Ни один договор страхования не заключается без предварительных расчетов. В свою очередь, ни один расчет не обходится без многочисленных формул, коэффициентов и других математических инструментов. Все эти вычисления можно объединить в одно явление, которое носит название актуарных расчетов. Mafin Media рассказывает, что они из себя представляют и как работают.
Что такое актуарные расчеты
Актуарные расчеты — это система методов для определения страховых тарифов. Она основана на ряде математических и статистических закономерностей, которые помогают оценить риски, определить вероятность наступления страхового случая и, опираясь на это, сформировать адекватный как для страховщика, так и для страхователя размер страховой премии.
Корни этой методологии уходят в XVII век. Именно тогда британский галантерейщик Джон Граунт, который к 40 годам увлекся вопросами статистики и переписи населения, попытался создать так называемую таблицу смертности. Он впервые показал закономерности в процессе дожития и возможность с определенной точностью предсказать смерть человека в группе людей одного возраста.
Это позволило организовать первую систему страхования жизни, серьезный вклад в которую затем внесли соотечественник Граунта известный геофизик, математик и астроном Эдмунд Галлей (да, тот самый, в честь которого назвали комету) и голландский политик Ян де Витт. В дальнейшем серьезно развили теорию актуарных расчетов известные математики Леонард Эйлер, Николай Фусс и Сильвестр Франсуа Лакруа.
А как это работает сейчас?
В наши дни страховые компании чаще всего работают по готовым и проверенным формулам. Дополнительные расчеты приходится применять в случае с принципиально новыми страховыми продуктами и рисками либо для корректировки существующих, с поправкой на возможное изменение каких-либо условий страхования.
Человека, занимающегося всеми этими расчетами, называют актуарием, а форму, по которой производятся вычисления, — актуарной калькуляцией. Расчеты используются для того, чтобы:
- исследовать и сгруппировать страховые риски;
- определить вероятность наступления страхового случая и рассчитать частоту и тяжесть ущерба как при отдельных рисках, так и для всего события в целом;
- вычислить суммы, необходимые для формирования резервных страховых фондов и вознаграждения агентам, брокерам и другим участникам страхового рынка.
И как это выглядит на практике?
Все зависит от типа и сложности задачи. Так, например, может выглядеть формула для определения вероятности наступления страхового случая:
В ней:
q — это вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
M — количество страховых случаев по N договорам;
N — общее количество договоров, заключенных за определенный период времени.
А вот так вычисляется рисковая надбавка:
Тр — рисковая надбавка;
То — основная часть нетто-ставки (то есть того процента страховой премии, который предназначен непосредственно для покрытия ущерба);
Sb — среднее страховое возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
Rb — средний разброс страхового возмещения;
Кδ — количество договоров страхования;
α(γ) — коэффициент, зависящий от гарантии безопасности.
Подберите самые выгодные условия по КАСКО
Введите номер авто — данные заполнятся автоматически
или нажмите «Рассчитать», если еще не получили его
-
Актуарные расчеты: сущность, цели и задачи
Актуарные
расчеты —
процесс, в ходе которого определяются
расходы, необходимые для страхования.
С помощью актуарных расчетов определяется
стоимость страховой услуги. Как в любой
хозяйственной деятельности, в страховании
страховщик нуждается в определении
размера расходов, необходимых на
страхование того или иного объекта.
Форма, в которой представляются расходы
на страхование данного объекта, называется
страховой (актуарной) калькуляцией.
Особенности
страхового дела, влияющие на проведение
актуарных расчетов:
вероятностный
характер исследуемых событий;
исчисление
стоимости страховой услуги производится
в отношении всей страховой совокупности;
необходимость
специальных резервов страховщика.
Методической
основой актуарных расчетов является
соблюдение принципа эквивалентности,
т.е. установление равновесия между
платежами и страховыми выплатами
компании.
Основные
задачи актуарных расчетов:
исследование
и группировка рисков;
исчисление
математической вероятности наступления
страхового случая, определение частоты
и степени его последствий, как в рисковых
группах, так и в целом по страховой
совокупности;
математическое
обоснование необходимых размеров
расходов на ведение дела;
математическое
обоснование необходимых страховых
фондов, определение методов их
формирования.
в
качестве задачи актуарных расчетов
можно также считать исследование нормы
вложения капитала (процентной ставки)
при использовании страховщиком страховых
резервов в качестве и
Классификация
актуарных расчетов
По
отраслям страхования:
актуарные
расчеты по рисковым видам страхования;
актуарные
расчеты по страхованию жизни.
