Бизнес-план турфирмы
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального
образования
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики и менеджмента в туризме и гостиничном хозяйстве
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Планирование на предприятии
Выполнили:
Корягина В.
Прибыльский
Р.
Смирнова Н.Н.
Еременко Е.
студенты
групп 5/5071,
Проверил:
Кострюкова О.Н.
Санкт-Петербург
2010
1. Резюме
Все более популярным в среде малого предпринимательства становится
туристический бизнес, ежегодно в стране лицензируются тысячи новых
туристических фирм, образуются сотни филиалов и представительств иностранных
туристических компаний. Несмотря на значительную конкуренцию, организация
турбизнеса, по-прежнему остаётся экономически привлекательным способом
применения средств начинающих предпринимателей. В первую очередь, это связано
со сравнительно небольшой затратной частью на первоначальном этапе и
более-менее либеральной системой государственной регистрации туристической
компании.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного
успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность,
постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков,
положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Туризм — один из немногих динамично развивающихся видов отечественного
бизнеса. Интерес предпринимателей к туризму объясняется рядом факторов.
Во-первых, для того, чтобы начать заниматься туристическим бизнесом, не
требуется больших инвестиций. Во-вторых, на туристическом рынке вполне успешно
взаимодействуют крупные, средние и малые (с небольшим количеством персонала)
фирмы. При этом туристический бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а
также (в сфере международного туризма) извлекать известные выгоды за счет
валютных операций.
В настоящей работе автор ставит своей целью разработать бизнес-план
туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом
молодежном отдыхе. В соответствии с поставленной целью в работе решаются
следующие задачи: разработать основные направления деятельности будущего
агентства и дать оценку его финансового будущего.
Основные цели предприятия:
· освоение туристического рынка;
· удовлетворение потребности физических лиц в предоставлении
высококачественных туристических услуг;
· создание дополнительных рабочих мест;
· получение прибыли.
Статус проектируемого предприятия — Общество с Ограниченной
Ответственностью «Роял Трэвел».
Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные
средства, уставной капитал — 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности
предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных
и разрешительных документов.
2.
Характеристика услуг
В связи с тем, что рынок туристических услуг неуклонно движется в сторону
укрупнения путем слияния туроператоров и приобретения ими туристических
агентств в регионах (имеющих достаточный опыт работы, историю сотрудничества с
определенными туроператорами, обширную и надежную клиентскую базу),
деятельность по стандартному сценарию — продажа турпакетов клиентам в
традиционные массовые места отдыха (Турция, Египет, Испания, Болгария и т.д.)
не способна обеспечить устойчивое и долговременное существование вновь
создаваемого туристического агентства. Необходимо сформировать устойчивую
клиентскую базу, состоящую из людей, обладающих следующими характеристиками
уровень дохода — невысокий и средний,
интерес к массовому молодежному туризму,
возможность выезда 2 раз в год.
С клиентами необходимо вести индивидуальную работу по подбору места и
времени отдыха, изучить их привычки и предпочтения (склонность к
познавательному туризму, гастрономическому туризму, событийному туризму и т.д.),
давать почувствовать заинтересованность в них и их важность как клиентов.
Каждому клиенту возможно продавать
ТИП 1- тур на летний отдых в зависимости от их предпочтений 1 раз в год
на 2 — 4 человека сроком на 2 недели.
ТИП 2- тур на отдых в массовые места отдыха 1 раз в год на группу 2-4
молодых человек сроком на 2-3 дня.
3.
Организационная структура предприятия
Возглавлять агентство будет директор, который является одним из
учредителей ООО.
Занимаемая агентством площадь составляет 28м2; помещение находится в
аренде.
Режим работы агентства: с 11.00 до 21.00 часа, график обеда гибкий —
четкое время для обеда не установлено. В выходные дни агентство работает до 16
часов, в праздники закрыто.
Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая
численность работников — 5 человек.
Обязанности распределены следующим образом:
Генеральный директор (учредитель) — занимается разработкой
стратегического планирования деятельности, заключает договоры, посещает
выставки и конференции, налаживает контакты и связи для успешной работы
агентства; является главным распорядителей финансовых средств;
Коммерческий директор (учредитель) — контролирует и координирует работу
агентства, контролирует все управленческие решения, принимает решения о приеме
на работу или увольнению сотрудников, занимается продажами; разрабатывает и
осуществляет маркетинговую политику.
Бухгалтер (работает по совместительству) — несет ответственность за всю
сферу учета, включая начисления заработной платы, подготовку отчетов для нужд
управленческого учета и налоговых органов, развитие прочих отношений с банками
и финансовыми институтами;
Продавец-консультант — непосредственно продает туры, знакомит клиентов с
программами пребывания, помогает определиться с выбором;
Офис-менеджер — занимается организационными вопросами.
4. План
маркетинга
На рынке действует неоправданно большое количество мелких туристических
агентств. Каждый год появляются новые фирмы, но через 2-3 месяца летнего сезона
они закрываются. И причиной тому отнюдь не конкуренция. Просто они не в
состоянии предложить что-либо новое на рынке, где уже действуют давно
существующие компании с репутацией надежных партнеров по организации отдыха.
Кроме того, автор считает странным тот факт, что для получения агентской
лицензии не обязательно наличие высшего образования. Туризм — это очень
серьезный бизнес, сопряженный с огромной ответственностью, требующий знаний и
опыта. В СПб лицензией на осуществление туристических услуг обладает огромное
количество фирм.
Чтобы созданное предприятие было успешным, необходимо предварительно
рассмотреть многие аспекты его будущей деятельности с учетом уже имеющегося
предложения.
Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит
предприятие своим клиентам.
В настоящее время в России туристический бизнес
развивается с преимущественной ориентацией на выезд. Большинство действующих в
России туристических фирм предпочитают заниматься отправкой своих сограждан за
границу.
В то же время существует огромное количество студентов,
которые, в силу своей молодости и круга интересов, желают отдыхать сообразно
своему возрасту, но не могут найти среди предложений туристических фирм
недорогие групповые туры на компанию в 3-4 человека на 1 или 2 выходных дня.
Для того, чтобы яснее представить какой отдых
предпочитает студенческая молодежь, было опрошено 140 учащихся с целью выяснить
какие виды туров могли бы привлечь их. Допускалось более одного ответа,
результаты на рис.1
Рис. 1 Результаты опроса студентов о предпочтительных видах отдыха
Одновременно студентам был задан вопрос о стоимости туров, которые они
могут себе купить. Ответы распределились следующим образом (рис.2)
Рис.
2 Опрос о стоимости туров, которые могут купить студенты
В
результате опроса о стоимости туров, определилась та ценовая категория, на
которую следует ориентироваться при разработке туристического продукта. Это
недорогие туры стоимостью до 3 тысяч рублей.
Маркетинговые
исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают (рис. 1), что
наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами,
студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством
ночных клубов. Также актуальны поездки в города, где проводятся известные
мировые культурные и музыкальные фестивали. Такими предложениями могут стать
пикники за городом с организацией молодежной дискотеки, посещение фестиваля в
Санкт-Петербурге или поездка на открытие фонтанов в Петродворце, совмещенная с
вечерней дискотекой в одном из молодежных клубов Санкт-Петербурга. Это могут
быть как поездки в Н-Новгород на масленицу или в область на лыжные туры, так и
походы с костром и песнями под гитару, любимые многими. Такие туры могут
совмещать посещение экскурсионных мест с молодежными видами отдыха. Выбирая
недорогие гостиницы для проживания, поездки на автобусном транспорте, может
быть организовано огромное количество молодежных, доступных по цене туров. При
этом фирма «Роял Трэвел» будет продавать и традиционные туры для всех
петербуржцев.
Таким образом, создавая предприятие, следует ориентировать его на продажу
недорогих туров для молодежи, связанных с посещением мест молодежных тусовок,
массовых праздников и других видов современного молодежного отдыха.
Разработка именно этих направлений может стать перспективной для нового
предприятия.
В «Роял
Трэвел» будет внедрена
система стимулирования сбыта, в соответствии с которой клиент,
воспользовавшийся услугами агентства во второй раз, получает 5% скидку, в
третий раз — 10%; в дальнейшем скидка становится постоянной.
Рекламная деятельность на первых порах будет не очень активной, но в
дальнейшем подобная активность возрастет. В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу
посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с
ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых
ВУЗами. В первый год затраты на рекламную деятельность будут не велики и
составят около 1 тысячи рублей в месяц, в дальнейшем эта сумма возрастет до 5
тысяч в месяц.
. Конкуренция
Оценка конкурентоспособности предприятия основывается на исследовании
потребностей покупателей и требований рынка. Основными критериями
конкурентоспособности являются занимаемая доля рынка, ассортимент услуг,
продолжительность присутствия на рынке, имидж предприятия, качество
предлагаемых услуг, стратегия реализации услуг, методы стимулирования сбыта,
реклама, и т.д.
В работе необходимо рассмотреть, что может составить подлинную конкуренцию
«Роял Трэвел» и ответную реакцию на нее,
определить конкретные фирмы и услуги, которые составят конкуренцию. Рассмотрим
также сильные и слабые стороны конкурентов и возможное воздействие, которое все
это может оказать на становление бизнеса ООО «Роял Трэвел». В основе исследования конкурентов
лежит наблюдение за их деятельностью.
«Роял
Трэвел» — небольшая
туристическая фирма, и создать ему конкуренцию смогут схожие компании
расположенные поблизости. Как показало наблюдение, в настоящее время на рынке
туристических услуг г. СПб конкуренцию предприятию могут создать три фирмы — «Grand Travel», «Holyday»,
«Запад». Доля рынка, занимаемая каждой фирмой, оценена по размеру выручки от
продаж за 2010 год. Данная информация получена из финансовой отчетности конкурентов,
представленной отделом статистики (финансовая отчетность предприятия является
публичной, и не представляет собой коммерческой тайны). На рис. 3 для лучшего
восприятия отражено распределение рынка между этими предприятиями.
Рис.
3. Распределение рынка туристических услуг между фирмами-конкурентами
Рассмотрим
сильные и слабые стороны конкурентов. Для этого оценим по пятибалльной шкале (5
— очень хорошо, 0 — очень плохо) показатели деятельности «Роял Трэвел» и его конкурентов (таблица 1).
Таблица 1
Оценка сильных и слабых сторон ООО «Роял Трэвел» и конкурентов
|
№ п/п |
Область сравнения |
«Роял Трэвел» |
«Holyday» |
«Grand |
«Запад» |
|
1 |
Уровень цен |
5 |
1 |
2 |
2 |
|
2 |
Ассортимент основных услуг |
5 |
5 |
5 |
3 |
|
3 |
Ассортимент дополнительных |
5 |
0 |
0 |
0 |
|
4 |
Сроки выполнения работ |
4 |
4 |
5 |
4 |
|
5 |
Разработка эксклюзивных |
5 |
0 |
0 |
0 |
|
6 |
Опыт и квалификация |
4 |
5 |
5 |
5 |
|
7 |
Месторасположение |
4 |
5 |
2 |
2 |
|
8 |
Наличие профессиональных |
0 |
5 |
4 |
5 |
|
9 |
График работы |
5 |
3 |
3 |
3 |
|
Итого |
37 |
28 |
26 |
24 |
Несомненно, большим преимуществом перечисленных фирм является уже
имеющийся опыт работы на рынке туристических услуг. Следовательно, у
конкурентов уже имеются постоянные заказчики, налажены связи. Ассортимент
предлагаемых услуг достаточно большой. Кроме того, персонал фирм-конкурентов
имеет достаточный опыт работы и высокую квалификацию.
Однако конкурирующие предприятия имеют и слабые стороны. Уровень цен на
услуги высок, при этом ассортимент дополнительных услуг сравнительно небольшой.
Кроме того, график работы фирм-конкурентов очень неудобен для заказчиков. Как
правило, потенциальные заказчики выделяют время либо в выходные, либо вечером —
после рабочего дня. В данные периоды времени рассматриваемые фирмы не работают.
Из всех рассматриваемых конкурентов только одно предприятие — «Holyday» — находится в удобном для посещения
месте, две другие фирмы расположены очень неудобно, так как не имеют хорошего
подъезда к офису, рядом отсутствует стоянка, для входа в офис необходимо
обходить здание и входить со стороны жилых подъездов, поэтому потенциальным
заказчикам неудобно до них добираться.
Список молодежных туров по России, которые предложит «Роял Трэвел» не предоставляет ни один из
конкурентов. Данный факт является убедительным аргументом в пользу нашей фирмы.
В фирмах-конкурентах интересные туры, однако, их деятельность
сосредоточена на предложении типовых туров. За эксклюзивные туры, как правило,
они берутся неохотно, а чаще вообще от них отказываются.
«Роял
Трэвел» предложит
заказчикам более удобный график работы по сравнению с конкурентами.
Предполагается работать без выходных и перерыва на обед с 11.00 до 21.00. Такой
режим работы будет обеспечен за счет работы некоторых работников в две смены.
По оценкам специалистов, если ваши преимущества по сравнению с
конкурентами выше лишь на 30%, это означает, что ваша продукция (услуги) имеет
достаточно низкую конкурентоспособность, и необходимо позаботиться об изучении
существующего опыта, приглядеться к тому, как работают конкуренты. Если ваши
преимущества составляют 30-50%, то вы займете на рынке относительно устойчивое
положение. При 50-70%-ном преимуществе вы будете работать успешно, и появится
возможность наращивать имеющиеся достижения. Выше 70% — вы уже можете
контролировать рынок данной продукции (услуг), и следует думать о том, как
сохранить завоеванные позиции. Как показало исследование, преимущество «Роял Трэвел» по сравнению с основным конкурентом
— фирмой «Holyday» — составило 32.14 %. Следовательно,
«Роял Трэвел» должно занять на рынке услуг относительно
устойчивое положение.
Обобщая вышесказанное, фирмы, занимающиеся оказанием туристических услуг,
в качестве конкурентов для «Роял Трэвел» не представляют существенной опасности.
Таким образом, при учете более низких цен, высокого качества предлагаемых
туров и грамотной маркетинговой политики наша фирма должна занять свою рыночную
нишу. Для того, чтобы хорошо закрепиться на рынке и проводить дальнейшее
расширение, необходимо обращать тщательное внимание на деятельность конкурентов
и не отставать ни по одному из параметров.
. План продаж
Открытие турфирмы предполагается с 1 марта 2011 г, так как потребуется
ремонт арендованного помещения и время на оформление документов по открытию
фирмы.
Таблица 2
План продажи услуг агентства «Роял Трэвел» в 2011 — 2012 гг.
|
2011 г |
2012 г |
|
|
Январь |
300 000 |
|
|
Февраль |
240 000 |
|
|
Март |
150 000 |
165 000 |
|
Апрель |
150 000 |
165 000 |
|
Май |
200 000 |
250 000 |
|
Июнь |
300 000 |
320 000 |
|
Июль |
300 000 |
320 000 |
|
Август |
300 000 |
320 000 |
|
Сентябрь |
300 000 |
320 000 |
|
Октябрь |
300 000 |
320 000 |
|
Ноябрь |
200 000 |
250 000 |
|
Декабрь |
200 000 |
300 000 |
|
ИТОГО, руб |
2400 000 |
3 260 000 |
Рис. 4 Графическое изображение плана продаж ООО «Роял Трэвел» в
2011-2012г.г.
.
Организационный план
В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной
ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре.
Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб.
Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального
директора и коммерческого директора. В случае банкротства, а также по
заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.
По форме собственности общество с ограниченной ответственностью имеет
частную форму. Владельцы — генеральный директор и коммерческий директор.
В данном разделе работы необходимо составить календарный график работ по
реализации проекта; определить состав подразделений предприятия, участвующих в
осуществлении проекта, их функции; спланировать численность персонала
предприятия и рассмотреть структуру управления персоналом.
Реализацию проекта планируется начать в марте 2011 года (это
подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового
плана). Календарный график подготовки и реализации проекта приведен в таблице
2.
Таблица 2. Календарный график подготовки реализации проекта
|
№ |
Содержание этапа реализации |
Календарные сроки |
|
1 |
Детализация и разработка |
01.11.2011 — 15.12.2011 |
|
2 |
Регистрация предприятия, |
16.12.2011 — 15.01.2011 |
|
3 |
Подготовка помещения |
01.11.2011 — 15.02.2011 |
|
4 |
Приобретение оснащения и |
01.12.2011 — 01.02.2011 |
|
5 |
Отладка программ и обучение |
01.02.2011 — 15.02.2011 |
|
6 |
Реклама |
01.02.2011 — 01.03.2011 |
На рис. 5 приведена предварительная схема построения организационной
структуры «Роял
Трэвел», основанная на
реализации необходимых функций. Планируемая организационная структура фирмы —
линейная. Ее особенности:
· нижний уровень подчиняется линейно руководителю верхнего уровня;
· конкретные функции управления выполняются директором;
· четко выраженная иерархия.
В условиях фирмы «Роял Трэвел» линейная организационная структура позволит соблюсти принцип
единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания. Налицо
ярко выраженная ответственность и единство распорядительства.
Рис. 5.
Организационная структура ООО
Подбор персонала планируется осуществлять с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и
квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных
предприятиях;
3. коммуникабельность, умение работать с
клиентами;
4. знание нормативных документов,
регламентирующих работу в сфере проектирования.
Сотрудники, необходимые для нормального функционирования «Роял Трэвел» и примерная заработная плата для
каждого сотрудника приведены в таблице 3.
Таблица 3. Штатное расписание
|
Кол-во ед. |
Заработная плата в месяц, |
|
|
Генеральный директор |
1 |
35 000 |
|
Бухгалтер |
1 |
30 000 |
|
Продавец-консультант |
2 |
25 000 |
|
Офис-менеджер |
1 |
23 000 |
|
ИТОГО |
5 |
113000 руб. |
Всего в штате предполагается 5 сотрудников, в том числе бухгалтер,
который работает по совместительству, в дальнейшем фирма планирует отказаться
от штатной единицы бухгалтера, если в 2012 году сможет перейти на упрощенную
систему налогообложения.
. Правовое
обеспечение деятельности фирмы
Организационно-правовая форма предприятия — это институциональный «образ»
предприятия, соответствующий действующему законодательству и фиксирующий его хозяйственные
возможности, права и обязанности, исходный внутренний порядок и специфические
внешние отношения. Организационная форма предприятия — это система норм,
которая определяет отношения между партнерами по предприятию, с одной стороны,
и отношения этого предприятия с другими предприятиями и физическими лицами, с
другой.
Порядок создания и деятельности предприятий в различных
организационно-правовых формах регулируется Гражданским кодексом (ч.1, гл. 4,
ст. 50, 66-115), законами о хозяйственных товариществах и обществах,
учредительными документами предприятий. В соответствии с Гражданским кодексом
РФ, предприятия могут создаваться в форме хозяйственных товариществ (полное
товарищество и товарищество на вере), хозяйственных обществ (общество с
ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью,
акционерное общество), производственных кооперативов, унитарных предприятий.
Организационно-правовой формой туристической фирмы «Роял Трэвел» будет общество с ограниченной
ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли,
определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и
задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические
лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск
убытков в пределах стоимости внесенных вкладов.
Для текущего руководства создается исполнительный орган, что позволяет
оперативно решать управленческие задачи. Ведение дел осуществляется в
соответствии с принятым решением исполнительного органа и не регламентировано
законодательством. Требование 50%-ной оплаты уставного капитала на момент
регистрации предприятия не является слишком жестким для фирмы такого масштаба и
может быть удовлетворено внесением вклада в виде производственного
оборудования. Кроме того, возможна реорганизация общества с ограниченной
ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или
производственный кооператив.
Общество с ограниченной ответственностью обладает правом собственности на
закрепленное за ним участниками в процессе создания имущество, а участники
приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с Федеральным
законом от 8 февраля 1998г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной
ответственностью» (с изм. и доп. от 21 марта 2002г.), участники общества
вправе:
участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном
Федеральным законом № 14-ФЗ и учредительными документами общества;
получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его
бухгалтерской отчетностью;
принимать участие в распределении прибыли;
продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества
либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке,
предусмотренном уставом общества;
в любое время выйти из общества независимо от согласия других его
участников;
получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после
расчетов с кредиторами, или его стоимость.
«Роял
Трэвел» является
юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли и
распределение ее между участниками. «Роял Трэвел» — это туристическое предприятие, самостоятельный
хозяйственный субъект с правами юридического лица, осуществляющий продвижение и
реализацию услуг туристам, а также другие виды вспомогательной хозяйственной
деятельности, не запрещенные законодательством и предусмотренные его Уставом.
Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» учреждено лицами: Иванова И.И.,
Петрова П.П. Уставной капитал Общества разделен на две доли (Учредительным
договором). Участники ООО не отвечают по обязательствам Общества и несут риск
убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими
вкладов.
