Актуальность. Все чаще услуги ландшафтных дизайнеров заказывают, чтобы облагородить территорию возле своего дома, магазина или офиса. Даже маленький, но красивый уголок природы может привлечь внимание клиента.
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Цели разработки и назначение бизнес-плана
1.2. Функции бизнес-плана
1.3. Этапы разработки бизнес-плана
Глава 2. Разработка бизнес-плана студии ландшафтного дизайна
2.1. Местонахождение дизайн студии
2.2. Товары и услуги
2.3. Помещение и оборудование
Глава 3. Производственный план
3.1. Описание производственного процесса
3.2. Необходимое оборудование
3.3. Поставщики и цены на материалы и оборудование
Глава 4. План маркетинга
4.1. Анализ рынка
4.2. Анализ конкурентов
4.3. Описание клиентов
4.4. Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика
Глава 5. Организационный план
Глава 6. Финансовый план
Заключение
Список использованных источников
Введение
Актуальность. Все чаще услуги ландшафтных дизайнеров заказывают, чтобы облагородить территорию возле своего дома, магазина или офиса. Даже маленький, но красивый уголок природы может привлечь внимание клиента. Не смотря на сложившуюся экономическую обстановку в стране да и во всём мире потребности людей в качественной и эксклюзивной организации пространства земельных участков остаются на прежнем востребованном уровне- всегда будут люди для кого плюс-минус миллион не проблема.
А тот факт, что на рынке оказания услуг дизайна ландшафта присутствует не малое количество фирм и компаний, без сомнений подтверждает всё вышесказанное. Понятно, что без конкуренции здесь не обойтись , поэтому и была проведена вся нижеследующая работа по маркетинговому анализу с целью выявления «бизнес дыр» в работе конкурентов, и на основании этого были разработаны организационный, производственный и финансовый планы.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы разработки бизнес-плана подробно рассмотрены в работах отечественных авторов, таких как И. Жаров, В. Спивак, В. Савчук, А. Нетесова, В. Кандалинцев и других, а также иностранных, таких, как Э. Зигель, Л. Шульц, Р. Хизрич, М. Питере. В этой литературе можно найти описания различных структур бизнес-плана, различных методов сбора и анализа необходимой для его разработки информации, а также различных целей этой разработки. Оценить эффективность применения этой теоретической базы можно только в практической деятельности по разработке бизнес-плана.
В экономической литературе практически не раскрыты вопросы методики разработки инструментальных средств формирования бизнес-плана, тогда как именно эти вопросы в настоящее время наиболее актуальны с точки зрения повышения его качества.
Таким образом, целью данного курсового проекта является разработка бизнес-плана создания студии ландшафтного дизайна, удовлетворяющего запросам современных горожан, их стремлению к доступности и качеству получения услуг.
Объект исследования – предпринимательская деятельность в сфере оказанию услуг по созданию ландшафтного дизайна.
Предмет – организация предпринимательской деятельности в области создания студии ландшафтного дизайна «ИП Аржанцев Антон Андреевич».
Цель исследования – создать проект (бизнес-план) для открытия студии ландшафтного дизайна «ИП Аржанцев Антон Андреевич» в г. Волгограде.
Таким образом, сформулированные цель, предмет и объект исследования приводят нас к необходимости решения следующего ряда задач:
1) Изучение специализированной литературы по менеджменту, маркетингу и смежных экономических дисциплин;
2) Анализ имеющегося опыта открытия студий ландшафтного дизайна в Волгограде и России, их преимуществ и недостатков, особенностей реализации данной бизнес-идеи;
3) Разработка и технико-экономическое обоснование бизнес-идеи создания студии ландшафтного дизана, оформление бизнес-плана.
Практическая значимость заключается в том, что данный бизнес-план можно успешно использовать для организации предпринимательской деятельности – открытия студии ландшафтного дизана в городе Волгограде.
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Цели разработки и назначение бизнес-плана
Планирование позволяет увидеть весь комплекс будущих действий и возможных последствий таких действий и предвосхитить реальность.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
Для чего нужен бизнес-план? По содержанию бизнес-план является полным и точным описанием предприятия, начиная от продукта и заканчивая процессами управления, а также финансовыми потребностями.
В зависимости от целей можно выделить три вида бизнес-планов:
— бизнес-план форма;
— бизнес-план сущность;
— бизнес-план понимание.
Бизнес-план форма призван осуществить представление бизнеса для инвесторов, акционеров или руководства. Он составляется в соответствии с требованиями партнеров или участников бизнеса.
Бизнес-план сущность необходим при отражении процессов, происходящих на предприятии, и прогнозировании последствий вводимых изменений. Он отражает содержание бизнес-процесса с целью выявления всех особенностей, возможностей и угроз и помогает принимать решение.
Бизнес-план понимание составляется для анализа и изучения новой идеи, предполагающей развитие и изменение предприятия. Он направлен на понимание как уже происходящих, так и планируемых процессов, и наиболее полное представление результатов новых идей.
Тщательно составленный бизнес-план не только поможет проложить курс фирмы, но и послужит руководством по обеспечению деятельности (такую задачу решит бизнес-план сущность). Потенциальные инвесторы (те, кто предоставляют капитал) практически ежедневно получают множество запросов по финансированию рискованных проектов, а поэтому необходимо предоставить им информацию о фирме и ее продукции профессионально, в соответствии с определенным планом (бизнес-план форма).
Только бизнес-план, подготовленный на основе потребности в информации, необходимой для предполагаемых источников финансирования проекта, безусловно, произведет впечатление на владельцев капитала с точки зрения оценки умения планировать. Также инвесторы оценят общую компетенцию руководителя данного предприятия.
При прочих равных условиях хорошо подготовленный бизнес-план всегда повысит шансы на получение финансовой поддержки из различных источников.
Определение цели бизнес-плана – второй важный шаг после определения сферы деятельности будущего предприятия или проекта. Цель — это положение вещей, реальное или воображаемое, к которому будет стремиться разработчик бизнес-плана, предприятие или проект. На данном этапе не следует значительное внимание уделять реалистичности поставленных целей, так как именно составление бизнес-плана и должно ответить на этот вопрос. Важно следующее: цель должна быть однозначной, может быть разбита на подцели, и она должна соответствовать намерениям предпринимателя. Если в деятельности предполагается непосредственное участие партнеров, то их нужно пригласить именно на этом этапе для формулирования целей, чтобы они стали соратниками в дальнейшем. Кроме того, необходимо отличать личные цели и цели бизнеса (так, например, личные цели «обогащение» или «власть» могут стать мощным стимулом деятельности, однако вряд ли будут восприняты партнерами или работниками).
К формулировке цели необходимо вернуться после завершения всего плана и при необходимости откорректировать ее[2].
После определения цели предприятия нужно сформулировать цель составления бизнес-плана. Это может быть привлечение инвестора или кредитора (бизнес-план форма), оценка реалистичности нового дела (бизнес-план понимание), разработка плана операционной деятельности (бизнес-план сущность) и т.д. На основе сформулированной цели выбирается вид бизнес-плана.
Можно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования (бизнес-плана сущности или понимания). В процессе его написания нужно рассмотреть многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем (бизнес-плане форме). Однако потребители бизнес-плана будут стремиться задавать вопросы, относящиеся к внутренним бизнес-планам, чтобы «почувствовать» серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении.
Например, может выясниться, что не был проработан вопрос о том, действительно ли нужен инвестор или лучше сконцентрироваться на увеличении производительности.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
Все варианты и стратегия развития должны быть проработаны заранее, при написании внутреннего бизнес-плана. А если привлечение инвестора окажется оправданным, тогда и инвестор, и предприятие будут иметь твердую основу для сделки.
Можно определить наиболее важные предназначения бизнес-плана:
- Стать документом для строительства нового предприятия. Он показывает, какими методами и с помощью каких средств руководитель собирается достичь своих целей. В этом случае бизнес-план становится пошаговым дневником в организации нового дела.
- Показать, что руководитель наделен определенной инициативой, достаточно дисциплинирован, чтобы использовать свою энергию для определенного проекта, и что он понимает, как достичь поставленной перед собой конечной цели, обходя или решая все встречающиеся на своем пути проблемы и трудности.
- Ознакомить партнеров, компаньонов или уже имеющихся сотрудников с некоторыми особенностями проекта. Это поможет им увидеть в руководителе не просто начальника, а своего коллегу.
- Привлечь потенциальных инвесторов. Ведь именно на основе разработанного бизнес-плана они будут принимать решения о финансировании бизнеса.
- Показать емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта.
- Оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела.
- Обнаружить все возможные «подводные» камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации.
- Определить показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел, и осуществлять управление.
- Увеличить доверие и уважение не только со стороны коллег, но и со стороны инвесторов. Бизнес-план будет первоначальным средством для «продажи» идеи и кратким изложением основных сведений о предприятии при привлечении инвесторов для участия в организации нового бизнеса. Стоит особо сказать, что бизнес-план обычно пишется на перспективу и составлять его следует примерно на период от 1 до 5 лет, при этом для первого года основные показатели следует делать поквартально, для последующих лет – в целом за год. В любом случае завершение срока планирования должно совпадать со сроком погашения кредита независимо от даты начала проекта. Выбирая вид бизнес-плана, следует иметь в виду, что планирование на более длительный срок носит более формальный характер и должно основываться на подробных исследованиях в краткосрочном периоде и долгосрочных тенденциях и перспективах.
К сожалению, многие предприниматели ограничиваются написанием плана на год, считая, что дальнейшая перспектива не может быть определена. Такой подход ограничивает перспективу видения предпринимателя, тем более, что практически во всех областях существуют прогнозы долгосрочного развития даже в условиях нестабильной экономики. Более того, учет фактора нестабильности в будущих периодах должен приводить не к размытости высказываний, а к формированию различных вариантов развития и оценке их осуществимости и выживаемости в различных условиях.
1.2. Функции бизнес-плана
Существующие подходы к бизнес-планированию направлены на осуществление девяти основных функций.
- Стандартное представление предприятия, проекта. Стандартное представление сокращает затраты на описание предприятия и предоставляет больше возможности для представления уникальных возможностей проекта.
- Бизнес-план — одна из форм общения и представления информации на цивилизованном рынке. Многолетний опыт составления бизнес-планов привел к тому, что он обрел удобную форму представления информации. Кроме того, сложилась специальная терминология, подкрепленная исследованиями в той или иной области.
- Аргументированная заявка на привлечение капитала. Если даже бизнес-план не ставил целью привлечение капитала, то его содержание позволяет составить подобную заявку без поиска новой информации.
- Демонстрация солидного подхода к собственному бизнесу. Затрачивая усилия на составление бизнес-плана, руководитель тем самым подтверждает собственное уважительное отношение к своему бизнесу и ожидает такого же отношения от своих партнеров. Кроме того, бизнес-план может стать составной частью программы формирования имиджа.
- Взвешенная оценка принимаемых решений. Отвечая на вопросы при составлении бизнес-плана, руководитель имеет возможность комплексно оценить всю ситуацию и принимать решение в условиях достаточной информации.
- Возможность обнаружения проблем, угроз и неиспользованных возможностей для развивающегося бизнеса. Технология бизнес-планирования содержит ряд методик, представляющих самостоятельную ценность, одной из таких методик является анализ проблем, возможностей.
- Обеспечение целенаправленности бизнеса. Сам факт наличия бизнес-плана говорит о наличии цели, к достижению которой стремится предприниматель, что в значительной мере увеличивает эффективность бизнеса.
- Инструмент для управления и контроля. Бизнес-план является основой для управления проектом, прежде всего, ресурсами, затратами, сроками, персоналом и т.д. Наличие плана позволяет осуществлять контроль выполнения и принимать эффективные решения.
- Средство самообучения. Последняя в перечне функция на самом деле является одной из наиболее значимых, так как подготовка бизнес-плана заставит предпринимателя пополнить свои знания в тех или иных разделах, научит делать выводы из финансовой информации и понимать результаты анализа [8, с. 6].
Любой из девяти функций было бы достаточно для выбора бизнес-плана как инструмента при организации и развитии бизнеса.
1.3. Этапы разработки бизнес-плана
Существует несколько подходов к определению этапов разработки. Одни подходы основаны на очень подробной схеме составления бизнес-плана, и в этом случае этапов очень много – от 10 до 20 и более. Другие основаны на выделении крупных блоков в составлении бизнес-плана, и в этом случае этапов очень мало – пять.
Можно рассмотреть два подхода: более подробный и менее подробный.
При более подробном подходе алгоритм составления бизнес-плана содержит наиболее общие стадии процесса планирования нового дела. Данный алгоритм еще называют планом действий по разработке бизнес-плана. При достижении определенного опыта на основе данного алгоритма можно составить свой план действий (с учетом специфики сферы деятельности предприятия или проекта). Однако при разработке бизнес-плана в какой-либо новой сфере деятельности лучше придерживаться данного (или подобного) подробного варианта, так как он позволит наиболее всесторонне изучить новый объект приложения сил.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена курсовой
При детальном подходе выделяют следующие этапы в процессе разработки бизнес-плана:
Этап 1. Решение о начале деятельности в новом бизнесе или начале реализации нового проекта или разработке нового бизнес-плана.
Этап 2. Формирование цели нового бизнеса или нового проекта.
Этап 3. Формирование представлений о бизнес-плане и его структуре.
Этап 4. Поиск источников необходимой информации.
Этап 5. Анализ и оценка собственного потенциала (возможностей и способностей) для начала новой деятельности.
Этап 6. Выбор объекта, являющегося основой новой деятельности (профиля предприятия).
Этап 7. Исследование потенциального рынка сбыта.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Этап 8. Разработка предварительного прогноза продаж.
Этап 9. Территориального размещение бизнеса.
Этап 10. Разработка маркетингового плана.
Этап 11. Разработка календарного плана.
Этап 12. Разработка производственного плана.
Этап 13. Выбор организационно-правовой формы и юридического статуса.
Этап 14. Разработка организационного плана.
Этап 15. Принятие решения о персонале.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
Этап 16. Разработка финансового плана.
Этап 17. Разработка плана страхования рисков деятельности.
Этап 18. Подготовка делового резюме бизнес-плана.
Этап 19. Оформление бизнес-плана.
Этап 20. Презентация бизнес-плана.
Этап 21. Принятие решения о начале деятельности.
При втором подходе, как же говорилось выше, выделяют более крупные блоки. Но эти блоки, по сути, содержат те же этапы, что и в предыдущем подходе. Данный вариант больше подходит для опытного пользователя.
Выделяют пять этапов:
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Цена курсовой
На первом этапе подготовки бизнес-плана определяется миссия (философия, видение предприятия) – краткое описание хозяйственной единицы, ее основных целей, предназначения, сферы деятельности, норм поведения и роли в решении социальных задач региона, общества.
Второй этап – определение целей разработки бизнес-плана. Цель – это будущее желаемое состояние предприятия, мотив или повелитель поведения и действий его работников.
В системе бизнеса цель выполняет пять функций:
— инициативы – сопоставления существующего и желаемого состояния фирмы, мотива действий;
— критерия принятия решения – оценки информации и выбора альтернатив, приоритетов в бизнесе;
— инструмента управления – руководящего требования к действиям, определения направлений бизнеса;
— координации – обеспечения бесконфликтных отношений лиц, принимающих решение, согласования работ специализированных подразделений;
— контроля – сопоставления оперативного состояния показателей хозяйственной деятельности с целевым их уровнем[5].
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
На третьем этапе после определения миссии, целей, стратегии предприятия, устанавливается общая структура самого бизнес-плана. На объем и структуру бизнес-плана влияют размеры предприятия и поставленные задачи. Для небольших фирм обычно составляют план упрощенной структуры – из двух частей: краткого описания проекта и основной части, содержащей более подробные расчеты и обоснования. Такая его структура вызвана тем, что резюме часто адресуется внешнему потребителю, к которому предприниматель обращается с предложением о партнерском участии или с просьбой о кредитах. В бизнес-плане можно выделить следующие разделы:
Титульный лист.
- Меморандум о конфиденциальности.
- Резюме.
- Описание отрасли.
- Характеристика предприятия (фирмы).
- Выбор деятельности (товара, услуги, работы).
- План маркетинга.
- Производственный план.
- Организационная структура предприятия.
- Финансовый план и бюджет предприятия.
- Анализ рисков.
- Организационный план.
- Приложения.
Четвертый этап бизнес-планирования состоит в сборе информации, необходимой для разработки каждого раздела плана. Это важная и весьма трудоемкая часть плановой работы. Источниками информации могут служить специализированные отраслевые справочники, нормативы проектных организаций, специализированные фирмы, материалы статистических органов, специальных исследований и наблюдений, знания высококвалифицированных экономистов, консультантов, а также работников предприятия, хорошо знающих внутреннюю среду фирмы и свое дело.
Пятый этап планирования – непосредственная разработка отдельных разделов и оформление всего бизнес-плана в виде единого документа.
Глава 2. Разработка бизнес-плана студии ландшафтного дизайна
Резюме
Проект представляет собой создание ИП Аржанцев Антон Андреевич и открытие студии по разработке ландшафтного дизайна. ИП регистрируется в МИ ФНС г.Волгограда, с участием собственных средств и субсидии Волгоградского центра занятости в форме привлечения суммы пособия по безработице за 12 месяцев на покупку оборудования Для открытия студии необходима закупка компьютерного оборудования.
Я , Аржанцев Антон Андреевич, имею высшее образование, закончил Волгоградский Институт Бизнеса по специальности « Дизайн среды». Участник и победитель внутривузовских конкурсов.
