возникает у собственника с момента возникновения права собственности на такое помещение.
Исходя из того, что дебиторская задолженность в сфере ЖКХ имеет свои особенности, т. е. может возникнуть со стороны собственника и, как следствие, со стороны управляющей компании в пользу поставщика, можно назвать следующие причины ее возникновения: недобросовестность потребителя или его несостоятельность по оплате отпущенных коммунальных ресурсов, регулярный рост тарифов, а так же переход на 100 % оплату собственниками потребленных ими ресурсов. [2]
Собственник помещения очень часто свои просроченные платежи не воспринимает в качестве образовавшегося долга, а потребленные ресурсы рассматривает как данность, бесплатное благо. При этом «портрет» должника расплывчат — им может оказаться любой гражданин с низким уровнем платежной дисциплины. Должниками часто бывают те, кто входит в контингент с низким уровнем дохода, кто не доволен очередным повышением тарифов, либо собственники с высоким уровнем дохода, которые просто не хотят оплачивать счета вовремя.
В свою очередь, управляющие компании становятся заложниками сложившейся ситуации- средства, собираемые на содержание и текущие ремонты жилого фонда, приходится отдавать поставщику услуги, дабы не нарушить условия договоров по ресурсоснабжению. Таким образом, могут нарушаться графики проведения других мероприятий по содержанию жилого фонда- откладываться плановые ремонты, срываться планы по проведению технического обслуживания инженерных систем дома, подготовки к отопительному сезону и т. д., возникают трения с контролирующими органами по поводу дебиторской задолженности, с поставщиками ресурсов по поводу нарушения договорных обязательств, иногда случаются и судебные разбирательства.
Так же интересным аспектом является обязанность управляющих организаций заключать договоры на обслуживание имущества всех граждан, проживающих в доме, вне зависимости от того, являются они должниками или нет. То есть управляющие организации не могут самостоятельно выбирать платежеспособных собственников, так как на пример это может делать кредитная организация.
Сложность работы с дебиторами заключается в том, что отключение или ограничение конкретному должнику подачу коммунальных ресурсов таких как: водоснабжение, водоотведение, отопление, а иногда и подача электроэнергии практически невыполнимо по техническим причинам. Инженерные системы многоквартирного дома устроены таким образом, что отключить можно только стояк, подъезд или дом, но не отдельную квартиру. Естественно, что добросовестные плательщики не должны пострадать от принимаемых мер по отношению к недобросовестным соседям.
В свете вышеизложенного роль проводимых мероприятий по недопущению дебиторской задолженности и снижению образовавшейся трудно переоценить.
Главное- работа должна выполняться на регулярной основе ответственным лицом. В настоящее время в управляющих организациях может использоваться комплекс мер по недопущению и сбору дебиторской задолженности:
- Контроль и анализ состояния дебиторской задолженности- сюда входят процедуры по ежемесячному отслеживанию долгов, составление реестров должников с остатками сумм по лицевым счетам, подключение юридической службы для проведения работы по досудебному урегулированию.
- Оповещение должников- можно проводить с помощью телефонных звонков либо вывешивая списки должников на видном месте, на пример на досках информации в лифтовых холлах, так же можно извещать должников в индивидуальном порядке в письменном виде. Обычно большинство должников гасят свою задолженность и к ним меры больше не применяются.
- Личные беседы с должниками -если человек выказал заинтересованность в погашении своего долга, желательно пригласить его на встречу, в ходе которой составить соглашение о графике гашения образовавшейся задолженности. Данный вид воздействия является одним из самых эффективных.
- Заключение соглашений о реструктуризации долга — это двухсторонний документ, по которому в соответствии с утвержденным графиком должник обязуется в течение 2–3 месяцев закрыть образовавшуюся задолженность и обязуется не допускать образования новой.
- Начисление пени — в ч. 14 ст. 155 Жилищного Кодекса РФ предусмотрена мера гражданско-правового воздействия на лиц, которые допускают образование дебиторской задолженности. [1] Такие лица обязаны уплатить кредитору пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, действующей на момент оплаты.
- Ограничение или приостановление подачи коммунальной услуги- обычно это выражается в ограничении подачи электроэнергии. На основании ст. 117 Постановления Правительства РФ от 06.05.2011 г. № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов» управляющая компания вправе ограничить подачу коммунального ресурса должнику, предварительно письменно уведомив его за 30 дней до планируемого отключения.
- Предсудебное воздействие- это направление должнику уведомления о намерении обраться в суд за взысканием задолженности.
- Взыскание задолженности в судебном порядке выражается в получении решения суда о взыскании (получение исполнительного листа). В дальнейшем документ передается в службу судебных приставов, и работу с должником продолжают уже они. [4]
Реформа сферы жилищно-коммунального хозяйства была вызвана необходимостью преобразований в данной сфере, неудовлетворительной работой жилищно-коммунальных служб, большой изношенность инженерных сетей и растущим процентом ветшающего жилья. Выход виделся в переводе сферы в рыночное русло, предоставление гражданам прав собственности на недвижимое имущество обернулось для собственников бременем обязанностей по уплате налогов, сбором средств на капитальный ремонт дома и обязанностью оплачивать все потребленные коммунальные ресурсы, а так же текущие ремонты общего имущества. [3]
Эти факторы вместе с ежегодным ростом тарифов на оказание коммунальных услуг и цен на энергоносители вызывают в свою очередь рост дебиторской задолженности собственников жилых помещений и, как следствие, задолженность управляющих компаний в пользу поставщиков. В данной связи управляющим компаниям необходимо приложить все усилия для обеспечения мер по снижению, а главное по недопущению возникновения дебиторской задолженности.
Литература:
1. Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 (ред. от 13.07.2015) // Электронный ресурс.URL: http://docs.cntd.ru/document/499010471
- Проблемы современной экономики. № 2, 2010 г.// Электронный ресурс.URL: http://cyberleninka.ru/article/n/stanovlenie-rynka-zhiloy-nedvizhimosti-v-istorii-noveyshey- rossii
- Реформа ЖКХ:итоги и перспективы // Электронный ресурс. URL: http://socialexpo.ru/index.php?page=reforma-zhkh-itogi-i-perspektivy
- Взыскание задолженности за услуги ЖКХ сегодня и завтра
- ГАРАНТ.РУ: // Электронный ресурс.URL: http://www.garant.ru/article/490131/#ixzz3u5HHUkv4
Основные термины (генерируются автоматически): дебиторская задолженность, управляющая компания, должник, жилой фонд, собственник, взыскание задолженности, Жилищный Кодекс РФ, коммунальная услуга, образовавшаяся задолженность, сфера ЖКХ.