Аис налог 3 бизнес операция интерактивных сервисов исполняется при участии кого

Дата публикации: 13.07.2016 16:52 (архив)

Автоматизированная информационная система ФНС России (АИС «Налог-3») представляет собой единую информационную систему ФНС России, обеспечивающую автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям.

АИС «Налог-3» направлена на решение следующих задач:

  • обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
  • создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • гарантированное соблюдение регламентных процедур налогового администрирования, качество и сроки их реализации;
  • снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения электронной системы массовой обработки сведений, поступающих в налоговые органы;
  • совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
  • обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
  • обеспечение автоматизированного мониторинга деятельности ФНС России со стороны руководства налоговых органов;
  • повышение качества контрольной работы, в том числе за счет комплексного использования единого информационного ресурса и подключения налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • повышение качества принятия решений, анализа и прогнозирования за счет создания аналитических инструментов, позволяющих проводить анализ и прогнозирование налоговых поступлений с учетом макроэкономических показателей и внешних факторов;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на сбор, ввод, обработку и контроль форм налоговой отчетности;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на обеспечение межведомственного обмена информацией, освобождение налоговых органов от функций по приему, обработке и сортировке данных, поступающих от других ведомств;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на проведение расчетов, включая начисление налогов и контроль налоговой отчетности;
  • переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы;
  • обеспечение возможности внутреннего аудита результатов работы сотрудников территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.
Источник

Федеральная налоговая служба России активно внедряет информационные системы для контроля за бизнесом и гражданами. У ФНС уже свыше 20 информационных комплексов (самые известные АИС «Налог» и АСК «НДС-2»), позволяющих инспекторам выявлять схемы незаконного ухода от налогов. Вся собранная информация о налогоплательщиках и сделках обрабатывается в созданных ФНС центрах обработки данных в Дубне и Городце.

Налоговые проверки раз в три года остались в прошлом

Раньше бухгалтеры и руководители ориентировались на то, что инспекторы могут прийти в компанию с налоговой проверкой не чаще, чем раз в три года. Налоговый период считался логически завершенным не после подачи декларации, а только после окончания выездной проверки.

Центр обработки данных о налогоплательщиках в Дубне

Источник: Журнал сетевых решений LAN

Последние несколько лет бизнес может работать без выездных налоговых проверок три, пять и даже более лет. Однако это не значит, что ФНС теперь относится к налогоплательщикам лояльнее и смотрит на нарушения сквозь пальцы. Напротив, за эти годы повысилось качество налогового администрирования.

Дело в том, что Федеральная налоговая служба все последние годы внедряет и улучшает информационные системы, позволяющие автоматически выявлять случаи неуплаты налогов, отмечает управляющий партнер юридической компании «Генезис» Артем Денисов.

Как ФНС находит нарушителей

Федеральная налоговая служба использует более 20 информационных комплексов, с помощью которых проверяется деятельность налогоплательщиков. Среди них АИС «Налог-3», ПИК «Однодневки», ПИК «Счета-фактуры», «ВНП-Отбор», ПИК «Доход», ПИК «Таможня», ПИК «Схемы», ПП «Контроль НДС» (ранее АСК «НДС-2») и другие.

Информационные комплексы ФНС России

Наименование Краткое описание
АИС “Налог”-3 Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, в т.ч. прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям.
ПП Контроль НДС (ранее АСК НДС-2) и Система управления рисками “АСК НДС-2” Выявляет налогоплательщиков, которые не платят НДС (потенциальные фирмы-однодневки), и анализу связей других организаций с таковыми.
ВНП-отбор Основной фильтр. Работает с данными налоговой и бухгалтерской отчётности. Налогоплательщик анализируется по ряду критериев, в т.ч. сравнивается с другими налогоплательщиками, имеющими такой же ОКВЭД.
ПК “ВАИ” (Визуальный анализ информации) Роботизированный помощник, позволяющий наглядно отследить данные по взаимозависимости, участию учредителей в других юр.лицах, источникам доходов и т.д.
 ПИК «Однодневка» Специальный реестр организаций, имеющих признаки анонимных структур.
Fira.pro, СПАРК. С их помощью устанавливаются связи субъектов через учредителей, руководителей, адреса, интернет сайты и номера телефонов. Используя данные из этих систем, налоговый орган выстраивает схему группы взаимосвязанных лиц.

 Источник: Клерк.ру, Центр структурирования бизнеса и налоговой безопасности taxCOACH

Основные информационные системы

Ключевой в структуре ФНС является АИС «Налог-3». Как сказано на сайте налоговой службы, это единая информационная система, автоматизирующая деятельность ФНС России. Через АИС «Налог-3» осуществляется прием, обработка, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для поддержки принятия управленческих решений и предоставления информации внешним потребителям.

