Бизнес план бильярдного клуба курсовая работа

Курсовая работа: Бизнес-план по открытию бильярдного клуба

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки

Российская международная академия туризма

Уральский Институт Туризма

Курсовая работа

по дисциплине: «Бизнес-планирование»

на тему: «Бизнес-план по созданию бильярдного клуба»

г. Екатеринбург

2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3

1.. Теоретические основы бизнес-планирования…………………………..4

1.1 Роль бизнес-планирования в стратегическом

планировании экономической деятельности предприятия……………………..4

1.2 Понятие бизнес-плана. Цель, задачи и особенности составления…….7

1.3 Структура бизнес-плана…………………………………………………9

2. Бизнес- план по открытию бильярдного клуба «Три шара»……………13

2.1 Резюме…………………………………………………………………….13

2.2 Описание предприятия и услуги ……………………………………….15

2.3 План маркетинга…………………………………………………………16

2.3.1 Исследование и анализ рынка сбыт……………………..…………….16

2.3.2 Анализ конкурентов………………………….………………………..18

2.3.3 Маркетинговая стратегия……………………………………………..20

2.3.4 Ценовая политика……………………………………………………..21

2.3.5 Реклама…………………………………………………………………22

2.4 Производственный план………………………………………………..23

2.5 Организационный план…………………………………………………26

2.6 Финансовый план……………………………………………………….29

2.7 Оценка рисков…………………………………………………………..35

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………..36

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………..37

Введение

Бизнес-план — это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми он может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Цель разработки бизнес-плана — дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании помогает предпринимателю эффективно управлять фирмой.

Бизнес-план является средством предпринимателя для сообщения идей своего бизнеса всем заинтересованным лицам (инвесторам, государственным учреждениям, профессиональным консультантам и др.), включая работников фирмы.

Основные задачи курсовой работы:

— углубить и закрепить знания по дисциплине «Бизнес-планирование»,

— развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана,

— приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования, разработки стратегии развития предприятия,

— приобрести навыки формирования инвестиционной программы,

— научиться оценивать эффективность проектных предложений,

— приобрести навыки оформления бизнес-плана.

1. Теоретические основы бизнес-планирования

1. 1. Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений (инвестиций), не всегда имеющихся у предприятия.

Принятие решения об инвестициях (как внутренних, так и особенно внешних) является стратегической задачей, одной из наиболее важных и сложных задач менеджмента фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвес­тора оказываются практически все аспекты экономической деятельности предприятия, начиная от окружающей социально­-экономической макросреды, показателей инфляции, условий налогообложения, состояния и перспектив развития целевых рынков, наличия производственных мощностей, материальных ресурсов и заканчивая стратегией финансирования проекта.

При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных кредиторов (инвесторов) фирмы в первую очередь интересуют ответы на два самых главных для них вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери ими вложенных денег?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору или партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих им преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.

Комплексность данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.

Стратегическое планирование — это управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга и по достижению стратегического преимущества перед конкурен­тами.

Таким образом, смысл стратегического планирования состоит в:

1) создании условий для сдерживания стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;

2) ориентировании руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, чем на реагирование на уже произошедшие изменения;

3) определении условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения поставленных конкретных целей;

4) уменьшении риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов на выбранных приоритетных направлениях.

Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.

Бизнес-планирование позволяет менед­жерам и экономистам не только обосновать необхо­димость разработки того или иного инновационного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.

Бизнес-план представляет собой документ, содер­жащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерче­ского проекта или создания нового предприятия. Бизнес-планы являются для наших производите­лей новым видом внутрихозяйственного или внутри­фирменного планирования, получившим наибольшее распространение на малых и средних предприятиях.

Разработка бизнес-плана позволяет получить от­веты на следующие вопросы: как начать бизнес, как эффективно организовать производство, когда бу­дут получены первые доходы, в какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами, как уменьшить возможные риски.

В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например инвестиционный план.

Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содер­жание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее.

Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.

Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя — учредителя фирмы.

Отечественные специалисты пока не имеют научно обоснованных методик разработки бизнес-планов применительно к нашим условиях рыночных отношений.

Таким образом, бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.

1. 2. Понятие бизнес-плана.

Цель, задачи и особенности составления

Бизнес-план – это документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществлять для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется на 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и поквартальной разбивке, далее – в годовом разрезе.

Бизнес-план необходим:

— для разработки концепции ведения бизнеса и генеральной стратегии развития предприятия;

— для выполнения функции планирования;

— для оценки и контроля процесса развития основной деятельности предприятия;

— для привлечения денежных средств;

— для привлечения частных инвесторов, эффективного использования инвестиций, конкурсного размещения государственных инвестиций в высокоэффективные проекты.

Бизнес-план представляет собой результат комплексного исследования различных сторон деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажного обслуживания и др.).

Цель разработки бизнес-плана — дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, т. е. спрог­нозировать и спланировать ее деятельность на ближайший период и перспективу, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Побудительными причинами планирования предпринимателем своей деятельности можно считать следующие три:

1) сам процесс бизнес-планирования, включая анализ идеи, заставляет объективно, критически и беспристрастно взглянуть на свой бизнес со всех его сторон. План — это хорошо проложенный маршрут, отражающий очередность действий и приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и способствующий предотвращению ошибок при его реализации;

2) бизнес-план является тем рабочим инструментом, который при надлежащем использовании может помочь опе­ративно контролировать и управлять фирмой;

3) законченный бизнес-план является средством для доведения идей своего бизнеса до всех заинтересованных лиц (банковского менеджера, других финансовых инвесторов, государственных учреждений, профессиональных консультантов и др.), включая работников фирмы.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

— определить конкретное направление деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

— сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения;

— выбрать номенклатуру и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям, а также, оценить издержки по их созданию и реализации;

— оценить соответствие кадров фирмы и условий мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

— определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т. п.;

— обеспечить жизнеспособность своей фирмы в условиях жест­кой конкуренции;

— добиться максимизации прибыли в конкретных условиях;

— оценить материальное и финансовое положение фирмы.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться неготовым к тем трудностям, которые могут возникнуть на его пути к успеху, и будет лихорадочно импровизировать, что часто кончается плачевно как для него, так и для дела, которым он занимается.

Поэтому лучше не пожалеть времени и средств и заняться бизнес-планированием. Не следует пренебрегать составлением бизнес-плана даже в условиях, когда ситуации на рынке меняются достаточно быстро, так как разработка бизнес-плана – адаптивный процесс, в результате которого проводится регулярная корректировка решений, пересмотр системы мероприятий по выполнению конкретной программы и т. д.

1. 3. Структура бизнес-плана

1. Резюме

2. Описание отрасли

3. Характеристика предприятия

4. Описание продукта или услуги

5. План маркетинга

6. Производственный план

7. Организационный план

8. Финансовый план

9. Оценка рисков

10. Эффективность проекта

Резюме

Резюме является разделом бизнес-плана, в котором вкратце подается вся информация.

Структура резюме должна состоять из 3-х частей:

— введение: включает цели плана, коротко выраженную суть проекта;

— основное содержание: сжатое всех ключевых элементов бизнес-плана и её основных частей: род деятельности, прогноз спроса, источники финансирования и т. д.;

— заключение: суммирует факторы будущего успеха предпринимателя, может включать описание основных способов действий предпринимателя.

Описание отрасли и предприятия

Описание предприятия составляется в том случае, если предприятие существует, и прошло определённый путь развития. Информация данного раздела в основном предназначена для внешних читателей поэтому, обсуждая историю бизнеса, нужно назвать реальные успехи, которые фирма достигла в прошлом, достижения работников фирмы. Итоги деятельности и достигнутый успех необходимо связать с намеченными целями и ориентирами.

Описание продуктов и услуг

И сам предприниматель, и его инвесторы точно должны знать, что, какие продукты и услуги планируется предлагать рынку. То есть бизнес-план должен включать детальное описание будущего товара или услуги.

План маркетинга

Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своего товара. Основные шаги по созданию такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана. Описывая отрасль, важно показать абсолютные размеры рынка, склонен ли этот рынок к росту или застою, основные сегменты рынка (группы потребителей). Нужно определить, насколько чувствителен рынок к различным внутренним и внешним факторам, подвержён ли он циклическим и сезонным колебаниям и т. д. Необходимо описать своих конкурентов, долю рынка, которую они захватили, сегменты, на которые ориентируются, учесть другие отраслевые факторы.

Важно сделать вывод об общей привлекательности рынка. Если она удовлетворительна, нужно определить свою потенциальную долю, дать прогноз продаж своей продукции. Он должен быть выражен как в денежных показателях, так и в физических единицах.

Производственный план

Все главные компоненты производственной системы должны быть описаны в бизнес — плане. Помимо технического описания план производства должен включать экономические расчёты издержек производства. Производственный план включает следующие пункты:

— основные методы производства и технологии;

— общую структуру производственного процесса;

— необходимое сырьё и материалы;

— основные поставщики фирмы;

— необходимые для организации производства мощности, оборудование;

— предполагаемая структура издержек;

— методы осуществления контроля качества;

— расположение производства;

— рабочая сила, необходимая для ведения производства сегодня и в будущем.

