Порядок постановки на учет определен Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27.01.2014 №58.
Для постановки на учет организация или индивидуальный предприниматель представляет в территориальный орган Росфинмониторинга карту постановки на учет по форме, утвержденной приказом Росфинмониторинга от 11.02.2019 № 33 «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной услуги по ведению учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы».
Постановка на учет вновь созданной организации осуществляется в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.
Руководитель организации несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации за неисполнение Положения.
Судебная практика исходит из того, что под состав административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, такое нарушение, как непостановка на учет в уполномоченном органе, не подпадает, поскольку данный признак в диспозиции указанной нормы отсутствует (см., например, Постановления ФАС Поволжского округа от 12.08.2004 N А55-13664/03-22 и от 22.07.2004 N А55-15513/03-5).
Таким образом, лизинговая компания, которая в нарушение установленного срока не встала на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, если иных неправомерных действий (бездействия), предусмотренных данной нормой, она не совершала, не подлежит привлечению к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ.
Для сведений:
Ст. 15.27 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» говорит о том что, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон N 115-ФЗ).
Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, установлены в ст. 7 Закона N 115-ФЗ.
Пунктом 9 ст. 7 Закона N 115-ФЗ закреплено, что в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.
Кто может заниматься лизингом — тенденции развития лизинга в России
#
Бизнес-планы
Бизнес-план открытия лизинговой компании
Во всех регионах России большая часть лизинговых сделок приходится на автотранспорт и спецтехнику, все остальные категории имущества далеко позади и с большим отставанием. В дальнейшем рынок будет развиваться в сторону недвижимости и промышленного оборудования.
-
Бизнес-план лизинговой компании
-
Как открыть лизинговую компанию с нуля
-
Как передать имущество в лизинг
-
Как правильно продавать лизинг
-
Заключение
Лизинг – это не тот бизнес, в который можно войти, не обладая большим капиталом, знаниями и опытом. Но рынок лизинга в 2023 году продолжает расти, спрос на подобные услуги достаточно велик, поэтому тема вызывает все больший интерес. Но скажем сразу: если у вас нет десятков (и даже сотен) миллионов рублей, то в этот бизнес вам не войти. Причины просты, но для этого нужно понять, как работают лизинговые компании.
В лизинговых операциях одна компания передает свое имущество другой во временное пользование. Но это не арендная сделка, здесь подразумевается постепенный выкуп имущества. Говоря проще, лизинговые компании занимаются кредитованием, но не в той форме, в которой это делают банки. Условия могут быть таковы, что подобная сделка будет гораздо дешевле банковского кредита.
Объектами лизинга выступает любое имущество, но обычно речь идет о довольно дорогом (поэтому мы сразу сказали, что здесь требуются очень большие стартовые вложения). Обычно это:
- автомобили;
- производственное оборудование;
- здания и сооружения.
Практический смысл лизинга в том, что получатель может использовать имущество сразу, а платить за него потом. Иногда первые платежи могут начаться даже через шесть месяцев, все эти моменты обговариваются отдельно и вполне допустимы. Главное преимущество подобных сделок заключается в том, что в плюсе обычно остаются обе стороны. Лизинговые компании занимаются реализацией имущества и получают больше прибыли (пусть и не сразу), получатели могут быстро расширить или начать бизнес, не обладая большим капиталом.
Как вид услуг, лизинг в России появился не так давно, но быстро набрал популярность. Не секрет, что отечественные компании зачастую ограничены в средствах, а банковские кредиты очень дороги. Все это стало благодатной почвой для развития этой услуги в России.
Тенденции развития лизинга в России таковы, что все больше компаний предпочитают именно такие сделки, а не банковские кредиты. Риски для них становятся существенно ниже. Если с бизнесом возникли проблемы, то компания обычно может вернуть имущество и не платить за него полностью. В отличие от кредитов, которые нужно возвращать в полном объеме.
Бизнес-план лизинговой компании
Размер стартового капитала зависит от выбранного направления, но здесь возможны различные схемы работы. Например, лизинговая компания получает заказ на технику, но это не значит, что она уже есть в наличии. Под конкретную сделку покупается техника, которая отдается в лизинг. Это распространенный вариант организации бизнеса в России, который минимизирует риски.
В бизнес-плане необходимо учесть много моментов, особое внимание стоит обратить на рынок сбыта, конкурентов (это необязательно лизинговые компании). Нюансов очень много, приведем лишь один пример.
Компания решила заняться лизингом сельскохозяйственной техники. Но не учла, что в регионе есть программы поддержки сельского хозяйства, благодаря которым предприятия в этой отрасли получают не только дешевые кредиты, но и субсидии от государства. В результате лизинг для них будет значительно дороже.
По этой причине SWOT-анализу при разработке бизнес-плана лизинговой компании зачастую уделяют наивысшее внимание. Финансовые аспекты просчитать относительно легко, а вот препятствия, как в примере, не всегда очевидны и лежат на поверхности. Вы можете скачать пример бизнес-плана лизинговой компании здесь:
Скачать образец
Как открыть лизинговую компанию с нуля
Специфика бизнеса подразумевает регистрацию только ООО. Коды ОКВЭД: 77.1 и 77.3. Обязательно потребуется офисное помещение, а также другие, в зависимости от выбранного направления лизинга. Это может быть склад, автостоянка и т. д. Необходима разработка хорошего сайта.
Из персонала даже для небольшой компании потребуются:
- юрист;
- менеджеры по работе с клиентами;
- сотрудник службы безопасности;
- бухгалтер.
На практике для всех, кроме менеджеров по работе с клиентами, устанавливают фиксированные заработные платы. Для продажников всегда эффективна бонусная система, которая подразумевает получение процента от сделок. Сотрудник службы безопасности необходим для проверки компаний, которые к вам обратились. Мошенничество в этой сфере пусть и не слишком частое, но встречается.
Совершенно точно не стоит экономить на юристе, именно в его обязанности будет входить составление договоров лизинга. А это одна из самых важных частей этого бизнеса, ошибки в которой совершенно недопустимы. Любые спорные ситуации должны трактоваться в пользу лизинговой компании.
Как передать имущество в лизинг
Формат договора и другие условия зависят от каждой конкретной компании и специфики имущества. В качестве объекта лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, за исключением природных объектов. По типовому договору получатель имущества получает его в аренду и имеет право выкупа после окончания договора или в другой момент, если это оговорено отдельно.