По
видам рисков:
—
риски, относимые к массовым видам
страхования;
—
редкие и катастрофические риски.
По
временному признаку:
плановые
расчеты, которые производятся при
введении нового вида страхования при
отсутствии достоверных наблюдений
риска;
корректирующие
(отчетные) расчеты — это откорректированные
плановые расчеты по истечении трех-четырех
лет учета и анализа статистических
данных.
По
территориальному признаку:
федеральные
актуарные расчеты, предназначенные для
всей территории РФ;
региональные
актуарные расчеты, произведенные для
отдельных регионов (республик, областей,
краев, городов);
актуарные
расчеты на уровне конкретной страховой
организации.
нвестиционных
ресурсов.
-
Структура страхового тарифа, его виды и порядок исчисления
Стоимость
страховой услуги выражается в размере
страхового взноса (премии), который
страхователь уплачиваетстраховщику.
По своей сути страховая премия представляет
собой цену на услуги страховщика, которые
он предоставляет клиенту, в случае если
произойдет страховое событие. В основе
расчетов страховой премии лежит тарифная
ставка (страховой тариф). В ст. 11 закона
«Об организации страхового дела в
Российской Федерации» дано следующее
определение тарифа — «страховой
тариф представляет собой ставку
страхового взноса с единицы страховой
суммы или объекта страхования».
Величина
премии должна быть достаточна, чтобы:
-
покрыть
ожидаемые претензии в течение страхового
периода; -
создать
страховые резервы; -
покрыть
издержки страховой компании на ведение
дел; -
обеспечить
определенный размер прибыли.
Верхняя
граница цены страховой услуги определяется
двумя факторами: размерами спроса на
нее и величиной банковского процента
по вкладам.
Помимо
этого на размер премии влияют такие
факторы как: величина и структура
страхового портфеля (совокупное
количество рисков, взятых на страхование),
управленческие расходы (доходы, полученные
от вложения временно свободных средств).
Если
тариф по обязательным видам страхования
устанавливается централизованно в
законодательном порядке, то тарифная
ставка по добровольному страхованию
исчисляется страховщиком самостоятельно
и оказывает значительное влияние на
финансовую устойчивость страховых
операций.
Тариф-нетто
(нетто-ставка) —
часть страхового тарифа, которая
направлена на формирование страховых
резервов для последующих выплат по
договорам страхования.
В
состав нетто-ставки включены рисковая
ставка и рисковая надбавка. За счет
рисковой ставки, которая является
основой тарифа, производится формирование
страховых резервов, из которых
осуществляются страховые выплаты.
Рисковая надбавка образует запасной
фонд на случай, если фактическое
количество страховых случаев превысит
расчетное. Если полис включает в себя
несколько различных страховых случаев,
то нетто-ставка исчисляется отдельно
по каждому риску.
В
зависимости от способа формирования
страхового фонда и расчета тарифа
страхование подразделяется на:
-
рисковое —
виды страховой деятельности иные, чем
страхование жизни, не предусматривающие
обязательств страховщика по выплате
страховой суммы при окончании срока
действия договора страхования, не
связанные с накоплением страховой
суммы в течение срока действия договора
страхования. -
накопительное (условия
страхования предусматривают выплату
как при дожитии застрахованного до
окончания срока страхования, так и в
случае его смерти в течение срока
действия договора).
При
расчете взноса по накопительному
страхованию жизни нетто-ставка
дополнительно включает в себя накопительную
составляющую, за счет которой производится
накопление страховой суммы, подлежащей
к выплате по окончанию срока страхования.
Нагрузка —
часть тарифа, которая включает в себя
расходы на ведение дела, расходы на
создание фонда предупредительных
мероприятий и прибыль страховщика от
проведенной операции.
Исчисление
страховых тарифов осуществляется при
помощи системы математических и
статистических методов — актуарных
расчетов. Таким образом, методика
актуарных расчетов позволяет определить
долю каждого страхователя в создании
страхового фонда. При выборе методики
расчета тарифа страховая организация
опирается на вид страхового риска, срок
страхования, а также на характер страховых
премий и выплат.
В
рисковом страховании при расчете
страхового тарифа учитывают следующие
факторы:
-
страховая
статистика (статистика страховых
случаев). Вероятность наступления
страхового случая рассчитывается на
основании статистических данных. Это
позволяет спрогнозировать возможную
сумму будущих выплат по заключенным
договорам страхования; -
размер
полученных страховых премий должен
быть достаточен для формирования
страховых резервов, из которых
производятся страховые выплаты, а также
запасных фондов на случай непредвиденных
расходов; -
тариф
должен покрывать расходы страховщика
и обеспечивать прибыль.