В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 8 августа 2001г. N
128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее — Закон о
лицензировании) туроператорская и турагентская деятельность подлежит
обязательному лицензированию. Такой же порядок закреплен и в статье 5
Федерального закона «Об основах туристской деятельности в Российской
Федерации».
Положения о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности
утверждены постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2002г. N 95. В них
приведены критерии, которым должна соответствовать турфирма, чтобы получить
лицензию, а также перечень документов, необходимых для получения лицензии.
Начнем с требований к турфирме (они перечислены в п. 4 Положений о
лицензировании туроператорской и турагентской деятельности).
Во-первых, у фирмы-туроператора не менее 30 процентов работников, состоящих
в штате, должны иметь высшее, среднее специальное или дополнительное
образование в области туризма (для турагентов этот показатель снижен до 20%)
либо стаж работы в туризме не менее пяти лет (для турагентов — три года).
Отдельное требование предъявляется к руководителю турфирмы. Он должен иметь
высшее, среднее специальное или дополнительное образование и стаж работы в
области туризма не менее пяти лет (при руководстве фирмой, занимающейся
турагентской деятельностью, — три года).
Во-вторых, работникам турфирмы необходимо повышать квалификацию не реже
одного раза в три года.
В-третьих, у фирмы должен быть сертификат соответствия туристских услуг
требованиям безопасности (c 1 июля 2003 года, согласно Федеральному закону от
27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», обязательная
сертификация предусмотрена только для продукции, а не для услуг).
В-четвертых, работники турфирмы обязаны предоставлять туристам
исчерпывающую информацию об особенностях выезда, въезда и пребывания в
иностранном государстве, о специфике поведения во время поездки. В том числе о
необходимости уважения местных традиций и обычаев, бережном отношении к
культурному наследию и окружающей среде и других правилах пребывания в каждой
конкретной стране.
В-пятых, оказывать услуги туристам фирма может только после того, как с
клиентом заключен договор.
И, наконец, клиентам надо предоставлять информацию о режиме работы
турфирмы, ее местонахождении, наличии лицензии, фамилии, имени и отчестве
должностных лиц.
Чтобы получить лицензию (максимальный срок, на который она выдается, —
пять лет), турфирма должна представить в это министерство следующие документы
(они перечислены в п. 5 Положений о лицензировании туроператорской и
турагентской деятельности):
· заявление, указав в нем наименование, организационно-правовую форму и
местонахождение турфирмы, а также вид деятельности, которой она планирует
заниматься (туроператорской, турагентской или же сразу двумя);
· копии учредительных документов и копию документа,
подтверждающего, что сведения о турфирме занесены в Единый государственный
реестр юридических лиц (если копии документов не заверены нотариусом, они
представляются с предъявлением оригинала);
· копию свидетельства о постановке турфирмы на налоговый учет;
· документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора за
рассмотрение заявления о выдаче лицензии (размер этого сбора установлен в ст.
15 Закона о лицензировании и составляет 300 руб.);
· копии документов, подтверждающих, что квалификация работников
турфирмы соответствует лицензионным требованиям;
· информацию о наличии у турфирмы на праве собственности или на
ином законном основании зданий и помещений, используемых для осуществления
туроператорской (турагентской) деятельности, с указанием наименования и иных
реквизитов документов, на основании которых турфирма использует эти помещения.
Решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии должно быть
принято лицензирующим органом в течение 60 дней с того момента, когда турфирма
обратилась с соответствующим заявлением. Это закреплено в пункте 2 статьи 9
Закона о лицензировании. И если будет принято решение выдать турфирме лицензию,
то ей придется уплатить лицензионный сбор, размер которого составляет 1000 руб.
(ст. 15 Закона о лицензировании).
Так же необходимо сделать до начала работы предприятия — изготовить
круглую печать предприятия. На печати должны присутствовать следующие
реквизиты: внешний круг: Общество с ограниченной ответственностью. г. СПб;
внутренний круг: Нарвский проспект, д. 22,; надпись в центре: туристическое
агентство «Роял
Трэвел»
. Оценка
риска
Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте,
могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект —
создание туристского предприятия — охватывает несколько стадий, то и оценку
риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии
функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные.
Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции
рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем
пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от
других.
Характер проекта для оценки значений рисков предполагает использование
мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех
экспертов: директор создаваемого предприятия (1), директор аудиторской фирмы
(2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем
стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся
перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их
наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
— риск рассматривается как несущественный;
— риск, скорее всего, не реализуется;
— о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
— риск, скорее всего, проявится;
— очень большая вероятность реализации риска.
В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность
каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по
простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных
этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно
рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования —
финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно
работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе
оценок риска отдельных стадий.
Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура
взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит
в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
· все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены
по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго,
и т.д.;
· все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
· сумма весов равна единице, веса являются числами
положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией
в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски,
связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был
отдан социальным факторам. А техническим — третий. Анализ рисков настоящего
проекта приведен в таблице 4.
Таблица 4
Оценка простых рисков проекта по созданию туристического агентства
|
№ |
Простые риски |
Эксперты |
Средняя |
Приоритет Pi |
Вес Wi |
Оценка Ii |
||
|
1 |
2 |
3 |
||||||
|
Подготовительная стадия |
11.92 |
|||||||
|
1 |
Непредвиденные затраты |
50.00 |
50.00 |
75.00 |
58.33 |
1 |
0.09 |
5.25 |
|
2 |
Открытие предприятие не в |
75.00 |
50.00 |
75.00 |
66.67 |
1 |
0.09 |
6.00 |
|
3 |
Недостатки в качестве услуг |
25.00 |
50.00 |
25.00 |
33,33 |
3 |
0.01 |
0.33 |
|
4 |
Подбор помещения для аренды |
25.00 |
25.00 |
0.00 |
16.67 |
3 |
0.01 |
0.17 |
|
5 |
Не своевременная |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
2 |
0.04 |
0.00 |
|
6 |
25.00 |
25.00 |
0.00 |
16.67 |
3 |
0.01 |
0.17 |
|
|
Функционирование |
||||||||
|
Финансово-экономические |
26.83 |
|||||||
|
7 |
Неустойчивость спроса |
50.00 |
75.00 |
50.00 |
58.33 |
1 |
0.09 |
5.25 |
|
8 |
Появление альтер-нативных |
50.00 |
75.00 |
50.00 |
58.33 |
3 |
0.01 |
0.58 |
|
9 |
Снижение цен на услуги |
75.00 |
100.00 |
75.00 |
83.33 |
1 |
0.09 |
7.5 |
|
10 |
Рост налогов |
50.00 |
25.00 |
50.00 |
41.67 |
3 |
0.01 |
0.42 |
|
11 |
Неплатежеспособность |
520.00 |
50.00 |
25.00 |
41.67 |
1 |
0.09 |
3.75 |
|
12 |
Рост стоимости у.е |
75.00 |
50.00 |
75.00 |
66.67 |
1 |
0.09 |
6 |
|
13 |
Зависимость от агентов |
25.00 |
50.00 |
25.00 |
33.33 |
3 |
0.01 |
0.33 |
|
14 |
Недостаток оборотных |
25.0 |
50.00 |
25.00 |
33.33 |
1 |
0.09 |
3.00 |
|
Социальные |
5.33 |
|||||||
|
15 |
Трудности с набором |
75.00 |
50.00 |
50.00 |
58.33 |
2 |
0.04 |
2.33 |
|
16 |
Текучесть кадров |
25.00 |
0.00 |
0.00 |
8.33 |
2 |
0.04 |
0.33 |
|
17 |
Отношение местных властей |
25.00 |
25.00 |
0.00 |
16.67 |
2 |
0.04 |
0.67 |
|
18 |
Недостаточный уро-вень |
0.00 |
25.00 |
25.00 |
16.67 |
2 |
0.04 |
0.67 |
|
19 |
Квалификация кадров |
25.00 |
50.00 |
25.00 |
33.33 |
2 |
0.04 |
1.33 |
|
Технические |
0.51 |
|||||||
|
20 |
Нестабильность качества |
25.00 |
0.00 |
25.00 |
16.67 |
3 |
0.01 |
0.17 |
|
21 |
Новизна технологии |
0.00 |
25.00 |
25.00 |
16.67 |
3 |
0.01 |
0.17 |
|
22 |
Недостаточная проработка |
0.00 |
25.00 |
25.00 |
16.67 |
3 |
0.01 |
0.17 |
|
23 |
Снижение спроса рынка |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
3 |
0.01 |
0.00 |
|
Суммарный риск проекта |
0.97 |
44.59 |
Как показывает таблица 4, суммарный риск проекта составляет 44.59 балла и
может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и
финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии
связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и
непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные
затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и
снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск
составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем,
доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и
непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность
потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет
5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с
набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со
значительными техническими рисками.
Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице
5 приводятся наиболее значимые риски.
Таблица 5. Наиболее значимые риски проекта
|
Вид риска |
Уровень |
|
Непредвиденные затраты |
5.25 |
|
Несвоевременное открытие |
6.00 |
|
Неустойчивость спроса |
5.25 |
|
Снижение цен конкурентами |
7.5 |
|
Рост стоимости у.е. |
6.00 |
В качестве условий предотвращения рисков «Роял Трэвел» могут быть рекомендованы следующие
мероприятия:
·
Страхование
имущества и ответственности работников;
·
Заключение
договоров с фиксированными суммами;
·
Детальная
проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска
непредвиденных затрат;
·
Проведение
ежемесячного мониторинга цен конкурентов.
. Финансовый
план
Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия.
Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность
руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и
куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения
собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за
целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать
ключевым в бизнес-плане.
Финансовый раздел бизнес — плана включает в себя несколько основных
документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей
и убытков. Указанные документы носят планово — отчётный характер, такое планирование
осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках
определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные
используются для анализа финансового
Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги — стартовый (или авансированный)
капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные
источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того,
чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь
возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала
функционирования «Роял Трэвел».
Таблица 6
Необходимые приобретения для оборудования офиса «Роял Трэвел»
|
Наименование оборудования |
||
|
Оборудование офиса |
Телефонные аппараты в |
2 800 |
|
Компьютерная техника |
Персональный компьютер (ПК3 |
36 800 |
|
мебель |
Офисные столы Шатура |
42 600 |
|
Непредвиденное повышение |
2800 |
|
|
ИТОГО |
100 000 |
Определим размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат
(таблица 7).
Таблица 7. Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Роял Трэвел»
|
№ п/п |
Статьи расходов |
Затраты, руб. |
|
1 |
Капитальные вложения в |
100 000 |
|
2 |
Оборотные средства |
5000 |
|
3 |
Регистрация и |
5000 |
|
4 |
Рекламная компания |
1000 |
|
5 |
Аренда помещения |
19 600 |
|
6 |
Резерв непредвиденных |
4 000 |
|
Итого |
134 600 |
Как видно из таблицы 7, на момент создания ООО «Роял Трэвел» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме
того, необходимы денежные средства на закупку расходных материалов в сумме 1,4
тыс.руб. Следовательно, для начала функционирования ООО «Роял Трэвел» необходим стартовый капитал в сумме
136 тыс.руб.
. Стратегия
финансирования
Предполагается, что 10 тыс.руб. — уставной фонд внесут учредители. Кроме
того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126
тыс.руб. под 20 % годовых. Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными
долями.
Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем
прогноз прибылей, из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и
время максимального денежного притока и оттока. Обычно уровень прибыли,
особенно в начальные годы осуществления проекта, не является определяющим при
рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило,
не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявит эти
условия. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной
период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного
финансирования и определяет требования к рабочему капиталу. Администрация
решает, как это дополнительное финансирование должно быть получено и в какие
сроки и как будет осуществлен возврат средств. Часть необходимого
финансирования может быть обеспечена за счет средств фирмы (это отражается в
бизнес-плане), часть — за счет банковских кредитов. Эта информация является
частью прогноза денежных потоков.
Детализованный прогноз денежных потоков, который понятен и пригоден для
руководства, может помочь привлечь внимание к проекту, несмотря на периодически
возникающие денежные кризисы. Прогнозы денежных потоков предусматриваются на
каждый месяц первого года, а также за второй и третий годы.
Когда денежный поток сформулирован, необходимо обсудить противоречия
между денежными потребностями и их возможным удовлетворением в критические
точки, например при низком накоплении средств и при предполагаемых снижениях
продаж. Это позволяет проверить чувствительность бюджета, базирующегося на
различных предложениях о факторах бизнеса и дающего те или иные результаты.
Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия
для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый
момент времени, необходимо составить баланс денежных средств — на 2011 г. по
месяцам, а также на 2012 (таблица 8).
Таблица 8. Баланс денежных поступлений и затрат
|
Показатели |
2011 г. |
2012 г |
||||||||||||||||||||||
|
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
Всего |
||||||||||||||
|
Денежные средства на начало |
10 000 |
12 080 |
21800 |
81520 |
185560 |
299600 |
403640 |
507630 |
703590 |
769430 |
835270 |
|||||||||||||
|
Денежные поступления |
286 000 |
150 000 |
200 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
200 000 |
200 000 |
2536 000 |
3 260 000 |
||||||||||||
|
— выручка от продажи |
150 000 |
150 000 |
200 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
200 000 |
200 000 |
2 400 000 |
3 260 000 |
||||||||||||
|
— кредиты |
136 000 |
136 000 |
||||||||||||||||||||||
|
Платежи |
283920 |
140280 |
140280 |
195960 |
195960 |
195960 |
195960 |
195960 |
134160 |
134160 |
1 750 200 |
1634724 |
||||||||||||
|
— затраты на расходные |
1 400 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
13 100 |
15 600 |
||||||||||||
|
— выплата заработной платы |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
113 000 |
1130000 |
633000 |
||||||||||||
|
— налоги и сборы с |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
29380 |
293800 |
164580 |
100 000 |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
— |
100 000 |
— |
|
-уплата процентов за кредит |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
3 400 |
34 000 |
— |
||||||||||||
|
-уплата кредита |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
13 600 |
136 000 |
— |
||||||||||||
|
-краткосрочные фин.влож |
200 000 |
|||||||||||||||||||||||
|
— приобретение оборотных |
5 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
14 000 |
14 000 |
||||||||||||
|
— прочие расходы |
28 100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
28100 |
281 000 |
325 000 |
||||||||||||
|
— уплата НДС ( 18%) |
51480 |
27 000 |
27 000 |
54 000 |
54 000 |
54 000 |
54 000 |
54 000 |
36 000 |
36 000 |
447480 |
586 800 |
||||||||||||
|
— уплата налога на прибыль |
18 740 |
13 680 |
13 680 |
42 360 |
42 360 |
42 360 |
42 360 |
42 360 |
22360 |
22360 |
302620 |
304212 |
||||||||||||
|
Остаток денежных средств на |
12 080 |
21 800 |
81520 |
185560 |
299 600 |
403640 |
507680 |
703590 |
769430 |
835270 |
297450 |
Таблица 9. Расшифровка прочих расходов на 1 месяц, руб
|
Расходы |
Сумма, руб |
|
Аренда офисного помещения в |
19 600 |
|
Оплата счетов за услуги |
2 500 |
|
Расчетно-кассовое |
1 200 |
|
Оплата услуг почты по |
1 600 |
|
Непредвиденные расходы |
1 200 |
|
Реклама |
2 000 |
|
Итого: |
28 100 |
Как видно из таблицы 9, на 2011 г. планируются денежные поступления в
сумме 2 536 тыс.руб., в том числе кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка
от оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме
1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на начало 2012 г. планируется в сумме
835 270 руб.
Наибольший отток денежных средств планируется на выплату заработной платы
— 1130000 тыс.руб. и налогов и сборов 293800 руб.
В 2011 г. планируется погасить кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и
проценты по нему в размере 34 тыс.руб.
Рентабельность продаж предприятия составит:
Рентабельность деятельности —
В 2012 г. за счет свободных денежных средств планируется осуществить
краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в размере 200 тыс.руб. Также
в 2011 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.
Как видно из таблицы 9, положительный баланс ООО подтверждает
достаточность денежных средств для осуществления проекта.
По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15
млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом
случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С
учетом этого обстоятельства, один из учредителей — коммерческий директор
возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по
совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.
Рассмотрим как в этом случае изменится финансовое состояние фирмы в 2012
году.
Таблица 10. Финансовый план ООО «Роял Трэвел» на 2012 год
|
2012 г. |
||||||||||||
|
Январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
Всего |
|
835270 |
910 487 |
985704 |
1 140 821 |
1361738 |
1262655 |
1483572 |
1704489 |
1925406 |
2080523 |
2282640 |
2484757 |
|
|
165 000 |
165 000 |
250 000 |
320 000 |
320 000 |
330 000 |
320 000 |
320 000 |
250 000 |
300 000 |
300 000 |
240 000 |
3 260 000 |
|
165 000 |
165 000 |
250 000 |
320 000 |
320 000 |
320 000 |
320 000 |
320 000 |
250 000 |
300 000 |
300 000 |
240 000 |
3 260 000 |
|
89783 |
89783 |
94883 |
99083 |
99083 |
99083 |
99083 |
99083 |
94883 |
97883 |
97883 |
94283 |
1154796 |
|
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
52 800 |
633 600 |
|
200 000 |
200 000 |
|||||||||||
|
27 083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27083 |
27087 |
325 000 |
|
9900 |
9900 |
15 000 |
19 200 |
19 200 |
19 200 |
19 200 |
19 200 |
15 000 |
18 000 |
18 000 |
14 400 |
196300 |
|
910 487 |
985704 |
1 140 821 |
1361738 |
1262655 |
1483572 |
1704489 |
1925406 |
2080523 |
2282640 |
2484757 |
2454770 |
2454770 |
Из представленных расчетов видно, что при переходе на упрощенную. систему
налогообложения, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при
этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на
30%.
Заключение
Предпринимательская деятельность в социально-культурном сервисе и туризме
— это прежде всего интеллектуальная деятельность энергичного и инициативного
человека, который, владея какими-либо материальными ценностями, использует их
для организации турбизнеса. Извлекая пользу для себя, предприниматель действует
на благо общества.
Успех в турбизнесе достигается при наличии знаний и опыта, необходимых
материальных средств и психологических качеств личности.
Производственная сфера турбизнеса является базой социальнокультурного
сервиса и туризма. Коммерческое, финансовое и консультативное
предпринимательство в данной сфере функционируют благодаря производству
туристских услуг, одновременно стимулируя ее развитие.
Различают две базовые формы турбизнеса: коллективное предпринимательство
и индивидуальный бизнес. Обе формы имеют свои преимущества и недостатки. Каждую
из них целесообразно использовать в той или иной социально-экономической
ситуации с учетом бизнес — возможностей.
Туристские организации в целях координации своей деятельности, а также
представления и защиты общих имущественных интересов могут по договору между
собой создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся
некоммерческими туристскими организациями.
Применяемая сегодня в России система организационно-правовых форм
туристской деятельности в своей основе близка к системам, действующим во многих
странах мира. Это сходство позволяет зарубежным бизнесменам ориентироваться в
многообразии российских туристских организаций, а нашим предпринимателям —
достаточно уверенно чувствовать себя за рубежом.
В настоящей работе разработан бизнес-план туристического предприятия,
которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе.
Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные
средства, уставной капитал — 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности
предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных
и разрешительных документов.
Для осуществления проекта будет арендовано помещение площадью 28 кв.м.
Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность
работников — 5 человек.
Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором,
показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых,
другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с
большим количеством ночных клубов. Именно эти направления и будет предлагать
новое предприятие.
В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу
посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с
ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых
ВУЗами.
Оценка конкурентности новой фирмы показывает , что у неё есть неплохие
шансы на успех, так как молодежные недорогие туры ни одна фирма — конкурент не
продает.
Открытие фирмы предполагается 1 марта 2011 г, так как оформление
документов, ремонт помещений офиса и заключение договоров потребуют времени.
В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной
ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре.
Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб.
Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального
директора и коммерческого директора.
«Роял
Трэвел» будет иметь
линейную организационную структуру, которая позволит соблюсти принцип
единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания.
При открытии нового предприятия существуют определенные риски. По
характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные
риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции
рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем
пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и
финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии
связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и
непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные
затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и
снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск
составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем,
доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и
непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность
потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет
5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с
набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со
значительными техническими рисками.
Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов.
Оценивая финансовое положение будущего предприятия, предполагается, что
участники общества возьмут кредит, который будет выплачен до конца 2011 года.
По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15
млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом
случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С
учетом этого обстоятельства, один из учредителей — коммерческий директор
возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера ( работавшего по
совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.