Краткосрочные цели –
1) Найм персонала.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
2) Место под офис.
3) Компьютерное и офисное оборудование.
4) Создание и расширение клиентской базы.
Долгосрочные цели-
1) Выход на мировой уровень.
2) Привлечение высококвалифицированного и известного дизайн-персонала.
2.1. Местонахождение дизайн студии
Студия ландшафтного дизайна будет располагаться в центре города в офисном здании по улице Мира 5, и в сети интернет по адресу www.aranton.ru
2.2. Товары и услуги
Проектирование и ландшафтный дизайн:
-2D
-Генеральный план
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
-Дендрологический план совмещенный с посадочным чертежем.
-Разбивочный чертеж
-План освещения
-План проектирования автоматического полива
-Пояснительная записка с рекомендациями
-3D визуализация дизайн-проекта
-Разработка дизайн-проекта малых архитектурных форм
-Дизайн-проект цветника
-Дизайн-проект каменистого сада, альпийской горки, сухого ручья
Озеленение:
— Посадка деревьев и кустарников
— Перекопка земли
- С очисткой от сорняков: обработка участка гербицидами
- Без очистки от сорняков: стоимость
— Укатка грунта
-Завоз грунта на участок
-Снятие старого почвенного слоя до 10см. вручную
-Замер участка и фотосъемка по г.Волгоград, г.Волжский
Благоустройство
-Устройство дорожек.
- Тротуарная плитка на сухую смесь по готовому основанию.
- Устройство пошаговых дорожек на песчаное основание.
- Устройство дорожки из гравия и насыпного материала.
-Укладка тротуарного бордюра
Интерьер
2.3. Помещение и оборудование
Проектируется открытие дизайн студии площадью 40 м2 на 2 этаже в офисном здании центрального района.
Для открытия необходимо следующее оборудование:
1) Компьютерные столы-5шт.
2) Офисные кресла-8шт.
3) Стационарные компьютеры (со всей прилагающейся периферией- лицензионный софт и дизайнерские программы — Adobe Photoshop, Coral Draw,3dsmax; мышь, клавиатура, монитор, колонки, коврики для мыши)-5шт
4) Ноутбук-1шт.
4) МФУ-1шт
5) Столик для посетителей -1шт
6) Диван для посетителей -1шт
7) Кулер воды
Канц товары : Офисная бумага-1ящик.
Шариковые ручки-5упаковок.
Карандаши -30шт.
Ластик- 10шт.
Линейка 40см-8шт.
Ножницы 3 шт.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Подробнее
Канц. ножи 3шт.
9) Плакаты на стены офисного помещения с фирменным логотипом (арт-панно).
10) Табличка на входную дверь с названием дизайн студии .
Глава 3. Производственный план
3.1. Описание производственного процесса
Для открытия студии ландшафтного дизайна ИП Аржанцев Антон Андреевич предполагается взять в аренду помещение площадью 40 кв.м. Аренда в месяц, плюс оплата электричества составит 50 000 руб. Необходимо компьютерное оборудование, и канцелярские товары, хозяйственные товары и бытовые приборы.
3.2. Необходимое оборудование
Таблица 3.1. Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость 2015 год
|
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт. |
Стоимость, руб. |
|
Компьютерные столы |
-5шт. |
10 000*5=50000 |
|
Офисные кресла |
-8шт. |
7 000*8=56000 |
|
Стационарные компьютеры |
-5шт. |
220 000*5=1100000 |
|
Ноутбук |
-1шт. |
50000 |
|
МФУ |
-1шт. |
25000 |
|
Столик для посетителей |
-1шт. |
5000 |
|
Диван для посетителей |
-1шт. |
5000 |
|
Кулер воды |
-1шт. |
2000 |
|
Канц товары |
-1шт. |
5000 |
|
Арт пано |
-1шт. |
8000 |
|
Табличка на входную дверь |
-1шт. |
3000 |
|
Итого стоимость основного и вспомогательного оборудования |
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую — |
1309000 |
3.3. Поставщики и цены на материалы и оборудование
Таблица 3.2. Поставщики и цены на материалы и оборудование
|
Название |
Условия поставок |
Ориентировочные цены |
|
Волгоградский Региональный |
По договору |
Саженцы и хвойные с открытой корневой системой- от 40руб до 300руб. Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой Рассада многолетних цветов от 30руб. до 200руб Рассада многолетних цветов 20руб |
|
Купить с доставкой |
По договору |
Чернозём : 5т-2900р, 10т-7000р, 30т-15000 Глина:10т-4000р Песок в мешках 40руб за мешок |
|
Ростовский камень |
По договору |
Камень пластушка- 2, 3, 4, 5 см Светло серый м3 6000.00 руб Камень пластушка Бежевый 4 см м3 5500.00 руб Камень пластушка Бежевый 3 см м3 6000.00 руб Камень пластушка Бежевый5 см м3 5500.00 руб |
|
Офис Маг |
По договору |
Компьютерный стол-10000руб. Офисное кресло-7000руб Канц. товары-5000руб |
|
ООО «Воды Придонья» |
По договору |
Кулер воды -2000руб |
|
Столплит |
По договору |
Столик для посетителей-5000руб Диван для посетителей-5000руб |
|
Ситилинк Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Подробнее |
По договору |
Компьютер -220 000руб. Ноутбук — 50000 руб МФУ- 25000руб |
Глава 4. План маркетинга
4.1. Анализ рынка
В городе Волгограде на рынке оказания ландшафтных услуг конкурируют более 30 студий, все они, по большей части занимаются непосредственно ландшафтом, а я со своей стороны хочу расширить перечень оказываемых услуг, включив сюда дизайн интерьера
4.2. Анализ конкурентов
Таблица 4.1. Основные предприятия работающие на рынке
| Фирмы | Услуги |
|
Акварель-эко |
Ландшафтный .дизайн
Архитектурная визуализация Компьютерная графика |
|
АПМ Параллель |
создание эскизов ландшафтного дизайна;
озеленение; Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Подробнее благоустройство в Волгограде и области Ваших участков; освещение садов; создание водопадов, фонтанов, бассейнов и прочих водных объектов; создание и установка малых архитектурных форм, изготовление шпалер, пергол, беседок; устройство рокариев, альпинариев; создание цветников, газонов; высадка и уход за растениями; продажа растений (многолетники, розы, хвойники, декоративно-лиственные растения); проектирование и монтаж систем полива в том числе капельное орошение; посадка крупномеров; продажа природного дикого и облицовочного камня (известняк, песчаник, галька, бут, травертин, гранит, мрамор); обслуживание; питомник растений; ландшафтный центр. |
|
Зелёная академия |
Виды работ:
Проектирование |
|
Гармония |
Благоустройство и озеленение Газоны: посевной и рулонный (рулоны из Подмосковья и Краснодара) — подготовка площадки, завоз почвы, выравнивание, посев, удобрение, полив, стрижка, удаление сорняков, уход круглый год. Деревья (в том числе декоративные и плодовые), кустарники, цветники: подготовка и удобрение земли под посадку, посадка, уход (весна-осень), опрыскивание в течение года, профессиональная обрезка. Спилка распилка Деревьев.Профессиональная обрезка.Опрыскивание. Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую Вывоз мусора своим транспортом. Установка дренажа и авто полива. Замена старых труб на полипропилен и металлопластик. Альпийские горки. Водопады (по каталогу). Дорожки (брусчатка и др.). Подпорные стенки с облицовкой исскуственным и природным камнем и т. д. Беседки. Монтаж: Заборов (профнастил, бетонные сборные с облицовкой природным и искусственным камнем и др.), ворот, калиток. Бетонные работы. Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой Наружные отделочные работы: Фасады домов, зданий. Сайдинг. Керамическая плитка. Отделка фасадов природным и искусственным камнем и т. д. Внутренние отделочные работы: внутренняя отделка гипсокартонном, штукатурка, малярные работы, ПВХ, МДФ, ламинат, плиточные работы, линолеум, откосы на окнах, арки. Электропроводка, вентиляция, сантехника. |
|
«КипариС — вертикальный сад в Волгограде» |
ФитостеныФитодизайн
Ландшафтный дизайн |
|
Центр озеленения |
Ландшафтное проектирование и дизайн Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой Вертикальная планировка участка Посадка деревьев и кустарников Альпийские горки и декоративные отсыпки Декоративные водоемы Декорирование участков Валуны, камни крупномеры Искусственный камень Дикий камень Зимний сад Декоративные отсыпки и сухие ручьи Рулонные и посевные газоны Автоматические системы полива Строительство бассеинов Обслуживание участков Уход за газоном Обрезка деревьев Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую Cпил деревьев Декоративное строительство Деревянные беседки, бани из сруба Устройство водоотвода и дренажа Мощение брусчатки |
|
Орди |
Ландшафтный дизайн,доставка газона,подготовка почвы,.укладка и обслуживание газона Проектирование и ландшафтный дизайн Озеленение Благоустройство Обслуживание участков Логотип из цветной мраморной крошки Каркасное топиари |
|
«РемСтройГрад Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую |
Ландшафтный дизайн Устройство цветников, рокариев, альпийских горок и других важных элементов ландшафтного дизайна Создание водопадов, ручьев, водоемов Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую Строительство подпорных стенок Облицовка стен, фасадов, цоколей Садовые дорожки Озеленение Установка систем автополива |
4.3. Описание клиентов
Из всего населения города услугами ландшафтера, вероятнее всего, будет востребована людьми с собственными земельными участками с доходом чуть выше среднего. Целевая аудитория для ИП Аржанцев Антон Андреевич это обеспеченные люди средних и пожилых лет.
Таблица 4.2. Предполагаемый объем востребованных услуг
| Показатели | Ед. измерения | 1 год | 2 год | 3 год |
| Вид услуги | — | — | — | — |
| Проектирование и ландшафтный дизайн
2D Генеральный план |
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой 100 м2 – 700 руб |
1400*100=140000 |
1400*150=210000 |
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Подробнее 1400*200=280000 |
| Дендрологический план совмещенный с посадочным чертежем. |
100м2- 500 руб |
1000*70чел=70000 |
1000*120=120000 |
1000*170=170000 |
| Разбивочный чертеж |
100м2- 300 руб |
600*70=32000 |
600*120=72000 |
600*170=102000 |
| План освещения | 1 экз. от 1000 руб. | 1000*50=50000 | 1000*100=100000 | 1000*150=150000 |
| План проектирования автоматического полива | 5% от стоимости поливочной системы |
4000*0,05*100=20000 Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой |
4000*0,05*150=30000 |
4000*0,05*200=40000 |
| Пояснительная записка с рекомендациями |
100 м2- 150 руб |
300*50=15000 |
300*100=30000 |
300*150=45000 |
| 3D визуализация дизайн-проекта | 1 видовой точки от 2000руб. |
100*2000=200000 |
150*2000=300000 |
200*2000=400000 |
| Разработка дизайн-проекта малых архитектурных форм |
шт. от 1500 руб |
70*1500=105000 |
120*1500=180000 |
170*1500=255000 |
| Дизайн-проект цветника |
1м2 — 250 руб |
200*250*100=5000000 |
200*250*150=7500000 |
200*250*200=10000000 |
| Озеленение
Посадка деревьев и кустарников |
от 20 до 40 % от стоимости растения. |
6000*50*0.4=120000 |
6000*100*0,4=240000 |
6000*150*0,4=320000 |
| Перекопка земли
1.С очисткой от сорняков: обработка участка гербицидом |
1м.кв. / от 15 руб. |
200*15*40=120000 |
200*15*100=300000 |
200*15*150=450000 |
| 2. Без очистки от сорняков: стоимость | 1м.кв./от 10руб. |
200*10*40=80000 |
200*10*100=200000 |
200*10*150=300000 |
| Укатка грунта | за м.кв от 5 руб |
200*5*70=70000 |
200*5*120=120000 |
200*5*170=170000 |
| Завоз грунта на участок | за тонну от 300 руб. |
5*300*50=75000 |
5*300*100=150000 |
5*300*150=225000 |
| Снятие старого почвенного слоя до 10см. вручную |
за м.2 от 150руб |
200*150*70=2100000 |
200*150*120=3600000 |
200*150*170=5100000 |
| Замер участка и фотосъемка по г.Волгоград, г.Волжский | 500руб., по области-500 руб плюс транспортные расходы |
1000*40=40000 |
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Цена курсовой 1000*100=100000 |
1000*150=150000 |
| Благоустройство
Устройство дорожек 1. Тротуарная плитка на сухую смесь по готовому основанию. |
за м.кв. от 500 руб |
40*500*100=2000000 |
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Заказать курсовую 40*500*150=3000000 |
40*500*200=4000000 |
| 2. Устройство пошаговых дорожек на песчаное основание |
за м.пог. от 400 руб |
40*400*100=1600000 |
40*400*150=2400000 |
40*400*200=3200000 |
|
3. Устройство дорожки из гравия и насыпного материала. |
за м.кв. от 400 руб. |
40*400*100=1600000 |
40*400*150=2400000 |
40*400*200=3200000 |
| кладка тротуарного бордюра |
за м. пог. от 250руб |
20*250*100=500000 |
20*250*150=750000 |
20*250*200=1000000 |
| Интерьер | 150-700р за м2 не менее 3000р |
20*3000=60000 |
40*3000=120000 |
60*3000=180000 |
| Выручка от реализации, руб. |
— |
17497000 |
27922000 |
38237000 |
4.4. Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика
30 процентов населения Волгоградской области имеют дачные и собственные земельные участки.
По моему мнению в ближайшем будущем не будут ожидаться изменения на основных предполагаемых рынках ландшафтного дизайна.
Изменения на рынке строительных материалов влияет на развитие компании по ландшафтному дизайну.
Для предоставления информации покупателям с целью продвижения компании буду использовать следующие средства:
-Реклама в интернете (на доске объявлений) создание сайта
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
-Партнёрство с производителями товаров
-Поддержание контактов с конкурентами
-Раздача флаеров в ключевых точках города(сад и огород)
-Повесить баннер на въезд в элитный посёлок частных домов
-Реклама на радио (ретро и юмор фм)
-Проведение мастер классов на ютуб
-Реклама на ТВ и участие в программах
-Технология продаж -личная продажа
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Заказать курсовую
Глава 5. Организационный план
Таблица 5.1. Численность работников и затраты на оплату труда с учётом социальных отчислений
| Показатели | Ед изм | 1 год | 2 год | 3 год |
|
Управленческий персонал |
1.Руководитель |
600000 |
600000 |
600000 |
|
2.бухгалтер |
240000 |
240000 |
240000 |
|
|
Работники |
3.Ландшафтный дизайнер |
360000 |
360000 |
360000 |
|
4.Ландшафтный дизайнер |
360000 |
360000 |
360000 |
|
|
5.Пиар менеджер |
240000 |
240000 |
240000 |
|
|
6.Дизайнер интерьера |
360000 |
360000 |
360000 |
|
|
7. Рабочий |
360000 |
360000 |
360000 |
|
|
8.Рабочий |
360000 |
360000 |
360000 |
|
|
9.Рабочий |
360000 |
360000 |
360000 |
|
| Итог: |
3240000 |
3240000 |
3240000 |
Организационно-правовая форма предприятия — ИП Аржанцев Антон Андреевич.
Глава 6. Финансовый план
Таблица 6.1. Динамика рентабельности 2015-2018 гг.
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
1.Выручка от реализации услуг |
17497000 |
27922000 |
38237000 |
|
2.Общие затраты: Нужна помощь в написании курсовой?
Мы — биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно. Подробнее Затраты на оборудование |
1309000 |
— |
— |
|
Затраты на рекламу |
100000 |
100000 |
100000 |
|
Аренда помещения |
50000*12=600000 |
610000 |
620000 |
|
Зарплата работникам |
3240000 |
3240000 |
3240000 |
|
Итог: |
5249000 |
3950000 |
3960000 |
|
3.Чистая прибыль |
12248000 |
23972000 |
34277000 |
|
4.Рентабельность |
70 |
85,8 |
89,6 |
Это довольно высокий показатель рентабельности, что свидетельствует об эффективности предлагаемого проекта.
Таблица 6.2. Анализ рисков и меры их предупреждения
|
Виды рисков |
Меры снижения |
|
Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами |
Постоянная работа с клиентами, совершенствование оказываемых услуг, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров предлагаемых услуг. |
|
Увеличение цен на сырье |
Заключение долгосрочных договоров на покупку материалов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время |
|
Производственные риски |
Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
|
Изменения в налогообложении |
Планирование и прогнозирование |
|
Отношение местных властей |
Соблюдение законодательства |
|
Финансовый риск |
Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования |
Заключение
В процессе составления курсового проекта была изучена техника написания бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана, оценки рисков. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте – реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане – организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.
Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.
Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.
Список использованных источников
1. Анискин Ю.П. Управление инвестициями: учеб. пос. для вузов. — 3 — е изд., стер. — М.: Омега — Л, 2014. — 192 с.
2. Баринов В.А Бизнес-планирование Учебное пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2013. – 448 с.
3. Головань С.И Бизнес-планирование: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 615 с.
4. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Л.Л. Игонина; Под ред. В.А. Слепова. – М.: Юристъ, 2012. – 480 с.
5. Игонина, Л. Л. Инвестиции: учебник / Л. Л. Игонина — М.: Издательство Экономистъ, 2011. — 478 с.
6. Инвестиции: Учеб. пособие /Под ред. М.В. Чиненова. – М.: КноРус, 2011. – 368 с.
7. Инвестиции: учебное пособие / Под ред. В.В. Ковалева.- М.: Проспект, 2014. – 360 с.