В
накопительном страховании страховые
тарифы строятся на основании таких
показателей, как:
-
демографическая
статистика (средняя продолжительность
жизни и уровень смертности). Эти
показатели рассчитываются с помощью
таблиц смертности. Поскольку в основе
своей страхование
жизни опирается на риск наступления
смерти, величина страхового тарифа
напрямую зависит от возраста, пола и
состояния здоровья застрахованного
лица; -
расходы
страховщика; -
инвестиционный
доход. В зависимости от уровня доходности
инвестиционных инструментов находится
продолжительность периода накопления
необходимой страховой суммы; -
необходимость
формирования запасных резервов
страховщика.
Страхование
может осуществляться в коллективной и
индивидуальной форме. Расчет страховой
премии по договору коллективного
страхования осуществляется по упрощенной
схеме. В данном случае берутся усредненные
данные, не учитывающие индивидуальную
вероятность наступления страхового
события. При расчете индивидуальных
страховых взносов страховщик учитывает
индивидуальную вероятность наступления
страхового события.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
- #
Сущность и роль актуарных расчетов в страховом предпринимательстве
«Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение», 2012, N 3
Одной из проблем развития страховой отрасли является высокая стоимость страхового полиса при несоответствии качества оказания страховых услуг по нему. Применение в практике страхования актуарных расчетов позволяет правильно рассчитывать страховые премии и формировать страховые резервы. Рассмотрим сущность актуарных расчетов в страховании.
Задачи актуарных расчетов
С помощью актуарных расчетов подсчитываются себестоимость и стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется доля каждого страхователя в создании страхового фонда и размеры тарифных ставок.
Задачи актуарных расчетов:
- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности;
- обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщика, прогнозирование тенденций их развития;
- обоснование резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов;
- исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале.
Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой ведения страхового дела:
- вероятностный характер событий, которые подвергаются оценке, что отражается на величине предъявляемых к уплате страховых платежей;
- проявление в отдельные годы общей закономерности через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах;
- исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, в отношении всей страховой суммы;
- выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение их оптимальных размеров;
- наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
- установление адекватного равновесия между платежами страхователя и страховым обеспечением;
- выделение группы рисков в рамках данной страховой совокупности.
Взаимосвязь понятий категории «Актуарные расчеты»
Понятия категории «Актуарные расчеты» и их характеристика представлены в таблице:
Понятия |
Характеристика |
||||
Актуарий |
Физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, |
||||
Актуарные |
Система статистических и экономико-математических методов |
||||
Актуарная |
Форма, при которой производится расчет себестоимости и |
||||
Актуарная |
Современная ожидаемая стоимость обязательств для реализации |
||||
Актуарные |
Произведенная актуарием оценка демографических и финансовых |
||||
Актуарное |
Включает в себя результаты актуарного оценивания принятых |
||||
Подходы актуариев к формированию страхового портфеля
В 1991 г. в России началось возрождение профессии актуария с основания Сибирского общества актуариев, однако в Общероссийский классификатор профессий рабочих, должностей служащих и тарифных разрядов (ОКПДТР) она до сих пор не внесена. Гильдия актуариев, зарегистрированная 22.10.2002, стала правопреемником общества актуариев. С июня 2000 г. Государственный департамент актуария (Великобритания) сотрудничает с Российским обществом актуариев и ФССН (с 2011 г. — ФСФР).
Аттестация актуариев введена с 1 июля 2006 г. Актуарий может быть как штатным работником страховой организации, так и лицом, осуществляющим деятельность на основании гражданско-правового договора. По итогам каждого финансового года актуарий проводит актуарную оценку принятых им страховых обязательств, результаты оценки отражаются в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора.
В актуарной профессии имеется своя специализация и даже иерархия — страхование жизни, «нежизни», пенсионные фонды, программы по добровольному медицинскому страхованию (ДМС). Актуарии как специалисты страховой организации выполняют работу одновременно в следующих направлениях:
- правильный расчет страхового тарифа;
- расчет резервов, которые определяют финансовую устойчивость;
- расчет страховых тарифов по программам ДМС;
- расчет страховых платежей и страхового обеспечения по различным пенсионным схемам.