Организационный план

Организационный план знакомит с формой собственности, выбранной фирмой, вопросами руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы. Структуру организации лучше изобразить в виде схемы, которая наглядно объяснит внутреннее устройство организации, взаимодействие различных подразделений, направление организационных потоков.

Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя три основных плановых документа: баланс организации, план прибылей и убытков и прогноз движения наличности.

Ещё одна важная составляющая финансового раздела бизнес-плана это определение источников капитала, необходимых для деятельности фирмы. Эта часть финансового плана актуальна как для небольших, только вступающих в бизнес фирм, так и для крупных предприятий, нуждающихся в дополнительном притоке капитала.

Наименование и перечень разделов бизнес-плана, их содержание и степень детализации могут меняться в зависимости от сложности предлагаемого проекта и функционального назначения бизнес-плана, но форма и структура практически сохраняют вышеприведенный вид.

2. Бизнес- план по открытию бильярдного клуба «Три шара»

2.1 Резюме

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

— создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений

— занятие части сегмента рынка спортивных развлечений;

— окупаемость капитальных вложений;

— получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей Верх Исетского района.

Основная сфера деятельности фирмы – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы – бар.

Общая численность персонала ООО «Три шара» составляет 12 человек.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров в здании, расположенного по адресу: г.Екатеринбург, ул.Опалихинская 27(бывший зал игровых автоматов).

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес проекта потребуется на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Суммарная прибыль по итогам четырёх лет работы клуба составила 6621744рублей.

Срок окупаемости проекта 2 года.

Основным конкурентам клуба является: бильярдный зал в ТЦ «Карнавал».

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Основными рисками данного бизнес проекта являются:

· Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

· Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

2. 2 Описание предприятия и услуги

Основная сфера деятельности – предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности – бар.

Что касается кадров, необходимых для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету. Будет проведён тщательный конкурс среди работников, подавших заявление о приёме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующий персонал:

1. Директор.

2. Главный менеджер

3. Бухгалтер.

4. 2 бармена.

5. 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты.

6. 2 официанта.

7. 2 охранника.

8. Уборщица.

Для реализации проекта предполагается взять кредит в банке под 20% годовых.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет являться клуб, находящийся в удобном месте, предлагающий следующие виды услуг:

1) Бильярд;

2) Бар.

Для того чтобы сыграть в бильярд, посетителю абсолютно не нужна специальная одежда. Например, для того чтобы сыграть в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара в котором будут подаваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка.

«Три шара» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке (табл.1).

Таблица 1

Анализ преимуществ и недостатков ООО «Три шара»

Преимущества по сравнению с конкурентами	Недостатки	Меры но преодолению недостатков
1. Комплексное предложение услуг 2. Оригинальность интерьера 3. Четкое определение сегмента рынка на который ориентированы услуги	1. Отсутствие некоторых видов развлечений (боулинг)	1. Дальнейшее развитие и расширение деятельности.

2.3 План маркетинга

2.3.1 Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать население в возрасте от 18 до 65 лет, которые имеют доход свыше 7000 рублей в месяц.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.

Диаграмма 1

Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию

Пояснение к диаграмме: 60% — возраст от 18 до 35 лет

35% — возраст от 35 до 55

5% — возраст от 55 и старше

Таким образом, основную часть наших будущих клиентов будут составлять лица от 18 до 35 лет.

По статистике основной долей людей, играющих в бильярд, являются мужчины.

Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, которая представлена в таблице 2.

Таблица 2

Сегментирование рынка

Потребители	Потребители по демографическому признаку	Потребители по поведенческому признаку	Популярные фирмы
Экономия (низкая цена)	Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 55 лет	Активные пользователи	Те, у которых цена наиболее приемлемая (низкая)
Качество	Деловые люди, имеющие постоянное место работы	Активные пользователи	По приемлемости цены, и перспективности

2.3.2 Анализ конкурентов

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашей фирмы.

Основным конкурентом нашего клуба является: бильярдный клуб в ТЦ «Карнавал».

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

· месторасположение,

· время работы,

· качество и стиль интерьера,

· цены в баре,

· бильярд-цена,

· наличие рекламы,

· наличие охраны,

· количество бильярдных столов,

· качество бильярдных столов,

· наличие бара

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Три шара» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 — бальной системе. Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция).

Таблица 3

Сравнительная оценка ООО «Три шара» и конкурентов

Критерии	Фирма	Основной конкурент
ООО «Три шара»	ТЦ «Карнавал»
Описание	оценка	Описание	Оценка
1.Месторас-положение	Опалихинская 27	4	Халтурина 55	5
2.Время работы	12.00-6.00	5	^ 10.00-2.00	3
3.Качество и стиль интерьера	Отличное	5	Хорошее	4
4.Цены в баре	Средние	4	Высокие	2
5.Бильярд руб./час	100-250	5	180-300	3
6.Наличие рекламы	Вывеска, печать	4	Печать, вывеска	4
7.Наличие охраны	2 человека, сигнализа- ция	3	2 чел, сиг-ция	3
8.Коли- чество бильярдных столов	10	4	4	3
9.Качество бильярдных столов	Высокое	5	Хорошее	4
10.Наличие бара	Есть	5	Есть	5
ИТОГО:	44	36

Преимущество конкурента в том, что он является развлекательним клубом в известном торговом центреи туда в основном ходит молдодёжь. Цены на услуги у них высокие. очень мало бильярдных столов и маленькое помещение, а у клуба «Три шара» неудобное месторасположение, поэтому наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большими помещением, качеством бильярдных столов и их количеством.

2.3.3 Маркетинговая стратегия

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

— создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений

— занятие части сегмента рынка спортивных развлечений

— окупаемость капитальных вложений;

— получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей Верх Исетского района. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством посетителей, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Предприятие будет работать, опираясь на стратегию концентрированного маркетинга, что подразумевает сосредоточение усилий на одном или нескольких, но обязательно прибыльных сегментах рынка. Что касается типа маркетинга, то будет использоваться такой тип маркетинга как синхромаркетинг, который подразумевает использование системы гибких цен при наличии колебаний спроса в различные периоды времени. В конечном итоге синхромаркетинг будет переплетаться с поддерживающим маркетингом при условии эффективной работы предприятия.

2.3.4 Ценовая политика

При анализе ценообразования будут учитываться:

· себестоимость услуг

· цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество — средняя цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Исходя из того, что будущий потребитель будет ориентироваться на время работы клуба, то для максимального использования возможностей фирмы целесообразным является введение льготного времени (таблица 4).

Таблица 4

Стоимость услуг клуба

Услуга	Время (будние дни)	Стоимость услуги (будние дни)	Время (выходные и праздники)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
Бильярд	С 12.00 до 18.00	100 руб./час	С 12.00 до 18.00	150 руб./час
С 18.00 до 24.00	200 руб./час	С 18.00 до 24.00	250 руб./час
С 24.00 до 6.00	150 руб./час	С 24.00 до 6.00	180 руб./час

2.3.5 Реклама

В настоящее время реклама играет первостепенную роль в создании имиджа и известности фирмы. Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба. На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом клубе.

Предприятием предполагается использовать следующие виды рекламы:

· Щитовая реклама.

· Печать в газетах..

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового спортивно — развлекательного клуба. В ней будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар. Подобные мероприятия препятствуют попыткам других конкурентов пытаться организовывать подобные клубы.

Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц:

Таблица 5

Затраты на рекламу в месяц

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	13000
Печать в газетах	2500
ИТОГО:	15500

Затраты на рекламу за год составят: 15500*12=18600 руб.

2.4 Производственный план

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 кв. метров.

Исходя из стоимости 1 кв. метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключён на 5 лет, с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется только на аренду 1920000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На 2 этаже будут расположены 6 бильярдных стола.

В здании будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000000 рублей. В затраты на ремонт входят-затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.

Таблица 6

Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	шт.	10	84000	840000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20000
Оборудование для бара (барная стойка)	шт.	1	30000	30000
Кий	шт.	40	3500	140000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75000
Сигнализация	шт.	1	30000	30000
Итого:	1135000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование (таблица 7).

Таблица 7

Дополнительные расходы клуба

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20000	20000
Кресло	шт.	2	8000	16000
Стол письменный	шт.	2	7000	14000
Компьютер	шт.	2	20000	40000
Телефон	шт.	2	3500	7000
Стол круглый	шт.	13	3000	39000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36400
Вешалка для гардероба	шт.	260	400	104000
Сантехузел	50000
Посуда и прочие принадлежности для бара	30000
ИТОГО:	356400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Таблица 8

Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46800
Вино	35100
Коктейли	72200
Пиво	100000
Продукты	138000
ИТОГО:	392100

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 392100 x 12 = 4705200 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 200 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производится на базе КОР, Метро.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.

Таблица 9

Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	250
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	60

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.

2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1135000 + 356400= 1491400 руб.

3. Затраты на ремонт 1000000 руб.

4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 23250 руб.

5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 392100 руб.

2.5 Организационный план

Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом:

Схема 1

Организационная структура управления.