8. Колтынюк Б. А. Инвестиции: Учеб. пособие / Б. А. Колтынюк; – СПб.: Питер, 2012. – 848 с.
9. Корчагин Ю.А.: Инвестиции и инвестиционный анализ. — Ростов н/Д: Феникс, 2010. – 606 с.
10. Лахметкина Н.И.: Инвестиционная стратегия предприятия. — М.: КНОРУС, 2010. – 210 с.
11. Меркулов, Я.С. Инвестиции: учебное пособие /Я.С. Меркулов.- М.: ИНФРА-М, 2010. – 420 с.
12. Михайлова Э.А., Орлова Л.Н. Экономическая оценка инвестиций: Учебное пособие. — Рыбинск: РГАТА, 2013. — 176 с.
13. Мишин Ю.В. Инвестиции: учеб. пос. для вузов. — М.: Кнорус, 2010. — 288 с.
14. Теплова, Т. В. Инвестиции: учебник / Т. В. Теплова — М.: Издательство Юрайт ; ИД Юрайт, 2011. — 724 с.
15. Хазанович Э. С. Инвестиции: Учеб. пособие / Э. С. Хазанович. – М.: КноРус, 2011. – 320 с.
16. Халтаева С.Р., Яковлева И.А. Бизнес – планирование: Учебное пособие – Улан – Удэ, 2012 . – 574 с.
17. Янковский К. П. Инвестиции: Учебник / К. П. Янковский. – СПб.: Питер, 2012. – 368 с.
18. http://www.unitorg.ru/
19. http://www.vgafk.ru/
20. http://santehtorg34.ru/
21. http://td4s.ru/3/36-postavka.html
22. http://reonmsk.ru/ru/produkty/dlya-restoranov-kafe-barov.html
Разработка бизнес-плана
Введение
Бизнес — план представляет собой результат комплексного
исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации
продукции, послепродажного обслуживания и др.) Разработка бизнес-плана —
важное условие для начала организации бизнеса и его функционирования. В идеале
каждое предприятие должно иметь разработанный набор целей и задач, продумать
стратегию преобразования целей в действия.
Целью данной курсовой работы является закрепление и углубление
теоретических знаний в области экономики, организации, планирования, учёта,
анализа и финансирования, а также приобретение практических навыков по
составлению финансово-экономических расчётов и определению основных
экономических показателей деятельности предприятия.
Задачами курсовой работы является изучение содержания, структуры и назначения бизнес-плана
организации, разработка бизнес-плана фирмы по профилю специальности. Раскрыть сущность и значение планирования на предприятии.
Раскрыть методику планирования на предприятии.
1. Значение и содержание бизнес-плана
.1 Назначение бизнес-плана
Бизнес-план используют и как инструмент проведения деловых переговоров.
При подготовке плана предприниматель должен не только конкретно указать, что он
хочет получить от заимодавца или инвестора, но и ясно показать, что готов
предложить.
Есть много причин, вследствие которых не только начинающие свою
деятельность, но и давно работающие, осваивающие новые методы предприятия
обращаются к составлению бизнес-плана.
Во-первых, процесс его формирования — эффективный метод фокусирования
идей потенциальных предпринимателей, поскольку позволяет им определить цели и
оценить собственные возможности для организации бизнеса и управления им.
Во-вторых, бизнес-план дает возможность обнаружить проблемы «на бумаге»
до того, как они возникли. Здесь обязательна попытка уяснить основные
направления бизнеса, его сильные и слабые стороны, определить примерный объем
денег, чтобы, трезво оценив ситуацию, иметь представление о реальных
перспективах развития бизнеса.
В-третьих, лишь незначительное число предпринимателей обладают ресурсами для
полного самофинансирования, большинство же время от времени нуждаются в
получении дополнительного финансирования, если не на начальной, то на
последующих стадиях, в процессе принятия решения о расширении уже созданного
предприятия. Для таких предпринимателей наличие грамотно составленного и
детально проработанного бизнес-плана — ключевой фактор, позволяющий получить
необходимые финансовые ресурсы.
В-четвертых, бизнес-план способствует привлечению к реализации планов
развития предприятия потенциальных партнеров, которые могут вложить собственные
ресурсы (материальные, финансовые, интеллектуальные и т.п.) Решение вопроса о
предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии
бизнес-плана, отражающего курс развития компании в определенной области на
конкретный период.
Таким образом, бизнес-план — это не только документ, описывающий цели и
задачи будущей коммерческой деятельности предприятия (фирмы), а также стратегию
их достижения, но и инструмент технического, экономического, финансового и
управленческого обоснования бизнеса, включая взаимоотношения с инвесторами и
другими заинтересованными сторонами.
.2 Состав и содержание бизнес-плана
Состав, структура и объем бизнес-плана определяется спецификой вида
деятельности, целью составления, размером предприятия и предполагаемого рынка
сбыта, наличием конкурентов и перспективами роста создаваемого предприятия.
Рассмотрим структуру, функции этапы составления бизнес-плана.
Бизнес-план — это документ, который включает в себя описание фирмы или
проекта, потенциал, оценку внешней и внутренней среды, конкретные данные о
развитии бизнеса. Его составляют для того, чтобы лучше понять деятельность
фирмы и её перспективы, а также доказать заинтересованной стороне, что бизнес
выгоден и прибылен.
Любой бизнес-план, как правило, состоит из нескольких разделов:
— резюме;
фирма и отрасль, в которой она занята;
товар, продукция, работы, услуги;
рынок;
план маркетинга;
план производства;
план менеджмента;
потребность в финансировании;
финансовые планы.
Резюме — краткое
содержание бизнес-плана. Резюме пишется в последнюю очередь, после того как
бизнес-план в целом составлен. Оно должно включать в себя основные положения и
идеи бизнес-плана, выводы, к которым пришел предприниматель. Резюме должно
состоять из трех частей: введения, которое включает цели и
краткую суть плана; основного содержания, в котором сжато
излагаются ключевые элементы бизнес-плана и его основные части: род
деятельности, прогноз спроса, стоимость проекта, источники финансирования и
т.д.; заключение, обобщающего факторы будущего успеха предпринимателя.
Характеристика предприятия включает в себя:
-наименование предприятия, его юридический адрес и банковские реквизиты;
организационно — правовая форма предприятия;
размер уставного капитала и указание долей учредителей в нем;
характеристика менеджеров высшего звена управления — директор, главного
бухгалтера и др.;
основные виды деятельности предприятия;
формулировка миссии предприятия;
оценка сильных и слабых сторон.
В плане маркетинговой деятельности следует предусмотреть:
-перечень основных потребителей оказываемых услуг;
формы и методы взаимосвязи с клиентами;
выбранная стратегия ценообразования;
формы рекламы, ее периодичность, расчет затрат на рекламу;
перечень основных конкурентов;
способы стимулирования продаж.
Производственный план должен отражать:
-производственная программа и ее трудоемкость;
потребность в производственных площадях;
потребность в производственном (геодезическом) оборудовании и малоценных
инструментах;
потребность в офисном оборудовании, включая компьютерную технику;
требования в отношении трудовых ресурсов (производственный,
инженерно-технический и административный персонал, условия труда, структура и
состав подразделений, обучение персонала, предполагаемые изменения в структуре
персонала по мере развития предприятия);
потребность в производственном персонале.
В организационном плане следует:
-составить и обосновать организационную структуру управления
предприятием;
привести штатное расписание(см. таблица 9);
раскрыть формы стимулирования труда, в т.ч. привести положение о
премировании работников;
отразить направления повышения квалификации работников.
В разделе оценки риска и страхования:
Следует привести перечень финансово-экономических и других рисков,
которые могут отрицательно повлиять на показатели работы и достижение целей
фирмы, а также способы их минимизации.
В юридическом плане следует отразить:
-дата создания предприятия;
юридический адрес;
перечень учредительных документов;
форма собственности;
правовой статус;
данные об учредителях с указанием их доли в уставном капитале;
лицензии на виды деятельности;
расчеты необходимого количества денежных средств;
величину уставного капитала фирмы.
Финансовый план:
Финансовый план должен быть согласован с материалами, представленными в
остальных частях бизнес-плана, поскольку в нем обобщаются и представляются в
стоимостном выражении все разделы бизнес-плана.
В финансовый план должны включаться:
-объем продаж(выручка);
-себестоимость;
прибыль и ее распределение;
составить и проанализировать финансовую отчетность;
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках.
Приложение:
В данный раздел включаются документы, подтверждающие
или дополняющие информацию, которая содержится в бизнес-плане, например,
биографии управленческого персонала, результаты исследования рынка, заключения
аудиторов, фотографии образцов продукции, план производственных площадей,
договоры, гарантийные письма.
В разработке бизнес-плана важнейшая часть —
финансовая, основанная на анализе и оценке денежных потоков, генерируемых
финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, расчете основных показателей
их эффективности
1.3Функции бизнес-плана
В современной практике бизнес-план выполняет ряд функций:
Он связан с возможностью использования для разработки
стратегии бизнеса. Эта функция особенно необходима в период создания
предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.
Одной из наиболее важной функцией является
планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления
деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.
Бизнес-план позволяет привлекать извне денежные
средства — ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных
ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект.
Важной функцией является привлечение к реализации
планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в
производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение
вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при
наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период
времени.
Бизнес-план позволяет путем вовлечения всех
сотрудников в процесс его составления, улучшить информированность всех
сотрудников о предстоящих действиях, скоординировать их усилия, распределить
обязанности, мотивировать их на достижение цели.
При разработке бизнес-планов необходимо соблюдать
основополагающие принципы планирования, которые создают предпосылки для
успешной деятельности предприятия в конкретной экономической среде:
необходимость, непрерывность, эластичность и гибкость, единство и полнота
(системность), точность и детализация, экономичность, оптимальность, связь
уровней управления, участие.
2. Бизнес-план ООО «Рубин»
.1 Резюме
Наименование фирмы: ООО «Рубин».
Генеральный директор: Москвитин Сергей Андреевич.
Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность открытия
нового предприятия.
Тип рынка: рынок чистой конкуренции.
Маркетинговая стратегия фирмы, включая преимущества фирмы: проникновение на свободный сегмент
рынка данных услуг и его завоевание за счёт использования:
высококвалифицированного обслуживания клиентов;
приемлемых цен на услуги.
Стратегия финансирования: планируется использовать собственные средства
учредителей, прибыль организации, амортизационный фонд, а также заемные
средства коммерческого банка.
Основные финансово-экономические показатели фирмы:
-рентабельность услуг — 40 %;
объем продаж — 1226859,62 руб.;
прибыль от продаж -350531,32 руб.;
чистая прибыль — 276178,28 руб.;
срок окупаемости проекта — 7 месяцев.
2.2 Общая характеристика фирмы
Характеристика предприятия включает в себя следующие сведения:
Наименование предприятия: ООО «Рубин»
ИНН: 3812103380
Почтовый индекс: 664039
E-mail:
skrubin-sib@yandex.ru
<mailto:skrubin-sib@yandex.ru>
Факс:
(3952) 38-75-45
Тел.:7
(3952) 74-79-86
Юридический
адрес: г. Иркутск ул. Клары Цеткин 9
Банковские реквизиты:
Наименование банка: ОАО «АЛЬФА-БАНК»
Р/с 40702810600180000073
БИК 044525593
Корр. /счёт 044525593
Организационно-правовая форма: Общество с Ограниченной Ответственностью
(ООО) Общество с ограниченной ответственностью
представляет собой объединение нескольких физических и (или) юридических лиц для
совместной хозяйственной деятельности. Уставный капитал образуется только за
счет вкладов учредителей.
Общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом и
имеет собственное название.
Все участники общества с ограниченной ответственностью отвечают по своим
обязательствам в пределах своих вкладов. Это отличает данную
организационно-правовую форму от частного предпринимателя, поскольку частный
предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
Размер уставного капитала:
1710050 ≈ 1800000руб.
Доли учредителей составляют:
1 Говрилова Д.А. — 25 % (450000)
2 Москвитин С.А. — 25 % (450000)
3 Семагин Р.А. — 20 % (360000)
4 Синицина А.Н. — 15 % (270000)
5 Иванова М.Ю. — 15 % (270000)
Характеристика менеджеров высшего звена управления:
1. Генеральный директор: Москвитин Сергей Андреевич; 30 лет;
образование высшее экономическое; Восточно-Сибирский Институт Экономики и
Права (ВСИЭП); предыдущее место работы финансово-экономическая компания ООО
«Росирком «; стаж работы 6 лет;
2. Главный бухгалтер: Синицина Анастасия Николаевна; 38 лет;
образование высшее финансовое; Институт Экономики при ИрГТУ; опыт работы в
Филиал ООО «Грайф Пермь» в г. Ангарске; стаж работы 9 лет;
. Оценщик: Говрилова Дарья Алексеевна; 30
лет; образование высшее; НИ ИрГТУ; опыт работы: ОАО «Эверест»; стаж
работы 8 лет;
. Юрист: Васильев Геннадий Геннадьевич; 39 лет; образование высшее
юридическое; Юрист; предыдущее место работы: ОАО «PoWer»; стаж работы 10 лет в должности адвокат.
5. Кадастровый
инженер: Семагин Роман Андреевич; 31 год; образование высшее техническое;
Иркутский государственный технический университет
<#»878840.files/image001.jpg»>
Рис.1 Образец рекламного объявления.
Наши конкуренты:
а) В области геодезии:
-ООО
«ВАИР-Сиб»
-ООО
«АКИС»
-ООО
«ГеоЛидер»
б) В области оценки имущества:
-ООО
«Тысячилетие»
-ООО
«Олимп-недвижимость»
в) В области юридических услуг:
-ООО
«АВЕСТА»
-ООО
«Амир»
-ООО
«Город сегодня»
Способы стимулирования продаж:
-активная
реклама;
-приемлемый
уровень цен;
-удобный
режим работы;
-скидки
определенным группам клиентов.
Режим работы:
Пн. 9:00-18:00
Вт. 9:00-18:00
Ср. 9:00-18:00 12:00-13:00
Чт. 9:00-18:00 ОБЕД
Пт. 9:00-18:00
Сб. 9:00-17:00
Вс. Выходной
.4 Производственный план
Производственная программа и её трудоемкость (плановую трудоемкость,
годовой производственной программы принимаем равной 7500 чел-ч. Рабочий день составляет
8 часов).
где Т-трудоемкость годовой производственной программы, чел-дней;
Б- годовой баланс рабочего времени.
Т= 7500/8=937,5 чел./дн.
Б=
365-28-3-118=216 дн.
N= 937,5/216=4
чел.
Таким
образом, для выполнения производственной программы фирме потребуется четыре
техника, которые будут разделены на две бригады по два человека. Техники будут
заняты на основных видах топографо-геодезических работ.
Потребность в производственных площадях приведена на
рисунке 2.
Рисунок
2 — план офиса
Таблица
3 — Потребность в дорогостоящем* геодезическом оборудовании
|
Наименование |
Кол-во, ед. |
Цена за ед. без НДС, руб. |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС (18%), руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Электронный тахеометр |
1 |
312515= |
312515= |
56252= |
368767= |
|
Эл. теодолит «Topcon» |
1 |
198950= |
198950= |
35811= |
234761= |
|
Оптич. нивелир «Sokkia» |
2 |
27950= |
55900= |
10062= |
65962= |
|
Планиметр электр. универс. |
1 |
35700= |
35700= |
6426= |
42126= |
|
ИТОГО |
х |
х |
603065= |
108551= |
711616= |
|
* Дорогостоящим |
Одна единица дорогостоящего оборудования приобретается за
счет кредита банка под 20% годовых с погашением всей суммы долга через один
год. Начисление процентов по кредиту следует отразить в финансовом плане в
составе прочих расходов организации.
