Бизнес план инвестиционного проекта диссертация - Контакты компаний и предприятий

disserCat — электронная библиотека диссертаций работаем для вас с 2009 года

Корзина пуста

Вход
|
Регистрация

Вы робот?

Мы заметили, что с вашего адреса поступает очень много запросов.

Подтвердите, что вы не робот

Диссертация: Формирование и реализация бизнес-плана инвестиционного проекта

«Формирование и реализация бизнес-плана инвестиционного проекта (на примере энергетического подразделения ООО «Сургутгазпром»)».

Содержание

Введение……………………………………………………………………..…….3

Глава 1. Теоретические и методологические основы разработки бизнес-плана…………………………………………………………………………..……7

1.1. Место и роль бизнес — проектирования в организации и развитии нового бизнеса…………………………………………………………….…7

1.2. Содержание бизнес-плана……………………………………………..13

1.3. Методика оценки эффективности и рисков бизнес-плана…………..21

Глава 2. Экономическая оценка деятельности Энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» и проблемы его развития………..36

2.1. Характеристика деятельности предприятия………………………….36

2.2. Организационно-производственная структура предприятия……….38

2.3. Технико-экономические показатели деятельности предприятия и проблемы его развития……………………………………………………..40

Глава 3. Разработка бизнес-плана по организации сервисной службы в рамках энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по оказанию клининговых услуг……………………………………………………48

3.1. Резюме бизнес-плана…………………………………………………..48

3.2. Общее описание фирмы и целей бизнес-плана………………………52

3.3. Формирование номенклатуры и ассортимента, характеристика товаров (услуг)………………………………………………………………56

3.4. Оценка рынка сбыта……………………………………………………59

3.5. Производственный план………………………………………………60

3.6. Конкуренция……………………………………………………………69

3.7. Управление……………………………………………………………..74

3.8. Финансовый план………………………………………………………76

3.9. Оценка экономической эффективности проекта…………………….84

Заключение…………………………………………………………….….…..…97

Список использованной литературы………………………………………..….91

Введение

В последние годы в российскую хозяйственную жизнь стремительно внедряется понятие бизнес-проекта. Этот документ почти всегда готовится для использования внешних источников финансирования инвестиций: заемных финансовых средств от кредитора (банковских и других кредитов, облигационных займов), привлеченных финансовых средств инвестора (от продажи акций, паевых и иных взносов), бюджетных инвестиционных ассигнований. Существует и другая функция бизнес-плана — планирование всей хозяйственной деятельности фирмы.

Начиная или развивая свой бизнес, предприниматель должен ясно представлять потребности фирмы в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения и, кроме того, уметь рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы.

Чтобы добиться стабильного успеха, необходимо четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию о состоянии рынка и конкурентах, а также о собственных перспективах и возможностях.

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:

— обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;

— расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;

— определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;

— подбор работников, которые способны реализовать данный план.

Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.

Целью данной дипломной работы является разработка бизнес-плана нового направления деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром».

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе разработки и реализации бизнес–плана нового направления деятельности организации – услуги клинига (профессиональная уборка и уход за объектами недвижимости).

На основе поставленной цели определяются следующие задачи дипломной работы:

1) изучение теоретических основ разработки бизнес –плана;

2) проведение комплексного анализа организационно-экономической деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром».

дать организационно-экономическую характеристику бизнес-плана нового направления деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости с целью расширения масштабов деятельности предприятия,

3) экономически обосновать целесообразность реализации бизнес-плана энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

Теоретической и методической основойработы служат теоретические разработки и методические подходы, предложенные отечественными аналитиками: А.Д. Шереметом, Е.В. Негашевым, М.И. Бакановым, В.В.Ковалевым, Е.А. Соболевой и др.

Структура дипломной работы состоит из введения, основной части состоящей из трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Первая глава дипломной работы содержит теоретические и методологические основы разработки бизнес-планов.

Вторая глава дипломной работы содержит комплексную организационно-экономическую характеристику энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром», проблемы его развития и обоснование необходимости разработки бизнес-плана нового направления деятельности по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

Третья глава дипломной работы содержит организационно-экономическую характеристику и экономическое обоснование целесообразности реализации бизнес-плана нового направления деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

Глава 1. Теоретические основы разработки бизнес-плана

1.1. Место и роль бизнес — проектирования в организации и развитии нового бизнеса

Бизнес-план – подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которые должно достичь предприятие. Для новых предприятий бизнес-план является обязательным документом, помогающим мобилизовать капитал или получить кредит.

Бизнес-план – это модель развития бизнес-проекта, показывающая его перспективы, цели, стратегию и тактику их достижения.

На всех предприятиях разрабатываются текущие и перспективные планы по всем направлениям деятельности, в которых отражаются результаты деятельности предприятия. Кроме этих планов на предприятии разрабатывают бизнес-планы, которые разрабатываются не по всем, а по одному или нескольким направлениям, которые обычно являются новыми для предприятия.

Бизнес-план представляет собой сложный по содержанию документ, который разрабатывается для решения возникших проблем в фирме, достижения новых целей, реализации каких-либо проектов.

В бизнес-плане должны быть отражены только те затраты, которые непосредственно связаны с решением проблемы, достижением целей или реализацией новых проектов.

Основными отличиями бизнес-плана от традиционных планов являются следующие:

1. Бизнес-план разрабатывается не по всем, а по одному или нескольким, как правило, новым направлениям деятельности.

2. Бизнес-план отражает только те затраты и результаты, которые связаны с решением проблем, достижением целей или освоением новых направлений деятельности.

3. Бизнес-план учитывает не только внутренние цели предпринимательской организации, но и внешние цели, которые направлены на инвесторов, потенциальных потребителей и поставщиков.

4. На предприятии параллельно может реализовываться несколько бизнес-планов, которые имеют разные временные горизонты.

5. Результаты и затраты бизнес-плана должны отражаться в комплексных перспективных планах.

6. В бизнес-плане функциональные составляющие (планы производства, маркетинга и др.) имеют более важное значение, чем в традиционных планах, и являются разновесными частями структуры бизнес-плана

7. Бизнес-планом может называться план, который пишется для новой фирмы.

Функции бизнес-плана следующие:

1. Бизнес-план – это документ, который содержит концепцию ведения бизнеса, а его успех зависит от того, как менеджмент фирмы понимает состояние бизнеса; представляет то, чего собирается достичь в будущем и умеет спланировать и осуществить перевод фирмы из одного состояния в другое.

При помощи бизнес-плана фирма может избежать многих ошибок и снизить степень риска в будущем. Этот документ позволяет серьезно продумать свои действия.

Многие авторы считают, что бизнес-план необходимо составлять только новой фирме, он необходим и действующим фирмам. Расчеты таких фирм будут иметь обоснование в виде результатов их прежней деятельности, а новые проекты будут опираться на прошлый опыт. При разработке бизнес-плана выявляются и решаются проблемы, которые могут привести к банкротству фирмы.

План необходимо уточнять по мере реализации проектов, тем самым своевременно будут приниматься меры в случае нежелательных отклонений от плана.

2. Бизнес-план – это ориентир, с которым сравниваются фактические результаты. Проводя такое сравнение, выявляются отклонения, причиной которых могут быть либо изменившиеся условия, либо неправильные решения, либо недостаточный контроль при выполнении плана. Таким образом, представляется возможным скорректировать план и удержать бизнес в нужном направлении.

3. Бизнес-план – это инструмент, при помощи которого привлекается капитал, необходимый для ведения бизнеса. Этот документ должен убедить инвесторов и кредиторов в том, что найдены привлекательные возможности использования их капитала, а предприниматели способны осуществить намеченное.

4. Бизнес-план служит для убеждения потенциальных партнеров в эффективности сотрудничества с фирмой.

5. Бизнес-план – это средство снижения потерь по предпринимательским рискам, так как планом предусмотрены меры по их минимизации.

6. Бизнес-план – это инструмент формирования благоприятного общественного мнения о фирме.

Бизнес-план может быть применен при разработке и реализации инвестиционных проектов, а также при получении банковских кредитов и финансовых средств из государственных источников или внебюджетных фондов. Также он может использоваться при подготовке и проведении общих собраний акционеров или учредителей, при организации совместных производств и совместных предприятий, а также при создании финансово-промышленных групп и других коммерческих организаций. Еще одной областью применения бизнес-плана является организация и проведение инвестиционных конкурсов по продаже пакетов акций приватизированных предприятий, которые принадлежат государству. Также бизнес-план может быть использован при подготовке и осуществлении мероприятий по восстановлению платежеспособности предприятия, а также операций финансового лизинга и факторинговых операций.

Успех или провал проекта зависит в первую очередь от маркетинговых, технических, финансовых и экономических решений и их интерпретации, особенно при разработке бизнес-плана. Принятие продуманного решения о начале нового бизнеса, требующего инвестиций, предусматривает обязательный этап прединвестиционных исследований. Известно, что одним из основных мотивов для принятия решения об инвестировании является приемлемое для инвестора соотношение доходность/риск. Значительная часть необходимой для принятия решения информации возникает из исследования товарных рынков, рассмотрения возможностей по организации операций, перспектив технологической конкурентоспособности и иных.

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:

— обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;

— подбор работников, которые способны реализовать данный план.

Разработка бизнес-план позволяет получить следующие возможности:

1)определить пути и способы достижения поставленных целей;

2) максимально использовать конкурентные преимущества предприятия;

3) предотвратить ошибочные действия;

4) отследить новые тенденции в экономике, технике, технологии и использовать их в своей деятельности;

5) доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта;

6) смягчить влияние слабых сторон предприятия;

7) определить потребность в капитале и денежных средствах;

своевременно принять защитные меры против разного рода рисков;

9) полнее использовать инновации в своей деятельности;

10) объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

11) обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).

На рис.1. приведена схема назначения бизнес-плана и его основных элементов.

Но основе данных рисунка 1 можно сделать вывод, что бизнес-план – это объемное исследование, в котором должны быть обоснованы все цифры, расчеты и аналитические выводы. Такое исследование необходимо прежде всего инициаторам бизнес-проекта и его инвесторам. Оно должно ответить на вопросы: нужно ли отказываться сегодня от определенной суммы финансовых средств в пользу выгоды, которую можно будет получить завтра, насколько исполним проект, какие его подстерегают риски и нет ли альтернативного варианта инвестирования данных финансовых ресурсов с большей отдачей, при сопоставимом уровне риска.

1,2,3,4 – последовательность действий

Рис. 1. Назначение бизнес-плана, его основные элементы, алгоритм составления

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств, план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей. Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.[2]

Таким образом, каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.

1.2. Правила составления бизнес-плана

Бизнес-план – это документ не только внутреннего пользования, он также предназначен и для внешних читателей. Следовательно, он должен выглядеть профессионально и эффективно воздействовать на них. Содержание данного документа следует тщательно продумать.

Бизнес-план должен иметь поля для заметок, включать титульный лист, на котором указывается название фирмы, срок действия плана, затем следует содержание и подробное изложение.

Составлять бизнес-план необходимо таким образом, чтобы читатели легко могли отыскать нужную информацию, так как не каждый имеет возможность читать весь документ. Для этого его необходимо четко разделить на главы и параграфы, и в начале плана поместить содержание.

Следует особо отметить то, что все выводы и заключения, которые были сформулированы в бизнес-плане, следуют выделить особым образом. Это следует делать потому, что некоторые из инвесторов читают только эти выводы.

Важным является то, что стиль написания этого документа должен быть деловой. Бизнес-план должен быть ясным, кратким, с определенной логикой и подтвержден цифрами. В нем необходимо писать просто и ясно, не высказывать несколько идей в одном предложении Не стоит использовать специальные термины и сложные формулы или делать это в минимальном количестве. Нужно постараться представить в тексте как можно больше таблиц, графиков и диаграмм.

Желательно, чтобы объем бизнес-плана был не более 10-20 страниц, даже, несмотря на то, что в нем содержится большое количество информации. Необходимо оставлять только самое важное, что должно быть сообщено читателям, а все остальное необходимо сокращать. Все расчеты и обоснования необходимо привести в приложении.

Ни один из разделов бизнес-плана не должен противоречить другим.

Очень важным является то, что вся информация, которая содержится в бизнес-плане, должна быть точной, а результаты реалистичными. Не стоит завышать результаты, тем самым, вызывая недоверие со стороны инвесторов.

Если фирма хочет быстро достичь нужного результата от бизнес-плана, то его следует разослать сразу всем возможным источникам привлечения финансов.

Бизнес-план – документ перспективный и составлять его рекомендуется на 1-4 года вперед. Для первого и второго года основные показатели рекомендуется давать в поквартальной разбивке (а при возможности в помесячном разрезе), и только, начиная с третьего года можно, ограничится годовыми показателями. Лучше, если по окончании очередного года план корректируется с учетом полученных фактических результатов, расчеты на будущий год детализируются и представляются в помесячном разрезе.

Основными составными частями бизнес плана является аналитическая и финансовая части, которые в совою очередь делятся на разделы.

Аналитическая часть занимает по объёму примерно 60 % бизнес-плана и является наиболее важной частью, в которой описывается коммерческая состоятельность проекта, обосновываются цифры, которые впоследствии должны быть использованы в финансовых расчетах в качестве первичных или исходных данных.

Одна из основных ошибок на данном этапе – оценка бизнес-плана не с точки зрения оценки бизнеса, который в нем рассматривается, а с точки зрения наличия у владельца бизнеса ликвидных активов, которые могут стать залогом под выдачу кредитов.

В настоящих экономических условиях большинство российских банков предлагают не выгодную для предпринимателя кредитную политику. Для того, чтобы взять даже небольшой займ, кредитору необходимо предоставить в залог банку имущество стоимостью выше как минимум на 1/3 от суммы займа и найти поручителей готовых выступить гарантом финансовой состоятельности предприятия-заемщика. В таком случае даже экономически состоятельный бизнес-проект с отличным бизнес-планом не всегда в силах привлечь необходимые инвестиции со стороны банков, чаще он может заинтересовать инвестора готового вложить деньги для совладения этим бизнесом. Данная ситуация не совсем выгодна для инициатора проекта. Кроме того, в нашей стране слабо защищены авторские права и есть риск не законного использования особо привлекательных бизнес-наработок.

Аналитическая часть бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указывают:

— наименование проекта, например «бизнес-план по открытию ресторанного комплекса…»;

— место подготовки плана;

— авторы проекта, название и адрес предприятия, телефоны;

— имена и адреса учредителей;

— назначение бизнес-плана и его пользователи.

После титульного листа следует оглавление – формулировка разделов плана с указанием страниц и выделением наиболее важных пунктов в соответствии с особенностями конкретного проекта.

Следующим разделом аналитической части бизнес-плана является резюме проекта.

Резюме – краткое изложение основных положений предполагаемого плана, включающих следующие принципиальные данные:

идеи, цели и суть проекта;

особенности предлагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов;

квалификация персонала и особенно ведущих менеджеров;

прогноз спроса, объемы продаж товаров (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год и т.п.);

планируемая себестоимость продукции и потребность финансирования;

ожидаемая чистая прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат;

основные факторы успеха – описание способов действий и мероприятия.

После представленного резюме бизнес -проекта анализируется отрасль в которой планируется организация деятельности предприятия.

Описание отрасли – анализ текущего состояния и перспектив развития избранной отрасли бизнеса, включая характеристику: ее сырьевой базы; сегмента (ниши) рынка и доли предприятия на нем; потенциальных клиентов и их возможностей; региональной структуры производства; основных фондов и их структуры; инвестиционных условий.

Анализ инвестиционной привлекательности сферы бизнеса состоит из этапов:

— многофакторного анализа уровня интенсивности отраслевой конкурентности;

— определения стадии развития избранной отрасли;

— непосредственный анализ инвестиционной привлекательности отрасли.

Для успеха в бизнесе важное значение имеет не просто правильное определение для себя рынка, но и отыскание на нем своей, часто очень узкой области, места, которое еще не занято или недостаточно использованную конкурентами – «нишу» рынка, т.е. ограниченной сферы предпринимательской деятельности, ориентированной на определенного потребителя и позволяющей бизнесмену наиболее эффективным образом реализовать свои возможности. Поиск «ниши» на рынке напоминает поиск свободного пространства, вакуума, который надо поскорее заполнить. В сущности, «ниша» рынка – это совмещение назревших и вполне осознанных потребностей и проблем общества с чем-то не вполне осознанными, нетрадиционными формами, способами, методами их решения и удовлетворения.[3]

Следующим разделом бизнес-плана является характеристика проектируемого предприятия, которая включает полный перечень сведений о компании поможет потенциальному инвестору убедиться в надежности и устойчивом положении предприятия на рынке. История и способ возникновения компании может многое сказать инвестору о ее положении в деловом мире, устойчивости хозяйственных связей, если она уже имеет опыт работы или возникла на базе ранее существовавшего предприятия.

Неотъемлемым разделом любого бизнес-плана является план маркетинга проектируемого предприятия. Это один из самых важных разделов бизнес-плана, в котором рассматривается рыночная целесообразность внедрения проекта. Нужен ли новый продукт или услуга потребителю (для выявления проводятся маркетинговые исследования), каково конкретно потребителя он заинтересует (сегментация), как этому потребителю сообщить о необходимой ему продукции (реклама, PR, BTL), где и как лучше продавать этот товар. Данный раздел бизнес-плана содержит миссию предприятия. Миссия определяет основную цель компании, в нашей теме миссия может определять основную цель проекта. Формулировка миссии проекта – это формулировка главной цели, чего хочет достичь компания с введением рассматриваемого проекта. Формулировка должна быть ориентирована на рынок, например «мы одеваем женщин 25 и более лет так, чтобы они покупали не просто одежду, а уверенность в себе и успешное продвижение по карьерной лестнице».

Маркетинговые исследования очень трудоемкая, дорогостоящая и требующая специальных знаний процедура, которую можно доверить специалистам компании, специализирующейся на данном виде деятельности, либо если у компании есть собственные специалисты, провести самостоятельно. Маркетинговые исследования помогают компании развеять или подтвердить сомнения, которые возникают в связи с проектом. Например, на какую географическую территорию лучше выходить с тем или иным продуктом, кто аудитория продукта, какие средства массовой информации использовать для рекламы, как лучше сформулировать рекламное сообщение, устраивает ли потребителей качество продукции, какие методы используют основные конкуренты и т.д. Для исследования рынка используют аналитические отчеты известных исследовательских компаний, проводят анкетирования и опросы, фокус-группы, тестирования и т.д. Если пренебрегать маркетинговыми исследованиями и анализом хороший проект может потерпеть поражение из-за казалось-бы незначительных «мелочей» для бизнес-проектировщика, которого больше волнуют цифры и графики финансовой части плана. Например, открыли магазин не в том микрорайоне, дали рекламу, которую не поняли потребители, да еще и не на том канале, закупили не тот ассортимент продукции и т.п. В таком случае и финансовые цифры могут не оправдаться, проект пойти не по тому сценарию и т.д.[4]

Итогом раздела маркетинговой стратегии является описание маркетингового комплекса проектируемого предприятия.

Маркетинговый комплекс – набор, поддающихся контролю маркетинговых инструментов – товар, цена, методы распространения и продвижения товара, совокупность которых компания использует для получения желаемой реакции целевого рынка.

Последующим разделом аналитической части бизнес-плана после маркетинговой стратегии является разработка производственной программы предприятия.

Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия. Описывается технологический процесс. План производства должен соответствовать мощности предприятия – объему или количеству единиц продукции (услуг, работ), которые можно изготовить за определенный период.

Объем выпуска продукции планируется в соответствии с потенциальными условиями и возможностями предприятия:

целями долгосрочной стратегии;

состоянием и мощностями производственного потенциала;

наличием профессиональных кадров и плана обучения;

реальным обеспечением производства необходимым сырьем, энергией, топливом и другими компонентами;

размером инвестиций в освоение, расширение или модернизацию производства;

экологической обстановкой и влиянием выпускаемой продукции на окружающую среду;

применением новых энергосберегающих технологий и т.д.

После определения мощности и производственной программы подсчитывается потребность предприятия в материальных ресурсах. Такие расчеты проводятся с учетом эффективности их пользования, а также возможных источников приобретения и финансирования. Формирование материальной базы предприятия приведено на рисунке 2.[5]

Рис. 2. Механизм элементов формирования материальной базы предприятия

Исходными данными для расчета потребности производства в материальных ресурсах являются предусматриваемые объемы выпуска и оказываемых услуг, а также нормативная база потребностей в материальных ресурсах на единицу продукции. Потребность в материальных ресурсах определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы расходов материалов на соответствующие объемные показатели. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражении по видам ресурсов.

Планирование трудовых ресурсов предприятия. Этот раздел является следующей частью аналитической части бизнес-плана.

Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребностей в рабочих, ИТР и служащих по категориям. Для этих целей составляется штатное расписание для рабочих и служащих отдельно.

Определение потребностей в рабочих, ИТР и служащих позволяет осуществить расчет фонда заработной платы по отдельным подразделениям предприятия, категориям работников.

Таким образом, бизнес-план – подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которые должно достичь предприятие. Для новых предприятий бизнес-план является обязательным документом, помогающим мобилизовать капитал или получить кредит. Обычно бизнес-план содержит:

показатели движения наличности и объемов производства с разбивкой по месяцам на первые два года и более агрегированные показатели на последующие годы;

описание стратегии и тактики, которые руководство собирается использовать для достижения плановых показателей».

Бизнес-план – это модель развития бизнес-проекта, показывающая его перспективы, цели, стратегию и тактику их достижения. [6]

1.3. Методика оценки эффективности и рисков бизнес-плана

Важной частью любого бизнес-плана является рассмотрение его финансовых аспектов. Данная часть бизнес-плана называется финансовой.

Финансовая часть бизнес-плана занимает по объему примерно 40 %. В финансовом разделе бизнес-плана необходимо продемонстрировать следующие основные моменты:

1) прибыльность: позволяет оценить, является ли предприятие достаточно привлекательным для участников бизнеса, чтобы рассмотреть возможность начала их участия с учетом существующих рисков;

2) поток денежных средств: позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли платежи, причитающиеся участникам, осуществляться в соответствии с графиком.

Для обоснования финансовой состоятельности проекта или бизнес-идеи необходимо составить 3 обязательных документа. Финансовый раздел бизнес-плана состоит из трех основных финансовых отчетов:

1. Расчетный баланс (снимок финансовой платежеспособности бизнеса).

2. Счет прибылей и убытков или план финансовых результатов (дает информацию о прибыльности).

3. План движения денежных средств (дает информацию о способности бизнеса генерировать наличные средства и выполнять свои финансовые обязательства).

В финансовой части бизнес-плана важно провести оценку факторов риска. Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует множество видов рисков, которые делятся на: систематические риски (связанные с рынком в целом, которые можно предсказать, но сложно на них воздействовать) и несистематические риски (связанные с деятельностью конкретной компании). И задача предприятия по определению рисков заключается в том, чтобы максимально свести к минимуму именно несистематический, предсказуемый, в том числе, с помощью бизнес-плана риск. Например, с помощью диверсификации (вложения средств в разные отрасли бизнеса и т.д.)

Далее необходимым является более подробное рассмотрение разделов финансовой части бизнес- проектирования.

Для принятия окончательного решения по проекту необходимо определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет в конечном счете зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления. Раздел отражающий эту информацию называется «Инвестиционные затраты. Потребность в рабочем капитале».

В этом разделе необходимо четко определить – что является инвестициями для данного проекта, а что нет. Этот раздел напрямую основывается на обоснованиях раздела «Производственный план». Здесь следует учитывать затраты, связанные с вводом активов и, исходя из этого, производить соответствующее начисление амортизации. Общая сумма инвестиционных затрат на осуществление проекта включает в себя прежде всего издержки на формирование основного капитала, оборотного капитала и производственных издержек.

Основной капитал представляет собой средства, необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта, а оборотный капитал – средства, необходимые для функционирования этого проекта.

Основной капитал складывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовку производства и включает относятся затраты на:

— подготовку земельного участка или площади предприятия;

— здания и сооружения;

— машины и оборудование;

— некоторые приобретенные части основного капитала, такие, как права на промышленную собственность.

Помимо первоначальных инвестиций любой проект влечет за собой некоторые затраты на стадии, предшествующей производству, которые образуются в ходе приобретения и формирования основного капитала.

Рабочий капитал – это финансовые средства, необходимые для эксплуатации объекта в соответствии с его производственной программой. Рабочий капитал представляет собой чистые текущие активы (запасы, дебиторская задолженность и авансы выданные) за вычетом чистых текущих пассивов (кредиторская задолженность, авансы полученные, прочие текущие обязательства). Положительная величина рабочего капитала показывает – какая часть текущих активов требует финансирования за счет кредитов банков или собственных средств, тогда как отрицательная величина говорит о том, что часть фиксированных активов финансируется за счет текущих обязательств.[7]

Исходя из сумм расходов на подготовку производства, фиксированных инвестиций и расчетов рабочего капитала, можно исчислить общую потребность в финансовых ресурсах.

Определив потребность в денежных средствах для финансирования проекта, следует решить, какая доля средств поступит от инвесторов в качестве собственного капитала предприятия, а какая от кредиторов как заемный капитал. Здесь стоит вспомнить, что дешевле привлечь кредитора, так как заемный капитал работает только в определенном периоде, тогда как инвестор (собственник) претендует на свою долю в прибыли всегда, на протяжении всего действия проекта.

Для реализации предпринимательского проекта в бизнес-плане в зависимости от конкретных условий могут быть предусмотрены различные источники финансирования. Их структура приведена на рисунке 3.

Исходными предпосылками для определения прогноза выручки являются:

— целевые ориентиры проекта;

— результаты маркетингового исследования;

— ограничения по производственной мощности активов, вводимых в результате реализации проекта.

Основным источником исходных данных для планирования является прогноз выручки по проекту. Прогноз выручки составляется на основании следующих исходных данных:

1) ассортимент продукции/услуг проекта;

2) прогноз объемов реализации по каждой позиции ассортимента в натуральном выражении в течение горизонта исследования;

3) прогноз изменения цен на реализуемые позиции в течение горизонта исследования;

Таким образом, прогноз выручки определяет тот уровень валового дохода, на который может рассчитывать проект в течение горизонта исследования

На этом этапе необходимо:

1. Определить приблизительные объемы реализации продукции или услуг на каждом из рынков.

2. Рассчитать общий объем реализации в денежном выражении для каждого из рынков.

3. Рассчитать общий объем реализации для всех рынков для каждого года срока действия проекта.

Для оценки финансовой состоятельности инвестиционного проекта или бизнес-идеи в бизнес-плане для партнера, инвестора или кредитора необходимо представить следующие финансовые документы, составленные на весь срок реализации бизнес-плана (окупаемости проекта) с соответствующей разбивкой:

1) Отчет о прибылях и убытках – помесячная разбивка на первые 2 года реализации проекта, на период свыше 2-х лет допускается составление по годам.

2) Отчет о движении наличности — помесячная разбивка на первые 2 года реализации проекта, на период свыше 2-х лет допускается составление по годам.

3) Прогнозный баланс – поквартальная разбивка на первые 2 года реализации проекта, на период свыше 2-х лет допускается составление по годам.

Все эти документы должны быть взаимосвязаны между собой так, чтобы можно было оценить правильность финансовых выкладок по бизнес-плану.

Наряду с основными финансовыми документами используются также следующие вспомогательные документы, необходимые для составления полноценного и профессионального бизнес-плана:

кредитный план (описание условий и сроков привлечения кредитов);

план капитальных затрат (план график осуществления инвестиций). Блок схема расчетов финансового плана приведена на рисунке 3.

Корректировка

Корректировки

Рис. 3. Блок схема расчетов финансового плана

Финансовый план развития проектируемого предприятия сводится в основную финансовую отчетность. Рассмотрим более подробно основные финансовые документы отражающие финансовое планирования на предприятии.[8]

Отчет о прибылях и убытках показывает соотношение всех доходов от реализации (по фактически отгруженной/поставленной продукции/услуги) в плановый период со всеми видами расходов, которые предполагается понести в этот же период. Именно этот документ показывает структуру себестоимости продукции, соотношение затрат и результатов хозяйственной деятельности за определенный период времени. По нему можно судить о рентабельности производства (норме прибыли), возможности вернуть в срок кредит и другие заемные средства, с его помощью можно рассчитать точку безубыточности бизнеса.

Назначение отчета о прибылях и убытках — иллюстрация соотношения доходов, получаемых в процессе операционной деятельности проекта в течение какого-либо периода, и расходов за этот же период.

Выручка от реализации — это цена всего объема отгруженной продукции или оказанных услуг за выбранный промежуток времени.

Валовая (маржинальная) прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации продукции и переменными издержками на ее производство. По сути, это максимальная прибыль, которую может дать данный товар. Экономический смысл маржинальной прибыли — увеличение общей массы прибыли, которое достигается при повышении объема производства на одну единицу. Отсюда вывод: минимально допустимый объем производства (так называемая «точка безубыточности») должен соответствовать равенству между маржинальной прибылью и постоянными издержками.

Для формализованного учета разницы между «начисленными» и реально существующими притоками и оттоками средств может служить величина чистого оборотного капитала за период. Она равна разнице текущих активов и текущих пассивов этого периода.

Может случиться так, что величина оборотного капитала получается отрицательной: значит компания планирует жить на чужие деньги. Такая позиция понижает уровень текущей ликвидности предприятия, но является мощным инструментом привлечения краткосрочных финансовых ресурсов.

Отчет о движении денежных средств — это план движения расчетного счета и денежных средств в кассе, отражающий все прогнозируемые поступления и снятия денежных средств в результате хозяйственной деятельности предприятия. Он показывает возможные поступления предоплаты за поставляемую продукцию, задержки поступлений за продукцию, отгруженную ранее (дебиторская задолженность), использование финансовых суррогатов (зачеты, казначейские обязательства, векселя и прочее). Данный документ отражает также потребность в финансировании (объем кредитов, инвестиций), способствует более точному определению объемов внешнего финансирования. Его основное назначение состоит в обеспечении сбалансированности поступлений денежных средств бизнеса по периодам.[9]

Использование денежных средств в отчете о движении наличности делится на три основные категории. Денежные средства могут идти на финансирование: текущих операций, капитальных (первоначальных) затрат, прочих расходов. Финансирование текущих операций представляет собой отражение порядка оплаты статей затрат и расходов, перечисленных в формате отчета о прибылях и убытках. Финансирование капитальных (первоначальных) затрат осуществляется в отчете о движении наличности обычно в полном соответствии с составленным ранее планом капитальных затрат. И, наконец, прочие расходы обычно включают следующие статьи: выплаты процентов по кредитам, возврат основной суммы кредитов и займов, выплата дивидендов и прочие расчеты с инвесторами, а также расчеты с бюджетом.

Если сопоставить все поступления денежных средств и их целевое использование за один и тот же период времени, то образуется еще одна статья формата отчета о движении наличности – кассовый рост или уменьшение. Рост – в случае превышения поступлений денежных средств над их использованием, уменьшение – соответственно при превышении расхода денежных средств над их приходом за один и тот же период времени.

Еще две важные позиции отчета о движении наличности – это вступительное и конечное сальдо. При этом конечное сальдо предыдущего периода всегда должно являться вступительным сальдо для следующего периода. Конечное сальдо является главным целевым показателем данного отчета, вокруг которого обычно и строиться весь процесс оптимизации отдельных статей бюджета проекта. Конечное сальдо не может быть отрицательным (это недопустимо), плохо когда оно излишне мало – это признак отсутствия у бизнеса запаса финансовой прочности. Но оно не должно быть и очень большим, даже если так получается в результате эффективного ведения бизнеса. Большое конечное сальдо – это омертвление денежных средств, ухудшающее финансовое состояние бизнеса, его инвестиционную привлекательность.

Основным объектом оценки эффективности инвестиций является денежный поток, который генерируется инвестициями по проекту. На основании полученного отчета о движении денежных средств выделяется два вида денежного потока:

1) денежный поток по проекту (иногда он называется денежным потоком от инвестиций);

2) остаточный денежный поток (иногда он называется денежным потоком для собственника).

Денежный поток по проекту представляет собой баланс притоков и оттоков денежных средств по проекту без участия в проекте заемного капитала, то есть:

— из притоков денежных средств исключаются средства, полученные из источников финансирования проекта,

— из оттоков денежных средств исключаются расходы по обслуживанию долга

Денежный поток по проекту показывает эффективность инвестиций в целом, без учета схемы финансирования проекта.

Остаточный денежный поток представляет собой баланс притоков и оттоков денежных средств по проекту с участием движения средств по обслуживанию долга:

— в денежный поток добавляются притоки в виде возможного налогового выигрыша;

— вычитаются оттоки по погашению основной суммы кредита и выплате процентов.

Остаточный денежный поток показывает эффективность инвестиций собственника (акционеров) проекта, учитывая схему финансирования проекта.[10]

В последнем периоде горизонта исследования, спрогнозированные денежные потоки следует откорректировать в соответствие с планами инвестора, выходящими за рамки горизонта исследования.

Если в последний период планирования проект предполагается закрыть, то:

1) в этом последнем расчетном периоде к денежному потоку следует прибавить величину сложившегося к данному периоду оборотного капитала. Это показывает, какой размер текущей задолженности придется оплатить в случае остановки проекта, или, наоборот, сколько будут должны проекту извне,

2) в этом последнем периоде к денежному потоку следует прибавить прогнозируемую ликвидационную стоимость активов проекта, рассчитанную исходя из стоимости их возможной продажи и расходов по их реализации.