АИС «Налог-3» решает следующие задачи:

  • обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
  • создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • гарантированное соблюдение регламентных процедур налогового администрирования, качество и сроки их реализации;
  • снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения электронной системы массовой обработки сведений, поступающих в налоговые органы;
  • совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
  • обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
  • обеспечение автоматизированного мониторинга деятельности ФНС России со стороны руководства налоговых органов;
  • повышение качества контрольной работы, в том числе за счет комплексного использования единого информационного ресурса и подключения налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • повышение качества принятия решений, анализа и прогнозирования за счет создания аналитических инструментов, позволяющих проводить анализ и прогнозирование налоговых поступлений с учетом макроэкономических показателей и внешних факторов;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на сбор, ввод, обработку и контроль форм налоговой отчетности;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на обеспечение межведомственного обмена информацией, освобождение налоговых органов от функций по приему, обработке и сортировке данных, поступающих от других ведомств;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на проведение расчетов, включая начисление налогов и контроль налоговой отчетности;
  • переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы;
  • обеспечение возможности внутреннего аудита результатов работы сотрудников территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.

Источник: ФНС России

ПП «Контроль НДС» (ранее АСК «НДС-2») отслеживает цепочку движения товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость (НДС), от создания или пересечения российской границы до продажи конечному потребителю.

Напомним, компании включают в декларации по НДС сведения из книги покупок и продаж. Эти данные АСК «НДС-2» автоматически сверяет с информацией от поставщиков и покупателей и выявляет расхождения в цепочке. Если в цепочке возник сбой (покупки и продажи должны зеркально отображаться у всех поставщиков и потребителей), робот это вычисляет и фиксирует. А налогоплательщику присваивается красный, желтый или зеленый уровень благонадежности. Дальше на предполагаемого нарушителя в автоматизированном режиме собирается досье, предшествующее налоговой проверке.

Как работает АСК «НДС-2», видео

Источник: 360tv.ru

Получается, что если в цепочке организаций присутствует фирма-однодневка, которая уклоняется от полноценного отражения и уплаты НДС, то она будет выявлена, отмечает Артем Денисов. При этом статистика говорит об успешности борьбы ФНС с уклонениями от уплаты налога на добавленную стоимость. Так, в первом квартале 2016 года разрыв в цепочке НДС составлял 8% (676 млрд руб.), а осенью 2018 года он стал меньше 1% (86,6 млрд рублей), отмечает руководитель ФНС Михаил Мишустин.

В ФНС используются и другие информационные системы.

«ВНП-Отбор» (подсистема АИС «Налог-3»). С помощью информационного комплекса «ВНП-Отбор» инспекторы сопоставляют данные о деятельности компании (рентабельность, прибыльность) с информацией о деятельности похожих по масштабу и локализации компаний и сравнивают показатели исследуемого налогового периода с данными прошлых лет. Система «ВНП-Отбор» выставляет баллы налогоплательщикам, и если нестыковок у компании много, рекомендует ее к налоговой проверке. При этом анализируется платежеспособность налогоплательщика (наличие имущества) и его владельцев.

ПК «ВАИ». Программный комплекс «ВАИ» («Визуальный анализ информации») используется налоговиками для того, чтобы представить данные о компаниях, их владельцах и осуществляемых компаниями выплатах в графическом виде.

ПИК «Доход», ПИК «Однодневка», ПИК «Таможня», ПИК «Схемы» и т.д.
В этих программно-информационных комплексах собираются данные об уже проводившихся камеральных проверках, результаты сравнения компаний-аналогов в регионе, объяснения, которые давались сотрудниками компании в прошлые периоды.

Вся информация о налогоплательщиках собирается в центрах обработки данных (ЦОД). В мае 2015 года первый ЦОД был открыт в подмосковной Дубне. В декабре 2015 года ФНС запустила второй Центр обработки данных в Городце. ЦОДы в Дубне и Городце в автоматическом режиме формируют «единый налоговый файл» о каждом налогоплательщике в России. Данные о налогооблагаемых операциях собираются и обрабатываются роботами и хранятся в облаке. Участие человека минимизируется. Все отчеты по НДС (а значит, и все счета-фактуры) попадают в общероссийскую базу.

Открытие Центра обработки данных ФНС в Дубне, видео

Источник: Мир налогов

Онлайн-кассы и маркировка товаров

Внедрение центров обработки данных позволило федеральной налоговой службе перейти на новый уровень контроля. В 2016 году стартовал постепенный перевод компаний, занимающихся розничной торговлей или предоставляющих услуги гражданам, на онлайн-кассы. Теперь информация обо всех розничных продажах автоматически передается операторам фискальных данных (ОФД), а от них – в налоговую службу. То есть, ФНС видит оборот торговой точки в режиме реального времени, говорит Артем Денисов.

В течение ближайших пяти лет в России будет планомерно внедряться система маркировки товаров. На сегодняшний день введена обязательная маркировка алкоголя и меховых изделий. Тестируется маркировка лекарств, обуви и табачных изделий. В ближайших планах правительства – введение маркировки парфюмерии, одежды, фотоаппаратуры, шин и молока.

К 2024 году по поручению правительства должна быть создана сквозная система маркировки товаров. То есть предполагается, что к этому времени данные об основной массе потребительских товаров, которые продаются, производятся или импортируются в страну, будут храниться в единой системе.