У бухгалтерского и налогового учета есть свои особенности, так как в данном случае сделка считается как аренда, а не как продажа имущества. Нюансов очень много, поэтому в любой компании всегда есть не только штатный бухгалтер, но и юрист с соответствующим профилем.
Страхование имущества можно считать обязательным условием, при этом оно обычно осуществляется за счет лизингополучателя, но фактически договор со страховой компанией заключает лизингодатель, который выступает в роли собственника имущества. Отметим, что страхование не является обязательным, но на практике к нему прибегают практически все компании. Таким способом они минимизируют возможные риски. Тарифы зависят от вида имущества.
Как правильно продавать лизинг
Лизинг как бизнес все еще новинка для России. Многие компании уже наработали свой собственный опыт, но делятся им крайне редко. Тем не менее, на основе некоторых имеющихся данных и общемирового опыта есть возможность сделать ряд выводов, которые помогут начинающей лизинговой компании успешно выйти на рынок.
Можно долго говорить о маркетинговой стратегии, рекламных кампаниях, работе с клиентами, но основополагающим фактором успеха являются цены. Нужно понимать, что лизинговая компания обычно вынуждена работать в ценовой категории, которая находится в промежутке между ценой просто покупки имущества и стоимостью банковского кредита.
Потенциальным клиентам нужно объяснять, в чем будет их выгода, показывать им конкретные цифры, объяснить все сложные пункты договора. На практике работает именно такой подход. Поэтому требования к менеджерам по продажам здесь довольно высокие, требуется не только стандартная коммуникабельность и стрессоустойчивость, но и экономическое образование.
Интересно и то, что многие компании в ценах подходят вплотную к стоимости банковского кредита, а иногда и превышают его (например, за счет навязывания дополнительных услуг вроде обслуживания автотранспорта в собственном центре). На это стоит обратить особое внимание при исследовании рынка. Вполне возможно, что конкурентов можно будет обойти с помощью разумных и рыночных цен.
Заключение
Во всех регионах России большая часть лизинговых сделок приходится на автотранспорт и спецтехнику, все остальные категории имущества далеко позади и с большим отставанием. В дальнейшем рынок будет развиваться в сторону недвижимости и промышленного оборудования. Все так, как это происходило в странах Запада.
На наш взгляд, стоит обратить внимание на сегмент малого бизнеса, здесь могут быть скрыты очень большие возможности лизинга. В малом бизнесе зачастую требуется покупать оборудование стоимостью в несколько сотен тысяч рублей, а лизинговые компании зачастую с такими суммами не работают, им это не интересно. В результате начинающий бизнесмен вынужден обращаться за дорогими банковскими кредитами, так как иного выхода у него нет. Вот в этом сегменте конкуренция низкая, а спрос очень велик.
Но даже при такой схеме работы лизинговая компания потребует существенных стартовых вложений. Тот, кто может заниматься этим видом деятельности, обычно вкладывает собственный капитал, который был заработан в другом бизнесе. Это самый распространенный путь, а вот использование заемных средств – плохой вариант.
При таком развитии событий получается ситуация, когда лизинговая компания берет кредит только для выдачи более дешевых кредитов (сделки лизинга можно рассматривать именно так). Такой вариант организации этого бизнеса стоит считать неправильным, пусть он и успешен на сегодняшний день Но работает он только за счет высоких цен и навязывания дополнительных услуг. В данный момент это приносит прибыль только потому, что на рынке нет большой конкуренции.
ЛИЗИНГ: теория и практика финансирования
Хочешь знать всё о лизинге? В этой книге приведен практический опыт применения лизинга в российских организациях. Предложены рекомендации по расчету лизинговых платежей, их отражению в бухгалтерском учете, составлению и заключению договоров.
Подробнее
#
Бизнес-планы
#
Бизнес-идеи
#
Бизнес-планы
Download Article
Download Article
Leasing is a process by which individuals can pay for the use of a home, car, or other item for a specified period of time. At the end of this contractual period, the leaser is usually able to purchase the item, with the amount of money previously paid going towards the purchase price. Leasing is a popular option for many people around the world. To start a leasing business you will need a clear vision and structure for your company as well as start up capital to help you purchase the goods which you will then lease out.
-
1
Conduct some market research. If you are interested in starting a leasing company the first task is to research the leasing market in your locality. Look for your leasing businesses that are successfully operating and note down the type of items they deal with. You can start just by searching for a particular range of products you would like to lease online and seeing what is available. This initial market research is essential to inform how you develop your plans for your business.
- If you are thinking of starting a kitchen equipment leasing company, but there are a number of well-established companies already doing this it could be hard to break through.
- Alternatively, the success of existing businesses could indicate a particularly strong demand for a particular range of leasing items in your area.
-
2
Use a variety of sources for research. There are a number of online market research resources that can easily be found through search engines. These services have extensive databases, but the reports are not free to read.[1]
[2]
The US government supplies financial and market data that you can access for free when you are doing market research.[3]
- Look in the financial press for news on develops in the industry you are interested in.
- Be sure to tailor your research to your business ideas. If you are starting up a small local leasing business, knowing about the large international markets will be of less immediate relevance.
Advertisement
-
3
Decide what you will lease. Once you have a clear picture of the market, you need to begin to develop your ideas about what exactly your leasing business will do. If you have specialist knowledge or experience in a particular line of business this can inform the direction you and your business takes. For example, if you have worked in an auto showroom you might have useful knowledge about the auto market that could help you set-up an auto leasing company.
-
4
Investigate the costs. A leasing business is one that can require relatively high amounts of start-up capital. It is a business which works by buying things and then leasing them out to other businesses, so you will need to be able to build up a good stock of equipment before you can start leasing things out. Before you get any further consider the potential costs and draw up some basic estimates.
- All of this research on the leasing market, the costs and the potential profits will be used when you write up your formal business plan.
-
5
Draw up a business plan. A clear business plan is important when starting a leasing company, especially if you plan on borrowing money. If you can present a convincing and well-researched business plan to your bank, they are more likely to financially support your new leasing company. A business plan will generally begin with an executive summary and company summary which will outline the core values and structures of your business.
- Your business plan should clearly state what items you plan to lease and a market analysis summary which details where in the market your business will be situated.
- It should also include a strategy and implementation summary outlining how your business will operate, as well as a management summary detailing how it will be managed.