Прогнозный баланс – это расчет соотношения активов и пассивов (обязательств) бизнеса, инвестиционного проекта в соответствии со сложившейся структурой активов и задолженностей и ее изменением в процессе реализации других бюджетов. Его основное назначение – показать как изменится стоимость компании в результате занятий данным видом бизнеса в течении периода планирования. Без прогнозного баланса невозможно осуществить все то, что называется полноценным финансовым анализом. В частности, невозможно рассчитать многие финансовые коэффициенты, которые могут быть использованы в качестве целевых показателей, для разработки мероприятий по оптимизации финансового состояния бизнеса.

Для определения эффективности инвестиционных проектов необходимо рассчитать ряд показателей:

1. Чистый дисконтированный доход (ЧДД). Его еще называют приведенной стоимостью или текущей стоимостью. Он определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к начальному шагу (год, квартал, месяц) или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

Если из состава Зt исключить капитальные вложения, то ЧДД можно записать следующим образом:

, где

Pt – результаты, достигнутые на шаге расчета t;

Зt – затраты, осуществляемые на шаге расчета t;

Т – горизонта расчета, равный номеру шага, на котором осуществляется ликвидация объекта;

Е – норма дисконта;

аt – коэффициент дисконтирования;

Kt *at – дисконтированные затраты [8].

Данная формула применяется в тех случаях, когда в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах.

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект является прибыльным (при заданной норме дисконта), и может рассматриваться вопрос о его принятии.

Показатель ЧДД отражает прогнозную оценку изменения экономического потенциала предприятия в случае принятия рассматриваемого проекта. Также важно отметить, что ЧДД различных проектов можно суммировать.

Показатель ЧДД применяется при определении коммерческой (финансовой), экономической и бюджетной эффективности проекта.

При определении коммерческой эффективности проекта наряду с ЧДД используются показатели потока реальных денег или чистого потока наличности.

Потоком реальных денег называется разность между притоком и оттоком денежных средств на каждом шаге расчета (t).

Алгоритм определения потока реальных денег осуществляется путем последовательного расчета следующих показателей:

1. Bt – выручка от реализации продукции.

2. Kt – капитальные вложения.

3. Иt – эксплуатационные издержки (затраты), включающие амортизационные отчисления (At).

4. Пt = Bt – Иt – прибыль.

5. НВt – налоговые выплаты, включая налог на прибыль.

6. ЧПt = Пt – НВt – чистая прибыль.

7. ЧПНt = ЧПt + АОt – Кt – чистый поток наличности.

Тогда интегральный эффект или ЧДД будет выглядеть следующим образом:

2. Интегральный дисконтированный доход (ИДД). Этот показатель всегда определяется за определенный период времени. Максимальный период расчета – это период полезной службы инвестиций, т.е. это период до полной амортизации основных средств, созданных в рамках проекта.

Для инвестора бывает полезным рассчитать несколько показателей ЧДД, т.е. для разных периодов, т.к. для кратко, средне- и долгосрочного периода у него может быть разная стратегия инвестирования, основанная в частности на меньшей неопределенности краткосрочного периода.

В этом случае встает вопрос разницы между сгенерированным потоком наличности и реальной полезностью инвестиций на определенный период времени. Инвестиции в их натуральном выражении имеют определенную потенциальную стоимость, по которой они могут быть реализованы на рынке. Ликвидационная стоимость при этом может быть как больше, так и меньше произведенных капитальных затрат и оцениваться экспертным путем.

Исходя из этого, реальная приведенная полезность инвестиций будет выражаться через показатель ИДД и будет определяться по формуле:

, где

ЛС – ликвидационная стоимость [8].

Ставка дисконта (at ) берется на момент подсчета ликвидационной стоимости.

Теоретически ЧДД и ИДД должны совпасть на момент окончания амортизационного цикла оборудования.

3. Среднегодовой доход (эффект) (СД). Инвестиции эффективны, если средние ежегодные платежи (оттоки или затраты: Осг или Zсг ) ниже, чем среднегодовые поступления (Псг ), т.е. Псг >Осг или Псг – Осг > 0, тогда СД будет равен:

Или , где

П – годовой приток;

О – годовой отток;

К р.ост. – коэффициент распределения остаточной стоимости (коэффициент амортизации);

Кост – остаточная стоимость;

— коэффициент аннуитета;

К – капитальные вложения [8].

4. Индекс доходности или рентабельности (ИД). Этот показатель показывает долю чистого приведенного дисконтированного дохода (ДД), приходящуюся на единицу дисконтированного к началу жизненного цикла проекта инвестиционных вложений. Он рассчитывается следующим образом:

, где

ДИВ – дисконтированные инвестиционные вложения [8].

Рентабельность инвестиций будет определяться как:

Rинв = ИД – 1

Т.к. ИД тесно связан с ЧДД и строится на основе тех же элементов, то если ЧДД > 0, то ИД > 1, и наоборот.

В отличие от ЧДД, ИД – величина относительная, благодаря чему он удобен при выборе одного проекта из ряда альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения ЧДД, либо при комплектовании портфеля инвестиций с максимальным суммарным значением ЧДД.

5. Срок окупаемости. Это минимальный временной интервал от начала осуществления проекта, за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным. Т.е. это период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления.

в данном разделе необходимо привести план финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности фирмы, план движения денежных средств, баланс активов и пассивов, стратегию финансирования, а также коммерческую эффективность мероприятий бизнес-плана.

Также в данном разделе необходимо рассчитать ряд показателей, характеризующих эффективность инвестиционного проекта: чистый дисконтированный доход, интегральный дисконтированный доход, среднегодовой доход (эффект), индекс доходности или рентабельности и срок окупаемости инвестиционного проекта.

Глава 2. Экономическая оценка деятельности Энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» и проблемы его развития

2.1. Характеристика деятельности Энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром»

Приказом Министерства газовой промышленности СССР 25 лет назад (1980) создано Сургутское энергетическое управление «Сургутэнергогаз».

Вот уже 25 лет со дня основания лучшего сервисного предприятия ООО «Сургутгазпром» — ЭУ «Сургутэнергогаз». Коллектив этого подразделения — более пятисот человек, работает на всей трассе газопровода, начиная от Уренгоя и заканчивая Ишимом, специализируется на ремонте основного технологического оборудования. За время работы специалисты «Сургутэнергогаз» ввели в строй после неполадок около тысячи агрегатов.

ЭУ «Сургутэнергогаз» является структурным подразделением ООО «Сургутгазпром», отношения с ООО строятся на основе административного подчинения.

Так как ЭУ «Сургутэнергогаз» не является юридическим лицом, то оно выступает в гражданском обороте от имени по поручению и под ответственность Общества на основании доверенности, выданной им.

ЭУ обладает закрепленным имуществом производственно-технического назначения, основными и оборотными средствами, принадлежащими ООО, и имеет баланс (отдельный), являющийся частью баланса Общества. Оно имеет круглую печать со своим наименованием для внутреннего пользования, в праве иметь штампы и бланки со своим наименованием и средствами визуальной идентификации.

ЭУ не имеет расчетного (текущего, корреспондентского) счета; не является самостоятельным налогоплательщиком. Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами осуществляет Общество в соответствии со своей учетной политикой.

ЭУ «Сургутэнергогаз» не имеет права совершать действия, связанные с отчуждением имущества без согласия ООО, в том числе сдавать в аренду, обменивать, предоставлять во временное пользование или взаймы, предавать в аренду; самостоятельно осуществлять реализацию продукции (работ, услуг).

Согласно Положению о ЭУ «Сургутэнергогаз», целью его деятельности является обеспечение надежной и бесперебойной работы основного и вспомогательного газоперекачивющего и прочего энергомеханического оборудования.

Основные виды деятельности предприятия:

— обследование, проектирование, монтаж, эксплуатация, проверка квартирных и общедомовых узлов учета тепловодоснабжения, индивидуальных тепловых пунктов, узлов автоматического регулирования,

— ремонт, монтаж, наладка и испытание систем, приборов учета, контроля качества и количества,

— эксплуатация, монтаж, ремонт, наладка и испытание электрических сетей и электрооборудования жилищного фонда,

— проведение сертификационных испытаний электроустановок зданий,

— эксплуатация, монтаж, ремонт, наладка средств и систем пожарной сигнализации.

Основной вид деятельности предприятия связан с метрологическим обеспечением. На предприятии создана метрологическая лаборатория, оснащенная современными установками для проведения регулировки, калибровки и проверки приборов.

Одной из основных задач, выполняемых предприятием, является реализация программы энергосбережения ресурсов. Реализация данной программы осуществляется путем анализа конкретного объекта и установки узлов учета тепловой энергии, горячего и холодного водоснабжения, автоматических систем регулирования тепловой энергии в жилых домах, объектах социальной сферы и т.д. для более экономичного расходования, правильного и своевременного определения потерь, регулирования энергоресурсов.

Предприятие располагает производственной базой, оснащенной современным технологическим оборудованием. Высокий профессионализм и постоянное совершенствование — принцип организации работы коллектива ЭУ «Сургутэнергогаз».

НЕОБХОДИМО ДОПОЛНИТЬ ДАННЫЙ ПАРАГРАФ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ ПОКАЗАТЕЛЯМИ ( ДИНИМИКА АКТИВОВ, НЕОБХОДИМО ОЦЕНКА ОСНОВНЫХ ПОКАЗЕТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ….

2.2. Организационно-производственная структура предприятия

КАКОВА ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА ПРЕДПРИЯТИЯ, КТО УЧРЕДИТЕЛЬ, КАК ПРОПИСАНЫ ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ В УСТАВЕ (ПОЛОЖЕНИИ)???

На предприятие ЭУ «Сургутэнергогаз», стремление избежать недостатков, присущих линейным и функциональным структурам в их «чистом» виде, привело к использованию смешанной структуры управления — линейно-штабной. Она состоит в том, что линейные руководители осуществляют свою деятельность на принципах единоначалия, но для обеспечения необходимой компетентности управленческих решений при руководителе создаются функциональные подразделения (отделы, бюро, группы), которые возглавляют ведущие специалисты в определенных областях. Они выступают в качестве помощников руководителя по отдельным функциям управления, готовят решения, но принимает их руководитель-единоначальник подразделения. Организационная структура управления предприятием представлена на рисунке 4.

Начальник ЭУ «Сургутэнергогаз»
Главный инженер	Заместитель начальника по экономическим вопросам	Заместитель начальника по социальным вопросам
Планово-экономический отдел
Служба энерготепловодо-снабжения	Цех №1	Планово-экономический отдел	Общежитие №1
Ремонтно-эксплуата- ционный участок №1	Цех №2	Отдел труда и Техники безопасности	Общежитие №2
Ремонтно-эксплуата- ционный участок №2	Цех №3	Юридический отдел	Общежитие №3
Цех котельной и водозабора	Цех №4	Отдел материально-технического снабжения
Участок по сбыту и энергоконтролю	Автотранспортное хозяйство
Жилищно-эксплуата- ционный участок
Участок по обслуживанию адм.здания ООО «СГП»	Складское хозяйство
Гостиница «Ермак»
Общехозяйственная служба
Гостиница «Заря»

Рис.4. Организационно-производственная структура ЭУ «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром»

Преимуществом организационно-производственной структуры ЭУ «Сургутэнергогаз» является повышение качества принимаемых решений и соблюдение принципа единоначалия, а недостатки состоят в тенденции к разбуханию штатов функциональных служб, к их отрыву от проблем, наиболее важных для исполнителей.

Общее руководство деятельностью ЭУ «Сургутэнергогаз» представляет аппарат управления, включающий в себя комплекс административно-управленческих служб, осуществляющих централизованные функции обеспечения финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Главному инженеру подчиняются все производственные подразделения и цеха предприятия (Рис.1.)

Цех №1 включает в себя — участки по проведению монтажных работ, ремонту электрооборудования, монтажу узлов учета электроэнергии, службу грозозащиты и изоляции;

Цех №2 занимается монтажом и обслуживанием внутридомового электрооборудования. Участок по обслуживанию слаботочных сетей обеспечивает телефонной связью все подразделения предприятия ООО «Сургутгазпром»

Цех № 3, 4 занимаются сервисным обслуживанием узлов учета тепловой энергии, холодной и горячей воды, автоматических систем регулирования тепловой энергии, индивидуальных тепловых пунктов. Имеют специальное программное обеспечение, модемную связь для дистанционного снятия показаний параметров теплоносителя, воды.

2.3. Технико-экономические показатели деятельности предприятия и проблемы его развития

В таблице 2.1. приведены технико-экономические показатели деятельности ЭУ «Сургутэнергогаз»

Данные, представленные в табл. 2.1, характеризуют общие результаты и эффективность финансово-хозяйственной деятельности ЭУ «Сургутэнергогаз» за последние три года и служат основой для проведения комплексного экономического анализа.

Таблица 2.1.

Основные технико-экономические показатели деятельности ЭУ «Сургутэнергогаз» за 2005-2007г.г.

Показатели	Ед. изм.	2005г.	2006г.	Абс.отк., тыс.руб.	Темп роста к 2005г,%	2007г.	Абс.отк., тыс.руб.	Темп роста к 2006г.,%
Общий объем производства в стоимостном выражении	тыс.руб.	562320	524984	-37336	93,3	486635	-38349	92,8
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	тыс.руб.	38226	36793	-1433	96,2	37047	254	100,6
Фондоотдача	руб./руб.	14,7	14,2	-0,44	96,9	13,15	-1,13	92
Среднегодовая списочная численность	чел.	439	427	-12	97,2	420	-7	98,3
Фонд оплаты труда	тыс.руб.	121164	128100	6936	105,7	131040	2940	102,2
Производительность труда персонала	тыс.руб./чел.	1281	1229,4	-51,4	96	1158	-70	94,2
Себестоимость работ	тыс.руб.	417907	407046	-10861	97,4	460782	53736	113,2

Данный таблицы 2.1. свидетельствуют о том, что объем выполняемых работ за последние три года по предприятию снизился, так в 2006 году снижение объема выполняемых работ составило — 6,7 %, а в 2007 году -7,2 %. Данное изменение показателя связанно с тем, что ЭУ «Сургутэнергогаз» создано для обеспечения нужд ООО «Сургутгазпром», предприятие не осуществляет обслуживание сторонних организаций и выполняет работы в объеме подряда выделяемого ООО «Сургутгазпром».

Рис.5. Динамика изменения объема выполняемых работ, ФОТ и себестоимости работ ЭУ «Сургутэнергогаз», тыс.руб.

В связи с снижением объемов выполняемых работ численность персонала предприятия в анализируемом периоде была сокращена, так в 2006 году снижение численности персонала составило 2,8%, а в 2007 -1,7%.

Следствием снижения объема выполняемых работ и численности персонала предприятия являться снижение производительности труда персонала предприятия. В 2006 году производительность персонала предприятия снизилась на 4 %, а в 2007 году на 5,8%. При этом присутствует положительное изменение ФОТ, в 2006 году ФОТ увеличился на 5,7%, в 2007 году 2,2%. Данный факт свидетельствует о непропорциональном изменение темпов производительности труда и его оплаты.

Рис.6. Динамика темпов роста численности, производительности труда персонала и ФОТ ЭУ «Сургутэнергогаз»

Стоимость основных фондов в течении 2006 года снизилась на 3,8%, данный факт связан со списание устаревшего оборудования, в 2007 году произошло частичное обновление основных фондов предприятия и их стоимость увеличилась на 0,7%. При этом прослеживает снижение показать фондоотдачи, в 2006 году она снизилась на 3,1%, а в 2007 году на 8%.

Рис.7. Динамика темпов роста среднегодовой стоимости ОФ и фондоотдачи в ЭУ «Сургутэнергогаз»

Себестоимость выполняемых работ снизилась пропорционально объему выполняемых работ, ее снижение в 2006 году составило 2,6%, а в 2007 году наблюдается негативная динамика себестоимости, темп ее роста составил 13,2%. Таким образом можно заключить, что объем себестоимости в структуре объема выполняемых работ увеличился, данный факт связан с увеличением рыночной стоимости материалов используемых в производственных работах ЭУ «Сургутэнергогаз».

Таким образом, на основе проведенного анализа основных технико-экономических показателей деятельности ЭУ «Сургутэнергогаз», можно заключить, что производственный потенциал предприятия используется достаточно на невысоком уровне. Снижение темпов роста практически всех показателей деятельности предприятия говорит о том, что предприятие выросло из производственных рамок предыдущих периодов. Выделяемых объемов подрядных работ ООО «Сургутгазпром» на данный момент не достаточно для эффективной производственной деятельности предприятия. Представленные данные говорят о простое производственных фондов, и не эффективном использовании трудовых ресурсов. Таким образом, можно заключить, что предприятию необходимо разрабатывать и развивать дополнительные направления деятельности улучшения производственно-хозяйственной деятельности и экономических результатов хозяйствования предприятия.

Клининг – новый для России вид бизнеса, возникший в ходе рыночных преобразований. Появление профессиональной уборки непосредственно обусловлено следующими факторами:

1) Были построены новые здания, отделанные современными материалами, уход за которыми можно было доверить только профессионалам;

2) В обиход вошло понятие имиджа, на который не в последнюю очередь влияет уровень содержания недвижимости, принадлежащей организации;

3) Иностранные компании, пришедшие в Россию, уже привыкли к услугам клининговых фирм у себя на родине.

В таблице 2.2. приведены данные по оказанию клининговых услуг сторонними коммерческим организациями подразделениям ООО «Сургутгазпром». Данные приведенные в таблице 1.2. сформированы на основе отчетов планово-экономического отдела ЭУ «СЭГ» и отдела АХО.

Таблица 2.2.

Объемы оказания клининговых услуг сторонними коммерческим организациями подразделениям ООО «Сургутгазпром», руб./мес.

№ п/п	Наименование организации. Наименование убираемых помещений	Площадь уборки, м2	Стоимость обслуживания сторонними организациями, руб. в мес.
1.	Ново — Уренгойское ЛПУ МГиК	50410	1764350
2.	Ортьягунское ЛПУ МТ	4939	172865
3.	Сургутское ЛПУ МТ	21473	751555
4.	Южно-Балыкское ЛПУМГ	5172	181020
5.	Тюменское УМГ	56983	1994405
6.	Управление технологической связи	4737	165795
7.	ПТУ «СГЭРН»	11884	415940
8.	ПРТУ «СГЭР»	12516	438060
9.	УССиКР	8453	295855
10.	Сургутский завод стабилизации конденсата	41441	1450435
11.	Ноябрьское УТТиСТ	8679	303765
12.	Сургутское УТТиСТ	18293	640255
13.	Тюменское УТТиСТ	8197	286895
14.	Управление спортивных сооружений «Факел»	6567	229845
15.	ЭУ «Сургутэнергогаз»	30213	1057455
16.	ЦКиД «Камертон»	4097	143395
17.	ЦБПТОиК	7898	276430
18.	Учебно-производственный центр	2293	80255
Объем работ в месяц	304245	10648575
Объем работ в год	3650940	127782900
Средняя стоимость обслуживания м2	35

Таким образом можно заключить, что ООО «Газпром» ежегодно расходует на содержание производственных и административные помещений 127782,9 тыс.руб.

Рис. 8. Объемы оказания клининговых услуг сторонними коммерческим организациями подразделениям ООО «Сургутгазпром»

Возможным является организация сервисной службы в рамках ЭУ «СЭГ» для выполнения клинигового обслуживания собственными силами ООО «Сургутгазпром». В следствии чего ЭУ «СЭГ» сможет увеличить объемы выполняемых работ и производства, что позволит предприятию функционировать на более эффективном уровне, а ООО «Сургутгазпром» сможет минимизировать затраты на содержание производственных и административных площадей. Так же положительным моментом данного решения является организация новых рабочих мест, что положительно отразится и на экономическом положении Сургутского района.

3.1. Резюме бизнес-плана

Производственный потенциал ЭУ «Сургутэнергогаз» используется на достаточно не высоком уровне. Снижение темпов роста в основном всех показателей деятельности предприятия говорит о том, что предприятие выросло из производственных рамок предыдущих периодов. Выделяемых объемов подрядных работ ООО «Сургутгазпром» на данный момент не достаточно для эффективной производственной деятельности предприятия. Представленные данные говорят о простое производственных фондов, и не эффективном использовании трудовых ресурсов. Предприятию необходимо разрабатывать и развивать дополнительные направления деятельности с цель расширения масштабов деятельности, улучшения производственно-хозяйственной деятельности и экономических результатов хозяйствования предприятия.

На базе нового данного вида деятельности необходимо организовать сервисную службу ЭУ «Сургутэнергогаз» входящую в структуру предприятия. Планируется оказание клининговых услуг, как структурным подразделениям ООО «Сургутгазпром», так и сторонним организациям на договорной основе. Разработка данного направления деятельности ЭУ «СЭГ» интересна как для самого предприятия с целю увеличения выручки предприятия, та и для ООО «Сургутгазпром» с целью снижения и минимизации затрат на содержание производственных и административных помещений, уборка которых совершается сторонними коммерческими организациями.

Инвестором данного проекта выступает ООО «Сургутгазпом», как заинтересованный экономический субъект, с целью снижения затрат по содержанию производственных и административных площадей.

Структуру планируемых услуг составляют следующие направления деятельности:

1. Основные услуги: омплексная уборка помещений (разовая); комплексная уборка помещений (по договору 5 раз в неделю); комплексная уборка прилегающих территорий.

2. Дополнительные услуги: мойка окон; химическая чистка ковров; промышленный альпинизм (фасадный клининг).

Анализ конкурентного положения СС Э «СЭГ» выявил, что по уровню производственных возможностей все конкуренты уступают СС ЭУ «СЭГ» т.к. данные предприятия являются представителями малого бизнеса и не имеют необходимого штата сотрудников и оборудования для расширения спектра и объемов предоставляемых услуг.

Цены на клининговые услуги СС ЭУ «СЭГ» находится на самом конкурентоспособном уровне, что является одним из основных критериев при выборе любого товара или услуги, при этом при умеренном размере цен. Динамика цен ЭУ «СЭГ» на клининговые услуги рассчитана на обслуживание сторонних организаций с учетом наценки на услуги в размере 20% от себестоимости. Оказание клининговых услуг ЭУ «СЭГ» подразделениям ООО «Сургутгазпром» планируется оказывать на льготной основе, в размер надбавки составляет 10% от себестоимости оказываемых услуг.

СС ЭУ «СЭГ» планирует предоставлять более качественные услуги чем конкуренты, что является результатом использования высококачественного клинингового оборудования и средств по уходу за помещениями, а так же наличием высококвалифицированного персонала, что является залогом, конкурентоспособности предприятий любой отрасли.

Положительным моментов является также спектр предлагаемых услуг СС ЭУ «СЭГ», предприятие планирует оказывать полный стандартный пакет услуг кнининга, промышленный альпенизм является практически эксклюзивной услугой в городе Сургуте.

Основным конкурентным преимуществом ЭУ «СЭГ» является уже имеющаяся клиентская база для предоставления клининговых услуг. Так как ЭУ «СЭГ» структурное подразделение ООО «Сургутгазпром» и создано с целью обслуживания структурных подразделений предприятия можно оценить уже имеющийся объем работ по данному направлению.

Таким образом, для оказания клининговых услуг СС ЭУ «СЭГ» обеспеченна объемом работ в размере 304245 кв.м., при этом ЭУ «СЭГ» необходимо расширить штат сотрудников на 43 человек. Таким образом, годовой ФОТ 9516 тыс.руб.

Единовременные затраты на приобретение оборудования для оказания клининговых услуг составят 8141,58 тыс.руб. Оборудование планируется приобрести у московской фирмы Учебно-производственный комбинат «Клиниг-мастер». Доставка входит в стоимость оборудования. Затраты на расходные материалы составят 1054170 руб. в месяц.

Реализация предложенного бизнес-проекта позволит увеличить уровень эффективности деятельности ЭУ «СЭГ». Выручка предприятия увеличатся 11,8%. При этом темп роста себестоимости выполняемых работ предприятия планируется ниже темпов роста выручки, 10,5%, данный факт подтверждает экономическую эффективность бизнес-проекта.

Численность персонала предприятия увеличится на 43 человек. Данный факт является положительным, так как предприятие создает новые рабочие места, чем благотворно влияет не только на результаты своей деятельности но и на экономику Сургутского района. При этом с изменение численности персонала предприятия планируется увеличения и производительности труда на 0,3%, что является положительным фактором в деятельности предприятия и подтверждает эффективность предложенного проекта.

Бизнес-проект удовлетворяет интересы как ЭУ «СЭГ», так и ООО «Сургутгазпром», так как ЭУ «СЭГ» расширяет свой спектр производственной деятельности, чем обеспечивает прирост выручки в размере 11,8%, а ООО «Сургутгазпром» сокращает затраты на содержание производственных и административных площадей на 70 152 605 тыс.руб.

Подводя итоги данного раздела дипломной работы можно заключить, что предложенный бизнес-проект по созданию СС ЭУ «СЭГ» является экономически эффективным и целесообразным, так как проведенные расчеты дипломной работы указываю на положительное изменение основных технико-экономических показателей ЭУ «СЭГ», а так же данный бизнес-проект экономически выгоден для его инвестора ООО «Сургутгазпром», так как позволит минимизировать его затраты на содержание производственных и административных помещений.

Риски по реализации данного проекта практически отсутствуют, так как срок окупаемости проекта составляет 1,5 месяцев, при этом СС ЭУ «СЭГ» имеет гарантированную клиентскую базу представленную подразделениями ООО «Сургутгазпром». Расчет экономической эффективности проекта основан на объеме обслуживания только структурны подразделении ООО «Сургутгазпром», в расчетах не принималось в учет перспективное увеличение объема выполняемых работ за счет сторонних организаций. Таким образом, предприятие имеет перспективы дальнейшего развития и улучшения результатов деятельности.

3.2. Общее описание фирмы и целей бизнес-плана

Целью бизнес-плана является разработка нового направления деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

На основе поставленной цели определяются следующие задачи бизнес-плана:

1. Проведение комплексного анализа организационно-экономической деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром».

2. Дать организационно-экономическую характеристику бизнес-плана нового направления деятельности энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости с целью расширения масштабов деятельности предприятия.

3. Экономически обосновать целесообразность реализации бизнес-плана энергетического управления «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» по профессиональной уборке и уходу за объектами недвижимости.

ЭУ «Сургбутэнергогаз» является структурным подразделением ООО «Сургутгазпром», отношения с ООО строятся на основе административного подчинения. ЭУ «Сургутэнергогаз» не является юридическим лицом, выступает в гражданском обороте от имени по поручению и под ответственность Общества на основании доверенности, выданной им.

Основные виды деятельности предприятия:

— ремонт, монтаж, наладка и испытание систем, приборов учета, контроля качества и количества,

— проведение сертификационных испытаний электроустановок зданий,

— эксплуатация, монтаж, ремонт, наладка средств и систем пожарной сигнализации.

Показатели деятельности ЭУ «СЭГ» свидетельствуют о том, что объем выполняемых работ за последние три года по предприятию снизился. Данное изменение показателя связанно с тем, что ЭУ «Сургутэнергогаз» создано для обеспечения нужд ООО «Сургутгазпром», предприятие не осуществляет обслуживание сторонних организаций и выполняет работы в объеме подряда выделяемого ООО «Сургутгазпром».

Следствием снижения объема выполняемых работ и численности персонала предприятия являться снижение производительности труда персонала предприятия. При этом присутствует положительное изменение ФОТ. Данный факт свидетельствует о непропорциональном изменение темпов производительности труда и его оплаты.

Состояние производственных фондов предприятия свидетельствует о достаточных резервах для развития деятельности предприятия. Представленные данные говорят о простое производственных фондов, и не эффективном использовании трудовых ресурсов.

Производственный потенциал предприятия используется на не высоком уровне. Снижение темпов роста в основном всех показателей деятельности предприятия говорит о том, что предприятие выросло из производственных рамок предыдущих периодов. Выделяемых объемов подрядных работ ООО «Сургутгазпром» на данный момент не достаточно для эффективной производственной деятельности предприятия.

Таким образом, можно заключить, что предприятию необходимо разрабатывать и развивать дополнительные направления деятельности с цель расширения масштабов деятельности, улучшения производственно-хозяйственной деятельности и экономических результатов хозяйствования предприятия.

Возможным является организация сервисной службы в рамках ЭУ «СЭГ» для выполнения клинигового обслуживания собственными силами ООО «Газпром». В следствии чего ЭУ «СЭГ» сможет увеличить объемы выполняемых работ и производства, что позволит предприятию функционировать на более эффективном уровне, а ООО «Гозпром» сможет минимизировать затраты на содержание производственных и административных площадей. Так же положительным моментом данного решения является организация новых рабочих мест, что положительно отразится и на экономическом положении Сургутского района.

На основе проведенного анализа хозяйственной деятельности ЭУ «Сургутэнергогаз», было выявлено, что производственный потенциал предприятия используется достаточно на невысоком уровне. Снижение темпов роста в основном всех показателей деятельности предприятия говорит о том, что предприятие выросло из производственных рамок предыдущих периодов. Выделяемых объемов подрядных работ ООО «Сургутгазпром» на данный момент не достаточно для эффективной производственной деятельности предприятия. Представленные данные говорят о простое производственных фондов, и не эффективном использовании трудовых ресурсов. Таким, образом можно заключить, что предприятию необходимо разрабатывать и развивать дополнительные направления деятельности с цель расширения масштабов деятельности, улучшения производственно-хозяйственной деятельности и экономических результатов хозяйствования предприятия.

Так как ЭУ «Сургутэнергогаз» специализируется на обслуживание предприятий входящих в структуру ООО «Сургутгазпром» и выполняет работы в рамках хозяйственно-бытового обслуживания, предлагается организовать дополнительное направление деятельности предприятия по оказанию клиниговых услуг структурным подразделениям ООО «Сургутгазпром». На базе нового данного вида деятельности необходимо организовать сервисную службу ЭУ «Сургутэнергогаз» входящую в структуру предприятия. Планируется оказание клининговых услуг, как структурным подразделениям ООО «Сургутгазпром», так и сторонним организациям на договорной основе. Разработка данного направления деятельности ЭУ «СЭГ» интересна как для самого предприятия с целю увеличения выручки предприятия, та и для ООО «Сургутгазпром» с целью снижения и минимизации затрат на содержание производственных и административных помещений, уборка которых совершается сторонними коммерческими организациями.

3.3. Формирование номенклатуры и ассортимента, характеристика товаров (услуг)

Рассмотрим более подробно планируемые услуги СС ЭУ «СЭГ».

3) Иностранные компании, пришедшие в Россию, уже привыкли к услугам клининговых фирм у себя на родине.

Сургутский клининговый бизнес за 8–10 лет своего существования достиг многомиллионных оборотов. В дальнейшем его рост будет определяться теми же факторами, что и ранее:

1) Новое строительство.

2) Рост доверия к клининговым компаниям.

Что касается роста доверия к клининговым компаниям, то эту проблему можно рассматривать только в контексте роста доверия в российском обществе и на российском рынке вообще. Тем временем накапливается опыт работы с зарубежными компаниями, которые приносят в Россию современный подход к управлению, предусматривающий вынесение непрофильных функций за пределы компании.

Представители клининговых услуг на рынке города Сургутапредставленны в таблице 3.1. Количество предприятий специализирующихся на клининговых услугах в городе Сургуте на данный момент три. Ниша клиниговых услуг в городе не пергергужена и является на данный момент только развивающимся направлением коммерческой деятельности.

Таким образом, можно заключить, что ЭУ «СЭГ» планирует диапазон предоставляемых услуг на конкурентоспособном уровне и в полном объеме, при этом предприятие планирует оказывать услуги промышленного альпинизма, позиционируя данный вид кнининга как индивидуальный бренд предприятия, т.к. конкуренты не оказывают подобного рода услуги.

Таблица 3.1.

Представители клининговых услуг г. Сургута

Наименование услуг	Цена реализации (1м2 / руб.)
Сервисная служба ЭУ «СЭГ»	ООО «Клин-Стаил»	ООО «Сити-Сервис»	ООО «Клининг-мастер»
Основные услуги
Комплексная уборка помещений (разовая)	+	+	+	+
Комплексная уборка помещений (по договору 5 раз в неделю)	+	+	+	+
Комплексная уборка прилегающих территорий	+	+	—	—
Дополнительные услуги
Мойка окон	+	+	+	+
Химическая чистка ковров	+	+	+	+
Промышленный альпинизм (фасадный клининг)	+	—	—	—

Чистка фасадов (промышленный альпенизм) — это особый род клининговой услуги. Сегодня при оформлении фасада обычно используют сложные материалы и особые поверхности, которые можно очистить только с помощью профессиональной техники. Фасадные работы, при которых используются специальный инструментарий и услуги промышленных альпинистов, — достаточно узкая, но востребованная специализация индустрии чистоты.

За внешним состоянием здания следят районные административно-технические инспекции (АТИ), которые могут при необходимости давать предписания владельцу недвижимости. Однако случаи, когда современное здание признается не соответствующим городским стандартам чистоты, довольно редки: по большей части внимание обращают на сохранность и цветовую гамму фасадов памятников архитектуры. Гигиеническая обработка стен на уровне человеческого роста осуществляется уборщиками регулярно. Если необходима более тщательная уборка верхних этажей, на работы вызывают клинеров-высотников.

Клининг фасадов в том виде, каком мы наблюдаем его сегодня, появился в Москве в середине 90-х годов, когда стали возводиться первые современные офисные здания. Отличие фасадов прошлого века от современных заключается в использовании специальных технологий обработки поверхностей, делающих фасад водо- и грязеотталкивающим и, следовательно, более долговечным, и в применении современных материалов — алюминиевых и светопрозрачных конструкций. Обслуживание светопрозрачных конструкций при помощи машин позволяет избежать повреждения поверхности. По количеству сложностей в чистке на первом месте стоят алюминиевые конструкции, более всего подверженные загрязнению и окислению. Работать с ними надо очень аккуратно, не допуская использования неподходящих химикатов. То же самое относится к чистке стеклопакетов: герметик, заливаемый между стеклом и рамой, от сильного давления при чистке напором струи или применения несоответствующих химикатов может разрушаться, что приводит к разгерметизации блоков и протечкам. Таким образом, услуга клининга фасадов планируемая предоставляться сервисной службой УЭ «СЭГ» является весомым фактором конкурентного преимущества на рынке клиниговых услуг г. Сургута.

