Банковские реквизиты налоговой инспекции для уплаты налогов в 2023 году для юридических

Уважаемые налогоплательщики!

УФНС России по Ростовской области сообщает, что с 1 января 2023 года, в соответствии с Федеральным законом РФ от 14.07.2022 №263-ФЗ, изменяется порядок расчетов с бюджетом в виде уплаты Единого налогового платежа и устанавливаются единые реквизиты для перечисления налоговых платежей на всей территории Российской Федерации!

В связи с этим, при заполнении платежных поручений, для перечисления налогов, сборов, страховых взносов и других обязательных платежей посредством Единого налогового платежа необходимо использовать следующие обязательные реквизиты:

Реквизиты уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, начиная с 1 января 2023 года

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	«ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула»
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	«017003983»
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	«40102810445370000059»
16	Получатель	«Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)»
17	Номер казначейского счета	«03100643000000018500»
61	ИНН получателя	«7727406020»
103	КПП получателя	«770801001»

В 2023 году все расчеты с бюджетом осуществляются через единый налоговый счет.

С 1 января 2023 года в связи с переходом на единый налоговый платеж изменились правила уплаты налогов, сборов и взносов. Изменения в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.

Новые правила уплаты налогов и взносов с 2023 года

С 1 января 2023 года все налогоплательщики платежи по ЕНП должны перечислять по единым платежным реквизитам на единый КБК на единый казначейский счет в Тульской области. Получателем является Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом. Данные реквизиты общие для всех регионов России независимо от места постановки на учет или места нахождения объекта налогообложения. Все поступившие средства, аккумулируются на Едином налоговом счете налогоплательщика и автоматически распределяются по налогам и взносам.

Исключение составляют страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (на травматизм). Они оплачиваются отдельно в те же сроки, что и раньше. Реквизиты указаны внизу страницы ⇓⇓⇓

Какие налоги и взносы относятся к ЕНП?

• НДФЛ
• НДС
• Страховые взносы
• УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН
• Налог на имущество организаций, земельный и транспортный налог
• Налог на прибыль
• Акцизы
• Водный налог
• НДПИ
• Налог на игорный бизнес

Полный список налогов по ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как можно перевести средства на единый налоговый счет?

Перечислить ЕНП можно через сервисы ФНС — в личном кабинете налогоплательщика и в сервисе «Уплата налогов и пошлин» или оформить платежное поручение в учетной системе.

Реквизиты для уплаты ЕНП

Номер (поля) реквизита платежного поручения	Наименование (поля) реквизита платежного поручения	Значение
7	Сумма	указывается общая сумма обязанности
101	Статус плательщика	«01»
102	КПП плательщика	«по месту постановки на учет организации (при наличии филиалов (обособленных подразделений) — головной организации)»
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17	N Номер казначейского счета	03100643000000018500
22	Код (УИП)	0
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	0 (допускается указание значения кода, присвоенного территории муниципального образования (межселенной территории) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований, состоящего из 8 знаков, при этом все знаки не могут одновременно принимать значение («0»))
106	Основание платежа	0
107	Налоговый период	0
108	Номер документа — основания платежа	0
109	Дата документа основания-платежа	0

Образец платежного поручения при перечислении платежей, относящихся к ЕНП

Внимание! Информация от ИФНС!

Если ваш банк не пропускает платеж со значением ОКТМО «0», можно указать иное значение ОКТМО, состоящее из восьми знаков. Средства также будут приняты и учтены на Едином налоговом счете налогоплательщика в качестве Единого налогового платежа.

---

 Информация для пользователей программ Инфо-Предприятие
Опубликована статья Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие
Есть вопросы по работе с Инфо-Предприятием?
⇓⇓⇓   Проконсультируйтесь у наших специалистов! ⇓⇓⇓
Заказать консультацию

---

Какие платежи не относятся к ЕНП?

• НДФЛ с выплат иностранцам с патентом
• Госпошлины, в том числе по которым суд не выдал исполнительный документ (ст. 11 НК РФ)
• Административные штрафы
• Лицензионные сборы

Полный список налогов, не входящих в ЕНП, смотрите в таблице от ФНС

Как перечислять платежи, не относящиеся к ЕНП?

Данные налоги уплачиваются также на единый казначейский счет в Туле, но с указанием конкретного КБК и ОКТМО.

Образец платежного поручения при перечислении платежей, не относящихся к ЕНП

Платежи, которые можно перечислить и единым платежом, и на конкретный КБК

• налог на профессиональный доход
• сборы за пользование объектами животного мира
• сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов
• утилизационный сбор
• страховые взносы за периоды до 1 января 2017 года

Полный список смотрите в таблице от ФНС

Как оформлять платежные поручения–уведомления о начисленных налогах?

В таком платежном документе во избежание ошибок обязательно нужно правильно заполнить КБК, КПП, ОКТМО и налоговый период и указать статус плательщика «02».