Актуарии — это стратеги-аналитики, их деятельность связана с применением теории вероятности, статистической информации к направлениям деятельности в страховании, инвестировании, финансовом менеджменте и демографии.
Согласно п. 3 ст. 8.1 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 29.08.2011 N 717 «О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации» ФСФР осуществляет полномочия в определенной сфере деятельности, в том числе принимает нормативные правовые акты, устанавливающие требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов, а также проводит аттестацию страховых актуариев.
Отметим, что в Госдуме находится на рассмотрении законопроект N 445108-4 «Об актуарной деятельности в Российской Федерации (в части установления механизма саморегулирования актуарной деятельности)». На настоящий момент данный законопроект принят в первом чтении, и до 12 апреля 2012 г. был продлен срок принятия поправок для второго чтения, которое планируется провести в ноябре 2012 г.
Как сказано в пояснительной записке к законопроекту, он направлен на регулирование отношений, связанных с получением статуса актуарием и саморегулируемой организацией актуариев, а также лишением такого статуса, разработкой стандартов и правил осуществления актуарной деятельности, осуществлением актуарной деятельности и контролем за ее осуществлением, страхованием профессиональной ответственности актуария и иными формами обеспечения его ответственности. В проекте федерального закона предусматривается регламентация страхования актуарной деятельности, в частности будут четко определены риски деятельности актуария и условия для осуществления выплат по договору страхования.
Еще в 2008 г. Комитет по собственности Госдумы рассмотрел в первом чтении законопроект «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» с условием доработки при подготовке ко второму чтению отдельных моментов. Так, необходимо:
- уточнить понятия «актуарий», «независимый актуарий», «актуарная деятельность», «объект актуарной оценки», «федеральные стандарты актуарной деятельности»;
- определить организационно-правовую форму, задачи и функции Национального совета по актуарной деятельности и дисциплинарного комитета;
- дополнить положения об ответственности актуария, использовании статистических данных;
- ввести квалификационные требования к актуариям и содержанию актуарного заключения.
Остается надеяться, что к концу 2012 г. данный закон будет принят.
Актуарий, работающий по трудовому договору, обязан возмещать страховой организации причиненный ей прямой действительный ущерб. Актуарий, работающий по гражданско-правовому договору, как гражданин РФ имеет одинаковые права со штатным актуарием. Страховщик обязан предоставлять актуарию достоверную и полную информацию, необходимую для расчетов страховых тарифов, страховых резервов, подготовки заключения по актуарной оценке принятых обязательств. Страховщик обязан возместить актуарию понесенные им расходы, связанные с выполнением работ, получением необходимой информации для осуществления актуарных расчетов, если страховая организация не может обеспечить ими актуария самостоятельно и если актуарий выразил согласие на такие расходы. Подходы актуариев к проблеме формирования сбалансированного страхового портфеля представлены в таблице:
Основные |
Актуарная деятельность |
|||||
Цель |
Формирование сбалансированного страхового портфеля |
|||||
Задачи |
- определение вероятности наступления страхового случая; |
|||||
Источники |
Статистическая отчетность, статистические материалы |
|||||
Методы и |
Математический аппарат (теория вероятности и математическая |
|||||
Документ по |
Математическое обоснование формирования сбалансированного |
|||||
Структура страховой премии и характеристика составляющих
Для характеристики структуры тарифной ставки использованы следующие основные понятия и формулы для расчетов. Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф рассчитывается в процентах или промилле на 100 или 1000 руб. страховой суммы. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки, это можно представить следующей формулой:
Т = Т + Т ,
б н наг
где Т - страховой тариф (брутто-тариф);
б
Т - тарифная нетто-ставка;
н
Т - нагрузка.
наг
Страховая премия — это цена страховой услуги, она устанавливается при подписании договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора (рис. 1). Величина страховой премии зависит от состава и уровня значимости факторов страхового события, которое клиент передает страховщику.