Из проведенных расчетов следует, что при переходе на упрощенную. систему
налогообложения в 2012 г, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же
уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения
заработной платы на 30%.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок
и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна
стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и
по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.
Таким образом, цель работы достигнута — разработан бизнес-план турфирмы,
который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово
независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.
целевой
рынок туристический финансирование
Список
использованных источников
1. Гражданский
Кодекс Российской Федерации, М: Прогресс, 2002.
2. Федеральный
закон от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов
деятельности».
. Федеральный
закон от 24 ноября 1996г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в
Российской Федерации».
. Федеральный
закон от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании».
. Азоев
Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2000.
. Балашов
В.Г., Заложнев А.Ю., Иващенко А.А., Новиков Д.А. Механизмы управления
организационными проектами. М.: ИПУ РАН, 2003.
. Бухалков
М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2002.
. Быстров
С.А., Воронцова М.Г. Туризм: макроэкономика и микроэкономика. М-СПб : Герда.
2008.
. Гречишкина
М.В., Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный
подход) // Финансовый менеджмент. — №3. — 2003.
. Грибов
В.Д. , Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2010 г
. Дмитриев
М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном
сервисе и туризме. М: Юнити, 2010.
. Жукова
М.А. Менеджмент в туристском бизнесе. Учебное пособие. М: Кнорус, 2008.
. Иванов
И.В., Учебно-методическое пособие по курсу «Маркетинг» (издание 2-ое
переработанное и дополненное), 2002.
. Ильина
Е.Н. Туроперейтинг : организация деятельности. М: ФиС, 2001.
. Максютов
А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. Учебно-практическое пособие. —
М.: «Издательство ПРИОР», 2002.
16. Осипова
Л.В. Основы коммерческой деятельности: Учебник. — 2-е изд., переработанное и
дополненное — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
. Попов
В.М. Сборник бизнес-планов. — М., Приор, 2002.
. Садеков
Р.Н. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью // Право и
экономика № 2, 2009.
. Состав
учет и затрат в туризме. — М.: Издательство «Ось-89», 2001
. Станиславчик
Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами, М.: Ось-89, 2001.
. Сухова
А.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу
предприятия. — М.: ФиС, 1999.
. Сычова
И.В. Бизнес-план инвестиционного проекта: — Тула: ИКА «Пост», 1993.
. Ушаков
Д.С. прикладной туроперейтинг. Ростов н/Д : МарТ, 2011.
. Хизрич
Р., Питерс М. Предпринимательство, или Как завести собственное дело и добиться
успеха. Вып. 2. / Пер с англ. — М.: Прогресс, 1992.
. Экономика
современного туризма / Под ред. Карповой Г.А. — М.-СПб.: Издательский торговый
дом «Герда», 2003.
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра экономики и менеджмента в туризме и гостиничном хозяйстве
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине: Планирование на предприятии
БИЗНЕС-ПЛАН ТУРФИРМЫ
Выполнили: Корягина В.
Прибыльский Р.
Смирнова Н.Н.
Еременко Е.
студенты групп 5/5071,
Проверил: Кострюкова О.Н.
Санкт-Петербург 2010
1. Резюме
Все более популярным в среде малого предпринимательства становится туристический бизнес, ежегодно в стране лицензируются тысячи новых туристических фирм, образуются сотни филиалов и представительств иностранных туристических компаний. Несмотря на значительную конкуренцию, организация турбизнеса, по-прежнему остаётся экономически привлекательным способом применения средств начинающих предпринимателей. В первую очередь, это связано со сравнительно небольшой затратной частью на первоначальном этапе и более-менее либеральной системой государственной регистрации туристической компании.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Туризм — один из немногих динамично развивающихся видов отечественного бизнеса. Интерес предпринимателей к туризму объясняется рядом факторов. Во-первых, для того, чтобы начать заниматься туристическим бизнесом, не требуется больших инвестиций. Во-вторых, на туристическом рынке вполне успешно взаимодействуют крупные, средние и малые (с небольшим количеством персонала) фирмы. При этом туристический бизнес позволяет быстро оборачивать капитал, а также (в сфере международного туризма) извлекать известные выгоды за счет валютных операций.
В настоящей работе автор ставит своей целью разработать бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе. В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие задачи: разработать основные направления деятельности будущего агентства и дать оценку его финансового будущего.
Основные цели предприятия:
·освоение туристического рынка;
·удовлетворение потребности физических лиц в предоставлении высококачественных туристических услуг;
·создание дополнительных рабочих мест;
·получение прибыли.
Статус проектируемого предприятия — Общество с Ограниченной Ответственностью «Роял Трэвел».
Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал — 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.
2. Характеристика услуг
В связи с тем, что рынок туристических услуг неуклонно движется в сторону укрупнения путем слияния туроператоров и приобретения ими туристических агентств в регионах (имеющих достаточный опыт работы, историю сотрудничества с определенными туроператорами, обширную и надежную клиентскую базу), деятельность по стандартному сценарию — продажа турпакетов клиентам в традиционные массовые места отдыха (Турция, Египет, Испания, Болгария и т.д.) не способна обеспечить устойчивое и долговременное существование вновь создаваемого туристического агентства. Необходимо сформировать устойчивую клиентскую базу, состоящую из людей, обладающих следующими характеристиками
уровень дохода — невысокий и средний,
интерес к массовому молодежному туризму,
возможность выезда 2 раз в год.
С клиентами необходимо вести индивидуальную работу по подбору места и времени отдыха, изучить их привычки и предпочтения (склонность к познавательному туризму, гастрономическому туризму, событийному туризму и т.д.), давать почувствовать заинтересованность в них и их важность как клиентов.
Каждому клиенту возможно продавать
ТИП 1- тур на летний отдых в зависимости от их предпочтений 1 раз в год на 2 — 4 человека сроком на 2 недели.
ТИП 2- тур на отдых в массовые места отдыха 1 раз в год на группу 2-4 молодых человек сроком на 2-3 дня.
3. Организационная структура предприятия
Возглавлять агентство будет директор, который является одним из учредителей ООО.
Занимаемая агентством площадь составляет 28м2; помещение находится в аренде.
Режим работы агентства: с 11.00 до 21.00 часа, график обеда гибкий — четкое время для обеда не установлено. В выходные дни агентство работает до 16 часов, в праздники закрыто.
Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников — 5 человек.
Обязанности распределены следующим образом:
Генеральный директор (учредитель) — занимается разработкой стратегического планирования деятельности, заключает договоры, посещает выставки и конференции, налаживает контакты и связи для успешной работы агентства; является главным распорядителей финансовых средств;
Коммерческий директор (учредитель) — контролирует и координирует работу агентства, контролирует все управленческие решения, принимает решения о приеме на работу или увольнению сотрудников, занимается продажами; разрабатывает и осуществляет маркетинговую политику.
Бухгалтер (работает по совместительству) — несет ответственность за всю сферу учета, включая начисления заработной платы, подготовку отчетов для нужд управленческого учета и налоговых органов, развитие прочих отношений с банками и финансовыми институтами;
Продавец-консультант — непосредственно продает туры, знакомит клиентов с программами пребывания, помогает определиться с выбором;
Офис-менеджер — занимается организационными вопросами.
4. План маркетинга
На рынке действует неоправданно большое количество мелких туристических агентств. Каждый год появляются новые фирмы, но через 2-3 месяца летнего сезона они закрываются. И причиной тому отнюдь не конкуренция. Просто они не в состоянии предложить что-либо новое на рынке, где уже действуют давно существующие компании с репутацией надежных партнеров по организации отдыха. Кроме того, автор считает странным тот факт, что для получения агентской лицензии не обязательно наличие высшего образования. Туризм — это очень серьезный бизнес, сопряженный с огромной ответственностью, требующий знаний и опыта. В СПб лицензией на осуществление туристических услуг обладает огромное количество фирм.
Чтобы созданное предприятие было успешным, необходимо предварительно рассмотреть многие аспекты его будущей деятельности с учетом уже имеющегося предложения.
Для начала, необходимо определить, какие виды туризма предложит предприятие своим клиентам.
В настоящее время в России туристический бизнес развивается с преимущественной ориентацией на выезд. Большинство действующих в России туристических фирм предпочитают заниматься отправкой своих сограждан за границу.
В то же время существует огромное количество студентов, которые, в силу своей молодости и круга интересов, желают отдыхать сообразно своему возрасту, но не могут найти среди предложений туристических фирм недорогие групповые туры на компанию в 3-4 человека на 1 или 2 выходных дня.
Для того, чтобы яснее представить какой отдых предпочитает студенческая молодежь, было опрошено 140 учащихся с целью выяснить какие виды туров могли бы привлечь их. Допускалось более одного ответа, результаты на рис.1
Рис. 1 Результаты опроса студентов о предпочтительных видах отдыха
Одновременно студентам был задан вопрос о стоимости туров, которые они могут себе купить. Ответы распределились следующим образом (рис.2)
Рис. 2 Опрос о стоимости туров, которые могут купить студенты
В результате опроса о стоимости туров, определилась та ценовая категория, на которую следует ориентироваться при разработке туристического продукта. Это недорогие туры стоимостью до 3 тысяч рублей.
Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают (рис. 1), что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Также актуальны поездки в города, где проводятся известные мировые культурные и музыкальные фестивали. Такими предложениями могут стать пикники за городом с организацией молодежной дискотеки, посещение фестиваля в Санкт-Петербурге или поездка на открытие фонтанов в Петродворце, совмещенная с вечерней дискотекой в одном из молодежных клубов Санкт-Петербурга. Это могут быть как поездки в Н-Новгород на масленицу или в область на лыжные туры, так и походы с костром и песнями под гитару, любимые многими. Такие туры могут совмещать посещение экскурсионных мест с молодежными видами отдыха. Выбирая недорогие гостиницы для проживания, поездки на автобусном транспорте, может быть организовано огромное количество молодежных, доступных по цене туров. При этом фирма «Роял Трэвел» будет продавать и традиционные туры для всех петербуржцев.
Таким образом, создавая предприятие, следует ориентировать его на продажу недорогих туров для молодежи, связанных с посещением мест молодежных тусовок, массовых праздников и других видов современного молодежного отдыха.
Разработка именно этих направлений может стать перспективной для нового предприятия.
В «Роял Трэвел» будет внедрена система стимулирования сбыта, в соответствии с которой клиент, воспользовавшийся услугами агентства во второй раз, получает 5% скидку, в третий раз — 10%; в дальнейшем скидка становится постоянной.
Рекламная деятельность на первых порах будет не очень активной, но в дальнейшем подобная активность возрастет. В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами. В первый год затраты на рекламную деятельность будут не велики и составят около 1 тысячи рублей в месяц, в дальнейшем эта сумма возрастет до 5 тысяч в месяц.
. Конкуренция
Оценка конкурентоспособности предприятия основывается на исследовании потребностей покупателей и требований рынка. Основными критериями конкурентоспособности являются занимаемая доля рынка, ассортимент услуг, продолжительность присутствия на рынке, имидж предприятия, качество предлагаемых услуг, стратегия реализации услуг, методы стимулирования сбыта, реклама, и т.д.
В работе необходимо рассмотреть, что может составить подлинную конкуренцию «Роял Трэвел» и ответную реакцию на нее, определить конкретные фирмы и услуги, которые составят конкуренцию. Рассмотрим также сильные и слабые стороны конкурентов и возможное воздействие, которое все это может оказать на становление бизнеса ООО «Роял Трэвел». В основе исследования конкурентов лежит наблюдение за их деятельностью.
«Роял Трэвел» — небольшая туристическая фирма, и создать ему конкуренцию смогут схожие компании расположенные поблизости. Как показало наблюдение, в настоящее время на рынке туристических услуг г. СПб конкуренцию предприятию могут создать три фирмы — «Grand Travel», «Holyday», «Запад». Доля рынка, занимаемая каждой фирмой, оценена по размеру выручки от продаж за 2010 год. Данная информация получена из финансовой отчетности конкурентов, представленной отделом статистики (финансовая отчетность предприятия является публичной, и не представляет собой коммерческой тайны). На рис. 3 для лучшего восприятия отражено распределение рынка между этими предприятиями.
Рис. 3. Распределение рынка туристических услуг между фирмами-конкурентами
Рассмотрим сильные и слабые стороны конкурентов. Для этого оценим по пятибалльной шкале (5 — очень хорошо, 0 — очень плохо) показатели деятельности «Роял Трэвел» и его конкурентов (таблица 1).
Таблица 1
Оценка сильных и слабых сторон ООО «Роял Трэвел» и конкурентов
№ п/пОбласть сравнения«Роял Трэвел»«Holyday»«Grand Travel»«Запад»1Уровень цен51222Ассортимент основных услуг55533Ассортимент дополнительных услуг50004Сроки выполнения работ44545Разработка эксклюзивных маршрутов50006Опыт и квалификация персонала45557Месторасположение45228Наличие профессиональных связей05459График работы5333Итого37282624
Несомненно, большим преимуществом перечисленных фирм является уже имеющийся опыт работы на рынке туристических услуг. Следовательно, у конкурентов уже имеются постоянные заказчики, налажены связи. Ассортимент предлагаемых услуг достаточно большой. Кроме того, персонал фирм-конкурентов имеет достаточный опыт работы и высокую квалификацию.
Однако конкурирующие предприятия имеют и слабые стороны. Уровень цен на услуги высок, при этом ассортимент дополнительных услуг сравнительно небольшой. Кроме того, график работы фирм-конкурентов очень неудобен для заказчиков. Как правило, потенциальные заказчики выделяют время либо в выходные, либо вечером — после рабочего дня. В данные периоды времени рассматриваемые фирмы не работают. Из всех рассматриваемых конкурентов только одно предприятие — «Holyday» — находится в удобном для посещения месте, две другие фирмы расположены очень неудобно, так как не имеют хорошего подъезда к офису, рядом отсутствует стоянка, для входа в офис необходимо обходить здание и входить со стороны жилых подъездов, поэтому потенциальным заказчикам неудобно до них добираться.
Список молодежных туров по России, которые предложит «Роял Трэвел» не предоставляет ни один из конкурентов. Данный факт является убедительным аргументом в пользу нашей фирмы.
В фирмах-конкурентах интересные туры, однако, их деятельность сосредоточена на предложении типовых туров. За эксклюзивные туры, как правило, они берутся неохотно, а чаще вообще от них отказываются.
«Роял Трэвел» предложит заказчикам более удобный график работы по сравнению с конкурентами. Предполагается работать без выходных и перерыва на обед с 11.00 до 21.00. Такой режим работы будет обеспечен за счет работы некоторых работников в две смены.
По оценкам специалистов, если ваши преимущества по сравнению с конкурентами выше лишь на 30%, это означает, что ваша продукция (услуги) имеет достаточно низкую конкурентоспособность, и необходимо позаботиться об изучении существующего опыта, приглядеться к тому, как работают конкуренты. Если ваши преимущества составляют 30-50%, то вы займете на рынке относительно устойчивое положение. При 50-70%-ном преимуществе вы будете работать успешно, и появится возможность наращивать имеющиеся достижения. Выше 70% — вы уже можете контролировать рынок данной продукции (услуг), и следует думать о том, как сохранить завоеванные позиции. Как показало исследование, преимущество «Роял Трэвел» по сравнению с основным конкурентом — фирмой «Holyday» — составило 32.14 %. Следовательно, «Роял Трэвел» должно занять на рынке услуг относительно устойчивое положение.
Обобщая вышесказанное, фирмы, занимающиеся оказанием туристических услуг, в качестве конкурентов для «Роял Трэвел» не представляют существенной опасности.
Таким образом, при учете более низких цен, высокого качества предлагаемых туров и грамотной маркетинговой политики наша фирма должна занять свою рыночную нишу. Для того, чтобы хорошо закрепиться на рынке и проводить дальнейшее расширение, необходимо обращать тщательное внимание на деятельность конкурентов и не отставать ни по одному из параметров.
. План продаж
Открытие турфирмы предполагается с 1 марта 2011 г, так как потребуется ремонт арендованного помещения и время на оформление документов по открытию фирмы.
Таблица 2
План продажи услуг агентства «Роял Трэвел» в 2011 — 2012 гг.
2011 г2012 гЯнварь300 000Февраль240 000Март150 000165 000Апрель150 000165 000Май200 000250 000Июнь300 000320 000Июль300 000320 000Август300 000320 000Сентябрь300 000320 000Октябрь300 000320 000Ноябрь200 000250 000Декабрь200 000300 000ИТОГО, руб2400 0003 260 000
Рис. 4 Графическое изображение плана продаж ООО «Роял Трэвел» в 2011-2012г.г.
. Организационный план
В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.
По форме собственности общество с ограниченной ответственностью имеет частную форму. Владельцы — генеральный директор и коммерческий директор.
В данном разделе работы необходимо составить календарный график работ по реализации проекта; определить состав подразделений предприятия, участвующих в осуществлении проекта, их функции; спланировать численность персонала предприятия и рассмотреть структуру управления персоналом.
Реализацию проекта планируется начать в марте 2011 года (это подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана). Календарный график подготовки и реализации проекта приведен в таблице 2.
Таблица 2. Календарный график подготовки реализации проекта
№Содержание этапа реализации проектаКалендарные сроки использования1Детализация и разработка проекта, поиск инвестора01.11.2011 — 15.12.20112Регистрация предприятия, заключение договоров16.12.2011 — 15.01.20113Подготовка помещения01.11.2011 — 15.02.20114Приобретение оснащения и материалов, набор персонала01.12.2011 — 01.02.20115Отладка программ и обучение персонала01.02.2011 — 15.02.20116Реклама01.02.2011 — 01.03.2011
На рис. 5 приведена предварительная схема построения организационной структуры «Роял Трэвел», основанная на реализации необходимых функций. Планируемая организационная структура фирмы — линейная. Ее особенности:
·нижний уровень подчиняется линейно руководителю верхнего уровня;
·конкретные функции управления выполняются директором;
·четко выраженная иерархия.
В условиях фирмы «Роял Трэвел» линейная организационная структура позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания. Налицо ярко выраженная ответственность и единство распорядительства.
Рис. 5. Организационная структура ООО
Подбор персонала планируется осуществлять с учетом следующих требований:
- наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
- наличие опыта работы на аналогичных предприятиях;
- коммуникабельность, умение работать с клиентами;
- знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере проектирования.
Сотрудники, необходимые для нормального функционирования «Роял Трэвел» и примерная заработная плата для каждого сотрудника приведены в таблице 3.
Таблица 3. Штатное расписание
Кол-во ед.Заработная плата в месяц, руб.Генеральный директор135 000Бухгалтер130 000Продавец-консультант225 000Офис-менеджер123 000ИТОГО5113000 руб.
Всего в штате предполагается 5 сотрудников, в том числе бухгалтер, который работает по совместительству, в дальнейшем фирма планирует отказаться от штатной единицы бухгалтера, если в 2012 году сможет перейти на упрощенную систему налогообложения.
. Правовое обеспечение деятельности фирмы
Организационно-правовая форма предприятия — это институциональный «образ» предприятия, соответствующий действующему законодательству и фиксирующий его хозяйственные возможности, права и обязанности, исходный внутренний порядок и специфические внешние отношения. Организационная форма предприятия — это система норм, которая определяет отношения между партнерами по предприятию, с одной стороны, и отношения этого предприятия с другими предприятиями и физическими лицами, с другой.
Порядок создания и деятельности предприятий в различных организационно-правовых формах регулируется Гражданским кодексом (ч.1, гл. 4, ст. 50, 66-115), законами о хозяйственных товариществах и обществах, учредительными документами предприятий. В соответствии с Гражданским кодексом РФ, предприятия могут создаваться в форме хозяйственных товариществ (полное товарищество и товарищество на вере), хозяйственных обществ (общество с ограниченной ответственностью, общество с дополнительной ответственностью, акционерное общество), производственных кооперативов, унитарных предприятий.
Организационно-правовой формой туристической фирмы «Роял Трэвел» будет общество с ограниченной ответственностью (ООО), уставной капитал которого будет разделен на доли, определенные учредительными документами. Форма ООО наиболее отвечает целям и задачам предприятия. Участниками общества могут быть граждане и юридические лица, причем участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости внесенных вкладов.
Для текущего руководства создается исполнительный орган, что позволяет оперативно решать управленческие задачи. Ведение дел осуществляется в соответствии с принятым решением исполнительного органа и не регламентировано законодательством. Требование 50%-ной оплаты уставного капитала на момент регистрации предприятия не является слишком жестким для фирмы такого масштаба и может быть удовлетворено внесением вклада в виде производственного оборудования. Кроме того, возможна реорганизация общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.