Образец платежного поручения-уведомления

Оплата страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 2023 года

Страховые взносы на травматизм не относятся к ЕНП и с 2023 года перечисляются не в ФСС, а в региональные отделения нового Социального фонда России (СФР).

Реквизиты платежных поручений для уплаты размещены на сайте СФР

Как найти их найти?

• Перейдите на сайт СФР
• Выберите свой регион в правом верхнем углу
• В разделе Информация для жителей региона откройте вкладку Страхователям и перейдите по ссылке Реквизиты для оплаты страховых взносов

Реквизиты для уплаты страховых взносов на травматизм для Чувашской Республики, размещены на сайте ОСФР Чувашии:

Получатель: УФК по Чувашской Республике (ОСФР по Чувашской Республике-Чувашии, л/с 04154Ф15010)
ИНН 2126002352
КПП 213001001
ОКТМО 97701000
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ-НБ ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА БАНКА РОССИИ//УФК по Чувашской Республике г. Чебоксары
БИК 019706900
Единый казначейский счет 40102810945370000084
Казначейский счет 03100643000000011500

КБК страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 797 1 02 12000 06 1000 160

---

 Читайте также:

Как работать с единым налоговым платежом в программе Инфо-Предприятие

Подготовка программы Инфо-Предприятие к переходу на ЕНП. Обновления в ноябре-декабре 2022 года

Изменения в расчете зарплаты и работе с НДФЛ с 2023 года в программе Инфо-Предприятие

Почему изменились реквизиты

С начала 2023 года стало обязательным для всех компаний и ИП применение ЕНП (единого налогового платежа) и ЕНС (единого налогового счета). С этого момента заработали новые правила заполнения платежных поручений на перечисление налогов и взносов, в том числе НДФЛ.

Набор отражаемых в налоговых платежках реквизитов зависит от способа уплаты денежных средств. В 2023 году таких способов два, и плательщики могут выбрать подходящий для себя вариант: 

По мнению чиновников, способ 1 — самый удобный. Реквизиты в платежку можно внести единожды и для последующих платежей изменять только сумму. При этом в инспекцию нужно сдавать уведомление об исчисленных налогах.

Способ 2 — это платежный механизм, с помощью которого компании и ИП перечисляли налоговые платежи в прошлом году. Применяется он теперь с учетом новых реквизитов. Данный способ можно использовать только в 2023 году (переходный период).

ФНС рекомендует заполнять платежные поручения в специальных онлайн-сервисах с автоматическим заполнением реквизитов (в том числе реквизитов для оплаты НДФЛ в 2023 году). 

Минфин и ФНС порой дают противоречивые разъяснения по порядку применения новых правил оформления платежных поручений. Далее расскажем, на что обратить внимание при заполнении отдельных реквизитов налоговых платежек на примере реквизитов НДФЛ в 2023 году.

Данные о плательщике

Большинство компаний и ИП формируют платежные поручения на уплату НДФЛ в своих учетных (бухгалтерских) системах или через сервисы ФНС. В таких случаях:

• Реквизиты платежа заполнятся автоматически, если платеж оформляется в личном кабинете на сайте ФНС (ЛК ЮЛ/ЛК ИП) или учетной системе.
• Часть реквизитов вносится в платежку в режиме автозаполнения, и плательщику остается указать свой ИНН/КПП и сумму платежа — при оформлении платежки через сервис «Уплата налогов и пошлин».

Правильно указанный в платежке ИНН плательщика — залог успешного попадания перечисленных денег на единый налоговый счет. В том числе при наличии неточностей в других реквизитах.

При указании КПП плательщика в платежном поручении на перечисление единого налогового платежа учитываются такие правила: 

Остальные данные о плательщике (наименование, банковские реквизиты, номер счета) указываются в обычном порядке.

При использовании прежнего платежного механизма (отдельными платежками) данные о плательщике заполняются в полном объеме.

Набор нулевых полей

Новый порядок оформления налоговых платежек позволяет существенно снизить нагрузку на плательщика за счет законного обнуления целого набора реквизитов. При этом старая платежная схема (с оформлением платежек по каждому налогу) не позволяет воспользоваться в полном объеме возможностью обнуления ряда реквизитов.

Покажем эти различия: 

В этой части платежного поручения при уплате ЕНП все показатели, кроме КБК, принимают нулевые значения. Уплата НДФЛ отдельной платежкой требует внесения дополнительной информации и позволяет заполнить нулями только половину реквизитов: основание платежа, номер и дату документа.

Реквизит «Получатель платежа»

Все платежи, которые администрирует налоговая (кроме территории Байконура), с 01.01.2023 перечисляют на отдельный казначейский счет в УФК по Тульской области. Получатель в платежном поручении будет один — с одним набором реквизитов. 