3.4. Оценка рынка сбыта

Так как ЭУ «СЭГ» структурное подразделение ООО «Сургутгазпром» и создано с целью обслуживания структурных подразделений предприятия можно оценить уже имеющийся объем работ по данному направлению.

Норматив численности работников устанавливается согласно ГОСТ 45321 «Оказание клининговых услуг» в размере 700 м2 (административные, производственные, бытовые площади) на одного работника. Согласно данному стандарту и приведенной в таблице 3.2. площади обслуживания рассчитана нормативная численность работников по проекту.

Таблица 3.2

Сводная информация численности по уборщикам служебных, культурно-бытовых, и цеховых производственных помещений организаций служебных, культурно-бытовых, и цеховых производственных помещений организаций ООО «Сургутгазпром»

№ п/п	Наименование организации. Наименование убираемых помещений	Площадь уборки, м2	Нормативная численность по проекту, чел.
1.	Ново — Уренгойское ЛПУ МГиК	50410	6
2.	Ортьягунское ЛПУ МТ	4939	1
3.	Сургутское ЛПУ МТ	21473	3
4.	Южно-Балыкское ЛПУМГ	5172	1
5.	Тюменское УМГ	56983	6
6.	Управление технологической связи	4737	1
7.	ПТУ «СГЭРН»	11884	2
8.	ПРТУ «СГЭР»	12516	2
9.	УССиКР	8453	1
10.	Сургутский завод стабилизации конденсата	41441	5
11.	Ноябрьское УТТиСТ	8679	1
12.	Сургутское УТТиСТ	18293	2
13.	Тюменское УТТиСТ	8197	1
14.	Управление спортивных сооружений «Факел»	6567	1
15.	ЭУ «Сургутэнергогаз»	30213	4
16.	ЦКиД «Камертон»	4097	1
17.	ЦБПТОиК	7898	1
18.	Учебно-производственный центр	2293	1
Всего:	304245	43

Таким образом, для оказания клининговых услуг СС ЭУ «СЭГ» обеспеченно объемом работ в размере 304245 кв.м., при этом ЭУ «СЭГ» необходимо расширить штат сотрудников на 43 человек.

3.5. Производственный план

На первом этапе реализации проекта предоставление клининговых услуг планируется предоставлять структурным подразделения ООО «Сургутгазпром» представленным в таблице 3.3. Норматив численности работников устанавливается согласно положению Нормативно исследовательской лаборатории «Норматив численности и норма обслуживания для рабочих по уборке производственных, служебных и культурно-бытовых помещений» от 2003 года в размере 700 м2 на одного работника. Согласно данному стандарту и приведенной в таблице 3.3. площади обслуживания рассчитана нормативная численность работников по проекту.

Таблица 3.3

№ п/п	Наименование организации. Наименование убираемых помещений	Площадь уборки, м2	Нормативная численность по проекту, чел.
1.	Ново — Уренгойское ЛПУ МГиК	50410	6
2.	Ортьягунское ЛПУ МТ	4939	1
3.	Сургутское ЛПУ МТ	21473	3
4.	Южно-Балыкское ЛПУМГ	5172	1
5.	Тюменское УМГ	56983	6
6.	Управление технологической связи	4737	1
7.	ПТУ «СГЭРН»	11884	2
8.	ПРТУ «СГЭР»	12516	2
9.	УССиКР	8453	1
10.	Сургутский завод стабилизации конденсата	41441	5
11.	Ноябрьское УТТиСТ	8679	1
12.	Сургутское УТТиСТ	18293	2
13.	Тюменское УТТиСТ	8197	1
14.	Управление спортивных сооружений «Факел»	6567	1
15.	ЭУ «Сургутэнергогаз»	30213	4
16.	ЦКиД «Камертон»	4097	1
17.	ЦБПТОиК	7898	1
18.	Учебно-производственный центр	2293	1
Всего:	304245	43

Далее рассчитаем ФОТ труда работников СС ЭУ «СЭГ». Данные приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Структура персонала СС ЭУ «СЭГ» и его ФОТ

Должность	Количество человек	Размер з/п. руб.	Ежемесячные расходы на оплату труда, руб.
Основной персонал
Технические работники по направлению основные услуги	36	18000	648000
Цех химчистки
Технические работники по направлению химическая обработка	4	18500	74000
Фасадный клининг
Промышленные альпинисты	2	23000	46000
Административный персонал
Начальник СС	1	25000	25000
Месячный ФОТ, руб.	43
793000
Годовой ФОТ, руб.	9516000
в том числе ЕСН, 26%	2474160

Распределение численности персонала по направлениям деятельности произведено согласно объемам выполняемых работ сторонними организациями обслуживающими ООО «Сургутгазпром». Численность работников цехов спланирована на основе отчетной численности персонала клининговой фипрмы на данный момент обслуживающей производственные и административные площади ООО «Сургутгазпром».

Таким образом, месячный ФОТ труда по СС ЭУ «СЭГ» составит 793 тыс.руб. в месяц, а годовой ФОТ 9516 тыс.руб.

На рис.11 рассмотрим структуру ФОТ по СС ЭУ «СЭГ».

Рис.11. Структуру ФОТ по СС ЭУ «СЭГ»

Основную часть ФОТ составляет заработная плата технических работников по направлению основные услуги -84%, заработная плата технических работников цеха химчистки составит 9% от ФОТ, заработная плата промышленных альпинистов – 7%.

Далее рассчитаем затраты на покупку оборудования для оказания клининовых услуг согласно положению Нормативно исследовательской лаборатории «Норматив численности и норма обслуживания для рабочих по уборке производственных, служебных и культурно-бытовых помещений» от 2003 года. Количество необходимого оборудования рассчитывается соответственно площади и коэффициента обработки площади по формуле:

По = Моб * К оп, где:

По – площадь обработки;

Моб- мощность оборудования;

К оп — коэффициент обработки площади.

Исходя из объема обрабатываемой площади в размере 304245 м2 рассчитаем в таб. 3.5. необходимое количество оборудования.

Таблица 3.5.

Перечень необходимого оборудования для предоставления спектра клининговых услуг ЭУ «СЭГ», его мощность и размер Коп, согласно мощности оборудования согласно положению Нормативно исследовательской лаборатории «Норматив численности и норма обслуживания для рабочих по уборке производственных, служебных и культурно-бытовых помещений» от 2003 года

Оборудование	Мощность, Вт	Коэффициент обработки, %	Кол-во, шт.
1стр.	2 стр.	3 стр.	4 стр. (304245 м2 / 3 стр. / 100)
Пылесосы для сухой уборки	1000	38	80
Пылесосы для сбора сухой и жидкой грязи	1100	51	60
Пылесосы-щетки для сухой уборки	150	67	45
Ранцевый пылесос для сухой уборки	800	82	37
Паровые пылесосы	750	152	20
Экстракторы для чистки ковровых покрытий	1300	51	60
Роторные машины по уходу за твердыми полами	1800	39	78
Подметальные машины	1000	76	40
Пылесосы по химической обработке ковровых покрытий	1200	16	19

Соответствие коэффициента устанавливается согласно мощности оборудования. В таблице 3.5. приведен перечень необходимого оборудования для предоставления спектра клининговых услуг ЭУ «СЭГ», его мощность и размер К оп, согласно мощности оборудования согласно ГОСТ 45321 «Оказание клининговых услуг».

Согласно приведенным нормативам Коп, рассчитаем необходимое количество оборудования и затраты на его покупку.

Таблица 3.6

Затраты на покупку оборудования для оказания клининовых услуг

Оборудование	Цена руб.	Кол-во, шт.	Стоимость оборудования, руб.
Пылесосы для сухой уборки	5940	80	475200
Пылесосы для сбора сухой и жидкой грязи	7830	60	469800
Пылесосы-щетки для сухой уборки	12420	45	558900
Ранцевый пылесос для сухой уборки	14040	37	519480
Паровые пылесосы	32400	20	648000
Экстракторы для чистки ковровых покрытий	16740	60	1004400
Роторные машины по уходу за твердыми полами	24300	78	1895400
Подметальные машины	9720	40	388800
Пылесосы по химической обработке ковровых покрытий	59400	19	1128600
Альпинистский комплект	40500	26	1053000
Затраты на оборудование	8141580

В таблице 3.6 приведены единовременные затраты на приобретение необходимого оборудования для оказания клининговых услуг.

Исходя из таблицы 3.6 можно подытожить что единовременные затраты на приобретение оборудования для оказания клининговых услуг составят 8141,58 тыс.руб. Оборудование планируется приобрести у московской фирмы Учебно-производственный комбинат «Клиниг-мастер». Доставка входит в стоимость оборудования.

В таблице 3.8 приведены затраты на расходные материалы на оказание клиниговых услуг. В таблице 3.7. приведены данные о расходе моющих средств на м2. Данные таблицы 3.7. рассчитаны на основе отчетных данных отдела АХО ЭУ «СЭГ» по расходу моющих средств техническими работниками предприятия.

Таблица 3.7.

Данные о расходе моющих средств на 1м2

№ п/п	Наименование средства	Ед. изм.	Норма расхода в месяц, м2	Норма расхода в месяц на 304245 м2
1	2	3	4	5
1.	Порошок моющий, типа «Мистер Пропер»	Кг.	0,00147907	450
2.	Средство моющее, типа «Фери», «Капля»	Л.	0,00049302	150
3.	Средство чистящее, типа «Пемолюкс»	Кг.	0,00065736	200
4.	Средство чистящее, типа «Комет»	Кг.	0,0007231	220
5.	Средство чистящее, типа «Доместос»	Л.	0,00078884	240
6.	Средство чистящее, типа «Харпик», «Утенок»	Л.	0,00361551	1100
7.	Средство для мытья стекол, типа «Мистер Мускул»	Л.	0,00131473	400
8.	Мыло хозяйственное	Кг.	0,00049302	150
9.	Мыло туалетное	Кг.	0,00049302	150
10.	Мыло жидкое, типа «Чистый мир»	Л.	0,04930237	15 000
11.	Хлорамин, хлорсепт	Л.	0,00723101	2200
12.	Средство чистящее для металла «Блеск стали»	Л.	0,00361551	1100
13.	Средство полироль для мебели «PRONTO»	Л.	0,01972095	6 000
14.	Средство полироль для паркета «PRONTO»	Л.	0,01972095	6000
15.	Средство для чистки ковров, типа «Ваниш»	Л.	0,00328682	1 000
17.	Средство для чистки труб	Л.	0,00469687	1 429

Согласно данным таблицы 3.7. рассчитаем затраты на расходные материалы согласно планируемому объему обслуживаемых площадей в размере304245 м2.

Таблица 3.8

Затраты на расходные материалы

№ п/п	Наименование средства	Ед. изм.	Цена за кг.	Норма расхода в месяц	Затраты ежемесячные, руб.	Затраты ежегодные, руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Порошок моющий, типа «Мистер Пропер»	Кг.	26	450	11700	140400
2.	Средство моющее, типа «Фери», «Капля»	Л.	28	150	4200	50400
3.	Средство чистящее, типа «Пемолюкс»	Кг.	32	200	6400	76800
4.	Средство чистящее, типа «Комет»	Кг.	31	220	6820	81840
5.	Средство чистящее, типа «Доместос»	Л.	36	240	8640	103680
6.	Средство чистящее, типа «Харпик», «Утенок»	Л.	28	1100	30800	369600
7.	Средство для мытья стекол, типа «Мистер Мускул»	Л.	27	400	10800	129600
8.	Мыло хозяйственное	Кг.	22	150	3300	39600
9.	Мыло туалетное	Кг.	23	150	3450	41400
10.	Мыло жидкое, типа «Чистый мир»	Л.	32	15 000	480000	5760000
11.	Хлорамин, хлорсепт	Л.	18	2200	39600	475200
12.	Средство чистящее для металла «Блеск стали»	Л.	38	1100	41800	501600
13.	Средство полироль для мебели «PRONTO»	Л.	40	6 000	240000	2880000
14.	Средство полироль для паркета «PRONTO»	Л.	42	6000	252000	3024000
15.	Средство для чистки ковров, типа «Ваниш»	Л.	47	1 000	47000	564000
17.	Средство для чистки труб	Л.	38	1 429	54302	651624
Итого	1054170	12722040

Исходя из таблицы 3.8 можно заключит, что затраты на расходные материалы составят 1054170 руб. в месяц. Ежегодные затраты на расходные затраты составят 12722 тыс.руб. Следует отметить, что инвестором данного проекта выступает ООО «Сургутгазпом», как заинтересованный экономический субъект, с целью снижения затрат по содержанию производственных и административных площадей.

Таким, образом себестоимость оказания клининговых услуг ЭУ «СЭГ» включает затраты на оплату труда персонала и расходные материалы и амортизацию оборудования, общая ее сумма составляет 23052158 руб.

Оказание клининговых услуг ЭУ «СЭГ» подразделениям ООО «Сургутгазпром» планируется оказывать на основе надбавки в размере 250 % от себестоимости оказываемых услуг.

В таблице 3.9. приведена рассчитанная плановая стоимость обслуживания 1м2 СС ЭУ «СЭГ».

Таблица 3.9.

Плановая стоимость обслуживания СС ЭУ «СЭГ», руб.

Затраты на оплату труда персонала СС ЭУ СЭГ	9516000
Затраты на расходные моющие средства СС ЭУ СЭГ	12722000
Амортизация (срок службы оборудования 10 лет,8141580 /10 )	814158
Себестоимость обслуживания плановой площади СС ЭУ СЭГ	23052158
Стоимость обслуживания плановой площади СС ЭУ СЭГ для ООО «Сургутгазпром»	57630395
Стоимость обслуживания плановой площади сторонними организациями для ООО «Сургутгазпром»	127782900
Плановая площадь обслуживания, м2 в месяц.	304245
Цена обслуживания м2 для ООО «Сургутгазпром»	15,8
Цена обслуживания м2 для сторонних организаций	35

Таким образом, стоимость обслуживания м2 площади для ООО «Сургутгазпром» составляет 15,8 рублей.

3.6. Конкуренция

Представители клининговых услуг на рынке города Сургута представлены в таблицы 3.10. Количество предприятий специализирующихся на клининговых услугах в городе Сургуте на данный момент три. Ниша клиниговых услуг в городе не пергергужена и является на данный момент только развивающимся направлением коммерческой деятельности.

Таблица 3.10.

Представители клининговых услуг г. Сургута

Наименование услуг	Цена реализации (1м2 / руб.)
Сервисная служба ЭУ «СЭГ»	ООО «Клин-Стаил»	ООО «Сити-Сервис»	ООО «Клининг-мастер»
Основные услуги
Комплексная уборка помещений (разовая)	+	+	+	+
Комплексная уборка помещений (по договору 5 раз в неделю)	+	+	+	+
Комплексная уборка прилегающих территорий	+	+	—	—
Дополнительные услуги
Мойка окон	+	+	+	+
Химическая чистка ковров	+	+	+	+
Промышленный альпинизм (фасадный клининг)	+	—	—	—

Таблица 3.11

Диапазон цен на клиринговые услуги

Обслуживание 1 м2	Цена реализации (1м2 / руб.)
Сервисная служба ЭУ «СЭГ»	ООО «Клин-Стаил»	ООО «Сити-Сервис»	ООО «Клининг-мастер»
15,7	35	36	37

На основе таблицы 3.10. составлена диаграмма отражающая уровень цен на клининговые услуги рынка профессиональной уборки офисных помещений.

Рис.12 Диапазон цен на клининговые услуги в г. Сургуте

Оказание клининговых услуг ЭУ «СЭГ» подразделениям ООО «Сургутгазпром» планируется оказывать на льготной основе, в размер торговой надбавки составляет 250% от себестоимости оказываемых услуг. Расчет показателей эффективности проекта будет производится исходя их расценок ориентированных на предоставление клининговых услуг структурным подразделениям ООО «Сургутгазпром», т.к. данный сегмент клиентской базы является гарантированным.

Анализ факторов конкурентоспособности СС ЭУ «СЭГ» в зависимости от их важности приведен в таблице 3.12.

Базовый рейтинг важности фактора определен в долях единицы в зависимости от влияния на конкурентоспособность производимой продукции. Итоговое значение конкурентоспособности определяется как сумма произведений балла предприятия и базового рейтинга важности фактора. Оценка производится по пятибалльной системе.

Базовый рейтинг важности факторов определен на основе методики, изложенной в учебном пособии «Конкуренция и антимонопольное регулирование» (под ред. А.Г.Цыганова. – М.: Логос, 1999. – 386 с.) и научных работ Ф.Котлера.

Таблица 3.12

Анализ факторов конкурентоспособности

Наименование фактора	Базовый рейтинг важности фактора	СС ЭУ «СЭГ»	ООО «Клин-Стаил»	ООО «Сити-Сервис»	ООО «Клининг-мастер»
Кол-во баллов	Конкурентоспособность	Кол-во баллов	Конкурентоспособность	Кол-во баллов	Конкурентоспособность	Кол-во баллов	Конкурентоспособность
Производственные возможности	0,3	4	1,2	3	0,9	3	0,9	2	0,6
Цена	0,3	5	1,5	4	1,2	3	0,9	3	0,9
Качество услуг	0,2	5	1	3	0,6	4	0,8	3	0,6
Ассортимент услуг	0,1	5	0,5	3	0,5	4	0,4	3	0,3
Квалификация персонала	0,1	4	0,4	2	0,2	1	0,1	1	0,1
Итоговое значение конкурентоспособности предприятия	4,6	3,5	3,2	2,2

На основе таблицы 3.11 составлена динамика факторов конкурентоспособности СС ЭУ «СЭГ», представленная на рис.13.

Рис.13. Динамика факторов конкурентоспособности СС ЭУ «СЭГ»

Исходя из таблицы 3.11. можно сделать следующие выводы, что по уровню производственных возможностей все конкуренты уступают СС ЭУ «СЭГ» т.к. данные предприятия являются представителями малого бизнеса и не имеют необходимого штата сотрудников и оборудования для расширения спектра и объемов предоставляемых услуг.

Как уже отмечалось, цены на клининговые услуги СС ЭУ «СЭГ» находится на самом конкурентоспособном уровне, что является одним из основных критериев при выборе любого товара или услуги, при этом при умеренном размере цен, СС ЭУ «СЭГ» планирует предоставлять более качественные услуги чем конкуренты, что является результатом использования высококачественного клинингового оборудования и средств по уходу за помещениями, а так же наличием высококвалифицированного персонала, что является залогом, конкурентоспособности предприятий любой отрасли.

Таким образом, данные таблицы 3.11. свидетельствуют о достаточно конкурентоспособном положении и превосходстве СС ЭУ «СЭГ» по отношению к конкурентам.

3.7. Управление

Начальник управления ЭУ «Сургтэнергогаз»
Главный инженер	Заместитель начальника по экономическим вопросам	Заместитель начальника по социальным вопросам
Планово-экономический отдел
Служба энерготепловодо-снабжения	Цех №1	Планово-экономический отдел	Общежитие №1
Ремонтно-эксплуата- ционный участок №1	Цех №2	Отдел труда и Техники безопасности	Общежитие №2
Ремонтно-эксплуата- ционный участок №2	Цех №3	Юридический отдел	Общежитие №3
Цех котельной и водозабора	Цех №4	Отдел материально-технического снабжения
Участок по сбыту и энергоконтролю	Автотранспортное хозяйство
Жилищно-эксплуата- ционный участок
Участок по обслуживанию адм.здания ООО «СГП»	Складское хозяйство
Гостиница «Ермак»
Общехозяйственная служба	Сервисная служба клининговых услуг
Гостиница «Заря»

Рис.14. Изменение организационной структура ЭУ «СЭГ»

В следствии развития нового направления деятельности организационная структура ЭУ «СЭГ» претерпит следующие изменения представленные на рис.14.

СС ЭУ «СЭГ» будет находится в непосредственном подчинении главного инженера. Бригады на участках работ (структурных подразделений ООО «Сургутгазпром») будут находится в непосредственном подчинении начальника СС. Организационное руководство СС ЭУ «СЭГ» будет входить в обязанности начальника службы.

3.8. Финансовый план

Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (1 квартал 2008 года).

Обоснование ценовых параметров реализуемых услуг, планируемых объемов реализации и их графики представлены в предыдущем параграфе дипломной работы.

Расчет доходов и расходов проекта по интервалам планирования, динамика выручки от реализации за соответствующие периоды времени показаны в таб. 3.14. на рис.15.

Таблица 3.13.

Изменение объема выполняемых работ ЭУ «СЭГ»

Себестоимость обслуживания плановой площади, тыс.руб.	Размер надбавки, %	Выручка от предоставления клиниговых услуг
23052158	250	57630395

Таким, образом, в следствии организации СС ЭУ «СЭГ» и предоставления клининговых услуг ЭУ «СЭГ» увеличит свой объем выполняемых работ и выручку на 57630395 руб.

Таблица 3.14.

Расчет доходов и расходов проекта по интервалам планирования, динамика выручки от реализации проекта, тыс.руб.

Годы	2007год	1 год	2 год	3 год	ВСЕГО
Увеличение объема выполняемых работ	57630,395	57630,395	57630,4	172891,19
Объем выполняемых работ	486635	544265,395	544265,395	544265,4	1632796,2
Увеличение ФОТ	9516	9516	9516	19032
ФОТ	131040	227100	227100	227100	681300
Увеличение текущих затрат	23052,158	23052,158	23052,16	69156,474
Текущие затраты	460782	483834,158	483834,158	483834,2	1451502,5

Рис. 15. Расчет доходов и расходов проекта по интервалам планирования, динамика выручки от реализации проекта, тыс.руб.

Таким образом, вследствие реализации бизнес идеи объем работ ЭУ «СЭГ» увеличится на 57630,395 тыс.руб. и составит 544265,395 тыс.руб., себестоимость работ увеличится на 23052,158 тыс.руб. (сумма затрат на расходные материалы и ФОТ) и составит 483834,158 тыс.руб.

На основе данной таблицы построен график динамики изменения и темпов роста выручки и себестоимости ЭУ «СЭГ», представлены на рис.16.

Рис. 16. Динамика изменения выручки и себестоимости ЭУ «СЭГ», тыс.руб.

Из приведенных данных видно, что выручка ЭУ «СЭГ» в следствии организации СС ЭУ «СЭГ» увеличится на 60431,231 тыс.руб., при этом темпы роста выручки предприятии опережают темпы роста себестоимости, что является подтверждением эффективности предложенного бизнес-проекта, а так же является положительным фактором деятельности ЭУ «СЭГ».

Далее необходимым является проведения анализа затрат ООО «Сургутгазпром» на содержание и уборку производственных и административных помещений в структурных подразделениях. В таблице 3.9. представлен объем обслуживающихся площадей ООО «Сургутгазпром» сторонними организациями и уровень затрат на их оплату. Данные приведены соответственно отчетов планово-экономического отдела ЭУ «СЭГ» и отдела АХО.

Таблица 3.15

Объем затрат ООО «Сургутгазпром» на обслуживание производственных и административных помещений сторонними организациями, руб.

№ п/п	Наименование организации. Наименование убираемых помещений	Площадь уборки, м2	Стоимость обслуживания сторонними организациями
1.	Ново — Уренгойское ЛПУ МГиК	50410	1764350
2.	Ортьягунское ЛПУ МТ	4939	172865
3.	Сургутское ЛПУ МТ	21473	751555
4.	Южно-Балыкское ЛПУМГ	5172	181020
5.	Тюменское УМГ	56983	1994405
6.	Управление технологической связи	4737	165795
7.	ПТУ «СГЭРН»	11884	415940
8.	ПРТУ «СГЭР»	12516	438060
9.	УССиКР	8453	295855
10.	Сургутский завод стабилизации конденсата	41441	1450435
11.	Ноябрьское УТТиСТ	8679	303765
12.	Сургутское УТТиСТ	18293	640255
13.	Тюменское УТТиСТ	8197	286895
14.	Управление спортивных сооружений «Факел»	6567	229845
15.	ЭУ «Сургутэнергогаз»	30213	1057455
16.	ЦКиД «Камертон»	4097	143395
17.	ЦБПТОиК	7898	276430
18.	Учебно-производственный центр	2293	80255
Затраты в месяц	304245	10648575
Затраты в год	127782900
Средняя стоимость обслуживания м2	35

В таблице 3.16 приведен сравнительный анализ затрат на выполнение клининговых услуг сторонними организациями и собственными силами ООО «Сургутгазпром» в рамка СС ЭУ «СЭГ»

Таблица 3.16

Сравнительный анализ затрат на выполнение клининговых услуг сторонними организациями и собственными силами ООО «Сургутгазпром» в рамка СС ЭУ «СЭГ»

Показатель	Величина в стомостном выражении
Стоимость обслуживания собственными силами, руб.	57630395
Стоимость обслуживания сторонними организациями, руб.	127783000
Годовая экономия, руб.	70152605

Таким образом, данный бизнес-проект удовлетворяет интересы как ЭУ «СЭГ», так и ООО «Сургутгазпром», так как ЭУ «СЭГ» расширяет свой спектр производственной деятельности, чем обеспечивает себе дополнительную выручку, а ООО «Сургутгазпром» сокращает затраты на содержание производственных и административных площадей на 70152605 руб., в 2,2 %. На основе таблицы 3.16 построен график годовой экономии денежных средств ООО «Сургутгазпром» вследствие организации СС ЭУ «СЭГ».

Рис.17. Годовая экономии денежных средств ООО «Сургутгазпром» вследствие организации СС ЭУ «СЭГ»

Далее необходимым является рассчитать срок окупаемости по предложенному проекту. Срок окупаемости рассчитывается из результатов экономии средств ООО «Сургутгазпром», как инвестора данного бизнес-проекта. Срок окупаемости по мероприятию составит:

8 141 580 / 70 152 605 = 1,5 месяцев

Динамика доходов и расходов нарастающим итогом от реализации бизнес-проекта представлена в таблице 3.17.

Далее необходимым является расчет изменения технико-экономических показателей ЭУ «СЭГ» в следствии реализации бизнес-проекта по организации СС ЭУ «СЭГ»

Таблица 3.18

Изменения технико-экономических показателей ЭУ «СЭГ» в следствии реализации бизнес-проекта по организации СС ЭУ «СЭГ»

Показатели	Ед. изм.	2007г.	План	Абс.отк., тыс.руб.	Темп роста к 2006г.,%
Общий объем производства в стоимостном выражении.	тыс.руб.	486635	544265,395	57630,395	111,8
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	тыс.руб.	37047	45188,6	8141,6	123
Среднегодовая списочная численность	чел.	420	463	43	203,8
Производительность труда персонала	тыс.руб.	1158,6	1175,5	16,8	101,4
Фонд оплаты труда	тыс.руб.	131040	140556	9516	107,25
Себестоимость работ	тыс.руб.	4607826	5091660,16	483834,158	110,5

На рис. приведены темпы роста основных технико-экономических показателей деятельности ЭУ «СЭГ» в результате реализации предложенного бизнес-плана.

Рис. Темпы роста основных технико-экономических показателей деятельности ЭУ «СЭГ» в результате реализации предложенного бизнес-плана,%

Таким образом, реализация предложенного бизнес-проекта позволит увеличить уровень эффективности деятельности ЭУ «СЭГ». Выручка предприятия увеличатся на 57630,395 тыс.руб., или 11,8%. При этом темп роста себестоимости уступает тепу выручки ЭУ «СЭГ» и составляет 10,5%. Производительность труда персонала увеличится на 1,4% и составит 1175,5 тыс.руб.

Подводя итоги данного раздела дипломной работы можно заключить, что предложенный бизнес-проект по созданию СС ЭУ «СЭГ» является экономически эффективным и целесообразным, так как проведенные расчеты дипломной работы указываю на положительное изменение основных технико-экономических показателей ЭУ «СЭГ», а так же данный бизнес-проект экономически выгоден для его инвестора ООО «Газпром», так как позволит минимизировать его затраты на содержание производственных и административных помещений.

Риски по реализации данного проекта практически отсутствуют, так как срок окупаемости проекта составляет пол года, при этом СС ЭУ «СЭГ» имеет гарантированную клиентскую базу представленную подразделениями ООО «Сургутгазпром». Расчет экономической эффективности проекта основан на объеме обслуживания только структурны подразделении ООО «Сургутгазпром», в расчетах не принималось в учет перспективное увеличение объема выполняемых работ за счет сторонних организаций. Таким образом, предприятие имеет перспективы дальнейшего развития и улучшения результатов деятельности.

3.9. Оценка экономической эффективности проекта

Реализация предложенного бизнес-проекта позволит увеличить уровень эффективности деятельности ЭУ «СЭГ». Выручка предприятия увеличатся на 109528 тыс.руб., или 3,1%. При этом темп роста себестоимости выполняемых работ предприятия планируется ниже темпов роста выручки, 102%, данный факт подтверждает экономическую эффективность бизнес-проекта.

Численность персонала предприятия увеличится в двое, то есть на 436 человек. Данный факт является положительным, так как предприятие создает новые трудовые места, чем благотворно влияет не только на результаты своей деятельности но и на экономику Сургутского района. При этом с изменение численности персонала предприятия планируется увеличения и производительности труда на 0,3%, что является положительным фактором в деятельности предприятия и подтверждает эффективность предложенного проекта.

Стоимость основных фондов предприятии увеличится на 8141,6 тыс.руб., т.е. увеличится на 23%, при этом в результате увеличения выручки предприятия наблюдается положительная динамика фондоотдачи, ее показатель увеличится в плановом периоде на 0,4%.

Подводя итоги данного раздела дипломной работы можно заключить, что предложенный бизнес-проект по созданию СС ЭУ «СЭГ» является экономически эффективным и целесообразным, так как проведенные расчеты дипломной работы указываю на положительное изменение основных технико-экономических показателей ЭУ «СЭГ», а так же данный бизнес-проект экономически выгоден для его инвестора ООО «Газпром», так как позволит минимизировать его затраты на содержание производственных и административных помещений.

Риски по реализации данного проекта практически отсутствуют, так как срок окупаемости проекта составляет пол года, при этом СС ЭУ «СЭГ» имеет гарантированную клиентскую базу представленную подразделениями ООО «Газпром». Расчет экономической эффективности проекта основан на объеме обслуживания только структурны подразделении ООО «Газпром», в расчетах не принималось в учет перспективное увеличение объема выполняемых работ за счет сторонних организаций.

В заключении рассчитаем эффективность предложенного проекта с помощью динамичных показателей, среди них:

— чистый приведенный эффект (NPV);

— внутренняя норма прибыли инвестиций (IRR)

Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) и чистый приведенный эффект (NPV) рассчитываются по формулам:

где Pk – поток денежных средств;

r – проектная ставка дисконтирования;

IC – инвестиции.

Поток денежных средств в данном случае состоит из суммы прибыли полученной за счет реализации бизнес-проекта по организации сервисной службы ЭУ «СЭГ» ООО «Сургутгазпром» в размере 18255 тыс.руб.

Для определения ставки дисконтирования мы использовали безрисковую ставку дохода. В качестве безрисковой ставки нами была принята ставка по годовым депозитам Сбербанка РФ, равная на момент оценки 18%. Поскольку данная ставка учитывает страновой риск.

Получив ставку дисконтирования, проведем расчет чистого приведенного эффекта. Первоначальная сумма необходимых инвестиций необходимая для реализации бизнес-проекта составляет 8 141 580 руб.

Чистый приведенный эффект в этом случае составляет 51309780 руб. ().

Из теории известно, что если: NPV > 0, то проект следует принять.

Вторым стандартным методом оценки эффективности инвестиционных проектов является метод определения внутренней нормы рентабельности проекта (internal rate of return, IRR), т.е. такой ставки дисконта, при которой значение чистого приведенного дохода равно нулю.

Для нахождения внутренней нормы рентабельности мы использовали графический метод (см. рис. 21), согласно которому IRR = 124 %.

Рис. 21. IRR бизнес проекта организации сервисной службы ЭУ «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром»

Таким образом, внутренняя норма рентабельности бизнес проекта организации сервисной службы ЭУ «Сургутэнергогаз» ООО «Сургутгазпром» имеет достаточный уровень, что говорит об эффективности.

Таким образом, предприятие имеет перспективы дальнейшего развития и улучшения результатов деятельности.

Заключение

Структуру планируемых услуг составляют следующие направления деятельности:

2. Дополнительные услуги: мойка окон; химическая чистка ковров; промышленный альпинизм (фасадный клининг).

Список использованной литературы

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2006, 480с.

2. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2005, 430с.

3. Белуха Н. Т. Бухгалтерский учет и экономический анализ на автотранспортных предприятиях. М., “Высшая школа”, 2007.

4. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйственного субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2006, 285с.

5. Батлеева А. Динамика портфеля заказов и поведения промышленных предприятий// Вопросы экономики. 2007. № 12.- С.125 –137.

6. Бараскина Н.М. Финансовое состояние крупных российских предприятий и возможности их финансового оздоровления // Налоговый вестник – 2007.-№6.- С.18-21.

7. Бендиков М.А. Некоторые направления повышения эффективности российских высоких технологий // Менеджмент в России и за рубежом. 2006- № 5-С.3 –17.

8. Бурнышев К. Инновации и проблема качества// Вопросы экономики. – 2007.- № 33- С.47.

9. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Патер, 2002, 430с.

10. Бронштейн Л. А. Экономика и планирование. М., “Транспорт”, ‘2007.