- You can access helpful examples of business plans for leasing companies online.[4]
- It is essential to have clear and well-researched financial plans which are realistic and achievable.[5]
Advertisement
-
1
Investigate legal requirements. Before you go any further in your business planning and development you must ensure you fully understand the legal and regulatory requirements for those starting a new leasing business. If you are inexperienced in business, this can be a confusing and even intimidating experience. There are finance laws, labour laws, marketing laws, privacy laws, and more that you need to consider.[6]
- You will be able to take care of some of the legal requirements on your own. These include, naming the business, filing and registering paperwork to indicate that you are starting a business, forming a Limited Liability Company (LLC), or business partnership.[7]
- There are some things that you will need a lawyer or attorney for. These include forming a corporation, filing a patent, litigation, or if you are buying or selling a business.[8]
- Working with an attorney who specialises in business law and start up companies can be a highly beneficial move if you are not experienced. An attorney will be able to advise you on legal and regulatory matters as well as the financial and contractual decisions you have to make.[9]
- You will be able to take care of some of the legal requirements on your own. These include, naming the business, filing and registering paperwork to indicate that you are starting a business, forming a Limited Liability Company (LLC), or business partnership.[7]
-
2
Register your business. It’s essential that you ensure the business is properly registered. To operate legally, your organization will need to be registered in the state in which it runs. Luckily, the process by which a business is registered is relatively simple. Business license application forms can usually be found at city hall.
- You will also need to register your business on the Federal level. To do this, you must obtain an Employee Identification Number (EIN).
- Obtain an EIN by visiting the website of the Internal Revenue Service and filling out the appropriate online forms.
- A State Sales Tax ID is issued by your state and gives your business the authority to collect sales and use taxes, as well as issue any tax exemption documents.
-
3
Secure finance. It is highly likely that you will require funding to set-up and run the leasing company. You need to have a clear understanding of your financial needs as well as the long and short term financial projections for your business. Getting a loan is not easy so it’s important that you understand the key issues a lender will consider. These include:
- Your ability to repay the loan as evidenced by your business plan and projections.
- Your credit history.
- Your collateral.
- Any equity financing you have in place. That is, investment from other sources.
- Your management experience and track record in business.[10]
- Leasing companies are not eligible for financial support from the US Small Business Administration.[11]
-
4
Consider incorporating your business. As you develop your plans you can consider incorporating your business. An advantage to this is that you are limiting your liability so your personal assets will not be seized if the business runs into difficulty. Instead you will become a shareholder who is not held responsible for the company’s debts. This is a good way to protect yourself financially. Consult with a business attorney to see if this is the appropriate route for your business to take.
Advertisement
-
1
Build up your business’s physical infrastructure. Once you have taken care of all the preparatory steps you can start to formalise your business and make it a reality. A leasing business will require a strong physical infrastructure to meet the needs of its clients. Depending on what your business specialises in, you will need premises to store your leasing equipment as well as office space to conduct the business.
- You will also need staff and vehicles to deliver the items that are being leased out.
- Refer to the implementation strategy section of your business plan.
-
2
Acquire your inventory. The essential component of a leasing company is the inventory of items that you will lease out. As such, you should take your time and negotiate with suppliers to be sure that you are getting a good deal and can expect to make a profit. You will have developed a good knowledge of your industry when conducting your research, so should know how much you can expect to lease a product for, before you start buying up your inventory.
- Buying in bulk will reduce the unit cost and potentially increase the profit margin on each leasing contract you complete.
- Spending a lot of money establishing a large inventory can be a risky move for a start-up business when the future is unknown. You need to carefully consider the size of your orders and don’t get in over your head.
- Excellent market research will help you decide on how much inventory to purchase in the first instance, but this is always an imprecise science.[12]
-
3
Lower the cost of buying inventory. Try to find ways to lower the cost of buying inventory, especially in the early days of your business when the future is insecure. Doing this can give you more financial breathing room while you work on establishing your business and its place in the market. Contacting suppliers at the end of month to see if they have excess stock at reduced prices is one way to do this.
- Try to ensure that termination clauses are built into your contract with the supplier so you can cancel a contract a point before it would otherwise end. For example, a termination clause might enable the contract to end after a year rather than after three.
- You can also ask to spread payments over the duration of a contract rather than paying for everything up front.[13]
-
4
Develop your online presence. Websites and effective online networks are essential to any new business. Your website will most likely be the first point of contact for potential customers so you must ensure that it is easy to use and navigate, and it clearly lays out what your business does. Have clear goals for what you want your website to achieve and a determined budget set aside for its creation and maintenance.
- You should aim to have a website that is relatively simple and enables customers to click through and make orders with just a few clicks.
- It’s important to analyse the effectiveness of your website once it is up and running. Using web analytics will enable you to gain a clearer view of how your website is working in practice.
-
5
Use branding. When you are building up your business identity through physical premises as well as an online presence and marketing campaigns, it’s important to develop a coherent brand. Start with an eye-catching logo that reflects the qualities of your company and have a consistent visual presentation across all different platforms. You want your business to be easily recognisable and have a strong identity.
- Often businesses hire specialist designers to produce a logo and branding imagery because it is considered such an important element.
- Once you have a logo, you will not want to change it often or at all. Be sure you are happy with something before signing off on it.
-
6
Promote your services. To find clients and develop contracts you need to effectively market your business. This can be tough at the beginning so be innovative and consider various special offers and deals to attract new customers. If you are starting a new leasing company, you will probably have a limited marketing budget so it’s important that you use the money wisely and strategically. Target your marketing very specifically at key areas where your research has shown there to be a demand.[14]
- For example, if you are leasing farm equipment, advertise in relevant publications and at relevant events where your target audience are most likely to be found.
- The market analysis conducted for your business plan should indicate where the demand for your services is to be found.
Advertisement
Ask a Question
200 characters left
Include your email address to get a message when this question is answered.
Submit
Advertisement
Video
References
About This Article
Article SummaryX
Before you start a leasing company, decide what items you will lease, such as vehicles, construction equipment, or technology equipment. If you have a specific skill set, like working in an auto showroom, choosing to lease vehicles might be a good option for you. Once you’ve decided what you want to lease, you’ll need to register you business with the state, which you can do at your local city hall. Additionally, depending on your finances, you may want to talk to your bank about securing a loan for your business. To learn how to build up your inventory for your new leasing company, read on!
Did this summary help you?