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.

Полномочия директора:

· действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;

· в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;

· распоряжается имуществом предприятия;

· открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.

· решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

В обязанности бухгалтера входят:

· ведёт бухгалтерский учёт фирмы;

· осуществляет выплату зарплаты;

· совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.

Главный менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.

Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.

Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.

В обязанности охраны входит:

· разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,

· наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,

· принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок.

Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, операторов игрового зала устанавливается два через два дня с перерывом на обед. Режим работы административно-управленческого персонала ненормированный с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днём (до открытия).

Таблица 11

Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание кассового аппарата.	Обязателен, не менее 1 года
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Желателен, но не обязателен
Операторы игрового зала	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 2 лет
Охранники	Среднее, среднее профессиональное или среднее спецальное	честность, порядочность, добросовестность.	Желателен, но не обязателен

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.

2.6 Финансовый план

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Акибанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 12

Таблица 12

Выплаты сумм кредита и процентов по нему

1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата% по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 13.

Таблица 13

Валовая выручка ООО «Три шара» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.	Выручка в выходные дни (109 дней), руб.	Сумма выручки руб.
Период времени, часы	Период времени, часы
с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 24.00	с 24.00 до 6.00	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 24.00	с 24.00
Бильярд	384000	768000	576000	392400	654000	470880	3245280
Бар	960000	3200000	1600000	817500	1771250	953750	9302500
ИТОГО:	12547780

Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 50% в будние дни и 80% в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека.

2. средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 14.

Таблица 14

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Кий	118645
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 15.

Таблица 15

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Оборуд для бара (барная стойка)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Кий	118645	23729	23729	23729	23729	23729
Аудиотехника	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Сигнализация	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Диван	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Компьютер	33898	6780	6780	6780	6780	6780
ИТОГО:	995763	194069	194069	194069	194069	194069

Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 16.

Таблица 16

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Должность, руб.	Кол-во, чел.	Зарплата руб. за месяц	Зарплата руб. за год	Начисления, руб.
одного	всего
Директор	1	14000	14000	168000	64680
Гл. менеджер	1	12000	12000	144000	55440
Бухгалтер	1	11000	11000	132000	50820
Бармен	2	8000	16000	192000	73920
Официант	2	7000	14000	168000	64680
Оператор	2	6000	12000	144000	55440
Охранник	2	9000	18000	216000	83160
Уборщица	1	4000	4000	48000	18480
ИТОГО:	12	76000	106000	1212000	466620

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Таблица 17

Структура затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	1678620
2. Расходы на электроэнергию	200000
3. Коммунальные услуги	100000
4. Амортизационные отчисления	194069
5. Расходы на приобретение товаров для бара	4705200
6. Арендные платежи	1920000
7. Расходы на рекламу	186000
8. Непредвиденные расходы	20000
ИТОГО:	8134820

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 18).

Таблица 18

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	1477813
2. Расходы на оплату труда	1678620
3. Расходы на электроэнергию	200000
4. Коммунальные услуги	100000
5. Амортизационные отчисления	194069
6. Расходы на приобретение товаров для бара	4313100
7. Арендные платежи	1280000
8. Расходы на рекламу	170500
9. Непредвиденные расходы	20000
10. Валовая выручка	12547780
11. Налоговые платежи	3011468
12. Чистая прибыль	102210

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81%, другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20% с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%.

Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%.

Таблица 19

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	1330032	1182251	1034469
2. Расходы на оплату труда	1846482	2123455	2548146
3. Расходы на электроэнергию	220000	239800	258984
4. Коммунальные услуги	110000	119900	129492
5. Амортизационные отчисления	194069	194069	194069
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5175720	5641535	6092858
7. Арендные платежи	1920000	1920000	1920000
8. Расходы на рекламу	204000	223014	240855
9. Непредвиденные расходы	22000	23980	25899
10. Валовая выручка	15057336	18068803	21682563
11. Налоговые платежи	3613761	4336513	5203815
12. Чистая прибыль	421272	2064286	4033976

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6%. (4033976/21682563*100%).

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42%. В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту, которая была распределена между учредителями следующим образом:

— Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50%,

— Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25%,

— Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25%,

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)

2.7 Оценка рисков проекта

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план — обязательно письменный документ, суммирующий деловые возможности и перспективы и разъясняющий, как эти возможности могут быть реализованы имеющейся командой управленцев (менеджеров). Письменное изложение бизнес-плана делает процесс его разработки более эффективным, а сам план — систематизированным и сжатым.

В данной работе были рассмотрены понятие, правила разработки и структура бизнес-плана, а также построение реального бизнес-плана по открытию бильярдного клуба ООО «Три шара».

Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие бильярдного клуба и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию бильярдного клуба «Три шара» является экономически целесообразным.

Список использованной литературы

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации.

2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.

3. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. — М.: Перспектива, 2002.

5. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. — М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.

6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002.

Курсовая работа по менеджменту: Разработка бизнес-плана Бильярдного центра

Бизнес-план

ООО «Бильярдный Клуб»

ООО «Бильярдный Клуб» будет располагаться в городе Иваново по адресу: ул. Лежневская д.117а

Предприниматель: Суслов Павел Михайлович

Адрес: Иваново, ул. Красных зорь 14, кв. 27

Основным родом деятельности будущего клуба будет предоставление услуг бильярда, дополнительным — бар. Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Совокупная стоимость проекта: 3 300 000 рублей

Конфиденциальность: Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе для принятия решения по инвестированию данного проекта и не может быть использован или копирован для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берёт на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии представителя, если он не намерен инвестировать капитал в новое производство. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведённые по данному проекту, касающиеся её потенциальной прибыльности, объёма реализации и расходов, основываются на согласованных мнениях участников разработки инвестиционного проекта.

Вводная часть

К началу нового века в России открылось слишком много бильярдных. Рынок насытился, и наименее успешные заведения стали закрываться. Развитие этого сегмента развлечений продолжится за счет крупных клубов и переезда бильярдных в развлекательные центры.

Во многих кафе где-нибудь в дальнем углу стоит бильярдный стол, на котором посетители могут сыграть партию–другую. Это бильярдная? Вряд ли. В сборно-разборных объектах около метро на равных соседствуют игровые автоматы и один–два бильярдных стола. Это, видимо, тоже «не совсем то». Кроме того, во всех крупных уважающих себя развлекательных и торгово-развлекательных центрах есть как минимум несколько столов для бильярда. Вот это уже ближе к истине. Плюс специализированные клубы, точное количество которых неизвестно.

Рост бильярдного рынка, столь динамично начавшийся, в ближайшее время может закончиться. Эксперты компаний — продавцов оборудования уже отмечают коррекцию темпов роста продаж столов, хотя и выражают надежду на то, что затишье будет временным. Рынок далек от перенасыщения — как в Москве, так и в регионах. Спрос на игру растет, в том числе и благодаря постоянным трансляциям по ведущим телевизионным каналам.

Пожалуй, только ниша бильярдных в развлекательных зонах торговых центров остается еще не до конца насыщенной. Впрочем, в ТЦ размещать бильярдные нецелесообразно, так как основные клиенты этих заведений любят спокойную атмосферу, а ТЦ — это динамичный комплекс, в котором сложно создать размеренную обстановку. Стоит отметить, что представляемый бизнес-план предполагает размещение бильярдного клуба на территории близкой к кинотеатру «Лодзь», ресторану «Золотое руно», а также к ТЦ «Тополь», что выгодно скажется на его привлекательности.

По прогнозам, уже скоро во многих городах России рынок специализированных бильярдных насытится, а инвесторам, желающим заработать на интересе людей к катанию шаров по столу, будет значительно сложнее открывать новые заведения. Сегодня же возможность попасть в последний вагон уходящего поезда все еще остается. Войти на рынок с некачественным продуктом уже очень трудно. Ощущается дефицит хороших клубов, тогда как сомнительные заведения с потертыми столами и рваным сукном клиентам уже не интересны. Значит, экономить и покупать старое, «убитое» оборудование нецелесообразно. Другая проблема рынка — маркеры. Хорошая бильярдная без хорошего маркера — это уже не хорошая бильярдная. Кто такой маркер? Это человек, который отлично знает все правила различных игр, всегда готовый составить компанию посетителям клуба за бильярдным столом и, соответственно, любящий бильярд. Это человек, отвечающий за надлежащее состояние оборудования. А нередко, маркер также отвечает и за учет работы бильярдных столов. Поэтому к выбору достойной кандидатуры следует подходить очень тщательно. Между тем во многих заведениях маркерами работают студенты, которые совершенно не знают правил, а играют ничем не лучше среднестатистических посетителей. В такой клуб серьезный клиент не пойдет. Исходя из этого, главными приоритетами будут являться качество бильярдных столов и квалификация маркера.

Расположение в центре города для бильярдных вовсе не залог успеха. Потенциальным клиентам недорогих бильярдных проще поиграть в заведении недалеко от дома, а для элитных клубов в центре города сложно организовать парковку. Если бильярдная позиционируется как место для публичного отдыха, то закономерно, что собственникам потребуется помещение на первой линии домов поблизости от метро или крупных транспортных магистралей, а если заведение рассчитано на узкий круг профессионалов, то местоположение не будет играть большой роли. В нашем случае бильярдный клуб будет располагаться в шаговой доступности от большой транспортной магистрали, а также парковочной зоны.