Как связаны ФНС, ФТС и ЗАГСы

Информационные системы ФНС и Федеральной таможенной службы (ФТС) также объединяются в единое облако на базе ЦОДов налоговой службы. По словам заместителя министра финансов РФ Ильи Трунина, идет выстраивание сквозных механизмов взаимодействия налоговых и таможенных органов, интеграция информационных систем ФНС и ФТС (Единой автоматизированной информационной системы (ЕАИС) таможенных органов России и АИС «Налог»). Минфин стремится оптимизировать процесс взаимодействия ФНС и ФТС, создав единый механизм администрирования. В результате Федеральная налоговая служба получает сведения о таможенных декларациях, а ФТС может изучить налоговое досье экспортеров. Министр финансов РФ Антон Силуанов уверен, что единая система позволит отследить всю цепочку прохождения товаров – от нахождения на границе до конкретных потребителей, благодаря чему повысится собираемость налогов. Руководитель ФНС России Михаил Мишустин также отмечает: «Мы завершили интеграцию информационных ресурсов ФНС и ФТС и уже приступили к реализации задачи по созданию системы прослеживаемости товаров».

Интеграция программных средств ФТС и ФНС направлена на отслеживание движения ввезенных в Россию товаров. Она позволяет видеть, по какой цене они завозятся, не занижена ли цена, как она меняется в ходе перемещения товара по стране, через какое количество посредников проходит и так далее. Анализ таких сведений позволит выявлять схемы уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей, и делать выводы о легальности ввоза товара, отмечает Валерий Селезнев, начальник Главного управления таможенного контроля после выпуска товаров ФТС.

Также 1 октября 2018 года стартовало создание Единого реестра ЗАГС (ЕГР ЗАГС), оператором которого является ФНС. На настоящий момент в реестр внесено более 3 млн записей. Через 2 года все данные о гражданах, имеющиеся у органов записи актов гражданского состояния, должны быть оцифрованы. Это делается, в том числе, для того, чтобы устанавливать взаимозависимость между компаниями, отмечает управляющий партнер «ВМ-Право и Консалтинг» Владимир Чувашов.

ФНС уже запустила мобильное приложение, которое позволяет проверять записи в Едином реестре ЗАГС. Для этого достаточно отсканировать QR-код на бланках нового образца свидетельства о рождении ребенка, свидетельства о смерти и свидетельства о заключении брака. Запрос автоматически отправится в центр обработки данных ФНС России. QR-код содержит информацию, позволяющую органам, предоставляющим госуслуги, а также самим гражданам проверить запись.

ФНС стремится контролировать бизнес и на основе данных в социальных сетях.

Руководитель ФНС России Михаил Мишустин о налогообложении самозанятых, видео

Источник: Известия

По требованию Центробанка России банки тоже внимательно следят за тем, чтобы их клиенты платили налоги. Во-первых, они контролируют, чтобы размер уплачиваемых налогов составлял не меньше 0,9% от оборота по счету. Например, если компания получила оплату с НДС, а затем перевела эти деньги, не выделив налог, банк может счесть это плохим признаком и предупредить налоговиков.

Во-вторых, банки оценивают каждого своего бизнес-клиента на предмет благонадежности (принцип «Знай своего клиента»). Центробанк настаивает, чтобы банк удостоверился в том, что клиент действительно существует и занимается предпринимательством.

Необоснованная налоговая выгода

Высший арбитражный суд в 2006 году ввел понятие необоснованной налоговой выгоды. Иначе говоря, если компания совершает сделку ради уменьшения налогов, а не с целью получения прибыли, то она может быть признана незаконной. При этом Высший арбитражный суд РФ возложил на налоговиков обязанность доказать нереальность операций, отсутствие возможности их совершить из-за нехватки персонала и оборудования, оценить сэкономленную на налогах сумму и т. д.

В 2017 году прямой запрет сделок, направленных на уход от налогов, и само понятие необоснованной выгоды были закреплены в Налоговом кодексе (ст. 54.1). Суть в том, что законом запрещены сделки и операции, направленные исключительно на снижение налогового бремени, говорит Владимир Чувашов.

12 критериев оценки рисков налогоплательщика

ФНС еще в 2007 году приняла «Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок». В этой концепции прописаны показатели рекомендуемой налоговой нагрузки (по отрасли), доля налоговых вычетов, ненормально низкий уровень рентабельности, создание цепочки контрагентов без наличия деловой цели.

12 критериев для самостоятельной оценки налоговых рисков

АИС «Налог-3» решает следующие задачи:

  • обеспечение открытости налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;
  • создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • гарантированное соблюдение регламентных процедур налогового администрирования, качество и сроки их реализации;
  • снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения электронной системы массовой обработки сведений, поступающих в налоговые органы;
  • совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;
  • обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику, в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;
  • обеспечение автоматизированного мониторинга деятельности ФНС России со стороны руководства налоговых органов;
  • повышение качества контрольной работы, в том числе за счет комплексного использования единого информационного ресурса и подключения налоговых органов к новым внешним источникам информации;
  • повышение качества принятия решений, анализа и прогнозирования за счет создания аналитических инструментов, позволяющих проводить анализ и прогнозирование налоговых поступлений с учетом макроэкономических показателей и внешних факторов;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на сбор, ввод, обработку и контроль форм налоговой отчетности;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на обеспечение межведомственного обмена информацией, освобождение налоговых органов от функций по приему, обработке и сортировке данных, поступающих от других ведомств;
  • снижение трудозатрат налоговых органов на проведение расчетов, включая начисление налогов и контроль налоговой отчетности;
  • переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы;
  • обеспечение возможности внутреннего аудита результатов работы сотрудников территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.