Thanks to all authors for creating a page that has been read 98,738 times.
Reader Success Stories
-
Daniel Howland
Jan 15, 2017
«Have been thinking about leasing for a long time. Didn’t know where to start. Was very helpful.»
Did this article help you?
1. Лизинговые компании (фирмы) — коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
2. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации).
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
3. Лизинговая компания — нерезидент Российской Федерации — иностранное юридическое лицо, осуществляющее лизинговую деятельность на территории Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
4. Лизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и (или) физических лиц (резидентов Российской Федерации и нерезидентов Российской Федерации) для осуществления лизинговой деятельности в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
(в ред. Федерального закона от 29.01.2002 N 10-ФЗ)
5. Руководителем (лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа), членом совета директоров (наблюдательного совета), членом коллегиального исполнительного органа, а также главным бухгалтером лизинговой компании (фирмы) не может являться лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти.
(п. 5 введен Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)
Экономические показатели работы лизинговой компании по сдаче в аренду сельскохозяйственного и строительного оборудования, при условии аренды офиса 30 кв. м.
| Начальные вложения, тыс. рублей | 2300 |
|---|---|
| Прибыль в год, тыс. рублей | 1300 |
| Срок окупаемости, в месяцах | 21 |
Открытие лизинговой компании с целью получения прибыли является перспективной, но довольно сложной идеей. Но при этом, если правильно составить организационный план деятельности, в котором учесть все тонкости и нюансы ее специфики, а также провести определенные финансовые расчеты экономической целесообразности, то можно получить высокорентабельную компанию с большим потенциалом роста.
Содержание:
- 1 Анализ рынка
- 2 Регистрация и организация бизнеса
- 2.1 Местоположение и помещение
- 2.2 Оборудование
- 2.3 Услуги
- 2.4 Персонал
- 2.5 Реклама
- 3 Финансовая составляющая бизнеса
- 3.1 Стоимость открытия и поддержания
- 3.2 Размер будущих доходов
- 3.3 Срок окупаемости
Анализ рынка
На сегодняшний день рынок лизинговых услуг в России характеризуется высоким потенциалом роста. Объясняется это тем, что многие его сегменты даже не задеты отечественными предпринимателями, кроме того, в этой нише практически отсутствуют мелкие региональные игроки. Современный лизинговый бизнес в основном продвигают банковские структуры, посредством создания отдельных дочерних компаний, занимающихся оказанием соответствующих услуг.
Их деятельность направлена на непосредственное сотрудничество с крупными корпоративными клиентами. В результате в общей структуре лизингового рынка практически пустует сегмент малого предпринимательства, хоть и является привлекательным направлением, так как имеет:
- более низкую сумму договоров;
- небольшую стоимость вхождения;
- несущественные риски.
Для небольших компаний наиболее перспективным направлением становиться сдача по договору лизинга компьютеров и другого подобного оборудования начинающим предпринимателям. Значительно меньше прибыли способна принести компания, если предметом подобной деятельности станет медицинское или типографическое оборудование, а также крупный инструмент.
Важно учитывать, что особое влияние на рынок лизинговых услуг оказывают изменения экономического положения в стране. В условия кризиса объемы подобных услуг значительно снижаются, а сам бизнес выживает за счет уже заключенных долгосрочных договоров.
Современная структура источников финансирования лизинговой деятельности складывается следующим образом:
- Самую большую долю занимают банковские кредиты примерно 65%.
- За ними следуют средства в виде авансов, полученных от клиентов около 15%.
- За счет собственных средств работает только около 10% компаний.
- 5% лизингодателей использовали для своего открытия облигации, 4% — прочие источники, а 1% организация применила векселя.
Среди крупных игроков лизингового рынка самыми активными, реализовавшими наибольший объем услуг, признаются такие компании, как
- Europlan;
- ВЭБ-лизинг;
- CARCADE Лизинг;
- ВТБ Лизинг;
- Балтийский лизинг (ГК).
Если же анализировать региональные сегменты рынка, то его большую долю (более 50%) занимают представители Москвы и Санкт-Петербурга. Около 10% лизинговых компаний находятся на территории Уральского ФО, а 9% — это представители Приволжского ФО. На территории других регионов расположено не более чем по 5% представителей рынка.
Регистрация и организация бизнеса
Для того чтобы лизинговая компания смогла осуществлять официальную коммерческую деятельность, ее необходимо зарегистрировать в соответствии со всеми законными нормами. Кроме того, ее необходимо:
- поставить на учет в ФНС;
- получить лицензию, разрешающую ведение подобных сделок.
Для содержания компании по предоставлению лизинговых услуг требуется организация юридического лица, удобней всего выбрать форму собственности в виде ООО. Регистрация подобного бизнеса включает в себя следующие этапы:
- Подготовку необходимого комплекта учредительной документации, а также формирование уставного капитала и подготовку регистрационной формы заявления.
- Подготовку кадровой документации, в частности, приказов о назначении генерального директора и главного бухгалтера.
- Выбор видов деятельности по ОКВЭД.
- Оплату государственных пошлин за регистрацию ЮЛ.
- Получение регистрационных документов в ФНС.
- Изготовление печати.
- Открытие расчетного счета.
- Получение информационного письма в Росстате и регистрация компании во внебюджетных фондах.
- Выбор системы налогообложения (УСН), если этого не сделать, то устанавливается ОСНО.
- Постановка организации на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу.
Параллельно необходимо позаботиться о заключении договора аренды на помещение под офис и получении гарантийного письма на юридический адрес.
Местоположение и помещение
Как правило, для вновь открываемых лизинговых компаний, их местоположение не играет особой роли в продвижении бизнеса. Потому что, прежде всего, помещение будет необходимо для исполнения сотрудниками организации своих должностных обязанностей, а не для встреч с клиентами.
Оптимальным вариантом является средний офис (20 – 30 кв. м.), арендованный на территории бизнес-центра.
Оборудование
Для внутренней обстановки офиса компании потребуется офисная мебель и техника:
- компьютеры, принтеры, сканеры и копировальные устройства;
- факс и телефон;
- компьютерные столы и стулья;
- шкаф для хранения документов;
- стулья для клиентов.
Что касается основного оборудования лизингового бизнеса, то чтобы у предпринимателя была возможность при каждом запросе находить и закупать подходящие предметы, еще перед его открытием ему необходимо договориться с одним из банков о вариантах предоставления кредитной линии.