11. Водачек Л., Водачкова О. Стратегия управления инвестициями на предприятии. — М.: Экономика, 2007

12. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнорзирование-планирование. Теория проектирования экспериментов. – Железнодорожный: ТОО НПЦ «Крылья», 2007

13. Друкер П. Инвестиции и предпринимательство. – М., 2007

14. Завлин П.П. и др. Инвестиционный менеджмент: Справочное пособие. – СПб., 2006

15. Инвестиционный менеджмент: Учебник для вузов/С.Д.Ильенкова, Л.М.Гохберг, С.Ю.Ягудин и др.; Под ред. С.Д.Ильенковой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006

16. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. – М.: Финансы и статистика, 2002

17. Макаркин Н.Р., Шаворина Л.В. Инвестиционный менеджмент. Учебное пособие. – Саратов, 2005

18. Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инвестиционное предпринимательство: Учебное пособие. – М.: Инфра–М, 2007

19. Методические указания по оценке эффективности инвестиционных проектов и их для финансирования. — М.: “Информэлектро, 2007

20. Морозов Ю.П. Управление технологическими нововведениями в условиях рыночных отношений. — Н. Новгород, 2006

21. Пригожин А.И. Нововведения: стимулы и препятствия (социальные проблемы инноватики). — М.: Политиздат, 2007

22. Санто Б. Инвестиция как средство экономического развития. – М.: Прогресс, 2006

23. Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями. – М.: Экономика, 2007

24. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М: Финансы и статистика, 2002.

25. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 2006.

26. Валуев С.А., Игнатьева А.В. Организационный менеджмент. — М.: Машиностроение, 2007.

27. Веснин В.Р. Основы менеджмента. — М.: «Триада, Лтд», 2002.

28. Галькович Р.С., Набоков В.И. Основы менеджмента. — М.: ИНФРА-М, 2006.

29. Герчикова И.Н. Менеджмент. — М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2007.

30. Дункан Д.У. Основополагающие идеи в менеджменте: пер. с англ. — М.: Дело, 2007.

31. Егоршин А.П. Управление персоналом. — Н. Новгород: НИМБ, 2007. И.

32. Иванцевич Дж. М., Лобанов А.А. Человеческие ресурсы управления.

33. Основы управления персоналом. — М.: Дело, 2007.

34. Игнатьева А.В. Основы менеджмента. -М.: Экон. Образование, 2005.

35. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. — М.: Экомпресс, 2007.

36. Козлов В.Д. Управление организационной культурой. — М.: Изд-во МГУ, 2007.

37. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров М.А. Менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2006.

38. Ладанов И.Ю. Практический менеджмент. — М.: «Ника», 1992.

39. Лэнд П.Э. Менеджмент — искусство управлять: Пер. с англ. — М.: ИНФРА-М, 2002.

40. Менеджмент организации/Под ред. З.П. Румянцевой и Н.А. Соломатина. -М.: ИНФРА-М, 2007.

41. Менеджмент. Учебник для вузов/М.М. Макеимцов, А.В. Игнатьева, МА. Комаров и др.; Под ред. М.М. Максимцова, А.В. Игнатьевой. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

42. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с анапгл. — М.: Дело, 2006.

43. Основы менеджмента/Под, ред. А.А. Радугина — М.: Центр, 2007.

44. Основы управления персоналом/Под, ред. Б.М. Генкина. — М.: Высшая школа, 2005.

45. Порншев А.Г., Румянцева З.П., Саломатин Н.А. Управление организацией. -М.: ИНФРА-М, 2005.

46. Потрубаг Н.Н. Формирование и развитие механизма управления производством в условиях перехода к рынку. — Сарат. Ун-т, 2007.

47. Романов А.Н. и др. Маркетинг. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

48. Русинов Ф.М., Никулин Л.Ф., Фаткин Л.В. Менеджмент и самоменеджмент в системе рыночных отношений, — М.: ИНФРА-М, 2006.

49. Управление персоналом организации/Под ред. А.Я. Кибанова. — М.: ИНФРА-М, 2007.

50. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. — М.: Банки и биржи, 2007.

51. Хейне П. Экономический образ мышления: Пер с англ. — М.: Новости, 2006.

52. Ховард К., Короткое Э. Принципы менеджмента: Управление в системе цивилизованного предпринимательства. — М.: ИНФРА-М, 2005.

53. Экономика предприятия/Под, ред. В.Я. Горфинкеля и В.А. Швандара. — М.: Банки и биржи, 2005.

[1] Морозов Ю.П. Управление технологическими нововведениями в условиях рыночных отношений. — Н. Новгород, 2002

[2] Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. – М.: Инфра–М, 2002

[3] Твисс Б. Управление научно-техническими нововведениями. – М.: Экономика, 2000

[4] Валуев С.А., Игнатьева А.В. Организационный менеджмент. — М.: Машиностроение, 2002.

[5] Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М: Финансы и статистика, 2002.

[6] Игнатьева А.В. Основы менеджмента. -М.: Экон. Образование, 2003.

[7] Менеджмент организации/Под ред. З.П. Румянцевой и Н.А. Соломатина. -М.: ИНФРА-М, 2003.

[8] Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с анапгл. — М.: Дело, 2005.

[9] Потрубаг Н.Н. Формирование и развитие механизма управления производством в условиях перехода к рынку. — Сарат. Ун-т, 1993.

[10] Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. — М.: Банки и биржи, 2006.

Источник

Бизнес-план инвестиционного проекта : магистерская диссертация

@inproceedings{2018,
  title={Бизнес-план инвестиционного проекта : магистерская диссертация},
  author={А. О. Асланян and A. O. Aslanyan},
  year={2018}
}

References

SHOWING 1-4 OF 4 REFERENCES

Индивидуальный предприниматель: пошаговый самоучитель: Учеб

пособие/ Ю. А. Суслова. — Москва: Эксмо,
2017

Кейтеринг. Как успешно вести выездной ресторанный бизнес: Учеб

пособие/ Д. Эрдош.- Москва.: Альпина Бизнес Бокс,
2017

Пособие современного хозяина ресторана. 100 идей для достижения превосходства в конкурентной борьбе: Учеб

пособие/ М.С. Палли.Москва: СОРТ,
2016

Источник

Автореферат диссертации по теме «Инвестиционный бизнес-план предприятия»

На правах рукописи

лянмин

Инвестиционный бизнес-план предприятия (нефтегазовой отрасли КНР)

Специальность 08.00.10 — Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2003

}

Диссертация подготовлена на кафедре «Антикризисное управление и оценочная деятельность» Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ). Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Косорукова Ирина Вячеславовна Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Ягодкина Изольда Аркадьевна

Ведущая организация:

Институт предпринимательства и инвестиций.

Защита диссертации состоится 04 июля 2003 года в 14.00 ч. на заседании совета Д.212.151.03 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики по адресу: 119501, Москва, ул. Нежинская, 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета Автореферат разослан «04» июня 2003 года.

кандидат экономических наук Буйнов Юрий Павлович

Ученый секретарь диссертационного совета

Костерина Т. М.

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования

Развитие нефтегазовой промышленности, являющейся одной из важнейших отраслей народного хозяйства КНР, во многом определяется успешной реализацией инвестиций, связанных с прогрессом технологии и техники разведки, добычи, переработки и транспортировки нефти и газа.

Со становлением и развитием рыночной экономики КНР, вступлением в ВТО и ускорением национализации нефтегазовой отрасли (разведки, добычи, переработки и транспортировки) необходим огромный капитал. В связи с этим будет претерпевать изменения структура ее инвесторов. Источники инвестиций будут многообразны, это не только государственные инвестиции, но и кредиты коммерческих банков, капитальные вложения инвестиционных фондов и иностранные инвестиции, осуществляемые в различных формах. Расширение источников финансирования нефтегазовой отрасли КНР потребует научно-обоснованного и оптимального способа привлечения инвестиций посредством механизма и технологии инвестиционного бизнес-плана.

В настоящее время в нефтегазовой отрасли КНР применяется технико-экономическое обоснование (ТЭО) в целях анализа конкретного инвестиционного проекта. Источником финансирования обычно являются государственные источники: бюджет, доход от эмиссии государственных ценных бумаг и кредит государственных банков.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является обобщение теоретических результатов исследований инвестиционного бизнес-плана с использованием системного подхода, анализ значимости для процесса инвестирования, разработка структуры инвестиционного бизнес-плана для предприятия нефтегазовой отрасли КНР.

Для достижения цели в диссертации поставлены следующие

3 , .Л.ЮНЛЛЬНАЯ !

: библиотека |

I С.Петербург Лу/ !

5 09 Э<Х£а«т/6М

основные задачи:

• исследовать принципы, задачи и функции бизнес-планирования;

•определить основные категории бизнес-плана как родового понятия и инвестиционного бизнес-плана, как одного из его конкретных видов;

• исследовать отличия инвестиционного бизнес-плана от других видов бизнес-плана и ТЭО инвестиционных проектов;

•на основе анализа состояния экономики КНР и ее нефтегазовой отрасли охарактеризовать основные принципы инвестиционного бизнес-плана, разрабатываемого в стране для высокотехнологичных предприятий;

•обосновать необходимость и возможность разработки и применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР;

• разработать основные исходные методические основы инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Объектом исследования является нефтегазовое предприятие соответствующей отрасли КНР.

Предметом исследования в соответствии с поставленной целью является разработка инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Научная новизна диссертации состоит в комплексном анализе теоретических и практических аспектов инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Наиболее существенные результаты исследования, характеризующие его научную новизну, заключаются в следующих положениях:

комитет по делам планирования и развития, Министерство финансов, китайский народный банк и государственные страховые фонды), в меньшей степени иностранные инвесторы, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

2. Доказана объективная необходимость и возможность разработки и применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР, обусловленные появлением и развитием различных форм финансирования за счет внутренних и зарубежных источников для дальнейшего развития нефтегазовой отрасли, изменением структуры инвесторов, повышением уровня производственного и финансового менеджмента на предприятиях отрасли, стратегическим значением нефтегазовой отрасли КНР и др.

3. Обоснованы общие основы инвестиционного бизнес-плана для нефтегазового предприятия КНР и разработаны конкретные бизнес-планы трех ведущих нефтегазовых предприятий КНР (Китайская национальная нефтегазовая корпорация (СОТС), Китайская нефтехимическая корпорация (Эторес), Китайская национальная корпорация по добыче нефти на море (СМООС)) для выполнения заказа представительства китайской национальной нефтяной корпорации в Москве.

4. Раскрыты различия инвестиционного бизнес-плана нефтегазового предприятия от инвестиционного бизнес-плана на высокотехнологичных предприятиях КНР. Различия преимущественно существуют в области его структуры и пользователей:

— в инвестиционном бизнес-плане нефтегазового предприятия подробнее должна быть описана внешняя среда и внутренняя хозяйственная ситуация, чем в инвестиционном бизнес-плане высокотехнологичных предприятий в силу существенной зависимости нефтегазового предприятия от мировых цен, политической расстановки сил, природно-климатических факторов и т.д.

— на высокотехнологичных предприятиях пользователями инвестиционного бизнес-плана являются государственные и иностранные инвесторы, лизинговые компании, коммерческие банки, инвестиционные фонды. В нефтегазовой отрасли пользователями

инвестиционного бизнес-плана предприятия являются преимущественно государственные органы (Государственный комитет по делам планирования и развития, Министерство финансов, Китайский народный банк и государственные страховые фонды), в меньшей степени иностранные инвесторы, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

5. Для снижения рисков инвестиционного проекта, а также в целях более масштабного привлечения инвестиций, разработан экспертный метод принятия решений.

Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что оно является теоретической базой для разработки инвестиционного бизнес-плана предприятия нефтегазовой отрасли КНР. Практическое значение заключается в том, что оно поможет решить вопрос о нехватке для нее капитала. Кроме того, всесторонний анализ факторов внутренней и внешней среды нефтегазового предприятия содействует повышению уровня производственного и финансового менеджмента, эффективности производства и хозяйствования компании.

Инвестиционный бизнес-план может содействовать улучшению макроэкономики Китая, так как для более широкого привлечения

иностранных инвестиций правительству необходимо последовательно совершенствовать политику внешнего сотрудничества.

Результаты диссертационной работы по вопросам исследования инвестиционного бизнес-плана будут полезны для удачного привлечения инвестиций, повышения уровня менеджмента и дальнейшего развития нефтегазовой отрасли КНР.

Как за рубежом, так и в КНР уже разработан ряд теорий, принципов, методов и технологий разработки инвестиционного бизнес-плана для привлечения инвестиций в средние и малые предприятия, особенно в высокотехнологичные предприятия, однако их нет для нефтегазовой отрасли, играющей существенную роль в экономике страны.

Инвестиционный бизнес-план, как плановый документ всесторонне анализирующий факторы внутренней (собственной) и

внешней хозяйственной деятельности предприятий, его применение может повысить уровень менеджмента и конкурентоспособность нефтегазового предприятия.

Теоретические и методологические основы исследования.

Российские и китайские исследования по проблемам инвестиционного бизнес-плана находят свое отражение в многочисленных публикациях.

К числу исследователей данной проблемы следует отнести Попова В.М., Черняка В.З., Бринка И.Ю., Кузнецова Ю.В., Ма Хун, Зжоу Хэй Зжонь, Лю Кэ, Лю Мина и многих других. В своих трудах они рассматривают вопросы инвестиционного бизнес-плана, но нет исследований специально посвященных для предприятий нефтегазовой промышленности. Апробация работы и публикации.

Разработан инвестиционный бизнес-план для предприятия нефтегазовой отрасли КНР. В качестве заказа китайской национальной нефтяной корпорации, представительство которой находится в Москве (справка о внедрении имеется в деле соискателя).

По материалам диссертации опубликовано пять научных работ общим объемом 2,2 печатных листа.

Структура работы определена целью, задачами и логикой решения задач исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы, включает 8 рисунков, 20 таблиц.

План работы

Введение

Глава 1. Теоретические основы исследования бизнес-планирования. 1.1 .Сущность и содержание бизнес-планирования.

1.2. Основные категории бизнес-плана.

1.3. Инвестиционный бизнес-план, его особенности и преимущества по сравнению с другими плановыми документами.

Глава 2. Исследование инвестиционного бизнес-плана нефтега-

зовой отрасли КНР.

2.1. Современное состояние экономики КНР и характеристика ее нефтегазовой отрасли.

2.2. Инвестиционный бизнес-план высокотехнологичных предприятий и использование его принципов для нефтегазовой отрасли.

2.3. Инвестиционный бизнес-план в нефтегазовой отрасли КНР: необходимость, возможность применения, структура.

2.4. Технология составления инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

2.5. Анализ рисков инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Заключение

Список использованной литературы

Содержание и основные проблемы, разработанные и обоснованные в диссертации.

В соответствии с целями и задачами в диссертационном исследовании рассматриваются три основные группы проблем. *

Первая посвящена теоретическим основам исследования бизнес-планирования. Она раскрыта в первой главе диссертации. На основе авторского обобщения основных категорий бизнес-планирования, бизнес-плана и инвестиционного бизнес-плана, приведенных в трудах ученых российских и китайских ученых; проанализированы отличия инвестиционного бизнес-плана от других плановых документов, прежде всего от широко применяемого в нефтегазовой отрасли технико-экономического обоснования (ТЭО).

На основе тщательной проработки и сравнительного анализа положений, содержащихся в ряде научных трудов, предложено авторское понимание понятий бизнес-планирования, бизнес-плана и инвестиционного бизнес-плана.

Бизнес-планирование представляет собой процесс выработки стратегических целей, задач и методов их достижения на основе

всестороннего изучения внешней и внутренней среды, расчета контрольных цифр и определения оптимальных способов их достижения при соблюдении основополагающих принципов -рентабельности функционирования и эффективности вложений.

Бизнес-план можно рассматривать как план, представляющий собой экономически обоснованную и математически просчитанную гипотезу о дальнейшей деятельности предприятия в условиях рыночного хозяйствования. При этом он отражает заранее намеченную систему действий, их определенный порядок, сроки осуществления, необходимые ресурсы (материальные, трудовые и финансовые), обеспечивающие реализацию выдвинутого предположения, а также экономическое обоснование его целесообразности.

Инвестиционный бизнес-план — документ, который всесторонне исследует внутреннее и внешнее состояние предприятия и создается с целью представления потенциальным инвесторам для привлечения инвестиций.

В условиях современной рыночной экономики овладение искусством составления инвестиционного бизнес-плана крайне актуально. Инвесторы, поскольку они вкладывают большие финансовые ресурсы, опасаются иметь дело с предпринимателями, не только из-за отсутствия гарантий, нестабильной экономической и политической ситуации в стране, в которую они намерены инвестировать, как это принято считать, но и из-за непрофессионально разработанных документов в целом и в частности, инвестиционных бизнес-планов.

Бизнес-план, как известно, может быть представлен разными его видами: инвестиционный бизнес-план, внутренний бизнес-план, бизнес-план для получения кредита с целью пополнения оборотных средств и др.

В диссертационном исследовании подробно раскрыты отличия инвестиционного бизнес-плана от внутреннего бизнес-плана, поскольку, они отличаются целью создания, соответственно пользователями и структурой.

Первое отличие заключается в цели их создания.

Целью инвестиционного бизнес-плана является привлечение инвестиций. Его примерная структура достаточно традиционна, включает следующие разделы: резюме, отрасль, потенциал, общий анализ рынка и концепция маркетинга, производство, менеджмент, потребности в финансировании, оценка риска и страхования, финансовый план, приложения и иллюстрации. Особое внимание в нем должно быть уделено эффективности проекта, расчетам соответствующих показателей: сроков окупаемости, приведенной и чистой стоимости и др., анализу решений не только технико-экономической реализуемости инвестиционных решений, но и социально-экономическим последствиям, разработке и применению инструментария для обеспечения эффективности инвестиций.

Целью внутреннего бизнес-плана является повышение эффективности работы (производства, реализации и менеджмента) существующего предприятия. Его базовая структура включает такие разделы, как резюме, учредители, концепция, планирование, стратегия управления и планирования, приложения, расчеты точки безубыточности, основных показателей его финансовой деятельности: ликвидности, платежеспособности, рентабельности, финансового рычага и т.п.

Второе отличие рассматриваемых бизнес-планов касается их пользователей.

Пользователями инвестиционного бизнес-плана являются потенциальные инвесторы, стратегические партнеры, лизинговые компании, банки и инвестиционные фонды, государственные учреждения.

Пользователями внутреннего бизнес-плана являются топ-менеджеры предприятий.

Третье отличие связанно с их оформлением.

Необходимо учитывать что во внутреннем бизнес-плане можно использовать неофициальные (слэнг) и специальные слова, а в инвестиционном бизнес-плане их следует применять с осторож-

ностью, так как инвесторы могут не понимать спецтерминологии отрасли предприятия-разработчика. Кроме этого, при составлении инвестиционного бизнес-плана серьезное внимание уделяется его 1 оформлению (упаковка, печать, таблицы, рисунки), по сравнению

с процессом составления внутреннего бизнес-плана.

Наиболее близок по сущности и содержанию к инвестиционному бизнес-плану такой документ как ТЭО, которое, I по сути, является документом обоснования инвестиционного

проекта предприятия. Оно является основой — технической, экономической и коммерческой — для принятия решения об инвестировании в какой-либо инвестиционный проект. ТЭО предназначено для разработки процесса оптимизации, вложения средств, обоснования рабочих гипотез и выбранных решений. Проведение ТЭО является не самоцелью, а лишь средством , принятия решения об инвестировании, которое может и не

, совпадать с выгодами исследования.

Ролью ТЭО являются основы научного решения инвестиционного проекта, получения кредита банков, подписания контрактов и дальнейшего проектирования. 1 Анализируя китайскую и российскую экономическую

литературу и практику автор приходит к выводу, что между ТЭО инвестиционного проекта в КНР и РФ принципиальные отличия отсутствуют.

Инвестиционный бизнес-план и ТЭО являются двумя основными плановыми документами для привлечения инвестиций. Вместе с тем в диссертации показано, что применение инвестиционного бизнес-плана в КНР по сравнению с ТЭО имеет свои преимущества и недостатки. Они для наглядности представлены в табл. 1.

Несомненно, основное преимущество инвестиционного бизнес-плана по сравнению с ТЭО состоит в более широком рассмотрении его внешних и внутренних элементов. Инвестиционный бизнес-план также является более аргументированным средством привлечения инвестиций, как внутренних так и

зарубежных. С их помощью могут достигаться цели реализации инвестирования, расширение хозяйственной деятельности и в особенности долгосрочные стратегии.

Таблица 1

Преимущества и недостатки инвестиционных

бизнес-планов по сравнению с ТЭО в КНР

Преимущества Недостатки

• Широкий анализ положения предприятия. • Высокий потенциал привлечения инвестиций. • Ускорение процесса привлече- ния инвестиций. • Представление руководству подробной информации о внешней и внутренней среде хозяйственной деятельности предприятия. • Идентификация проблем в хозяйственной деятельности. • Подробный анализ рисков и их страхование. •Анализ конкурентов по производству и реализации. -Отсутствие опыта по формированию. -Недостаток опыта применения. -Сложность формирования: требует участия не только сотрудников, руководства, но и консультантов, что связано с дополнительными затратами.

Следовательно, характер ТЭО является гораздо более узким и специфичным по сравнению с инвестиционным бизнес-планом.

В настоящее время активными пользователями ТЭО по-прежнему выступают государственные организации, зарубежные инвесторы а также инвесторы, которые непосредственно заинтересованы в данном инвестиционном проекте, представленном в виде ТЭО.

В качестве инициаторов ТЭО также могут выступать правительственные ведомства и институты, особенно тех стран, в которых промышленное развитие осуществляется главным образом путем развития государственных предприятий.

ТЭО, с точки зрения обоснования инвестирования, анализирует положение инвестиционных проектов. Следовательно, главное отличие ТЭО от инвестиционного бизнес-плана заключается в том, что акцент в структуре ТЭО делается на

производственно-технических аспектах проекта, в то время как проблемы конкуренции предприятия остаются не раскрытыми.

Вторая проблема, рассмотренная в диссертации, раскрывает современное состояние экономики КНР и анализирует ее нефтегазовую отрасль. В последние годы с развитием экономической реформы и политикой открытости китайская экономика бурно развивается, при этом отмечаются стабильность государственной политики и соответственно рост инвестиций. Развитие экономики страны во многом зависит от нефтегазовой отрасли как государственной стратегической отрасли.

Со времени провозглашения КНР в 1949 г. и особенно за период проведения политики реформ и открытости, начатой с 1979 г., успехи страны в экономическом строительстве привлекают взоры всего мира. В 1979-1996 гг. среднегодовой рост ВВП в КНР составлял 9,8%. В диссертации показано, как за годы реформ КНР добилась дальнейшего раскрепощения производительных сил и * значительного роста совокупной мощи государства, большого

прогресса в области образования, науки и культуры, улучшении жизни народа. Все эти достижения заложили ‘ материально-техническую базу для осуществления модернизации с

китайской спецификой.

В 2001 г. ВВП достиг 9650 млрд. юаней (116,3 млрд. долл. США) и увеличился по сравнению с 2000 г. на 7,3%. В 2002 г. капиталовложения в общенациональные основные фонды КНР составили 4,24 трлн. юаней, т. е. возросли на 11,3% по сравнению с предыдущим годом. ВВП составил 10402 млрд. юаней

Нефтегазовая промышленность КНР является основной отраслью народного хозяйства страны. Развитие китайского народного хозяйства в большой степени зависит от состояния и перспектив ее развития. Поставка нефти непосредственно воздействует на развитие народного хозяйства.

В течение более 50 лет добыча нефти составила более 3 млрд. т, добыча газа — 38 млрд. м3. Экспорт сырой нефти составил 400 млн. т, он приносит стране валютные поступления в 79 млрд. долл.

США.

Добыча нефти достигла 170 млн. т в 2002 г., и по объему ее добычи КНР занимает 4-е место в мире. Добыча газа в 2002 г. составила 29,7 млрд. м3, и по объему его добычи страна занимает 15-е место в мире. На начало 2002 г. протяженность нефтяных трубопроводов составила 13,8 тыс. км. (см. табл. 2).

Таблица. 2

Добыча нефти на месторождениях КНР в 1995-2001 гг. (млн. т)

Годы Место-‘Х* рождения >». 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

Дацин 56,007 56,008 56,009 55,774 54,504 53,00 54,000

Ляохэ 15,523 15,043 15,041 14,521 14,304 14,01 14,01

Хуабэй 4,660 4,670 4,681 4,730 4,681 4,56 4,76

Даган 4,300 4,340 4,350 4,300 4,100 4,00 4,00

Цэилин 3,400 3,700 4,003 3,971 3,801 3,75 3,85

Синьцзян 7,903 8,301 8,702 8,710 8,985 9,20 11,20

Чантин 2,200 2,752 3,300 4,000 4,301 4,64 4,94

Юймэнь 0,404 0,432 0,400 0,400 0,401 0,43 0,63

Цинхай 1,217 1,401 1,602 1,761 1,900 2,00 2,00

Сычуань 0,172 0,213 0,233 0,211 0,204 0,17 0,17

Яньцзи 0,735 0,881 1,073 1,626 2,119 2,46 2,46

Тидун 0,510 0,570 0,611 0,638 0,632 0,62 0,72

Тарим 2,531 3,105 4,203 3,850 4,186 4,35 6,35

Туха 2,208 2,922 3,001 2,951 2,951 2,85 3,35

Шэнли 30,003 29,116 28,012 27,310 26,652 26,75 26,95

Чжунюань 4,103 4,003 4,021 4,002 3,754 3,77 3,77

Хэнан 1,916 1,869 1,851 1,860 1,830 1,85 1,85

Цзянха 0,850 0,865 0,821 0,757 0,841 0,87 0,97

Цзянцу 1,014 1,072 1,172 1,3383 1,453 1,55 1,55

Дянцингуй 0,102 0,070 0,049 0,050 0,034 0,03 0,03

Анхуй 0,050 0,080 0,090 0,080

Другие 0,564 0,868 0,620 0,628 0,980 2,40 2,50

Всего 149,064 157,29 160,441 160,256 158,786 160,86 165,86

С каждым годом увеличивается импорт нефтепродуктов: с 22,62 млн. т. 1996 г. до 36,61 млн. т. к 1999 г., а в 2002 г. чистый импорт превысил 60 млн. т. В настоящее время КНР по импорту нефтепродуктов занимает второе место в мире. По прогнозам, в

2005 г. импорт будет достигать 100 млн. т.

В соответствии с анализом перспектив развития энергетики КНР, проведенным китайскими экспертами, наибольший рост потребления энергии ожидается именно в секторе природного газа, что приведет к возрастанию доли газа в топливном балансе с 2% в 1997 г. до 6% в 2010 г. и 10% в 2020 г.

В настоящее время, по оценкам экспертов, геологические запасы газа составляют 38 трлн. м3, извлекаемые запасы 10,5 трлн. м3, разведанные извлекаемые запасы — 14,8 трлн. м3.

Согласно прогнозам китайских специалистов, КНР, обладающая значительными запасами газа, будет наращивать объемы доказанных запасов на 100 млрд. м3 ежегодно. Добыча природного газа будет увеличиваться до 70-75 млрд. м3 к 2010 г. и до 100-150 млрд. м3 к 2020 г.

Третья проблема посвящена исследованию инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР. В работе

• проанализированы необходимость и возможность применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли, разработаны

1 его структура, методика анализа рисков инвестиционного

* бизнес-плана в нефтегазовой компании КНР.

Вначале автором рассмотрено положение о применении инвестиционного бизнес-плана на высокотехнологичных предприятиях КНР. На 16-м съезде ЦК КПК отмечалось, что высокотехнологичные предприятия занимают значительное место в экономике страны и существенно влияют на состояние народного хозяйства КНР.

Развитие высокотехнологичных предприятий это долгосрочный и многоэтапный процесс, на каждой стадии которого необходимы инвестиции. Инвестиционный бизнес-план помогает вырабатывать механизмы формирования китайских высокотехнологичных предприятий, которые стремятся к международным аналогам.

В настоящее время в целях привлечения инвестиций китайские высокотехнологичные предприятия обращаются к инвестиционным бизнес-планам. Таким образом формируются опыт, методика разработки и практического использования данного документа.

По статистике Министерства науки и техники КНР, в 2001 г. 93026, в 2002 г. 142970 китайских высокотехнологичных предприятий удачно привлекали инвестиции, в том числе и иностранные, с помощью инвестиционного бизнес-плана. Следовательно, инвестиционные бизнес-планы на высокотехнологичных предприятиях имеют большие успехи и перспективы.

В настоящее время многие китайские экономисты (Ма Хун, Зжоу Хэй Зжэнь, Лю Кэ, Лю Мин и др.) исследуют разработку и применение инвестиционного бизнес-плана для высокотехнологичных предприятий КНР.

В инвестиционном бизнес-плане, который имеет стратегическую значимость для предприятия, системно и объектно анализируются положения хозяйствования, внешние и внутренние условия, текущие и потенциальные риски, что также полезно для определения стратегии развития высокотехнологичных предприятий.

На основе их научных работ выявлено, что в структуре инвестиционного бизнес-плана высокотехнологичных предприятий КНР выделяются такие разделы, как титульный лист, история компании, планы развития предприятия (цели развития), организация и управление компанией, описание продукции (услуг) и отрасли, маркетинговый план, производство и хозяйствование, конкуренция и риск, финансовый план, инвестиционные предложения, приложения. Кроме того, существует практика включения других, различных разделов в инвестиционный бизнес-план в зависимости от конкретной ситуации.

В настоящее время инвестиционный бизнес-план применяется во многих странах и имеет несомненную значимость для привлечения инвестиций. Создан ряд теорий, принципов, методов и технологий разработки инвестиционного бизнес-плана для привлечения инвестиций. На основе анализа типичных структур инвестиционного бизнес-плана в РФ, а также на основе исследования применения на высокотехнологичных предприятиях КНР и «Пособия эмиссии акций на зарубежной фондовой бирже» трех самых больших нефтегазовых компаний КНР (СКРС, вторес и СЫООС) нами

рекомендуется структура инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

По сравнению с другими отраслями инвестиции в нефтегазовые отрасли имеют свои особенности, к которым относятся:

• наличие достаточного объема нефтегазовых запасов;

• инвестиции в нефтегазовые предприятия высоко рискованны; их могут вызвать природные, геологические и политические факторы;

• нефть и газ являются не только природными ресурсами, но и стратегическим сырьем. Состояние предложения нефти и газа, хозяйственная деятельность нефтегазового предприятия влияет на энергетическую, экономическую и политическую безопасность страны;

• эффективность инвестиций в нефтегазовое предприятие напрямую связана с техническим прогрессом страны.

После вступления в ВТО три большие китайские нефтяные компании выпустили свои акции на международные и внутренние фондовые биржи. Таким образом, международные традиции и правила влияют на хозяйственную деятельность этих трех компаний, и их деятельность осуществляется по международным нормам.

На наш взгляд, необходимость разработки и применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли доказывается следующими положениями:

> с переходом с плановой на рыночную экономику источником финансирования государственных предприятий является не только бюджет государства, но и средства акционеров, кредит коммерческих банков, доход от эмиссии акций на зарубежном и внутреннем китайском фондовом рынке. Для уверенности инвесторов о положении в производстве и хозяйствовании нефтегазового предприятия, необходимо применение такого инструмента привлечения инвестиций как инвестиционный бизнес-план;

> в целях повышения конкурентоспособности и масштаба хозяйствования китайские нефтегазовые предприятия

собираются быть участниками международного нефтегазового рынка, а также нуждаться в больших размерах своего капитала;

> хотя ТЭО представляет своеобразный инвестиционный проект, однако, инвестиционный бизнес-план многопланово и всесторонне показывает потенциальным инвесторам преимущества производства и хозяйствования;

> если руководство китайской нефтегазового предприятия собирается повысить эффективность производства, то необходимо знать существующие недостатки менеджмента и хозяйствования; с помощью составления инвестиционного бизнес-плана данной цели можно достигать.

> КНР — многонаселенная страна, где величина используемых ресурсов на душу населения низкая. Одновременно участие в международном сотрудничестве по энергетике и использование внутренних и зарубежных ресурсов, капитала и рынка являются потенциальной тенденцией. Нефтегазовым предприятиям КНР приходится стремиться к сотрудничеству с зарубежными компаниями, а данное сотрудничество нуждается в большой сумме инвестиций.

Итак, нефтегазовая отрасль КНР нуждается в привлечении инвестиций, механизм реализации которых адаптирован к международным требованием и к особенностям китайской переходной экономики.

Международный нефтяной рынок является единым и совершенным рынком, действующим по рыночным законам. Но китайская нефтегазовая промышленность развивалась на основе плановой экономики, вид хозяйствования и принцип действия которой радикально отличаются от рыночной экономики.

В условиях переходной экономики прямые инвестиции правительства являются средством регулирования макроэкономической ситуации и формированием благоприятного хозяйственного климата предприятий, проводить политику общего развития предприятий с различными формами собственностями, в дальнейшем снижать

барьеры для поступления иностранных инвестиций на китайский рынок.

Правительство полностью инвестирует наиболее важные проекты (транспорт, телекоммуникации, энергетика, военная оборона, охрана окружающей среды и т.д.). В настоящее время источниками финансирования нефтегазовой отрасли сохраняются государственный бюджет, доход от выпуска государственных облигаций и кредиты государственных банков.

С углублением рыночной экономики и уменьшением экономического регулирования китайское правительство будет уменьшать прямое финансирование нефтегазовой отрасли. Нефтегазовым предприятиям придется идти по пути рыночной экономики, а, следовательно, привлекать инвестиции из разных источников, в том числе негосударственных. Инвестиционный бизнес-план на китайских высокотехнологичных предприятиях показывает основные направления его разработки и применения в нефтегазовой отрасли для привлечения инвестиций.