Таблица 4 — Потребность в малоценных* инструментах
|
Наименование |
Кол-во, ед. |
Цена за ед., без НДС, руб. |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС (18%), руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Рейка нивелирная деревянная |
4 |
1300= |
5200= |
936= |
6136= |
|
Рулетка стальная 30 м. |
2 |
1700= |
3400 |
612= |
4012= |
|
Штатив универс. |
2 |
2100= |
4200= |
756= |
4956= |
|
Веха телескоп. унив. |
4 |
3450= |
13800= |
2484= |
16284= |
|
Лазерная рулетка «Agatec |
2 |
3990= |
7980= |
14360= |
22340= |
|
ИТОГО |
34580= |
19148= |
53728= |
||
|
*Согласно учетной политике |
Таблица 5 — Потребность в дорогостоящем офисном оборудовании
|
Наименование |
Кол-во |
Цена за ед. без НДС, руб. |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС (18%), руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Компьютер с ж/к монитором |
10 |
24300= |
243000= |
43740= |
286740= |
|
Компьютер с ж/к монитором |
2 |
22100= |
44200= |
7956= |
52156= |
|
Ноутбук ASUS F552CL |
4 |
20949= |
83796= |
15084= |
98880= |
|
3.Плоттер цвет.EPSON |
1 |
61250= |
61250= |
11025= |
72275= |
|
ИТОГО |
432246= |
77805= |
510051= |
Таблица 6 — Потребность в малоценном
офисном оборудовании
|
Наименование |
Кол-во |
Цена за ед. без НДС, руб. |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС (18%), руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Копиров. аппарат А4 |
5 |
2800= |
14000= |
2520= |
16520= |
|
Принтер лазер. А4 |
5 |
3000= |
15000= |
2700= |
17700= |
|
Факс |
1 |
4000= |
4000= |
720= |
4720= |
|
Стол конференц. |
1 |
10000= |
10000= |
1800= |
11800= |
|
Гардероб с продольной |
5 |
5000= |
25000= |
4500= |
|
|
Шкаф |
5 |
6000= |
30000= |
5400= |
35400= |
|
Стеллаж |
5 |
5300= |
26500= |
4770= |
31270= |
|
Тумбочка |
15 |
850= |
12750= |
2295= |
15045= |
|
Стол рабочий |
2 |
5000= |
10000= |
1800= |
11800= |
|
Стеллаж угловой |
5 |
7000= |
35000= |
6300= |
41300= |
|
Кресло руководителя |
2 |
10000= |
20000= |
3600= |
23600= |
|
Стол компьютерный |
10 |
4000= |
40000= |
7200= |
47200= |
|
Стул компьютерный |
10 |
2000= |
20000= |
3600= |
23600= |
|
Сканер |
5 |
3400= |
17000= |
3060= |
20060= |
|
Модем внешний |
10 |
750= |
7500= |
1350= |
8850= |
|
Телефонный аппарат |
2 |
570= |
1140= |
2052= |
3192= |
|
Стул офисный |
20 |
1000= |
20000= |
3600= |
23600= |
|
Калькулятор |
5 |
300= |
1500= |
270= |
1770= |
|
ИТОГО |
309390= |
57537= |
366927= |
Таблица 7 — Потребность в расходных материалах и канцтоварах
|
Наименование |
Кол-во |
Цена за ед., руб. * |
Стоимость, руб. * |
|
Картридж для принтера |
5 |
1000= |
5000= |
|
Flash память 4Gb |
14 |
400= |
5600= |
|
Бумага Снегурочка А4 500 л. |
10 |
200= |
2000= |
|
Факс-бумага 216 мм/30 м |
2 |
45= |
90= |
|
Диск CD-RW |
14 |
10= |
140= |
|
Мультифора (100 шт.) |
5 |
100= |
500= |
|
Папка канцелярская |
14 |
220= |
3080= |
|
ИТОГО |
1975= |
16410= |
|
|
* без НДС |
Таблица 8 — Потребность в программных продуктах
|
Наименование |
Стоимость без НДС, руб. |
НДС (18%), руб. |
Стоимость с НДС, руб. |
|
Панорама |
45000= |
8100= |
53100= |
|
Автокад |
41200= |
7416= |
48616= |
|
1С: Бухгалтерия |
15000= |
2700= |
17700= |
|
Консультант + |
500= |
90= |
590= |
|
Антивирусная программа |
1800= |
324= |
2124= |
|
ГЕОСМЕТА ГЕОДЕЗИЯ 1.2 |
18700= |
3366= |
22066= |
|
ИТОГО |
37900= |
6822= |
44722= |
.5 Организационный план
Организационная структура управления является линейно — функциональной
(см. рис.3). При линейной структуре управления все функции управления
сосредоточены у руководителя подразделения и ему подчинены все нижестоящие
производственные звенья.
Преимущества: простота, конкретность заданий и исполнителей.
Недостатки: высокие требования к квалификации руководителей и высокая загрузка
руководителя.
Линейная структура применяется и эффективна на небольших предприятиях с
несложной технологией и минимальной специализацией.
Линейно — функциональная структура управления приведена на рисунке 3
Рисунок 3 Организационная структура управления
Таблица 9 — Штатное расписание фирмы
|
Должность |
Кол-во штатных единиц |
Форма оплаты |
Размер оплаты, руб. |
|
Директор |
1 |
Оклад |
22000= |
|
Гл. бухгалтер |
1 |
Оклад |
20000= |
|
Экономист |
1 |
Оклад |
15000= |
|
Оценщик |
1 |
Оклад |
16000= |
|
Инженер |
1 |
Оклад |
18000= |
|
Техник * |
3 |
Повременно-премиальная |
Согласно часовой тарифной |
|
Юрист |
1 |
Оклад |
17500= |
|
Уборщица |
1 |
Оклад |
7000= |
|
* потребность в техническом |
Таблица 10 — Основные положения о премировании персонала
|
Должность |
Показатель премирования |
Размер премии, % |
|
Директор |
Устойчивое финансовое |
20-50 |
|
Экономист |
За образцовое выполнение |
20-35 |
|
Оценщик |
Качественное составление |
10-25 |
|
Гл.бухгалтер |
За своевременное и |
5-20 |
|
Юрист |
За своевременную подготовку |
10-25 |
|
Уборщица |
За соблюдение чистоты и |
5-10 |
|
Техник |
За своевременное и |
10-20 |
|
Инженер (кадастровый) |
За качественное выполнение |
10-25 |
Для поддержания и повышения уровня квалификации работников фирма
периодически направляет своих работников на курсы повышения квалификации и
семинары по профилю их деятельности.
.6 Оценка риска и страхование
Риск — ситуация, связанная с наличием выбора из предлагаемых альтернатив,
путем оценки вероятности наступления риска содержащего события, влекущего как
положительные, так и отрицательные последствия.
Страхование — это передача определенных рисков страховой компании: Для
снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от
несчастных случаев
Таблица 11 — Возможные риски и их отрицательное влияние на
экономические показатели
|
Виды рисков |
Отрицательное влияние на |
|
Повышение цен на ресурсы |
Повышение себестоимости и |
|
Риск конкуренции, снижение |
Потеря клиентов и снижение |
|
Повышение кредитных ставок |
Увеличение затрат и |
|
Риск инфляции |
Обесценивание доходов |
|
увеличение налоговых ставок |
Сокращение |
|
Чрезвычайные ситуации |
Срыв графика работы, |
|
Риск неплатежей |
Потеря доходов прибыли |
|
Климатические условия |
Потеря клиентов и доходов |
Для уменьшения рисков фирма планирует:
Тщательно продумывать свою финансовую и ценовую политику.
Создавать разнообразные резервы, в том числе по сомнительным долгам.
Заключение договоров страхования со страховыми компаниями.
Формирование системы гарантий и резервов (включая резервный фонд из
чистой прибыли);
.7 Юридический план
Дата создания предприятия: 15 декабря 2013 года.
Юридический адрес: г. Иркутск, ул. Клары Цеткин 9.
Перечень учредительных документов: устав (приведен в Приложении Б).
Форма собственности: частная.
Правовой статус: Фирма создана в форме общества с ограниченной
ответственностью.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на
его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде.
Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности,
необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных
федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности,
определенно ограниченным уставом общества.
Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его
государственной регистрации в порядке, установленном федеральным законом о
государственной регистрации юридических лиц. Общество создается без ограничения
срока, если иное не установлено его уставом.
Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное
наименование на русском языке и указание на место нахождения общества. Печать
общества может содержать также фирменное наименование общества на любом языке
народов Российской Федерации и (или) иностранном языке.
Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием,
собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке
товарный знак и другие средства индивидуализации. ( Федеральный закон от
08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 29.12.2012) «Об обществах с ограниченной
ответственностью»)
Данные об учредителях:
Учредители фирмы и их доли в уставном капитале:
Говрилова Д.А — 25 % (450000)
Москвитин С.А — 25 % (450000)
Семагин Р.А — 20 % (360000)
Синицина А.Н — 15 % (270000)
Иванова М.Ю — 15 % (270000)
Величина уставного капитала определяется суммой денежных средств
необходимых для приобретения имущества и создания стартовых основ для
функционирования фирмы.
Размер уставного капитала согласно производственному плану составляет:
1800000 руб. и определяется на основе производственного плана (смотреть пункт
2.4).
Лицензии на виды деятельности:
Геодезические
и картографические работы
<consultantplus://offline/ref=0EA35CE604BD354DA92AFB5B71ED9A4B6822416D0F66A1E0E0920B641F007737CEBA3818D22D9BA2iFY8H>
федерального назначения, результаты которых имеют общегосударственное,
межотраслевое значение (за исключением указанных видов деятельности,
осуществляемых в ходе инженерных изысканий, выполняемых для подготовки
проектной документации, строительства, реконструкции, капитального ремонта
объектов капитального строительства) подлежат лицензированию.
Оценочная
деятельность не подлежит лицензированию. (Федеральный закон от 04.05.2011 N
99-ФЗ (ред. от 04.03.2013) «О лицензировании отдельных видов
деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2013) ).
бизнес управление планирование
2.8
Финансовый план
Расходы
на оплату труда: рассчитываем на основе должностных окладов и тарифных
ставок (отработанное одним техником время за месяц принять равным 168 ч.),
предусмотреть премии согласно положению о премировании, учесть районный
коэффициент к заработной плате, равный 20%, и северную надбавку — 30%.
Расчет
заработной платы смотреть в приложении В.
Отчисления
по социальному страхованию и обеспечению (30% от начисленного фонда
оплаты труда), в том числе на социальное страхование — 2,9%, на пенсионное
обеспечение — 22%, на обязательное медицинское страхование — 5,1 % (в том числе
в федеральный фонд — 5,1%).
Отчисления
в ФСС от несчастных случаев в производстве и профзаболеваний: согласно
классу профессионального риска (принять 0,2% от начисленного фонда оплаты
труда).
Расчет
страховых взносов, взносов от несчастных случаев в производстве и
профзаболеваний представлен в таблице 13
Арендная
плата: согласно рыночным ставкам за 1 кв.м. офисных помещений в Свердловском
районе города (без НДС) составляет: 550 руб.
где: А — сумма арендной платы в руб.;
Ст.ар. — ставка аренды за 1 кв.м.;
S- площадь офиса, м2;
А=550*105=57750 руб.
Таблица 12 — Расчёт страховых взносов
|
Наименование |
Размер отчислений |
Сумма, руб. |
|
Фонд социального |
2,9% |
8634,9= |
|
Пенсионный фонд |
22% |
65506,32= |
|
Фонд обязательного |
5,1% |
15185,5= |
|
ИТОГО |
30% |
89326,8= |
|
Отчисления в ФСС от |
0,2% |
595,5= |
|
ВСЕГО |
30,2% |
89922,3= |
Амортизацию производственного и офисного дорогостоящего оборудования,
транспортных средств: рассчитать линейным методом согласно установленным нормам
амортизации (смотрите таблицы 13,14). Сроки службы определяются организацией,
самостоятельно исходя из предполагаемого режима эксплуатации основных средств.
Расчет амортизации производственного оборудования представлен в таблице
13.
Таблица 13 — Расчёт амортизации производственного оборудования
|
Наименование |
Стоимость (без НДС), руб. |
Срок службы (амортизационный |
Годовая норма амортизации, |
Сумма амортизации за месяц, |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Электрон. тахеометр |
312515= |
7 |
14,3 |
3724,1= |
|
Эл. теодолит |
198950= |
7 |
14,3 |
2370,8= |
|
Оптич. нивелир |
55900 |
6 |
16,6 |
9279,4= |
|
Планиметр |
35700 |
5 |
20 |
595= |
|
ИТОГО |
15969,3= |
Расчеты амортизации офисного оборудования представлены в таблице 13.
Таблица 14 — Расчеты амортизации офисного оборудования
Стоимость (без НДС), руб.
Срок службы
(амортизационный период), лет (Т)
Годовая норма амортизации,
%(100/Т)
Сумма амортизации за месяц,
руб.(2)х(4)/(100/12)
1
2
3
4
5
Компьютер с ж/к монитором
19”
243000=
3
33,3
6743,25=
Компьютер с ж/к монитором
17”
44200=
3
33,3
1226,55=
Плоттер цвет.
61250=
4
20
1020,8=
Ноутбук16редставлены в
таблицкрудования представлены в таблицк №
83796=
3
33,3
2325,3=
ИТОГО
432246=
х
х
11315,9=
Расходы на списание малоценного инструмента: принимаем в полном
объеме при отпуске в эксплуатацию в сумме 34580 руб.
Расходы на списание малоценного офисного оборудования принимаем в полном
объеме при отпуске в эксплуатацию: 309390 руб.
Командировочные расходы рассчитываем без НДС по следующим исходным
данным: расходы по проезду до места командировки и обратно составили 944 руб. с
НДС, счет за проживание в гостинице — 1180 руб. с НДС, суточные расходы за 6
суток — принять по нормативу (300 руб. за сутки).
Таблица 15- Расчёты затрат на командировочные расходы
|
Наименование расходов |
Сумма с НДС |
НДС (2)*18/118 |
Сумма без НДС (2)+(3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Расходы на проезд |
944= |
144= |
800= |
|
Расходы по найму жилья |
1180= |
180= |
1000= |
|
Суточные расходы |
1800= |
275= |
180= |
|
ИТОГО |
3924= |
324= |
3600= |
Затраты на транспортировку персонала:
Для служебных поездок специалисты и руководители фирмы используют личный
транспорт. Поскольку личный транспорт используют 5 человек, а компенсация по
норме составляет 1500 рублей, то затраты на транспортировку за месяц
составляет=7500руб.
Дополнительно для выезда на дальние полевые работы фирма использует
арендованный автотранспорт.
Расходы на услуги связи:
Фирма оплачивает расходы на услуги телефонной связи при безлимитном
тарифе — составляет 1120 рублей.
Оплата междугородних переговоров в данном месяце планируется на уровне
1800 рублей.
Затраты на использование сети Интернет планируется на уровне 1600 рублей
в месяц.
Таким образом сумма затрат на услуги связи в среднем составила 4520
рублей в месяц.
Расходы на списание программных продуктов:
/36=1053 рублей.
Расходы на подписку периодических изданий:
Фирма планирует осуществить подписку на следующие периодические издания:
) Журнал «Геодезия и картография», стоимостью 1040 в год.
2) Журнал «Недвижимость и цены», стоимостью 3276 в год.
) Журнал «Главбух», стоимостью 12636 руб. в год.
Итого: (1040+3276+12636)/12=1412,6 руб./мес.
Канцелярские и прочие расходы:
Затраты в полном объеме = 16400 руб.
Резерв на ремонт основных средств:
На год планируемая сумма резерва составляет 120000 руб.; ежемесячно
необходимо делать отчисления в резерв в размере 1/12 годовой суммы, что
составляет 10000 руб.
Представительские расходы: учитываем 4% от расходов на оплату
труда =11910,24 руб.
Расходы на рекламу: принимаем согласно расчету по пункту 3 бизнес-плана
2925 руб. Смотрите таблицу 2.
Прочие расходы: одна единица геодезического оборудования (эл.
тахеометр смотрите таблицу 3) планирует приобрести за счет краткосрочного
кредита банка.
К=(%)=К*П*Д/(100*365)
(2)
Сумма кредита составляет 312515 руб.
Рассчитаем проценты за кредит на месяц:
312515×20%×31/365=5305,47 руб.
Все расходы, связанные с оказанием услуг и формирующие их полную
себестоимость, следует свести в смету затрат (смотрите таблицу 15). Для
определения прибыли следует применить показатель рентабельности услуг (40%),
равный отношению прибыли от продаж к полной себестоимости услуг. Объем продаж в
стоимостном выражении определяется суммированием полной себестоимости и
прибыли. Дополнительно к стоимости продаж следует учесть налог на добавленную
стоимость (НДС), равный 18%. Экономические показатели основной деятельности
необходимо представить в табличной форме (смотрите таблицу 16). По данным
таблицы видим, что в себестоимости работ превалируют затраты на оплату труда.
Экономические показатели основной деятельности представлены в таблице 16.
Прибыль облагается налогом на прибыль по ставке 20%. После уплаты налога
образуется чистая прибыль, за счет чистой прибыли согласно учредительным
документам формируется резервный капитал (5% от прибыли), а также производятся
выплаты учредителям согласно их долям в уставном капитале.
Согласно Общему собранию учредителей на выплату доходов учредителям
решено направить 50% прибыли, оставшуюся часть прибыли решено направить на
производственное развитие предприятия.
Таблица 16 — Смета затрат за месяц
|
№ п/п |
Показатель |
Величина |
|
|
Руб. |
% |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Расходы на оплату труда |
297756= |
34 |
|
2 |
Отчисления по социальному |
89326,8= |
10,19 |
|
3 |
Отчисления в ФСС от |
595,5= |
0,07 |
|
4 |
Арендная плата |
57750= |
6,59 |
|
5 |
Амортизация |
15969,3= |
1,82 |
|
6 |
Амортизация офисного |
11315,9= |
1,29 |
|
7 |
Расходы на списание |
34580= |
3,95 |
|
8 |
Расходы на списание |
309390= |
35,30 |
|
9 |
Командировочные расходы |
3924= |
0,45 |
|
10 |
Затраты на транспортировку |
7500= |
0,85 |
|
11 |
Расходы на услуги связи |
4520= |
0,51 |
|
12 |
Расходы на списание |
1053= |
0,12 |
|
13 |
Расходы на подписку |
1412,6= |
0,16 |
|
14 |
Канцелярские и прочие |
16400= |
1,87 |
|
15 |
Резерв на ремонт основных |
10000= |
1,14 |
|
16 |
Представительские расходы |
11910,2= |
1,36 |
|
17 |
Расходы на рекламу |
2925 |
0,33 |
|
Итого полная себестоимость |
876328,3= |
100 |
Таблица 17 — Экономические показатели основной
деятельности
|
Наименование показателя |
Величина показателя |
|
1 |
2 |
|
1Полная себестоимость работ |
876328,3= |
|
2Прибыль от продаж(40%) |
350531,32= |
|
3Выручка (объем продаж) |
1226859,62= |
|
4НДС 18% |
220834,73= |
|
5Выручка с НДС (3)+(4) |
1447694,35 |
Распределение прибыли предприятия представлено в таблице 17
Таблица 18 — Распределение прибыли предприятия
|
Наименование показателя |
Величина показателя |
|
1 |
2 |
|
Прибыль от продаж |
350531,32= |
|
Сальдо прочих доходов и |
-5308,47= |
|
Балансовая прибыль (1)+(2) |
345222,85= |
|
Налог на прибыль*20% |
69044,57= |
|
Чистая прибыль (3)-(4) |
276178,28= |
|
Отчисления в резервный |
13808,91= |
|
Выплаты учредителям (50%) |
138089,14= |
|
Нераспределенная прибыль |
124280,23= |
|
*Сальдо — это сумма разницы |
Таблица 19 — Распределение доходов учредителей
|
№ п/п |
Ф.И.О. учредителя |
Доля в уставном капитале, % |
Сумма дивидендов |
|
1 |
Москвитин С. А |
25 |
34522,285= |
|
2 |
Говрилова Д. А |
25 |
34522,285= |
|
3 |
Семагин Р. А |
20 |
27617,828= |
|
4 |
Синицина А. Н |
15 |
20713,371 |
|
5 |
Иванова М. Ю |
15 |
20713,371= |
|
ИТОГО |
100 |
138089,14= |
Заключение
Современный мир предъявляет бизнесу все больше и больше требований.