Структура страховой премии
Брутто-премия
(страховая премия, которая уплачивается страховщику)
/
----------------------------------- -----------------------------------¬
Нетто-премия Нагрузка
(часть страховой премии, которая (часть страховой премии,
идет на формирование страхового предназначенная для покрытия
фонда для последующих страховых затрат на проведение страхования и
выплат) для формирования плановой прибыли)
/ /
----------------- ---------------¬ ----------------- -----------------¬
Расходы на ведение дел
/
----------- ----------¬
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - T - - - - - - - - - - - - - - - - - ¬
----------------¬ ------------------¬ ----¬ ---------------¬ ---¬
¦¦Рисковая премия¦ ¦Рисковая надбавкদ ¦АХР¦ ¦ Комиссионное ¦ ¦ПП¦ ¦
L------------TT-- L------------TT---- L-TT- ¦вознаграждение¦ LTT-
¦Страховая ¦¦ ¦¦ ¦ ¦¦ L-----¬ ------- ¦¦ ¦
премия ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦¦
L - - - - - - ¦¦- - - - - - - - ++ - -+ - -++ - - - - -+ + - - - - -++ - -
--------------++----------------++---------++----------+ +----------++---¬
¦Страховая ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦
¦организация ¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦
¦-------------++----------------++--¬ ¦¦ ¦ ¦ ¦¦ ¦
¦¦ ¦¦ ¦¦ ¦ --L¬ ¦ ¦ --L¬ ¦
¦¦ --L¬ --L¬ ¦ / ¦ ¦ / ¦
¦¦ / / ¦ / ¦ ¦ / ¦
¦¦ / / ¦ Обеспечивает ¦ ¦ Обеспечивает¦
¦¦Обеспечивает Покрывает ¦ покрытие ¦ ¦ формирование¦
¦¦формирование возможные ¦ общефирменных ¦ ¦ плановой ¦
¦¦страхового фонда неблагоприятные ¦ затрат ¦ ¦ прибыли ¦
¦¦в размере, отклонения ¦ страховой ¦ ¦ ¦
¦¦соответствующем фактической ¦ организации ¦ ¦ ¦
¦¦ожидаемой сумме суммы убытков от¦ (содержание ¦ ¦ ¦
¦¦убытков ожидаемого ¦ офиса, ¦ ¦ ¦
¦¦ значения ¦ зарплата и ¦ ¦ ¦
¦¦ ¦ т.д.) ¦ ¦ ¦
¦¦ Страховой фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦L---------------TT------------------ ¦ ¦ ¦
L----------------++------------------------------------+ +----------------
¦¦ Страховые Оплата услуг ---- L--¬
¦¦ выплаты страховых /
¦¦ посредников в /
--L¬ форме /
/ комиссионного /
/ вознаграждения /
Страхователи и Страховые посредники
выгодоприобретатели (агенты и брокеры)
Рис. 1
Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выражена формулой:
Т = P (A) x К x 100,
н
где A — страховой случай;
P (A) — вероятность страхового случая;
К — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу ответственности страхователя по несению риска страховщику. Признаком передачи ответственности является уплата страхового взноса (брутто-премии, страховой премии), один из структурных элементов которого (нетто-премия) предназначен для осуществления страховых выплат (см. рис. 1).
Брутто-премия, или страховой взнос, — это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемых страхователем страховщику за определенный период со всей страховой суммы (рис. 1). Структура брутто-премии отражает экономический механизм страхования, в ней можно выделить два элемента:
- нетто-премию, предназначенную для страховых выплат по условиям страхования;
- нагрузку, предназначенную для покрытия расходов на ведение дела и получения прибыли от страховых операций. Соотношения нетто-премии и нагрузки различные, зависят от вида и объема страхования, уровня затрат на ведение дела. Доля нетто-премии колеблется в пределах 70 — 85%.
Нетто-премия включает следующие структурные элементы: рисковый взнос, рисковую (гарантийную) надбавку и накопительный (сберегательный) взнос.
Рисковый взнос предназначен для покрытия риска по всем видам страхования, используется для страховых выплат при наступлении страхового случая. В структуре нетто-премии он присутствует всегда.
Накопительный взнос (сберегательный) предназначен для накопления суммы, выплачиваемой по условиям долгосрочного страхования жизни, в случае дожития застрахованного до определенной даты (по риску дожития). Накопительный взнос должен инвестироваться с целью получения дохода. Он является структурным элементом нетто-премии долгосрочных договоров страхования жизни (например, при смешанном страховании жизни, страховании пенсий).
Рисковая (гарантийная или стабилизационная) надбавка предназначена для компенсации возможного превышения фактических выплат над расчетными, учтенными в виде рискового взноса. В структуру нетто-премии может не включаться, это зависит от выбранной страховщиком стратегии управления. Размер рискового взноса в нетто-премии зависит от страховой суммы и вероятности наступления страхового случая.
При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок — расходы на ведение дела страховщика. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Имеется множество факторов, влияющих на величину расходов на ведение дела, однако общих рекомендаций по нормированию этих расходов нет.