На наш взгляд, в структуре инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР должны выделяться следующие разделы: резюме, основные положения по хозяйствованию, описание отрасли, организационная структура, описание преимуществ производства, конкуренции, НИОКР, деловой культуры, государственная политика, финансовые обязательства и судебные дела, описание рисков, финансовый план, схемы гарантий возвратности инвестиций.

Отметим, что структура инвестиционного бизнес-плана не является неизменной. На практике по требованиям инвесторов в структуру инвестиционного бизнес-плана могут вноситься изменения.

В диссертационной работе сделан акцент на различиях инвестиционных бизнес-планов нефтегазового предприятия и высокотехнологичных предприятий КНР. Итоги различий показаны в табл.3.

В таблице знак плюс (+) означает наличие одинаковых разделов, знак минус (-) наличие различных разделов.

Таблица 3.

Различия инвестиционных бизнес-планов нефтегазового предприятия и высокотехнологичных предприятий КНР

Разделы структуры Разделы структуры Различия

инвестиционного бизнес-плана нефтяного инвестиционного бизнес-плана Отсутствие Наличие

предприятия высокотехноло гич н ых предприятий

Резюме Основные положения по Титульный лист История компании + +

хозяйствованию

Описание отрасли Организационная Описание продукции (услуг) и отрасли Организация и + +

структура предприятия Описание преимуществ управление компанией

предприятия Планы развития _

Описание производства предприятия Производство и хозяйствование +

Описание НИОКР Маркетинговый план —

Описание деловой —

культуры Государственная политика Финансовые обязательства —

и судебные дела Описание конкуренции Описание рисков Финансовый план Конкуренция и риск Финансовый план + + +

Схема гарантии возвратности инвестиций Инвестиционные

Приложения предложения Приложения +

Из таблицы следует, что в инвестиционном бизнес-плане нефтегазового предприятия подробнее описываются внешняя и внутренняя ситуации. В нем не был описан маркетинговый план, т.к. реализацию сырой нефти и нефтепродуктов контролирует китайское правительство, поскольку спрос и предложение отвечает и интересам страны и предприятия. На высокотехнологичных предприятиях ключевой частью хозяйственной деятельности

является маркетинг, успехи предприятий тесно связаны с рынком, именно поэтому на высокотехнологичных предприятиях необходимо уделять особое внимание маркетинговому плану и включать его в инвестиционный бизнес-план.

На высокотехнологичных предприятиях пользователями инвестиционного бизнес-плана являются инвесторы (государственные и иностранные), лизинговые компании, коммерческие банки, инвестиционные фонды. В нефтегазовой отрасли пользователями инвестиционного бизнес-плана являются государственные органы (Государственный комитет по делам планирования и развития, Министерство финансов, государственные банки и государственные страховые фонды), иностранные инвесторы, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

В диссертационной работе существенное внимание уделено анализу рисков инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР. В работе рассмотрены отдельные риски нефтегазового предприятия и способы их снижения.

Ценовой риск зависит от ряда элементов: развитие экономики и политическая обстановка в странах, предлагающих сырую нефть; отношение спроса и предложения сырой нефти; конкуренция с другими видами энергии; обстановка в международной экономике. Данные элементы являются внешними и предприятие не может полностью контролировать, но старается узнавать о них и принимать меры по их устранению.

К конкурентному риску относится вступление КНР в ВТО и конкуренция с зарубежными нефтегазовыми компаниями. Вступив в ВТО, КНР постоянно открывает рынок продажи нефти и нефтепродуктов, снижает таможенные платежи на нефтяные и химико-промышленные продукты, что приводит к усилению конкуренции на соответствующем китайском рынке. Для снижения данных рисков предприятие должно расширять масштаб хозяйствования, повышать конкурентоспособность и долю реализации нефти и нефтепродуктов на рынке.

Риск монополизма местных властей. В целях повышения хозяй-

ственной эффективности и снижения себестоимости нефтегазовая компания принимает ряд мер, в числе которых, закрытие перерабатывающих заводов с низкой экономической эффективностью, являющихся собственностью местных властей. В случае несогласия местных властей с решением о закрытии неэффективного предприятия, необходима компенсация местным властям. Данная компенсация частично покрывает потери местного бюджета по недобору налогов. Отметим, что трудно вступить на рынок продажи нефтепродуктов, который контролируется местными властями.

Аварийный риск. В процессе разведки, добычи и транспортировки нефти и газа имеются имущественные риски, вызванные пожаром, взрывами, землетрясениями, наводнениями и т.д. Способами снижения данных рисков являются страхование и усиление управления безопасностью.

Политический риск — контроль правительства за хозяйствованием компании (контрольные и управленческие органы нефтегазовой отрасли КНР — Государственный комитет по делам планирования и развития, Государственный комитет по делам экономики и торговли, Министерство внешней торговли и внешнеэкономического сотрудничества, Министерство земельных и природных ресурсов, Министерство финансов, Главный налоговый отдел), в том числе выпуск лицензий на разведку и добычу, установка цен на нефтепродукты, права импорта и экспорта, правила охраны окружающей среды и безопасности, НИОКР.

Валютный риск. Изменение законов о валютном регулировании и валютном контроле влияет на хозяйствование компании, изменение курса юаня по отношению к валютам наиболее развитых стран (США, Японии, государств ЕС). Предприятия, занимающиеся хозяйственной деятельностью за рубежом, при расчете прибылей может столкнуть с валютным риском. Для снижения валютного риска при выполнении долгосрочных операций на практике могут применяться различные методы.

Это метод параллельных займов, когда многонациональные корпорации могут взаимно снизить долгосрочные операционные

риски, заключив между собой соглашение, известное как параллельный, или компенсационный займ.

Метод валютных свопов — соглашение между двумя компаниями об обмене оговоренным количеством валюты в настоящее время и об обратном ее обмене на заранее оговоренную дату в будущем. Обменные курсы, по которым производится обмен валют, могут изменяться, если обе стороны полагают, что стоимости валют со временем изменятся.

Для заключения соглашений по параллельным займам и валютным свопам в попытках отыскать и свести друг с другом партнеров в качестве брокеров действуют межнациональные банки. Однако найти компании, чьи запросы полностью погашали бы друг друга, практически очень тяжело. В тех случаях, когда партнеры друг другу не подходят, могут быть использованы кредитные свопы.

Кредитный своп — соглашение о получении депозита в одной валюте и предоставлении в другой. Депозит возвращается после выплаты предоставленного займа. Метод кредитных свопов позволяет устранять операционный риск на инвестированные средства и получать дополнительную прибыль, если проект будет удачно завершен.

Любой инвестор может столкнуться со всеми рисками в процессах инвестиций, риски объективно существуют, но чтобы избежать их и уменьшить приносимые рисками ущербы, необходимо иметь достоверную и своевременную информацию о них.

В диссертационном исследовании была сделана попытка оценить риск инвестиций в нефтегазовое предприятие с помощью экспертного метода и определить его критерии на примере (см. табл. 4).

В таблице знак плюс (+) означает единицу, знак минус (-) ноль.

По каждому риску экспертами дается оценка от 0 (отсутствие данного риска) или 1 балл (наличие данного риска) для данного нефтегазового предприятия.

Мы полагаем, что баллы итогов в разных пределах имеют свои значения. Например, мохшо разработать следующую шкалу

принятия решения.

Таблица 4

Критерии метода экспертов

Риски Ценовый риск Конкурентный риск Риск монополизма местных властей Аварийный риск Политический риск Процентный риск Валютный риск Курсовой риск Риск разрыва конт] Правовой риск Итого

(и о

Эксперты

1 + + — + — + + — + + 7

2 + + + — + — + + + 7

3 + + + — + + • + — — 7

4 + + — + + — — — + + 6

5 + — + — + + + — — + 6

Итого 5 4 3 2 4 3 3 2 3 4 33

Суммарное значение от 0 до 17 — инвестор принимает решение инвестировать;

Суммарное значение от 17 до 34 — можно инвестировать, однако вероятность неблагоприятного исхода высока;

Суммарное значение от 34 до 50 — инвестор принимает решение не инвестировать.

Максимальная граница 50 баллов в данном случае получена как максимальное число случаев наличия рисков (число экспертов (в данном случае 5 (Т.х,)), умноженное на число рисков (в данном случае 10 (Еле,)) = всего 50 баллов (ЕЕОднако нужно заметить, что данная методика не является универсальной. Нужно иметь в виду, что может быть ситуация, когда суммарное значение (ЕЕхд,) меньше 17 баллов, но при этом все эксперты оценили единодушно наличие какого-либо риска, и исходя из этого принятие решения об инвестировании средств может быть невозможным. Поэтому кроме суммарного значения необходимо рассматривать мнение экспертов по каждой категории риска. Отметим, что выбор способа управления рисками зависит от опыта и характера

деятельности инвесторов.

Основные теоретические и практические результаты диссертационной работы состоят в следующем:

1. В условиях переходной экономики КНР в традиционных отраслях методом привлечения инвестиций является ТЭО, которое обосновывает реальность и рентабельность инвестиционного проекта, представляет инвесторам основу инвестирования. С вступлением КНР в ВТО и национализацией нефтегазовой отрасли современные методы для привлечения инвестиций входят в нефтегазовую отрасль, в том числе инвестиционный бизнес-план, направленный на привлечение инвестиций.

2. Структура инвестиционного бизнес-плана нефтегазового предприятия не является неизменной; она может совершенствоваться с развитием отрасли и прогрессом науки и техники, меняться по требованию конкретного сектора нефтегазовой отрасли (разведки, добычи, переработки и транспортировки) и в зависимости от интересов, требований инвесторов и изменения государственной экономической политики.

3. В будущем в нефтегазовой отрасли применение инвестиционного бизнес-плана станет неотъемлемым условием развития отрасли; инвестиционный бизнес-план и ТЭО на практике могут дополнять друг друга в целях более успешного привлечения инвестиций.

4. В рекомендуемой автором структуре инвестиционного бизнес-плана нефтегазового предприятия дополнительно выделены некоторые разделы (финансовые обязательства и судебные дела, государственная политика, описание деловой культуры и схемы гарантии возврата инвестиций) по сравнению с инвестиционным бизнес-планом, разрабатываемом для высокотехнологичных предприятий. Их значимость и необходимость описания в инвестиционном бизнес-плане в нефтегазовой отрасли обусловлены особенностями нефтегазовой отрасли и ее стратегическим местом в народном хозяйстве КНР (экономическая значимость, высокий риск, большая сумма инвестиций,

долгосрочный период инвестиций и влияние государственной политики).

5. В условиях переходной экономики в нефтегазовой отрасли инвестиционный бизнес-план для привлечения инвестиций не может полностью заместить ТЭО. На практике необходимо постоянно совершенствовать практическое применение как ТЭО, так и инвестиционного бизнес-плана. В будущем с проведением политики реформы и открытости и ускорением создания рыночной экономической системы применение инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли необходимо расширять и постепенно заменять им ТЭО.

6. С точки зрения объективности, применение инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР является необходимым, но недостаточным условием для удачного привлечения инвестиций. Удачное привлечение инвестиций также связано с многочисленными условиями (ситуация в экономике страны, степень усовершенствования правовой базы, эффективность работы сотрудников ведомств, трудовые ресурсы, социальная безопасность, наличие войн, национальных конфликтов и т.д.).

1 Основные положения диссертации опубликованы в следующих

I работах автора:

1. Лян Мин. Основные принципы исследования иностранных инвестиций в Китае/ Сб. науч. тру. — МЭСИ. — М., 2002.0,3 п.л.

2. Лян Мин. Виды привлечения иностранных инвестиций в Китае/ Сб. науч. тру. МЭСИ. — М., 2002. 0,4 п. л.

3. Лян Мни. Взаимосвязь культуры предприятия с бизнес-планом/ Аспирант и соискатель: Журнал актуальной научной информации. — М., — 2003. — N2. 0.6 п. л.

4. Лян Мни. Причины неудач бизнес-планирования и пути их решения на китайских предприятиях/ Актуальные проблемы современной науки: Информационно-аналитический журнал. — М., -2003.-N3.0.6 п. л.

5. Лян Мни. Исследование возможности применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР/ Проблемы современной экономики: Информационно-аналитический журнал. — М., — 2003. — N2. 0.3 п. л.

и 5″12. 11^12

Лицензия ЛР № 020563 от 07.07.97 Подписано к печати 04.06.2003

Формат издания 60×84/16 Бум.офсет.№ 1 Печать офсетная Печ.л. 1,6 Уч.-изд.л. 1,5 Тираж 1б0 экз.

Заказ № 1365

Типография издательства МЭСИ. 119501, Москва, Нежинская ул., 7

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Лян Мин

Введение.

Глава 1. Теоретические основы исследования бизнес-планирования.

1.1. Сущность и содержание бизнес-планирования.

1 1.2. Основные категории бизнес-плана.

1.3. Инвестиционный бизнес-план, его особенности и преимущества по сравнению с другими плановыми документами.

Глава 2. Исследование инвестиционного бизнес-плана нефтегазовой отрасли КНР.

2.1. Современное состояние экономики КНР и характеристика ее нефтегазовой отрасли.

2.2. Инвестиционный бизнес-план высокотехнологичных предприятий и , использование его принципов для нефтегазовой отрасли.

2.3. Инвестиционный бизнес-план в нефтегазовой отрасли КНР: необходимость, возможность применения и структура. j 2.4. Технология составления инвестиционного бизнес-плана в j* нефтегазовой отрасли КНР.

2.5. Анализ рисков инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Диссертация: введение по экономике, на тему «Инвестиционный бизнес-план предприятия»

Актуальность темы исследования

Цель и задачи исследования

Для достижения цели в диссертации поставлены следующие основные задачи:

•исследовать принципы, задачи и функции бизнес-планирования; •определить основные категории бизнес-плана как родового понятия и инвестиционного бизнес-плана, как одного из его конкретных видов;

•исследовать отличия инвестиционного бизнес-плана от других видов бизнес-плана и ТЭО инвестиционных проектов;

•разработать основные исходные методические основы инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Объектом исследования является нефтегазовое предприятие соответствующей отрасли КНР.

1. На основе сравнительного анализа инвестиционного бизнес-плана предприятий в КНР и РФ выявлены основные отличия инвестиционного бизнес-плана от базового бизнес-плана и технико-экономического обоснования — в нефтегазовой отрасли пользователями инвестиционного бизнес-плана предприятия являются преимущественно государственные органы (Государственный комитет по делам планирования и развития, Министерство финансов, китайский народный банк и государственные страховые фонды), в меньшей степени иностранные инвесторы, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

3. Обоснованы общие основы инвестиционного бизнес-плана для нефтегазового предприятия КНР и разработаны конкретные бизнес-планы трех ведущих нефтегазовых предприятий КНР (Китайская национальная нефтегазовая корпорация (CNPC), Китайская нефтехимическая корпорация (Sinopec), Китайская национальная корпорация по добыче нефти на море (CNOOC)) для выполнения заказа представительства китайской национальной нефтяной корпорации в Москве.

Государственный комитет по делам планирования и развития, Министерство финансов, Китайский народный банк и государственные страховые фонды), в меньшей степени иностранные инвесторы, коммерческие банки, инвестиционные компании и т.д.

Инвестиционный бизнес-план может содействовать улучшению макроэкономики Китая, так как для более широкого привлечения иностранных инвестиций правительству необходимо последовательно совершенствовать политику внешнего сотрудничества.

Инвестиционный бизнес-план, как плановый документ всесторонне анализирующий факторы внутренней (собственной) и внешней хозяйственной деятельности предприятий, его применение может повысить уровень менеджмента и конкурентоспособность нефтегазового предприятия.

Теоретические и методологические основы исследования.

К числу исследователей данной проблемы следует отнести Попова В.М., Черняка В.З., Бринка И.Ю., Кузнецова Ю.В., Ма Хун, Зжоу Хэй Зжэнь, Лю Кэ, Лю Мина и многих других. В своих трудах они рассматривают вопросы инвестиционного бизнес-плана, но нет исследований специально посвященных для предприятий нефтегазовой промышленности.

Апробация работы и публикации.

По материалам диссертации опубликовано пять научных работ общим объемом 2,2 печатных листа.

Диссертация: заключение по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Лян Мин

5. Выводы и обоснования

1. Резюме.

2. Общие предпосылки и история проекта.

3. Описание компании.

4. Продукты и услуги.

5. Общий анализ рынка и концепции маркетинга.

6. Производство.

7. Организация и юридический план

8. Календарное осуществление проекта.

9. Риски.

10. Финансовый план и инвестиции.

11. Финансовый анализ.

Заключение

В последние годы в промышленности многочисленных стран вырос спрос на нефть и нефтепродукты. Как сказано в диссертации, успешные разведка и добыча нефти и газа связаны с прогрессом техники и технологии, а также с вложением капитала.

Поэтому привлечение инвестиций в нефтегазовую отрасль становится актуальным вопросом. Инвестиционный бизнес-план как системный метод привлечения инвестиций в настоящее время применяется в РФ, КНР и других странах, особенно на высокотехнологичных предприятиях КНР. На наш взгляд, в будущем в нефтегазовой отрасли КНР использование инвестиционного бизнес-плана окажет реальную помощь в практике активного привлечения инвестиций и повышения объема разведки и добычи нефти и газа.

В данной диссертации исследованы преимущества применения инвестиционного бизнес-плана в нефтегазовой отрасли КНР.

Основные теоретические и практические результаты диссертационной работы состоят в следующем:

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Лян Мин, Москва

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирм. — М.: Финансы и статистика, 1999.

2. Анализ коммерческого риска. /Под ред. М.И. Бабанова. — М.: Финансы и статистика, 1998.

3. Ансофф И. Стратегическое управление Пер. с англ. — М.: Экономика, 1998.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Финансы и статистика, 2002.

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. — М.: Инфра-М, 1996.

6. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. — М.: Финансы и статистика, 1998.

7. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Бэ Тао. Исследование инвестиционного механизма в нефтегазовой отрасли Китая. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

9. Бэ Шу Фень. Проблемы развития нефтегазовой отрасли Китая. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

10. Берри Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план: двенадцать быстрых шагов к успеху. — М.: Финансы и статистика, 1995.

11. Бизнес-план: рекомендации по составлению. — М.: Изд-во ПРИОР,2001.

12. Бизнес-план: Методические материалы. /Под ред. Р. Г. Маниловского. — М.: Финансы и статистика, 1997.

13. Берман Г.В., Шмидт С.А. Экономический анализ инвестиционных проектов Пер. с англ. /Под ред. Л.П. Белых. — М.: ЮНИТИ, 1999.

14. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. — Киев: МП ИТЕМ ЛТД, 1995.

15. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. — М.: Юнити, 1999.

16. Бринк И.Ю. Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. — Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2002.

17. Булатова А. С. Мировая экономика. — М.: Юристь, 1999.

18. Буров В.П., Галь В.В., Казаков А.П., Морошкин В.А. Бизнес-план инновационного проекта. Методика составления. — М.: Совместное издание ЦИПКК АП и ООО «Гном-Пресс», 1997.

19. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. — М.: Финансы и статистика, 2000.

20. Бэ Кунь. Методы и показатели экономической оценки строительных проектов в нефтяной промышленности. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 1997.

21. Бэнгз Д. Руководство по составлению бизнес-плана. Создание плана для успешного ведения вашего бизнеса. — М.: Финансы и статистика, 1998.

22. Валдайцев B.C. Оценка бизнеса и инновации. — М.: Филинъ, 1997.

23. Вахрин П.И. Инвестиции. — М.: Финансы и статистика 2001.

24. Вествуц Дж. Маркетинговый план. — СПб.: ПИТЕР. 2001.

25. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ. — М.: Банки и биржи, 1998.

26. Галенко В.П., Самарина Г.П., Страхова О.А. Бизнес-план (практикум).— М.: «Бератор-пресс», 2002.

27. Головань С.И. Бизнес-планирование. — Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2002.

28. Гранатуров В.М. Экономический риск. — М.: Дело, 1999.

29. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: теория и практика. — М.: Инфра-М, 1996.

30. Григорьев В.В. Оценка и переоценка основных фондов. — М.: Инфра-М, 1997.

31. Гринына В., Корнышева И. Особенности инвестиционного процесса.

32. М.: Экономист. 2000. — N 3.

33. Грязнова А.Г., Федотова М.А. Оценка бизнеса. — М.: Финансы и статистика, 1999.

34. Гу Кэ. Финансирование капитала на предприятиях. — Пекин: Изд-во Хай Тянь, 2001.

35. Дегтяренко В.Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов.

36. М.: Эксперт; Бюро-М, 1997.

37. Дейч Т. JI. Интеграция Китая в мировую экономику: уроки для

38. России. — М.: Финансы и статистика, 1998.

39. Дезмонд Г.М., Колли Р.Э. Руководство по оценке бизнеса. — М.: РОО, 1996.

40. Добб С., Симкин Л., Брэдли Дж. Практическое руководство по маркетинговому планированию. — СПб.: ПИТЕР, 2001.

41. Жуков Е.Ф. Самофинансирование при капитализме: теория и практика. — М.: Финансы и статистика. 1990.

42. Завалин Н.Н., Васильев А.В., Кнель А.И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов (современные подходы). — СПб.: Наука, 1995.

43. Завьялов П.С. Маркетинг в схемах, таблицах и графиках. — М.: Финансы и статистика, 2000.

44. Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. — М.: Ось-89, 2001.

45. Зигель С. Пособие по составлению бизнес-плана. — М.: МТ-ПРЕСС, 2003.

46. Игошин Н.В. Инвестиции. — М.: ЮНИТИ, 2001.

47. Идрисов А.Б., Катышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. — М.: Филинъ, 1997.

48. Инь Фань. Современное состояние нефтегазовой отрасли Китая. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

49. Инвестиционное проектирование: Практическое руководство. — М.: Финстатинформ, 1995.

50. Инвестиции и инновации: Словарь-справочник от А до Я./ Под ред.

51. Бора М.З., Денисова А.Ю. — М.: ДИС, 1998.

52. Как рискуют, как избегают рисков. — Эксперт. 1996. — № 37.

53. Ковалев А.П. Сколько стоит имущество предприятия. — М.: Финстатинформ, 1996.

54. Ковалев А.П. Оценка стоимости активной части основных фондов. — М.: Финстатинформ, 1997.

55. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. — М.: Финансы и статистика, 2001.

56. Ковалев В.В. Финансовый анализ. — М.: Финансы и статистика,1999.

57. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1997.

58. Козырев А.Н. Оценка интеллектуальной собственности. — М.: Экспертное бюро, 1997.

59. Колесникова Н.А. Бизнес-план. Методические материалы. — М.: Финансы и статистика, 2000.

60. Конь Ли. Анализирование нефтегазовой промышленности Китая. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

61. Коссов В.В. Бизнес-план: обоснование решений. — М.: ГУ ВШЭ,2000.

62. Кочович Е. Финансовая математика: теория и практика финансово -банковских расчетов / Пер. с серб. — М.: Финансы и статистика, 1994.

63. Кузнецов Ю.В. Бизнес-планирование. — Сургут: Сургутскийгосударственный университет, 2000.

64. Ли Бэ Тинь. Венчурная инвестиция. — Пекин: Изд-во Управление предприятиями, 1999.

65. Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. — М.: ООО ИКК ДеКА, 2001.

66. Ли Мин. Перспектива сотрудничества в нефтегазовой отрасли между Россией и Китаем. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

67. Лобанова Т.Г. Бизнес-план компании. — М.: Финансы и статистика, 2000.

68. Лунев Н., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций: Методические рекомендации. — М.: Внешсигма, 1995.

69. Лю Ли. Регулирующая сторона китайской иностранной инвестиционной политики. — Международная торговля. 2001. N 8.

70. Лю Ли, Лю Гуань Си. После вступления в ВТО китайская политика иностранных инвестиций. — Пекин: Китайское социальное изд-во, 2002.

71. Ляпуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. —М.: Инфра-М, 1996.

72. Макаревич Л.М. Бизнес-план. — М.: Финпресс, 1999.

73. Маниловский Р.Г. Бизнес-план: Методические материалы. — М.: Финансы и статистика, 2001.

74. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. — Новосибирск: ЭКОР, 1994.

75. Марголин A.M., Быстряков А .Я. Экономическая оценка инвестиций.1. М.: Тандем ,2001.

76. Марголин А.М., Быстряков А.Я. Методы государственного регулирования процесса преодоления инвестиционного кризиса в реальном секторе экономики. — Челябинск: Южно-Уральское книжное издательство, 1998.

77. Ма Хун. Некоторые вопросы в бизнес-планировании предприятия. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 1997.

78. Ма Хун. Механизм возврата инвестиций в Китае. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 1999.

79. Ма Хун. Исследование экономики Китая. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 2000.

80. Ма Хун. Подходите к Китаю. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 2002.

81. Ми Хай Фень. Реструктуризация нефтегазовой отрасли Китая. — Пекин: Изд-во Нефтяная промышленность, 2002.

82. Организация оценки и налогообложения собственности / Под ред. Д.К. Эккерта. — М.: РОО, 1995.

83. Пелих А.С. Бизнес-план. — М.: Ось 89,1999.

84. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. — М.: Дашков и К, 2002.

85. Пи Мэ. Управление бизнес-планированием. — Пекин: Изд-во Механическая промышленность, 2000.

86. Поляков О. В. Бизнес-планирование. — М.: Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права,2002.

87. Попов В.М., Ляпунов С.И. Бизнес-планирование. — М.: Финансы и статистика, 2000.

88. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта. — М.: Финансы и статистика, 2001.

89. Попов В.М. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. — М.: АО ТАМ, 2001.

90. Попов В.М. Финансовое планирование. —М.: Финансы и статистика, 2000.

91. Попов В.М. Финансовый бизнес-план. — М.: Финансы и статистика, 2000.

92. Попов В.М., Медведев Л.П., Ляпунов С.И., Паршагин Д.Ю. Бизнес-план инвестиционного проекта. — М.: Финансы и статистика, 1997.

93. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. — М.: Знание, 1992.

94. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. — М.: Перспектива, 1996.

95. Савчук В.П., Прилипко С.И., Величко Е.Г. Анализ и разработка инвестиционных проектов. — Киев: Абсолют-В; Эльба, 1999.

96. Самуэльсон Пол Э., Нордхаус Вильям Д. Экономика. — М.: Вильяме, 2001.

97. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. -— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

98. Смирнов С.А. Стратегическое планирование. — М.: МЭСИ, 1998.

99. Смирнов С.А. Контролинг. — М.: МЭСИ, 1998.

100. Сун Си Шань. Вступление в ВТО влияет на китайское законодательство об иностранном капитале. Экономика и управление иностранных стран. 2001, N 6.

101. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2002.

102. Сюй Чин. Методы анализа бизнес-плана. — Пекин: Изд-во Управление проектом, 2001.

103. Тарасевич Е.И. Методы оценки недвижимости. — СПб.: Технобалт, 1995.

104. Тарасевич Е.И. Финансирование инвестиций в недвижимость. — СПб., 1996.

105. У Ань. Исследование венчурных инвестиций в Китае. — Пекин: Изд-во Экономика, 2002.

106. Уткин Э.А., Котляр Б.А., Раппопорт Б.М. Бизнес-планирование. — М.: ЭКМос, 2001.

107. Уткин Э.А. Бизнес-план. — М.: Финансы и статистика, 1999.

108. Фань Ган. Перспектива вступления Китая в ВТО и влияние на бизнес-планирование: Внутреннее пособие, 2001.

109. Федотова М.А. Сколько стоит бизнес. — М.: Перспектива, 1996.

110. Фу Мэн Цжи. Прямые международные инвестиции — развитие, теория и практика. — Пекин: Изд-во Факты, 1999.

111. Хаскет Б., Смоллен JI. Подготовка бизнес-плана: бизнеспо-западному. — СПб., 1992.

112. Хэ Зюнь Дэ. Теория и методики оценки проекта. — Шань Хай: Изд-во Китайский научно-технический университет, 2000.

113. Цзань Тао. Как составить инвестиционные бизнес-планы. — Пекин: Изд-во Экономика, 2002.

114. Цзян Вэй Синь. Поздняя оценка инвестиционного проекта. — Пекин: Изд-во Син Хуа, 2001.

115. Цзянь Дэ Шань. Оценка инвестиционных проектов. — Шань Хай: Изд-во при Шанхайском финансовом университете, 2000.

116. Цзян Фан Чжэн. Анализ рисков в бизнес-планировании предприятия. — Пекин: Изд-во Высшее образование, 1999.

117. Циферблат Л.Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. — М.: Финансы и статистика, 1999.

118. Чаж Пи. Искусство составления бизнес-плана. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 2000.

119. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. — М.: Перспектива, 1999.

120. Чин Кэ Тонь. Анализ рисков в управлении проектом. — Гуань Цзжо: Изд-во. Высшее образование, 1999.

121. Чжан Ши Сянь. Нужды ресурсов и бизнес-планы в Китае. — Тянь Цзин: Изд-во Жень Минь, 2000.

122. Чжоу Синь. Оценка иностранно-китайских инвестиционных проектов. — Тянь Цзин: Изд-во Университет Нань Кэй, 1999.

123. Черняк В.З. Оценка бизнеса. — М.: Финансы и статистика, 1996.

124. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. — М.: Изд-во РДЛ, 2002.

125. Шапиро В.Д. и др. Управление проектами. — СПб., 1996.

126. Шарп У.Ф., Александер Г.Дж., Бейли Дж. Инвестиции. — М.: Инфра-М, 1997.

127. Шенаев В.Н., Ирниязов Б. С. Проектное кредитование. Зарубежный опыт и возможности его использования в России. — М.: Серия «Международный банковский бизнес», 1996.

128. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. — М.: Март, 2000.

129. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. Управление инвестициями. —М.: Высшая школа, 1998.

130. Юй Чжун Нин. Новые методы современного управления. — Пекин: Изд-во Экономика, 1999.

131. Яковца Ю.В. Инвестиционный бизнес. — М.: Изд-во РАТС, 2002.

132. Ян Шань Ин. Теория и практика прямых инвестиций иностранных инвесторов. — Тянь Цзин: Изд-во Университет Нань Кэй, 1999.

133. Ян Шу Цзинь. Как удачно составить инвестиционный бизнес-план. — Пекин: Изд-во Китайское развитие, 2003.

Источник

Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО ‘Бонот’

Курсовая
работа

Разработка
бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия на примере ООО «Бонот»

Содержание

Введение

. Теоретические основы
бизнес-планирования на предприятиях

.1 Сущность, виды, принципы
бизнес-планирования

.2 Структура бизнес-плана

.3 Оценка эффективности
инвестиционных проектов

. Разработка бизнес-плана
инвестиционного проекта

.1 Резюме

.2 Описание предприятия и отрасли

.3 Рыночные исследования и анализ
сбыта

.4 Организационно-производственный
план

.5 Финансовый план

.6 Анализ рисков

Выводы

Список литературы

планирование бизнес риск инвестиционный проект

Введение

В предпринимательской деятельности невозможно
добиться успеха, если не заниматься последовательным планированием своей
деятельности и не собирать и анализировать информацию о состоянии рынков
целевой ориентации, состояния конкурентной базы, а также оценивать свои
возможности и будущее развитие.

Предпринимательство, в настоящее время выступает
в различных формах, однако существуют определенные, базисные положения, которые
можно применить к любому виду деятельности, и которые необходимы для того,
чтобы заранее можно было оценить и провести подготовительные работы, с целью
снижения негативных последствий кризисных ситуаций и проблем.

Современное состояние бизнеса, в основу его
ведения, ставит проблематику обретения инвестиций, в том числе и из-за рубежа.
Для выполнения таких задач, в первую очередь необходимо предоставить инвесторам
аргументы и обоснованные предложения. Как раз такая, целеориентация и присуща бизнес-планированию,
в форме бизнес-плана.

Бизнес-план — это действующий инструмент
предпринимательской деятельности, который фиксирует способности предприятия к
развитию и алгоритм достижения целей и задач. Правильно разработанный
бизнес-план дает возможность движения вперед, завоевать устойчивое положение в
агрессивной конкурентной среде, в настоящее время и на перспективу.

При этом, надо четко представлять, что
бизнес-план — это документ постоянного действия, который предполагает
корректирование позиций и систематическое обновление, в зависимости от
состояния внутренней и внешней среды организации.

Анализируя литературные источники по
проблематике бизнес-планирования, можно сказать, что бизнес-план — это
результат организационной и исследовательской работы субъекта хозяйствования,
целеориентация которого направлена на изучение состояния и деятельности
предприятия в определенном сегменте рынка и в определенных экономико-социальных
и общественно-политических условиях.

Это дает возможность считать, что анализ проблематики
связанной с бизнес-планированием инвестиционных проектов представляет собой
крайне актуальную задачу, что и является стимулом к проведению дальнейших
исследований.

Целью курсовой работы является —
совершенствование знаний по теории бизнес-планирования и приобретение навыков
самостоятельной деятельности в познании теоретических основ и умений в
составлении бизнес-планов предприятий.

Объект исследования — бизнес-план
инвестиционного проекта на ООО «Бонот»

Предмет исследования — процесс и этапы составления
бизнес плана предприятия.

Актуальность, цель исследования курсовой работы,
дает возможность выделить рад задач, которые необходимо выполнить в ходе работы
над курсовым проектом. К можно отнести:

изучение теоретических основ бизнес-планирования
на предприятиях;

проанализировать способы оценки эффективности
инвестиционных проектов;

разработать бизнес план инвестиционного проекта;

обобщить материалы исследования и сделать
выводы.

В процессе работы была использована, научная и
учебная литература по проблематике бизнес-планирования, в целом по экономике
субъектов хозяйствования, финансам и планированию на предприятии,
финансово-экономическому анализу. Также была использована нормативно-правовая
база, которая определяет процессуальные основы бизнес-планирования.