Организации должны быть гибкими, однако в то же время, каждое действие, каждое
решение должно быть четко обосновано и продумано заранее.
Планирование — один из методов, помогающих в удобной форме обосновать
принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать
свои действия в той или иной ситуации.
План экономического и социального развития предприятия представляет собой
результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение
конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном
рынке в сложившихся организационно-экономических условиях.
Разработка плана экономического и социального развития предприятия
помогает спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и
отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями
получения необходимых ресурсов.
В ходе разработки плана экономического и социального развития ООО «Рубин»
было выявлено, что для реализации данного проекта требуется наличие финансовых
средств, в размере 1 800 000 рублей.
Срок окупаемости проекта составляет 7 месяцев.
Объем продаж, обеспечивающий безубыточное функционирование организации
составляет 1 226 859, 62 рублей в месяц.
Так же была разработана политика ценообразования и стимулирования сбыта.
В плане экономического и социального развития предприятия описана
организационная структура для данной организации, которая будет способствовать
повышению эффективности менеджмента.
Кроме того, были оценены потенциальные риски и описаны методы по их
снижению.
Список используемой литературы
1 «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть
вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ, (редакция от 02.12.2013)
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (редакция от
29.12.2012) «Об обществах с ограниченной ответственностью»
Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (редакция от
02.07.2013) «О лицензировании отдельных видов деятельности»
Постановление Правительства РФ от 07.12.2011 N 1016
«О лицензировании геодезических и картографических работ
федерального назначения, результаты которых имеют общегосударственное,
межотраслевое значение (за исключением указанных видов деятельности,
осуществляемых в ходе инженерных изысканий, выполняемых для подготовки
проектной документации, строительства, реконструкции, капитального ремонта
объектов капитального строительства)»
Адамчук А.М. Экономика предприятия: Учебное пособие.- Старый
Оскол: ООО «ТНТ», 2006 г.
Орлова Е.Р. Бизнес- план: методика составления и анализ
типовых ошибок-М.: Издательство «Омега-Л», 2011г.
Орлова Е.Р. Бизнес- план: методика составления и анализ
типовых ошибок-М.: Издательство «Омега-Л», 2011г.
Петухова С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и
реализовать бизнес-проект — М.: Издательство «Омега-Л», 2009г.
Сафронов Н.А. Экономика организации (предприятия): учебник
для ср. спец. учебн. заведений.- М.: Экономистъ, 2007 г.
www.grandars.ru
http://plan.partnerstvo.ru/node/7
http://helpinvest.ru/biznes
http://www.mybusinessplan.ru/strategiya-proniknoveniya-na-rynok.html
http://www.ocenchik.ru/4
Приложение А
|
www.geosite.ru |
||
|
Омск, 644031 ул. Иркутская, |
||
|
ООО «Стогма» |
||
|
геодезические приборы и |
||
|
ПРАЙС-ЛИСТ |
||
|
Все цены указаны в рублях с |
||
|
8 Февраля 2013г. |
||
|
Обозначение |
Наименование и |
Розничные |
|
01. Тахеометры электронные |
||
|
Sokkia |
||
|
DE25 |
Диагональный окуляр для |
28 520,0руб. |
|
DE2 |
Диагональный окуляр для |
28 520,00 руб. |
|
SF14 |
Инфракрасная внешняя |
7 727,00 руб. |
|
SET 550RХ-31L |
5″, ( 2мм+2мм x 10-6D; |
312515,00 руб. |
|
SET 5X |
5″, 2мм+2мм х 10-6D; |
516 971,00 руб. |
|
GPT-7505 |
5″, ( 2мм+2мм x 10-6D |
412 018,00 руб. |
|
Серия GPT-7500 Сибирь |
||
|
02. Теодолиты |
||
|
Оптические теодолиты |
||
|
УОМЗ |
||
|
3Т2КА |
Теодолит автоколлимационный |
61 891,00 руб. |
|
4Т15П |
Теодолит (20х, 15″), |
39 530,00 руб. |
|
4Т30П |
Теодолит (20х, 30″), |
31 211,00 руб. |
|
Электронные теодолиты |
||
|
Topcon |
||
|
Vega, South, Geobox (пр-во |
||
|
VЕGA TEO-20В |
Теодолит электронный |
145321,00 руб. |
|
VЕGA TEO-5В |
Теодолит электронный |
198950,00 руб. |
|
ТЕ-05 GEOBOX |
Теодолит с компенсатором |
123 287,00 руб. |
|
УОМЗ |
||
|
03. Нивелиры |
||
|
Лазерные нивелиры |
||
|
Bosch |
||
|
Очки |
524,00 руб. |
|
|
LS-80A |
Приемник лазерного |
8 761,00 руб. |
|
Оптические нивелиры |
||
|
CST/Berger |
||
|
SAL 20ND |
Нивелир с |
6 850,00 руб. |
|
SAL 24ND |
Нивелир с компенсатором(24х2 |
7 250,00 руб. |
|
SAL 28ND |
Высокоточный нивелир с |
8 120,00 руб. |
|
SAL 32ND |
Высокоточный нивелир с |
8 920,00 руб. |
|
Sokkia |
||
|
ОМ5 |
Насадка микрометренная для |
27 950,00 руб. |
|
EL5 |
Насадка окулярная для |
8 095,00 руб. |
|
VEGA L30 (С) |
Нивелир с компенсатором |
8 352,00 руб. |
|
Рейки |
||
|
Нивелирные рейки |
||
|
3Нсб.7 в чехле |
Алюмиевая рейка, 3м, |
1 425,00 руб. |
|
GN-713001 |
Деревянная рейка, 3м, 10 |
2 963,00 руб. |
|
Seco 7,6М телескоп. |
Рейка телескопическая ,7,6 |
7 620,00 руб. |
|
VEGA TS3M |
Алюминиевая рейка,5м, 3 |
1 300,00 руб. |
|
VEGA TS4M |
Алюминиевая рейка,4м, 4 |
1 324,00 руб. |
|
VEGA TS5M |
Алюминиевая рейка 5м, 5 |
1 462,00 руб. |
|
РS-3 РRO |
Рейка телескопическая |
1 634,00 руб. |
|
Штативы |
||
|
Универсальные |
||
|
PFA-5E |
Штатив алюминиевый с |
5 560,00 руб. |
|
PFW1B-E |
Штатив деревянный, с |
9 555,00 руб. |
|
PFW5B-E |
Штатив деревянный, с |
6 476,00 руб. |
|
ТГ-6212 |
деревянный с улучшенным |
5 788,00 руб. |
|
ТГ-6512 |
широкая площадка, |
2 100,00 руб. |
|
ТГ-8020 |
особо-прочный, |
5 663,00 руб. |
|
ШР160 |
Штатив деревянный, 160 мм, |
6 302,00 руб. |
|
05. Вехи, держатели вех |
||
|
RF14-B |
Бипод для вех любого |
5 362,00 руб. |
|
2Та5 сб.10 |
Веха для отражателя тонкая |
3 529,00 руб. |
|
2Та5-сб 10-02 |
Веха тонкая в чехле 5/8” |
2 850,00 руб. |
|
Веха CST 67-4508 ТМА 2,5м |
3 450,00 |
|
|
Веха CST 67-4512 ТМА 3,6м |
6 403,00 руб. |
|
|
Веха CST 67-4515 ТМА 4,6м |
7 634,00 руб. |
|
|
Веха CST 67-4708 ТМА 2,5м |
Веха телескопическая «Maxi |
4 836,00 руб. |
|
07. Ручной измерительный |
||
|
Рулетки |
||
|
Fisco, Англия |
||
|
EX 10/5 |
Стальная крашенная лента в |
826,00 руб. |
|
EX 20/5 |
Стальная крашенная лента в |
1 040,00 руб. |
|
PR 100/5 |
Стальная крашенная лента в |
2 334,00 руб. |
|
TC 30/5 |
Стальная краш. лента с |
1 700,00 руб. |
|
TR 20/5 |
Стальная крашенная лента в |
1 391,00 руб. |
|
РК2-8 |
Стальная лента с нейлоновой |
399,00 руб. |
|
08. Приборы контроля и |
||
|
Д-51А |
Плотномер динамический. |
35 700,00 руб. |
Приложение Б
Устав
Общества с ограниченной ответственностью «Рубин»
Утвержден собранием участников ООО «Рубин».
Протокол №1 от 15 декабря 2013 года.
Статья 1. ООО создано в соответствии с Федеральным законом «Об
обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 г. Общество руководствуется
в своей деятельности ГК РФ, названным законом, Учредительным договором о
создании Общества и настоящим Уставом.
Фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной
ответственностью «Рубин».
Юридический адрес общества: г. Иркутск, ул. Клары цеткин, 9 «А».
Статья 2. Основной целью создания Общества является коммерческая
деятельность для извлечения прибыли.
Предметом деятельности Общества является:
геодезические;
землеустроительные;
оценка собственности.
Статья 3. Общество обладает правами юридического лица с момента его
государственной регистрации в установленном порядке, имеет расчетный и иные
счета в учреждениях банков, печать и штамп со своим наименованием и указанием
места нахождения общества.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его
самостоятельном балансе.
Статья 4.Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим
ему имуществом.
Общество
не отвечает по обязательствам своих участников.
Участники Общества не отвечают по его обязательствам и несут риск
убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими
вкладов.
Статья 5. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.
При превышении предела Общество должно быть преобразовано в открытое
акционерное общество или производственный кооператив.
Статья 6. Участники Общества вправе:
участвовать в управлении делами Общества;
получать информацию по всем вопросам, касающимся деятельности Общества,
знакомиться с его документами, регистрами, отчетами и имуществом;
принимать участие в распределении прибыли;
продавать или иным образом уступить свою долю или часть ее в уставном
капитале Общества другим его участникам;
выйти из Общества;
в случае ликвидации Общества получить часть имущества, оставшуюся после
расчетов с кредиторами.
Участники Общества обязаны воздерживаться от действий, способных нанести
вред Обществу или его участникам; не разглашать конфиденциальную информацию о
деятельности Общества.
Статья 7. Уставный капитал Общества составляется из номинальной
стоимости долей его участников; он определяет минимальный размер имущества,
гарантирующий интересы его кредиторов.
Размер уставного капитала не может быть меньше 100 МРОТ.
Участники определяют уставный капитал Общества в размере 1 800 000 руб.
(один миллион восемьсот тысяч рублей).
Размеры долей участников составляют:
1 Говрилова Д.А. — 25 % (450000)
Москвитин С.А. — 25 % (450000)
Семагин Р.А. — 20 % (360000)
Синицина А.Н. — 15 % (270000)
Иванова М..Ю. — 15 % (270000)
Действительная стоимость доли соответствует части стоимости чистых
активов, пропорциональной доле участника.
Участники должны оплатить не менее 50% уставного капитала на момент
регистрации Общества; остальное — в течение года деятельности общества.
Денежная оценка неденежных вкладов в уставный капитал утверждается
решением общего собрания участников.
После полного внесения вклада Общество выдает каждому участнику акт
оценки вклада, подписанный всеми участниками; акт подтверждает право на долю в
уставном капитале.
Статья 8. Увеличение уставного капитала может быть за счет имущества,
дополнительных вкладов участников и вкладов новых участников. Увеличение
уставного капитала допустимо только после его полной оплаты. Увеличение
уставного капитала осуществляется решением собрания по данным годового отчета.
Размер прироста не должен превышать разницу между стоимостью чистых активов и
величиной уставного капитала с резервным фондом.
Если стоимость чистых активов окажется меньше уставного капитала,
Общество обязано уменьшить уставный капитал. Если стоимость чистых активов
меньше 100 МРОТ, Общество подлежит ликвидации.
Статья 9. Прибыль, предназначенная для распределения между участниками,
распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.
Распределять прибыль нельзя, если уставный капитал не оплачен, если общество
банкрот или станет им по распределению.
Статья 10. Источниками формирования имущества являются:
·
денежные и
материальные вклады участников;
·
доходы от
реализации продукции, работ, услуг, ценных бумаг, а также от других видов
хозяйственной деятельности;
·
безвозмездные
взносы.
Общество обладает правом владения, пользования и распоряжения
имуществом, принадлежащим ему на праве собственности.
В Обществе создается резервный фонд в размере 15% уставного капитала,
который формируется ежегодными отчислениями в размере 5% от чистой прибыли.
Общество может образовать иные фонды, состав, назначение, размеры,
источники образования и порядок использования которых определяет собрание
участников.
Статья 11. Высшим органом управления является общее
собрание участников. Оно может решать все вопросы, связанные с деятельностью
Общества, в том числе вопросы, находящиеся вне компетенции исполнительного
органа:
·
определение
основных направлений деятельности Общества;
·
изменение Устава;
·
внесение
изменений в Учредительный договор;
·
избрание
генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий;
заключение договора с ним;
·
утверждение
годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
·
принятие решения
о реорганизации или ликвидации Общества и др.
Каждый участник на общем собрании имеет число голосов, пропорциональное
его доле в уставном капитале общества.
Функции исполнительного органа выполняет генеральный директор.
Генеральный директор:
·
обеспечивает
выполнение планов;
·
издает приказы о
зачислении на работу, увольнении, поощрениях, взысканиях и др.
Статья 12. Контролирует финансово-хозяйственную деятельность Общества
ревизионная комиссия, избираемая общим собранием.
Расходы ревизионной комиссии несет Общество.
Подписи участников Общества:
Говрилова Дарья Алексеевна __________
Москвитин Сергей Андреевич __________
Семагин Роман Андреевич __________
Синицина Анастасия Николаевна __________
Иванова Мария Юрьевна __________
Министерство
общего и профессионального образования
РФ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
Институт
заочного обучения
Кафедра
управления персоналом
Учебная
дисциплина – Управление
персоналом
КУРСОВОЙ
ПРОЕКТ
на
тему №3
Бизнес-план
создания новой фирмы в сфере услуг
Москва
– 2000
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
БИЗНЕС-ПЛАН
1. Предприятие и виды
услуг, оказываемые им. 6
-
Описание
предприятия. 6 -
Виды услуг,
оказываемые предприятием. 6
2. Инвестиционный
замысел. 6
2.1
Организация производства и производственная
стратегия. 6
2.2
Источники, объекты и направления
инвестиций. 8
2.3
Сильные и слабые стороны проекта. 10
3. Анализ
рынка. 10
3.1 Сегментация рынков
сбыта услуг. 10
3.2 Анализ
конкурентов. 12
3.3 Прогноз цен и
объемов услуг. 14
3.4 Ценообразование. 15
3.5 Продвижение
услуг. 15
4. Рынок
оборудования. 16
5. Технический план
реализации проекта. 16
6. План
производства. 17
7. Расчет себестоимости,
прибыли и рентабельности деятельности. 18
7.1 Расчет
ежемесячных издержек. 18
7.2 Расчет
себестоимости. 21
7.3 Расчет прибыли
и рентабельности. 21
8. Маркетинг –
план. 23
9. Организационный
план. 24
10. Финансовый
план. 25
10.1 План
движения финансовых потоков на
инвестиционный период. 25
10.2 Срок окупаемости инвестиций.
Расчеты с банком. 25
Заключение 27
Список
использованной литературы 28
ВВЕДЕНИЕ
Для создания
фирмы, компании, предприятия по
производству товаров или услуг прежде
всего важно обосновать реальность и
жизнеспособность замыслов организаторов
проекта, иметь четкое представление о
целях и задачах, которые они хотят
достичь, организуя новую фирму. Важно
знать, что вновь организуемое дело
принесет доход и окупит все понесенные
на его организацию затраты. Иначе нет
смысла заниматься его организацией.
Кроме того,
любой предприниматель, на начальном
этапе создания предприятия, сталкивается
с проблемой финансирования своего
проекта.
Для того, чтобы
решить все эти проблемы необходимо
иметь экономическое обоснование
оправданности замысла, в котором
представлены все необходимые расчеты
по рентабельности и прибыльности
выбранной деятельности. Это обоснование
должно давать уверенность в том, что
деньги не будут вложены зря. Кроме того,
данное обоснование должно убедить
кредиторов, подрядчиков и других лиц,
участвующих в организации производства
в прибыльности деятельности.
Таким документом
и является бизнес-план.