Кроме того, с самого начала следует определить целевую аудиторию бильярдной. Если инвестора интересует молодежь, то акцент целесообразнее сделать на американский пул, а если люди в возрасте, то на русский бильярд.

В целом же в хорошей бильярдной должны быть представлены оба типа столов (а в наиболее продвинутых можно разместить еще и стол для снукера). Дело лишь в соотношении. Пул — более перспективный вид бильярда. Во-первых, разноцветные шары и кажущаяся легкость игры привлекают более широкий круг клиентов. Во-вторых, в пул могут играть и мужчины, и женщины, тогда как русская пирамида более популярна среди мужчин. В-третьих, размер стола для пула меньше, чем для пирамиды, поэтому на одной и той же площади можно поставить три стола для русского бильярда или пять столов для пула, что эффективнее с коммерческой точки зрения. Впрочем, среди серьезных игроков поклонников пирамиды все же больше. К тому же стоимость часа игры в пул традиционно ниже стоимости «русского» стола. Если почти во всем мире наиболее популярен пул, то в России ситуация иная: мужчины среднего и старшего возраста предпочитают играть в русскую пирамиду, женщины — в основном в пул, а молодежь — в пул и немного в русскую пирамиду. Таким образом, оптимальным соотношением станет комбинация из 7 столов для американского пула и 3 стола для русского бильярда.

Конкуренция на рынке

Основными конкурентами нашего клуба являются:

1) «Абриколь»

2) «Три шара»

Детальный анализ конкурентов прово­дится по следующим критериям:

· месторасположение

· время работы

· качество и стиль интерьера

· цены в баре

· цены на услуги бильярда

· наличие рекламы

· наличие охраны

· количество бильярдных столов

· качество бильярдных столов

· наличие бара

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Бильярдный Клуб» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице. Оценка критериев производится по 5 — бальной системе.

Критерии	Фирма	Основные конкуренты
Бильярдный клуб	Абриколь	Три шара
Описание	Оценка	Описание	Оценка	Описание	Оценка
1.Месторасположение	Возле центр. автомоб дороги и авт. ост.	5	Удаленность от просректа, неудобный подъезд	4	Автоб. остановка возле дороги	4,5
2. Время работы	12.00−6.00	5	13.00−6.00	4	17.00−6.00	3
3. Качество интерьера	Отл.	5	Хор.	4	Хор.	4
4. Цены в баре	Невысокие	5	Высокие	3	Высокие	3
5. Цена на услуги бильярда руб./час	120	5	180	3	150	4
6. Наличие рекламы	Вывеска, печать, ТВ, радио	5	Вывеска, печать, ТВ	4	Печать, вывеска	3
7. Наличие охраны	2 чел,сигн.	4	4 чел., сигн.	5	2 чел.,сигн.	4
8. Количество бильярдных столов	10	5	8	4	6	3
9. Качество бильядрных столов	Отличное	5	Отличное	5	Хорошее	4
10. Наличие бара	Есть	5	Есть	5	Только пиво и б/а напитки	4
Итого	49	41	35,5

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Абриколь». Затем идет «Три шара». Наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большим помещением, качеством бильярдных столов и их количеством, а также школой бильярда (в перспективе), где смогут обучиться игре в бильярд все желающие. Также в планах нашего клуба организовывать соревнование по бильярду в городе среди непрофессионалов и сделать их регулярными.

Существо предлагаемого проекта

Предлагаемый бильярдный клуб будет находиться на 1 этаже ресторана «Два товарища» на ул. Лежневской 117а. Площадь арендуемого помещения 300 кв. метров. В помещении будет произведен ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1 000 000 рублей. Интерьер будет оформлен в классическом английском стиле. Рядом со столами будут располагаться мягкие диваны и столики. Для того чтобы шары при падении не разбивались, пол будет покрыт ковролином. Для хорошего звукопоглощения стены зала будут обделаны деревянными панелями. Посетителям будут предложены бильярдные столы высокого качества с индивидуальным освещением. В бильярдном клубе можно будет сыграть в наиболее распространенные игры: американский пул и русский бильярд. В просторном зале бильярдной расположение столов не будет мешать игрокам наслаждаться игрой, а оборудование регулярно обновляться. Опытный маркер будет проводить в бильярдной занятия для желающих обучиться элегантным приемам лучших бильярдных клубов и повысить свой профессиональный уровень игры или усвоить ее основы. Кроме того, посетителям будет предложен широкий выбор алкогольной и б/а продукции в баре.

Анализ преимуществ и недостатков Бильярдного Клуба

Преимущества

· Профессиональные игровые столы

· Большое количество столов

· Небольшое количество конкурентов

· Близость к транспортной развязке

· Оригинальное оформление интерьера в английском стиле

· Направленность деятельности фирмы на конкретный сегмент рынка

· Рынок не является сезонным

Недостатки

· Отсутствие некоторых развлечений, предлагаемых конкурентами:

1. боулинг

2. аэрохоккей

3. дартс

Ценовая политика.

При анализе ценообразования будут учитываться:

· себестоимость услуг

· цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей. Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество — низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Персонал

· Бухгалтер — 1

· Бармен — 2

· Оператор по обслуживанию игрового зала — 1

· Охранник — 2

· Уборщица — 1

· Маркер — 1

Ежемесячный фонд заработной платы — 117 000 рублей.

Производственный план

В помещении будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет правильно разместить необходимое оборудование, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1 000 000 рублей. В затраты на ремонт входят:

· затраты на проведение работ по перепланировке здания,

· затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

· затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.

Стоимость основного оборудования.

Наименование	Единица	Кол-во	Стоимость	Общая
измерения	за единицу,	сумма, руб.
	руб.
Бильярдный стол	шт.	10	84000	840000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20 000
Оборудование для бара (стойка)	шт.	1	30000	30 000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75 000
Сигнализация	шт.	1	30000	30 000
Итого:	995000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование.

Дополнительные расходы клуба

Наименование	Ед.	Кол-во	Стоимость	Общая сумма,
изм.	за ед., руб.	руб.
Диван	шт.	1	20 000	20 000
Кресло	шт.	2	8 000	16 000
Стол письменный	шт.	2	7 000	14 000
Компьютер	шт.	1	25 000	25 000
Телефон	шт.	2	1 500	3 000
Стол круглый	шт.	13	3000	39 000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36 400
Стойка-вешалка	шт.	10	2600	26 000
Сантехузел				35 000
Посуда и принадлежности для бара				60 000
ИТОГО:		274 400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Затраты на продукты и спиртное в месяц.

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46 000
Вино	34 800
Коктейли	72 000
Пиво	110 000
Продукты	200 000
ИТОГО:	462 800

Затраты на рекламу в месяц.

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	9 000
Телевидение	17 000
Радио	12 000
ИТОГО:	38 000

План маркетинга

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150−300 рублей. Однако, необходимо принимать во внимание тот факт, что кто-то из посетителей не ограничится этой суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара. Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и торговой наценки. Закупка товаров для бара будет производиться у регионального дистрибьютора.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1) Регистрация предприятия ООО «Бильярдный Клуб» — 2 недели.

2) Заключение кредитного договора, заключение договора аренды — 2 недели.

3) Покупка необходимых материалов для ремонта помещения, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции — 1,5 месяца.

4) Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений — 1 месяц.

5) Поиск и отбор персонала — 2 недели.

6) Проведение рекламной кампании — за 2 недели до открытия клуба.

Для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3 228 200 рублей сроком на 4 года под 15% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

1. Арендные платежи за 4 месяца 420 000 руб.

2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования

995 000 + 247 400 =1 269 400 руб.

3. Затраты на ремонт 1000000 руб.

4. Затраты на рекламу за 2 месяца 76 000 руб.

5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 462 800 руб.

Выплаты сумм кредита и процентов по нему.

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	807 050 руб.	807 050 руб.	807 050 руб.	807 050 руб.
Выплата % по кредиту	484 230 руб.	484 230 руб.	484 230 руб.	484 230 руб.

Валовая выручка ООО «Бильярдный Клуб» за год.

Вид	Выручка в будние	Выручка в выходные (109 дней), руб.	Сумма
услуги	(256 дней), руб.	выручки,
	Период времени,	Период времени,	руб.
	часы	часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00	с 12.00	с 18.00 до 6.00
	до 6.00	до 18.00
Бильярд	322 560	1 658 880	261 600	1 255 680	3 498 720
Бар	1 372 000	3 225 600	915 600	1 831 200	7 344 400
ИТОГО:	10 843 120

Итак, валовая выручка за год составит 10 843 120 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар.

Доход клуба рассчитывался, исходя из:

1. средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;

2. средней посещаемости бара в будние дни — 85 человек в день, в выходные и праздники — 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 200 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС).