1.
Теоретические основы бизнес-планирования на предприятиях

1.1
Сущность, виды, принципы бизнес-планирования

Отечественная научная литература несет в себе
многообразие определений бизнес-плана, однако приведем лишь некоторые из них,
которые отражают его сущность, хотя немного отличаются друг от друга:

«Бизнес-план представляет собой документ
внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования
производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий
проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы
решения финансово-хозяйственных задач».

«Бизнес-план — объективная оценка собственной
предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый
инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка
и сложившейся ситуацией».

«В рыночной экономике бизнес-план является
рабочим инструментом и для вновь создаваемых и для действующих фирм,
используемым во всех сферах предпринимательства».

«Бизнес-план — это программа действий
предпринимателя, обоснованная целевым анализом конъюнктуры рынка, инвестиций,
товаров, услуг, собственных задач и ресурсов».

Эти определения прямо указывают на то, что с
одной стороны — оценивает внутреннее состояние предприятия, а с другой —
проводится оценка внешней среды организации. Бизнес-план, представляет собой
программу действий субъекта хозяйствования, инструментов организации ежедневной
деятельности в направлении реализации и создания проектов и инвестиционных
решений. Бизнес-план не теряет актуальности как для вновь созданных субъектов
хозяйствования, так и для фирм с длинной историей предпринимательской
деятельности.

Бизнес-план является традиционным для рыночной
экономики документом, без которого в сфере бизнеса не предпринимаются никакие
сколько-нибудь серьезные действия.

Отчасти, бизнес-план выражает формальную сторону
системного подхода в отношении планирования, своего рода подтверждение
экономической целесообразности правильности выбора пути развития определение
возможных источников финансирования этих путей и оценки предполагаемых
результатов.

Специалисты по составлению бизнес-планов
считают, что в России наиболее востребованы следующие виды бизнес-планов:

. Стратегический бизнес-план — сначала
анализируется деятельность компании, со всеми ее сильными и слабыми сторонами,
затем выделяются основные направления развития компании, устанавливаются цели
деятельности и, на основании, всего этого — вырабатывается стратегия развития
компании, чтобы максимально использовать ее потенциал.

. Бизнес-план финансового оздоровления — этот
вид бизнес-плана используется в условиях кризиса компании, когда необходимо
принять меры по ее выводу из трудного положения. В данном случае вырабатывается
такой план, который требует решительных и быстрых действий.

. Бизнес-планы коммерческих проектов и
коммерческих сделок — вырабатываются для решения конкретных задач, например —
поиск новых рынков сбыта, выявление новой ниши продукта, вытеснение конкурента
и т.д.

Способствуют снижению уровня рисков и повышению
производительности от каждой конкретной сделки, а также сбалансированности
компании в целом. В данном виде плана необходимо уделить внимание тому, как, и
в течение какого времени, вложенные средства будут использоваться.

. Инвестиционный бизнес-план — это самый трудный
вид бизнес-плана, т.к. чаще всего он составляется под использование заемных
средств. Здесь очень важно оценить финансовую привлекательность объекта либо
результат сделки, который должен соответствовать объему вложенных средств.
Риски должны быть все, по возможности, учтены и запланированы, т.е. сведены к
минимуму. Инвестиционный план — это, скорее, финансовый план с описанием рисков
и способов их страхования, в том числе и в форме залога. В этом виде плана —
самое главное, описать, как будут возвращаться вложенные финансовые средства.

Составление бизнес-плана позволяет решить
следующие задачи:

охарактеризовать идею бизнес-процесса;

выявить направления стратегического
целеориентирования;

построить график работы и определить конечные
сроки;

разработать стратегические направления
реализации проекта;

порядок совершения контрольных действий;

рассчитать затратную часть реализации, а также
рентабельность и возможность получения прибыли;

предложить формы финансирования проекта;

выявить критические
стороны проекта и составить план мероприятий по снижению таких проблем.

Рассмотрим основные принципы составления
бизнес-плана.

. Принцип
единства предполагает системный характер планирования. Понятие «система»
означает:

— взаимосвязь
между подразделениями;

— наличие
единого направления развития подразделений, нацеленного на основные задачи
предприятия. Единое направление плановой деятельности, общность целей всех
подразделений становятся возможными в рамках вертикального единства фирмы;

— существование
совокупности элементов (подразделений).

. Координация
планов отдельных подразделений выражается в том, что:

— нельзя
эффективно планировать деятельность одних подразделений вне связи с другими
(например, цехов основного производства без увязки с работой транспортного,
ремонтного, энергетического и складского хозяйства);

— любые
изменения в планах одних структурных единиц должны быть отражены в планах
других. Следовательно, взаимосвязь и одновременность — ключевые черты
координации бизнес-планирования на предприятии.

. Принцип
участия означает, что каждый сотрудник должен быть участником плановой
деятельности независимо от должностных обязанностей.

. Принцип непрерывности заключается в том, что:

— процесс
планирования осуществляют систематически в рамках установленного цикла;

— разработанные
планы непрерывно сменяют друг друга (план закупок — план производства — план по
маркетингу — план движения денежных средств).

В то же время неопределенность внешней среды и
наличие непредусмотренных изменений внутренней обстановки требуют корректировки
и уточнения планов корпорации.

. Принцип
гибкости тесно связан с предыдущим и заключается в придании планам и процессу
планирования в целом особенности изменять свою направленность в связи с
наступлением непредвиденных обстоятельств. Поэтому планы должны содержать так
называемые «резервы безопасности» (производственных мощностей, ресурсов и
т.д.).6.
Принцип
точности предполагает, что внутрифирменные планы должны быть детализированы и
конкретизированы в той степени, в какой позволяют внутренние и внешние условия
деятельности компании.

Рассмотрим основные проблемы современного
бизнес-планирования:

Рис.1.1 — Основные
принципы бизнес-планирования

1. Нет
единых подходов к стандартизации формы бизнес-плана, что зачастую приводит к
непониманию сторонами особенностей конкретного предприятия.

. Недостаток
информационного обеспечения, особенно внутренних финансовых норм и нормативов.

. Трудности с гарантиями от внешних инвесторов.

. Пока
еще значительная стоимость разработки бизнес-плана.

. Отсутствие гарантий в получении финансирования
под бизнес-план, даже если в основе его лежит хорошая идея, а за ним стоит
коллектив профессиональных менеджеров.

Обобщая
вышесказанное, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого
предприятия, независимо от его размера. Бизнес-план — это стартовая точка и
базис плановой и исполнительской деятельности предприятия, единый источник
стратегической информации о нем. Бизнес-план прямо воздействует на все
результаты работы предприятия.

1.2
Структура бизнес-плана

Структурная форма бизнес плана не имеет четких
законодательных рамок, что в свою очередь не дает возможность подойти
унифицировано к его разработке различными субъектами хозяйственной деятельности.
В таких случаях структура бизнес-плана ставится в зависимость от специфики
бизнеса, целеориентации бизнес-плана и требований к его составлению.

Структура бизнес-плана, или его основные
разделы, одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана — кратком
резюме или развернутом и всестороннем варианте. Разница между ними только в
объеме информации — резюме, в отличие от полного варианта содержит только
основную информацию и выводы. Структура бизнес-плана зависит от цели его
написания, того, для чего он предназначен — для получения кредита, привлечения
инвестора, предварительной оценки проекта или внутрифирменного планирования. На
рис. 1.1 отражена типовая структура бизнес-плана.

Рассмотрим более подробно разделы бизнес-плана.

Резюме проекта — представляет собой основные
положения, суть, «выжимки» из проекта, его основные выводы. Цель резюме —
заинтересовать инвестора и заставить его подробнее ознакомиться с содержанием
бизнес-плана. Объем резюме обычно составляет 2-3 страницы текста, который
должен быть составлен простыми словами без использования терминологии и
простыми предложениями. Оно должно показать инвестору выгодность и
перспективность вложений в представляемый инвестиционный проект.

Рис.1.1 Структура бизнес-плана

Описание субъекта хозяйствования — представляет
собой информацию о субъекте хозяйствования, который создает проект
инвестирования, полную информацию о нем, сведения о высшем менеджменте
предприятия, истории деятельности, организационной структуре, продукции и том
месте, которое занимает предприятие на своем рынке.

Описание продукта или услуги — включает
информацию о продукте или услуге, его основных характеристиках, основных
потребителях, потребительских свойствах товара, отличиях от существующих
аналогов, информацию о патентах и лицензиях. В этом разделе также производится
сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития
производства.

Маркетинговый план — содержит информацию об
имеющихся на рынке товарах, продукции конкурентов, сравнение характеристик и
потребительских качеств товаров конкурентов и предлагаемого продукта,
информацию о наименовании конкурентов и их реквизиты, цены конкурентов и их
стратегию продвижения товаров.

Стратегия продвижения товара — определение
рыночного сегмента, в котором действует хозяйственная единица, категориальный
аппарат потребительской базы, его расположение, как и какими методами, будет
происходить реализация продукции. Стратегические направления рекламной
деятельности, затратной части, ценовой и кредитной политики при работе с
потребительской базой. Часто обращают внимание на то, что это является слабым
местом бизнес плана.

Производство — в случае, если это
производственное предприятие, включает информацию о технико-технологической структуре
производства, мотивационной стороне ее выбора, схеме работы. Если
предполагается реконструкция или строительство, то приводится описание
строительных решений и расчеты затрат на реконструкцию или строительство. В
разделе приводятся расчеты потребности в материалах и сырье на производство
продукции, затраты на их закупку, анализ поставщиков, затраты на обслуживание и
плановые ремонты оборудования.В случае, особенно если специфика производства
того требует, приводится информация о необходимости приобретения лицензий и
прочих разрешений, требования по технике безопасности труда.

В случае, если это торговое или обслуживающее
предприятие, раздел включает значительно больший объем информации о
поставщиках, их оценке и выборе, потребностях в конкретных товарах и их
группах, методах закупки, потребностях в складских и торговых помещениях, их
географическом местоположении и наличии спроса на предлагаемые товары в каждой
торговой точке и по каждому товару. По поставщикам также приводится информация
о их местонахождении, дается их краткая характеристика и приводятся реквизиты.

План по персоналу — в этом разделе приводится
информация о потребности в персонале, его количестве и квалификации, анализ
рынка труда по каждой позиции работников, приводятся расчеты затрат на оплату
труда персонала, его социальное обеспечение, методы стимулирования и обучение.

Организационная структура и управление —
содержит схему организационной структуры управления предприятием, информацию о
количественном и качественном составе подразделений предприятия, требования к
его квалификации, расчет затрат на оплату труда, социальное обеспечение и
стимулирование труда управляющего персонала.

В случае реорганизации или вновь создаваемого
предприятия дается информация о форме собственности предприятия, его основных
или предполагаемых акционерах, их реквизиты, доли в капитале предприятия,
процесс принятия решений и принципы управления.

Финансовый план — самая важная часть
бизнес-плана с практической точки зрения, он показывает, какие финансовые ресурсы
потребуются для реализации инвестиционного проекта и в какие периоды времени, а
также отдачу от проекта при заданных исходных данных и верности выводов
маркетингового исследования.

При необходимости может быть представлен график
погашения кредитов и уплаты процентов; сведения об оборотном капитале с
указанием изменений и исходных посылок в течение срока кредита; предполагаемый
график уплаты налогов.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод,
что структура бизнес-плана определяется, прежде всего, целью составления
бизнес-плана, а также связана с характером бизнеса и масштабами предприятия.
Основными разделами бизнес-плана являются маркетинговый, организационный,
производственный и финансовые планы, а также оценка рисков.

1.3
Оценка эффективности инвестиционных проектов

Международная практика оценки эффективности
инвестиций существенно базируется на концепции временной стоимости денег и
основана на следующих принципах:

эффективность использования инвестиционных
ресурсов оценивается способом сопоставления потоков денежных средств, который
образуется в ходе процесса осуществления инвестиционной деятельности, в том
числе и на начальных этапах. При этом, эффективным, проект признается только
тогда, когда он дает возможность возвратить начальный капитал, вложенный в
проект и даст доходность для лиц давших капитальные вложения.

инвестиционные ресурсы в равной степени, как и
финансовые потоки, приводятся к настоящему времени или указанному году для
расчета.

Дисконтирование инвестиционных вложений и
потоков денежных средств происходит в соответствии со ставками дисконтирования,
определение которых напрямую зависит от особенностей проектов инвестирования.
Определяя ставку дисконтирования, принимается во внимание структурная
характеристика инвестиций и стоимостные границы составляющих финансовых
ресурсов.

Экономическая сущность методологии оценки
инвестиций заключается в том, что инвестиционные ресурсы, изначально генерируют
потоки денежных средств и инвестирование признается эффективным лишь в том
случае, если эти потоки имеют достаточный характер для возврата ресурса и
получения отдачи на вложенный капитал.

Наиболее распространены следующие показатели
эффективности капитальных вложений:

дисконтированный срок окупаемости (DPB).

чистое современное значение инвестиционного
проекта (NPV),

внутренняя норма прибыльности (доходности,
рентабельности) (IRR),

Данные показатели, равно как и соответствующие
им методы, используются в двух вариантах:

для определения эффективности независимых
инвестиционных проектов (так называемая абсолютная эффективность), когда
делается вывод о том принять проект или отклонить;

для определения эффективности взаимоисключающих
друг друга проектов (сравнительная эффективность), когда делается вывод о том,
какой проект принять из нескольких альтернативных.

Денежный поток (CF) — основной показатель,
который рассчитывается как разность между всей суммой поступлений и всей суммой
выплат, имевших место за определенный период [12,с.151]:

,(1.1)

где:- все поступления за период;

С — все расходы за период без учета капитальный
вложений.

Дисконтирование позволяет определить нынешний
(текущий) денежный эквивалент суммы, которая будет получена в будущем. Расчет
текущей стоимости будущих доходов определяется по формуле [12,с.152]:

,(1.2)

где:- сегодняшняя (текущая) стоимость; — будущая
денежная сумма (будущая стоимость);- норма доходности;- число лет, за которые
происходит суммирование доходов.

Основные показатели эффективности инвестиционного
проекта.

Чистый приведенный доход (NPV) — сумма
дисконтированных денежных потоков за все периоды реализации проекта, считая от
даты начала вложений. Измеряется в денежных единицах. Метод NPV основан на
сопоставлении величины исходной инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных
денежных поступлений.

если инвестиционные проекты имеют многолетние
первоначальные инвестиции, то формула расчета NPV имеет вид[15,с.168]:

,(1.3)

где: CF — денежные потоки в соответствующие
периоды;- первоначальные инвестиции в соответствующие периоды;- стоимость
(цена) капитала;- количество лет реализации проекта.

если первоначальные инвестиции осуществляются
одномоментно, в начале первого периода, то формула имеет вид [15,с.169]:

.(1.4)

Если NPV > 0, то проект следует принять;<
0, то проект следует отвергнуть;= 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Индекс прибыльности (PI) — характеризует отдачу
на 1 руб. первоначальных вложений. Рассчитывается по формуле [17,с.201]::

.(1.5)

Если PI > 1, то проект следует принять;<
1, то проект следует отвергнуть;= 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

В отличие от чистого приведенного дохода индекс
прибыльности является относительным показателем, он характеризует эффективность
вложений — чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля,
инвестированного в данный проект.

Внутренняя норма прибыльности (IRR) — показывает
запас финансовой прочности рассматриваемого инвестиционного проекта, измеряется
в процентах. Под внутренней нормой прибыльности понимают такое значение ставки
дисконтирования r, при которой NPV проекта равен нулю.может быть определен
графическим методом или по формуле [17,с.203]:

,(1.6)

где:₁— значение ставки
дисконтирования, при которой NPV > 0;₂— значение ставки
дисконтирования, при которой NPV < 0.

Если IRR не ниже цены капитала, проект следует
принять.

Срок окупаемости (РР) — это время, за которое поступления
от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.
Срок окупаемости измеряется в годах. Срок окупаемости может определяться на
нарастании дисконтированных денежных потоков до момента покрытия капитальных
вложений [20,с.127]::

,(1.7)

где:- количество лет, предшествующих году начала
окупаемости инвестиционного проекта;- объем первоначальных инвестиций;-
денежные потоки по годам;+1 — денежный поток в год начала окупаемости вложений.

Таким образом, для оценки эффективности
инвестиционных проектов применяется ряд показателей, чтобы была возможность
оценить его с разных позиций и точек зрения. Ни один из перечисленных
показателей нельзя применять в одиночном варианте для оценки инвестиционных проектов.

2.
Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ООО «Бонот»

2.1
Резюме

Для разработки программы по повышению
эффективности производственной системы предприятия и оптимизации затрат
субъекта хозяйствования, для привлечения потенциальных потребителей —
руководством предприятия было принято решение по установке нового комплекса по
очистке и первичной переработке молока.

Данное решение было принято в виду того, что
одним из актуальных направлений работы всех российских предприятий молочной отрасли
является повышение эффективности деятельности и снижения затрат производства по
всей цепочке деятельности на предприятии. Особенно это становится актуальным в
условиях кризиса, который охватил мировую экономику.

Работа нового комплекса по первичной переработке
и очистке молока позволит снизить себестоимость продукции и энергетические
затраты, повысить ее качество, в том числе и санитарные и потребительские
характеристики. Кроме этого, такая реорганизация приведет к созданию новых
рабочих мест и увеличения степени социальной защищенности работников
предприятия. И, немаловажно, установка комплекса позволить повысить
эффективность хозяйственной деятельности за счет увеличения выпуска продукции
по всем направления деятельности. Также, будут увеличены налоговые платежи в
бюджет всех уровней и отчисления в фонды социального страхования, что позволит
укрепить финансовое положение органов местного самоуправления и структур
управления более высокого уровня.

Установка комплекса будет происходить на
территории завода и дополнительных разрешений на строительство и выделения
земельного участка не потребуется.

Итак, назначение комплекса для очистки и
первичной переработки молока:

прием молока с мест закачки;

предварительный отстой;

фильтрация;

аэрация;

распределение по видам производства;

слив продуктов очистки и отправка в
распределители.

Установка комплекса по очистке и первичной
переработке молока также позволит сократить территорию, которая ранее
использовалась для хранения молока, получить дополнительное сырье первичной
переработки для поставки на животноводческие комплексы, снизить загрузку
очистных сооружений.

2.2
Описание предприятия и отрасли

Сельское хозяйство как составляющая экономики
страны — одна из тех отраслей, состояние которой определяет фундаментальные
основы существования социальных структур общества. Поэтому сельское хозяйство
играет важнейшую роль в национальной экономике Российской Федерации. В ВВП
страны часть аграрный сектор представляет более 10% всего производимого,
количество трудоспособного населения в этом секторе составляет 10%,
используется пятая часть всех основных фондов.

Характерными чертами современного состояния
сельскохозяйственного рынка России является то, что как целостная структура в
составе национальной экономики он только формируется. В отличие от экономически
развитых стран подавляющую часть стоимости конечной сельскохозяйственной
продукции нашего государства создает именно сельское хозяйство в силу того, что
эта отрасль еще в полной мере не расчленена на составляющие, потому что
аграрное производство не обособленно в отдельную отрасль комплекса.

Одним из последствий экономического кризиса
охватившего, в том числе и аграрную сферу, стало то, что потенциал
агропромышленного комплекса используется только на треть, а значительная часть
продукции сельского хозяйства производится на приусадебных участках жителей
села и на участках земли, выделенных городским жителям, и служит средством
выживания значительной части населения в условиях высокого уровня безработицы,
неполной занятости, невыплат заработной платы и как следствие — массовой
бедности. Современному состоянию уровня развития сельского хозяйства России
присущий непоследовательный и несистемный переход от административно-командной
системы ведения хозяйства к рыночным отношениям.

Но, в тоже время, экономические возможности
аграрного сектора России используются не полностью. Аграрный сектор
обеспечивает около 40% фонда потребления населения, занимает второе место среди
секторов экономики в товарной структуре экспорта и остается практически
единственной отраслью, которая много лет подряд обеспечивает позитивное
внешнеторговое сальдо. Невзирая на определенные достижения в развитии аграрной
сферы, в России еще много вопросов ожидают решения.

Особо остро вопросы развития стоят в молочной
промышленности. Последнее время наметились тенденции к повышению спроса
населения на молочную продукцию, которая имеет устойчивый характер (рис.2.1).
Поэтому, предприятия молочной промышленности, предпринимают меры к повышению
эффективности финансово-хозяйственной деятельности, за счет введение в оборот
предприятия новых мощностей. Не стоит в стороне от таких процессов и ООО
«Бонот».

Общество с ограниченной ответственностью ООО
«Бонот» создано 14 марта 2001 года в соответствии с целевым предназначением
предприятия и предпринимательской деятельности — получение прибыли и
удовлетворение потребностей установленных в процессе функционирования
социально-общественных отношений.

Рис.2.1 — Динамика роста производства молока в
Российской Федерации

ООО «Бонот» осуществляет деятельность на рынке
молочных продуктов по таким видовым направлениям:

изготовление пастеризованного молока;

изготовление сгущенного молока;

изготовление масла и сопутствующей ему
продукции;

производство сырной продукции;

реализация отходов производства для
сельхозпроизводителей.

Динамика финансово-экономических показателей
субъекта хозяйствования, за последние 4 года растет. Валовая прибыль
предприятия в 2012 году, по сравнению с 2011 возросла на 15%. Поэтому,
установка нового комплекса по очистке и первичной переработке молока
соответствует стратегической линии развития отрасли, стабильности развития ООО
«Бонот» и требованиям расширения производства продукции предприятием.

2.3
Рыночные исследования и анализ сбыта

Основными потребителями продукции ООО «Бонот»
являются:

) Торговые сети:

а) «Арена»;

б) Сеть супермаркетов «Олвитис»;

в) Снабженческо-сбытовые предприятия,обслуживающие
учреждения образования (госзаказ);

г) Население, через собственную торговую сеть.

В связи с этим, всех потребителей можно
классифицировать по ряду демографических критериев, которые приведены в таблице
2.1.

Таблица 2.1 — Критерии разделения потребителей
на категории

Критерий	Степень влияния
Пол	Не значительное
Возраст	Не значительное
Географическое положение	Большая
Мобильность	Большая
Дифференциация доходов	Большая
Семейное положение	Не влияет

В процессе хозяйственной деятельности
предприятие закупает продукцию у населения, фермерских хозяйств,
сельскохозяйственных предприятий государственной, коллективной формы
собственности. На предприятии имеется своя автомобильная база, которая в своем
распоряжении насчитывает около 20 автомобилей предназначенных для перевозки
молока. С отдаленными поставщиками договора подписываются на условиях доставки
сырья своим транспортом.

Предприятие не имеет проблем со сбытом продукции
и доставкой сырья.

2.4
Организационно-производственный план

Данное решение было принято в виду того, что
одним из актуальных направлений работы всех российских предприятий молочной
отрасли является повышение эффективности деятельности и снижения затрат
производства по всей цепочке деятельности на предприятии. Особенно это
становится актуальным в условиях кризиса, который охватил мировую экономику.

Итак, назначение комплекса для очистки и
первичной переработки молока:

прием молока с мест закачки;

предварительный отстой;

фильтрация;

аэрация;

распределение по видам производства;

слив продуктов очистки и отправка в
распределители.

Приобретение оборудования планируется
осуществить с помощью лизинговых операций. Существует несколько видов лизинга:
оперативный, финансовый (капитальный), возвратный и комбинированный. В нашем
случае предпочтительнее оформить договор финансового лизинга, так как фирма,
которая будет использовать оборудование, сама вправе выбрать конкретное
оборудование, которое ей необходимо, и договаривается о цене с производителем.
Фирма-пользователь оборудования затем договаривается о том, чтобы лизинговая
компания приобрела это оборудование у производителя и одновременно заключила
договор о сдачи его в аренду. При этом условия договора лизинга должны
обеспечивать полную амортизацию инвестиций лизинговой фирмы, а также содержать
в себе процентные платежи; согласно договору налог на арендуемое имущество, за
страхование имущества отвечает лизингодатель, а так же за обязанности по
монтажу оборудования, его ремонту и техническому обслуживанию. Преимущество
лизинга в том, что полная сумма лизинговых платежей вычитается из налогооблагаемой
прибыли. Согласно пп. 10 п. 1 ст. 264 Налогового Кодекса Российской Федерации,
лизинговые платежи признаются расходами за вычетом суммы амортизации по этому
имуществу. В случае превышения суммы амортизации над лизинговыми платежами
расходами признается сумма амортизации на протяжении всего срока превышения.
Необходимо так же отметить еще некоторые преимущества лизинга перед кредитом:
лизинг не требует полной единовременной оплаты арендуемого имущества и служит
одним из видов инвестирования; использование ускоренной амортизации по
лизинговым операциям позволяет оперативно обновлять оборудование и вести
техническое перевооружение производства. Именно поэтому руководством
предприятия была выбрана данная форма финансирования инвестиционного проекта.
Заключение договора лизинга обусловлено внесением авансового платежа в размере
15% от стоимости оборудования, оставшаяся часть включается в лизинговый платеж,
оплата которого осуществляется ежемесячно в течение 5 лет. Для оплаты 15%
авансового платежа руководство предприятия оформляет кредит на 2,5 года под 16%
годовых с погашением по методу уменьшения остатка.

2.5
Финансовый план

По данным предприятия явочное число основных
производственных рабочих в одну смену составляет 3 человека: оператор, наладчик
и электромонтажник. Система оплаты труда — повременная, месячная, при условии
выполнения сменных заданий надлежащего качества. Выплата зарплаты
осуществляется раз в месяц до 10 числа. Время работы предприятия при
непрерывной работе в две смены — 360 дней в год — 5760 часов в год. Фонд
времени одного рабочего в год при 8-часовом рабочем дне составляет:

ч ×
253 дня — (8 × 253 ×
0,12) = 1781 час.

Списочное количество рабочих при 2-сменном
непрерывном режиме по скользящему графику составит:

чел/см ×
5760 часов в год /1781 часов = 10 человек.

В структуру управления производством входят:
главный бухгалтер — 1 чел.; бухгалтер-кассир — 1 чел.; начальник участка — 1
чел.; уборщица — 2 чел.; охрана — 2 чел.

В связи с тем, что проект реализуется на
действующем предприятии, то некоторые сотрудники могут быть привлечены из его
штата, для экономии затрат на заработную плату. Так, например, бухгалтер и
начальник участка, а так же обслуживающий персонал: охранник и уборщица могут
работать по совместительству. Руководство предприятием не входит в состав
персонала по проекту, так как его полномочия никак не повлияют на реализацию
проекта. Руководством предприятия в учетной политике предусмотрена выплата
премий. Для рабочих она составляет — 10% от заработной платы, а для управленческого
персонала — 20%. Согласно данному перечню можно составить таблицу по расходам
на оплату труда персонал предприятия ООО «Бонот» (табл. 2.2).

Таблица 2.2 Затраты на заработную плату (тыс.
руб.)

Должности сотрудников	Количество	Заработная плата	Премиальные	Всего
		В месяц на 1 чел.	В год	В месяц	В год
			на 1 чел.	на 1 чел.	на 1 чел.
Главный бухгалтер	1	5	60	1	12	72
Бухгалтер	1	3	36	0,6	7,2	43,2
Начальник участка	1	7	84	1,4	16,8	100,8
Электромонтажник	4	6	72	0,6	7,2	316,8
Оператор	2	6	72	0,6	7,2	158,4
Наладчик	4	5,7	68,4	0,57	6,84	300,96
Санитарный работник	2	0,7	8,4	0,07	0,84	18,48
Структура охраны	2	2,5	30	0,25	3	66
Итого	16	35,9	430,80		61,08	1075,59

Оборудование комплекса по очистке и первичной
переработке молока относится к четвертой амортизационной группе. В соответствии
с учетной политикой для целей налогообложения для амортизируемого имущества
устанавливается минимальный срок полезного использования — 61 месяц,
применяется линейный метод амортизации. Согласно условиям договора лизинга и
учетной политике предприятия, для целей налогообложения по лизинговому
имуществу применяется коэффициент ускорения амортизации — 2. За весь срок
действия договора лизинга предприятие отнесет в состав расходов затраты по
договору лизинга в сумме 6,85 млн. руб., из них 4 млн. руб. — как амортизацию
полученного в лизинг имущества и 2,85 млн. руб. — как непосредственно
лизинговые платежи.

По окончанию срока договора оборудование, взятое
в лизинг, переходит к лизингодателю. Однако завод имеет право выкупа оборудования
по остаточной стоимости.

Рассчитаем накладные расходы по проекту на
основании проектной документации (табл.2.3).

К накладным расходам относят — расходы на
организацию, управление и обслуживание производства; носят комплексный
характер, то есть включают различные экономические элементы затрат и формируют
производственную себестоимость продукции.

Таблица 2.3 Накладные расходы (тыс. руб.)

*Виды*	*сумма*
Эксплуатационные и расходы по содержанию	2479
Расходы в масштабах цеха и управленческие	1123,9
Административно-управленческие расходы	359
Заработная плата администрации, управления, производственных сотрудников	1363,1
Итого	5325

Расходы на содержание и эксплуатацию
оборудования, и цеховые расходы на управления относятся к общепроизводственным
затратам и учитываются по дебету счета 25 «Общепроизводственные расходы».

В конце месяца расходы, учтенные на данном
счете, списываются в дебет счета 20 «Основное производство» формируя тем самым
производственную себестоимость продукции.

Таблица 2.4
Расходы общепроизводственного характера (тыс. руб.)

*Вид показателя*	*Период*
	*2014*	*2015*	*2016*	*2017*	*2018*	*2019*
Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования, всего в том числе:	445,37	4 492,31	4 492,31	3 317,32	1 928,71	1 928,71
амортизация оборудования	—	2 563,60	2 563,60	1 388,62	0,00	0,00
расходы по эксплуатации оборудования	—	328,80	328,80	328,80	328,80	328,80
затраты на содержание оборудования (энергия, сжатый воздух, вода и др.)	445,37	1 599,91	1 599,91	1 599,91	1 599,91	1 599,91	90,37	1 084,41	1 084,41	1 084,41	1 084,41	1 084,41
Аренда помещения	47,00	564,00	564,00	564,00	564,00	564,00
Прочие общепроизводственные расходы	28	33	33	33	33	33
ВСЕГО общепроизводственные расходы	610,74	6 173,71	6 173,71	4 998,73	3 610,11	3 610,11

Административно-управленческие расходы относятся
к накладным общехозяйственным расходам (табл. 2.5) и учитываются в дебете счета
26 «Общехозяйственные расходы». В учетной политике предприятия прописано, что
учтенные расходы на счете 26 списываются в дебет счета 20 «Основное
производство».

Таблица 2.5 Расходы на общехозяйственные нужды
(тыс. руб.)

Показатель	Расчетный период
	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Затраты на содержание служебного автомобильного транспорта	1,50	18	18	18	18	18
Содержание аппарата управления предприятием (зарплата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды)	22,68	272,16	272,16	272,16	272,16	272,16
Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы	1,45	17,40	17,40	17,40	17,40	17,40
Уплата местных налогов (в том числе земельный налог)	—	502,89	270,48	60,32	—	—
Аренда	—	42	42	42	42	42
Прочие общехозяйственные расходы	0,70	8,40	8,40	8,40	8,40	8,40
ВСЕГО общехозяйственные расходы	26,33	860,85	628,44	418,28	357,96	357,96
ВСЕГО общехозяйственные расходы без амортизации основных фондов	26,33	860,85	628,44	418,28	357,96	357,96

Для расчета полной и производственной
себестоимости продукции, полученные данные из таблиц 2.4 и 2.5 сводим в таблицу
2.6 «Издержки производства и реализации продукции». Под производственной
себестоимостью подразумевается общезаводская, а под полной —
общепроизводственная плюс расходы, связанные со сбытом продукции.

Таблица 2.6 Издержки производства и реализации
продукции (тыс. руб.)

Показатель	Расчетный период
	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Объем производства	2 036,37	7 315,20	7 315,20	7 315,20	7 315,20	7 315,20
Прямые материальные затраты	445,37	1 599,91	1 599,91	1 599,91	1 599,91	1 599,91
Расходы на оплату труда	89,72	1 076,64	1 076,64	1 076,64	1 076,64	1 076,64
Амортизационные отчисления	0,00	2 563,60	2 563,60	1 388,62	0,00	0,00
Налоги, относимые на себестоимость	23,33	279,93	279,93	279,93	279,93	279,93
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себест.	80,53	1 570,05	1 337,64	1 127,48	1 067,16	1 067,16
Издержки производства	638,96	7 090,12	6 857,71	5 472,57	4 023,63	4 023,63
Издержки производства без амортизации	638,96	4 526,53	4 294,11	4 083,96	4 023,63	4 023,63
Издержки по сбыту продукции	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Издержки производства и сбыта продукции	638,96	7 090,12	6 857,71	5 472,57	4 023,63	4 023,63
Условно-постоянные издержки без амортизации	163,00	2 500,86	2 268,47	2 058,29	1 997,97	1 997,97
Условно-переменные издержки без амортизации	475,96	2 025,67	2 025,67	2 025,67	2 025,67	2 025,67
Производственная себестоимость единицы продукции	0,31	0,97	0,94	0,75	0,55	0,55

Из таблицы 2.6 можно сделать вывод, что при
реализации данного проекта производственная себестоимость, то есть текущие
затраты по производству, значительно снижаются, а значит основная цель
предприятия: снижение цен, для привлечения потенциальных потребителей —
достижима при принятии проекта.

2.6
Анализ рисков

необходимо обосновать эффективность проекта с
экономической и финансовой точки зрения. Для этого выполним последнее действие
— составим на основании предыдущих расчетов таблицу денежных потоков от
операционной и инвестиционной деятельности, необходимой для расчетов как
экономической, так и финансовой эффективности проекта (табл.2.7).