Ее размер должен быть не менее объема годовой потребности компании в основных средствах. Кроме того, необходимо получить долгосрочную возобновляемую кредитную линию сроком не менее трех лет.
Услуги
В процессе организации бизнеса, прежде всего, необходимо определить предметы лизинга, которыми будет оперировать компания, что сформирует список оказываемых ей услуг. Такие организации могут предоставлять в аренду и лизинг следующие элементы:
- легковые автомобили и другой легкий автотранспорт;
- грузовые транспортные средства;
- машины и оборудование сельскохозяйственного или строительного предназначения;
- офисные машины и оборудование, в том числе вычислительную технику;
- водные и воздушные транспортные средства, а также оборудование авиационного и водоплавающего характера;
- железнодорожный транспорт и оборудование;
- турбины, двигатели и станки;
- горное и нефтепромысловое оборудование;
- подъемно-транспортное оборудование;
- радио- и телевизионную технику, а также средства связи и фотоаппаратуру;
- контрольно-измерительную аппаратуру;
- оборудование и технику научного предназначения;
- и многие другие транспортные средства и оборудование, неучтенное в вышеперечисленном списке.
Кроме того, компания может выбрать тот вид лизинга, по которому ей удобно будет работать. Это может быть:
- моментальный лизинг;
- экономный лизинг;
- эффективный лизинг;
- комфортный лизинг;
- лизинг поддержанных автомобилей;
- финансовый лизинг.
Положительная лизинговая операция проводится в несколько этапов:
- Подписание соответствующего договора.
- Приобретение предмета лизинга.
- Оплата предмета лизинга банковским кредитом, а также оплата его доставки.
- Поступление от поставщика и прием предмета договора лизинга.
- Полная выплата лизингополучателем в адрес компании договорных арендных платежей.
- Погашение лизингодателем банковского кредита с процентами.
Персонал
На начальных этапах деятельности по содержанию лизинговой компании потребуется принять на работу минимальный набор сотрудников:
- директора, который будет осуществлять контроль за действиями других работников, а также вести переговоры с Росфинмониторингом и предоставлять туда документы;
- специалиста службы безопасности, который будет проводить проверку поставщиков;
- юриста, который будет проводить проверку договоров и прочей документации, заключаемой с контрагентами;
- менеджера по работе с клиентами;
- секретаря, который будет заниматься подготовкой и оформлением договорной документации, а также ее подписанием с поставщиками, банками и страховыми фирмами;
- главного бухгалтера, который будет вести контроль за финансовой стороной операций;
- бухгалтера, который будет осуществлять текущий финансовый и налоговый учет.
Реклама
В связи с тем, что анализ рынка лизинговых услуг определяет увеличение роста количества его участников при стабильном уровне объема потенциальных потребителей, вновь открывшаяся компания нуждается в активном и полноценном продвижении. В составе рекламной кампании важно учесть следующие мероприятия:
- распространение информации через СМИ, радио, специализированные журналы и популярную прессу;
- размещение информации при помощи печатных материалов: буклетов, проспектов, визиток и т. п.;
- создание официального сайта;
- размещение объявлений в интернете на специализированных форумах и интернет-порталах;
- размещение баннеров в социальных сетях;
- изготовление вывесок и баннеров для размещения на специальных щитах по территории региона.
Финансовая составляющая бизнеса
Финансовая составляющая лизингового бизнеса заключается в больших капиталовложениях и в особенностях расчета доходной части. При вычислениях прибыли таких компаний важно правильно учитывать структуру лизинговых платежей, которые состоят из следующих составляющих:
- комиссионного вознаграждения;
- процентов на кредитные средства;
- основного долга (стоимости оборудования);
- прочих платежей.
При финансовых расчетах стоит также учитывать тот факт, что сданное в аренду оборудование остается в собственности лизингодателя до момента полного возврата суммы средств, оговоренной в договоре лизинга. Это означает, что плательщиком налога на прибыль и налога на имущество выступает лизинговая компания.
Стоимость открытия и поддержания
Предположим, планируется открыть компанию по сдаче в лизинг торгового, строительного и сельскохозяйственного оборудования. Для ее бесперебойной работы необходимы инвестиции, за которыми придется обращаться в банк. С этой целью придется оформить кредит на сумму около 1800 тыс. рублей на два года (средняя годовая ставка 14%).
Надо учитывать, что в дальнейшем компании придется тратить средства на оплату текущих расходов на:
- аренду офиса;
- выплату заработной платы;
- отчислений с нее и рекламные мероприятия.
Ежемесячные издержки лизинговой организации могут начинаться с 500 тыс. рублей и выше.
Размер будущих доходов
Размер будущих доходов лизинговой компании будет варьироваться в зависимости от количества привлеченных клиентов и заключенных сделок. Так, первый год работы начинающей организации, не сулит огромных заказов, а потому среднее количество сделок не превысит 100. Если учитывать, что компания будет работать с условием от 4,76% в год и дисконтом 0,396, то можно ожидать за этот год доход в размере 7300 тыс. рублей.
Срок окупаемости
В результате годовая сумма чистой прибыли организации составит около 1300 рублей. Даже при минимальных размерах экономических показателей предпринимательской деятельности первоначальные инвестиции на открытие лизинговой компании окупятся не позже чем через два года. Но, важно учесть, что с каждым годом размер доходов от бизнеса будет увеличиваться поэтому, скорей всего, срок окупаемости будет намного меньше.
Делая выводы об эффективности открытия бизнеса по оказанию лизинговых услуг, можно отнести его к категории максимально прибыльной, высоко рискованной и перспективной деятельности. Чтобы начать это дело с нуля, необходимо тщательно изучить все его особенности, а его дальнейшая успешность будет во многом зависеть от организаторских способностей, знаний и навыков его руководителя.
Кредит имуществом
Как открыть лизинговую компанию
- 24.07.2017
24.07.2017Лизинговая компания – это сложный в организации, но весьма прибыльный вид бизнеса. Чтобы ответить на вопрос, как открыть лизинговую компанию с нуля и заработать на этом, придется сначала разобраться в некоторых ключевых особенностях данной бизнес-идеи. Учитывая не всегда стабильную экономическую обстановку в Российской Федерации, нужно провести глубокий анализ рынка, прежде чем сделать окончательный вывод о том, выгодно ли будет открытие лизинговой компании в текущем месте и в текущее время. О ключевых аспектах организации этого бизнеса – читайте ниже.