Общество с ограниченной ответственностью обладает правом собственности на закрепленное за ним участниками в процессе создания имущество, а участники приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии с Федеральным законом от 8 февраля 1998г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп. от 21 марта 2002г.), участники общества вправе:
участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном Федеральным законом № 14-ФЗ и учредительными документами общества;
получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской отчетностью;
принимать участие в распределении прибыли;
продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном уставом общества;
в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;
получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
«Роял Трэвел» является юридическим лицом, основной целью которого является извлечение прибыли и распределение ее между участниками. «Роял Трэвел» — это туристическое предприятие, самостоятельный хозяйственный субъект с правами юридического лица, осуществляющий продвижение и реализацию услуг туристам, а также другие виды вспомогательной хозяйственной деятельности, не запрещенные законодательством и предусмотренные его Уставом.
Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» учреждено лицами: Иванова И.И., Петрова П.П. Уставной капитал Общества разделен на две доли (Учредительным договором). Участники ООО не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (далее — Закон о лицензировании) туроператорская и турагентская деятельность подлежит обязательному лицензированию. Такой же порядок закреплен и в статье 5 Федерального закона «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».
Положения о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 11 февраля 2002г. N 95. В них приведены критерии, которым должна соответствовать турфирма, чтобы получить лицензию, а также перечень документов, необходимых для получения лицензии.
Начнем с требований к турфирме (они перечислены в п. 4 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности).
Во-первых, у фирмы-туроператора не менее 30 процентов работников, состоящих в штате, должны иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование в области туризма (для турагентов этот показатель снижен до 20%) либо стаж работы в туризме не менее пяти лет (для турагентов — три года). Отдельное требование предъявляется к руководителю турфирмы. Он должен иметь высшее, среднее специальное или дополнительное образование и стаж работы в области туризма не менее пяти лет (при руководстве фирмой, занимающейся турагентской деятельностью, — три года).
Во-вторых, работникам турфирмы необходимо повышать квалификацию не реже одного раза в три года.
В-третьих, у фирмы должен быть сертификат соответствия туристских услуг требованиям безопасности (c 1 июля 2003 года, согласно Федеральному закону от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании», обязательная сертификация предусмотрена только для продукции, а не для услуг).
В-четвертых, работники турфирмы обязаны предоставлять туристам исчерпывающую информацию об особенностях выезда, въезда и пребывания в иностранном государстве, о специфике поведения во время поездки. В том числе о необходимости уважения местных традиций и обычаев, бережном отношении к культурному наследию и окружающей среде и других правилах пребывания в каждой конкретной стране.
В-пятых, оказывать услуги туристам фирма может только после того, как с клиентом заключен договор.
И, наконец, клиентам надо предоставлять информацию о режиме работы турфирмы, ее местонахождении, наличии лицензии, фамилии, имени и отчестве должностных лиц.
Чтобы получить лицензию (максимальный срок, на который она выдается, — пять лет), турфирма должна представить в это министерство следующие документы (они перечислены в п. 5 Положений о лицензировании туроператорской и турагентской деятельности):
·заявление, указав в нем наименование, организационно-правовую форму и местонахождение турфирмы, а также вид деятельности, которой она планирует заниматься (туроператорской, турагентской или же сразу двумя);
·копии учредительных документов и копию документа, подтверждающего, что сведения о турфирме занесены в Единый государственный реестр юридических лиц (если копии документов не заверены нотариусом, они представляются с предъявлением оригинала);
·копию свидетельства о постановке турфирмы на налоговый учет;
·документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора за рассмотрение заявления о выдаче лицензии (размер этого сбора установлен в ст. 15 Закона о лицензировании и составляет 300 руб.);
·копии документов, подтверждающих, что квалификация работников турфирмы соответствует лицензионным требованиям;
·информацию о наличии у турфирмы на праве собственности или на ином законном основании зданий и помещений, используемых для осуществления туроператорской (турагентской) деятельности, с указанием наименования и иных реквизитов документов, на основании которых турфирма использует эти помещения.
Решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии должно быть принято лицензирующим органом в течение 60 дней с того момента, когда турфирма обратилась с соответствующим заявлением. Это закреплено в пункте 2 статьи 9 Закона о лицензировании. И если будет принято решение выдать турфирме лицензию, то ей придется уплатить лицензионный сбор, размер которого составляет 1000 руб. (ст. 15 Закона о лицензировании).
Так же необходимо сделать до начала работы предприятия — изготовить круглую печать предприятия. На печати должны присутствовать следующие реквизиты: внешний круг: Общество с ограниченной ответственностью. г. СПб; внутренний круг: Нарвский проспект, д. 22,; надпись в центре: туристическое агентство «Роял Трэвел»
. Оценка риска
Под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть недоступны полностью или частично. Так как рассматриваемый проект — создание туристского предприятия — охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, то есть по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других.
Характер проекта для оценки значений рисков предполагает использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: директор создаваемого предприятия (1), директор аудиторской фирмы (2), главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
— риск рассматривается как несущественный;
— риск, скорее всего, не реализуется;
— о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
— риск, скорее всего, проявится;
— очень большая вероятность реализации риска.
В таблице 8 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий, стадии функционирования — финансово-экономической, технологической и социальной. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.
Для получения оценки рисков объединенных стадий использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
·все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
·все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
·сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. А техническим — третий. Анализ рисков настоящего проекта приведен в таблице 4.
Таблица 4
Оценка простых рисков проекта по созданию туристического агентства
№Простые рискиЭкспертыСредняяПриоритет PiВес WiОценка Ii123Подготовительная стадия11.921Непредвиденные затраты50.0050.0075.0058.3310.095.252Открытие предприятие не в установленные сроки75.0050.0075.0066.6710.096.003Недостатки в качестве услуг25.0050.0025.0033,3330.010.334Подбор помещения для аренды25.0025.000.0016.6730.010.175Не своевременная под-готовка работников0.000.000.000.0020.040.006Недобросовестность25.0025.000.0016.6730.010.17ФункционированиеФинансово-экономические26.837Неустойчивость спроса50.0075.0050.0058.3310.095.258Появление альтер-нативных услуг50.0075.0050.0058.3330.010.589Снижение цен на услуги конкурентами75.00100.0075.0083.3310.097.510Рост налогов50.0025.0050.0041.6730.010.4211Неплатежеспособность потребителей520.0050.0025.0041.6710.093.7512Рост стоимости у.е75.0050.0075.0066.6710.09613Зависимость от агентов25.0050.0025.0033.3330.010.3314Недостаток оборотных средств25.050.0025.0033.3310.093.00Социальные5.3315Трудности с набором профессиональных кадров75.0050.0050.0058.3320.042.3316Текучесть кадров25.000.000.008.3320.040.3317Отношение местных властей25.0025.000.0016.6720.040.6718Недостаточный уро-вень мотивации0.0025.0025.0016.6720.040.6719Квалификация кадров25.0050.0025.0033.3320.041.33Технические0.5120Нестабильность качества услуг25.000.0025.0016.6730.010.1721Новизна технологии0.0025.0025.0016.6730.010.1722Недостаточная проработка маршрутов0.0025.0025.0016.6730.010.1723Снижение спроса рынка0.000.000.000.0030.010.00Суммарный риск проекта0.9744.59
Как показывает таблица 4, суммарный риск проекта составляет 44.59 балла и может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.
Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 5 приводятся наиболее значимые риски.
Таблица 5. Наиболее значимые риски проекта
Вид рискаУровеньНепредвиденные затраты5.25Несвоевременное открытие предприятия6.00Неустойчивость спроса5.25Снижение цен конкурентами7.5Рост стоимости у.е.6.00
В качестве условий предотвращения рисков «Роял Трэвел» могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
- Страхование имущества и ответственности работников;
- Заключение договоров с фиксированными суммами;
- Детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;
- Проведение ежемесячного мониторинга цен конкурентов.
. Финансовый план
Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.
Финансовый раздел бизнес — плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово — отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового
Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги — стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала функционирования «Роял Трэвел».
Таблица 6
Необходимые приобретения для оборудования офиса «Роял Трэвел»
Наименование оборудованияОборудование офисаТелефонные аппараты в количестве 3 штук по цене 700 рублей на сумму 2 100 рублей. Калькуляторы в количестве 2 штук по цене 350 рублей на сумму 700 рублей.2 800Компьютерная техникаПерсональный компьютер (ПК3 МЕНЕДЖЕР-2: CeleronD-315, 8I865GVMK,256Mb,40Gb,15″LCD-MV5000,SP-205,CD52x,кл-ра Mitsumi, мышь NetScroll+) в количестве 2 штук по цене 16 500 рублей на сумму 33 000 (тридцать три тысячи) рублей. Многофункциональное устройство (Принтер-копир (МФУ) Epson St. CX3500 (цветной принтер A4, 5760 optimized dpi, 4краски, цв.копир,сканер, 600*1200dpi) USB) 3 800 рублей.36 800мебельОфисные столы Шатура 700*1400 в количестве 5 штук по цене 2300 рублей на сумму 11 500 рублей. Тумба выкатная Шатура в количестве 4 штук по цене 3000 руб. на сумму 12 000 рублей. Кресло рабочее в кол-ве 5 штук по цене 1 200 рублей на сумму 6 000 рублей. стулья для посетителей в количестве 8 штук по цене 500 рублей на сумму 4 000 рублей. Шкаф со стеклянными дверцами для документов Шатура 1 штука на сумму 6 500 рублей. Вешалка офисная для верхней одежды в количестве 2 штук по цене 1300 рублей на сумму 2 600 рублей.42 600Непредвиденное повышение цены2800ИТОГО100 000
Определим размер затрат на открытие предприятия, составив таблицу затрат (таблица 7).
Таблица 7. Перечень затрат, необходимых для начала функционирования «Роял Трэвел»
№ п/пСтатьи расходовЗатраты, руб.1Капитальные вложения в основные производственные фонды, в том числе: — оргтехника — офисная мебель — специальное оборудование100 0002Оборотные средства50003Регистрация и лицензирование50004Рекламная компания10005Аренда помещения19 6006Резерв непредвиденных расходов4 000Итого134 600
Как видно из таблицы 7, на момент создания ООО «Роял Трэвел» потребуется 134,6 тыс.руб. Кроме того, необходимы денежные средства на закупку расходных материалов в сумме 1,4 тыс.руб. Следовательно, для начала функционирования ООО «Роял Трэвел» необходим стартовый капитал в сумме 136 тыс.руб.
. Стратегия финансирования
Предполагается, что 10 тыс.руб. — уставной фонд внесут учредители. Кроме того, участники общества предполагают взять кредит в банке на 1 год в сумме 126 тыс.руб. под 20 % годовых. Кредит планируется выплачивать ежемесячно равными долями.
Для нового проекта прогноз денежных потоков может быть более важен, чем прогноз прибылей, из-за того, что в нем детально рассматриваются величина и время максимального денежного притока и оттока. Обычно уровень прибыли, особенно в начальные годы осуществления проекта, не является определяющим при рассмотрении непосредственных финансовых нужд. Более того, доходы, как правило, не превышают расходы в некоторые периоды. Прогноз денежных потоков и выявит эти условия. Проводя планируемый уровень продаж и капитальных затрат в тот или иной период, прогноз подчеркивает необходимость и время дополнительного финансирования и определяет требования к рабочему капиталу. Администрация решает, как это дополнительное финансирование должно быть получено и в какие сроки и как будет осуществлен возврат средств. Часть необходимого финансирования может быть обеспечена за счет средств фирмы (это отражается в бизнес-плане), часть — за счет банковских кредитов. Эта информация является частью прогноза денежных потоков.
Детализованный прогноз денежных потоков, который понятен и пригоден для руководства, может помочь привлечь внимание к проекту, несмотря на периодически возникающие денежные кризисы. Прогнозы денежных потоков предусматриваются на каждый месяц первого года, а также за второй и третий годы.
Когда денежный поток сформулирован, необходимо обсудить противоречия между денежными потребностями и их возможным удовлетворением в критические точки, например при низком накоплении средств и при предполагаемых снижениях продаж. Это позволяет проверить чувствительность бюджета, базирующегося на различных предложениях о факторах бизнеса и дающего те или иные результаты.
Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, необходимо составить баланс денежных средств — на 2011 г. по месяцам, а также на 2012 (таблица 8).
Таблица 8. Баланс денежных поступлений и затрат
Показатели2011 г.2012 гмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьВсегоДенежные средства на начало периода10 00012 0802180081520185560299600403640507630703590769430835270Денежные поступления286 000150 000200 000300 000300 000300 000300 000300 000200 000200 0002536 0003 260 000- выручка от продажи150 000150 000200 000300 000300 000300 000300 000300 000200 000200 0002 400 0003 260 000- кредиты136 000136 000Платежи2839201402801402801959601959601959601959601959601341601341601 750 2001634724- затраты на расходные материалы к технике и канцелярские товары1 40013001300130013001300130013001300130013 10015 600- выплата заработной платы113 000113 000113 000113 000113 000113 000113 000113 000113 000113 0001130000633000- налоги и сборы с заработной платы (26%)29380293802938029380293802938029380293802938029380293800164580- затраты на приобретение основных фондов100 000———100 000—уплата процентов за кредит3 4003 4003 4003 4003 4003 4003 4003 4003 4003 40034 000—уплата кредита13 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 600136 000—краткосрочные фин.влож200 000- приобретение оборотных средств5 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 00014 00014 000- прочие расходы28 100281002810028100281002810028100281002810028100281 000325 000- уплата НДС ( 18%)5148027 00027 00054 00054 00054 00054 00054 00036 00036 000447480586 800- уплата налога на прибыль ( 20%)18 74013 68013 68042 36042 36042 36042 36042 3602236022360302620304212Остаток денежных средств на конец периода12 08021 80081520185560299 600403640507680703590769430835270297450Таблица 9. Расшифровка прочих расходов на 1 месяц, руб
РасходыСумма, рубАренда офисного помещения в здании «Офис центра» площадью 28 кв.м. В стоимость аренды включено охранно-пожарная сигнализация, выделенная линия Интернет, уборка помещения, предоставление 2 городских телефонных номеров, пользование охраняемой стоянкой с 9.00 до 18.00, все коммунальные платежи. Стоимость аренды составляет 700 рублей за 1 квадратный метр19 600Оплата счетов за услуги связи — 600 рублей за 2 телефонных номера (городские звонки) — 1300 рублей (междугородняя связь) — 600 рублей оплата трафика Интернет2 500Расчетно-кассовое обслуживание в банке (из расчета 500 рублей за ведение расчетного счета, 5 рублей за проведение одного платежного поручения, бесплатного приема и пересчета наличных денежных средств)1 200Оплата услуг почты по междугородней доставке документов1 600Непредвиденные расходы1 200Реклама2 000Итого:28 100
Как видно из таблицы 9, на 2011 г. планируются денежные поступления в сумме 2 536 тыс.руб., в том числе кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и выручка от оказания услуг в сумме 2400 тыс.руб. Денежные расходы планируются в сумме 1750.2 тыс.руб. Остаток денежных средств на начало 2012 г. планируется в сумме 835 270 руб.
Наибольший отток денежных средств планируется на выплату заработной платы — 1130000 тыс.руб. и налогов и сборов 293800 руб.
В 2011 г. планируется погасить кредит банка в сумме 136 тыс.руб. и проценты по нему в размере 34 тыс.руб.
Рентабельность продаж предприятия составит:
Рентабельность деятельности —
В 2012 г. за счет свободных денежных средств планируется осуществить краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги в размере 200 тыс.руб. Также в 2011 году увеличатся расходы на рекламную деятельность до 5 000 в месяц.
Как видно из таблицы 9, положительный баланс ООО подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.
По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей — коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера (работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.
Рассмотрим как в этом случае изменится финансовое состояние фирмы в 2012 году.
Таблица 10. Финансовый план ООО «Роял Трэвел» на 2012 год
2012 г.ЯнварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьВсего835270910 4879857041 140 82113617381262655148357217044891925406208052322826402484757165 000165 000250 000320 000320 000330 000320 000320 000250 000300 000300 000240 0003 260 000165 000165 000250 000320 000320 000320 000320 000320 000250 000300 000300 000240 0003 260 000897838978394883990839908399083990839908394883978839788394283115479652 80052 80052 80052 80052 80052 80052 80052 80052 80052 80052 80052 800633 600200 000200 00027 0832708327083270832708327083270832708327083270832708327087325 0009900990015 00019 20019 20019 20019 20019 20015 00018 00018 00014 400196300910 4879857041 140 8211361738126265514835721704489192540620805232282640248475724547702454770
Из представленных расчетов видно, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.
Заключение
Предпринимательская деятельность в социально-культурном сервисе и туризме — это прежде всего интеллектуальная деятельность энергичного и инициативного человека, который, владея какими-либо материальными ценностями, использует их для организации турбизнеса. Извлекая пользу для себя, предприниматель действует на благо общества.
Успех в турбизнесе достигается при наличии знаний и опыта, необходимых материальных средств и психологических качеств личности.
Производственная сфера турбизнеса является базой социальнокультурного сервиса и туризма. Коммерческое, финансовое и консультативное предпринимательство в данной сфере функционируют благодаря производству туристских услуг, одновременно стимулируя ее развитие.
Различают две базовые формы турбизнеса: коллективное предпринимательство и индивидуальный бизнес. Обе формы имеют свои преимущества и недостатки. Каждую из них целесообразно использовать в той или иной социально-экономической ситуации с учетом бизнес — возможностей.
Туристские организации в целях координации своей деятельности, а также представления и защиты общих имущественных интересов могут по договору между собой создавать объединения в форме ассоциаций или союзов, являющихся некоммерческими туристскими организациями.
Применяемая сегодня в России система организационно-правовых форм туристской деятельности в своей основе близка к системам, действующим во многих странах мира. Это сходство позволяет зарубежным бизнесменам ориентироваться в многообразии российских туристских организаций, а нашим предпринимателям — достаточно уверенно чувствовать себя за рубежом.
В настоящей работе разработан бизнес-план туристического предприятия, которое будет специализироваться на недорогом молодежном отдыхе.
Туристическое агентство создается 2-мя соучредителями на собственные средства, уставной капитал — 100 000 (сто тысяч) рублей. Начало деятельности предприятия планируется сразу после получения всех необходимых регистрационных и разрешительных документов.
Для осуществления проекта будет арендовано помещение площадью 28 кв.м. Туристическое агентство ООО «Роял Трэвел» будет иметь линейно-функциональную структуру. Общая численность работников — 5 человек.
Маркетинговые исследования целевой аудитории, проведенные автором, показывают, что наибольшим спросом среди студентов пользуется клубный отдых, другими словами, студенты предпочитают отдыхать на курортах и в городах с большим количеством ночных клубов. Именно эти направления и будет предлагать новое предприятие.
В начале своего существования ООО «Роял Трэвел» планирует осуществлять рекламу посредством развешивания рекламных плакатов в ВУЗах, на остановках рядом с ВУЗами и в транспорте, а также размещения рекламы в газетах, выпускаемых ВУЗами.
Оценка конкурентности новой фирмы показывает , что у неё есть неплохие шансы на успех, так как молодежные недорогие туры ни одна фирма — конкурент не продает.
Открытие фирмы предполагается 1 марта 2011 г, так как оформление документов, ремонт помещений офиса и заключение договоров потребуют времени.
В качестве правового статуса выбрано общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью «Роял Трэвел» имеет Уставный Капитал 10 тыс. руб. Он образуется в результате вложения денег (по 5 тыс. руб.) генерального директора и коммерческого директора.
«Роял Трэвел» будет иметь линейную организационную структуру, которая позволит соблюсти принцип единоначалия, способствует быстрой реакции в ответ на прямые указания.
При открытии нового предприятия существуют определенные риски. По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем пересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как независящее от других. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего, с вероятностью несвоевременного открытия предприятия и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может произойти задержка открытия предприятия и снизиться общая рентабельность проекта.
Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет примерно 60% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и резкий рост стоимости у.е.. Уровень социальных рисков составляет 5.33 (11.9 %), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией. Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими рисками.
Риск проекта, связан с небольшим числом особо опасных факторов.
Оценивая финансовое положение будущего предприятия, предполагается, что участники общества возьмут кредит, который будет выплачен до конца 2011 года.
По окончании календарного года, так как предприятие имеет оборот менее 15 млн руб в год, оно может перейти на упрощенную систему налогообложения, в этом случае доходы будут облагаться единым налогом по ставке 6% от дохода фирмы. С учетом этого обстоятельства, один из учредителей — коммерческий директор возьмет на себя функции бухгалтера и ставка бухгалтера ( работавшего по совместительству) будет сокращена. Это даст экономию заработной платы.
Из проведенных расчетов следует, что при переходе на упрощенную. систему налогообложения в 2012 г, фирма не теряет прибыль, она сохраняется на том же уровне, при этом есть возможность приобретения ценных бумаг, повышения заработной платы на 30%.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг.
Таким образом, цель работы достигнута — разработан бизнес-план турфирмы, который позволит создать конкурентоспособное предприятие, которые будет финансово независимым и сможет предложить туруслуги, которые будут востребованы.