Источник: ФНС России

Борьба с фирмами-однодневками

Для борьбы с фирмами-однодневками ФНС добилась ужесточения условий регистрации компаний: вводились новые требования для учредителей, менялись правила ликвидации компании, налоговики получили право проверять предприятие еще до его регистрации, а также корректировать данные о нем в ЕГРЮЛ, тем самым предупреждая бизнес, что работать с таким контрагентом небезопасно.

Руководитель ФНС России Михаил Мишустин

Источник: Kremlin.ru

В итоге число компаний с признаками однодневок сократилось с почти 2 млн в 2012 году до 230 тыс. в 2018 году, отмечает Михаил Мишустин.

Большинство претензий ФНС к бизнесу связано со сделками с фиктивными компаниями. В суде налогоплательщику надо будет доказать, что он тщательно выбирал партнера и предварительно запросил у него документы, подтверждающие наличие основных средств и персонала, проверил способность выполнить условия контракта и т.д. Аргументом может стать деловая переписка и контакты конкретных людей. Это так называемое правило KYC (англ. know your counterpart – знай своего контрагента).

Контракт с фирмой-однодневкой чреват тем, что придется рассчитываться с бюджетом по ее долгам. Например, у ФНС могут возникнуть претензии, если руководитель компании не встречался с контрагентом при подписании договора, у нее нет сотрудников, отвечающих за работу с ним, а у контрагента, в свою очередь, не хватает ресурсов для выполнения контракта.

Как избежать обвинений в искусственном дроблении бизнеса

Добившись почти 100%-ой раскрываемости случаев оптимизации НДС, налоговая служба стала активно выявлять случаи незаконной оптимизации налога на прибыль. Особо пристальное внимание ФНС обращает на схемы искусственного дробления бизнеса. Речь идет о ситуациях, когда налогоплательщики, для сохранения права на специальные режимы налогообложения, искусственно делят бизнес на несколько юрлиц.

Раньше вероятность того, что малый бизнес, применяющий специальный режим налогообложения, столкнется с налоговой проверкой, была невелика (при условии, что предприниматель вовремя подавал декларации и правильно вел документооборот). Однако в декабре 2018 года ФНС поручила инспекциям усилить работу с компаниями, которые прибегают к искусственному дроблению бизнеса ради экономии на налогах.

С 2013 года инспекторы обязаны запрашивать IP и MAC-адреса доступа к интернет-банку. Это повсеместное основание для выявления взаимозависимости и подконтрольности нескольких компаний. Анализируя IP и MAC-адреса, ФНС регулярно выявляет участников схем по уклонению от уплаты налогов.

Как ФНС отбирает кандидатов на проверку

Налоговые инспекторы проводят выездную налоговую проверку только при условии, что решение налоговой инспекции может быть затем реально исполнено, а деньги уплачены в бюджет. Ключевые показатели результативности — доначисления и собираемость (первый без второго не работает). Низкорезультативной считается проверка, принесшая до 1 млн руб. доначислений. Ожидаемый минимальный результат — от 5 млн руб. (для Москвы — 11 млн руб.).

Кроме того, налоговые инспекторы после проведения предпроверочного анализа или камеральной проверки стремятся убедить налогоплательщика подать уточненную декларацию и доплатить налоги. Статистика ФНС в 2018 году: по результатам контрольной и аналитической работы бюджет дополнительно получил 297 млрд руб. А в целом в 2018 году повышение собираемости налогов принесло бюджету дополнительные 400 млрд рублей.

Изменений, которые могут привести к росту налоговой нагрузки, достаточно.

Нововведения в сфере налогообложения

  1. Унификация налоговых региональных льгот. В 2019 году Минфин рассчитывает разработать и утвердить методику их ежегодной оценки. Если льгота будет признана неэффективной, сумма федеральной помощи региону может сократиться на уровень таких налоговых расходов субъекта РФ.
  2. Минфин предлагает ограничить право регионов выбирать, для каких объектов недвижимости налогооблагаемая база может рассчитываться от балансовой, а не кадастровой стоимости. И рассчитывать налог для всей недвижимости по кадастру.
  3. Включение неналоговых платежей в Налоговый кодекс. Минфин по-прежнему планирует отдать шесть из них (плату за негативное воздействие на окружающую среду, утилизационный, туристический и экологический сборы, сбор за пользование автомобильными дорогами общего пользования федерального значения, налог на доходы операторов сети связи общего пользования) под контроль налоговиков, что ужесточит администрирование налога и увеличит их собираемость.
  4. Верховный суд собирается рассматривать осенью постановление, позволяющее в любой момент привлечь к уголовной ответственности за налоговые преступления.
  5. Инспекции, специализирующиеся на конкретных отраслях, будут администрировать вдвое больше компаний. Цель реформы – найти риски, характерные для отраслей и компаний со схожими бизнес-моделями. До сих пор такие инспекции существовали только на федеральном уровне и контролировали 2 тыс. налогоплательщиков с доходами от 20 млрд руб. в восьми отраслях. Теперь их зона контроля сужается – сумма дохода увеличена до 35 млрд руб. Но им подчиняются 12 новых межрайонных инспекций в разных городах. Такие инспекции лучше понимают бизнес и будут более жестко взыскивать налоги.