Этапы организации
В данном разделе статьи мы постараемся разобраться, с чего начать процедуру организации лизинговой компании и можно ли осуществить все шаги самостоятельно. Итак, здесь представлена подробная пошаговая инструкция по открытию лизинговой компании в малом городе:
- Шаг № 1: регистрация ООО. В принципе, здесь все относительно просто: собираем необходимые документы, формируем уставной капитал, открываем счет в банке и посещаем отделение ФНС для непосредственного осуществления процедуры регистрации бизнеса.
- Шаг № 2: аренда и ремонт офиса. На этом этапе придется немного побегать, ведь подходящее помещение для размещения офиса лизинговой компании найти совсем непросто. Оно должно соответствовать нескольким важным требованиям: находиться в центральной части города, быть оснащенным исправными коммуникациями и располагаться в новом здании, в идеале – в современном бизнес-центре. Но даже помещение, находящееся в отличном состоянии, придется отремонтировать в соответствии с нуждами и бренд-буком лизинговой компании.
- Шаг № 3: техническое оснащение офиса. Оборудование, которое потребуется приобрести для офиса лизинговой компании, довольно стандартно. Это компьютеры, факс, телефоны, МФУ или принтеры, а также несколько единиц бытовой техники – микроволновая печь, электрочайник, холодильник и кулер с питьевой водой. Мебель для офиса следует подбирать очень тщательно, а лучше всего изготовить под заказ, чтобы создавать у клиентов хорошее первое впечатление о компании.
- Шаг № 4: решение кадрового вопроса. Этот этап – один из самых важных для будущего успешного развития лизинговой компании. Вряд ли удастся найти квалифицированные кадры в пределах провинциального города. Поэтому придется брать на работу толковых людей со смежным образованием и организовывать для них специальные курсы повышения квалификации.
- Шаг № 5: дела маркетинговые. Для привлечения как можно большей клиентской аудитории владельцам лизинговой компании придется вести очень активную, даже агрессивную маркетинговую политику, «засвечивая» свой бизнес во всех доступных СМИ региона. Конечно же, крайне важным аспектом грамотной маркетинговой политики станет разработка качественного сайта компании, полезного, но не перегруженного лишней информацией. Также не следует забывать об активном использовании социальных сетей для продвижения услуг лизинговой компании.
Торжественно перерезав атласную ленточку на скромном мероприятии по открытию новенького офиса лизинговой компании, предприниматель вступит на весьма тяжелый и долгий путь, который приведет его к грандиозному успеху или тихому провалу.
Преимущества и недостатки
Плюсы и минусы бизнес-идеи по открытию лизинговой компании в провинциальном российском городе довольно очевидны. Рассмотрим их, что называется, поближе. Итак, к главным плюсам этого начинания можно отнести следующее:
- Высокая степень доходности бизнеса. При ведении грамотной маркетинговой политики и быстром накоплении клиентской базы лизинговая компания может начать приносить стабильный высокий доход уже в первый год своего существования.
- Низкий, практически отсутствующий уровень конкуренции в данной сфере на территории провинциальных городов.
- Хорошие перспективы масштабирования данного бизнеса и выхода на рынки соседних регионов.
Свои минусы данная бизнес-идея также имеет:
- Юридические сложности с оформлением бизнеса и повышенный уровень риска на начальных этапах становления лизинговой компании.
- Трудности с поиском квалифицированных кадров, образование которых соответствовало бы профессиональным требованиям.
В итоге
Рентабельность лизинговой компании имеет довольно высокий показатель, так как данный бизнес связан, в основном, с проведением различных финансовых операций. Можно ли сказать, что лизинговая компания, открытая даже в провинциальном городе, – это малый бизнес? Скорее нет, чем да. Так как услуги по лизингу сопряжены с оперированием довольно крупными суммами денежных средств, а общая стоимость некоторых лизинговых договоров может представлять собой семизначные цифры. Можно сделать вывод, что, несмотря на все сложности с организацией, лизинговая компания может стать для предпринимателя тем бизнесом, который обогатит его и сделает успешным человеком.
Похожие статьи
Юридическое сопровождение регистрации лизинговой компании и получении допуска на осуществление лизинговой деятельности в любом регионе РФ.
Лизинг, как бизнес-проект, привлекает к себе особое внимание предпринимателей. Этот интерес наблюдается по количеству вновь регистрируемых лизинговых фирм по данным Единого государственного реестра юридических лиц. Особенный интерес к лизинговой бизнес-модели проявляют профессиональные кредиторы (микрофинансовые организации, ломбарды и кредитные кооперативы), так как рассматривают договор лизинга, как альтернативу договору займа.
Наши специалисты оказывают пошаговое юридическое сопровождение открытия лизинговой компании «под ключ»:
- #Регистрация лизинговой компании в ИФНС
- #Обучение по программе ПОД/ФТ/ФРОМУ
- #Документация по приказу №203 от 03.08.2010 г
- #Документация по постановлению №492 от 29.05.2014 г.
- #Правила внутреннего контроля лизинговой компании
- #Постановка на специальный учет в РФМ
- #Документация по приказу №110 от 22.04.2015 г
- #Подключение к Личному кабинету РФМ
- #Разработка договора лизинга (возвратного лизинга)
По любому вопросу звоните по телефону +7(952) 045-74-83 (WhatsApp, Telegram, Viber) или пишите на электронную почту info@law115.ru
Пошаговое юридическое сопровождение регистрации лизинговой компании
На первом этапе наши специалисты осуществляют подготовку необходимых документов в налоговые органы в соответствии с требованиями Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Если перед началом регистрации лизинговой компании в государственных органах Вы желаете получить ответы на организационные вопросы о бизнес-модели лизинговой компании, о квалификационных требованиях к ее учредителям и руководителю, о требованиях к уставному капиталу и на другие не менее важные вопросы в этом случае мы можем Вам предложить консультацию наших специалистов.
На первом этапе наши специалисты могут оказать Вам консультационную помощь по правовым вопросам создания сайта лизинговой компании, по его наполнению в соответствии с законодательством о лизинге. Стоимость услуги Вы можете уточнить у наших специалистов.
Обучение сотрудников лизинговой компании по программе «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» с выдачей свидетельства установленного образца (онлайн-курс).