В бизнес-плане
необходимо подробно описать создаваемое
предприятие и виды продукции или услуг,
которые оно будет представлять или
выпускать.
Далее в
бизнес-плане излагается сам инвестиционный
замысел. Он включает в себя описание
организации производства. Определяется
производственная стратегия. Излагаются
возможные источники инвестиций
(кредиторы) то куда эти инвестиции будут
направлены.
В бизнес-плане
необходимо провести анализ рынка,
который включает в себя сегментацию
рынка, анализ конкурентов, цен и
ценообразование. На основе этого
прогнозируются объемы производства
(услуг) и определяются возможности
продвижения товара на рынке.
В бизнес-плане
необходимо оценить и такие важные
стороны создания предприятия, как
возможность приобретения необходимого
оборудования и технические стороны
проекта. При этом проводится их финансовая
оценка.
В соответствии
с инвестиционным замыслом организаторы
должны знать точные сроки всех мероприятий,
которые будут осуществляться при
организации производства и его
функционирования. Создается график
наступления определенных периодов
деятельности в соответствии с
запланированными мероприятиями.
В бизнес-плане
представляются все необходимые расчеты,
которые доказывают, что данный вид
деятельности для предприятия является
рентабельным. Рассчитываются все
издержки производства, рассчитывается
себестоимость продукции (услуг),
приводится расчет ожидаемой прибыли и
рентабельности. Все расчеты проводятся
исходя из конкретных данных для этого
предприятия.
Кроме расчетов
в бизнес-плане должен присутствовать
финансовый план предприятия, который
отражает движение денег на предприятии
в рассматриваемый период.
Расчеты
рентабельности и прибыльности, а так
же финансовый план необходимы для того,
что бы было возможно доказать инвесторам
и другим заинтересованным лицам, что
все кредиты, которые предприятие берет,
будут возвращены.
Как правило, в
бизнес-плане приводится маркетинг план.
В маркетинг-плане обосновываются все
действия предприятия по закреплению
на рынке товаров (услуг), планы по
освоению новых рынков и о политике цен
на предоставляемые товары (услуги) в
ближайшие периоды.
Учитывая все
сказанное выше, можно сказать, что бизнес
– план является основным документом,
который способен доказать и кредиторам
и организаторам предприятия, что
выбранный вид деятельности будет
приносить прибыль и окупит все понесенные
на его создание затраты.
Целью данного
курсового проекта является
создание бизнес – плана по организации
мастерской. Планируется, что мастерская
будет оказывать услуги населению по
ремонту теле-, видео-, аудиоаппаратуры.
Для организации мастерской необходимо
получить заемные средства. Бизнес-план
должен доказать руководству банка, что
кредит будет возвращен в указанные
сроки. Кроме того, для организации
мастерской необходимо будет заключать
договора с подрядчиками на реконструкцию
помещения. Бизнес-план может служить
гарантией, что с ними расчеты будут
проведены вовремя.
Бизнес-план
организации можно назвать визитной
карточкой предприятия, которая гарантирует
своевременность всех выплат.
БИЗНЕС-ПЛАН
мастерской
по ремонту теле, видео, аудио –
аппаратуры
ООО «Декодер-М»
РЕЗЮМЕ
Инициаторы
проекта–
ООО «Декодер-М». Адрес: 109382, г. Москва,
ул. Судакова, 37, тел: 358-4933, инн 7433212117 р/с
40702811137350021748 в АКБ ЗАО «АСБ-Банк» г. Москвы,
БИК 044525955.
Директор
мастерской: Захарчук Виктор Степанович.
Главный
бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич.
Цель
бизнес-плана.
-
Привлечение
инвестиций в организацию мастерской
по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры. -
Обосновать
прибыльность и рентабельность
инвестиционного проекта организации
мастерской по ремонту аппаратуры. -
Доказать
возможность возвратности кредитных
средств на заданных условиях и
фиксированные сроки кредитования.
Виды
деятельности – оказание
услуг по ремонту теле, видео, аудио –
аппаратуры жителям Юго-Восточного АО
г. Москвы.
Планируемый
объем оборота в год по
всем видам деятельности – порядка 430
тыс. руб. при полной занятости работников.
Ожидаемая
чистая прибыль от всех
видов услуг 56963,52 руб.
Рынок
продвижения услуг все
районы города Москвы (преимущественно
Юго-Западный и Южный АО) и Подмосковья.
Конкурентоспособность
мастерской обеспечивается высоким
классом мастеров, работающих в ней,
наличием длительных сроков гарантии
на выполненные работы, высокотехничной
диагностической аппаратурой, а также
отсутствием в данном микрорайоне города
мастерских подобного рода.
Общая
стоимость проекта 78000
руб., из них:
собственных
средств –22000 руб.,
заемные — 56000
руб.
Условия кредитования
20%
годовых на 1,2 года.
Срок
окупаемости1,2
года.
1.
ПРЕДПРИЯТИЕ И ВИДЫ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ
ИМ
1.1. Описание
предприятия
Предприятие
– мастерская по ремонту теле, видео,
аудио — аппаратуры. ООО «Декодер-М»
является обществом с ограниченной
ответственностью, образованное частными
лицами 10.09. 2000 г. Для организации мастерской
арендуется помещение общей площадью
50 м2. На
момент начала реализации инвестиционного
проекта (01.10.2000 г.) в распоряжении
предприятия имеется уставной капитал
созданный учредителями. В качестве
вступительных взносов, учредителями
было внесено следующие: цветной телевизор
«Panasonic»,
стоимостью 5,5 тыс. руб., видеомагнитофон
«PHILIPS»,
стоимостью 5,2 тыс. руб., видеомагнитофон
«JVC»,
стоимостью 4,8 тыс. руб. Кроме этого
учредителями были внесены денежные
взносы на общую сумму 6,5 тыс. руб. Всего
уставной капитал составляет 22000 руб.
1.2 Виды услуг,
оказываемых мастерской
-
Ремонт ч/б
телевизоров всех марок отечественного
производства; -
Ремонт
телевизоров всех марок отечественного
производства; -
Ремонт
радиоприемников, магнитол отечественного
производства; -
Ремонт
магнитофонов отечественного производства; -
Ремонт
цветных телевизоров импортного
производства; -
Ремонт
музыкальных центров импортного
производства; -
Ремонт
видеомагнитофонов отечественного
производства; -
Ремонт
видеомагнитофонов импортного
производства; -
Установка
декодеров; -
Установка
автомобильных магнитофонов;
Мастерская
устанавливает гарантийные сроки
обслуживания на все произведенные
работы от 3 месяцев до одного года,
проводит техническое обслуживание
телевизоров и осуществляет ремонт
телевизоров на дому.
2.
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ЗАМЫСЕЛ
2.1. Организация
производства и производственная
стратегия
Мастерскую
планируется организовать в арендуемом
помещении. Данное помещение состоит из
одной комнаты площадью 50 м2
. Для организации мастерской
там необходимо провести реконструкцию.
Во-первых перепланировать помещение
так, чтобы можно было организовать
приемное помещение, непосредственно
цех по ремонту аппаратуры и кабинет
директора и бухгалтера. Во-вторых,
произвести косметический ремонт
помещения и установить вентиляцию,
необходимую при работе с паяльными
устройствами. В-третьих, организовать
место каждого мастера, приспособленное
для осуществления им ремонта аппаратуры.
На
базе арендуемой и реконструированной
площади, оснащенную новым оборудованием,
приобретаемым за счет привлечения
кредитных (см. табл. 2.2) средств, а также
инструмента, необходимого для работы
мастерской приобретаемых за свой счет
(см. табл. 2.2) и используя высокий уровень
квалификации работников, планируется
организовать пять рабочих мест (место
приемщика аппаратуры и четыре места
мастеров по ремонту аппаратуры).
Каждый
мастер имеет свое рабочее место,
оборудованное всем необходимым для
проведения диагностики неисправности
и ее устранения.
Состав
всего оборудования представлен в таблице
2.1
Таблица 2.1
Оборудование необходимое
для ремонта аппаратуры
|
Группа и |
Количество |
Цена руб. |
Сумма руб. |
|
I. |
|||
|
Осциллограф |
4 |
11985 |
47940 |
|
Пробник |
4 |
15 |
60 |
|
Монитор |
4 |
2000 |
8000 |
|
Всего по |
56000 |
||
|
II. |
|||
|
Набор отверток |
4 |
120 |
480 |
|
Паяльник |
4 |
25 |
100 |
|
Тиски |
1 |
120 |
120 |
|
Молоток |
1 |
50 |
50 |
|
Наждак |
1 |
250 |
250 |
|
Лампа дневного |
8 |
80 |
640 |
|
Удлинитель |
4 |
60 |
240 |
|
Набор надфилей |
4 |
60 |
240 |
|
Припой (кг) |
0,5 |
20 |
|
|
Канифоль |
4 |
10 |
40 |
Всего по группе |
2000 |
||
Итого стоимость оборудования
|
В
соответствии с инвестиционным замыслом
первые два месяца (1-й инвестиционный
этап) посвящаются работам по закупке
оборудования и обустройству мастерской
с реконструкцией помещения (за счет
собственных средств). Из собственных
средств планируется закупить оборудование
II
группы (см. табл.2.2).
Производственной
стратегией предприятия в данном
инвестиционном периоде предусматривается
разделение всего инвестиционного
периода на 5 этапов.
1
этап – пред производственный (кредитование,
реконструкция помещения, закупка
оборудования) – октябрь, ноябрь.
2
этап –1-ый производственный. Это начальный
этап работ 100% загрузки мастерской, поиск
клиентов, завоевание репутации, освоение
рынка продвижения услуг – декабрь,
январь, февраль.
3
этап – 2-ой производственный. Планируемый
объем работ на 100 % загрузка мастерской,
поиск новых клиентов – март, апрель,
май.
4
этап – 3-й производственный. Планируется
осуществлять работу на 100% загрузки,
закрепление на рынке услуг, возврат
большей части кредитных средств – июнь,
июль, август.
5 этап – 4
производственный. При 100% загрузке
мастерской и освоенных рынках услуг
предусмотрено накопление денежных
средств, достаточных для погашения
долга банку и выхода на уровень
самоокупаемости собственных инвестиций
в данный проект – сентябрь, октябрь,
ноябрь. (Движение денежных потоков
показано в финансовом плане – см.
разд.10)
Содержание
Введение … 3
1. Методические основы разработки бизнес-плана … 5
1.1 Значение и понятие бизнес-плана … 5
1.2 Цели и задачи составления бизнес-плана … 7
1.3 Структура бизнес-плана … 10
2. Разработка бизнес-плана организации ресторана «Аврора» … 15
2.1 Резюме … 15
2.2 Конкуренция на рынках сбыта … 17
2.3 Маркетинговый план … 19
2.4 Производственный план … 21
2.5 Организационный план … 24
3.Финансовая модель ресторана «Аврора» … 26
Заключение … 33
Список использованной литературы … 37
Введение
Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений. Бизнес-план является основой работы любого предприятия, наряду с имущественным обеспечением, входит в минимум гарантий для привлечения инвестиций.
Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.
Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления бизнес-планированием позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях. В этом и состоит актуальность и практическая значимость темы курсовой работы.
Целью курсовой работы является изучение системы современных методов бизнес-планирования на предприятие, адекватных рыночной экономике, которые способствуют восприятию новой финансовой идеологии и культуры управления в условиях рыночной экономики и составление бизнес-плана организации ресторана, а также знакомство с современными технологиями и инструментами, используемыми отечественной и зарубежной практикой в процессе бизнес-планирования. Основными задачами исследования в курсовой работе являются:
-
выявление теоретической сущности бизнес-планирования;
-
составление бизнес-плана и обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана;
-
предусмотреть мероприятия повышающие эффективность реализации бизнес-плана. Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Аврора». Предмет исследования – организация бизнес-планирования на предприятии. Цели и задачи исследования определили структуру данной курсовой работы, которая представлена введением, тремя главами, заключением и списком использованной литературы.
Во введении раскрыта актуальность, поставлены цель, задачи, определены объект и предмет исследования курсовой работы. В первой главе проанализированы методологические основы разработки бизнес-плана.
Во второй главе составлен бизнес-план организации ресторана «Аврора» и обоснована его экономическая целесообразность. В третьей главе предложена финансовая модель, приводящие к более эффективной реализации бизнес-плана.
Заключение содержит основные выводы и рекомендации.
1 Методические основы разработки бизнес-плана
1.1 Значение и понятие бизнес-плана
Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в которой он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей. Бизнес-план – краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения.
Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Современные представления о функциях управления связаны с выделением трех групп функций: первичные или базовые, связующие и интегрирующие (оперативные) функции. Выполнение базовых функций составляет основу процесса управления для любого руководителя, независимо от занимаемой должности и специфики деятельности. К ним относятся: планирование, организация, мотивация и контроль.
Планирование – определение целей деятельности и развития организации, тактики и стратегии их достижения, индивидуальных действий каждого участника процесса управления. Планирование должно быть непрерывным, для того, чтобы обеспечить поступательное развитие организации и постоянную корректировку намеченных планов в силу их вероятностных характеристик. В зависимости от длительности планового периода различают следующие виды планов:
-
текущее или оперативное планирование;
-
среднесрочное планирование;
-
перспективное планирование[1].
Тщательно составленный бизнес-план не только поможет проложить курс фирмы, но и послужит руководством по обеспечению деятельности. Потенциальные инвесторы практически ежедневно получают множество запросов по финансированию рискованных проектов, а поэтому необходимо предоставить им информацию о фирме и ее продукции профессионально, в соответствии с определенным планом.
Только бизнес-план, подготовленный на основе потребности в информации, необходимой для предполагаемых источников финансирования проекта, безусловно, произведет впечатление на владельцев капитала с точки зрения оценки умения планировать [2]. Также инвесторы оценят общую компетенцию руководителя данного предприятия. Определение цели бизнес-плана – второй важный шаг после определения сферы деятельности будущего предприятия или проекта.
Цель – это положение вещей, реальное или воображаемое, к которому будет стремиться разработчик бизнес-плана, предприятие или проект. Важно следующее: цель должна быть однозначной, может быть разбита на подцели, и она должна соответствовать намерениям предпринимателя. Кроме того, необходимо отличать личные цели и цели бизнеса (так, например, личные цели «обогащение» или «власть» могут стать мощным стимулом деятельности, однако вряд ли будут восприняты партнерами или работниками).
К сожалению, многие предприниматели ограничиваются написанием плана на год, считая, что дальнейшая перспектива не может быть определена[3]. Такой подход ограничивает перспективу видения предпринимателя, тем более, что практически во всех областях существуют прогнозы долгосрочного развития даже в условиях нестабильной экономики. Более того, учет фактора нестабильности в будущих периодах должен приводить не к размытости высказываний, а к формированию различных вариантов развития и оценке их осуществимости и выживаемости в различных условиях.
1.2 Цели и задачи составления бизнес-плана
Цель разработки бизнес-плана – спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи[3]:
-
определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
-
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;
-
выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
-
оценить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;
-
определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;
-
оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей;
-
предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана.
Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху. Письменное оформление бизнес-плана имеет существенное значение для организации работ по его выполнению.
Планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана помогает определить ряд преимуществ :
-
заставляет руководителей заниматься перспективами фирмы;
-
позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;
-
устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;
-
заставляет руководителей четче и конкретнее определить свои цели и пути их достижения;
-
делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций (повышает скорость адаптации);
-
наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.
Конечно главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый нужный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении таких остро актуальных задач, как:
-
подготовка заявок существующих и вновь создаваемых частных и акционерных фирм на получение кредитов;
-
обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;
-
открытие нового дела и определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;
-
перепрофилирование существующей фирмы и выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций;
-
составление проспектов эмиссии ценных бумаг (акций и облигаций) приватизируемых и частных фирм;
-
выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.
В зависимости от направленности и масштабов задуманного дела объем работ по составлению бизнес-плана может изменяться в достаточно большом диапазоне, то есть степень детализации его может быть весьма различной. Так, например, одно дело — открыть видеотеку, другое – организовать производство какой-либо сложной продукции.
В первом случае бизнес-план требует менее объемной проработки, часть разделов может вообще отсутствовать; в основном надо выяснить: где снять и как оборудовать помещение, как приобрести видеоаппаратуру, у кого и по какой цене приобретать видеозаписи, какую установить цену на входные билеты.
Во втором случае бизнес-план необходимо разработать в более полном объеме, проведя для этого достаточно трудоемкие и сложные маркетинговые исследования[4]. При составлении бизнес-плана важна степень участия в этом процессе самого предпринимателя, личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько существенно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фонды отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план был подготовлен консультантами со стороны, а руководителем лишь подписан[5].
Это не значит, конечно, что не надо пользоваться услугами консультантов, совсем наоборот, привлечение экспертов весьма приветствуется инвесторами. Речь идет о другом – составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или человека, собирающегося открыть свое дело. Включаясь в эту работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя целесообразность своего замысла. Таким образом, бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации[6]:
-
организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия;
-
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, акцентируя внимание на сильных сторонах и не скрывая слабых;
-
формирования инвестиционно-проектных целей этой деятельности на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
-
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях конкретного рынка;
-
выбор стратегии и тактики (методов) конкуренции;
-
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
1.3 Структура бизнес-плана
Состав, структура и объем бизнес-плана определяется спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления. Понятно, что чем крупнее фирма, тем сложнее ее функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее разработка разделов плана. Состав и структура также зависит от размеров предлагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия[7].