Таблица 2.7 Денежные потоки для оценки
экономической эффективности проекта (тыс. руб.)

Показатель	Расчетный период
	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Операционная деятельность
Поступления	3 424,89	12 267,59	12 267,59	12 267,59	12 267,59	12 267,59
Выручка от реализации продукции	3 404,91	12 267,59	12 267,59	12 267,59	12 267,59	12 267,59
Оттоки	1 367,21	9 477,06	9 300,43	8 255,88	6 884,29	6 810,78
Производственные и сбытовые издержки, без учета отчислений на амортизацию	658,15	4 526,53	4 294,11	4 083,96	4 023,63	4 023,63
Налоговая нагрузка	633,04	1 226,27	1 282,05	1 622,64	1 699,99	1 723,20
Внереализационные расходы	95,99	3 724,26	3 724,26	2 549,28	1 160,66	1 063,94
Расходная часть по содержанию лизингового имущества (и амортизация)	95,99	3 724,26	3 724,26	2 559,28	1 160,66	1 063,94
Остаток потока средств операционной деятельности	1 378,71	2789,34	2957,10	4021,02	5383,30	5465,7
Инвестиционная деятельность
Денежные притоки (ликвидационная стоимость)	—	—	—	—	—	—
Денежные оттоки	-711,4	—	—	—	—	—
Общие капиталовложения	-711,4	—	—	—	—	—
Вложения средств в дополнительные фонды	—	—	—	—	—	—
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности	-712,50	—	—	—	—	—
Сальдо суммарного потока	1323,69	2789,5	2956,2	4010,9	5384	5457

По расчетным данным таблиц денежных потоков
(табл.2.7) определяются показатели экономической эффективности, с учетом
расходов по заработной плате. Итак, окончательные денежные потоки
соответствующих периодов равны: 2014 — 1323,69; 2015 — 2789,5; 2016 — 2956,2;
2017 — 4010,9; 2018 — 5384; 2019 — 5457.

Ключевой критерий оценки — чистая приведенная
стоимость (NPV) — представляет собой сумму всех денежных потоков (поступлений и
платежей), возникающих на протяжении рассматриваемого периода, приведенных
(пересчитанных) на один момент времени, в качестве которого, как правило,
выбирается момент начала осуществления инвестиций, то есть 2014 год и
рассчитывается по формуле 1.4.

[1323,69 : (1+0,16)¹+
2789,5 : (1+0,16)² + 2956,2 : (1+0,16)³+ 4010,9 :
(1+0,16)⁴+ 5384 : (1+0,16)⁵+ 5457 : (1+0,16)⁶—
6850] = 5277,1 тыс.руб.

Так как, величина NPV положительная, это говорит
о том, что денежные потоки по проекту покрывают инвестиционные затраты, а
значит проект прибыльный и может быть принят к реализации.

Однако для окончательного принятия решения,
расчета чистой приведенной стоимости недостаточно.

Имеется еще ряд показателей оценки эффективности
инвестиционного проекта, одним из которых является индекс прибыльности, который
рассчитывается по формуле 1.5:

= (5277,1 + 6850) : 6850 = 1,77.

Так как, значение индекса прибыльности превышает
единицу, проект можно рекомендовать к применению. То есть эффективность проекта
достаточно высокая, высока отдача каждого вложенного рубля в мероприятие
связанное с инвестициями.

Тем не менее, возникает необходимость, проверить
проект еще по ряду показателей, а именно — срок окупаемости, который найдем
методом подбора. Он заключается в поиске срока когда разница между инвестициями
и и расчетными показателями NPV по годам.

год — 1323,69 : (1+0,16) — 6850 = — 5708,9;

год — 1323,69 : (1+0,16)¹+ 2789,5 :
(1+0,16)² — 6850 = -3635,9;

год — 1323,69 : (1+0,16)¹+ 2789,5 :
(1+0,16)² + 2956,2 : (1+0,16)³ = — 1742;

год — 1323,69 : (1+0,16)¹+ 2789,5 :
(1+0,16)² + 2956,2 : (1+0,16)³+ 4010,9 : (1+0,16)⁴=
473,2.

Итак, видно, что проект начинает окупаться на 4
год существования. Это также приемлемо для реализации проекта в экономическую
жизнь предприятия.

Таким образом, исходя из расчета показателей
эффективности инвестиционного проекта: чистой приведенной стоимости, индекса
прибыльности и срока окупаемости, данный проект можно рекомендовать к внедрению.

Выводы

Работа над материалами исследования дает
возможность сделать некоторые выводы.

Актуальность темы исследования состоит в том,
что бизнес-план — это действующий инструмент предпринимательской деятельности,
который фиксирует способности предприятия к развитию и алгоритм достижения
целей и задач. Правильно разработанный бизнес-план дает возможность движения
вперед, завоевать устойчивое положение в агрессивной конкурентной среде, в
настоящее время и на перспективу. Кроме этого, современное состояние бизнеса, в
основу его ведения, ставит проблематику обретения инвестиций, в том числе и
из-за рубежа. Для выполнения таких задач, в первую очередь необходимо
предоставить инвесторам аргументы и обоснованные предложения. Именно такие
процессы и составляют основу бизнес-планирования.

Бизнес-план, представляет собой программу
действий субъекта хозяйствования, инструментов организации ежедневной
деятельности в направлении реализации и создания проектов и инвестиционных
решений. Бизнес-план не теряет актуальности как для вновь созданных субъектов
хозяйствования, так и для фирм с длинной историей предпринимательской
деятельности. С одной стороны с помощью бизнес-плана — оценивают внутреннее
состояние предприятия, а с другой — проводится оценка внешней среды
организации.

Составление бизнес-плана позволяет решить
следующие задачи:

— охарактеризовать идею бизнес-процесса;

выявить направления стратегического
целеориентирования;

построить график работы и определить конечные
сроки;

разработать стратегические направления
реализации проекта;

порядок совершения контрольных действий;

рассчитать затратную часть реализации, а также
рентабельность и возможность получения прибыли;

предложить формы финансирования проекта;

— выявить
критические стороны проекта и составить план мероприятий по снижению таких
проблем.

Бизнес-планирование основано на определенных
принципах, к которым относят: принцип единства, координация планов, принцип
участия, принцип непрерывности, принцип гибкости, принцип точности. Реализация
этих принципов, дает возможность эффективно управлять процессами
бизнес-планирования и достигать поставленных целей.

Сущностная сторона, методологии оценки
эффективности инвестиций заключается в том, что инвестиционные ресурсы,
изначально генерируют потоки денежных средств и инвестирование признается
эффективным лишь в том случае, если эти потоки имеют достаточный характер для
возврата ресурса и получения отдачи на вложенный капитал.

Для оценки эффективности инвестиционных проектов
применяется ряд показателей, чтобы была возможность оценить его с разных
позиций и точек зрения. К наиболее распространенным относят:

чистый приведенный доход (NPV);

индекс прибыльности (PI);

внутренняя норма прибыльности (IRR);

срок окупаемости (РР);

Однако, ни один из перечисленных показателей
нельзя применять в одиночном варианте для оценки инвестиционных проектов.

В практической части работы, с целью повышения
эффективности производственной системы предприятия и оптимизации затрат
субъекта хозяйствования, для привлечения потенциальных потребителей —
руководством предприятия было принято решение по установке нового комплекса по
очистке и первичной переработке молока. Реализация такого проекта оформлена в
виде бизнес-плана.

С помощью показателей оценки эффективности
инвестиционных проектов произведена оценка проекта по установке нового
комплекса по очистке и первичной переработке молока. Расчеты показали
эффективность предлагаемых действий по инвестированию, и проект был
рекомендован к внедрению.

Итак, можно сказать, что инвестиции формируют производственный
потенциал на новой научно-технической базе и предопределяют конкурентные
позиции предприятий в агрессивной внешней среде.

Таким образом, обобщая вышесказанное,
внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью любого предприятия,
независимо от его размера. Бизнес-план — это стартовая точка и базис плановой и
исполнительской деятельности предприятия, единый источник стратегической
информации о нем. Бизнес-план прямо воздействует на все результаты работы
предприятия.

Список
литературы

1. Государственная программа
развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной
продукции, сырья и продовольствия на 2013 — 2020 годы. Утверждена
постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2012 г. № 717. —
http://www.mcx.ru/navigation/docfeeder/show/342.htm

2. Аналоуи
Ф., Карами А. Стратегический менеджмент малых и средних предприятий: Учебник.
Издательство: Юнити-Дана, 2012. — 398 с.

. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н.
Экономическая оценка инвестиций: учеб. пособие/Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская.-
М.: ИНФРА-М, 2009.- 241с.

. Веселов Д.В. Корпоративное
управление и инвестиционная привлекательность предприятия / Д.В. Веселов //
Финансы .-2009.- №1.-С.91-92.

. Всяких Е.И., Зуева А.Г., Носков
Б.В., Киселев С.П., Сидоренко Е.В., Слюсаренко А.И. Практика и проблематика
моделирования бизнес-процессов Издательство: ДМК Пресс; Компания АйТи, 2008. —
246 с.

. Дубровин И.А. Бизнес-планирование
на предприятии: Учебник. Издательство: Дашков и К, 2011. — 432 с.

8. Долгов
А.И., Прокопенко Е.А. Стратегический менеджмент: учебное пособие.:
Издательство: ФЛИНТА; МПСИ, 2011. — 277 с.

9. Дубровин
И.А. Бизнес-планирование на предприятии: Учебник Издательство: Дашков и К,
2011. — 432 с.

10. Демидова
А.В. Организационный менеджмент. Конспект лекций. Издательство: Приор-издат,
2010. — 128 с.

11. Кужева
С.Н. Управление изменениями: учебное пособие. Издательство: Издательство Омского
государственного университета им. Ф.М. Достоевского, 2011. — 140 с.

. Козлов А.С. Проектирование и
исследование бизнес-процессов: учебное пособие. Издательство: ФЛИНТА, 2011. —
272 с.

. Лахметкина, Н. И. Инвестиционная
стратегия предприятия: учеб. пособие / Н. И. Лахметкина. — 6-е изд., стер. —
М.: КНОРУС, 2012. — 230 с.

14. Панов
А.И., Коробейников И.О., Панов В.А. Стратегический менеджмент: учебное пособие.
Издательство: Юнити-Дана, 2012. — 302 с.

15. Томпсон
А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и
реализации стратегии: Учебник для вузов. Издательство: Юнити-Дана, 2012. — 577
с.

16. Фомичев
А.Н. Стратегический менеджмент: Учебник для вузов. Издательство: Дашков и К,
2010. — 468 с.

17. Хангер
Дж.Д., Уилен Т.Л. Основы стратегического менеджмента: учебник. Издательство:
Юнити-Дана, 2011. — 318 с.

18. Фомина
В.П., Алексеева С.Г. Основы менеджмента: Учебное пособие. Издательство:
Издательство Московского государственного открытого университета, 2010. — 117
с.

19. Фомина
В.П., Алексеева С.Г. Теория менеджмента: учебное пособие Издательство:
Издательство Московского государственного открытого университета, 2011. — 90 с.

. Янковский К.П. Инвестиции: учеб.
пособие/К.П.Янковский.- СПб.: Питер, 2010. — 368с.

Источник

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Стратегия развития мощностей предприятий, работающих в сфере строительства, в стране может быть реализована только в условиях обеспечения безопасности цикла, их конкурентоспособности в современном рынке и социальной приемлемости на региональном уровне, поэтому остро встает проблема оценки эффективности инвестиционных проектов.

При повышении значения обеспечения высокого уровня эффективности проекта в условиях конкурентной экономики считалось, что принцип удовлетворения совокупной потребности утратил актуальность. Многие из теоретических положений, на которых ранее базировались оценки инвестиций, становятся невостребованными. В связи с этим по-новому решаются вопросы теории и практики определения эффективности инвестиционных проектов.

Анализ рассматриваемой проблемы показал, что, несмотря на наличие большого количества работ, относящихся к отечественной и зарубежной литературе, в настоящее время имеется необходимость дальнейшего развития методологии, принципов и методов определения эффективности инвестиционных проектов, интегрированных в инвестиционную политику. При этом следует учитывать зарубежный опыт и специфику деятельности предприятий строительства.

Целью исследования является разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по открытию обособленного подразделения ООО «Стройпутьмаш» в г. Владимир.

Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические аспекты бизнес-плана инвестиционного проекта.

2. Дать общую характеристику предприятия.

3. Провести анализ рынка и конкурентов.

4. Составить маркетинговый план бизнес-плана.

5. Разработать организационный план.

6. Рассчитать производственный план.

7. Сделать расчет по финансовому плану.

8. Оценить риски бизнес-плана.

Объектом исследования является инвестиционный проект предприятия строительства.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических вопросов оценки эффективности инвестиционных решений и проектов строительства.

Теоретической и методологической базой исследования являются научные труды отечественных и зарубежных авторов, посвященные вопросам бизнес-планирования.

Информационную основу исследования составили: нормативные и законодательные акты Российской Федерации; нормативные и распорядительные документы предприятия; методические источники, отечественная и зарубежная литература, в которой анализируются вопросы бизнес-планирования.

Практическая значимость работы заключается в том, что ее результаты могут быть использованы при определении эффективности общественно-значимых инвестиционных проектов строительства предприятиями.

Структура работы определена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1.1 СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

В современном мире в условиях сложной экологической ситуации и взаимоотношениями между гражданами, предприятиями, финансовыми институтами, государствами на внутреннем и внешнем рынках острой проблемой является эффективное вложение капитала с целью его приумножения, или инвестирование.

В наиболее общем виде, в зарубежной экономической литературе, инвестиции понимаются как вложения капитала с целью его увеличения в будущем. Английские ученые У. Шарп, Г. Александер, Дж. Бейли трактуют инвестиции как – «в наиболее широком смысле слово «инвестировать» означает: «расставаться с деньгами сегодня, чтобы получить большую их сумму в будущем» [19]. Данное определение неточно раскрывает само понятие инвестиции в соответствии с их видами, так как бывают безвозвратные инвестиции.

В настоящее время утвердилась позиция, в соответствии с которой предлагается различать категории «инвестиции» и «капитальные вложения» на том основании, что отличительным признаком инвестиций является как производительный, так и финансовый характер данной категории, а под вложениями капитала, понимаются, как правило, затраты на создание реальных активов [4]. Существует и другой подход к определению инвестиций, обусловленный возросшим значением рынка ценных бумаг, в его рамках инвестиции определяются как вложения в ценные бумаги [20].

Головань С. И. раскрывает понятие инвестиций как «долгосрочное вложение капитала в какое-либо предприятие», «вложение инвестора в объект инвестиций, делающее его участником этого объекта, при этом предметная наполненность вложения определяет характер связи инвестора с объектом инвестиций и возможные способы воздействия на этот объект». [7] В данном определении не указывается что инвестор желает получить какой-либо эффект от вложений.

Гуськова Н. дает следующее объяснение термину инвестиции — «инвестиции представляют собой вложения во всех его формах с целью обеспечения его роста в предстоящем периоде, получения текущего дохода или решения определенных социальных задач» [9]. Но данное толкование упускает не маловажный фактор – связь инвестора с объектом инвестиций.

Можно согласиться с мнением Римера М. [19] – «долгосрочные вложения государственного или частного капитала в собственной стране или за рубежом с целью получения дохода в предприятие различных отраслей, предпринимательские проекты, социально-экономические программы, инновационные проекты. Дают отдачу через значительный срок после вложения».

Организация инвестиционной деятельности − комплекс мероприятий, направленных на создание, принятие и эффективную реализацию разработанных проектных программ и проектов в установленные сроки с меньшими затратами ресурсов.

Инвестиционная деятельность − совокупность осуществляемых действий по разработке эффективных проектных программ и проектов, способных принести достаточную выгоду [9].

В международной практике план развития предприятия представляется в виде специальным образом оформленного бизнес-плана, который, по существу, представляет собой структурированное описание проекта развития предприятия. Если проект связан с привлечением инвестиций, то он носит название «инвестиционного проекта» [21]. Обычно любой новый проект предприятия в той или иной мере связан с привлечением новых инвестиций. В наиболее общем понимании проект — это специальным образом оформленное предложение об изменении деятельности предприятия, преследующее определенную цель.

Основные аспекты инвестиционной деятельности показаны на рис. 1.

Рисунок 1 – Компоненты инвестиционной деятельности [2]

В отечественной практике понятие «проект», а тем более «инвестиционный проект» до недавнего времени использовалось преимущественно в технической сфере. Под «проектом» обычно подразумевалась разработка документации для создания каких-либо зданий или сооружений [24]. А сам процесс разработки назывался проектированием. В настоящее время понятие инвестиционного проекта трактуется следующим образом:

1) как деятельность (мероприятие), предполагающая осуществление комплекса каких-либо действий, обеспечивающих достижение определенных целей [12];

2) как система, включающая определенный набор организационно-правовых и расчетно-финансовых документов, необходимых для осуществления каких-либо действий или описывающих эти действия [16].

Таким образом, можно согласиться с мнением, что под инвестиционным проектом понимается любое вложение капитала на срок с целью извлечения дохода. В специальной экономической литературе по инвестиционному проектированию и проектному анализу инвестиционный проект рассматривается как комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на достижение определенных целей в течение ограниченного периода времени.

Однако на практике инвестиционный проект не сводится к набору документов, а понимается в более широком аспекте – как последовательность действий, связанных с обоснованием объемов и порядка вложения средств, их реальным вложением, введением мощностей в действие, текущей оценкой целесообразности поддержания продолжения проекта и итоговой оценкой результативности проекта по его завершении [8].

В этом случае инвестиционному проекту свойственна определенная этапность, т.е. он развивается в виде предусмотренных фаз (стадий), а набор документов, обосновывающих его целесообразность и эффективность, выступают лишь одним из элементов проекта в целом.

В качестве критерия отнесения проекта к той или иной группе берется объем капиталовложений. Градация проектов по объему требуемых инвестиций чаще всего зависит от размеров самой компании. Проекты из разных групп, как правило, находятся в компетенции руководителей различного уровня [24]. Так, в крупной фирме является обычной практика ограниченного объема капиталовложений, которым вправе распоряжаться менеджер того или иного уровня; что касается затратоемких проектов, то решение об их целесообразности обычно принимается на самом высоком уровне.

Другой причиной обусловливающей необходимость рассмотрения классификации это, в частности, поиск соответствующих источников финансирования, различие в оценке риска и последствий в случае того или иного развития событий на рынке товаров или услуг и т.п. [3] Так, если мелкий проект может быть профинансирован за счет собственных источников, то для реализации крупного проекта необходимо привлечение дополнительных источников.

Цели, которые ставятся при оценке проектов, могут быть различными, а результаты, получаемые в ходе их реализации, не обязательно носят характер очевидной прибыли.

Наращивание объемов производства.

Проекты этого типа ориентированы на расширение традиционного производства. Здесь эффект – в увеличении доли рынка продукции, контролируемой данной фирмой, и в получении дополнительных прибылей при сохранении уровня рентабельности продукции [10];

Сокращение затрат.

Проекты данного типа имеют цель сокращение затрат либо по какому-нибудь действующему производству (технологической линии, производственному участку), либо по компании в целом. Поскольку прибыль – это разница между доходами и затратами, то при прочих равных условиях сокращение затрат приводит к росту прибыли и рентабельности;

Снижение риска производства и сбыта.

Проекты этой группы имеют цель снижение рисковости производственной и коммерческой деятельности фирмы;

Новое знание (технология).

Проекты инновационного характера, направленные на формирование нового знания;

Политико-экономический эффект [6].

Проекты этой группы, как правило, имеют место при освоении новых рынков сбыта и в той или иной степени предназначены для решения задач, имеющих политическую подоплеку (например, необходимость модернизации отечественной системы бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности);

Социальный эффект.

Проекты имеют место, прежде всего, при реализации государственных и муниципальных программ, однако и в крупных компаниях подобные проекты достаточно обыденны (например, проекты, связанные с повышением квалификации работников, строительством центров релаксации) [11].

Исходя из рассмотренного вопроса, инвестиции представляют собой долгосрочные вложения капитала внутри страны и за рубежом в виде реальных и финансовых инвестиций, где реальные инвестиции – это вложение капитала в материальные и нематериальные активы, а финансовые инвестиции представляют собой вложения в финансовые активы [19]. А также, разрабатываются различные инвестиционные проекты, которые не всегда направлены на получение прибыли, например, государственные проекты, разрабатываемые и реализуемые для удовлетворения социальных потребностей населения.

1.2 ОСОБЕННОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ В СФЕРЕ СТРОИТЕЛЬСТВА

Обращение к проблеме бизнес-планирования в организациях в сфере строительства объясняется, с одной стороны, начавшимся его применением в управлении социально-экономическими системами, а с другой — возникающими проблемами, как формированием его целостной системы, так и определением методов его проведения и выявлением его эффективности. Все это вызывает повышенный интерес к разработке различных аспектов применения бизнес-планирования в организациях в сфере строительства [5].

Подобно мировым лидерам, российские компании в сфере строительства ежегодно тратят миллионы рублей на крупные инвестиционные проекты. Компаниям также приходится тратить большие суммы на экологическую инфраструктуру, а также на модернизацию с целью повышения объемов и качества строительства. Объем этих инвестиций ежегодно увеличивается [15, с. 90].

Вместе с тем многие инвестиционные проекты очень рискованны и могут привести к значительному перерасходу средств, срыву сроков и закончиться откровенной неудачей. В этих условиях даже в самых лучших, хорошо управляемых проектах имеется огромный потенциал экономии средств за счет повышения эффективности – причем необходимость в этом растет по мере увеличения масштаба проектов [14, с. 142].

Это особенно актуально для России, где изменения в экономической и политической ситуации, произошедшие за последние несколько месяцев, уже успели существенно повлиять на инвестиционные планы в сфере строительства. Нестабильность экономики свело практически к нулю прибыльность многих запланированных проектов и даже некоторых действующих [5, с. 31]. При этом в настоящее время российские компании испытывают проблемы с доступом к внешнему финансированию: российское правительство будет поддерживать только наиболее стратегически значимые проекты, а санкции делают невозможными в настоящее время инвестиции со стороны европейских и американских фирм.

В сложившейся ситуации, характеризующейся высокой степенью неопределенности, крупнейшим российским компаниям очень трудно планировать инвестиции в масштабные проекты, ряд которых рассчитан как минимум на 20 лет [6, с. 120]. В связи с этим лидерам в сфере строительства становится все важнее сосредоточить усилия на повышении эффективности крупнейших инвестиционных проектов.

Проблемы при реализации проектов, как правило, возникают по двум причинам. Во-первых, проблемы управления и контроля эффективности могут корениться в нечетком распределении ответственности за стратегические и операционные решения, особенно если проект является совместным предприятием. Во-вторых, к проблемам исполнения часто приводит недостаточно продуманное или чересчур поспешное планирование, слишком оптимистичные изначальные оценки сроков, необходимых ресурсов и технических возможностей, а также неэффективность процедур закупок и логистики [22].

Это требует в первую очередь четкого понимания тех процессов и проблем в сфере управления, которые обычно приводят к неэффективности и перерасходу средств. Приняв во внимание все эти факты, компании могут использовать рациональный подход к управлению крупных инвестиционных проектов — от общей стратегии управления проектом до организации управления, бизнес-процессов и управления персоналом.

При этом важной особенностью в сфере строительства в России (по сравнению с зарубежными странами) является крайне низкая доля амортизационных отчислений в инвестиционной структуре собственных средств. Главная причина этого – старые, выработавшие срок службы, изношенные и низкоэффективные основные фонды, на которые уже нельзя начислять амортизацию. В этих условиях основным внутренним источником инвестиций для организаций в сфере строительства становится прибыль [17].

Внедрение системы обеспечивает повышение качества, оперативности, а также эффективности сбора показателей и контроля инвестиционной программы и проектов за счет [13, с. 83]:

повышения качества и эффективности управления отдельными проектами и программой в целом;
оптимизации методологии и процедур мониторинга исполнения инвестиционной программы;
унификации и стандартизации процессов обработки аналитических и отчетных документов;
интеграции данных, процессов, персонала и технологий управления процессами в ходе реализации программы;
автоматизации процесса подготовки регламентной и аналитической отчетности для всех уровней управления;
создания единого информационного пространства, обеспечивающего непротиворечивость данных на всех уровнях управления;
контроля исполнения инвестиционной программы, выявление наиболее критичных отклонений от запланированных значений.

Самой серьезной проблемой компаний при управлении инвестиционными проектами в сфере строительства является отсутствие четкого распределения ответственности при принятии стратегических и операционных решений на каждом этапе проекта. В российских организациях в сфере строительства слишком часто возникает ситуация, когда в принятии решений по проекту участвуют разные подразделения и даже разные дочерние компании и при этом отсутствует четко определенный проектный центр, отвечающий за окончательное утверждение [8, с. 85]. Проектная документация может по несколько месяцев циркулировать между заинтересованными сторонами до момента окончательного утверждения или до вмешательства руководителя компании, который подтолкнет реализацию проект дальше.

Особенно остро эта проблема стоит в совместных предприятиях и консорциумах. Один из операторов традиционно играет ведущую роль, предлагая план развития, определяя программу действий и обеспечивая личную заинтересованность в проекте и поддержку со стороны всех партнеров. Однако такая модель не полностью учитывает стратегические планы других партнеров, что приводит к задержкам в согласовании, особенно при высоких рисках [3].

Проблемы при реализации проектов, как правило, возникают по двум причинам [1, с. 69]. Во-первых, проблемы управления и контроля эффективности могут корениться в нечетком распределении ответственности за стратегические и операционные решения, особенно если проект является совместным предприятием. Во-вторых, к проблемам исполнения часто приводит недостаточно продуманное или чересчур поспешное планирование, слишком оптимистичные изначальные оценки сроков, необходимых ресурсов и технических возможностей, а также неэффективность процедур закупок и логистики. Наконец, многие компании испытывают проблемы при налаживании эффективного межфункционального взаимодействия. Кроме того, руководство проекта часто вынуждено принимать серьезные решения без надлежащей аналитической поддержки [4].

Отраслевая структура строительства во многом формирует специфичный спектр возможностей и ограничений развития региональной экономической системы в целом и проектов в частности [9].

Развитие реализации инвестиционных проектов, рассматриваемого в качестве инструмента инвестиционной политики, как ожидается, позволит моделировать и управлять развитием приоритетных направлений социально-экономического развития путем формирования целеориентированного потока и эффективного использования инвестиционных ресурсов социально-экономического развития предприятия.

2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

ООО «Стройпутьмаш» зарегистрирована 3 ноября 2011 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по городу Москве. С 2011 года ООО «Стройпутьмаш» выполняет функции подрядчика на объектах ОАО «РЖД» и ведет строительно-ремонтные работы на 4 из 17 железных дорог. Специалистами компании ООО «Стройпутьмаш» реализованы проекты с учетом климата регионов, а также с применением передовых технологий. За это время ООО «Стройпутьмаш» заняла достойное место на российском рынке транспортного строительства и реконструкции мостов на железных дорогах. Основным Заказчиком услуг по направлению транспортное строительство выступает ОАО «РЖД».

Целью деятельности Общества является удовлетворение общественных потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах и получение прибыли.

Компания ООО «Стройпутьмаш» осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):

строительство зданий и сооружений;
производство общестроительных работ;
устройство покрытий зданий и сооружений;
строительство дорог, аэродромов и спортивных сооружений;
строительство водных сооружений;
производство электромонтажных работ;
производство санитарно-технических работ;
монтаж прочего инженерного оборудования;
полный комплекс строительных, строительно-монтажных, проектно-изыскательских, ремонтных и ремонтно-реставрационных работ, осуществление функций генподрядчика.

Деятельность Общества осуществляется через самостоятельно заключаемые договора с заказчиками и исполнителями с реализацией результатов своей деятельности по установленным, самостоятельно установленным или договорным ценам.

Опытный инженерно-технический персонал со строительным образованием и внушительным стажем работы управляет командой высококвалифицированных специалистов. Рабочие обладают значительным опытом строительства, позволяющим выполнять работы любого уровня сложности. Применение новейших технологий и разработок при строительстве всех объектов позволяет сохранять высокое качество застройки и выполнять ввод объектов в срок.

Организационная структура управления ООО «Стройпутьмаш» приведена в приложении 1. Организационная структура построена по линейно-функциональному типу, обеспечивающему четкую вертикальную интеграцию и централизацию принятия ключевых решений.

Такая организационная структура управления позволяет ООО «Стройпутьмаш» эффективно функционировать и оптимально использовать все свои производственные ресурсы: трудовые, финансовые, материальные и др. Эффективность финансово-хозяйственной деятельности предприятия в современных рыночных условиях зависит от правильных и своевременных управленческих решений руководителя предприятия.

В условиях движения поездов, выполнение строительных и монтажных работ выполняется только специализированной организацией, имеющей разрешение на выполнение данного вида работ, кадровых рабочих, квалифицированный руководящий и инженерно-технический персонал, прошедший проверку знаний по безопасному и безвредному ведению данного вида работ на действующих железнодорожных. путях, необходимое оборудование, а также опыт работы на объектах железнодорожного транспорта.

На предприятии применяются в основном организационно-распорядительные методы управления, которые реализуются в форме приказов, распоряжений, в устной и письменной форме руководящего персонала. В основном поставленные цели и задачи перед персоналом выполняются. В случае их невыполнения на работника накладывается административное взыскание в форме выговора.

При строительстве железнодорожного моста строится не только мост, но и вспомогательные сооружения, необходимые для его безопасной эксплуатации: опоры, накаточные пути, подмостки, пирсы. Качественное и надежное строительство железнодорожного моста может быть обеспечено только при учете местных условий, в частности характера водотока, гидрогеологических, геологических условий и прочего. Железнодорожные мосты, часто построенные в 1950-1960 гг., требуют реконструкции и капитального ремонта из-за эрозии, размыва и прочих причин.

Ремонтные работы, которые проводит ООО «Стройпутьмаш», можно разделить на следующие группы:

1 Содержание мостов. Сюда включается заделывание трещин и выбоин покрытия, уход за несущими опорными частями, окрашивание пролетных строений и другие.

2 Текущий ремонт. Сюда включается устранение деформации швов, ограждений, замена повреждённых элементов опор моста, ремонт разрушившихся лестничных ступеней и другие.

3 Капитальный ремонт. Сюда включается гидроизоляционные работы и устройство водоотливов, ремонт подмостовой зоны, деформационных швов.

При проектировании железной дороги, особенно при небольшой высоте, вместо строительства малого моста возможна установка водопропускной трубы. При равных технических показателях предпочтительный выбор отдается трубе. Основная причина такого выбора заключается в том, что расходы по эксплуатации и содержанию обходятся намного меньше, чем при строении моста.

2.2. АНАЛИЗ РЫНКА И КОНКУРЕНТА

Строительная отрасль сегодня играет ведущую роль в развитии всей России и Владимирской области, в частности. Для анализа тенденций изменения внешней среды используется техника анализа PEST (таблица 1). При этом использовалась шкала от 0 до 10 баллов.

Таблица 1

PEST-анализ строительной отрасли Владимирской области

Факторы	Значение фактора по шкале от 0 до 10
Политические
1 налоговая политика (тарифы и льготы)	8
2 регулирование строительной отрасли	7
3 антимонопольное законодательство	7
Экономические
1 степень развития бизнес-структуры	8
2 темпы роста экономики	9
3 курс валют и уровень инфляции	9
Технологические
1 вклад технологий в развитие рынка	7
2 степень использования, внедрения и передачи технологий	8
3 активность и развитие научно-технических исследований	7
Социальные
1 общественное мнение	7
2 нормы поведения и ограничения	6
3 характер поведения работников, отношение к работе	7

PEST-анализ внешней среды показал, что в настоящее время наиболее значимыми факторами являются экономические: темпы роста экономики и курс валют и уровень инфляции. Социальные факторы оказывают наименьшее влияние. Существующие на строительных предприятиях Владимирской области мощности уступают зарубежным аналогам, требуют больших затрат труда, материалов, энергии, недостаточно автоматизированы.

Во Владимирской области работают 568 строительных предприятия и организации с общей численностью работающих 63,94 тыс. человек (приложение 2). У строительного рынка Владимирской области наблюдается тенденция к повышению. Все больше компаний не только сами остаются в прибыльной зоне, но и обеспечивают достойной зарплатой своих работников. Наиболее яркой тенденцией строительного рынка Владимирской области является склонность к росту предприятий-холдингов. Предприятия стремятся установить прочие финансовые и договорные отношения, разработать надежную систему поставки товара. Наблюдается переход к зарубежным поставщикам. Мелкие предприятия перепрофилируются, переходят на ремонтные работы.

Рассмотрим основные позиции предприятий-конкурентов, занимающихся транспортным строительством в таблицах 2, 3.

Таблица 2

Положение конкурентов Владимирской области в 2015 г.

Наименование	Объем работ, млн. руб.	Доля на рынке, %
ОАО «Трансмост»	19,85	10,36
ООО «Стройгазмонтаж»	19,06	9,95
ООО «ВекторСтрой»	16,61	8,67
ООО «ЕвроТрансСтрой»	15,23	7,95
ООО «Мостовик»	13,62	7,11
ООО «Тира»	11,53	6,02
прочие	95,67	49,94
Итого:	191,57	100,00

Полученные данные представим на рисунке 2.

Рисунок 2 – Доли компаний на рынке транспортного строительства во Владимирской области

Самые крупные строительные фирмы во Владимирской области занимают 50,06% от рынка капитального ремонта и строительства мостов и водопропускных труб, еще на рынке существует 446 предприятий, однако их общий удельный вес составляет 49,94% и по отдельности они занимают меньшую долю.