Источник: Ведомости

По словам Артема Денисова, ключевые нововведения, связанные с введением ФНС налоговых систем, направлены, прежде всего, на выявление схем незаконной оптимизации НДС российскими компаниями. Эти системы доказали свою эффективность, и ключевой совет бизнесу – отказываться от схем оптимизации налога на добавленную стоимость.

Владимир Чувашов советует компаниям внимательно следить за тенденциями в своей отрасли, средним уровнем налоговой нагрузки и рентабельностью конкурентов, чтобы не бежать впереди толпы и не отставать. Это позволит снизить риски налоговых доначислений.

Эксперты советуют компаниям отказываться от откровенных схем налоговой оптимизации. Для этого нужно подтверждать все операции и сделки необходимыми документами, проверять контрагентов и не работать с фирмами-однодневками.

Главным инструментом налоговиков стала информация и умные аналитические системы. Средняя доначисленная по итогам выездной налоговой проверки сумма выросла с 13,6 млн руб. в 2016 году до 22 млн в 2018 году. При этом число выездных налоговых проверок сократилось с 26 тыс. до 14 тыс. Налоговый контроль ориентирован на камеральные проверки – именно с этим связано внедрение ФНС информационных систем. Знаменитая фраза экс-президента США Бенджамина Франклина о том, что «в этом мире неизбежны лишь смерть и налоги», похоже, находит подтверждение и в России.

Источник

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 31 июля 2019 г. N СА-7-19/386@

О ПРОВЕДЕНИИ ОПЫТНОЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ПРИКЛАДНОГО ПРОГРАММНОГО

ОБЕСПЕЧЕНИЯ АИС «НАЛОГ-3», РЕАЛИЗУЮЩЕГО АВТОМАТИЗАЦИЮ

МЕХАНИЗМА ОБРАБОТКИ ОБРАЩЕНИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

(2-Я ОЧЕРЕДЬ)

В целях реализации функций, возложенных на Федеральную налоговую службу в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, а также руководствуясь Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утвержденным приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-6/135@, на основании решений подкомиссии ФНС России по приемке работ, выполненных в соответствии с Государственным контрактом от 09.11.2018 N 5-6-02/169 (протокол работы подкомиссии от 30.04.2019 N 23-Г169/2-2018), приказываю:

1. Провести опытную эксплуатацию прикладного программного обеспечения АИС «Налог-3», реализующего автоматизацию механизма обработки обращений налогоплательщиков (2-я очередь) (далее — ППО СООН) в составе компонент АИС «Налог-3» согласно приложению N 1 к настоящему приказу, на базе МИ ФНС России по ЦОД N 2, УФНС России по г. Москве, УФНС России по Санкт-Петербургу, УФНС России по Волгоградской области, УФНС России по Нижегородской области.

2. Утвердить План мероприятий по проведению опытной эксплуатации ППО СООН (далее — План мероприятий) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

3. Установить период опытной эксплуатации — в соответствии с Планом мероприятий.

4. Возложить функции координации работ по проведению и методологическому сопровождению опытной эксплуатации на Управление интерактивных сервисов (О.Н. Чепурина).

5. Управлению интерактивных сервисов (О.Н. Чепурина), Управлению модернизации налоговых органов (И.А. Мирошникова), Управлению информационных технологий (Т.В. Матвеева), МИ ФНС России по ЦОД N 2 (Б.Б. Толоко), УФНС России по г. Москве (М.В. Третьякова), УФНС России по Санкт-Петербургу (А.В. Гнедых), УФНС России по Волгоградской области (Р.А. Иванов), УФНС России по Нижегородской области (В.А. Большаков), ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) (Р.В. Филимошин) обеспечить проведение опытной эксплуатации и выполнение Плана мероприятий.

6. Управлению интерактивных сервисов (О.Н. Чепурина) в течение 15 рабочих дней с даты завершения опытной эксплуатации оформить итоги в установленном порядке.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность Управления интерактивных сервисов, и на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы, включая информационно-вычислительную и телекоммуникационную инфраструктуру, средства информационной безопасности, — в части пункта 5 настоящего приказа.

Исполняющий обязанности

руководителя Федеральной

налоговой службы

С.А.АРАКЕЛОВ

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 31 июля 2019 г. N СА-7-19/386@

СОСТАВ

КОМПОНЕНТ АИС «НАЛОГ-3»

N п/п

Технологический процесс/Аналитическая задача

Компоненты АИС «Налог-3»

1

Индивидуальное информирование на основании запросов в письменной и электронной формах

Прикладная подсистема «СООН»

Приложение N 2

Утвержден

приказом ФНС России

от 31 июля 2019 г. N СА-7-19/386@

ПЛАН

МЕРОПРИЯТИЙ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЫТНОЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ ПРИКЛАДНОГО

ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ АИС «НАЛОГ-3», РЕАЛИЗУЮЩЕГО

АВТОМАТИЗАЦИЮ МЕХАНИЗМА ОБРАБОТКИ ОБРАЩЕНИЙ

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ

N п/п

Мероприятие

Ответственный исполнитель

Срок исполнения

Примечание

1.