При составлении бизнес-плана подробно отвечают на определенные вопросы, которые интересуют собственников и кредиторов или других заинтересованных лиц. Обоснованный бизнес-план служит основанием для принятия решения инициатором проекта (инвестором, предпринимателем, организатором-реципиентом), а также является документом для его внешней презентации перед потенциальными партнерами, кредиторами и государственными учреждениями, ответственными за создание и регистрацию предприятия[8].
К содержанию и форме бизнес-плана предъявляются определенные требования, обязательные при проверке крупных проектов международными и национальными учреждениями, участвующими в финансировании[9]. Так, развернутый план основания предприятия должен включать разделы:
-
анализ рынка;
-
технико-экономический анализ;
-
финансовый анализ;
-
общеэкономический (или национально-хозяйственный) анализ (для крупных проектов государственной важности).
Достоверность использованной при планировании информации подтверждают прилагаемые к бизнес-плану документы — отчеты, контракты, договоры, данные статистики. Объем и детализация проектных исследований зависят от масштаба и вида предполагаемой деятельности, целей разработки бизнес-плана, требований кредиторов [10]. Соответственно отдельные разделы могут освещаться более или менее подробно.
Резюме (основные положения)
Название инвестиционного проекта и его цель.
Инициатор и другие участники проекта.
Общая стоимость проекта, в том числе по этапам его реализации.
Срок реализации проекта.
Суть проекта и текущее состояние.
Источники финансирования проекта.
Критерии эффективности и финансовые показатели проекта.
Выводы о целесообразности инвестиций.
Сущность инвестиционного проекта.
Подробное описание сути проекта, этапов его реализации, задач и результатов каждого этапа.
Описание продукции или услуг (далее по тексту «продукции»), ее назначение, характеристика потребительских свойств, отличие продукции от имеющихся аналогов. Обзор состояния дел в отрасли (динамика объемов реализации, освоение новых изделий, появление новых предприятий).
Место расположения предприятия.
Необходимые рабочие и специалисты (профессии, уровень квалификации).
Характеристика возможности реализации инвестиционного проекта.
Производственный план реализации проекта.
Производственный план
Описание производственного процесса (технология, необходимое оборудование, производственные помещения).
Расчет потребности и планирование создания основных фондов (приобретение земли или прав на нее, строительство зданий, сооружений и коммуникаций, покупка и монтаж оборудования).
Обоснование режима работы оборудования.
Расчет производственной мощности предприятия.
Обоснование производственной программы по выпуску продукции (включая предполагаемые объемы по этапам реализации проекта).
Система материально-технического обеспечения (поставщики, условия поставки и расчетов).
Система управления производственными запасами.
Расчет потребности в материалах, топливно-энергетических ресурсах, численности работающих.
Расчет себестоимости продукции (сметы затрат и калькуляции по изделиям).
Организационный план (план реализации проекта)
Обоснование организационной формы реализации инвестиционного проекта на базе действующего предприятия, в рамках вновь создаваемого предприятия, выбор организационно-правовой формы нового предприятия, предполагаемый состав учредителей, доля участия, включая контрольный пакет, принципы распределения прибыли[11].
Обоснование форм и условий участия инвесторов-собственников в реализации инвестиционного проекта – права и обязанности, льготы, доля и порядок участия в распределении прибыли, ответственность за убытки, компенсации, дополнительные права и льготы инвесторов и др.
Структура управления предприятием, руководящий состав, должностные инструкции, условия оплаты и стимулирования работников.
Финансовый план (финансовый анализ инвестиций)
Обоснование единовременных затрат (стоимость земли или получения прав на нее, стоимость нематериальных активов (лицензий, патентов), строительно-монтажных работ, оборудования и его монтажа, прирост оборотных средств).
Обоснование текущих затрат (материальных, трудовых, амортизационных отчислений и пр.).
Расчет потребности в оборотных средствах для реализации проекта.
Обоснование доходов по проекту (выручка от реализации, внереализационные доходы).
Расчет прибыли от основной деятельности (от реализации).
Финансовое прогнозирование
Составление прогнозных балансов, планирование прибыли и потоков денежных средств.
Прогнозирование и анализ показателей финансового состояния (характеристики вертикальной и горизонтальной структуры баланса, коэффициенты ликвидности).
2 Разработка бизнес-плана организации ресторана «Аврора»
2.1 Резюме
Общество с ограниченной ответственностью «Аврора» (далее ООО «Аврора») является юридическим лицом, имеет круглую печать и штампы со своим наименованием (эмблемой), свой торговый знак, расчетный и иные счета в банках, другие реквизиты, необходимые для хозяйственной и иной деятельности; ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность.
Ресторан «Аврора» обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта продукции, установления цен, оплаты труда, распределения прибыли, то есть самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается выпускаемой продукцией, полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Целью деятельности «Аврора» является удовлетворение спроса населения на услуги общественного питания и получение прибыли. В контексте данного исследования необходимо отметить, что ресторан «Аврора» — небольшой бар-кафе, его можно отнести к малым предприятиям. Сейчас в Краснодаре функционирует около 5 тыс. заведений общепита, включая уличные точки, из которых лишь 2550 являются классическими ресторанами.
Примерно 50-70% краснодарских ресторанов и кафе расположены в пределах улицы Красной или в зонах непосредственной близости к ней, что объясняется тем, что центр города является более привлекательным местом для свободного времяпрепровождения и именно здесь расположено большинство бизнес-центров. Наиболее насыщенным и наименее динамичным является сегмент элитных/дорогих ресторанов (средний чек превышает 2500 руб.), который составляет порядка 4% от общего количества точек общественного питания.
Чаще всего это заведения с узкой специализацией кухни и «именитыми» шеф-поварами. Выбирая ресторан «высокой кухни», посетители первостепенное значение придают престижу заведения, атмосфере, квалификации персонала. И только после этого посетители обращают внимание на качество кухни. По мнению экспертов, данный сегмент рынка общественного питания практически заполнен и в ближайшее время в нем вряд ли стоит ожидать появления большого числа новых заведений [12].
Типичными посетителями демократических ресторанов среднеценового сегмента в Краснодаре являются молодые мужчины и женщины (до 35 лет) с высшим образованием, каждый второй – женат или замужем. Семья человека, который регулярно посещает рестораны среднеценового сегмента, обычно состоит из трех человек, несколько реже – из двух или четырех человек. Большинство посетителей ресторанов этого сегмента – люди работающие и имеющие высокий доход. Большинство из них (86%) могут без труда позволить себе приобретать предметы длительного пользования.
Большинство из них имеют личный транспорт и добираются до ресторана на нем или на такси. 68% респондентов пользуется интернетом, причем каждый четвертый представитель этой группы – активный пользователь, заходящий в сеть ежедневно[13]. Посещение ресторанов – самый популярный способ проведения досуга для представителей данной группы. Каждый третий из них посещает кино и театры.
2.2 Конкуренция на рынках сбыта
Лидером потребительских предпочтений сегодня является европейская кухня, далее в порядке убывания популярности следуют итальянская и русская. Наиболее вероятные «хиты», по мнению экспертов, – это вьетнамская и китайская кухни. Они ближе к «демократическому» формату и по своей сути относятся к «недорогим» кухням[14]. У всех заведений, претендующих на лидерство в том или ином среднеценовом формате, есть общие характеристики: они либо относятся к сетям, либо открыты именитыми рестораторами. Наиболее именитыми рестораторами являются:
-
Сеть ресторанов Рис (В 2006 году самый первый ресторан «Рис» открылся на главной улице Ростова-на-Дону – Большой Садовой. В конце 2010 года сеть ресторанов «Рис» вышла за пределы Ростовской области, открыв рестораны в Сочи, на Курортном проспекте. По мнению местных экспертов, «Рис» – сильный игрок на рынке общепита, который составит серьёзную конкуренцию игрокам рынка Краснодарского края. Это обусловлено как невысокими ценами сети ресторанов, так и удачно выбранным расположением новых заведений»).
-
Сеть ресторанов Funky Food (В городе Краснодар насчитывается около 3 ресторанов. Посещаемость в месяц свыше 45000 человек).
-
Сеть ресторанов ProSushi (В Краснодаре успешно работают уже 11 ресторанов, включая один в Москве. Суммарная посещаемость — свыше 70000 человек в месяц.)
Краснодарский рынок ресторанов высокой кухни ожидает стагнация[15]. По прогнозам управляющего ресторанного холдинга «Столичные рестораны» Павла Колчина, в ближайшие годы бум открытия дорогих ресторанов сойдет на нет: часть существующих ресторанов будет реконструирована, а пятая часть и вовсе прекратит свое существование. Новое поле деятельности для рестораторов – развитие демократичных концепций.
Насыщен верхний сегмент рынка, достаточно ресторанов, ориентированных на очень богатых людей, для которых поход в ресторан стал привычкой. А у среднего класса еще не сформировалась привычка ходить в рестораны просто так, а не по выходным или большим праздникам. Но как только поменяется отношение к ресторанам со стороны этой, еще не охваченной рестораторами публики, рынок начнет развиваться так же интенсивно, как в первой половине 2000-х годов[16]. Именно поэтому и предлагается инвестиционный проект ресторана «Аврора». Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним достатком (средний чек 600-1200$).
Основными конкурентами «Аврора» являются:
-
«Сеть Ресторанов Рис»»;
-
«Funky Food»;
-
«ProSushi».
Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов «Аврора» фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам ресторана. Детальный анализ конкурентов в нашем случае проводиться последующим позициям: месторасположение, время работы, парковка, качество и стиль интерьера, качество музыки, цены, наличие рекламы и некоторые другие услуги. В таблице 1 представлены более подробные данные и даны экспертные оценки, на основе которых можно судить об уровне конкурентоспособности предлагаемого проекта.
Таблица 1 – Оценка конкурентов «Аврора»
|
Факторы |
«Аврора» |
«Рис» |
«Funky Food» |
«ProSushi» |
|
Месторасположение |
4 |
5 |
5 |
3 |
|
Время работы |
5 |
5 |
5 |
4 |
|
Парковка |
4 |
5 |
4 |
3 |
|
Качество и стиль интерьера |
5 |
4 |
5 |
3 |
|
Фоновая музыка |
5 |
4 |
4 |
3 |
|
Цены |
5 |
3 |
4 |
3 |
|
Охрана |
5 |
5 |
5 |
4 |
|
Наличие рекламы |
4 |
5 |
5 |
3 |
|
ИТОГО |
37 |
36 |
37 |
26 |
В силу того, что предприятий подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано «Аврора» практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
2.3 Маркетинговый план
Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых покупателей за счет расширения нового меню , нацеленного на средний уровни доходов населения, расширения сети ресторана «Аврора» и ввода в действие новых рынков сбыта. В рамках воздействия на рынок основной целью предприятия будет являться повышение заинтересованности клиентов в посещении ресторана «Аврора». В будущем предприятие будет активно воздействовать на появляющихся конкурентов в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых клиентам услуг.
Для привлечения посетителей на первоначальном этапе будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости активов это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока. За счет наличия нескольких сетей ресторанов предприятие будет иметь возможность закупать продукты оптовыми партиями со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.
В целях активизации и стимулирования приток гостей в ресторан «Аврора» предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и инстаграмм блогеров. При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, реклама по радио и в прессе. Предельный размер расходов на рекламу будет ограничен 1% от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерением понесенных затрат с получаемым результатом.
При использовании политики стимулирования заинтересованности клиентов среди применяемых средств предполагаются: скидочные карты для постоянных гостей; комплименты от шеф-повара при заказе от 1500 руб.; дегустаций нового меню, розыгрыши сертификатов на посещение ресторана, а также проведение корпоративов, дней рождений и свадеб. Много внимания будет уделено расширению личной продажи и живой рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают наибольший экономический эффект.
2.4 Производственный план
В соответствии с проектом развития «Аврора» требуются следующие капитальные затраты (таблица 2).
Таблица 2 – Капитальные вложения, тыс. руб.
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Оборудование, в т.ч.: |
12 160 |
|
· Поставка |
12 000 |
|
· Монтаж |
160 |
|
Упаковка и доставка оборудования |
400 |
|
Ремонт помещения |
2 000 |
|
Непредвиденные расходы |
40 |
|
Итого капитальные вложения |
14 600 |
Сырье и материалы.
Закупка необходимого сырья и материалов осуществляется в Краснодарском крае на основе заключенных договоров поставки.
Стоимость необходимого сырья и материалов в среднем по всем видам продукции составляет 60% объема реализации.
Общепроизводственные расходы.
Ежемесячный состав и размер общепроизводственных расходов представлен в таблице 3.
Таблица 3 – Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. руб./месяц
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Инструмент и хозинвентарь |
24,56 |
|
Доставка сырья и материалов |
12,28 |
|
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций |
20,47 |
|
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием |
27,27 |
|
Прочие услуги сторонних организаций |
2,71 |
|
Затраты на освещение, отопление, воду |
41,04 |
|
Фирменная одежда |
20,06 |
|
Прочие расходы |
1,61 |
|
Итого |
150,00 |
Коммерческие расходы.
В разделе издержек на маркетинг учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при продвижении продукта и рекламе.
Первоначально – первые три месяца планируются расходы на рекламу в размере 50 000 руб. в месяц, в дальнейшем общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей товара.
Управленческие расходы.
Управленческие расходы необходимые для нормального функционирования объекта представлены в таблице 4. Расходование денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.
Таблица 4 – Управленческие расходы, тыс. руб./ месяц
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Охрана |
13,98 |
|
Содержание сбытового подразделения |
2,38 |
|
Юридические, аудиторские услуги |
1,14 |
|
Обучение персонала |
1,85 |
|
Ремонт, обслуживание ПК и компьютерные сети |
1,10 |
|
Представительские расходы |
0,45 |
|
Услуги связи, электронная почта |
0,55 |
|
Прочие расходы |
28,55 |
|
Итого |
50,00 |
Налоги.
Налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.
Поскольку на конец 2017 г. «Аврора» обладало имуществом в сумме 11 300 тыс. руб., и планируется приобретение основных средств в размере 15 000 тыс. руб., то налог на имущество в среднем в планируемом периоде составит:
Н им. = (11 300 + 15 000) * 2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал.
В расчетах будем исходить из того, что налог на имущество «Аврора» составляет в квартал 150 тыс. руб.
2.6 Организационный план
Необходимый персонал для работы в ресторане будет подобран с помощью размещения объявлений в специализированных изданиях.
С каждым из сотрудников необходимо заключить трудовой договор, длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.
Трудовой договор должен включать в себя все обязательные пункты, предусмотренные Трудовым Кодексом Российской Федерации, в т. ч.:
-
трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);
-
размер заработной платы.
В «Аврора» применяется повременная система оплаты труда. Все работники имеют фиксированную заработную плату согласно штатному расписанию. Организации уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в размере 26% ФОТ.
Произведем расчет фонда заработной платы, включая начисления (таблица 5).
Таблица 5 – План по ФОТ, включая начисления, руб./мес.
|
Должность (специальность, профессия), разряд, класс(категория) квалификации |
Количество штатных единиц |
Тарифная ставка (оклад) и пр., руб. |
Всего, руб |
Начисления на зар. плату, руб. |
|
Директор |
1 |
30 000 |
30 000 |
7 800 |
|
Главный инженер |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
Бухгалтер |
1 |
12 500 |
12 500 |
3 250 |
|
Менеджер по кадрам |
1 |
12 500 |
12 500 |
3 250 |
|
Секреталь |
1 |
10 000 |
10 000 |
2 600 |
|
Зам. Директора |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
Шеф-повар |
1 |
25 000 |
25 000 |
6 500 |
|
Бригадир поваров |
2 |
15 000 |
30 000 |
7 800 |
|
Повар |
4 |
12 000 |
48 000 |
12 480 |
|
Подсобный кухонный рабочий |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
Бригадир официантов |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
Официант |
4 |
10 000 |
40 000 |
10 400 |
|
Метродотель |
1 |
15 000 |
15 000 |
3 900 |
|
Гардеробщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
Уборщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
Мойщик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
Кладовщик |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
Экспедитор |
2 |
12 000 |
24 000 |
6 240 |
|
Грузчик |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 160 |
|
Всего |
35 |
293 000 |
450 000 |
117 000 |
3 Финансовая модель ресторана «Аврора»
Рассмотрим источники финансирования проекта.
Источником финансирования проекта будут являться собственные и заемные средства (таблица 6).
Таблица 6 – Структура всех инвестиций «Аврора»
|
Виды инвестиций |
Сумма, тыс. руб. |
|
Общая потребность в финансовых ресурсах |
15 500 |
|
Собственные средства |
500 |
|
Внешние инвестиции |
15 000 |
Собственные средства представляют собой вклады учредителя в виде административного помещения и в виде офисного оборудования. В настоящем проекте прогнозируются общие инвестиционные затраты в размере 15 500 руб., которые в соответствии с планом финансирования будут направлены приобретение оборудования и запуск производства. Переговоры по этому вопросу ведутся с потенциальными кредиторами.
Таблица 7 – Смета затрат «Аврора», тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатель |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
1 |
Производственные расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
|
Сырье и материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
|
ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
|
|
ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
|
|
2 |
Коммерческие расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
3 |
Управленческие расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
4 |
Налог на имущество |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
||
|
ИТОГО |
3 157 |
3 157 |
4 027 |
12 181 |
12 901 |
11 227 |
11 527 |
13 201 |
13 201 |
11 527 |
11 827 |
13 531 |
13 531 |
11 827 |
В качестве обеспечения кредитных ресурсов, привлекаемых под настоящий проект, могут рассматриваться поручительства третьих лиц. Условия кредитного договора:
-
Сумма кредита – 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей.