В платежном поручении эти реквизиты размещаются в общеустановленном порядке: 

Такие правила применяются всеми компаниями и ИП, в том числе при заполнении реквизитов для уплаты НДФЛ в 2023 году в отдельных платежных поручениях (способ 2).

Если в платежке в качестве получателя по ошибке вы указали реквизиты своей инспекции вместо реквизитов Тульского УФК, исправлять ничего не нужно — деньги попадут по назначению, так как контролеры идентифицируют платежи по ИНН и КБК. 

Реквизит «КБК»

КБК — важный реквизит для оплаты НДФЛ в 2023 году и других налогов/взносов, позволяющий налоговикам правильно идентифицировать платеж.

На реквизит перечисления НДФЛ в 2023 году, отражаемый в платежном поручении в поле 104 «КБК», влияет способ исполнения налоговых обязательств. Если налог перечисляется по новой платежной схеме в рамках единого налогового платежа, в поле 104 нужно указать единый код для всех перечислений, формирующих ЕНП: 

Если компания или ИП решит в 2023 году перечислять налоги по-старому, в платежках на уплату НДФЛ необходимо указывать КБК по этому налогу. Минфин обновил список этих кодов — добавил отдельные КБК для выплаты дивидендов, сохранив прежними коды по налогу с зарплатных доходов: 

С 2023 года отдельно от ЕНП в бюджет перечисляются фиксированные авансовые платежи по НДФЛ (плата за патент). Налог, удерживаемый в последующем из зарплаты таких работников или из вознаграждения по договорам ГПХ, заключенным с ними, уходит в бюджет через ЕНП.

Реквизит «Назначение платежа»

С 11.03.2023 вступил в силу приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н, предписывающий в налоговых платежках указывать дополнительную информацию, которая нужна для идентификации назначения платежа.

Минфин не уточнил, какие формулировки можно включать в поле 24 «Назначение платежа» и можно ли это поле оставлять пустым. ФНС устранила этот пробел: 

Если оформляющий платежку бухгалтер считает необходимым в поле 24 указать сведения о виде налога и периоде, за который он перечисляется, налоговики в этом нарушения не усматривают.

Примеры формулировок:

• в платежных поручениях на уплату ЕНП; 

• в платежках взамен уведомлений. 

О путанице в подходах Минфина и ФНС при заполнении поля 24 в платежном поручении рассказываем в статье «Снова поменяли платежки по ЕНП».

Реквизит «ОКТМО»

При оформлении поля 105 «ОКТМО» платежного поручения на перечисление сумм, входящих в ЕНП, следует указать значение «0» — на этом настаивают налоговики. 

Приказом Минфина № 199н определено, что в поле 105 «ОКТМО» можно указывать ноль или восьмизначный ОКТМО.

Любой из вариантов позволит банку принять платеж, а контролерам учесть его на едином налоговом счете в качестве ЕНП.

ФНС не считает критической ошибкой указание в поле 105 ОКТМО 70000000 (кода для муниципальных образований Тульской области) или ОКТМО муниципального образования, в котором работает плательщик. В любом случае перечисляемая сумма поступит на его ЕНС.

Быстро узнать ОКТМО по ИНН или адресу вы можете с помощью сервиса на нашем сайте.

Реквизит «Статус плательщика»

Реквизит «Статус плательщика» (поле 101) с 2023 года заполняется по новым правилам: 

Детальную информацию о заполнении поля 101 узнайте из этого материала.

Напомним, что до 2023 года код «01» в налоговой платежке означал, что платеж производит компания в качестве налогоплательщика, а кодом «02» обозначался налоговый агент (к примеру, компания или ИП, перечислявшие НДФЛ с зарплат своих работников).

Таким образом, в 2023 году код «01» должен стоять в платежке на перечисление НДФЛ в составе ЕНП (способ 1), а код «02» — при оформлении отдельной платежки на перечисление этого налога в бюджет (способ 2).

Образец заполнения платежного поручения на перечисление НДФЛ с отпускных, которое заменяет уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов, поможет быстро сориентироваться в новых реквизитах и правилах заполнения — скачайте его на сайте системы «КонсультантПлюс» после оформления бесплатного доступа.

Итоги

Реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 году зависят от способа платежа. При оформлении платежки на ЕНП многие поля заполняются нулями. Если компании или ИП применяют старый платежный способ и формируют отдельные платежки на уплату налогов, при заполнении полей платежного поручения учитываются специальные правила.

Вебинар для вас!!! Что меняется в работе бухгалтера! На простом языке и в короткие сроки Страховые взносы: что учесть при составлении отчетности за 2022 год. Важные изменения в 2023 году: новые тарифы и отчетность Узнаете: об особенностях объединения ПФР и ФСС, введения единого тарифа, а также пониженных тарифов как будут платить взносы ИП изменения для иностранных граждан и лиц, работающих по договорам ГПХ научитесь вовремя сдавать отчетность и уплачивать взносы, заполнять и проверять РСВ

Образец заполнения платежек по новым реквизитам

Правила заполнения платежек изменились из-за новых правил уплаты налогов и взносов.