целевой рынок туристический финансирование
Список использованных источников
1.Гражданский Кодекс Российской Федерации, М: Прогресс, 2002.
2.Федеральный закон от 8 августа 2001г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».
.Федеральный закон от 24 ноября 1996г. N 132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации».
.Федеральный закон от 27 декабря 2002г. N 184-ФЗ «О техническом регулировании».
.Азоев Г.Л., Челенков А.П. Конкурентные преимущества фирмы. М: Новости, 2000.
.Балашов В.Г., Заложнев А.Ю., Иващенко А.А., Новиков Д.А. Механизмы управления организационными проектами. М.: ИПУ РАН, 2003.
.Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2002.
.Быстров С.А., Воронцова М.Г. Туризм: макроэкономика и микроэкономика. М-СПб : Герда. 2008.
.Гречишкина М.В., Ивахник Д.Е. Выбор оптимального варианта инвестиций (оптимизационный подход) // Финансовый менеджмент. — №3. — 2003.
.Грибов В.Д. , Леонов А.Л. Экономика предприятий сервиса М: КРОНУС, 2010 г
.Дмитриев М.Н., Забаева М.Н. Экономика и предпринимательство в социально-культурном сервисе и туризме. М: Юнити, 2010.
.Жукова М.А. Менеджмент в туристском бизнесе. Учебное пособие. М: Кнорус, 2008.
.Иванов И.В., Учебно-методическое пособие по курсу «Маркетинг» (издание 2-ое переработанное и дополненное), 2002.
.Ильина Е.Н. Туроперейтинг : организация деятельности. М: ФиС, 2001.
.Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет. Учебно-практическое пособие. — М.: «Издательство ПРИОР», 2002.
16.Осипова Л.В. Основы коммерческой деятельности: Учебник. — 2-е изд., переработанное и дополненное — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
.Попов В.М. Сборник бизнес-планов. — М., Приор, 2002.
.Садеков Р.Н. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью // Право и экономика № 2, 2009.
.Состав учет и затрат в туризме. — М.: Издательство «Ось-89», 2001
.Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами, М.: Ось-89, 2001.
.Сухова А.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. — М.: ФиС, 1999.
.Сычова И.В. Бизнес-план инвестиционного проекта: — Тула: ИКА «Пост», 1993.
.Ушаков Д.С. прикладной туроперейтинг. Ростов н/Д : МарТ, 2011.
.Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство, или Как завести собственное дело и добиться успеха. Вып. 2. / Пер с англ. — М.: Прогресс, 1992.
.Экономика современного туризма / Под ред. Карповой Г.А. — М.-СПб.: Издательский торговый дом «Герда», 2003.
Теги:
Бизнес-план турфирмы
Курсовая работа (теория)
Экономическая теория
Бизнес-план туристического агентства Курсовая работа
План открытия турфирмы
Бизнес-план туристического агентства «Счастливый путешественник»
Название организации: «Счастливый путешественник»
Юр. адрес: Ярославская обл., город Тутаев, улица Советская, 12-56,152303
Адрес расположения: город Ярославль (центр)
Форма организационно-правовая: ИП
Итоговая цена проекта: 150000 рублей.
2. Вводная часть.
Целью этого бизнес-плана считается открытие туристического агентства.
Предполагаемое расположение офиса – центр города Ярославля, где пропускная способность больше, чем в других частях города.
Концепция турфирмы
Наилучшей концепцией туристической фирмы считается туристическое агентство, которое продает продукт ведущих туристических операторов за определенную комиссию. Барьеры для входа на рынок новых агентств несущественны. Комиссия турфирмы составит 10 процентов. Подразумевается работать с несколькими крупными туристическими операторами («Тез-тур», «Натали турс», «Нева», «Пак групп» и др.), работающими, в первую очередь, на выездных направлениях для различных категорий путешественников. К тому же подразумевается сотрудничество с ярославскими туристическими операторами, которые сосредоточены на внутреннем туризме. Приблизительно половина заказов будет приходиться на экономичные направления. Новое агентство преимущественно будет направлять свою деятельность на выездной туризм.
Затраты
При открытии компании следует запланировать следующие статьи затрат:
· Internet и телефонная связь (4000 рублей в месяц);
· Реклама (2000 рублей в месяц);
· Аренда офиса (10000 рублей в месяц);
· Оборудование для офиса (техника, мебель) (1800 рублей);
· Налоги и перечисления в фонды.
В финансовых расчетах подразумевается, что часть инвестирования будет осуществлено за счет субсидии от биржи труда, а часть за счет собственных средств.
3. Анализ положения дел в сферы.
Привлекательность рынка
Туристический бизнес – очень быстро развивающаяся сфера экономики. Международный туризм входит в число 3-х самых крупных экспортных отраслей, что меньше лишь нефтедобывающей промышленности и автомобилестроению.
В 2008 году оборот мировой туристической индустрии составил 8 трлн. долл. Темп роста туристической сферы составляет 4,4 процента в год.
Российская туристическая индустрия — это сфера, объем которой тяжело оценить с помощью официальной статистики. По различным оценкам, годовой оборот сферы составляет от $3 миллиарда до $8 миллиарда. К тому же, с ростом доходов отмечается рост спроса на отдых заграницей. Но экономический кризис 2008 года остановил динамичный рост и развитие выездного туризма в 2002-2007 гг. В начале 2009 года спрос на туристические услуги в РФ уменьшился на 30 процентов. По итогам 2010 года специалисты данного бизнеса представили стратегические выводы, что туристический рынок вышел из кризиса. Число граждан России, которые отдыхали за границей, по сравнению с 2009 годом выросло больше чем на треть. Увеличиваются и цены.
Число российских путешественников, которые съездили за рубеж за 9 месяцев 2010 года, выросло на 34 процента по сравнению с аналогичным периодом 2009 года. Согласно данным Федерального агентства по туризму, за 9 месяцев 2010 года за рубеж выехало более 30 миллионов человек, из них с туристической целью — 9,78 миллионов граждан России. Самым популярным направлением осталась Турция. Более 2,16 миллиона российских путешественников посетили эту страну за 9 месяцев. Это на 26 процентов больше, чем за аналогичный срок 2009 года. На 2-м месте Египет, туда отправились более 1,5 миллиона путешественников, что на 50 процентов больше, чем год назад. На 3-м месте Китай, в котором побывали немногим более 1 миллионов граждан России, это на 41 процент больше, чем за первые 9 месяцев 2009 года.
Наибольшие темпы роста российского туристического потока зафиксированы в Таиланд (более 100 процентов), на Кубу (58 процентов), в Египет (50 процентов), к тому же в Латвию и Литву (53 процента и 47 процентов соответственно). Всего в список «более популярных» у граждан России стран попали 40 государств.
Всего лишь 4 страны продемонстрировали негативную динамику по привлечению потока туристов из РФ. По сравнению с аналогичным периодом 2009 года интерес российских путешественников уменьшился к Румынии, которую посетили на 4 процента меньше граждан России, Норвегии (–7 процентов), Филиппин (–15 процентов) и Словакии (–73 процента).
2011 год предполагает смену туристической моды — Рост популярности экзотических мест и курортов. Это и Вьетнам, и страны Карибского бассейна, Юго-Восточная Азия. Не исчезнет интерес и к недорогим горнолыжным курортам. Традиционные направления пляжного отдыха к тому же останутся в приоритете у граждан России.
Анализ ключевых конкурентов
Для того чтобы лучше понимать, на кого ориентировано туристическое агентство, осуществим сегментацию рынка. (Таблица 1)
Сегментация рынка
Таблица 1
|
Сегментация рынка по признакам |
||
|
2011 год |
2012 — 2013 |
|
|
1. Географический признак |
||
|
— Страна |
РФ, Белоруссия, Украина, Казахстан (страны СНГ). |
РФ, Белоруссия, Украина, Казахстан (страны СНГ). |
|
— Плотность населения |
Любая |
Любая |
|
2. Демографический признак |
||
|
— Возраст |
Любой |
Любой |
|
— Пол |
М/Ж |
М/Ж |
|
— Семейное положение |
Не существенно |
Не существенно |
|
— Уровень дохода |
От 10 000 рублей в месяц |
От 10 000 рублей в месяц |
|
— Образование |
Не существенно |
Не существенно |
|
— Национальность |
Не существенно |
Не существенно |
|
3. Психологический |
||
|
— Социальный слой |
Средний достаток, больше среднего |
Средний достаток, больше среднего |
|
— Стиль жизни |
Любой |
Любой |
|
4. Поведенческий |
||
|
— Стадия случайности покупки |
Иногда, периодически |
Иногда, периодически |
|
— Стадия потребности в товаре |
1-2 раза в год |
1-2 раза в год |
|
— Стадия готовности приобрести товар |
Заинтересованность, желание |
Заинтересованность, желание |
|
-Эмоциональное отношение |
Нейтральное, позитивное |
Позитивное |
Главными конкурентами организации «Счастливый путешественник» являются турфирмы, находящиеся в центральной части города:
· Магазин Горящих Путевок. Туристическое агентство функционирует по франчайзингу, специализирует свою работу на горящих предложениях, что предполагает невысокие цены на туры. Горящие туры обозначают туры, которые не были куплены во время, а срок их начала уже подходит. Многие туроператоры часто проводят акции, которые заключаются в периодическом снижении цен на те, или иные отели. Эти акции осуществляются не на самые ближайшие рейсы, а напротив часто предполагают раннее бронирование. Но, по мнению специалистов, горящих туров в настоящее время и в самые ближайшие месяцы практически не осталось, так как спрос на отдых высокий и туры продают за очень короткое время. В последние годы отмечается тенденция раннего бронирования туров, что поощряется операторами в виде скидок. Следовательно, название фирмы со словом «горящие» (туры, путевки) может ввести в заблуждение неопытных путешественников, не владеющих полной информацией. Любое другое туристическое агентство, которое стремится быть конкурентоспособным, отслеживает специальные предложения туристических операторов и стремится предложить клиенту тур, более удовлетворяющий критериям поиска, в т.ч. и по цене.
· Горячие туры. Кроме того специализирует свою работу на турах по сниженным ценам. Функционирует по франчайзингу.
· Всероссийский туроператор свадебных путешествий и семейного отдыха. Функционирует по франчайзингу. Специализирует свою работу на свадебных турах.
· Яроблтур (2 офиса в центре города). Функционирует на рынке с 1994 года. Туроператор по РФ. Кроме того функционирует на выездной туризм.
· Ярославские путешествия. Функционирует с 2006 года. Туроператор по РФ. Основное направление деятельности – туры по Золотому Кольцу РФ, к тому же по другим городам центральной РФ.
· Волга-тур ООО. Функционирует на прием путешественников, так и на выезд заграницу. Кроме того функционирует по внутреннему туризму.
· Ярославский центр Туризма. Функционирует на все направления.
· Дискавери Мир Путешествий. Российский туроператор. Кроме того функционирует и на выезд.
· Колибри. Функционирует на все направления.
· Токо Тур. Функционирует с 2004 года. Функционирует по всем направлениям.
· Европа-тур. Функционирует по всем направлениям.
· Славинтур клуб Путешественников. Туры по РФ. Функционирует кроме того на выездной туризм.
· Ярослав Мудрый. Туроператор по РФ. Функционирует на все направления.
· 14 ключевых организаций-конкурентов. Это известные организации, зарекомендовавшие себя на рынке туристических услуг. Есть кроме того множество менее крупных организаций, которые работают недавно. 7 организаций являются туристическими операторами по РФ, следовательно они скорее будут организациями-партнерами, чем конкурентами. Туристическое агентство предполагает заключить договора с несколькими организациями (перечисленными больше) и продавать туры по РФ за комиссию. В перспективе предполагается предложение клиентам своих туров, но для этого требуются дополнительные финансовые вложения, что на этапе становления фирмы невозможно.
4. Существо предлагаемого проекта
Открываемое агентство будет специализироваться на выездных турах, таких как:
· Турция (Анталийское побережье, побережье Эгейского моря, Стамбул);
· Египет;
· Китай;
· Тайланд;
· Греция;
· Испания;
· Италия и др.страны Европы.
Кроме того будут продаваться туры на внутренние направления:
· Крым;
· Российский Юг;
· Карелия;
· Города Золотого кольца РФ;
· Экскурсионные туры (Санкт-Петербург, Москва и др.).
Речные и морские круизы кроме того пользуются спросом, но они достаточно дорогостоящи, следовательно их туристическое агентство предполагает продавать по мере спроса.
Санаторный отдых кроме того пользуется спросом, но проблема в том, что многие санатории бронируются за долго до заезда, например, для того чтобы поехать в санаторий «Кстово» летом, нужно бронировать места уже зимой.
Большим спросом пользуются базы отдыха, особенно на выходные, но проблема, к тому же, в нехватке свободных мест.
Площадь офиса
Офис будет браться в аренду. Предполагается арендовать офис 10-15 м.кв. Цена такого офиса в центре города приблизительно 10 000 рублей (с коммунальными платежами).
Требуемое оборудование: Компьютер, принтер, сканер, телефон. Все есть в наличии.
Офисная мебель: Стол, 4 стула.
Организационная структура турфирмы состоит из одного человека, который будет являться руководителем, к тому же исполнять функции руководителя по реализациям.
Функции и обязанности директора «Счастливый путешественник»
· Создание рекламной стратегии;
· Продвижение услуг фирмы;
· Реализация туров;
· Поддержка бухгалтерии.
5.Торговый план.
Туры формируются туристическими операторами.
Подразумевается работать с несколькими крупными туристическими операторами («Тез-тур», «Натали турс», «Нева», «Пак групп» и др.), работающими, в первую очередь, на выездных направлениях для различных категорий путешественников. К тому же подразумевается сотрудничество с ярославскими операторами, которые сосредоточены на внутреннем туризме.
К цене на сформированные туристическими операторами путевки будет прибавлена комиссия туристического агентства (10 процентов).
Для работы с тур операторами и клиентами следует провести в офис Internet и телефонную связь. Поставщик услуг «Домолинк» (затраты 4000 рублей в месяц).
К тому же следует оборудовать офис:
Компьютер в наличии уже есть, так же есть ноутбук, принтер, сканер (закупать не обязательно).
Следует приобрести офисную мебель: 1 стол, 4 стула. (1800 рублей)
Канцелярия (2000 рублей в первый месяц работы, в последующее время 1000 рублей в месяц).
6.План маркетинга
Цели маркетинга следующие:
· Рост объемов продаж;
· Достижение прибыльности продаж;
· Расширение рынков сбыта.
План маркетинговых мероприятий предполагает:
· Рассылку рекламной информации по Internet, к тому же распространение листовок;
· Помещение рекламы в газетах;
· Получение отзывов от клиентов;
· Составление базы данных о конкурентах и ее расширение;
· Поддержка разумной ценовой политики;
· Участие в специализированных выставках, семинарах, презентациях.
Цели ценовой политики
1. Достижение выживаемости;
2. Максимизация текущей прибыли;
3. Завоевание лидерства по показателям качества.
Ценовая политика должна быть правильной, для того чтобы возможно было привлечь покупателей, не отпугнуть их высокой ценой. Завышенные цены туроператора неприемлемы, так как турист может легко проверить цены сам, зайдя на сайт туроператора. С другой стороны предоставление слишком большой скидки – это кроме того большой риск для турфирмы, так как агент может делать скидку только со своей комиссии в 10 процентов. Например, клиент покупает тур на двоих за 50 000 рублей. Комиссия агентства составит 5000 рублей. Если агентство сделает скидку 5 процентов со всего тура, то его комиссия составит 2500 рублей. По моему мнению, это самая максимальная скидка, которая может быть, иначе агентство постигнет участь разорившихся компаний.
Система распространения услуг агентства.
Рекламная кампания
· Создание сайта в сети Internet и его продвижение;
· Раздача рекламных листовок, расклейка объявлений;
· Ведение конкурсов среди путешественников, которые уже воспользовались услугами турфирмы «Счастливый путешественник».
· Кроме того предполагается предоставлять небольшие скидки туристам, для того чтобы иметь преимущество перед агентствами, которые не предоставляют скидки.
· В будущем, возможно через год, предполагается разработать систему бронирования на сайте турфирмы, где можно будет приобрести любой тур самостоятельно. Сейчас уже развивается это направление online-турагентств.
Организация послепродажного сервиса
Предполагается постоянно напоминать людям, которые уже воспользовались услугами турфирмы, о появлении новых специальных предложений и туров, кроме того поздравлять их с праздниками.
План маркетинга также предполагает осуществление СВОТ-анализа тур агентства. То есть анализ его внутреннего и внешнего потенциала.
7.Организационный план.
Предполагается инвестировать в данный проект около 150 000 рублей. 58800 рублей – субсидия биржи труда и 91200 рублей – собственные средства.
Организационно-правовая форма организации индивидуальный предприниматель (ИП). Учредитель турфирмы – Медведев Виталий Павлович, 26.10.1990 года, проживающий по адресу: Ярославская обл., город Тутаев, улица Советская 12-56.
Организационная структура турфирмы состоит из одного человека, который будет являться руководителем, к тому же исполнять функции руководителя по реализациям.
Функции и обязанности директора туристического агентства «Счастливый путешественник»
· Создание рекламной стратегии;
· Продвижение услуг турфирмы;
· Реализация туров;
· Поддержка бухгалтерии.
Библиографический список
goodstudents.ru
Курсовая работа: Бизнес-план открытия турагентства
Министерство Образования Российской Федерации
Российский Государственный гидрометеорологический университет
Кафедра экономики и менеджмента
К У Р С О В А Я Р А Б О Т А
по дисциплине ‘’Инновационный менеджмент’’
Бизнес-план открытия турагентства.
Выполнила ст. гр. ЭМ-461
Куренкова В.В.
Проверил: Абанников В.Н.
Санкт-Петербург
2008 год
СОДЕРЖАНИЕ.
1 Резюме бизнес-плана с.3
2Исследование туристического рынка с.6
2.1. оценка рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества с.7
3 Описание предоставляемых туристических услуг с. 8
4 План маркетинга с.9
5 План производства с.16
6 Организационный план с.21
7 План по труду и заработной плате с.24
8 Финансовый план с.28
9.Эффективность бизнес – плана. с.31
1.Резюме бизнес-плана
Данный бизнес-план посвящен созданию туристической фирмы “Печора-тур” в г. Вуктыле.
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью туристическая фирма “Печора-тур”
Местонахождение: Республика Коми Вуктыльский район г. Вуктыл ул.Молодежная д.3 к.1 Дом молодежи, 3 этаж
Год создания: 2009 г.
Сфера бизнеса: турагентская деятельность.
Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.
Занимаемая площадь туристической фирмы — 35 кв. метров
Уставной капитал предприятия равен 1 000 000р.
Точка безубыточности проекта равна – 88419. А запас финансовой прочности на уровне 70.5%
Уровень рентабельности 150%
Доход от проекта 504 779р.
Индекс рентабельности 1,5
Срок окупаемости проекта – 4 месяца
Чистый приведенный доход 1755045р
Главной целью туристической фирмы является:
1) обеспечение своих клиентов качественными услугами,
2) создание новых рабочих мест,
3) Привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов,
4) Сотрудничество с предприятиями сферы туризма в Республике Коми, главным образом в таких городах как Вуктыл, Сыктывкар и Ухта.
5) проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%,
6) достижение средней суммы чистой прибыли не менее 1 млн. рублей в год.
Основными направлениями деятельности ООО «Печора — тур» является: прием и обслуживание туристов, оказание туристских, деловых, спортивно-оздоровительных, экскурсионных и других услуг.
Широкий спектр туристических услуг, приятная атмосфера в офисе фирмы, квалифицированный персонал, которые могут дать хороший совет — куда лучше поехать и высокий уровень обслуживания, а также приемлемые цены на предоставляемые услуги и доступное местоположение туристической фирмы выгодно отличает ее от конкурентов.
Туристические поездки делятся на следующие категории: 1-2 дня, 4-7 дней, 8-28 дней. В зависимости от цикла поездки и отдыха определяется цена. Средняя цена путевки оценивается в 13000р., а цикл отдыха составляет 10 дней.
Основными клиентами являются жители Республики Коми, а также граждане Российской Федерации и иностранные граждане.
Для продвижения услуг непосредственно до потребителя будут использоваться каналы распределения, курортные комплексы, аэропорт, страховые службы, непосредственная работа с физическими лицами.
Рекламу планируется проводить в крупных процветающих фирмах (финансовых компаниях, торговых домах, банках, страховых фирмах и т.п.), в учебных учреждениях, средствах массовой информации.
Для осуществления идеи компания приобретает в аренду офисное помещение, производит закупку компьютеров и офисной техники, подключает телефонные номера, нанимает квалифицированный персонал, устанавливает партнерские отношения с фирмами, занимающимися перевозкой пассажиров и предоставляющими гостиничные услуги.