Направление в Управление интерактивных сервисов ФНС России информации об ответственных за проведение ОЭ (Ф.И.О., сфера ответственности, контактный телефон) в налоговых инспекциях и УФНС

Участники ОЭ <*>

В течение 3 рабочих дней с даты издания настоящего приказа

2.

Доведение до участников ОЭ, ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, Управления информационных технологий, Управления модернизации налоговых органов программы проведения ОЭ ПО (далее — Программа ОЭ)

Управление интерактивных сервисов

В течение 5 рабочих дней с даты издания настоящего приказа

3.

Настройка контура опытной эксплуатации программного обеспечения АИС «Налог-3», реализующего автоматизацию механизма обработки обращений налогоплательщиков (2-я очередь)

ФКУ «Налог-Сервис»

ФНС России

В течение 5 рабочих дней с даты издания настоящего приказа

4.

Подготовка сайтов поддержки для проведения ОЭ

ФКУ «Налог-Сервис»

ФНС России,

Исполнитель ГК

В течение 3 рабочих дней с даты издания настоящего приказа

5.

Предоставление прав доступа участникам ОЭ в соответствии с ролями, предусмотренными в СООН

Исполнитель ГК

Участники ОЭ

В течение 2 рабочих дней с даты издания настоящего приказа

6.

Проверка работоспособности ПО, обработка обращений, направленных из Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц, в соответствии с Программой ОЭ

Участники ОЭ

До внедрения ПО в промышленную эксплуатацию

7.

Доработка реестра рабочих мест сотрудников территориальных органов ФНС России, инструкций на рабочие места сотрудников территориальных органов ФНС России — пользователей ПО, направление их в Управление интерактивных сервисов

МИ ФНС России по ЦОД N 2

30.08.2019

8.

Рассмотрение и согласование реестра рабочих мест, инструкций на рабочие места сотрудников территориальных органов ФНС России с привлечением при необходимости структурных подразделений ЦА ФНС России

Управление интерактивных сервисов

В течение 5 рабочих дней с даты исполнения п. 7 настоящего плана

9.

Направление согласованных реестра рабочих мест, инструкций на рабочие места Участникам ОЭ для их апробации

Управление интерактивных сервисов

В течение 3 дней с даты исполнения п. 8 настоящего плана

10.

Направление предложений по внесению уточнений в реестр рабочих мест, инструкции на рабочие места по результатам апробации в Управление интерактивных сервисов и МИ ФНС России по ЦОД N 2

Участники ОЭ

В срок, указанный в письме Управления интерактивных сервисов

11.

Подготовка итоговых редакций инструкций на рабочие места и направление их в Управление интерактивных сервисов и Управление модернизации налоговых органов

МИ ФНС России по ЦОД N 2

В течение 3 недель с даты исполнения п. 10 настоящего плана

12.

Направление промежуточных отчетов о работоспособности ПО, предложений по доработке ПО в Управление интерактивных сервисов

Участники ОЭ

16.08.2019

13.

Направление обращений на сайт технической поддержки ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (раздел СООН) замечаний по выявленным проблемам в испытываемом ПО в части соответствия требованиям технической и эксплуатационной документации

Участники ОЭ

Не позднее следующего рабочего дня с даты выявления ошибки/проблемы

14.

Направление в Управление информационных технологий, Управление модернизации налоговых органов и Исполнителю ГК:

— обобщенных результатов анализа промежуточных отчетов о работоспособности ПО;

— перечня выявленных в ходе ОЭ замечаний для представления заключения об их устранении.

— перечня выявленных в ходе ОЭ предложений для представления заключения о возможности и сроках доработок.

Управление интерактивных сервисов

В течение 2 рабочих дней с даты исполнения п. 12 настоящего плана

15.

Направление Акта о завершении ОЭ ПО и заключения на инструкции на рабочие места сотрудников территориальных органов ФНС России в Управление интерактивных сервисов, Управление информационных технологий, Управление модернизации налоговых органов

Участники ОЭ

10.09.2019

16.

Обобщение и анализ результатов ОЭ на основе Актов о завершении ОЭ

Управление интерактивных сервисов

В течение 10 рабочих дней с даты исполнения п. 15 настоящего плана

17.

Согласование Акта об итогах ОЭ ПО

Управление интерактивных сервисов

Управления информационных технологий

Управление модернизации налоговых органов

В течение 3 рабочих дней с даты исполнения п. 16 настоящего плана

18.

Подготовка итоговых редакций инструкций на рабочие места во взаимосвязи с технологическими процессами ФНС России и направление их в Управление модернизации налоговых органов в соответствии с Регламентом разработки и внесения изменений в инструкции на рабочие места сотрудников территориальных органов ФНС России и работников ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, утвержденным приказом ФНС России от 18.03.2016 N ММВ-7-12/148@

Управление интерактивных сервисов

В течение 3 рабочих дней с даты исполнения п. 17 настоящего плана

———————————

<*> Участники ОЭ:

1. МИ ФНС России по ЦОД N 2,

2. УФНС России по г. Москве,

3. УФНС России по Санкт-Петербургу,

4. УФНС России по Волгоградской области,

5. УФНС России по Нижегородской области.