Таблица 3

Характеристика предприятий, занимающихся транспортным строительством во Владимирской области

Наименование	Сильные стороны	Слабые стороны
ОАО «Трансмост»	Высокое качество продукции. Широкий ассортимент. Известная торговая марка.	Сбои в поставке материалов и оборудования
ООО «Стройгазмонтаж»	Приоритетным направлением производства является комплексная застройка	Недостаточность собственного оборотного каптала
ООО «ВекторСтрой»	Своя сырьевая база. Низкие цены. Наличие стабильного сбыта основному заказчику	Периодические проблемы с оборудованием
ООО «ЕвроТрансСтрой»	Низкие цены.	Давно не обновлялись основные фонды
ООО «Мостовик»	Своя сырьевая база. Вероятно, низкие цены.	Постоянные проблемы с оборудованием
ООО «Тира»	Предоставляет полный комплекс услуг реализации проектов недвижимости.	Смена собственников

На рынке выделяются шесть основных игроков, которые могут предложить проекты по комплексной застройке и точечному строительству зданий, возведению сложных объектов, а также реконструкции зданий. Эти компании доминируют на рынке, определяют ценовую политику в регионе, внедряют новые виды услуг и продукции и совокупно занимают около 50% строительного рынка.

Основные критерии для строительных предприятиях Владимирской области – выигрышные позиции в финансах и условиях оплаты, своевременность. Последние десять лет во Владимирской области наблюдается активная динамика в строительстве и ремонте различных коммерческих объектов. Темпы строительства определяют уровень подъема экономики Владимирской области, отражают состояние дел в экономике города, влияют на ее эффективность и качество.

Особенностью современного российского строительного рынка Владимирской области является острая конкуренция. Причем в конкурентной борьбе используются не только качество продукции и цены. Предприятия строительного рынка Владимирской области стали использовать агрессивные методы проникновения на рынок, приобретать современное высокопроизводительное оборудование, что позволяет снизить затраты.

2.3 МАРКЕЙТЕНГОВЫЙ ПЛАН

Прокуратурой Владимирской области было проверено состояние железнодорожного моста через Оку на границе Владимирской и Нижегородской области (Перегон Муром-I – Навашино, участок пл. Городская — о.п. Приокский). В ходе осмотра моста выявлены многочисленные внешние повреждения конструкций: разрушение деформационных швов закрытого типа между пролетными строениями по проезжей части, а также штукатурного слоя с обнажением арматуры по шву омоноличивания пролетного строения, локальная коррозия перильного заграждения. Установлено, что требуется ремонт заградительных щитов, установка предельных столбов на подъездах, ремонт крепления перил к закладным пластинам, а также расшивка и заделка швов между плитами мощения конусов.

Заказчиком реконструкции является Владимирская железная дорога.

Размещение заказа будет осуществляться путем проведения открытого аукциона в электронной форме. Процедура проведения открытого аукциона в электронной форме регламентирована Главой 3.1 Федерального закона № 94-ФЗ от 21 июля 2005 года. Процедура проведения аукциона в электронной форме происходит на электронной торговой площадке Сбербанк-АСТ (sberbank-ast.ru).

Сроки проведения торгов – 21 день.

Сумма – 1 800 млн. руб.

Для участия в аукционе ООО «Стройпутьмаш» необходимо иметь электронную подпись от удостоверяющего центра, входящего в Список доверенных удостоверяющих центров и аккредитацию Сбербанк-АСТ.

Плата за аккредитацию и участие в открытом аукционе в электронной форме не взимается, кроме победителя (фиксированная сумма 3 тыс. руб.).

Для участия в открытом аукционе на счету ООО «Стройпутьмаш» должна быть сумма, необходимая для внесения обязательного обеспечения заявки – 0,5% от цены контракта (9 млн. руб.). Данная сумма должна быть заморожена до окончания процедуры заключения контракта или отклонения заявки.

Далее составим воронку продаж для аукциона. Секции воронки продаж в данном случае будут следующими:

1 Потенциальные участники аукциона. Это предприятия Владимира, занимающиеся транспортным строительством.

По данным 2016 г. численность таких предприятий составила 452.

2 Заинтересовавшиеся участники аукциона, которые начала контактировать. Чтобы заинтересоваться аукционом, как было указано ранее, предприятие должно иметь электронную подпись от удостоверяющего центра, аккредитацию Сбербанк-АСТ и замороженные средства в размере 9 млн. руб.

Количество таких предприятий можно оценить в размере 20% от числа потенциальных участников – 90 предприятий.

3 Предприятия, решившие принять участие в аукционе. Для этого, кроме указанных в п. 2 условий, предприятие должно обладать возможностями для выполнения условий контракта: необходимые материальные, трудовые и финансовые ресурсы.

Количество таких предприятий можно оценить в размере 20% от числа заинтересовавшихся участников – 18 предприятий.

4 Предприятия, подавшие заявку на участие в аукционе. Для этого предприятие должно выполнить все условия п. 2 и 3.

Количество таких предприятий можно оценить в размере 50% от числа заинтересовавшихся участников – 9 предприятий.

5 Выигравшее предприятие. Заключение контракта между Октябрьской железной дорогой и победителем торгов.

Для того, чтобы выиграть аукцион ООО «Стройпутьмаш» должно уделить много внимания оформлению документов для аукциона. В процессе формирования документации для аукциона необходимо использовать графическую информацию, в том числе планы, таблицы, графики. Необходимо указать на опыт аналогичных работ. В пакет документов можно включить отзывы о компании. То есть основные критерии выбора материалы для пакета документов – одновременная лаконичность и информативность.

Так же необходимо помнить, что любой заказчик стремится к экономии бюджетных средств, поэтому нужно понижать цену, однако помнить о том, что проект должен приносить прибыль и быть эффективным.

Представим полученные результаты в приложении 3.

Таким образом, заказчиком реконструкции является Октябрьская железная дорога. Размещение заказа будет осуществляться путем проведения открытого аукциона в электронной форме. Сроки проведения торгов – 21 день. Сумма – 1 800 млн. руб. Подготовка документации для аукциона является важным элементов для победы в торгах.

2.4 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Далее разработает организационный план – организационную структуру, штатное расписание. Организационная структура ОП ООО «Стройпутьмаш» приведена на рисунке 3.

Представленная организационная структура ОП ООО «Стройпутьмаш» управления является линейно-функциональной. Основой данной структуры является производственное отделение, осуществляющее основную работу и обслуживающие его специальные отделения: финансов-экономическое, инженерное и административное. В представленной структуре управления можно отметить частичное разделение управленческих функций в зависимости от специализации отделов.

Рисунок 3 – Организационная структура ОП ООО «Стройпутьмаш»

Данные по подразделениям ОП ООО «Стройпутьмаш» представим в приложении 4. На основании данных в приложении 4 составим таблицы в приложении 5 и 6. В приложении 5 представим данные по планируемой численности обособленного подразделения. Данные таблицы показывают, что общая численность руководителей ОП ООО «Стройпутьмаш» составит 14 человек, общая численность специалистов – 11 человек, общая численность служащих – 7 человек, количество рабочих составит 40 человек. Общее количество сотрудников составит 72 человека.

В приложении 6 представим данные по заработной плате и годовом ФОТе. Фонд оплаты труда в 2016 г. составит 18820 тыс. руб., в том числе оплата руководителям – 4180 тыс. руб., специалистам – 2612 тыс. руб., служащим – 1373 тыс. руб., рабочим – 10654 тыс. руб. В 2017 и 2018 гг. планируется повышение заработной платы на 8% по отношению к предыдущему году.

2.5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Объем производства ОП ООО «Стройпутьмаш», занимающегося транспортным строительством, нельзя выразить в натуральных показателях, что связано со спецификой вида деятельности предприятия.

Таблица 4

Выручка ОП ООО «Стройпутьмаш», тыс. руб.

Наименование услуг	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Ремонт заградительных щитов	0	180 000	0
установка предельных столбов на подъездах	0	360 000	40 000
Ремонт крепления перил к закладным пластинам	0	0	600 000
расшивка/заделка швов между плитами мощения конусов	300 000	320 000	0
Итого	300 000	860 000	640 000

Полученные данные представим на рисунке 4.

Рисунок 4 – Выручка ОП ООО «Стройпутьмаш», тыс. руб.

Реконструкция позволит увеличить высоту пролетов мостов до 4 м (сейчас 3,7-3,8 м) и устранит смещение опор железнодорожных мостов.

2.6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Так как ООО «Стройпутьмаш» работает уже много лет, то основная часть необходимого оборудования у них уже имеется. Однако ОП ООО «Стройпутьмаш» имеет свою специфику, к тому же необходимо заменить некоторое устаревшее оборудование. Первоначальные затраты одноразовые и осуществляются следующим образом (таблица 5).

Таблица 5

Перечень оборудования ОП ООО «Стройпутьмаш»,

Оборудование	Количество, шт.	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Монтажный кран РДК-25 (б/у)	2	550	1100
Автомобильные краны на базе МАЗ (б/у)	2	230	460
Экскаватор ЭО-3341 (б/у)	1	110	110
Бульдозер РТ-75 (б/у)	1	120	120
Автомобиль Газель г/п (б/у)	2	110	220
Вагончики строительные	5	90	450
Сварочные аппараты	20	15	300
Нивелиры	40	25	1000
Теодолиты	30	15	450
Кабельная конструкция	20	30	600
Инструменты и приборы	100	60	6000
Итого	10810

Подбор поставщиков технологического оборудования осуществляет хозяйственный отдел ОП ООО «Стройпутьмаш», с последующим утверждением на конкурсной комиссии. При выборе поставщиков оборудования предпочтение отдается поставщикам, предлагающим оборудование с более низкой ценой и гарантийным сроком эксплуатации. То есть требуются инвестиции на сумму 10 810 тыс. руб. Из них 5 810 тыс. руб. будет инвестировано за счет нераспределенной прибыли и 5 000 тыс. руб. – взято в кредит сроком 35 мес. в июле 2016 года. Кредит планируется взять в Сбербанке – программа «Кредитование исполнителей подрядных контрактов под конкретный контракт». Выдача кредита предоставляется на финансирование/рефинансирование затрат по реализации контрактов. Для расчетов будет использована ставка по кредиту – 15 %. Погашение кредита будет происходить следующим образом (приложение 7). Таким образом, ежемесячный платеж составит 173,5 тыс. руб. выплата процентов (переплата) составит 1238,2 тыс. руб.

Далее рассчитаем себестоимость работ ОП ООО «Стройпутьмаш».

Таблица 6

Себестоимость работ ОП ООО «Стройпутьмаш»

Затраты	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Сырье и материалы	221 476	623 031	469 349
Покупные изделия и полуфабрикаты	15 550	45 576	37 172
Возвратные отходы (вычитаются)	0	0	0
Топливо и энергия на технологические цели	0	0	0
Зарплата работников	18 820	40 651	40 976
Расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования и транспортных средств	9 530	30 320	20 332
Общепроизводственные расходы	5 943	36 337	11 852
Итого цеховая себестоимость	271 319	775 915	579 681
Общехозяйственные расходы	23 021	65 993	49 111
Потери от брака	0	0	0
Итого производственная себестоимость	294 340	841 908	628 792
Управленческие расходы	158	454	338
Коммерческие расходы	502	1 438	1 070
Полная себестоимость	295 000	843 800	630 200

Полученные данные представим на рисунке 5.

Рисунок 5 – Динамика себестоимости работ ООО «Стройпутьмаш», тыс. руб.

Таким образом, полная себестоимость за 2016 г. составит 295 000 тыс. руб.

Далее представим прогноз отчета о прибылях и убытках ОП ООО «Стройпутьмаш» (таблица 7).

Таблица 7

Прогноз отчета о финансовых результатах, тыс. руб.

Наименование показателя	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Выручка (нетто) от продажи	300 000	860 000	640 000
Себестоимость	294 340	841 908	628 792
Валовая прибыль	5 660	18 092	11 208
Коммерческие расходы	158	454	338
Управленческие расходы	502	1 438	1 070
Прибыль (убыток) от продаж	5 000	16 200	9 800
Проценты к уплате	299	563	319
Прибыль (убыток) до налогообложения	4 701	15 637	9 481
Текущий налог на прибыль	940	3 127	1 896
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	3 761	12 510	7 585

Далее представим график движения денежных средств (таблица 8).

Таблица 8

График движения денежных средств, тыс. руб.

Статья потока денежных средств	Итого по проекту	2016 г.	2017 г.	2018 г.
Поступления денежных средств:
Выручка от продажи	1 800 000	300 000	860 000	640 000
Получение кредита для проекта	5 000	5 000	—	—
Вложение собственных средств в проект	5 810	5 810	—	—
Расход денежных средств:
Первоначальные затраты на проект	10 810	10 810	—	—
Полная себестоимость	1 769 000	295 000	843 800	630 200
Выплата процентов по кредиту	1 181	299	563	319
Налог на прибыль	5 964	940	3 127	1 896
Доход от проекта:
Чистые денежные средства	23 855	3 761	12 510	7 585
Коэффициенты дисконтирования	—	0,877	0,770	0,675
Чистый дисконтированный доход (NPV)	18 045	3 299	9 626	5 120
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	—	3 299	12 925	18 045

Чистый дисконтированный доход по проекту составит 18 045 тыс. руб.

Показатели эффективности проекта представим в таблице 9.

Таблица 9

Показатели эффективности открытия ОП ООО «Стройпутьмаш»

Показатель	Значение
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.	18 045
Период окупаемости, лет	1,8
Индекс прибыльности, п.п.	1,67
Внутренняя норма доходности (рентабельности), %	47

Анализ показателей эффективности показал, что проект окупается через 1,8 лет, индекс прибыльности равен 1,67%, внутренняя норма доходности равна 47%, чистый дисконтированный доход составит 18 045 тыс. руб.

2.7 ОЦЕНКА РИСКОВ

Далее представим значимые риски для проекта открытия обособленного подразделения ООО «Стройпутьмаш» во Владимире. В качестве экспертов выступили сотрудники ООО «Стройпутьмаш» руководящих должностей. В приложении 8 представим экспертную оценку рисков деятельности. Оценка производилась на основании следующей шкалы: 0 (риска несущественен), 25 (риск минимален), 50 (приемлемый уровень риска), 75 (высокий уровень риска), 100 (максимальный уровень риска). Чтобы систематизировать данные таблицы, составим таблицы 10 и 11, где распределить риски по стадиям проекта и выделим наиболее значимые риски независимо от стадий проекта.

Таблица 10

Среднее значение рисков по стадиям, %

Стадия	Значение
Подготовительная	10,00
Инвестиционная	15,00
Эксплуатационная	31,50
Среднее значение по всему проекту	28,33

Итак, на подготовительной стадии риски минимальны – эксперты оценили в 10% вероятность того, что предприятие не выиграет аукцион. Инвестиционная стадия оценивается уже выше – 15%. Вероятность наступления рисков эксплуатационной стадии в целом составляет 31,50%, что естественно, так как она наиболее длительная.

Таблица 11

Значимые риски деятельности ОП ООО «Стройпутьмаш», %

Риски	Значение
Недостаточный уровень заработной платы	50
Появление новых более дешевых технологий	45
Неудовлетворительные социальные условия жизни	40
Недостаточная надежность технологии	40

Указанные четыре риска наиболее значимы при создании обособленного подразделения ООО «Стройпутьмаш».

Далее были разработаны мероприятия по их снижению (таблица 12).

Таблица 12

Значимые риски проекта и мероприятия по их снижению

Характеристика риска	Мероприятия по снижению риска	Отношение к риску
Появление новых более дешевых технологий	Развитие качественных характеристик используемых технологий и внедрение новых технологий;	Мониторинг
Недостаточный уровень заработной платы	Повышении заработной платы в соответствии с темпами инфляции и роста производительности труда	Снятие риска
Неудовлетворительные социальные условия жизни	Отслеживание изменения в законодательстве, в том числе проектов законов и поправок в законодательные акты и принятие оперативных управленческих решений.	Мониторинг
Недостаточная надежность технологии	Оценка специалистами выбранных технологий и оборудования, и окончательное утверждение инвесторами в стадии инвестирования.	Снятие риска

Таким образом, на основании проведенных расчетов можно сделать вывод, что проект создании обособленного подразделения ООО «Стройпутьмаш» является экономически эффективным и рентабельным. Индекс рентабельности инвестиций составляет 1,67, период деятельности – 3 года, чистый дисконтированный доход в размере 18 045 тыс. руб.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «Стройпутьмаш», с момента основания, успешно работает на рынке строительства. Основным Заказчиком услуг по направлению транспортное строительство выступает ОАО «РЖД».

Организационная структура построена по линейно-функциональному типу, обеспечивающему четкую вертикальную интеграцию и централизацию принятия ключевых решений. Такая организационная структура управления позволяет ООО «Стройпутьмаш» эффективно функционировать и оптимально использовать все свои производственные ресурсы: трудовые, финансовые, материальные и др.

ООО «Стройпутьмаш» прибыльно, и рост прибыли обусловлен ростом выручки от реализации продукции. На основании анализа показателей рентабельности можно сделать вывод, что эффективность основной деятельности снизилась, а эффективность использования собственного капитала и активов у Общества растет. Анализ коэффициентов финансовой устойчивости свидетельствует, что рассматриваемое предприятие финансово неустойчивое, хотя, в достаточной степени, обеспечено долгосрочным капиталом в 2014 и 2015 годах.

Особенностью современного российского строительного рынка Владимира является острая конкуренция. Причем в конкурентной борьбе используются не только качество продукции и цены. На рынке выделяются шесть основных игроков, которые могут предложить проекты по комплексной застройке и точечному строительству зданий, возведению сложных объектов, а также реконструкции зданий. Эти компании доминируют на рынке, определяют ценовую политику в регионе, внедряют новые виды услуг и продукции и совокупно занимают около 50% строительного рынка.

С 2007 была предпринята попытка реконструкции Американских мостов путем строительства переправы и расширения с углублением тоннеля под новыми мостами. Заказчиком реконструкции является Октябрьская железная дорога. Размещение заказа будет осуществляться путем проведения открытого аукциона в электронной форме. Сроки проведения торгов – 21 день. Сумма – 1 800 млн. руб.

Общая численность сотрудников составит 72 человека. Фонд оплаты труда в 2016 г. составит 18820 тыс. руб. В 2017 и 2018 гг. планируется повышение заработной платы на 8% по отношению к предыдущему году.

Требуются инвестиции на сумму 10 810 тыс. руб. Из них 5 810 тыс. руб. будет инвестировано за счет нераспределенной прибыли и 5 000 тыс. руб. – взято в кредит сроком 35 мес. в июле 2016 года. Кредит планируется взять в Сбербанке. Ежемесячный платеж составит 173,5 тыс. руб. выплата процентов (переплата) составит 1238,2 тыс. руб.

То есть можно сделать вывод об эффективности проекта открытия обособленного подразделения ООО «Стройпутьмаш» во Владимире.

БИБЛИОГРАФИЯ

Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Баринов – М.: Инфра-М, Форум, 2014. – 458 с.
Бекетова О. Н. Бизнес-план: теория и практика. Учебное пособие для вузов / О. Н. Бекетова, В. И. Найденков – М.: Приор, 2013. – 660 с.
Блау С. Инвестиционный анализ. Учебник / С. Блау – М.: Дашков и Ко, 2014. – 465 с.
Бронникова Т. Разработка бизнес-плана проекта / Т. Бронникова – М.: Альфа-М, Инфра-М, 2012. – 642 с.
Буров В. П. Бизнес-план фирмы / В. П. Буров, А. Л. Ломакин, В. А. Морошкин – М.: Инфра-М, 2015. – 553 с.
Воротилова Н. Управление инвестициями / Н. Воротилова и др. – М.: Дашков и Ко, 2013. – 640 с.
Головань С. И. Бизнес-планирование и инвестирование / С. И. Головань, М. А. Спиридонов – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 583 с.
Горбунов В. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов / В. Горбунов – М.: РИОР, Инфра-М, 2013. – 640 с.
Гуськова Н. Инвестиционный менеджмент / Н. Гуськова и др. – М.: КноРус, 2014. – 550 с.
Доклад о состоянии конкуренции в Российской Федерации за 2014 год [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
Доклад о состоянии конкуренции в Российской Федерации за 2015 год [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс».
Ивасенко А. Г. Инвестиции. Источники и методы финансирования / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова – М.: Омега-Л, 2013. – 732 с.
Касьяненко Т. Экономическая оценка инвестиций / Т. Касьяненко, Г. Маховикова – М.: Юрайт, 2014. – 475 с.
Ковалев В. Инвестиции / В. Ковалев, В. Иванов, В. Лялин – М.: Проспект, 2013. – 493 с.
Мельников Р. Экономическая оценка инвестиций. Учебное пособие / Р. Мельников – М.: Проспект, 2014. – 439 с.
Просветов Г.И. Инвестиции: задачи и решения / Г.И. Просветов – М.: Альфа-Пресс, 2015. – 449 с.
Регионы России. Основные социально-экономические показатели городов. 2015. – М.: Росстат, 2016. – 458 с.
Регионы России. Социально-экономические показатели. 2014. – М.: Росстат, 2015. – 462 с.
Ример М. Экономическая оценка инвестиций. Учебник (+ обучающий курс) / М. Ример – СПб.: Питер, 2014. – 645 с.
Сироткин С. А. Экономическая оценка инвестиционных проектов / С. А. Сироткин, Н. Р. Кельчевская – М.: Юнити-Дана, 2016. – 501 с.
Теплова Т. Инвестиции. Теория и практика. Учебник / Т. Теплова – М.: Юрайт, 2014. – 648 с.
Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://fas.gov.ru/ (дата обращения 10.06.2016).
Федеральные округа России. Региональная экономика. – М.: КноРус, 2016. – 115 с.
Экономическая оценка инвестиций / под ред. М. Римера – СПб.: Питер, 2013. – 348 с.
Электронная торговая площадка Сбербанк-АСТ [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://sberbank-ast.ru/.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Организационная структура управления ООО «Стройпутьмаш»

Заместитель генерального директора по проектам Московского региона

Заместитель генерального директора по реализации проектов (Сев. Кавказ)

Заместитель

генерального директора

по реализации проектов Центрального и

Северо-Западного

регионов

Заместитель генерального директора по финансам

Первый заместитель генерального директора

Юридический отдел

Отдел управления персоналом

Экономический отдел

Бухгалтерия

Главный инженер

Главный механик

Отдел главного механика

Отдел пром. безопасности, охраны труда и экологии

Сметно-договорной отдел

Отдел МТС

ПТО

ФИЛИАЛЫ

Северо-Кавказский филиал в г. Ростов -на-Дону

Ярославкий филиал в г. Ярославль

Генеральный

директор

Нижегородский филиал в г. Нижний Новгород

Приложение 2. Основные экономические показатели строительной деятельности Владимирской области

Показатель	2013	2014	2015
Валовая добавленная стоимость строительства: млн. руб. (в текущих основных ценах)	883,73	963,21	1006,58
удельный вес строительства в общем объеме валового регионального продукта (ВРП), %	7,2	7,1	8
Объем строительных работ, млн. руб. (в фактически действовавших ценах)	1089,55	1570,44	1560,93
в % к предыдущему году (в постоянных ценах)	107,5	112,1	119,6
Среднегодовая численность занятых в строительстве, тыс. человек	61,32	61,95	63,94
в % к предыдущему году	97,8	100,8	101,9
удельный вес занятых в строительстве в общей численности занятых в экономике области, %	8,1	8,2	8,1
Затраты строительных организаций на производство работ по элементам, в % от общего объема затрат:
материальные затраты	56	62	53
затраты на оплату труда	24	21	25
амортизация основных средств	2	2	3
прочие затраты	13	10	14
Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата работников строительства: руб.	25186	26479	27693
в % к предыдущему году	105,4	108,8	111,5
Удельный вес прибыльных организаций в общем числе организаций, %	71,9	70,9	74,9
Удельный вес строительных машин с истекшим сроком службы в общем числе машин в строительных организациях, %:
экскаваторы одноковшовые	55	51,9	56,4
краны на гусеничном ходу, включая экскаваторы-краны	92,9	86,7	83,33
автогрейдеры	67,1	71,8	71,3
бульдозеры на тракторах	69,9	61,8	57,6
краны на пневматическом ходу, включая краны на спецшасси	80	74,5	78,6
краны башенные	60,2	56,3	53,3
краны на автомобильном ходу	68,1	60,9	60,3
Ввод в действие зданий:
число зданий, единиц	116	106	103
общий строительный объем зданий, тыс. куб. м	146,76	176,93	250,3
общая площадь зданий, тыс. куб. м	37,11	43,42	50,53

Приложение 3. Воронка продаж

Приложение 4. Данные по штатному расписанию

Структурное подразделение	Профессия (должность)	Количество штатных единиц	Оклад (тарифная ставка), руб.	Месячный фонд заработной платы, руб.
Администрация	Директор подразделения	1	50000	50000
Технический директор	1	45000	45000
Директор по строительству	1	45000	45000
Директор по административным и социальным вопросам	1	40000	40000
Коммерческий директор	1	40000	40000
Секретарь	1	25000	25000
Итого	7	—	245000
Отдел качества	Главный инженер	1	38000	38000
Инженер по качеству работ	1	30000	30000
Итого	2	—	68000
Проектный отдел	Руководитель проектов	1	35000	35000
Инженер-проектировщик	2	30000	60000
Гидрогеолог	1	32000	32000
Геодезист	1	32000	32000
Инженер по проектно-сметной работе	2	30000	60000
Итого	7	—	219000
Участки по строительным объектам	Старший производитель работ (начальник участка)	3	35000	105000
Диспетчер	2	25000	50000
Электромонтажник	3	35000	105000
Электромонтер	2	38000	76000
Электрогазосварщик	3	37000	111000
Слесарь-ремонтник	2	35000	70000
Слесарь-электромонтажник	4	38000	152000
Энергетик	2	40000	80000
Речной рабочий на подводно-технических работах	3	40000	120000
Дорожный рабочий	6	30000	180000
Подсобный рабочий	6	27000	162000
Итого	36	—	1211000
Юридический отдел	Юрисконсульт	1	33000	33000
Итого	1	—	33000
Отдел кадров	Руководитель отдела кадров	1	35000	35000
Менеджер по персоналу	1	28000	28000
Инженер по охране труда и техники безопасности	1	30000	30000
Итого	3	—	93000
Хозяйственный отдел	Руководитель отдела снабжения	1	35000	35000
Кладовщик	2	28000	56000
Специалист по защите информации	1	33000	33000
Менеджер по закупкам	1	30000	30000
Уборщик служебных помещений	1	20000	20000
Грузчик-комплектовщик	1	25000	25000
Итого	7	—	199000
Транспортный отдел	Руководитель транспортного отдела	1	35000	35000
Механик	2	30000	60000
Машинист башенного крана	2	35000	70000
Машинист автомобильного крана	2	38000	76000
Машинист экскаватора	1	38000	38000
Машинист бульдозера	1	37000	37000
Итого	9	—	316000

Приложение 5. Планируемая численность персонала ОП ООО «Стройпутьмаш», чел.

Категория персонала	Численность	Требования
Руководители
Директор подразделения	1	Высшее специальное образование, возраст 35-45 лет, стаж работы от 10 лет
Директора отделений	4	Высшее специальное образование, возраст 35-45 лет, стаж работы от 10 лет
Руководители отделов	9	Высшее специальное образование, возраст 30-45 лет, стаж работы от 5 лет
Итого	14	—
Специалисты
Инженер по качеству работ	1	Высшее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Прочие специалисты проектного отдела	6	Высшее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 2 лет
Прочие специалисты кадрового отдела	2	Высшее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 2 лет
Специалист по защите информации	1	Высшее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 2 лет
Менеджер по закупкам	1	Высшее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Итого	11	—
Служащие
Секретарь	1	Высшее специальное образование, возраст 25-30 лет, стаж работы от 2 лет
Кладовщик	2	Высшее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Диспетчер	2	Высшее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 2 лет
Прочие служащие хозяйственного отдела	2	Высшее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 2 лет
Итого	7	—
Рабочие
Рабочие участков	26	Высшее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Подсобные рабочие	6	Среднее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Прочие рабочие транспортного отдела	8	Высшее или среднее специальное образование, возраст 25-45 лет, стаж работы от 3 лет
Итого	40	—

Приложение 6. Оплата труда ОП ООО «Стройпутьмаш», тыс. руб.

Категория персонала	Численность	Среднемесячная заработная плата	Социальные выплаты	Фонд оплаты труда
Руководители
Директор подразделения	1	50,00	15,00	390,00
Директора отделений	4	42,50	12,75	1326,00
Руководители отделов	9	35,10	10,53	2464,02
Итого по категории	14	—	—	4180,02
Специалисты
Инженер по качеству работ	1	30,00	9,00	234,00
Специалисты проектного отдела	6	30,65	9,20	1434,42
Специалисты кадрового отдела	2	29,00	8,70	452,40
Специалист по защите информации	1	33,00	9,90	257,40
Менеджер по закупкам	1	30,00	9,00	234,00
Итого по категории	11	—	—	2612,22
Служащие
Секретарь	1	25,00	7,50	195,00
Кладовщик	2	28,00	8,40	436,80
Диспетчер	2	25,00	7,50	390,00
Служащие хозяйственного отдела	2	22,50	6,75	351,00
Итого по категории	7	—	—	1372,80
Рабочие
Рабочие участков	26	35,50	10,65	7199,40
Подсобные рабочие	6	27,00	8,10	1263,60
Рабочие транспортного отдела	8	35,13	10,54	2191,80
Итого по категории	40	—	—	10654,80
Итого по ОП	72	—	—	18819,84

Приложение 7. График погашения кредита, тыс. руб.

Дата платежа	Ежемесячный платеж	Выплата процентов	Выплата долга	Остаток долга	Погашенный долг
01.11.2016	173,5	62,50	111,00	4889,00	111,00
01.12.2016	173,5	61,11	112,39	4776,61	223,39
01.01.2017	173,5	59,71	113,79	4662,82	337,18
01.02.2017	173,5	58,29	115,21	4547,61	452,39
01.03.2017	173,5	56,85	116,65	4430,95	569,05
01.04.2017	173,5	55,39	118,11	4312,84	687,16
01.05.2017	173,5	53,91	119,59	4193,25	806,75
01.06.2017	173,5	52,42	121,08	4072,16	927,84
01.07.2017	173,5	50,90	122,6	3949,57	1050,43
01.08.2017	173,5	49,37	124,13	3825,44	1174,56
01.09.2017	173,5	47,82	125,68	3699,75	1300,25
01.10.2017	173,5	46,25	127,25	3572,5	1427,5
01.11.2017	173,5	44,66	128,84	3443,66	1556,34
01.12.2017	173,5	43,05	130,45	3313,2	1686,80
01.01.2018	173,5	41,42	132,08	3181,12	1818,88
01.02.2018	173,5	39,76	133,74	3047,38	1952,62
01.03.2018	173,5	38,09	135,41	2911,97	2088,03
01.04.2018	173,5	36,40	137,10	2774,87	2225,13
01.05.2018	173,5	34,69	138,81	2636,06	2363,94
01.06.2018	173,5	32,95	140,55	2495,51	2504,49
01.07.2018	173,5	31,19	142,31	2353,2	2646,80
01.08.2018	173,5	29,42	144,08	2209,12	2790,88
01.09.2018	173,5	27,61	145,89	2063,23	2936,77
01.10.2018	173,5	25,79	147,71	1915,52	3084,48
01.11.2018	173,5	23,94	149,56	1765,97	3234,03
01.12.2018	173,5	22,07	151,43	1614,54	3385,46
01.01.2019	173,5	20,18	153,32	1461,22	3538,78
01.02.2019	173,5	18,27	155,23	1305,99	3694,01
01.03.2019	173,5	16,32	157,18	1148,81	3851,19
01.04.2019	173,5	14,36	159,14	989,67	4010,33
01.05.2019	173,5	12,37	161,13	828,54	4171,46
01.06.2019	173,5	10,36	163,14	665,4	4334,6
01.07.2019	173,5	8,32	165,18	500,22	4499,78
01.08.2019	173,5	6,25	167,25	332,97	4667,03
01.09.2019	173,5	4,16	169,34	163,63	4836,37
01.10.2019	173,5	2,05	171,45	0	5000,00

Приложение 8. Экспертная оценка рисков проекта

Риски	Эксперт № 1	Эксперт № 2	Эксперт № 3	Эксперт № 4	Эксперт № 5	Ср. оценка
Подготовительная стадия:
1 Проигрыш в аукционе	0	25	0	0	25	10
Инновационная стадия:
1 Получение некачественных оборудования и материалов	25	25	0	25	0	15
Эксплуатационная стадия:
Финансово-экономические риски:
1 Увеличение цен на оборудование	25	25	50	25	50	35
2 Снижение стоимости на услуги	0	0	25	25	25	15
3 Появление новых более дешевых технологий	50	50	50	25	50	45
Социальные:
1 Смена руководства	25	25	0	50	25	25
2 Неудовлетворительные социальные условия жизни	50	50	25	25	50	40
3 Недостаточный уровень заработной платы	50	50	50	75	25	50
Технические:
1 Недостаточная надежность технологии	25	50	50	25	50	40
2 Опасность коррозии	25	50	50	25	25	35
3 Ошибки в проектно-сметной документации	0	0	25	0	25	10
Экологические:
1 Опасность загрязнения окружающей среды	25	25	0	25	25	20

Сущность инвестиций и их основные виды
Бизнес-план инвестиционного проекта
Распределение и использование прибыли как источник экономического роста предприятий.
Эффективная проектная команда ООО «Алмед»
Содержание инвестиционной стратегии организации (ООО «ОСЗ)
Понятие, виды, классификации команд
Стратегии в ценовой политике
Лидерство в команде проекта
Налоговый контроль, налоговые проверки
Участники проекта, роли и функции
Сущность инвестиций и их основные виды (Инвестиции в Российской Федерации)
Современные финансовые проблемы в предприятий

Источник