С 1 января 2023 года все компании и ИП переходят на уплату налогов и страховых взносов единым налоговым платежом.

Перечислять деньги ООО и ИП теперь должны единым налоговым платежом на единый налоговый счет.

Новый порядок уплаты означает, что каждому налогоплательщику откроют свой счет в Федеральном казначействе, на который и придется и переводить деньги.

А вот отдельных платежек по большинству налогов и взносам с 2023 года не будет (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Единый налоговый счет (ЕНС) — это новая форма учета платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

ЕНС — это единая сумма расчетов налогоплательщика с бюджетом.

Налогоплательщик всегда будет понимать либо он должен государству, либо он может распорядиться положительным остатком по своему усмотрению.

Единый налоговый платеж (ЕНП) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов.

От уплаты налогов и страховых взносов через перечисление ЕНП на ЕНС отказаться не получится.

Однако в НК есть случаи, когда платежи в бюджет можно отправить не в составе ЕНП (п. 1 ст. 58 НК).

По новым правилам компании и ИП будут перечислять в составе ЕНП:

• налоги, в том числе НДФЛ за работников;

• авансовые платежи по налогам;

• страховые взносы, кроме взносов на травматизм;

• сборы; пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам.

Инструмент для быстрого освоения налогообложения! “Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики” По окончании курса вы сможете: вести учет НДС в различных сложных ситуациях из практики проводить предварительный анализ ОСВ для корректного заполнения деклараций по НДС и налогу на прибыль использовать технологию проверки правильности заполнения деклараций грамотно применять критерии во избежание камеральных проверок по НДС и налогу на прибыль проводить регламентные операции и вносить корректировки в программе 1С ЖМИТЕ СЮДА

Налоги не входящие в состав ЕНП:

• НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, и взносы на травматизм, которые за счет ЕНП не перечисляют (п. 2 ст. 11, п. 1 ст. 58 НК, Закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

• Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в арбитражных судах

• Лицензионный сбор за право торговли

• Задолженность (переплата) по налогам, сборам и иным обязательным платежам, образовавшаяся у налогоплательщиков до 1 января 2023 года

И так далее

Чтобы перечислить ЕНП на ЕНС, нужно оформить платежное поручение.

По новым требованиям в платежке по ЕНП достаточно будет указать ИНН, КБК и сумму платежа. Налоговый платеж можно будет заплатить даже через личный кабинет налогоплательщика.

Организации могут перечислить ЕНП со счета в банке и через личный кабинет налогоплательщика.

ИП вправе пополнить ЕНС еще наличными деньгами через банк, МФЦ, почту или местную администрацию (п. 6 ст. 45 НК).

Платить налоги и взносы за организацию или ИП сможет и третье лицо. В таком случае в платежке указывают ИНН налогоплательщика или налогового агента, за которого перечисляют ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. 15 ст. 45 НК).

Образец заполнения платежного поручения в 2023 году

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

Ищете больше  информации, тогда вам могут оказаться интересны курсы:

Бухгалтер по расчету заработной платы со знанием кадрового дела +1С ЗУП 8

Налоговый практикум. Уровень 2. Технология составления деклараций по НДС и налогу на прибыль на ситуациях из практики

Образец платежки по ЕНП единого налогового счета заполнен с учетом проекта изменений в приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Из этого проекта следует, что в платежке по ЕНП надо указать:

• плательщика и его ИНН;

• статус плательщика «01»;

• получателя, ИНН и КПП получателя;

• КБК;

• назначение платежа.

В поле «13» платежного поручения указывается наименование банка получателя средств

В поле «14» платежного поручения указывается БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)

В поле «15» платежного поручения в обязательном порядке указывается счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)

В поле «16» платежного поручения указывается получатель

В поле «17» платежного поручения указывается номер казначейского счета

 

Наш профессиональный совет! Чтобы правильно вести налоговый учет в организации, учебный центр РУНО рекомендует пройти курс: Налоговый учет и налог на прибыль. Профессиональный уровень Что вы будете уметь: Анализировать правильность расчета НДС и налога на прибыль для различных договоров, выбирать систему учета для разных сфер деятельности, в т.ч. в 1С 8.3 Применять схемы учета по НДС и налогу на прибыль, критерии камеральных проверок на актуальных ситуациях из практики, в т.ч. в 1С 8.3 Корректировать налог на прибыль с учетом разниц, применять новое ПБУ 18/02 в различных ситуациях из практики, настраивать учет в 1С 8.3 По окончании курса вы получите удостоверение о повышении квалификации Получить доступ         Учебная программа