В соответствии с п. 10 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 03.08.2010 №203 обучение в форме целевого инструктажа также должны пройти следующие сотрудники лизинговой компании:
- лицо, планирующее осуществлять функции специального должностного лица, проходит однократно до начала осуществления таких функций;
- руководитель организации (филиала);
- главный бухгалтер (бухгалтер) организации (филиала);
- руководитель юридического подразделения либо юрист организации.
Ю-ПИТЕР КОНСАЛТИНГ осуществляет образовательную деятельность на основании лицензии №10166 от 28.11.2018 г. выданной Министерством образования и науки Республики Татарстан и соглашения с Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга (г. Москва).
На следующем этапе лизинговой компании необходимо разработать и утвердить обязательные документы в соответствии с требованиями Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. приказом Росфинмониоринга от 03.08.2010 №203:
- Программа подготовки и обучения сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
- Программа обучения сотрудников для проведения вводного инструктажа с вновь принятыми на работу сотрудниками.
- План реализации программы обучения сотрудников на календарный год.
- Приказ об утверждении перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение.
- Свидетельство о прохождении работниками обучения в форме дополнительного инструктажа.
- Свидетельство о прохождении работниками обучения в форме вводного инструктажа.
- Приказ об утверждении формы свидетельства о прохождении работниками обучения в форме вводного и дополнительного инструктажа.
- Тематический план вводного и дополнительного инструктажа в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Следующий этап назначение приказом руководителя лизинговой компании специального должностного лица ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в лизинговой компании. На данном этапе наши специалисты подготовят необходимые документы:
- Должностная инструкция специального должностного лица.
- Приказ о назначении специального должностного лица.
- Приказ о передаче ключей электронной подписи и кодов идентификации и аутентификации пользователя Личного кабинета Федеральный службы по финансовому мониторингу.
- Трудовой договор со специальным должностным лицом.
- Согласие на обработку персональных данных.
- Соглашение о неразглашении информации содержащей персональные данные.
- Соглашение о конфиденциальности и неразглашении информации.
- Памятка для работника об ответственности за разглашение информации.
- Приказ о приеме на работу специального должностного лица.
- Приказ о временном замещении специального должностного лица.
При необходимости мы предоставим персонал по трудовому договору соответствующий квалификационным требованиям к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, утвержденным постановлением Правительства РФ от 29 мая 2014 года №492.
Разработка и утверждение руководителем лизинговой компании правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения согласно требованиям к правилам внутреннего контроля, установленными постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 г. №667.
Правила внутреннего контроля в качестве приложений включают в себя следующие формы первичных документов:
А. Первичные документы для идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца клиента.
- Анкета клиента физического лица.
- Анкета клиента индивидуального предпринимателя.
- Анкета клиента юридического лица.
- Анкета клиента физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
- Анкета клиента иностранной структуры без образования юридического лица.
- Анкета бенефициарного владельца.
- Мотивированное суждение о бенефициарном владельце клиента.
- Анкета представителя физического лица.
- Анкета представителя юридического лица.
- Анкета выгодоприобретателя физического лица.
- Анкета выгодоприобретателя индивидуального предпринимателя.
- Анкета выгодоприобретателя юридического лица.
- Анкета выгодоприобретателя иностранной структуры без образования юридического лица.
- Опросный лист клиента для анализа финансового положения и деловой репутации.
- Опросный лист клиента физического лица для выявления публичного должностного лица.
- Служебная записка сотрудника в случае выявления публичного должностного лица.
Б. Первичные документы для оформления отказа в выполнении распоряжения клиента в совершении операции:
- Служебная записка об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Распоряжение об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Журнал учета случаев отказа от выполнения распоряжения клиентов.
- Уведомление об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Журнал учета документов и (или) сведений об отсутствии оснований для принятия решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, предоставляемых клиентами.
- Распоряжение об устранении оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Распоряжение об невозможности устранения оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Уведомление о невозможности устранения оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
- Уведомление об устранении оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.
В. Первичные документы для оформления приостановления операции клиента:
- Служебная записка о приостановлении операции клиента.
- Распоряжение о приостановлении операции клиента.
- Журнал регистрации распоряжений клиентов, операции которых приостановлены.
- Уведомление о приостановлении операции клиента.
Г. Первичные документы для оформления применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества:
- Служебная записка о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
- Распоряжение о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.
- Журнал учета фактов применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества
- Уведомление о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества
Д. Первичные документы для оформления результатов проверки по перечням:
- Сообщение об операции (сделке).
- Журнал учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам, включенным в Перечни.
Правила внутреннего контроля подготавливаются с учетом положений отчета о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма с использованием сектора лизинговых компаний, как требует этого Федеральная служба по финансовому мониторингу.
Постановка лизинговой компании на специальный учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).
Результат работы — успешная регистрация в Федеральной службе по финансовому мониторингу и получение права заключать договоры лизинга
Подготовка документов в соответствии с требованиями приказа Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и постановления Правительства РФ от 19.03.2014 №209 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям»:
- Акт о результатах проверки по списку лиц, имущество которых заморожено (заблокировано) решением Межведомственной комиссии.
- Акт о результатах проверки по перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.
- Акт о результатах проверки по перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к распространению оружия массового уничтожения.
- Журнал регистрации входящей информации из Личного кабинета Росфинмониторинга.
- Журнал регистрации исходящей информации из Личного кабинета Росфинмониторинга.
- Приказ о применении перечней.
- Служебная записка о скачивании перечней.
- Приказ об утверждении графика проверки клиентов по перечням.
- Приказ о передаче специальным должностным лицом на период его командировки, отпуска ключей электронной подписи и кодов идентификации и аутентификации пользователя Личного кабинета Росфинмониторинга другому сотруднику (с указанием места хранений ключей в обычном режиме и во время отсутствия специального должностного лица).
Подключение и настройка Личного кабинета Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга), в том числе настройка усиленной квалифицированной электронной подписи, лицензионного ключа КРИПТО ПРО CSP, браузера Internet Explorer, при необходимости установка программного обеспечения «АРМ-организация».
Составление договора лизинга и договора возвратного лизинга, при необходимости правовая экспертиза договора лизинга с выдачей письменного заключения.
Для тех, кто желает передать ведение документооборота по Федеральному закону №115-ФЗ, составление формализованных электронных сообщений и ведение работы в Личном кабинете Росфинмониторинга нашим специалистам (аутсорсинг) мы можем предложить абонентское обслуживание по ПОД/ФТ/ФРОМУ.