-
Ставка кредитования – 18% годовых.
-
Срок предоставления кредита – 24 месяцев.
-
Возврат кредита – равномерно в соответствии с графиком выплат (15 000 000 руб. / 24 мес. = 625 000 руб./мес.)
-
Выплата процентов – равномерно ежемесячно в соответствии с графиком выплат.
-
Ежемесячный процент по кредиту = 18% / 12 мес. = 1, 5%.
-
Возврат кредита и процентов по проекту производится в соответствии с графиком выплат (таблица 8).
Таблица 8 – График погашения кредита, тыс. руб.
|
Месяцы |
Кредит |
1,5% |
Погашение кредита |
Итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 мес. |
15 000 |
225 |
625 |
850 |
|
2 мес. |
14 375 |
216 |
625 |
841 |
|
3 мес. |
13 750 |
206 |
625 |
831 |
|
4 мес. |
13 125 |
197 |
625 |
822 |
|
5 мес. |
12 500 |
188 |
625 |
813 |
|
6 мес. |
11 875 |
178 |
625 |
803 |
|
2 кв. |
563 |
1 875 |
2 438 |
|
|
7 мес. |
11 250 |
169 |
625 |
794 |
|
8 мес. |
10 625 |
159 |
625 |
784 |
|
9 мес. |
10 000 |
150 |
625 |
775 |
|
3 кв. |
478 |
1 875 |
2 353 |
|
|
10 мес. |
9 375 |
141 |
625 |
766 |
|
11 мес. |
8 750 |
131 |
625 |
756 |
|
12 мес. |
8 125 |
122 |
625 |
747 |
|
4 кв. |
394 |
1 875 |
2 269 |
|
|
1 мес. |
7 500 |
113 |
625 |
738 |
|
2 мес. |
6 875 |
103 |
625 |
728 |
|
3 мес. |
6 250 |
94 |
625 |
719 |
|
5 кв. |
309 |
1 875 |
2 184 |
|
|
4 мес. |
5 625 |
84 |
625 |
709 |
|
5 мес. |
5 000 |
75 |
625 |
700 |
|
6 мес. |
4 375 |
66 |
625 |
691 |
|
6 кв. |
225 |
1 875,00 |
2 100 |
|
|
7 мес. |
3 750 |
56 |
625 |
681 |
|
8 мес. |
3 125 |
47 |
625 |
672 |
|
9 мес. |
2 500 |
38 |
625 |
663 |
|
7 кв. |
141 |
1 875 |
2 016 |
|
|
10 мес. |
1 875 |
28 |
625 |
653 |
|
11 мес. |
1 250 |
19 |
625 |
644 |
|
12 мес. |
625 |
9 |
625 |
634 |
|
8 кв. |
56 |
1 875 |
1 931 |
|
|
Всего |
2 813 |
15 000 |
17 813 |
Составим «Отчет о прибылях и убытках» рассматриваемого проекта (таблица 9) и проиллюстрируем прогнозируемое получение прибыли . Далее составим «Отчет о движении денежных средств» рассматриваемого проекта (таблица 10).
Таблица 9 – Отчет о прибылях и убытках ООО «Сказка», тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатель |
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
1 |
Объем реализации |
3 900 |
3 900 |
5 100 |
16 050 |
17 250 |
14 460 |
14 960 |
17 750 |
17 750 |
14 960 |
15 460 |
18 300 |
18 300 |
15 460 |
|
2 |
Производственные расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
|
Сырье и материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
|
ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
|
|
ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
|
|
3 |
Валовая прибыль |
843 |
843 |
1 323 |
4 269 |
4 749 |
3 633 |
3 833 |
4 949 |
4 949 |
3 833 |
4 033 |
5 169 |
5 169 |
4 033 |
|
4 |
Коммерческие расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
5 |
Управленческие расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
6 |
Прибыль (убыток) от продаж |
743 |
743 |
1 223 |
4 019 |
4 499 |
3 383 |
3 583 |
4 699 |
4 699 |
3 583 |
3 783 |
4 919 |
4 919 |
3 783 |
|
7 |
Налог на имущество |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
||
|
8 |
Обслуживание кредита |
225 |
216 |
206 |
563 |
478 |
394 |
309 |
225 |
141 |
56 |
||||
|
9 |
Балансовая прибыль |
518 |
527 |
867 |
3 307 |
3 871 |
2 839 |
3 124 |
4 324 |
4 408 |
3 377 |
3 633 |
4 769 |
4 769 |
3 633 |
|
10 |
Налог на прибыль |
124 |
127 |
208 |
794 |
929 |
681 |
750 |
1 038 |
1 058 |
810 |
872 |
1 145 |
1 145 |
872 |
|
11 |
Чистая прибыль |
394 |
401 |
659 |
2 513 |
2 942 |
2 158 |
2 374 |
3 286 |
3 350 |
2 566 |
2 761 |
3 624 |
3 624 |
2 761 |
Таблица 10 – Отчет о движении денежных средств «Аврора», тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатель |
2017 г. |
2018 г. |
2011 г. |
|||||||||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
||
|
1 |
Объем реализации |
3 900 |
3 900 |
5 100 |
16 050 |
17 250 |
14 460 |
14 960 |
17 750 |
17 750 |
14 960 |
15 460 |
18 300 |
18 300 |
15 460 |
|
2 |
Производственные расходы всего, в т.ч. |
3 057 |
3 057 |
3 777 |
11 781 |
12 501 |
10 827 |
11 127 |
12 801 |
12 801 |
11 127 |
11 427 |
13 131 |
13 131 |
11 427 |
|
Сырье и материалы |
2 340 |
2 340 |
3 060 |
9 630 |
10 350 |
8 676 |
8 976 |
10 650 |
10 650 |
8 976 |
9 276 |
10 980 |
10 980 |
9 276 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
150 |
150 |
150 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
|
|
ФЗП |
450 |
450 |
450 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
|
|
ЕСН |
117 |
117 |
117 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
351 |
|
|
3 |
Коммерческие расходы |
50 |
50 |
50 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
4 |
Управленческие расходы |
50 |
50 |
50 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
5 |
Налог на имущество |
0 |
0 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
6 |
Налог на прибыль |
124 |
127 |
208 |
794 |
929 |
681 |
750 |
1 038 |
1 058 |
810 |
872 |
1 145 |
1 145 |
872 |
|
7 |
Кэш-флоу от оперативной деятельности |
619 |
616 |
865 |
3 075 |
3 420 |
2 552 |
2 683 |
3 511 |
3 491 |
2 623 |
2 761 |
3 624 |
3 624 |
2 761 |
|
8 |
Поступления от реализации активов |
||||||||||||||
|
9 |
Затраты на приобретение активов |
15 000 |
|||||||||||||
|
10 |
Кэш-флоу от инвестиционной деятельн-та |
-15 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
Собственный капитал |
500 |
|||||||||||||
|
12 |
Займы |
15 000 |
|||||||||||||
|
13 |
Выплаты в погашение займов |
625 |
625 |
625 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
1 875 |
||||
|
14 |
Выплаты % по займам |
225 |
216 |
206 |
563 |
478 |
394 |
309 |
225 |
141 |
56 |
||||
|
15 |
Кэш-флоу от финансовой деятельности |
14 650 |
-841 |
-831 |
-2 438 |
-2 353 |
-2 269 |
-2 184 |
-2 100 |
-2 016 |
-1 931 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
16 |
Баланс наличности на начало периода |
0 |
269 |
44 |
78 |
716 |
1 783 |
2 066 |
2 565 |
3 976 |
5 451 |
6 143 |
8 904 |
12 528 |
16 153 |
|
17 |
Баланс наличности на конец периода |
269 |
44 |
78 |
716 |
1 783 |
2 066 |
2 565 |
3 976 |
5 451 |
6 143 |
8 904 |
12 528 |
16 153 |
18 914 |
Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность на протяжении жизни инвестиционного проекта, свидетельствует о том, что «Аврора» стабильно будет получать прибыль. Для оценки рентабельности проекта и общей оценки его экономичексой эффективности приведем алгоритм оценки бизнес-плана. В пределах данной работы используем метод чистой текущей стоимости.
Чистая текущая стоимость – это разница между суммой денежных поступлений (денежных потоков, притоков), порождаемых реализацией инвестиционного проекта и дисконтированных к текущей их стоимости, и суммой дисконтированных текущих стоимостей всех затрат (денежных потоков, оттоков), необходимых для реализации этого проекта.
Метод анализа инвестиций, основанный на определении чистой текущей стоимости, на которую ценность фирмы может прирасти в результате реализации инвестиционного проекта, исходит из двух предпосылок: любая фирма стремится к максимизации своей ценности; разновременные затраты имеют неодинаковую стоимость.
Формула расчета чистой текущей стоимости примет вид: 
Если чистая текущая стоимость проекта (ЧТС – NPV) положительна, то это означает, что в результате реализации такого проекта ценность фирмы возрастет и, следовательно, инвестирование пойдет ей на пользу, т.е. проект может считаться приемлемым.
В реальной действительности, однако, инвестор может столкнуться с ситуацией, когда проект предполагает не «разовые затраты – длительную отдачу» (что, собственно, и предполагается в формуле (1), а «длительные затраты – длительную отдачу», т.е. более привычную для России ситуацию, когда инвестиции осуществляются не одномоментно, а по частям – на протяжении нескольких месяцев или даже лет. Для учета временного фактора применяют прием дисконтирования и в этом случае NPV вычисляется по формуле:
Коэффициент дисконтирования рассчитаем по следующей формуле:
Величина риска недополучения предусмотренных проектом доходов составляет 3-5 %. В соответствии с ориентировочной величиной поправок на риск недополучения предусмотренных проектом доходов, в качестве премии за риск примем 4 %. Полученные данные представлены в таблице 11.
Таблица 11 – Коэффициент дисконтирования.
|
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
|
1. Ставка дисконтирования, % |
10 |
10 |
10 |
|
1.1. Инфляционная премия, % |
2 |
2 |
2 |
|
1.2. Премия за риск, % |
3 |
3 |
3 |
|
1.3. Безрисковая ставка дисконта, % |
5 |
5 |
5 |
|
2. Коэффициент дисконтирования |
0,909 |
0,833 |
0,769 |
С учетом рассчитанных коэффициентов дисконтирования определим дисконтированные денежные потоки по проекту. Чистая текущая стоимость (NPV) является чистым дисконтированным доходом и определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период. При этом величина дисконта может быть постоянной или переменной.
Таблица 12 – Чистая дисконтированная текущая стоимость проекта открытия ресторана «Аврора», руб.
|
Наименование |
Годы реализации проекта |
||
|
2017 г. |
2018 г. |
2019 г. |
|
|
1. Приток денежных средств |
17404000 |
17404000 |
17404000 |
|
2. Дисконтированный денежный приток |
17404000 |
15821818 |
14503333 |
|
3. Отток денежных средств |
18143701 |
17643701 |
16081201 |
|
4. Дисконтированный отток денежных средств |
18143701 |
16039728 |
13401001 |
|
5. Чистый денежный доход |
-739701 |
-239701 |
1322799 |
|
6. Чистый дисконтированный доход |
-739701 |
-217910 |
1102333 |
|
7. Чистая текущая стоимость (накопленный дисконтированный поток) |
-739701 |
-957611 |
144721,5 |
Разрабатываемый проект мероприятий приносит доход с третьего года реализации. Проект экономически эффективен, к концу третьего года доход составит 144721,5 руб.
Заключение
Бизнес-план представляет собой подробный, четко структурированный, тщательно обоснованный, динамичный, перспективный план развития, который:
-
позволяет оценить жизнеспособность предприятия в условиях конкуренции;
-
содержит ориентиры для лучшей организации деятельности — прогноз развития, выработку стратегии;
-
служит аргументом для переговоров с инвесторами;
-
содержит обоснование предпринимательской идеи.
Бизнес-план можно рассматривать как форму представления инвестиционного проекта, как своеобразную «дорожную карту», как средство оценки ожидаемых результатов и привлечения профессионалов, как инструмент финансирования и оперативного управления. Объектом практического исследования стал ресторан «Аврора» – предприятие общественного питания – кафе-бар. Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счёт в банке, круглую печать и штамп со своим наименованием, свой торговый знак, ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность. Основным документом, регламентирующим деятельность и правой статус общества, является Устав предприятия. На основе проведенного анализа финансовой деятельности ООО «Сказка» за 2017-2019 гг. были сделаны следующие выводы:
-
Общая стоимость имущества увеличилась с 21250 тыс. руб. до 25496 тыс. руб., т.е. на 4246 тыс. руб. или 20%.
-
Стоимость основных средств возросла на 4% и составила на конец периода 18804 тыс. руб.
-
Стоимость мобильных активов увеличилась в 2,6 раза (или на 3442 тыс. руб.) и составила в конце 2007 г. 6692 тыс. руб.
-
Величина собственных источников средств увеличилась на 365 тыс. руб. (или на 12%) и составила 3305 тыс. руб.
-
Величина заемного капитала возросла на 21% (на 1309 тыс. руб.), составив 22190 тыс. руб. на конец 2007 г.
Нераспределенная прибыль «Аврора» за 2017-2019 г.г. имеет положительную тенденцию к росту: увеличение на 12% или 365 тыс. руб., составив в 2019 г. 3295 тыс. руб. Рентабельность предприятия снизилась с 31,7% в 2017 г. до 6,28% в 2019 г., т.е. на конец рассматриваемого периода на 1 руб. затрат на производство приходилось 6,28 коп. прибыли от реализации, рентабельность совокупных активов снизилась с 13,5% до 13,07%.
Остальные же показатели рентабельности имели устойчивую тенденцию к росту: рентабельность текущих активов с 72,88% до 92,7%, рентабельность собственных средств с 100,97% до 101,38%, что можно характеризовать положительно. Рентабельность всей реализованной продукции уменьшилась за исследуемый период на 0,7% и составила в 2019 года 18,83%. Это значит, что в конце отчетного периода каждый рубль реализации стал приносить на 0,7 копейки меньше прибыли от реализации. Таким образом, все показатели прибыли и рентабельности (кроме общей рентабельности) в анализируемом периоде возросли, что положительно характеризует деятельность ресторана «Аврора» в 2017-2019 г.г. Именно поэтому, «Аврора» предлагает инвестиционный проект предприятия общепита (ресторана).
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним достатком. Для реализации проекта необходимы внешние финансовые ресурсы в размере 15 000 тыс. руб. Полученные деньги будут использованы для закупки технологического оборудования и транспорта, финансирования маркетинга, образования оборотного капитала. Предполагаемые инвесторы – банки и другие инвесторы. Отчет о прибылях и убытках, отражающий операционную деятельность на протяжении жизни инвестиционного проекта, свидетельствует о том, что «Аврора» стабильно получает прибыль.
-
Рентабельность проекта за три года реализации составляет 65%.
-
Риски по мнению экспертов – минимальны. В результате инвестиционного проекта ресторана «Аврора» могут быть достигнуты следующие результаты:
-
потребители получат высококачественные услуги общественного питания;
-
увеличивается число рабочих мест на 35 единиц;
-
прибыль от реализации продукции с учетом ставки дисконтирования 18% за три года составит 9 828 тыс. рублей.
Инвестиционный проект организации ресторана окупается за 1,5 года, с учетом дисконтирования за 1 год и 10 месяцев. Анализ финансовых показателей проекта по сравнению с 2019 г. показал, что после введения проекта ресторана чистая прибыль «Аврора» увеличивается более чем в 2 раза. Относительные показатели прибыльности и рентабельности хотя в первый год реализации проекта ниже 2017 г., но уже в 2019 г. на уровне 2017 г., а в 2020 г. – выше. Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Проведенный анализ спроса и его тенденций позволяет сделать выводы о высоком потенциале рынка для «Аврора». Данные результаты будут более вероятными, если после запуска проекта открытия ресторана будет создана эффективная система мониторинга финансово-экономической деятельности. Для принятия взвешенных управленческих решений на основе мониторинга требуется тщательная разработка и внедрение в практику развитой и удобной системы аналитики по счетам бухгалтерского учета и системы бюджетирования отдельных функциональных направлений деятельности предприятия. Внедрение в практику современных методов учета и анализа позволит оптимизировать деятельность ресторана, обеспечить его финансовую устойчивость и повысить отдачу от вложенных ресурсов.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31.07.2007 №146-ФЗ (в ред. изменений и дополнений)
2. Абрамов А. Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятия в 2-х ч. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2011.
3. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном-Пресс, 2008.
4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.
5. Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. – М.: Форум, 2006.
6. Баканов М.И. , Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2010.
7. Бизнес-план. Методические материалы. / Под. ред. Р.Г. Малиновского. – М.: Финансы и статистика, 2006.
8. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учебное пособие для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ – ДАНА, 2005.
9. Голубков Е.П. Маркетинговые исследования. – М.: Финпресс, 2006.
10. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности. – М.: Инфра-М, 2012.
11. Горохов Н.Ю, Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ – М.: Филинъ, 2007.
12. Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. – М.: Финпресс, 2011.
13. Зелль А. Бизнес-план. – М.: Ось-89, 2007.
14. Ковелло Дж. А, Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы. Полное справочное руководство. Перевод с англ. – М.: Лаборатория базовых знаний, 2007.
15. Колчин: П. Число элитных ресторанов сократится на 20% // Бизнес, 02.03.2008.
16. Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Д., Вонг В. Основы маркетинга.– М.: Издательский дом «Вильямс», 2005.