2. Исследование туристического рынка.
Туристический бизнес – это одна из наиболее быстро развивающихся отраслей мирового хозяйства. Туристический бизнес привлекателен для предпринимателей по следующим причинам:
— небольшое стартовое инвестирование;
— растущий спрос на туристические услуги;
— высокий уровень рентабельности;
— минимальный срок окупаемости затрат.
Эффективность туризма складывается из следующих функций:
1. Туризм – источник валютных поступлений и средство для обеспечения занятости населения;
2. Туризм развивает отрасли, обслуживающие сферу туризма: строительство, торговлю, производство товаров народного потребления, связь.
3. Туризм расширяет в платежный баланс страны.
Туризм бывает двух видов – внутренний и международный, а международный, в свою очередь, въездной и выездной.
Турфирма ”Печора-тур” будет заниматься внутренним и въездным туризмом.
Туризм внутренний. Не связан с пересечением государственной границы. На его долю в мире приходится 80-90% поездок.
На сегодняшний день в туризм делают вложения главным образом государство и мелкие, средние местные предприниматели. Государство это делает потому, что этого требует статус туризма как приоритетной отрасли экономики; мелкие и средние предприниматели фактически вкладывают средства в инфраструктуру туризма, в свой бизнес.
2.1. оценка рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества.
Благодаря удачному расположению фирмы в центре г.Вуктыла, услуги компании несомненно будут пользоваться спросом. Потенциальными потребителями могут стать: cемьи, школьники, студенты, как наши, так и иностранные, отдельные туристы. Безусловно, расположение фирмы в центре Вуктыла, наличие разного рода магазинов, торговый комплекс, дает ей больше возможности для успешного существования, поскольку поток людей ежедневно очень большой и кто-нибудь да обязательно заглянет в нее.
В близи находится турагентство “Мицар”, занимающихся выездным туризмом в разные страны мира.
Нельзя не сказать, что деятельность любой туристической компании зависит от сезона. Следовательно в это время планируется усилить рекламную компанию и, что повлечет за собой поток туристов.
3.Описание предоставляемые услуги
Компания будет оказывать услуги, связанные с организацией экологического туризма на природных территориях Республики Коми, а также:
— прием и обслуживание туристов,
— оказание туристских, деловых, спортивно — оздоровительных, экскурсионных услуг.
Услуги, предлагаемые фирмой, включают в себя:
— оформление в установленном порядке туристские или проездные документы;
— обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфертом:
— предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии;
— различные развлекательные программы, соревнования;
Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий стимулировала эффективное изучение различных групп клиентов. Основными клиентами нашей фирмы являются представители практически всех возрастных групп.
4.План маркетинга.
Фирма “Печора-тур” предоставляет услуги, которые позволяют естественный интерес людей познакомиться с образом жизни, менталитетом и культурой Республики Коми. Фирма “Печора-тур” поможет людям познакомиться с достопримечательностями, узнать историю и традиции Республики Коми, сблизиться с природой, провести спортивные мероприятия, организовать отдых насыщенный приключениями.
Хотя фирма “Печора-тур” стремится выполнить все пожелания своих клиентов, в первую очередь она предлагает помощь в достижении более глубокого понимания Коми республиканской действительности. В зависимости от выбора клиента программа может быть составлена из индивидуальных маршрутов по заказу клиента с учетом его интереса к истории, культуре, экологии или спорту. Фирма “Печора-тур” уделяет внимание всем деталям и “мелочам”, что особенно важно в России, где в условиях тоталитарной системы в течении многих лет индустрии туризма не была ориентирована на клиента. Самой сильной стороной фирмы является разработка экологических маршрутов, знакомство клиентов с агротуризмом. Спрос на такие услуги стал, увеличивается, но лишь очень немногие фирмы их предлагают.
Существующие турфирмы можно подразделить на следующие группы:
1. Акционерные общества закрытого типа, появившиеся в результате распада крупных компаний-монополистов. Их сила заключается в том, что они унаследовали большинство прежних связей и, следовательно, велик объем оказываемых услуг. Их слабость в том, что обслуживание клиента в большинстве случаев поставлено на поток и мало учитывает конкретные интересы личности.
2. Совместные предприятия, путевки которых продаются иностранным учредителям за границей через обширную сеть турагентств. Такие компании ориентированы на обслуживание больших групп, в которых индивидуальное обслуживание практически мало осуществимо.
3. Компании, производящие не очень большой спектр туристических продуктов по 4-5 направлениям и реализующая их через сеть других турагентств и самостоятельно.
4. Частные компании, обычно с небольшим объемом работы, заинтересованные в сотрудничестве с российскими и иностранными партнерами – поставщиками клиентов. В большинстве случаев они предлагают более высокое качество обслуживание и индивидуализированный подход к клиенту. Некоторые из них выделяются тем, что специализируются на спортивном или оздоровительном туризме.
Фирма “Печора-тур” принадлежит к третьей и четвертой группе. Рыночная ниша достаточно велика, чтоб приносить прибыль, и в то же время достаточно мала для того, чтобы быть привлекательной для крупных туристических фирм, обслуживающие большие потоки туристов.
Для более успешного продвижения туристического продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.
Таблица №1
Вид рекламного мероприятия
| Раздача листовок (Каждый день по 4 часа) | Реклама в журнале “Туризм и отдых” | Реклама на “Русском радио ” | Объявление в газете “Сияние севера” | |
| Частота использования и сроки | 2 дня в неделю, с 1 апреля по 30 июля и с 1 ноября по 25 декабря | 2 публикации в неделю с 1 апреля по 14 июня и с 1 октября по 14 декабря | 1 раз в день по 30 сек.3 раза в неделю с 1 апреля по 1 мая | 1 публикация в неделю с 15 июня по 30 сентября и с 15 декабря по 30 декабря |
| Затраты (руб.) | 12500 | 27984 | 15264 | 7200 |
| Затраты на одно мероприятие (руб.) | 250 | 636 | 1272 | 450 |
| исполнитель | Курьер | Генеральный директор | Управляющий директор | Генеральный директор |
Итого стоимость рекламной компании 62948р.
Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:
Стоимость 1 листовки составляет 20 копеек. В день планируется раздавать 250 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 50 рублей, работает по 4 часа. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 250 рублей. 50*250=12500. За 50 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 12500 руб.
Журнал “Туризм и отдых” является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей, которые хотят отдохнуть. Журнал издается еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 500 р. до 1250р. за публикацию (в которую входит название, адрес, телефон и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно средняя стоимость публикации на такой срок 636р. За 44 публикации 27984р. причем в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.
Стоимость одного выхода (30 сек.) на Русское радио составляет 1272р. Следовательно, не трудно посчитать, что за 3 выхода в неделю эта стоимость составит 3 816р. А так как сроки рекламной компании на радио, в моем бизнес-плане с 1 апреля по 1 мая, то затраты в этот период составят 15264р.
В Республике Коми газета “Сияние севера” одной из самых читаемых. Газета издается еженедельно. Стоимость рекламы от 150 до 600р. Планируется всего 16 публикаций. Средняя стоимость публикации 450р. За 16 публикаций 7200р.
В общем, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться 62948р.
PEST, SWOT-анализ.
SWOT-анализ — один из самых распространенных видов анализа в маркетинге и стратегическом управлении, позволяющий выявлять и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы.
PEST-анализ – это анализ рисков (политических, экономических, соц., технологических, в последнее время – экологических).
Таблица №2
Факторы внешней среды
| № п/п | факторы | экспертная оценка (баллы) | |||||||
| плохо | удовлетворительно | хорошо | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Политические факторы | ||||||||
| политическая ситуации в России | v | ||||||||
| инвестиционная политика | v | ||||||||
| таможенная (визовая) политика | v | ||||||||
| 2 | экономические факторы | ||||||||
| инфляция | v | ||||||||
| налоговые ставки | v | ||||||||
| банковская система | v | ||||||||
| тарифы (аренда, транспорт, энергия, лицензия) | v | ||||||||
| уровень занятости населения | v | ||||||||
| 3 | социальные факторы | ||||||||
| защита прав потребителей | v | ||||||||
| степень неравенства соц.групп | v | ||||||||
| доступность образования | v | ||||||||
| уровень предложений на рынке труда | v | ||||||||
| 4 | технологические факторы | ||||||||
| темпы обновления технологий | v | ||||||||
| уровень развития ИТ | v | ||||||||
| возможности внедрения инноваций | v | ||||||||
| 5 | экологические факторы | ||||||||
| состояние окружающей среды | v | ||||||||
| степень конкуренции | v | ||||||||
| динамика спроса и предложения | v | ||||||||
| ходы сегментов потребителей | v |
Таблица №3
Факторы внутренней среды
| № п/п | факторы | экспертная оценка (баллы) | |||||||
| плохо | удовлет. | хорошо | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | система управления | ||||||||
| квалификация руководства | v | ||||||||
| эффективность аппарата управления | v | ||||||||
| эффективность орг.структуры | v | ||||||||
| организация системы коммуникаций | v | ||||||||
| организация рабочих мест | v | ||||||||
| 2 | кадровые ресурсы | ||||||||
| квалификация персонала | v | ||||||||
| уровень зарплаты | v | ||||||||
| стимулирование персонала | v | ||||||||
| 3 | материально-техническая база | ||||||||
| местонахождение организации | v | ||||||||
| состояние основных фондов | v | ||||||||
| обеспеченность оборудованием | v | ||||||||
| 4 | технология | ||||||||
| организация работы с клиентами | v | ||||||||
| организация работы с партнерами | v | ||||||||
| 5 | товары и услуги | ||||||||
| ассортимент услуг | v | ||||||||
| качество | v | ||||||||
| представление дополнительных услуг | v | ||||||||
| 6 | маргетинг | ||||||||
| формирование ассортимента услуг | v | ||||||||
| реклама и продвижение услуг | v | ||||||||
| 7 | философия и внутренняя культура | ||||||||
| имидж | v | ||||||||
| психологический климат коллектива | v | ||||||||
| традиции | v |
Таким образом, со сторон, компании может угрожать:
1. Нестабильность политической ситуации в России, оказывающая воздействие на туризм.
2. Нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне и долгосрочное планирование.
3. Достаточно трудный визовой режим в Россию для иностранных граждан.
4. Очень низкое развитие ИТ, из-за отдаленности от центра России.
К рискам внутренней среды можно отнести:
1.Недостаток гостиниц в Вуктыле и в Республике Коми в целом.
2. сезонность туризма
3.непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов и т.д
Подбор персонала должен осуществляться с учетом специфики деятельности предприятия в целом и особенностей производственного процесса на каждом рабочем месте. Необходимо учитывать профессиональные навыки и квалификацию соискателей, а также их психологические особенности, умение работать с людьми, уживаться в коллективе.
Все ошибки и недочеты производства и обслуживания должны отслеживаться и выявляться. После детального анализа причин возникновения подобных ситуаций должны приниматься соответствующие меры для их предотвращения в дальнейшем.
У персонала должна быть достаточная мотивация, чтобы работать качественно.
4.Производственный план.
План производства заключается в предполагаемом объем продаж каждого вида турпродукта и количество их реализации. Исходя из того, что фирма планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием как для граждан Республики Коми, так и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристическая деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.
В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данном месяце и по данному направлению.
Таблица №4
| приключенческий | Спортивно-оздоровительный | водный | познавательный | агротуризм | Иностр.тур.группы | Рус.тур.групп | |
| Апрель | 20 | 40 | 30 | 10 | 5 | 10 | |
| Май | 40 | 70 | 10 | 40 | 10 | 10 | 20 |
| Июнь | 40 | 90 | 50 | 50 | 20 | 10 | 30 |
| Июль | 40 | 90 | 70 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Август | 40 | 90 | 60 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Сентябрь | 20 | 60 | 40 | 40 | 20 | 10 | 20 |
| октябрь | 20 | 50 | 10 | 30 | 5 | 5 | 10 |
| Ноябрь | 60 | 40 | 30 | 10 | 15 | ||
| Декабрь | 60 | 45 | 30 | 5 | 15 | ||
| Январь | 80 | 45 | 30 | 10 | 10 | 20 | |
| февраль | 80 | 40 | 20 | 5 | 5 | 10 | |
| Март | 20 | 40 | 20 | 5 | 5 | 20 | |
| итого | 520 | 700 | 240 | 420 | 125 | 105 | 230 |
Приключенческий туризм:
— Сафари на снегоходах
— Горный велосипед
— Оленьи и собачьи упряжки — традиционный вид транспорта народов севера. Когда-то — единственное зимнее средство передвижения. Сейчас же это экзотика. Управление собачьей упряжкой – настоящее искусство, таинство, доступное только посвященным. И этому искусству могут научится наши клиенты. Хотелось бы подчеркнуть, что главное в гонках на собачьих упряжках — это тесный симбиоз между человеком и собакой. Уход за собакой несложен, но настоящим гонщиком станет лишь тот, кто будет воспринимать потребности собаки выше своих собственных.
Особенный пик продаж приходится с ноября по февраль (280туров), спад приходится на апрель, сентябрь, октябрь, март (80туров).
Спортивно-оздоровительный туризм:
— Велопоходы
— Спелеотуризм
— Лыжный
— Горный
— Пешеходный
— Автомото
— Конный
Водный туризм:
-Рафтинг
— Сплавы на байдарках и катамаранах
Популярен летом, максимум продаж с июня по сентябрь. В зимнее время года продажи нулевые, т.к все водоемы в Республике Коми покрыты льдом.
Познавательный туризм: основные направления, по которым будут реализовываться туры – это Республика Коми (Сыктывкар, Ухта, Воркута и т.д), Москва, Санкт-Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Необходимо отметить, что особый пик продаж будет приходиться с мая по сентябрь (230туров).
Говоря об экскурсиях и индивидуальном туризме, надо сказать, что спрос на них особенно велик в период праздников и в теплое время года.
Агротуризм:
-охота
— рыбалка
— организованный отдых в деревне
Этот вид туризма в России еще только начинает развиваться. У Российских граждан не пользуется популярностью, зато иностранцы с удовольствием приезжают смотреть, как живут сельские жители.
Таким образом, за весь год планируется продать 2310 туров.
Стоимость одного тура и экскурсии от 5000р. до 21000р., средняя цена тура 13000р.
Объем ожидаемой средней прибыли от продажи туров и экскурсий за весь год – 30 030 000р.
Примечание 1.
Турфирма сотрудничает с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпродукт по твердой цене, за что получает комиссионное вознаграждение в 10% от стоимости тура.
5.Организационный план
Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.
Помещение будет разделено на две комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.
Для работы предприятию необходимо: прежде всего помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца, то есть 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Вуктыла составляет 3000р. за 1 кв.м в год, нашей фирме потребуется помещение 35 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить (3000*35)/12*3=26250р. А в год на аренду 105000р.
Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) – 2000р. в месяц (в год 24000р.), выделение Интернет- линии – 3000р. в месяц (в год 36000р.), канцелярские принадлежности – 2800р. в месяц (в год 33 600р.)
Итого за год на оплату телефона, интернета и на приобретение канцелярских принадлежностей будет уходить 93 600р.
Первоначальные затраты на оснащение предприятием.
Таблица №5
оргтехника
| Наименование | Компьютер | Принтер | Принтер 3 в 1 | Факс | Телефон |
| Количество | 5 | 2 | 1 | 1 | 5 |
| Затраты на единицу | 18000 | 7000 | 10000 | 7000 | 350 |
| Затраты, в руб. | 90 000 | 14000 | 10000 | 7000 | 1750 |
Итого: 122 750р.
Таблица №6
Мебель
| Наименование | Шкаф | Стол | Стулья | Тумбочка | Диван | Стеллаж | Сейф | Кресла |
| Количество | 2 | 6 | 10 | 4 | 1 | 1 | 1 | 2 |
| Затраты на единицу | 4000 | 4000 | 1500 | 600 | 8000 | 1500 | 3000 | 2500 |
| Затраты, в руб | 8000 | 24000 | 15000 | 2400 | 8000 | 1500 | 3000 | 5000 |
Итого: 66900р.
Таким образом, объем первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 189 650р.
Начисление амортизации.
В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основе средств со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000р. таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и принтер 3 в 1:
Амортизационных отчислений за год: 28000/5= 5600р.
Амортизационных отчислений за месяц: 5600/12=466р.
Годовая норма амортизации:(4667/28000)*100%=20%
Таким образом на амортизацию будет отчисляться 5600р. в год
6. План по труду и заработной плане.
Таблица №7
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директора | Менеджеры по направлениям | Бухгалтер | Курьер |
| Обязанности |
*разработка имиджа фирмы *маркетинг *представи- тельские функции *взаимодейст вие с партнерами *получение необходимых лицензий *набор и обучение персонала *составление программ пребывания туристов *деловая переписка |
*оперативное управление *юридические аспекты деятельности фирмы *взаимодействие с транспортными фирмами *организация проживания и питания туристов *все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов |
*работа с клиентами *оформление договоров с клиентами на туристическое обслуживание *информирование туристов о туристических формальностях |
*работа с финансовыми делами фирмы *ведение книг записей |
*доставка разного рода документации |
| дополнительно | Является учредителем фирмы | Является учредителем фирмы | Работают по договору | Работает по договору | Работает временно по договору |
Годовой фонд оплаты труда персонала.
Таблица №8
| Должность | Генеральный директор | Управляющий директор | Менеджер | Бухгалтер | Курьер |
| Количество | 1 | 1 | 3 | 1 | 2 |
| Заработная плата в месяц на 1 человека (в руб) | 9 000 | 8000 | 6000 | 8000 | 3000 |
| Заработная плата в год на 1 человека ( в руб.) | 108 000 | 96000 | 72000 | 96000 | 36000 |
Итого на оплату труда на общее количество человек за год:
588000р.
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.
Сумма отчислений на социальные нужды:
Соц., мес = фонд оплаты труда, месс * (ЕСН/100%);
Соц., мес =49000*(26%*100%)= 12740руб.
Соц., за год = фонд оплаты труда, за год *(ЕСН/100%)
Соц., за год = 588000*(26%/100%)=152880р.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 740880р.
Штатное расписание работников.
Таблица №9
| Наименование должности | Генеральный директор | Управляющий директор | Бухгалтер | Менеджеры по направлениям | Курьер |
| График работы в день | 11.00-18.30 | 11.00-18.30 | 10.00-18.00 | 10.30-18.30 | 12.00-19.00(в зависимости от объема работы) |
| Рабочие дни в неделю | Вт.-Пт. | Вт.-Сб. | Пн.-Пт | Пн.-Сб | Пн.-Сб (в зависимости от объема работы) |
| Всего рабочих часов в месяц | 140ч. | 168ч. | 160ч. | 192ч. | В зависимости от объема работы |
| Перерывы, в том числе на обед | 1 час | 1 час | 30 минут | 30 минут | 30 минут |
7. Финансовый план.
Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.
Таблица №10
| Наименование | Аренда помещения | Первоначальные затраты на оснащение предприятия | Организационные затраты | Затраты на рекламную компанию | Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления | Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи | Концелярские принадлежности | Непредвиденные расходы |
| Сумма, руб. | 105000 | 189650 | 4800 | 62948 | 588000 | 60000 | 33600 | 15000 |
ИТОГО: 1 058 998р.
Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 058 998 руб.
Расчет затрат предприятия.
Таблица №11
| Вид затрат | Затраты на рекламу | Затраты за зарплату | Отчисления на социальные нужды | Расходы на аренду | амортизация |
| Сумма за год руб. | 62948 | 588000 | 152880 | 105000 | 5600 |
ИТОГО:914 428р.
Расчет выручки предприятия за год функционирования.
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.
Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.
Валовая выручка от продаж = 30 030 000р.
Выручка после расчета с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.
Расчет прибыли.
Схема расчета прибыли предприятия (расчеты ведутся в рублях).
Таблица №12
Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.
| 1 | Выручка от продаж | 30 030 000р. |
| 2 | Расчеты с туроператорами | 27 027 000р. |
| 3 | Заработная плата | 588 000р. |
| Налоги по заработной плате | 152 880р. | |
| Аренда | 105 000р. | |
| Телефонная связь и Интернет | 60 000р. | |
| Канцелярские принадлежности | 33 600р. | |
| Амортизация | 5 600р. | |
| Прочее | 15 000р. | |
| 4 | Валовая прибыль (1-(2+3)) | 2 042 920р. |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 62 948р. |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 1 979 972р. |
| 7 |
Операционные доходы и расходы вне реализационные доходы и расходы |
|
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 1 979 972р. |
| 9 | Чрезвычайные расходы | |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 475 193р. |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 504 779р. |
9.Эффективность бизнес – плана.
Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%
Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%
Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.
Доход от проекта
Доход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:
1 504 779-1 000 000=504 779р.
Индекс рентабельности
Индекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:
Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5
Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложений инвестиций.
Точка безубыточности
Точка безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))
Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.
Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.
Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480р
Переменные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.
Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.
Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.
Производственный рычаг.
Теперь рассчитаем такой показатель, как “производственный рычаг”, который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина “производственного рычага” определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше “производственный рычаг”. Таким образом, “производственный рычаг” – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.
Производственный рычаг = (выручка — постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)
Производственный рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030 000 – 851480-111 548) = 29 178 520/29 066 972=1раз
При изменении выручки на 1%прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
Запас финансовой прочности.
Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас прочности =((выручка- точка безубыточности)/выручка*100%
Запас прочности = ((30 030 000-884 195)/3003000)*100%=70.5%
То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 70.5%
Срок окупаемости проекта.
Срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций/(чистая прибыль + амортизация)
СО= 1 000 000/(3003000+105 000)=0.32
Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.32*12 месяцев = 3.8. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 4 месяца.
Чистый приведенный доход.
Чистый приведенный доход = (чистой прибыли/1.09)-уставной капитал.
ЧПД =сумма(3003000/1.09)-1000000=1755045р.
Содержание
1. Резюме 3
2. Состояние отрасли и перспективы её развития. 4
2.1. Основные проблемы развития туризма в России. 4
2.2. Современное состояние внутреннего туризма 5
2.3. История бизнеса 10
3. Описание целей и основные задачи, решаемые в бизнес-плане. 13
4. Характеристика видов деятельности 15
5. Организационно-правовая форма предприятия 17
6. Оценка рынков сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества 19
7. План маркетинга 20
8. Производственный план 24
9. Организационная структура предприятия 26
10. План технического оснащения 28
11. План по труду и заработной плате 30
12. Финансовый план. 32
13. Потенциальные риски и проблемы 34
14. Эффективность бизнес-плана 36
15. Список используемой литературы 39
Резюме
Наименование предприятия: полное товарищество, туристическое агенство «Дели Тур». Адрес: метро «Площадь Революции», улица Никольская, д.22, стр.2, офис 5.
Сфера бизнеса: турагентская деятельность.
Кем разработан бизнес-план:
Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.
Туристическая фирма «Дели Тур» будет занимается внутренним туризмом и предоставлять туристическое и экскурсионное обслуживание в Москве и по России, как иностранным, так и нашим туристам. Основной упор будет делаться на работу с иностранными туристами из англоговорящих стран. Фирма уделяет особое внимание тому, чтобы дать возможность своим клиентам познакомится с реальной жизнью в России. «Дели Тур» – семейное предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой будет осуществляться её владельцами.
Привлечение заёмных средств не планируется, так как владельцы компании обладают достаточными денежными средствами для открытия своего дела.
Уставный капитал предприятия равен 1 456 000 рублей.
Точка безубыточности проекта равна – 862 992 рублей. А запас финансовой прочности на уровне 98 %.
Уровень рентабельности 136 %.
Доход от проекта 529 742 руб.
Индекс рентабельности 1.4.
Производственный рычаг 1 раз, при изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.
Срок окупаемости проекта – 8 месяцев.
Чистый приведённый доход — 365 781 руб.
Список использованных источников
1. Боумэн К. Основы стратегического менеджмента /Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. -175 с.
2. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник. -М.: Институт международного права и экономики. Издательство «Триада, Лтд», 2009. -384 с.
3. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. — 2-е изд. — М.: «Ось-89», 2007.— 66-67 с.
4. Зорин Г. И., Ильин И. Н. Основы туристской деятельности: Учебник. — М.: Советский спорт, 2007.
5. Зорин Е. В., Виноградов П. А., Ильина Е. Н. и др. Туризм и отраслевые системы: Учебник. — М.: Финансы и статистика, 2008.
6. Зорин И. В., Квартальнов В. А. Энциклопедия туризма: Справочник. — М.: Финансы и статистика, 2008.
7. Козырев В. М. Туристская рента: Учеб. пособие. — Новосибирск: Финансы и статистика, 2008. — 112 с.
8. Менеджмент: Учеб. пособие для ВУЗов/ Под ред. Кузнецова Ю. В., Подлесных В. И. — СПб.: Издательский дом «Бизнесс-пресса», 2008.
9. Мескон М. Х., Альберт М., Хеддоури Ф. Основы менеджмента. /Пер. с англ. М.: Дело, 2007.
10. Моисеева М. К. Стратегическое управление туристской фирмой. — М.: Финансы и статистика, 2007.
11. Обэр — Крне Дж. Управление предприятием. Классика менеджмента. -Сирин, 2007. -256 с.
12. Юрий Гриценко. Состояние и перспективы использования Интернета в туристском бизнесе России. // Вокруг света. — 2011. — № 1. — С. 14 — 17.
13. Бизнес план турфирмы http://www.planbusiness.ru/bizplan/a-12.html
14. Мы в деле http://www.myvdele.ru/plan/6307/
15. Структура бизнес-плана http://shkolabiz.ru/bizplan/82-biznes-plan-turagentstva.html
Общий объем: 38 стр.
Год: 2012
Цена: 500 руб.
метки: Бизнес, Турфирма, Галактика, Агентство, Рынок, Основной, Оборудование, Фирма
ВВЕДЕНИЕ
Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. Речь идет о бизнес-планах, с которыми во всем мире принято начинать любое коммерческой предприятие. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: консалтинговым фирмам, банкирам и потребителям-инвесторам, сотрудникам фирм, и, прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идей, проверить их реалистичность. Собственно говоря, без бизнес-плана, вообще нельзя браться за какой-либо вид деятельности, т.к. возможность неудачи будет слишком велика. Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представлять потребность в перспективе в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Не смотря на многообразие форм предпринимательства существуют несколько основных подходов, применимых практически ко всем областям видов деятельности и для различных фирм, необходимые для того, чтобы своевременно подготовится, обойти потенциальные трудности и опасности.
В данной работе я рассмотрю один из таких подходов — разработка бизнес-плана. спрос туристический матрица себестоимость
Бизнес-планирование опирается на набор ключевых положений, необходимых для обоснования и осуществления инвестиционных проектов. Основными позициями в бизнес-планировании является маркетинговые исследования, составление производственного проекта и проекта менеджмента, расчеты инвестиций. В связи с этим тема является актуальной.
Решение этих позиций помогает ответить на вопросы:
Принесет ли данный проект доход? , Когда окупятся вложенные средства? , Стоит ли вообще вкладывать деньги в этот проект?
Доходность любого бизнес-проекта является аксиомой его разработки. В этом не последнюю роль играет правильная организация менеджмента на фирме. Логичная организационная структура, четкое распределение функций управления, продуманная схема информационного обмена, моделирование задач управления и оценка рисков — вот слагаемые успеха при бизнес-планировании. Если ко всему перечисленному добавить качественные маркетинговые исследования, основательный производственный расчет, расчет инвестиционных и производственных издержек, подтверждающих эффективность, то поставленную задачу можно считать выполненной.
11 стр., 5283 слов
Системный подход к управлению производственными процессами
… Суммируя сказанное, можно утверждать, что комплексный подход является необходимым условием при решении задачи анализа организации. [4, C.15-19] интеграционный подход, Под интеграцией понимается объединение субъектов управления для усиления взаимодействия всех …
Целью курсовой работы является: разработка бизнес-плана фирмы «Отдых», сферой деятельности которой является туристические услуги.
1.1 Цели и задачи разработки бизнес-плана
Целью разрабатываемого бизнес-плана является создание новой туристической фирмы ООО «Отдых».
Фирма предполагает заниматься организацией туризма в пределах Российской Федерации и за рубежом для граждан Российской Федерации и иностранных граждан, а также предполагает заниматься оказанием гостиничных услуг.
Равной целью фирмы является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 2,3 млн. рублей в год.
Фирма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере туризма и отдыха. Основными направлениями деятельности ООО «Отдых» являются:
прием и обслуживание туристов;
оказание услуг туризма, гостиничных, культурно-зрелищных,
спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка туристических услуг, оценки потребительских характеристик туризма.
1.2 Описание предоставляемых услуг
Услуга — организация туризма и отдыха в пределах Российской федерации и за рубежом. , ООО «Отдых» предоставляют следующие виды туристических услуг:
прием и обслуживание туристов;
гостиничных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных, экскурсионных, транспортных, рекламных, сервисных и переводческих услуг;
оформление в установленном порядке туристские или проездные документы, визы в иностранных посольствах;
обеспечение своих клиентов авиабилетами и соответствующим трансфером;
размещение клиентов в гостиницах, которые располагают всеми необходимыми условиями для отдыха и работы;
предоставление по просьбе клиента за минимальные тарифы любые экскурсии и развлечения, обеспечение сопровождающими и гидами;
Фирма организует для своих клиентов туристические поездки по следующим странам: Объединенные Арабские Эмираты, Европа, Африка.
Туристические услуги фирмы «Отдых» удовлетворяют потребности клиентов в получении широкого спектра туристических и гостиничных услуг, в высоком уровне обслуживания, а также привлекают своими достаточно невысокими ценами на предоставляемые услуги, что выгодно отличает ее от конкурентов.
Развитие туризма предполагает наличие современного рынка услуг, средств их осуществления и клиентов. В последние годы, в связи с изменившейся рыночной ситуацией в нашей стране, у многих российских граждан появилась возможность выезжать за рубеж. Следовательно, появилось большое количество туристических фирм, предлагающих гражданам свои услуги по организации туризма и отдыха на различных курортах мира.
Государственный орган по управлению туризмом выдал более 10000 лицензий на право предоставления туристических услуг различного характера. Анализ потребности в услугах туристических фирм показывает значительный неудовлетворенный спрос со стороны государственного хозяйственного сектора, коммерческих структур, а также со стороны населения.
На первоначальном этапе работы фирмы основными клиентами являются граждане Российской Федерации, а также в основном мелкие и средние предприятия и организации.
Так как офис находится на пересечении центральных улиц города, Ленина и Пушкина, планируется охватить весь город.
Технические данные обеспечения работы фирмы.
- помещение: хорошее техническое состояние, респектабельный внешний вид, доступное местонахождение;
- современное оборудование (оргтехника и компьютеры);
- средства связи (достаточное количество линий связи);
- доступ к глобальной сети Интернет;
- программное обеспечение, для обработки данных, ведения клиентской базы и технического анализа рынка;
- персонал: менеджеры высокой квалификации, имеющие опыт работы в данной области, бухгалтер со специальным образованием, генеральный директор.
Фирма выступает в качестве посредника между клиентами (туристами), с одной стороны, и транспортными компаниями, гостиницами и другими предприятиями, оказывающими клиентам услуги в рамках тура, с другой стороны.
Передача пакета документов заказчику, включающий в себя:
- путевку;
- документы на дорогу;
— дополнительные документы.
Существуют следующие фирмы-аналоги, осуществляющие туристические услуги в г. Коряжма, Архангельской области: «Хочу в отпуск», «Семейный отдых» и «Пятница».
Жизненный цикл товара (ЖЦТ) представляет собой модель реакции рынка на товар. При построении этой модели в качестве независимой переменной выбирают время, а в качестве зависимой переменной могут быть выбраны: объем продаж или выручка от продажи. Задача построения модели ЖЦТ заключается в сравнении типичного цикла с циклом представленного товара. Модель ЖЦГ содержит определенные фазы: разработки, выведения на рынок, роста, зрелости, насыщения, спада.
На российском рынке туристические услуги находятся вначале второго этапа (рост).
Спрос на них еще не удовлетворен полностью. Поэтому в данной отрасли пока нет необходимости снижения цен, но нужна активная реклама для привлечения клиентов. Поэтому фирме «Отдых» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.
В основе туристического бизнеса лежит целенаправленная рекламная деятельность и работа по координации действий различных служб (транспорт, визы, питание, экскурсии, покупки и др.) Рекламу планируется проводить в крупных процветающих предприятиях и местном телевидении.
Рост числа конкурентов подтолкнет к завоеванию новых мест отдыха (например, по географическому принципу — Африка), разработке дополнительных услуг (например, реклама), использованию в технологии новых методов.
Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:
Таблица №1.1. Конкурентная таблица.
ФирмаКритерии |
«Отдых» |
ОСНОВНЫЕ КОНКУРЕНТЫ |
|||
|
«Хочу в отпуск» |
«Семейный отдых» |
«Пятница» |
|||
Соответствиезапросам потребителей |
Полное соответствие |
Частичное соответствие |
Полное соответствие |
Частичное соответствие |
|
|
Надежность |
Высокая степень |
Высокая степень |
Высокая степень |
Средняя степень |
|
|
Качество |
Очень высокое |
Высокое |
Высокое |
Хорошее |
|
|
Цена |
Высокая |
Средняя |
Высокая |
Средняя |
|
|
Быстрота обслуживания |
Очень быстро |
Быстро |
Достаточно быстро |
Средне |
|
|
Круг охватываемых проблем |
Широкий |
Широкий |
Средний |
Достаточно узкий |
|
|
Послепродажное обслуживание |
Консультационная поддержка, систематический анализ эффективности |
Консультационная поддержка |
— |
— |
|
|
Время работы |
9.00-18.00 |
10.00-17.00 |
10.00-18.00 |
9.00-17.00 |
|
|
Репутация фирмы |
Новое предприятие. Новые услуги. |
Надежная |
Надежная, постоянныеклиенты |
Ненадежная, постоянных клиентов нет |
|
1.3 Анализ рынка и прогнозирование спроса
Результаты исследования рынка становятся базой для разработки долгосрочной стратегии любой фирмы. Основной целью исследования рынка является доказательство того, что предполагаемые изделия или услуги имеют значительный и перспективный рынок сбыта и что они являются конкурентоспособными.
Стандартный анализ рынка содержит три основных этапа:
1) анализ спроса на товары и услуги и тенденции его развития;
2) описание структуры рынка, его основных сегментов, анализ форм и методов сбыта;
3) исследование условий конкуренции., Общее описание рынка.
Анализ рынка туристических услуг в целях предсказания спроса на данные услуги требует достаточно больших затрат времени средств и охватывает:
1. Анализ планов производства и развития соответствующей сферы услуг (в нашем случае туристических), осуществляемый путем анкетирования персонала фирмы, финансовых учреждений и инвесторов.
2. Анализ потребления туристических услуг основанный на выборочном опросе основных групп потребителей.
3. Анализ реализации туристических услуг.
Эти исследования должны дать общее представление о рынке туристических услуг и дать достоверные данные об общем спросе на туристические услуги, темпах его роста.
Рассмотрим таблицу преимущества и недостатков туристических услуг, предлагаемых фирмой «Отдых»., Таблица № 1.2.Преимущества и недостатки предлагаемых услуг.
|
Вид отдыха и услуг |
Преимущества |
Недостатки |
Меры по преодолению недостатков |
|
|
1 . Отдых на: |
||||
|
а) море |
Практически всем нравится летний отдых у моря |
2-3 дня уходит на акклиматизацию |
Организовать в первые дни экскурсии, шопинг, спортивные мероприятия, ограничив время пребывания под солнцем |
|
|
б) горах |
Высокая эффективность оздоровления |
Более высокая по сравнению с морем |
Целенаправленная реклама отдыха в горах, организация отдыха по схеме «горы — море» |
|
|
2.Исследования и консультации зарубежных партнеров |
Уникальность предоставляемой информации и выводов из нее |
Высокая трудоемкость |
Привлечение специализированных информационных агентств и их маркетинговых служб |
|
Сегментирование рынка туристических услуг.
Цель сегментации — найти на рынке как можно более однородные по своему поведению группы покупателей, каждая из которых может рассматриваться как отдельный рыночный сегмент.
Сегментация рынка может осуществляться по разным параметрам. Основными применяемыми на практике методами сегментации являются нахождение однородных групп потребителей по характеру товара (услуги), в том числе длительного и краткосрочного пользования и т.д.), по категории потребителей (частные потребители, потребители-фирмы).
Кроме того, в зависимости от конкретной ситуации сегментация может углубляться, вовлекая все новые и новые характеристики.
Критериями сегментации рынка в зависимости от потребителей могут быть для частных лиц следующие параметры: возраст, пол, национальность, любое занятие, образование, стиль жизни, социальная принадлежность, профессия, уровень дохода, жизненный цикл семьи.
Для предприятий: сфера деятельности, местонахождение, объем продаж, численность персонала и др.
Нашей фирме «Отдых» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов и тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.
Сегментирование происходит в зависимости от:
а) размера предприятий:
— малые;
— средние;, — крупные;, б) наличие товара на данном рынке:
— новый;
— устоявшийся.
Наибольший спрос обеспечат средние предприятия (60-70% всех клиентов).
Потребительские свойства, привлекающие клиентов (потребителей) к нашему товару (услуге):
— надежность;, — высокое качество;, — высокая степень полноты и точности информации;, — достаточно умеренная, доступная цена;, — консультирование по результатам исследования.
Потенциальная доля рынка: для фирмы «Отдых» она составляет около 40% от потенциальных туристических услуг в г. Коряжма, и 10% в Архангельской области.
Надежное прогнозирование cпроса представляет собой важнейший фактор достоверности проекта, являясь одновременно одним из сложных элементов анализа рынка. Для прогнозирования спроса, по результатам анализа рынка необходимо:
— выделить ключевые факторы, определяющие динамику рынка;, — оценить степень влияния этих факторов на спрос;, — составить прогноз изменения этих факторов в будущем.
Для целого ряда изделий и услуг прогноз спроса можно построить на основе прогноза потребности в заданном регионе. Для прогнозирования спроса могут применяться различные методы:
а) метод тенденции (экстраполирования);, б) нормативный;, в) метод конечного использования (коэффициента потребления):, г) экономико-математические;, д) метод ведущего показателя;, е) выборочный:, ж) анкетные опросы и др. (схемы 1, 2), Схема 1. Сравнительная оценка некоторых методов прогнозирования спроса
|
Метод |
Достоинства метода |
Примечания |
|
|
Выборочный метод |
Простота и точность при условии достоверности информации |
Требование достоверности информации |
|
|
Анкетные опросы |
Применение закона больших числе выборочного метода дают объективную информацию о спросе |
Субъективность оценок |
|
|
Экономико-математическое моделирование |
При обеспечении высокого качества информации -высокая точность прогноза |
Жесткое требование взаимной независимости факторов |
|
|
Нормативный метод |
Не требуется проведения громоздких расчетов |
В основе метода лежат нормы потребления товаров и нормы обеспечения населения товарами длительного пользования |
|
Оценка потребности в туристических услугах также задает емкость рынка. На нашем рынке туристических услуг на рынке действуют несколько компаний-конкурентов. Фирма «Отдых», претендует на некую долю емкости рынка. Поэтому возникает задача спрогнозировать не только общую емкость рынка (потребность), но и долю нашей фирмы на рынке.
Рассмотрим подробнее на схеме общую модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой «Отдых».
Схема №2. Общая модель прогнозирования спроса на Туристические услуги фирмой «Отдых».
Так как создание туристической фирмы «Отдых» обещает быть прибыльным, и информация такого рода, как надежность сведений, качественная информация, высокая степень полноты и точности, консультирование по сути предмета, быстрота предоставления информации, выработка оптимальных решений необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям, занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющегося товара или вывести на рынок новый товар.
Проведем сравнительный анализ потребительских свойств предполагаемых туристических услуг фирмы «Отдых» с фирмами-аналогами, в баллах.
Таблица №1.4. Сравнение потребительских свойств туристических услуг с аналогами, баллы.
|
№ показателя |
Потребительские свойства |
Предполагаемая услуга «Отдых» |
АНАЛОГИ |
|||
|
«Хочу в отпуск» услуга изготовителя |
«Семейный отдых» услуга изготовителя |
«Пятница» услуга изготовителя |
||||
|
1. |
Производительность |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
|
2. |
Безотказность |
4 |
5 |
4 |
3 |
|
|
3. |
Точность |
5 |
4 |
3 |
3 |
|
|
4. |
Дизайн |
5 |
4 |
4 |
5 |
|
|
5. |
Послепродажное обслуживание |
5 |
2 |
4 |
0 |
|
|
6. |
Комплектация с учетом запросов клиентов |
5 |
3 |
3 |
2 |
|
|
7. |
Ценовая доступность |
4 |
5 |
4 |
5 |
|
Выводы: преимущества нашей фирмы «Отдых» выше, чем аналогичные преимущества конкурента «Пятница», конкурента «Семейный отдых». Эти конкуренты не очень опасны, наше положение на рынке относительно них устойчивое. Однако нашей фирме следует обратить особое внимание на конкурента «Хочу в отпуск» которые по некоторым показателям опережают нашу фирму.
Далее анализируют предприятия-конкуренты, их сильные и слабые стороны. Результаты анализа заносят в форму таблицы № 1.5.