Требования к лизинговой компании в 2021 году
В лизинге участвуют три субъекта: лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Лизингодатель – это физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
Продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. В свою очередь, продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговые компании (фирмы) – это коммерческие организации, выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.
Следует отметить, что скоро лизинговые компании будут отнесены к некредитным финансовым организациям. Новый статус лизинговых компаний установлен проектом Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». И, соответственно, надзор за лизинговыми компаниями будет осуществлять Банк России.
Согласно новой редакции лизингодателем смогут быть только юридические лица. Лизинговой деятельностью вправе будут заниматься банки и микрофинансовые компании.
Создание лизинговой компании будет состоять из двух этапов: регистрация в налоговых органах и внесение сведений о лизинговой компании в реестр субъектов лизинговой деятельности. Кроме лизинговых компаний лизинговую деятельность вправе будут осуществлять лизинговые компании, а также банки и микрофинансовые компании (МФК).
Ведением реестра субъектов лизинговой деятельности будет заниматься Банк России. Со дня внесения сведений в реестр субъектов лизинговой деятельности хозяйственное общество приобретает статус лизинговой компании, а банк и микрофинансовая компания приобретают право заниматься лизинговой деятельностью.
Согласно новому нормативному определению под лизинговой компанией будет пониматься юридическое лицо, не являющееся банком или микрофинансовой компанией, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации в форме хозяйственного общества, сведения о котором внесены в реестр субъектов лизинговой деятельности. Кроме нового определения лизинговой компанией будет введен новый термин «лизинговая группа». Объединение лизинговых компаний, не являющееся юридическим лицом, в котором одна лизинговая компания или несколько лизинговых компаний находятся под контролем иной лизинговой компании (головная лизинговая компания) признается лизинговой группой. Под контролем понимается право распоряжаться более 50 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал лизинговой компании.
Рассмотрим какие новые требования будут установлены к лизинговым компаниям.
1. Впервые будут установлены минимальные размеры собственных средств (капитала) для лизинговых компаний. Для лизинговой компании, балансовая стоимость активов которой составляет 500 млн. руб. и более, а также для головной лизинговой компании – в сумме 70 млн. руб. Для лизинговой компании, балансовая стоимость активов которой составляет менее 500 млн. руб. – в сумме 20 млн. руб. При этом, балансовая стоимость активов лизинговой компании определяется по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный период.
2. Лизинговая компания не вправе совмещать лизинговую деятельность с торговой и производственной деятельностью, а также деятельностью иных НФО. Указанное ограничение не распространяется на осуществление деятельности, связанной с исполнением лизингодателем своих обязательств по договору лизинга, включая продажу имущества или распоряжение им иным способом в связи с расторжением договора лизинга или прекращением обязательств сторон по иным основаниям. Однако, лизинговая компания вправе осуществлять следующие сделки: продажа имущества, приобретенного в целях обеспечения деятельности лизинговой компании; предоставление займов; выдача поручительств и гарантий; финансирование под уступку денежного требования в качестве финансового агента; предоставление имущества за плату во временное владение и пользование или во временное пользование в качестве арендодателя; оказание информационных, консультационных и посреднических услуг; размещение денежных средств в банковские вклады под проценты; приобретение и продажа иностранной валюты, драгоценных металлов в слитках в соответствии с законодательством Российской Федерации; приобретение и отчуждение финансовых инструментов в соответствии с законодательством Российской Федерации; приобретение и отчуждение долей, акций, иных прав участия в организациях и совместной деятельности; предоставление товарных знаков за вознаграждение.
3. Фирменное наименование лизинговой компании должно содержать слово «лизинг» или слова, производные от него, сочетания с ним. Иные хозяйственные общества не вправе использовать в своих фирменных наименованиях слово «лизинг», а также слова, производные от него, сочетания с ним, за исключением случаев, предусмотренных настоящим пунктом.
4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность лизинговой компании подлежит обязательному аудиту.
5. Лизинговые компании в порядке и сроки, установленные Банком России, обязаны будут представлять в Банк России специальную отчетность.
6. Лизинговая компания обязана организовать и осуществлять внутренний контроль и систему управления рисками, связанную с осуществлением лизинговой деятельности, в целях обеспечения финансовой устойчивости лизинговой компании, которая должна соответствовать характеру совершаемых лизинговой компанией операций и содержать систему мониторинга рисков, обеспечивающую своевременное доведение необходимой информации до сведения органов управления лизинговой компании.
7. Лизинговые компании обязаны вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка (СРО), объединяющую субъектов лизинговой деятельности, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 13.07.2015 №223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».
Привлечение денежных средств лизинговой компанией
Лизинговая компания не вправе привлекать денежные средства физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, на основании договоров займа. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц:
- являющихся лицом, имеющим право прямо или косвенно (через иных лиц) распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал лизинговой компании;
- предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с лизинговой компанией договора займа на сумму не менее одного миллиона пятьсот тысяч рублей;
- приобретающих облигации лизинговой компании, выпуск (дополнительный выпуск) которых прошел государственную регистрацию и сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, а также биржевые облигации лизинговой компании, выпущенные в соответствии со статьей 27.5-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
- приобретающих облигации лизинговой компании, не указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, при условии, что сумма денежных средств, вносимая в их оплату каждым из потенциальных приобретателей, за исключением лиц, осуществляющих преимущественное право приобретения соответствующих ценных бумаг, составляет не менее одного миллиона пятисот тысяч рублей, либо что такие облигации предназначены для квалифицированных инвесторов.
Кроме новых требований к лизинговой компании установлены новые правила взыскания лизинговых платежей. Так, в случае просрочки уплаты лизинговых платежей не менее двух раз подряд списание просроченных лизинговых платежей со счета лизингополучателя в бесспорном порядке посредством предъявления субъектом лизинговой деятельности, в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, инкассового поручения (распоряжения).
Списание денежных средств производится при предъявлении копии договора лизинга и графика лизинговых платежей, а также справки, выданной банком или иной кредитной организацией, в которой у лизингодателя открыт расчетный счёт, на который по условиям договора лизинга подлежат перечислению лизинговые платежи, содержащей информацию о поступлении на такой счет в соответствии с договором лизинга денежных средств от лизингополучателя за период с даты первого просроченного лизингового платежа по дату выдачи справки.