Источник

I. Общие положения

1. Настоящее Положение определяет назначение и задачи автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации (далее – АИС «Налог-3»), структуру и основные функции АИС «Налог-3», пользователей АИС «Налог-3», порядок обеспечения доступа к АИС «Налог-3», правовой статус программно-технических средств АИС «Налог-3», правила информационного взаимодействия АИС «Налог-3» с иными информационными системами.

II. Назначение и задачи АИС «Налог-3»

2. АИС «Налог-3» представляет собой единую информационную систему ФНС России, обеспечивающую автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506 (в действующей редакции, далее – Положение о ФНС России), в том числе прием, обработку, предоставление данных и анализ информации, формирование информационных ресурсов налоговых органов, статистических данных, сведений, необходимых для обеспечения поддержки принятия управленческих решений в сфере полномочий ФНС России и предоставления информации внешним потребителям.

3. АИС «Налог-3» создана с целью повышения эффективности реализации полномочий и решения задач, определенных в Положении о ФНС России.

4. АИС «Налог-3» направлена на решение следующих задач:

а) обеспечение «открытости» налоговых органов для налогоплательщика, путем упрощения процедур его взаимодействия с ФНС России и перевода их в электронный вид;

б) создание единого информационного массива и подключение налоговых органов к новым внешним источникам информации;

в) гарантированное соблюдение регламентных процедур налогового администрирования, качество и сроки их реализации;

г) снижение текущих издержек налогового администрирования, в первую очередь за счет создания и внедрения электронной системы массовой обработки поступающих в налоговые органы сведений;

д) совершенствование процедур информационного взаимодействия с органами государственной власти и местного самоуправления;

е) обеспечение контроля над налоговой деятельностью налогоплательщика путем создания единого и достоверного ресурса, содержащего всю информацию по конкретному налогоплательщику («досье» налогоплательщика), в том числе сведения, позволяющие своевременно выявлять признаки ухода от уплаты налогов;

ж) обеспечение автоматизированного мониторинга деятельности Федеральной налоговой службы со стороны руководства налоговых органов;

з) повышение качества контрольной работы, в том числе за счет комплексного использования созданного единого информационного ресурса и подключения налоговых органов к новым внешним источникам информации;

и) повышение качества принятия решений, анализа и прогнозирования за счет создания аналитических инструментов, позволяющих проводить анализ и прогнозирование налоговых поступлений с учетом макроэкономических показателей и внешних факторов.

К дополнительным задачам относятся:

а) снижение трудозатрат налоговых органов на сбор, ввод, обработку и контроль форм налоговой отчетности;

б) снижение трудозатрат налоговых органов на обеспечение межведомственного обмена информацией, освобождение налоговых органов от функций по приему, обработке и сортировке данных, поступающих от других ведомств;

в) снижение трудозатрат налоговых органов на проведение расчетов, включая начисление налогов и контроль налоговой отчетности;

г) переход от количественного к качественному анализу налогов, налоговой базы, в том числе в рамках совершенствования контрольной работы;

д) обеспечение возможности внутреннего аудита результатов работы сотрудников территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.

III. Пользователи АИС «Налог-3»

5. Пользователями информационных ресурсов АИС «Налог-3» являются:

а) центральный аппарат ФНС России, территориальные налоговые органы – управления ФНС России по субъектам Российской Федерации, межрегиональные инспекции ФНС России, инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции ФНС России межрайонного уровня (далее – налоговые органы);

б) организации, подведомственные ФНС России.

Пользователями информации и сведений АИС «Налог-3» также являются федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления и налогоплательщики (в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и действующими соглашениями, далее – внешние пользователи).

IV. Основные принципы построения и функции АИС «Налог-3»

6. Основными принципами построения АИС «Налог-3» являются:

а) систематизация сбора, хранения и использования информации при выполнении налоговыми органами полномочий, возложенных на ФНС России;

б) предоставление информации внешним пользователям, а также исключение повторных запросов информации, содержащейся в АИС «Налог-3», у источника информации;

в) актуальность и достоверность информации, содержащейся в АИС «Налог-3»;

г) адаптируемость состава информации, содержащейся в АИС «Налог-3», к изменяющимся требованиям пользователей и законодательства;

д) открытость для интеграции АИС «Налог-3» с существующими и создаваемыми государственными и иными информационными ресурсами, ведомственными и межведомственными информационными системами на основе единой системы справочников, классификаторов и единых стандартов информационного взаимодействия;

е) единство используемых в АИС «Налог-3» терминов, нормативно-справочной информации, системы показателей и регламентной отчетности;

ж) единство стандартов, технологий, форматов всех элементов АИС «Налог-3»;

з) исполнение требований обеспечения информационной безопасности;

и) открытость и доступность информации, содержащейся в АИС «Налог-3», за исключением информации ограниченного доступа.