В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страховой организации и внешней сети. Расходы можно разделить на постоянные и переменные. Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование, они должны быть разложены на весь страховой портфель заключенных договоров страхования. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис).
Понятие постоянных и переменных расходов используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Относительно постоянные расходы не подвержены колебаниям в страховой деятельности, то есть не зависят от степени занятости персонала. При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и страховые возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:
- организационные;
- аквизиционные;
- инкассационные;
- ликвидационные;
- управленческие.
Организационные расходы связаны с учреждением, они относятся к активам страховщика.
Аквизиционные расходы — производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента.
Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей, изготовлением бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.
Ликвидационные расходы — это расходы по ликвидации ущерба причиненного страховым случаем. К ним относятся: расходы на оплату труда ликвидаторов (лиц, занимающихся ликвидацией ущерба), понятых, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы на выплату страхового возмещения.
Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы на управление имуществом. Большая их часть зависит от уровня занятости в данной страховой организации.
Модель и этапы расчета страхового тарифа
Методика актуарных расчетов зависит от отрасли и подотрасли страхования (по страхованию жизни и рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных. Страховые организации применяют поправочные коэффициенты, завышенные по сравнению с реальной степенью риска, учитывающие факторы страхового события, на которые может влиять клиент-страхователь. Эта мера либо отталкивает нежелательных клиентов, либо заставляет принимать предупредительные меры, что означает переход их в категорию желательных клиентов для страховщика. Для определения страхового тарифа надо учитывать параметры объекта страхования, условия договора, на основании которых производится расчет. Используя эти параметры, определяют базовый тариф и поправочные коэффициенты. Модель расчета страхового тарифа представлена на рис. 2.
Модель расчета страхового тарифа
---------------¬ ----------------------¬
¦ Инструкции и ¦ ¦ Рассчитанный ¦
¦ методические ¦ ¦ страховой тариф ¦
¦ рекомендации + - - - - - - - - - T - - - - -¬ L----------------------
¦ для расчета ¦ /¦
¦ страховых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ тарифов ¦ / -----------+----------¬
L--------------- ------------¬ ¦ ¦Т = Т (К x К x К )¦
---------------¬--T-T-T----->¦ Расчет +--------->¦ б 1 2 3 ¦
¦ Условия ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ базового ¦ ¦ L----------------------
¦ страхования, ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦тарифа (Т )¦ /¦
¦ в т.ч.: ¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ б ¦ ¦ ¦
+--------------+¦ ¦ ¦ ¦ L------------ ¦
¦1 +- ¦ ¦ ¦ ¦/ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ---------------¬ ¦
¦2 +--+-+-+---¬ ¦ Расчет ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ поправочных ¦ ¦
¦3 +--+-+-+-¬ ¦ ¦коэффициентов,¦ ¦
L--------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ в т.ч.: ¦ ¦
---------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+ ¦
¦Характеристики¦ ¦ ¦ ¦ +----->¦К +---------------+
¦ объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ ¦
¦ страхования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+ ¦
¦ в т.ч.: ¦ ¦ ¦ +-+----->¦К +---------------+
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 2 ¦ ¦
¦1 +----- ¦ ¦ ¦ +--------------+ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ---->¦К +----------------
¦2 +------+-- ¦ ¦ ¦ 3 ¦
+--------------+ ¦ ¦ L---------------
¦3 +----------+--
L---------------
Рис. 2
Первый этап: вычисляется страховой тариф путем умножения базового тарифа на все поправочные коэффициенты:
Т = Т (К x К ... x К ),
б 1 2 n
где Т - тариф;
Т - базовый тариф;
б
К , К ... К - поправочные коэффициенты.
1 2 n
Второй этап: рассчитывается базовый страховой тариф на основании характеристик объекта страхования либо условий договора:
Т = f (XТ , XТ ..., XТ ),
б б1 б2 бn
где Т - базовый тариф;
б
XТ , XТ ..., XТ - факторы, влияющие на базовый страховой тариф.
б1 б2 бn
Стоимость страховки определяется произведением страхового тарифа на поправочные коэффициенты (например, так рассчитываются страховые тарифы по ОСАГО).
Третий этап: рассчитываются поправочные коэффициенты (аналогично базовому страховому тарифу) следующим образом:
К = f (XК , XК ..., XК ),
1 11 12 2m
К = f (XК , XК ..., XК ),
2 21 22 2m
К = f (XК , XК ..., XК ),
n n1 n2 nm
где XК , XК ..., XК - факторы, влияющие на n-й поправочный
n1 n2 nn
коэффициент.