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол.	688 800
Оборудование для бара (барная стойка)	24 600
Аудиотехника	61 500
Сигнализация	24 600
Диван	16 400
Компьютер	20 500

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 4 лет, т. е. норма амортизации в год составит 25%.

Суммы амортизационных отчислений за 4 года можно проанализировать:

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
1 год	2 год	3 год	4 год
Бильярдный стол	688 800	172 200	172 200	172 200	172 200
Оборудование для бара (стойка)	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Аудиотехника	61 500	15 375	15 375	15 375	15 375
Сигнализация	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Диван	16 400	4 100	4 100	4 100	4 100
Компьютер	20 500	5 125	5 125	5 125	5 125
ИТОГО:	836 400	209 100	209 100	209 100	209 100

Структура затрат ООО «Бильярдный Клуб».

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	117 000×12=1 404 000
2. Расходы на электроэнергию	280 000
3. Коммунальные услуги	80 000
4. Амортизационные отчисления	209 100
5. Расходы на приобретение товаров для бара	462 800 x 12 = 5 553 600
6. Арендные платежи	105 000×12=1 260 000
7. Расходы на рекламу (радио + буклеты)	20 000×6=120 000
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	9 644 700

Таким образом, учитывая всё вышеуказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим.

Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб»

за 1-ый отчётный год.

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	807 050+484230=1 291 280
2. Расходы на оплату труда	1 404 000
3. Расходы на электроэнергию	280 000
4. Коммунальные услуги	80 000
5. Амортизационные отчисления	209 100
6. Расходы на приобретение товаров для бара	462 800 x 11 = 5 090 800
7. Арендные платежи	135 000×8=840 000
8. Расходы на рекламу	20 000×6=120 000
9. Непредвиденные расходы	30000
10. Валовая выручка	10 843 120
11. Налоговые платежи	10 843 120x6%=650 587
12. Чистая прибыль	847 353

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 847 353 : 10 843 120x100=7,81% , другими словами чистая прибыль составляет 7,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

Организационный план

Должность	Кол-во	Зар. пл. (руб.)	Платежи
	1		Ежемесячно, весь проект
Бухгалтер	23000
	2		Ежемесячно, весь проект
Бармен	17000
	1		Ежемесячно, весь проект
Оператор по обслуживанию игрового зала	19000
	2		Ежемесячно, весь проект
Охранник	10000
	1		Ежемесячно, весь проект
Маркер	16000
	1		Ежемесячно, весь проект
Уборщица	6000
	8
Итого	117000

Список литературы

1.Ф.Котлер, К.Л.Келлер. Маркетинг,менеджемент 12-е издание – С-П.:Питер,2006.

2. goodstudents.ru

[pic]

Министерство высшего и профессионального образования

Российская Федерация

|Московский Государственный университет прикладной биотехнологии |

Курсовой проект:

Бизнес-план

«Организация бильярдного клуба»

| |Выполнил: |
| |Студент Цепаев Виктор |
| |Александрович |
| |шифр СПЭ-98-14 |
| |Рецензент: |
| | |
| | |
| |______________________________ |

Москва

2000 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме

2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг

3. Маркетинг-план

4. Инвестиционный план

5. Организационный план

6. Финансовый план

7. Анализ риска

8. Выводы

1. Резюме

Москва является крупнейшим городом Европы, в котором на данном этапе развития экономики страны находятся наибольшие финансовые и экономические возможности для получения прибыли начинающими и уже успешно работающими бизнесменами, компаниями и фирмами.

Постоянно растет число людей, становящихся материально обеспеченными и способными потратить некоторое количество денег на проведение своего досуга вне дома.

В дневное время все большее число успешно работающих людей стали уделять свое внимание спорту, поддержанию хорошей физической формы, посещая при этом теннисные корты, бассейны, тренажерные залы. Можно сказать, что ведение здорового образа жизни становится привычным.

На фоне постоянно растущего числа людей, способных оплачивать свои развлечения и загруженности уже существующих мест отдыха необычайно привлекательно выглядит создание места, в котором бы сочетались, как спортивные, так и развлекательные услуги, способные удовлетворить клиентов.

Таким образом, целями представленного бизнес-плана являются:

— разработка и описание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательные услуги, определение её организационно- правовой формы,

— определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке (рыночной ниши),

— описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям,

— анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности,

— выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач,

— разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес- плана.

Настоящий бизнес-план предусматривает создание фирмы, способной эффективно работать на открытом для всех, в том числе и для конкурентов, поле деятельности. Создание подобной фирмы предполагает грамотный выбор такой рыночной ниши, где фирма могла бы строить свою долгосрочную стратегию. Установив перспективную схему налаживания деловых связей, ведя оптимальную ценовую политику, заботясь о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов, расширяя спектр своей деятельности и, тем самым, снижая риски в своей деятельности.

Такой фирмой может стать бильярдный клуб предлагающий своим клиентам различные спортивные игры и приятную музыку.

Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-планом проекта составляет 6200$.
Срок окупаемости проекта 7.2 мес.

2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха может являться клуб, находящийся в удобном месте, предлагающий следующие виды услуг:

1. Бильярд или американский пул.

2. Дартс.

3. Бар.

Для занятий всеми этими спортивными играми клиенту совершенно не нужна специальная спортивная одежда, а объем получаемых удовольствий сравним с настоящими занятиями спорта.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара в котором будут подаваться большое количество безалкогольных напитков и коктейлей, и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Необходимым атрибутом клуба должна быть «хорошая» музыка. Клиент, приходя в этот клуб, получает целый комплекс услуг, которые в данный момент предлагаются частично немногими местами отдыха.

Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного качества, т.е. поставлять на рынок конкурентоспособную услугу.
Т.к. спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от сезонности, то вопрос занятия клубом части сегмента рынка развлечений в
Москве является лишь вопросом создания преимуществ перед другими конкурентами уже находящимися на этом рынке. (табл.1)

Таблица 1.

|Преимущества по сравнению с |Недостатки |Меры но преодолению |
|конкурентами | |недостатков |
|1. Комплексное предложение услуг|1. Отсутствие |1. Дальнейшее |
| |некоторых |развитие и расширение|
|2. Удобство парковки автомобиля,|видов |деятельности. |
| |развлечений | |
|близость к автотранспортным |(кегельбан) | |
|магистралям | | |
|3. Оригинальность интерьера | | |
|4. Четкое определение сегмента | | |
|рынка на который ориентированы | | |
|услуги | | |

Создание такого рода клуба предполагает учреждение общества с ограниченной ответственностью «Бильярд -клуб», с минимальным уставным капиталом, составляющим 6200$. Учредителями указанной фирмы выступают:

— 000 «Фокус-Центр»,

— гражданин Цепаев В. А.

Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

— 000 «Фокус-Центр» -2200$ т.е.35%

— гражданин Цепаев В. А. — 4000$ т.е.65%.

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Москвы в возрасте от 18 до 45 лет, которые имеют доход свыше 300 $ в месяц. Поскольку предлагаемый комплекс услуг является новым видом услуг на существующем рынке, можно считать, что он будет интересен практически всем группам населения.
Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов клуба фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам клуба. Детальный анализ конкурентов в нашем случае проводится по следующим позициям месторасположение, время работы, качество и стиль интерьера, качество музыки, наличие, стоимость спортивных игр, цены в баре, наличие рекламы. (табл.2)
Таблица 2.

Оценка конкурентов

|№ |Факторы | |
| |конкурентоспособн|Основные конкуренты |
| |ости | |
| | |Клуб |»Восьмое чудо |»Армадило» |
| | | |света » | |
|1 |Месторасположение|м/р Марьино |4,5|М. Китай |4,5|м. |4 |
| | | | |-город | |Павелецкая| |
| | |м. Марьино | | | | | |
|2 |Время работы |12.00-24.00 |4,5|17.00-6.00 |4,5|12.00-6.00|5 |
| | | | | | | | |
|3 |Кач-во стиль | |5 | |4 | |3 |
| |интерьера | | | | | | |
|4 |Бильярд -цена |10$ час | |5 $ партия | |4 $ партия| |
| | | | | | | | |
|5. |Дартс -цена |4$ | |4,5$ | |3,5$ | |
|6. |Бар -цена, пиво |3-5$ | |3-6$ | |3-5$ | |
|7. |Наличие рекламы |вывеска, | |ТВ, печать | |Печать | |
| | |печать | | | | | |
|8. |Охрана | |4 | |4 | |4 |
|9. |ИТОГО: | |18 | |17 | |16 |

План производства.

Бильярд -клуб начинает работу с июля 2000 г. Планируется обслуживать
600 клиентов ежемесячно. С сентября 2000 г. количество обслуживаемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с ноября — на 70% по сравнению с июлем 2000 г.

Производственная программа в таблице 3.

Таблица 3.

|Показатели |Июль-август |Сентябрь-октяб|Ноябрь-декабрь |
| |2000г. |рь 2000г |2000г. |
| |коэф. |кол-во |коэф. |кол-во|коэф. |кол-во |
| |роста |клиенто|роста | |роста |клиентов|
| | |в | |клиент| | |
| | | | |ов | | |
|Бильярд, дартс, бар|1,0 |600 |1,5 |900 |1,7 |1020 |
| | | | | | | |
|ИТОГО: | |600 | |900 | |1020 |

Примечание: кол-во клиентов дается за месяц.