Таблица №1.5. Аналитическая информация о фирмах-конкурентах
|
Сведения о фирме |
Фирма «Отдых» |
Фирма «Хочу в отпуск» |
Фирма «Семейный отдых» |
Фирма «Пятница» |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1.Объем продаж или доля на рынке |
40 % |
19 % |
12% |
17% |
|
|
2.Качественная характеристика финансового состояния |
отличное |
отличное |
хорошее |
удовлетворит. |
|
|
3.Является ли данная продукция профильной для данной фирмы |
да |
да |
нет |
да |
|
|
4.Сколько лет поставляет данную продукцию на рассматриваемый сегмент рынка? |
0 |
3 |
5 |
3 |
|
|
5.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы |
высокие |
высокие |
средние |
средние |
|
|
6.Какой вид рекламы использует |
журналы, газеты |
газеты, буклеты |
журналы, газеты |
газеты |
|
|
7.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.) |
напрямую |
посредники |
дилеры |
напрямую |
|
|
8.Место расположения |
находится в центре города |
находится в соседнем квартале |
находится на окраине города |
находится на окраине города |
|
|
9.Общий вывод о степени конкурентоспособности |
высокая |
высокая |
высокая |
средняя |
|
На основе анализа изделий-аналогов и фирм-конкурентов предполагается выработать общую стратегию поведения создаваемой фирмы «Отдых» на рынке и обосновать долю (в процентах) завоевываемого рынка. Как уже говорилось предполагаемая доля завоевания рынка составит 40%.
Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.
Основной целью производственного плана является предоставление информации по обеспеченности с производственной стороны по оказанию услуг и разработка мер по поддержанию и развитию предприятия. Производственный план призван ответить на вопрос, как фирма намерена создавать свои услуги, охарактеризовать ее производственную деятельность. Необходимо избегать избытка технических подробностей, которые могут затруднить изучение плана. Бизнес-план составляется до того, как разработан полный ассортимент продукции и услуг. Но даже после того, как услуги уже предлагаются рынку, предприятию часто необходимо продолжать данную работу, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе.
2.1 Описание производственного процесса (операций и оборудования)
Производственный процесс представляет собой совокупность выполняемых в определенной последовательности определенных операций по производству в нашем случае туристических услуг. Рассмотрим основные этапы технологического процесса:
- постановка проблемы;
- определение круга источников информации;
- сбор необходимой информации;
- анализ;
- расчет результатов;
- выработка необходимых стратегий;
- контроль за воплощением на практике;
- информационная поддержка.
[Электронный ресурс]//URL: https://jret.ru/kursovaya/biznes-plan-turisticheskogo-agentstva/
При разработке бизнес-плана составляют укрупненную маршрутную схему выполнения услуги, которая должна показывать последовательность выполнения укрупненных операций (процессов), а также основные сведения об этих процессах.
Схема №3. Последовательность технологического процесса
Для успешного выполнения этапов производственного процесса нам необходимы:
* компьютер хорошего качества;
- принтер цветной, лазерный;
* набор компьютерных программ:
— справочно-правовые , — бухгалтерские , — программы финансового и маркетингового планирования
- программы оценки эффективности деятельности;
- специализированные издания;
- помещение;
2.2 Расчет издержек производства
В соответствии с действующей схемой реализации инвестиционного проекта в представленном бизнес-плане планируется следующие ежемесячные издержки, рубли:
Постоянные вздержки:
Аренда помещения под офис -11500 , Амортизация — 17850 , Затраты на персонал — 75000 , Калькуляция затрат по одной путевке
|
ПУТЕВКА В ИТАЛИЮ |
$ |
||||
|
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦАХ |
200 |
||||
|
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ |
50 |
||||
|
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ |
200 |
||||
|
ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ЗАВТРАКИ |
45 |
||||
|
ЭСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) |
40 |
||||
|
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА |
15 |
||||
|
ИТОГО: |
550 |
||||
|
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ |
35 |
||||
|
$=61 руб. |
|||||
|
ПУТЕВКА В ГРЕЦИЮ |
$ |
||||
|
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ |
185 |
||||
|
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ |
65 |
||||
|
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ |
185 |
||||
|
ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ |
50 |
||||
|
ЭЮКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) |
50 |
||||
|
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА |
15 |
||||
|
ИТОГО: |
550 |
||||
|
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ |
25 |
||||
|
$ = 61 руб. |
|||||
|
ПУТЕВКА В ШВЕЙЦАРИЮ |
$ |
||||
|
ПРОЖИВАНИЕ В ГОСТИНИЦЕ |
250 |
||||
|
ОФОРМЛЕНИЕ ВИЗ |
10О |
||||
|
ПРОЕЗД НА АВТОБУСЕ |
185 |
||||
|
ЗАВТРАКИ В ГОСТИНИЦЕ |
50 |
||||
|
ЭКСКУРСИИ (ПО ПРОГРАММЕ) |
45 |
||||
|
МЕДИЦИНСКАЯ СТРАХОВКА |
20 |
||||
|
ИТОГО: |
650 |
||||
|
ВОЗМОЖНЫЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ |
40 |
||||
|
$ = 61 руб. |
|||||
2.3 Расчет потребности в производственном персонале
Наиболее простым и логичным, хотя и не слишком точным методом определения численности работников для организуемого бизнеса является метод расстановки по рабочим местам. Суть метода заключается в том, что каждая операция имеет то или иное количество рабочих мест, а рабочие места должны быть заняты работниками.
Для работы нашей туристической фирмы «Отдых» нам потребуется следующий персонал:
- Генеральный директор
,
- Главный бухгалтер
,
- Главный менеджер
,
- Менеджер по региону
Как мы видим фирма «Отдых» представляет собой малое предприятие в форме ООО. В составе персонала не более 10 человек. Предполагается также использовать вспомогательных рабочих вне штата, а именно: для распространения рекламных буклетов и брошюр. В перспективе фирмой планируется создать собственный отдел рекламы, что приведет к расширению структуры фирмы и привлечению нового персонала. Планируется расширить фирму до 100 человек.
3. ПРОЕКТ МЕНЕДЖМЕНТА
3.1 Разработка организационной структуры
Организационная структура — это внутреннее устройство системы управления предприятием, включающее совокупность структурных единиц и должностных лиц, взаимную соподчиненность этих структурных единиц, взаимосвязи структурных единиц как между собой, так и с производственными единицами.
Основные принципы, которыми следует руководствоваться при разработке организационной структуры, заключаются в следующем:
соблюдение принципа единоначалия, т.е. каждая структурная единица должна быть административно подчинена только одному вышестоящему руководителю;
соблюдение принципа многоуровневого иерархического построения, согласно которому каждый руководитель и подразделение относятся к тому или иному уровню управления: верхнему, среднему или нижнему;
соблюдение принципа линейно-функционального управления;
образование каждой структурной единицы под определенную функцию или задачу управления;
однородный характер работ, выполняемых в рамках каждой структурной единицы;
организационное оформление каждой структурной единицы в виде отдела, центра, отделения, бюро или группы в зависимости от объема и сложности закрепленных за структурной единицей работ.
Организационно-правовая форма (ОПФ) нашей фирмы «Отдых» — Общество с ограниченной ответственностью.
Для того чтобы разработать правильную и надежную организационную структуры фирмы для начала были выделены следующие параметры, влияющие на ее содержание и структуру.
Таблица № 3.1. Руководитель и подразделения фирмы.
|
Блок |
Функции, закрепленные за блоком |
Возглавляющий блок руководитель и подчиненные |
Численность,человек |
|
|
Генеральный Директор |
Образует верхний уровень управления, он обеспечивает единое взаимоувязанное управление всеми направлениями деятельности фирмы. |
Подчиненные ему непосредственно: , Главный бухгалтер, Главный менеджер, менеджер по регионам |
1 |
|
|
Главный менеджер |
Отдел менеджмента. , Выполняет функции:Выполняет управленческие функции в области менеджмента. |
Подчиненных пока нет. |
1 |
|
|
Менеджер по региону |
Отдел менеджмента.Выполняет функции по: управленческие функции по регионам |
Подчиненных пока нет |
1 |
|
|
Главный Бухгалтер |
Финансовый отдел.Ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты. |
Подчиненных пока нет |
1 |
|
|
Итого: |
4 человека |
|||
Анализируя данную таблицу руководством фирмы «Отдых» был разработан следующий тип организационной структуры управления.
[Введіть текст]
Схема №4. Организационная структура фирмы «Отдых». , В дополнение к вышеизложенному рассмотрим обязанности работников, и требования к ним:
1.Генеральный директор — женщина года с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Экономика» — занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров, отвечает за поставку оборудования.
2. Главный менеджер — собиратель информации — женщина с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Информационные технологии» — занимается поиском и отбором необходимой информации, отвечает за своевременное приобретение специализированных изданий, обеспечивает агентству современное программное обеспечение Опыт работы в данной сфере не менее 4-х лет.
3. Менеджер по регионам — мужчина с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Маркетинг и анализ современных рыночных отношений» с опытом работы не менее 6 лет — анализирует информацию, собранную его коллегой, производит расчеты, делает выводы, предоставляет свои результаты для работы маркетолога, занимающегося разработкой стратегии.
4. Главный Бухгалтер — женщина с дипломом бакалавра об окончании ВУЗа по специальности «Бухучет и анализ финансовой деятельности», с опытом работы не менее 4-х лет — ведет всю финансовую, деятельность фирмы: расчет доходов, начисление и уплата налогов распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.
Качества, необходимые нашим работникам:
— добросовестность;
— ответственность;
— дисциплинированность;
— порядочность;
— честность;
— вежливость;
— коммуникабельность;
— серьезность;
— высокий профессионализм.
3.2 Составление матрицы разделения административных задач управления (матрица РАЗУ)
Матрицу РАЗУ составляют для того, чтобы уточнить состав служебных функций, которые должен выполнять управленческий и обслуживающий персонал, и распределить эти функции между отдельными исполнителями и структурными единицами.
В строках матрицы записывают служебные функции (основные задачи), которые необходимо выполнять для нормальной деятельности предприятия. Служебная функция — наиболее весомый и регулярно выполняемый комплекс работ. Служебные функции, закрепленные за каким-либо подразделением, вносят в положение об этом подразделении. Служебные функции, закрепленные за каким-либо должностным лицом, отражаются в должностной инструкции этого лица.
В столбцах матрицы указывают подразделения и (или) отдельных исполнителей. Для малого предприятия обычно указывают все подразделения и отдельных руководителей (исполнителей).
Для средних и крупных предприятий составляют несколько матриц РАЗУ для каждого направления (блока) в отдельности. В этом случае в столбцах будут обозначены только те подразделения, руководители и исполнители, которые входят в рассматриваемый блок.
Таблица №3.2. Матрица разделения административных задач управления для экономико-финансовой службы фирмы
|
Служебные функции |
Генеральный Директор |
Главный менеджер |
Менеджер по регионам |
Главный Бухгалтер |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Поиск и отбор необходимой информации |
К |
Р |
С |
||
|
Своевременное приобретение специализированных изданий |
КУ |
Р |
С |
У |
|
|
Обеспечение фирмы современным программным обеспечением |
КУ |
Р |
С |
У |
|
|
Анализ информации, расчеты, выводы, предоставление результатов |
К |
И |
Р |
||
|
Разработка вариантов стратегии в соответствии с целями и задача |
КУ |
И |
С |
||
|
Оценка эффективности деятельности фирмы |
К |
И |
И |
||
|
Ведение финансовой деятельности фирмы |
КУ |
Р |
|||
|
Организация делопроизводства |
КУ |
С |
|||
|
Подготовка образцов документов |
КУ |
||||
Обозначения к таблице 3.2 У — утверждение документов; К — контроль исполнения и координация; Р — разработка документов; С — участие в виде согласования; И — информационное обеспечение.
Последующий анализ составленной матрицы РАЗУ позволяет решить следующие задачи:
— установить меру ответственности за исполнение каждой служебной , функции со стороны соответствующих подразделений и должностных
лиц;
— выявить подразделения и лица, как перегруженные множеством
разнородных функций, так и слабо нагруженные;
— предложить изменения в организационной структуре по
перераспределению функций, укрупнению или разукрупнению подразделений, изменению численности персонала и т.д.;
— устранить дублирование в выполнении служебных функции. [5,с.172]
4.1 Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
Для принятия окончательного решения по созданию туристической фирмы необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Инвестиции и основные элементы производственных издержек сводятся в финансовом плане с тем, чтобы рассчитать общие инвестиционные затраты и определить финансовую и экономическую рентабельность проекта. [золотогор]
Капиталообразующие инвестиции (инвестиционные затраты) включают в себя капитальные вложения, оборотный капитал, а также прочие единовременные вложения, необходимые для реализации проекта.
Капитальные вложения — это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на строительство зданий и сооружений, приобретения машин, оборудования, транспортных средств.
Основной капитал — складывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовку производства.
При регистрации проекта капитальные вложения трансформируются в основные средства (фонды) фирмы. , Необходимые капитальные вложения включают в себя:
— стоимость строительства и покупки помещения;
— стоимость оборудования и инструмента дорогостоящего.
Рассмотрим порядок расчета основных компонентов капитальных вложений. , Стоимость помещения (здания, части здания).
В нашем проекте не рассчитывается так как фирма «Отдых» арендует помещение под офис. А стоимость арендованных помещений не входит в расчет капитальных вложений.
Стоимость оборудования рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования в парке и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. , Таблица № 4.1 Расчет стоимости приобретенного нового оборудования фирмой «Отдых»
|
Оборудование, модель |
Количество единиц в парке |
Цена за 1 ед. без НДС, (руб). |
Коэффициент износа |
|
|
а) Технологическое оборудование: |
Новое |
|||
|
1.Компьютеры |
8 |
33500 |
||
|
2.Принтеры |
3 |
6500 |
||
|
3.Телефоны |
5 |
3200 |
||
|
4. Программное обеспечение |
10 |
1500 |
||
|
б) Прочее оборудование |
Новое |
|||
|
1. офисное оборудование |
10 |
1000 |
||
|
в) Затраты на транспортировку и наладку (10-15% от стоимости всего оборудования) |
42800 |
|||
|
Итого: 371300 рублей |
||||
Стоимость оборотных средств., Рассчитывается укрупнено по формуле:, Где Ос — стоимость оборотных средств;, Sм — сумма материальных затрат за год;, Нос — норматив запаса материалов в календарных днях (от 5 до 10 дней)., Ос= 8340 тыс. рублей., Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Таблица № 4.2. Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
|
Инвестиционные затраты |
Сумма в рубли |
Примечания |
|
|
1. Здания и сооружения |
нет |
||
|
2. Оборудование |
26800019500160001500010000 |
-компьютеры-принтеры-телефоны-программное обеспечение-офисное оборудование |
|
|
3. Нематериальные активы |
25500 |
-товарный знак и другие |
|
Итого основных средств(фондов) |
354000 |
||
|
4. НДС приобретении новых активов (18%) |
63720 |
18% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
|
5.Оборотный капитал(оборотные средства) |
50000 |
Например — аренда основных средств |
|
|
6. Некапитализируемые затраты |
60000 |
При необходимости |
|
|
Итого инвестиций |
527720 |
||
4.2 Расчет операционных материальных затрат
Операционные затраты — это расходы, связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции, в нашем случае услуг.
Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск продукции (услуг), когда проект выйдет на объем производственной мощности.
Для начала рассчитаем прямые производственные затраты, к которым относятся затраты на основные материалы, технологические (топливо, энергию), заработную плату основных рабочих, отчисления на социальные цели. Прямые затраты удобнее рассчитывать на единицу услуги.
Затраты на основные материалы рассчитывают, умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала.
При параметрах:
Цена товара (услуги) за 1 человеко-день — 500 рубли, Норма расхода материала — 8 человеко-день, Получим Затраты на основные материалы составят 4000 рубли
Затраты на покупные комплектующие изделия определяют прямым счетом:
Где Ni- применяемость i-го комплектующего изделия;
Цi- цена 1 шт;
i-го — комплектующего изделия (без НДС);
n- количество наименований комплектующих изделий
В общей сложности затраты по всем комплектующим изделиям составят 18227 рублей. , Затраты на технологические цели (на эл.энергию) составят примерно 1000 рублей в месяц. , 4.3 Расчет заработной платы персонала предприятия
Р ассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.
В настоящее время наиболее прогрессивной системой в организации заработной платы является так называемая «гамбургская модель», распространенная на предприятиях Германии. Наша фирма тоже решила применить опыт Германских фирм на себе.
Одним из постулатов этой модели является строгое соблюдение пропорций в размерах оплаты труда разных категорий работников: от секретаря до генерального директора.
В рамках отдельно взятой уровневой ступени могут выполнятся различные по сложности работы, поэтому сделано дополнительное ранжирование должностей (работ) на квалификационные разряды. Таких разрядов всего установлено 10, причем количество квалификационных разрядов на каждой ступени свое.
Таблица 4.4. Распределение должностей работников по уровневым ступеням и квалификационным разрядам.
|
Уровневая ступень |
Состав работников по должностям |
Квалификационный разряд |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Первая |
Рабочие основные и вспомогательные. Вспомогательный обслуживающий персонал. |
1-4 |
|
|
Вторая |
Техники и служащие в основных и вспомогательных в цехах |
2 |
|
|
Третья |
Специалисты всех направлений деятельности (инженеры, экономисты, бухгалтеры, маркетологи, наладчики, испытатели, исследователи) |
3-5 |
|
|
Четвертая |
Руководители и заместители руководителей подразделений (цехов, отделов, служб). |
4-6 |
|
|
Пятая |
Главные специалисты (главный технолог, конструктор, главный бухгалтер, экономист), директора производства, заместители технического директора (главного инженера) |
7 |
|
|
Шестая |
Заместители генерального директора (директора по направлениям деятельности) |
8 |
|
|
Седьмая |
Первый заместитель генерального директора |
9 |
|
|
Восьмая |
Генеральный директор |
10 |
|
В таблице № 4.5 приведены значения коэффициента сложности, ответственности и значимости для разных квалификационных разрядов.
Таблица №4.5 Шкала коэффициента сложности, ответственности и значимости
|
Квалификационный разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
Среднее значение Ксоз |
1,1 |
1,8 |
2,2 |
2,7 |
3,2 |
3,9 |
4,4 |
6,0 |
7,5 |
8,0 |
|
|
Интервал Ксоз |
0,6-1,5 |
1,4-2,1 |
1,7-2,7 |
2,2-3,2 |
2,5-3,9 |
3,2-4,6 |
3,8-4,9 |
6,0 |
7,5 |
8,0 |
|
Рассчитаем фонд заработной платы персонала фирмы «Отдых» и занесем данные в таблицу.
Таблица № 4.6. Расчет фонда заработной платы фирмы.
|
Категория и группы работников |
Количество работников |
Квалификационный разряд |
Ксоз |
Месячный заработок одного работника в рубли |
Месячный фонд заработной платы |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ |
||||||
|
1. Рабочие высокой квалификации |
3 |
5 |
3,2 |
25000 |
75000 |
|
|
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ |
75000 |
|||||
|
РУКОВОДИТЕЛИ |
||||||
|
1.Генеральный директор |
1 |
8 |
6,0 |
35000 |
35000 |
|
|
ИТОГО МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ |
35000 |
|||||
|
МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ |
110000 |
|||||
|
ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ ЦЕЛИ |
21000 |
|||||
Расчет фонда заработный платы был рассчитан на 1 месяц, так как фирма «Отдых» только начала работать.
4.4 Составление сметы косвенных расходов
Косвенные расходы относятся к постоянным (условно-постоянным) расходам. Их сложно разнести по отдельным услугам, поэтому их рассчитывают в общей сумме за отдельный период, в нашем случае за 1 месяц.
В зависимости от выполняемых функций фирмы косвенные расходы подразделяют на группы:
— на содержание и эксплуатацию оборудования;
— общепроизводственные расходы;
— общехозяйственные;
— коммерческие расходы.
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы рассчитываются совместно. Сумму косвенных расходов сопоставляют с годовым фондом заработной платы (в нашем случае за 1 месяц) основных рабочих и вычисляют процент косвенных расходов, который необходим в дальнейшем для составления калькуляции себестоимости. Рассмотрим таблицу сметы косвенных расходов за 1 месяц.
Таблица №4.7 Смета косвенных расходов за 1 месяц.
|
Статья расходов |
Порядок расчета |
Сумма, рубли |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ |
|||
|
1.1. Амортизация оборудования |
Стоимость оборудование см. итог таблицы №4.1, 10-12% норма амортизации |
37130 |
|
|
1.2. Подключение к сетям |
1000 (сумма была известна) |
1000 |
|
|
1.3. Прочие расходы |
8-10% от суммы затрат по п.п.1.1. -1.2. |
3813 |
|
|
ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСРЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ |
41943 |
||
|
2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ |
|||
|
2.1. Содержание аппарата управления |
Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала — включая отчисления на социальные нужды |
131000 |
|
|
2.2. Аренда помещения под офис |
Площадь арендуемых помещений умножается на арендную плату за 1 кв.м. в месяц.</… |