Факторы, влияющие на базовый страховой тариф и поправочные коэффициенты, могут быть количественными и качественными. Наиболее распространена вторая группа факторов, характеризующих объект страхования и особые условия заключаемого договора страхования.
Модель оценки страхового продукта
Страховые продукты различных страховых организаций однотипны, принадлежат к одним и тем же видам страхования (например, автострахованию, страхованию грузов, имущества юридических лиц и т.д.), однако в значительной степени разнятся и являются уникальными. Неоднородность однотипных страховых продуктов порождает возможность потребительского выбора, однако сам страхователь не является в достаточной степени компетентным в области страхового дела.
Задача страхового посредника — оценить, насколько тот или иной страховой продукт отвечает потребностям и предпочтениям потенциального страхователя, выбрать те, которые в наибольшей степени отвечают потребностям конкретного клиента. Клиенту кроме расчета страховой премии необходимо предоставлять экспертную оценку страховых продуктов (она оказывается бесплатно). Модель определения полезности страхового продукта представлена на рис. 3.
Модель оценки страхового продукта
---------------¬
¦ Условия ¦
¦ страхования, ¦
¦ в т.ч.: ¦
+--------------+ ---------------------¬
¦1 +-------¬ ¦ Страховой продукт А¦
+--------------+ ¦ L----------T----------
¦2 +-----¬ ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦
¦3 +¬ ¦ ¦ ¦
L---------------¦ ¦ ¦ ¦/
---------------¬¦ ¦ ¦ ---------------------¬
¦Характеристики¦LT-T-+-+-T-T-T-T->¦ Страховой брокер ¦
¦ объекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------------+
¦ страхования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Оценка продукта А +---------¬
¦ в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ и ее верификация ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------------------- ¦
¦1 +-- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ /¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 +---- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦/
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------¬
¦3 +---------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Экспертная ¦
L--------------- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценка страхового¦
---------------¬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ продукта ¦
¦ Потребности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L------------------
¦ страхователя ¦ ¦ ¦ ¦ ----------+---------¬
¦ в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Методика оценки ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦страховых продуктов¦
¦1 +------------ ¦ ¦ L--------------------
+--------------+ ¦ ¦
¦2 +-------------- ¦
+--------------+ ¦
¦3 +----------------
L---------------
Рис. 3 Сущность страхового калькулятора и оценка качества страхового продукта по соотношению «цена — качество»
При оценке страховых продуктов используется метод скоринга, суть которого заключается в составлении анкеты по каждому виду страхования, содержащей диапазоны исходных параметров, сформированные на основе условий страхования, объекта страхования, потребностей страхователя. За каждый ответ присваивается определенный балл, затем суммарный балл, который в совокупности со страховым тарифом представляет цену страховки, увязывая соотношение «цена — качество».
При оценке стоимости полисов по конкретному объекту страхования для посредника, предлагающего страховые продукты различных страховщиков, целесообразно использовать специальные инструментальные средства — универсальные страховые калькуляторы.
Универсальный страховой калькулятор — инструментальное средство, с помощью которого определяется стоимость страховки по нескольким страховым продуктам одного вида страхования.
На рис. 4 представлена модель универсального страхового калькулятора.
Модель универсального страхового калькулятора
--------------¬
---------------¬ --T-T----------->¦ Страховой +-¬
¦ Исходные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦калькулятор 1¦ ¦
¦ параметры ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------- ¦
¦ (условия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ --------------------¬
¦ страхования и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Сводный расчет ¦
¦характеристики¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ страховой премии ¦
¦ объекта), ¦ ¦ ¦ ¦ +-->¦ по множеству ¦
¦ в т.ч. по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страховых продуктов¦
¦ параметрам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦различных страховых¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организаций и их ¦
¦1 +-+-+-+-¬ --------------¬ ¦ ¦ верификация ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ --T-T--->¦ Страховой +-+ L--------------------
¦2 +-+-+---+-+ ¦ ¦ ¦калькулятор 2¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L-------------- ¦
¦3 +-+-+---+ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4 +-+-+---+-+ ¦ ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 +-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6 +-+-----+-+-- ¦ --------------¬ ¦
+--------------+-+-----+-+---+--->¦ Страховой +--
¦7 +-+-------- ¦калькулятор 3¦
+--------------+ ¦ L--------------
¦8 +--
L---------------
Рис. 4
В модели используется стандартный набор параметров, достаточный для расчета страховой премии по каждому страховому продукту. При разработке универсального страхового калькулятора используются два подхода:
- страховые калькуляторы создаются с использованием различных инструментальных средств, поэтому возникает трудность объединения их в рамках одного инструментального средства;
- создаются новые, стандартизированные страховые калькуляторы на основе тарифных инструкций страховщиков и их использования в рамках поставленной задачи.