3. Маркетинг-план.
Целями и задачами Общества являются:

— создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка развлечений в г.
Москве.

— окупаемость капитальных вложений за 1 год,

— получение дохода на вложенные средства не менее 80% в год.

— создание новых рабочих мест.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

— изучение потребителя услуги фирмы,

— анализ рыночных возможностей фирмы, оценка предлагаемой услуги и перспектив развития, анализ формы сбыта услуги,
— оценка, используемых фирмой методов ценообразования, исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке, изучение конкурентов, выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка). На многие из поставленных вопросов уже были даны ответы ранее. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане. При расчетах берется средняя цифра 5 человек в час.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:

— себестоимость услуг,

— цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

— уникальность данной услуги,

— цену, определяемую спросом на данную услугу.

При создании имиджа престижного (модного клуба) необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, не должны быть выше. чем у конкурентов. Ценовая политика фирмы должна строится на принципе высокое качество — высокая цена. Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, льготного времени и т.д. Ценовая политика фирмы, таким образом, должна учитывать следующие моменты:
1. Средние валовые издержки для производства (услуги) в час. (Постоянные затраты + переменные затраты) 1 кол-во раб, часов

2. Цены.

— бильярд — 9$ в час;

— дартс — от 4$.

Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей.
Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурентами. В качестве одного из них можно рассмотреть:

— скидки для постоянных клиентов (или дополнительные услуги, предлагаемые бесплатно);

— проведение специализированных вечеринок.

Важным фактором стимулирования продаж услуг является стимулирование работы персонала фирмы.
Говоря об имидже клуба, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа клуба. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на спортивно-развлекательных возможностях клуба. На здании должен быть установлен интересный световой щит, сообщающий о клубе, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог. Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы клуба.

4. Инвестиционный план

В качестве места для организации клуба можно рассматривать первый этаж здания в одном из развивающихся районов г. Москвы м-р Марьино. Помещение взято в аренду у ЖКО микрорайона Марьино до 2004 года. Арендная плата составляет 500$ в месяц.

Месторасположения клуба очень удачно со следующих позиций:

— удобный подъезд к клубу;

— близость к крупным автотранспортным магистралям;

— большое количество офисов, компаний, жилых домов, находящихся поблизости;

— близость к источникам продуктов питания для бара. Для оказания услуг нам потребуется произвести ремонт, приобрести оборудование.

Основные средства, необходимые для организации работы:

1. Здания и сооружения: в предлагаемом помещении необходимо сделать ремонт в соответствии с архитектурным планом. Стоимость ремонта до 500 $.

2. Оборудование:
3 комплекта оборудования для бильярда арендуется у фирмы «Баярд» сроком на
3 года с последующим выкупом и с зачетом выплаченной суммы. Стоимость одного комплекта 1000$. стоимость аренды 400$ в год за один комплект; осветительное оборудование; стоимость — 300$ за 3 шт.:

оборудование для дартса: стоимость — 200$ за 2 шт.;

оборудование для бара: стоимость комплекта — 1000$:

аудио, видео техника: стоимость — 500$;

оборудование для охраны: стоимость 200$.

5. Организационный план

Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1.

Генеральный директор осуществляет руководство работой клуба, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.

Бухгалтер-кассир ведет бух. учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.
Гл. менеджер выполняет функции директора во время его отсутствия.
Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы. Осуществляет закупки по указанным ценам в ранее обусловленных местах поставок.

Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого инвентаря для занятий играми, осуществляют контроль за временем использования игрового оборудования.

Бармены осуществляют приготовление безалкогольных коктейлей и продажу всех напитков и продуктов, находящихся в ассортименте бара. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах. Подает заявки гл. менеджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара, которые заканчиваются.

Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба, вынос грязной посуды и смену пепельниц в игровых залах. Осуществляют постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений гл. менеджеру.

Гардеробщик осуществляет прием и выдачу верхней одежды клиентов.

Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов и недопускание их в клуб впредь.

Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е. составляет 12 часов в сутки.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно. Высокие требования по квалификации предъявляются к гл. менеджеру, бухгалтеру, охране. При приеме на работу сотрудник проходит испытательный срок

6. Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером.
Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%).

Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд занятости
(1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п.

Таблица 4. Ориентировочная численность персонала

|№ |Должность |Кол-во,|Ср. з/п в |З/п в |Начислени|
| | |чел. |месяц, $ |год, $ |я на з/п |
| | | | | |(38.5%) |
|1 |Генеральный директор |1 |200 |2400 |924 |
|2 |Бухгалтер-кассир |1 |150 |1800 |693 |
|3 |Гл. менеджер |1 |150 |1800 |693 |
|4 |Сотрудник в зале |1 |100 |1200 |462 |
|5 |Бармены |2 |100 |2400 |924 |
|6 |Уборщица |1 |50 |600 |231 |
|7 |Гардеробщик |1 |50 |600 |231 |
|8 |Охранники |2 |100 |2400 |924 |
|9 |Итого на з/п |10 |1100 |13200 |5082 |

Определим стоимость основных производственных фондов.

Таблица 5.

Стоимость основных производственных фондов

|№ |Вид ОПФ |Кол-во |Стоимость |Стоимость |
| | |ед., шт. |за |всего, $ |
| | | |ед.,$ | |
|1 |Оборудование для бильярда|3 |400 |1200 |
| | | | | |
|2 |Оборудование для дартса |2 |100 |200 |
|3 |Оборудование для бара |- |1000 |1000 |
|4 |Осветительное |3 |100 |300 |
| |оборудование | | | |
|5 |Охранное оборудование |- |200 |200 |
|6 |Аудио, видеотехника |- |500 |500 |
|7 |ИТОГО: | |- |3400 |

Планом предусмотрена реклама:

1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стоимость —
290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб. (30$);

2) Вывеска стоимость — 5800руб. (200$)

Расчет объема продаж:

В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.

Количество клиентов с июля по август составило — 1200 чел. (600чел. х
2мес.=1200чел); с сентября по октябрь — 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь — 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: общее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит
-11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год.
Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Таблица 6.

Калькуляция расходов и доходов

|№ |Статьи расходов |Сумма, $ |Сумма, руб. |
| |Постоянные расходы | | |
|1 |Материалы |700х12-8400 |243600 |
|2 |Заработная плата |13200 |382800 |
|3 |Начисления на заработную плату |5082 |147378 |
|4 |Реклама |200+30=230 |6670 |
|5 |Амортизационные отчисления по |680 |19720 |
| |оборудованию за год | | |
|6 |Арендные платежи |500х12=6000 |174000 |
|7 |Текущие расходы |100х12=1200 |34800 |
|8 |Сумма постоянных затрат |34792 |1008968 |
|9 |Переменные затраты | | |
|11 |Ремонт помещения |500 |14500 |
|12 |Оборудование |3400 |98600 |
|13 |Сумма переменных затрат при максимальных|3900 |113100 |
| |загрузках | | |
|14 |Прибыль |50220 |334312 |
| | |-38692=11528 | |
|15 |Премиальные (10% от прибыли) |1153 |33437 |
|16 |Чистая прибыль |10375 |300875 |

Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 ( 7.2 месяца.
Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3):
(400х3) =3000:1200=2.5 года

7. Анализ риска

1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.

2. Риск потери помещения, в случае не пролонгации договора аренды помещения, который действует на протяжении 4 лет, учредители могут рассмотреть возможность выкупа помещения в собственность за счет полученной прибыли.

8. Выводы

В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания такого места отдыха, где жители Москвы могли бы приятно отдохнуть и провести свой досуг.
Этим местом является клуб, предоставляющий спортивные и развлекательные услуги.

В бизнес-плане были представлены пути создания организации, предоставляющей спортивные и развлекательные услуги. Определена её организационно-правовая форма, определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

Используемая литература:

1. Справочник директора предприятия. Под редакцией М. Г. Лапусты. 1997 год

2. Экономика. Учебник о курсу «Экономическая теория». Издание 2-е, переработанное и дополненное. Под редакцией кандидата экономических наук, А.С. Булатова. 1997 год

3. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное.

Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. 1997

4. Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под общей редакцией академика В. М. Попова 1997 год

————————

Общее собрание участников

Гл. менеджер

Ген. директор

Бухгалтер

Обслуживающий персонал

Охрана

^* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

15

СОДЕРЖ АНИЕ
1. Резюм е
2. Описа ние фирмы и предоставляемых ею услуг
3. Маркетинг-план
4. Инвес тиционный план
5. Орган изационный план
6. Финансовый план
7. Анализ риска
8. Выводы
1. Резюм е
Москва является крупнейшим городом Европы , в котор ом на данном этапе развития экономики стр аны находятся наибольшие финансовые и эко ном ические возможности для получения прибыл и начинающими и уже ус пешно работающими б изнесменами , компаниями и фирмами.
Постоянно растет число людей , становящихс я материально обеспе ченными и способными пот ратить некоторое количество денег на проведе ние своего досуга вне дома.
В дневное время все большее чис ло успешно работающих людей стали уделять свое внимание спорту , поддержанию хорошей ф изической формы , посещая при этом теннисные корты , бассейны , тренажерные залы . Можно ска зать , что ведение здорового образа жизни с тановится привычным.
На фоне п остоянно растущего числа людей , способных оплачивать свои развлечения и загруженности уже существующих мест от дыха необы чайно привлекательно выглядит создание места , в котором бы сочетались , как сп ортивные , так и развлекательные услуги , способ ные удовлет в орить клиентов.
Таким образом , целями представленного бизнес-плана являю тся :
— разработка и описание путей создания организации , пред оставляю щей спортивно-развлекательные услуги , определ ение её организационно-правовой формы,
— определение предполагаемог о места положения создавае мой органи зации на рынке (рыночной ниши ),
— описание услуг , которые организация будет предоставлять потреби телям,
— анализ це лесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности,
— выбор о птимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач ,
— разработка конкретных мероприятий , связанных с реализацией биз нес-плана.
Настоящий бизнес-план предусматривает создание фирмы , с пособной эффективно работать на открытом для всех , в том числе и для конкуре нтов , поле деятельности . Создание подобной фир мы предполагает грамотный вы бор такой рыночн ой ниши , где фирма могла бы строить св ою долгосрочную стратегию . Установив перспективну ю схему налаживания деловых связей , ведя о птимальную ценовую пол и тику , заботясь о поощрении и поддержке своих постоянных клиентов , расширяя спектр своей деятельности и , тем са мым , снижая риски в своей деятельности.
Такой фирмой может стать бильярдный к луб предлагающий своим кли ентам различные сп ортивные игры и приятну ю музыку.
Совокупная стоимость предлагаемого настоящим Бизнес-планом про екта составляет 6200$.
Срок ок упаемости проекта 7.2 мес.
2. Описани е фирмы и предоставляемых ею услуг.
Местом , сочетающим в себе атрибуты спортивного отд ыха может яв ляться клуб , нахо дящийся в удобном месте , предлагающий следующие виды услуг :
1. Бильярд или американский пул.
2. Дартс.
3. Бар.
Для за нятий всеми этими спортивными играми клиенту совершенно не нужна специальная спортивная одежда , а объем получаемых удовольст вий сравним с настоящими занятиями спорта.
Клиенты смогут воспользоваться услугами б ара в котором будут по даваться большое к оличество безалкогольных напитков и коктейлей , и из спиртных напитков будут представлены разнообразные сорта вина и пива . Более крепкое спиртн ое в баре будет прод аваться по высоким ценам , что по зволит со здать спрос среди клиентов на легкие напи тки.
Необходимым атрибутом клуба должна быть «хорошая» музыка . Кли ент , приходя в этот клуб , получает целый комплекс услуг , кото рые в данный момент предл агаются част ично немногими местами отдыха.
Клуб должен быть оформлен на высоком уровне и предлагать услуги отличного кач ества , т.е . поставлять на рынок конкурентоспосо бную услугу.
Т.к . спро с на спортивные развлечения является постоянн ым и мало зависит от с езонности , т о вопрос занятия клубом части сегмента ры нка раз влечений в Москве является лишь в опросом создания преимуществ перед другими ко нкурентами уже находящимися на этом рынке . (табл .1)
Таблица 1.
Преимущества по сравнению с конкурентами
Недостатки
Меры но преодолению недостатков 1. Комплексное предложение услуг
2. Удобство парковки автомобиля,
близость к автотранспортным магистралям
3. Оригинальность интерьера
4. Четкое определение сегмента
рынка на который ориентированы
услуги 1. Отсутствие
некото рых видов развлече ний (кегель б ан )

1. Дальнейшее развитие и расширение дея тельности.

Создание такого рода клуба предполагает учреждение общества с ог раниченной ответственностью «Биль ярд -клуб «, с минимальным уставным капиталом , составляющим 6200$. Учредителями указанной фирмы выступа ют :
— 000 «Фоку с-Центр «,
— гражданин Цепаев В . А.
Доли у чредителей в уставном капитале распределяются следующим образом :
— 000 «Фоку с-Центр » -2200$ т.е .35%
— гражд анин Цепаев В . А . — 4000$ т.е .65%.
В каче стве потенциальных потребителей предоставляемых клубом ус луг можно рассматривать все на селение г . Москвы в возрасте от 18 до 45 л ет , которые имеют доход свыше 300 $ в месяц . Поскольку предлагаемый ком плекс услуг являетс я новым видом услуг на существующем ры н ке , можно считать , что он буде т интересен практически всем группам населени я.
Говоря о конкуренции , необходимо отметить , что целесо образно отне сти к числу конкурентов клуба фирмы , предоставляющие услуги , аналогич ные услу гам клуба . Детальный анализ конкур ентов в нашем случае прово дится по следующим позициям месторасположение , время работы , качес тво и стиль интерьера , качество музыки , на личие , стоимость спортивных игр , цены в ба ре , наличие рекламы . (табл .2)
Таблица 2.
Оценка конкурентов
№
Факторы конку ре нтоспособности

Основные конкуренты
Клуб
«Восьмое чудо света »
«Армадило »
1
Месторасположе ние
м /р Марьино
м . Марьино 4,5
М . Китай -город
4,5
м . Паве лецкая
4
2
Время работы
12.00-24.00
4,5
17.00-6.00
4,5
12.00-6.00
5
3
Кач-во стиль ин терьера

5

4

3
4
Бильярд -цена
10$ час

5 $ партия

4 $ партия

5.
Дартс -цена
4$

4,5$

3,5$

6.
Бар -цена , пиво
3-5$

3-6$

3-5$

7.
Наличие рекламы
вывеска , пе чать

ТВ , печать

Печать

8.
Охрана

4

4

4
9.
ИТОГО :

18

17

16

План п роизводства.
Бильярд -клуб начинает работу с июля 2000 г . Планиру ется обслу живать 600 клиентов ежемесячно . С сентября 2000 г . количество обслужи ваемых клиентов должно увеличиться на 50 %, с ноября — на 70% по ср авне нию с июлем 2000 г.
Производс твенная программа в таблице 3.
Таблица 3.
Показатели
Июль-август 2000г.
Сентябрь-октябрь 2000г
Ноябрь-декабрь 2000г.
коэф.
роста кол-во
клиентов коэф.
роста кол-во
кли ентов коэф.
роста кол-во
клиент ов Бильярд , дартс , бар
1,0
600
1,5
900
1,7
1020
ИТОГО :

600

900

1020

Примечание : кол-во клиентов д ается за месяц.

