Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
1) актуарная деятельность — деятельность по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, а также разработке и оценке эффективности методов управления финансовыми рисками;
2) актуарное оценивание — вид актуарной деятельности по анализу и количественной, финансовой оценке рисков и (или) обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, результатом которой является актуарное заключение;
3) актуарий — физическое лицо, осуществляющее на профессиональной основе в соответствии с трудовым договором или гражданско-правовым договором актуарную деятельность и являющееся членом саморегулируемой организации актуариев;
4) ответственный актуарий — актуарий, сведения о котором внесены уполномоченным органом в единый реестр ответственных актуариев;
(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 194-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5) уполномоченный орган — Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
6) субъекты актуарной деятельности — актуарий и ответственный актуарий;
7) объект актуарной деятельности — деятельность органов и организаций в части финансовых рисков и (или) выполнения обусловленных наличием рисков финансовых обязательств, которая подлежит актуарному оцениванию или в отношении которой осуществляется иной вид актуарной деятельности;
результаты актуарной деятельности — актуарное заключение, отчет о результатах проверки актуарного заключения, результаты актуарных расчетов;
(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 194-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
9) актуарное заключение — документ, который подготовлен по итогам актуарного оценивания, содержит обоснованные выводы об объеме финансовых обязательств органа или организации, деятельность которых являлась объектом актуарного оценивания, о возможности их выполнения или о возможности достижения определенных финансовых показателей и предназначен для использования заказчиком, уполномоченным органом, иными заинтересованными лицами;
(в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 194-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
10) актуарные расчеты — расчеты в процессе осуществления актуарной деятельности финансово-экономических показателей с использованием математических и статистических методов;
11) отчет о результатах проверки актуарного заключения — документ, который подготовлен по итогам проверки актуарного заключения, содержит мнение о достоверности актуарного заключения и предназначен для использования заказчиком, уполномоченным органом, иными заинтересованными лицами.
(п. 11 введен Федеральным законом от 11.06.2021 N 194-ФЗ)
Какие организации обязаны предоставлять актуарное заключение Центральному банку России?
Все страховые компании.
Кто имеет право производить обязательную актуарную оценку.
Ответственные актуарии.
Обязательными пунктами актуарного заключения являются:
Результаты актуарного оценивания
- результаты актуарных расчетов страховых обязательств и доли перестраховщика в страховых резервах на конец отчетного периода с расшифровкой состава резервов по резервным группам, их изменения в отчетном периоде;
- результаты проверки адекватности оценки страховых обязательств и доли перестраховщика в них на конец отчетного периода с описанием процедур и методов проведения проверки;
- результаты проведенного ретроспективного анализа достаточности резервов убытков (run-off анализ);
- результаты проведенного анализа чувствительности результатов актуарного оценивания к использованным методам, допущениям и предположениям, а также сведения об изменении используемых методов, допущений и предположений по сравнению с предшествующим периодом;
- результаты актуарных расчетов будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также поступлений имущества и (или) его годных остатков;
- результаты оценки отложенных аквизиционных расходов на конец отчетного периода;
- сведения об оценке страховых обязательств и доли перестраховщика в страховых резервах, будущих поступлений по суброгации, регрессам, поступлений имущества и (или) его годных остатков, а также об оценке отложенных аквизиционных расходов на конец отчетного периода в отношении группы;
- сведения о влиянии внутригрупповых операций на обязательства организации;
Иные сведения, выводы и рекомендации
- выводы по результатам оценки стоимости активов организации на конец отчетного периода, в том числе с учетом сроков ожидаемых поступлений денежных средств от активов в сравнении с ожидаемыми сроками исполнения страховых обязательств;
- выводы по итогам проведенной проверки адекватности оценки страховых резервов;
- выводы по результатам проведенной оценки страховых обязательств организации, определяемой в соответствии с МСФО как группа;
- перечень событий, которые могут оказать существенное влияние на изменение полученных результатов актуарного оценивания;
- рекомендации ответственного актуария, относящиеся к следующему отчетному периоду;
- сведения о выполнении организацией рекомендаций, содержащихся в актуарном заключении за предыдущий отчетный период.
С актуарным заключением предоставляется сопроводительное письмо, в котором приводятся сведения об объеме заработанных премий и состоявшихся убытках по резервным группам за отчетный и предшествующий отчетному периоды.
Сроки предоставления актуарного заключения в Центральный банк России:
- Общества взаимного страхования и страховые медицинские организации, осуществляющие деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования — не позднее 90 дней после окончания года, по итогам которого составлено актуарное заключение;
- Прочие страховые организации — не позднее 120 дней после окончания года, по итогам которого составлено актуарное заключение
Ни один договор страхования не заключается без предварительных расчетов. В свою очередь, ни один расчет не обходится без многочисленных формул, коэффициентов и других математических инструментов. Все эти вычисления можно объединить в одно явление, которое носит название актуарных расчетов. Mafin Media рассказывает, что они из себя представляют и как работают.
Что такое актуарные расчеты
Актуарные расчеты — это система методов для определения страховых тарифов. Она основана на ряде математических и статистических закономерностей, которые помогают оценить риски, определить вероятность наступления страхового случая и, опираясь на это, сформировать адекватный как для страховщика, так и для страхователя размер страховой премии.
Корни этой методологии уходят в XVII век. Именно тогда британский галантерейщик Джон Граунт, который к 40 годам увлекся вопросами статистики и переписи населения, попытался создать так называемую таблицу смертности. Он впервые показал закономерности в процессе дожития и возможность с определенной точностью предсказать смерть человека в группе людей одного возраста.
Это позволило организовать первую систему страхования жизни, серьезный вклад в которую затем внесли соотечественник Граунта известный геофизик, математик и астроном Эдмунд Галлей (да, тот самый, в честь которого назвали комету) и голландский политик Ян де Витт. В дальнейшем серьезно развили теорию актуарных расчетов известные математики Леонард Эйлер, Николай Фусс и Сильвестр Франсуа Лакруа.
А как это работает сейчас?
В наши дни страховые компании чаще всего работают по готовым и проверенным формулам. Дополнительные расчеты приходится применять в случае с принципиально новыми страховыми продуктами и рисками либо для корректировки существующих, с поправкой на возможное изменение каких-либо условий страхования.
Человека, занимающегося всеми этими расчетами, называют актуарием, а форму, по которой производятся вычисления, — актуарной калькуляцией. Расчеты используются для того, чтобы:
- исследовать и сгруппировать страховые риски;
- определить вероятность наступления страхового случая и рассчитать частоту и тяжесть ущерба как при отдельных рисках, так и для всего события в целом;
- вычислить суммы, необходимые для формирования резервных страховых фондов и вознаграждения агентам, брокерам и другим участникам страхового рынка.
И как это выглядит на практике?
Все зависит от типа и сложности задачи. Так, например, может выглядеть формула для определения вероятности наступления страхового случая:
В ней:
q — это вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
M — количество страховых случаев по N договорам;
N — общее количество договоров, заключенных за определенный период времени.
А вот так вычисляется рисковая надбавка:
Тр — рисковая надбавка;
То — основная часть нетто-ставки (то есть того процента страховой премии, который предназначен непосредственно для покрытия ущерба);
Sb — среднее страховое возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
Rb — средний разброс страхового возмещения;
Кδ — количество договоров страхования;
α(γ) — коэффициент, зависящий от гарантии безопасности.
Подберите самые выгодные условия по КАСКО
Введите номер авто — данные заполнятся автоматически
или нажмите «Рассчитать», если еще не получили его