Первый подход эффективен для страховых продуктов, по которым расчет тарифов достаточно сложен, если же расчет тарифов прост, используется второй подход. При первом подходе можно применять готовые страховые калькуляторы по собственным страховым продуктам без составления алгоритмов расчета страховой премии.
Использование универсальных страховых калькуляторов и качественной оценки страховых продуктов дает возможность ранжировать их по степени потребительской ценности. При этом целесообразно применять модель страховых продуктов по соотношению «цена — качество», соблюдая следующие этапы при его разработке (см. рис. 5).
Модель оценки качества страхового продукта по соотношению «цена — качество»
---------------------¬ --------------------------------------------------¬
¦ I этап: перечень +--+ Выделить факторы оценки для каждой страховой ¦
¦ факторов для оценки¦ ¦ совокупности страховых продуктов ¦
L----------T---------- L--------------------------------------------------
-----------+---------¬ --------------------------------------------------¬
¦ II этап: оценка +--+Оценить факторы для каждого страхового продукта в¦
¦ факторов ¦ ¦ процентах, получить показатель наличия каждого ¦
¦ ¦ ¦ фактора в страховом продукте ¦
L----------T---------- L--------------------------------------------------
-----------+---------¬ --------------------------------------------------¬
¦ III: опрос клиентов+--+ Опросить клиентов для выявления значимости ¦
¦ ¦ ¦ каждого фактора и присвоить баллы по каждому ¦
¦ ¦ ¦фактору в зависимости от значимости (субъективная¦
¦ ¦ ¦ оценка клиента) ¦
L----------T---------- L--------------------------------------------------
-----------+---------¬ --------------------------------------------------¬
¦ IV этап: расчет +--+ Дать расчет качественной оценки каждого ¦
¦ качественной ¦ ¦ страхового продукта путем умножения показателя ¦
¦величины по факторам¦ ¦ наличия фактора в продукте на значимость фактора¦
¦ ¦ ¦для клиента и дальнейшего суммирования полученных¦
¦ ¦ ¦ произведений ¦
L----------T---------- L--------------------------------------------------
-----------+---------¬ --------------------------------------------------¬
¦ V этап: расчет +--+ Разделить стоимость страхования (страховой ¦
¦ условного ¦ ¦ премии) на количество баллов, полученных в ¦
¦ показателя "Цена ¦ ¦ результате расчетов по IV этапу ¦
¦ одного балла" ¦ ¦ ¦
L----------T---------- L--------------------------------------------------
-----------+---------¬ --------------------------------------------------¬
¦ VI этап: ранжировка+--+ Ранжировать страховые продукты по показателю ¦
¦ страховых продуктов¦ ¦ "Цена одного балла" с учетом того, что продукт с¦
¦ ¦ ¦ минимальным показателем занимает первое место, с¦
¦ ¦ ¦ максимальным - последнее место ¦
L--------------------- L--------------------------------------------------
Рис. 5
Итак, для решения проблем по совершенствованию актуарных расчетов необходимо:
- учитывать особенности, связанные с практикой ведения страхового дела;
- уточнить понятийный аппарат взаимосвязанных категорий по актуарным расчетам;
- повысить роль и значение актуарных расчетов в формировании страхового портфеля;
- учитывать особенности обоснования расчетов составляющих брутто-премии в зависимости от отрасли и подотрасли страхования, наличия статистических данных;
- выделять факторы, влияющие на базовый страховой тариф и поправочные коэффициенты;
- использовать универсальный страховой калькулятор как инструментальное средство для определения стоимости страховки по нескольким страховым продуктам одного вида страхования.
Все это позволит добиться оптимизации соотношения уровня страховых выплат и страховых премий страхователей на основе актуарной обоснованности расчетов страховых тарифов, страховых резервов.
Н.Н.Никулина
К. э. н.,
доцент
кафедры «Страхование»
финансового факультета ННГУ,
академик
финансовой академии «Элита»
С.В.Березина
К. э. н.,
доцент
кафедры «Банки и банковское дело»
финансового факультета ННГУ