3. Маркети нг-план.
Целями и задачами Общества являются :
— создани е новой «ниши» на существующем сегменте р ынка развлече ний в г . Москве.
— окупа емость капитальных вложений за 1 год,
— получение дохода на вложенные средства не менее 80% в год.
— создани е новых рабочих мест.
Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы , при которых о на может успешно выполнить свои задачи.
В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие ме роприятия :
— изучени е потребителя услуги фирмы,
— анализ рыночных возможностей фирмы,
оценка предлагаемой услуги и перспектив развития , ан ализ формы сбыта услуги,
— оценка , исполь зуемых фирмой методов ценообразования , исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке , изучение конкуре нтов,
выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка ). На многие из поставленных вопросов уже бы ли даны ответы ранее . Рыночные возможности ф ирмы определяются максимальным количест в ом клиентов , потребности которых фирма может удовлетворить за опреде ленный период времен и . Рыночная возможность напрямую зависит от пло щади помещения , в котором будет распола гаться клуб , так как необходимо ограни ч ить посещаемость клуба максимальным коли чеством людей , при ко тором будет сохраняться комфортная обстановка . Точное число будет опре делено в архитектурном плане . При расч етах берется средняя цифра 5 чело век в час.
При ана лизе ценообразования необходимо у читывать :
— себесто имость услуг,
— цены конкурентов на аналогичные услуги или ус луги заменители,
— уника льность данной услуги,
— цену , определяемую спросом на данную услугу.
При со здании имиджа престижного (модного клуба ) необ ходимо под держивать цены на о тносительно высоком уровне , не должны быть выше . ч ем у конкурентов . Ценовая политика фирмы д олжна строится на принципе высокое качество — высокая цена . Для максимального исполь зования воз можностей фирмы необходимо рассмотрет ь возможность введения скидок, льготно го времени и т.д . Ценовая политика фирмы , таким образом , должна учитывать следующие м оменты :
1. Средние валовые издержки для производства (услуги ) в час . (Постоянные затраты + переменные затра ты ) 1 кол-во раб , часов
2. Цены.
— бильярд — 9$ в час ;
— дартс — от 4$.
Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации за грузки производственных мощностей.
Для успешного продвижения этих услуг на р ынке необходимо применять методы стимулирования продаж , которые создают дополнительные преим у щества для нашей фирмы перед конкурент ами . В качестве одного из них можно ра ссмотреть :
— дл я постоянных клиентов (или дополнительные усл уги , пред лагаемые бесплатно );
— проведение специализированных вечеринок.
Важным фактором стимулирования продаж усл уг является стимули рование работы персонал а фирмы.
Говоря об имидже клуба , необходимо отметить , что реклама очень тесно связана с проц ессом установления имиджа клуба . При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на спортивно-развлекательн ых возмо жностях клуба . На здании должен быть устан овлен интересный световой щит , сообщающий о клубе , который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог . Задача рекламной компани и — обеспечить посещаемость с первых дне й работы клуба.
4. Инвестиционный пла н
В качестве места для организации клуб а можно рассматривать первый этаж здания в одном из развивающихся районов г . Москв ы м-р Марьино . Помеще ние взято в аренду у ЖКО микрорайона Марьино до 2004 года . Аре ндная плата составляет 500$ в месяц.
Месторасполож ения клуба очень удачно со следующих позиций :
— удобный п одъезд к клубу ;
— близость к крупным автотранспортным магистралям ;
— большое количество офисов , компаний , жилых домов , на ходя щихся поблизости ;
— близость к источникам продуктов питания для ба ра . Для оказания услуг нам потребуется про извести ремонт , приобрести оборудование.
Основные средства , необходимые для организации работы :
1. Зда ния и сооружения :
в предл агаемом помещении необходимо сделать ремонт в соот ветствии с архитектурным планом . С тоимость ремонта до 500 $.
2. Обор удование :
3 комплект а оборудования для бильярда арендуется у фирмы «Баярд » сроком на 3 года с последующим выкупом и с зачетом выпла ченной суммы . Стоимость одного комплекта 1000$. стоимость аренды 400$ в год за один ком плект ;
осветительное оборудование ; стоимость — 300$ за 3 шт .:
оборудова ние для дартса : стоимость — 200$ за 2 шт .;
оборудова ние для бара : стоимость комплекта — 1000$:
аудио , видео техника : стоимость — 500$;
оборудование для охраны : стоимость 200$.
5. Орган и зационный план
Организац ионная структура управления фирмой представлена на схеме 1.
Генеральный директор осуществляет руководств о работой кл уба , ре шает все финансовы е вопросы , связанные с постоянной работой клуба , а фи нансовые и организационные вопросы , касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
Бухгалтер- кассир ведет бух . уче т фирмы , снимает кассу , совместно с главным менеджером под готавливает финансовые отчеты , осуществляет вы пла ту зарплаты.
Гл . мене джер выполняет функции директора во время его отсутствия . Осуществляет организацию работы всех сотрудников фирмы . Осуществляет за купки по указанным ценам в ранее обусловл енных местах поставок.
Сотрудник в зале занимается выдачей необходимого и нвентаря для занятий играми , осуществляют кон троль за временем использования игрово го обо рудования.
Бармены осуществляют приготовление беза лкогольных коктейлей и продажу всех н апитков и продуктов , находящихся в ассортимен те бара . При нимают в кассу деньги от сотрудников в залах . Подает заявки гл . мен еджеру на приобретение определенного количества товаров из ассортимента бара , которые зак анчи в аются.
Уборщица осуществляют уборку всех залов клуба , вынос грязной по суды и смену пепельниц в игровых залах . Осуществляют посто янную уборку туалетных помещений , подают заяв ки на необходимые принадлежности для помещени й гл . менеджеру.
Гардеробщик осуществ ляет прием и выдачу верхней одежды клиен тов.
Охрана осуществляет пропуск клиентов в клуб . Решают вопросы , воз никающие в случае некорректного поведения клиентов и недопуска ние их в клуб впредь.
Режим работы клуба с 12.00 до 24.00 т.е . составляет 12 ча сов в сутки.
Все со трудники , работающие непосредственно с клиентами , должны иметь опрятный вид . Руководящий п ерсонал и бухгалтер приходят на работу еж едневно . Высокие требования по квалификации п редъявляются к гл . ме неджеру , бухгалтеру , охра не . При приеме на работу сотрудник п роходит ис пытательный срок
6. Финан совый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обе спечения деятельности фирмы и наиболее эффект ивного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой инфо рмац ии и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на сле дующие вопросы :
Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта ? Где можно получить необходимые сре дства и в какой форме ? Когда можно жда ть возврата вложенных средств и получен ие дохода ?
Для ус пешной работы на фирме целесообразно представ лять результа ты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчет ных докумен тов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухга лтером и гл . менеджером . Завершающей формой отч ета будет являться балансовый отчет , подготавли ваемый бухгалтером , форма которого утверждена законодательством . Определим численност ь персонала и заработную плату . Всем сотру дникам выплачивается установленная заработная пл ат . в зависимости от занимаемой д олжности и процента от прибыли (10%).
Начислени я на з /п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц . страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд за нятости (1,5%) и с оставляют 38,5% затрат на з /п.

Таблица 4. Ориентировочная числ енность персонала
№
Должность
Кол-во , чел. Ср . з /п в месяц , $ З /п в год , $
Начис ления на з /п
(38.5%) 1
Генеральный директор
1
200
2400
924
2
Бухгалтер-кассир
1
150
1800
693
3
Гл . менеджер
1
150
1800
693
4
Сотрудник в зале
1
100
1200
462
5
Бармены
2
100
2400
924
6
Уборщица
1
50
600
231 7
Гардеробщик
1
50
600
231
8
Охранники
2
100
2400
924
9
Итого на з /п
10
1100
13200
5082

Определим стоимость основных производственны х фондов.
Таблица 5.
Ст оимость основных производственных фондов
№
Вид ОПФ
Кол-во е д ., шт.
Стои мость за
ед .,$
Стои мость всего , $
1
Оборудование для бильярда
3
400
1200
2
Оборудование для дартса
2
100
200
3
Оборудование для бара
—
1000
1000
4
Осветительн ое оборудование
3
100
300
5
Охранное оборудование
—
200
200
6
Аудио , видеотехника
—
500
500
7
ИТОГО :

—
3400

Планом предусмотрена реклама :
1) печат ь в еженедельной местной газете 4 раза в месяц . Стои мость — 290 руб . (10$) в мес яц . Ра сходы на рекламу (июль-сентябрь ) -290руб .*3 мес .=870руб . (30$);
2) Выве ска стоимость — 5800руб . (200$)
Расчет объема продаж :
В ср еднем один клиент оставляет в клубе 4,5$.
Количеств о клиентов с июля по август составило — 1200 чел . (600чел . х 2мес. =1200чел ); с сентября по октябрь — 1800чел (900чел . х 2 = 1800чел .); с ноября по июнь — 8160чел . (1020 х 8мес . = 8160 чел .). Ит ого : об щее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел . Т.о . объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб .) за год.
Сумма а мортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.
Таблица 6.
Калькул яция расходов и доходов
№
Статьи расходов
Сумма , $
С умма , руб.
Постоянные расходы
1
Материалы
700х 12-8400
243600
2
Заработная плата
13200
382800
3
Начисления на заработную плату
5082
147378
4
Реклама
200+30=230
6670
5
Амортизационные отчисления по оборудо ванию за год
680
19720
6
Арендные платежи
500х 12=6000
174000
7
Текущие расходы
100х 12=1200
34800
8
Сумма постоянных затрат
34792
1008968
9
Переменные затраты

11
Ремонт помещения
500
14500
12
Оборудование
3400
98600
13
Сумма переменных затрат п ри мак си мальных загрузках
3900
113100
14
Прибыль
50220 -38692=11528
334312
15
Премиальные (10% от прибыли )
1153
33437
16
Чистая прибыль
10375
300875

Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 7.2 месяца.
Срок ок упаемости оборудования для бильярда (3 комплекта ) = == (1000х 3): (400х 3) =3000:1200=2.5 года
7. Анализ риска
1. Риск отсутствия сбыта . Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной м аркетинговой политики фирмы.
2. Риск пот ери помещения , в случае не пролонгации дог овора аренды помещения , который действует на протяжении 4 лет , учредители мо гут рассмотрет ь возможность выкупа помещения в собственност ь за счет полученной прибыли.

8. Выводы
В пред ставленном бизнес -плане рассмотрена идея создания такого места отдыха , где жители М осквы могли бы приятно отдохнуть и провес ти свой досуг . Этим местом является клуб , предоставляющий спортивные и развлекательные услуги.
В бизнес-плане были представлены пути создания организ ации , пре доставляющей спортив ные и развлекательные услуги . Определена её органи зационно-правовая форма , определено предполаг аемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша ), представлено описа ние услуг , которые организация будет ок а зывать потребителям , проанализирова на целесообразности создания подобной организации с точки зрения рента бельности и прибыльнос ти.

Используемая литература :
1. Справочник директора предприятия . Под редакцией М . Г . Лапусты . 1997 год
2. Экономика . Учебни к о курсу «Экономическая теория «. Издание 2-е , переработанное и дополненное . Под редакцией кандидата экономических наук , А. С . Булатова . 1997 год
3. Бизнес-план . Методические материалы . Издание второе , допол ненное . Под редакцией профессора Р . Г . Мани ловско го . 1997
4. Сборник бизнес-планов . Отечественный и зарубежный опыт . Современная практика и документация . Учебно-п рактическое пособие . Под общей редакцией акад емика В . М . Попова 1997 год