7. АИС «Налог-3» обеспечивает автоматизацию деятельности ФНС России по выполняемым функциям, определяемым Положением о ФНС России, и представлена компонентами, выполняющими функции по:

а) сбору, систематизации, обработке, хранению данных и предоставлению информации, содержащейся в АИС «Налог-3», осуществлению форматно-логического контроля данных, выявлению несогласованности и расхождения данных, поступивших из различных источников, и проведению гармонизации информации, содержащейся в АИС «Налог-3», а также для обеспечения интеграции с информационными системами федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, информационные ресурсы которых предназначены для принятия управленческих решений, и информационными ресурсами иных информационных систем, необходимость интеграции с которыми определяется функциональными требованиями;

б) внешнему взаимодействию с налогоплательщиками физическими и юридическими лицами (в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и действующими соглашениями);

в) централизованному ведению и предоставлению доступа к реестрам, справочникам и классификаторам, используемым в АИС «Налог-3», и формированию данных, необходимых для выполнения функций, возложенных на налоговые органы, и принятия управленческих решений;

г) сопоставлению и анализу информации, содержащейся в АИС «Налог-3», а также обеспечению информационно-аналитической поддержки принятия управленческих решений, в том числе с использованием средств мониторинга, оценки и контроля информации, содержащейся в информационных ресурсах налоговых органов;

д) обеспечению свободного доступа к нормативной, статистической и аналитической информации в сфере государственного управления в части полномочий, возложенных на ФНС России, посредством портала (сайта) ФНС России, являющегося публичным информационным ресурсом.

V. Компонентный состав АИС «Налог-3»

8. К основным компонентам АИС «Налог-3» относятся:

а) централизованные компоненты, размещаемые на федеральном уровне (сегменты для оперативной и аналитической работы);

б) децентрализованные компоненты.

VI. Внешнее информационное взаимодействие АИС «Налог-3»

9. Информационное взаимодействие АИС «Налог-3» и иных информационных систем осуществляется на федеральном, региональном и местном уровнях.

Под информационным взаимодействием АИС «Налог-3» и иных информационных систем в настоящем Положении понимается совокупность информационных процессов, направленных на получение и использование АИС «Налог-3» информации, содержащейся в иных информационных системах, и использование такой информации в электронной форме в АИС «Налог-3», а также на получение и использование пользователями иных информационных систем информации, содержащейся в АИС «Налог-3».

10. Информационное взаимодействие АИС «Налог-3» и иных информационных систем осуществляется с использованием технических и программных средств АИС «Налог-3» на основании обмена электронными документами (информационными запросами и информационными сообщениями), направляемыми участниками информационного взаимодействия.

При организации взаимодействия АИС «Налог-3» и иных информационных систем применяется в том числе инфраструктура, обеспечивающая информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг и исполнения государственных и муниципальных функций в электронной форме.

11. Информационное взаимодействие АИС «Налог-3» с иными информационными системами осуществляется с обеспечением следующих требований:

а) защита передаваемой информации от неправомерного доступа, уничтожения, модификации, блокирования, копирования, распространения, иных неправомерных действий с момента передачи этой информации из иной информационной системы и до момента ее поступления в АИС «Налог-3»;

б) организация доступа к информации в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

в) фиксация даты, времени и участников всех действий и операций, осуществляемых в рамках информационного взаимодействия, а также возможность предоставления сведений, позволяющих восстановить историю информационного взаимодействия;

г) незамедлительное информирование владельцев информационных систем, взаимодействующих с АИС «Налог-3», о сбоях и нарушениях в работе АИС «Налог-3» и иных информационных систем, которые могут повлечь нарушение сроков и качества предоставления и (или) получения информации, а также о нарушении требований обеспечения информационной безопасности, определенных настоящим Положением;

д) незамедлительная реализация мер по устранению выявленных сбоев и нарушений функционирования АИС «Налог-3» и случаев нарушения требований обеспечения информационной безопасности;

е) подтверждение достоверности и актуальности информации, передаваемой из АИС «Налог-3» в иные информационные системы, а в случае установления недостоверности информации – обеспечение ее актуализации и информирование об этом изменении и о случаях выявления недостоверности информации заинтересованных участников информационного взаимодействия;

ж) подписание с использованием электронной подписи информации, передаваемой в иную информационную систему.

12. Технологические средства АИС «Налог-3» обеспечивают единство нормативно-справочной информации, содержащейся в АИС «Налог-3», включая справочники и классификаторы, используемые АИС «Налог-3».

Перечень справочников и классификаторов, используемых в АИС «Налог-3», а также порядок их формирования и ведения в АИС «Налог-3» устанавливаются ФНС России.

Размещение и ведение справочников и классификаторов, используемых в рамках АИС «Налог-3», осуществляется в специализированных средствах ведения нормативно-справочной информации.

13. Технические и программные средства АИС «Налог-3» обеспечивают техническую защиту информации, содержащейся в АИС «Налог-3», посредством:

а) аутентификации и авторизации пользователей АИС «Налог-3», осуществляющих формирование, размещение, изменение и удаление информации, а также действий по техническому и организационному сопровождению АИС «Налог-3»;

б) ведения электронных журналов учета операций, выполненных с помощью технических и программных средств, позволяющих обеспечивать учет всех действий по размещению, изменению и удалению информации, фиксировать точное время, содержание изменений и сведения о пользователе, осуществившем изменения;

в) применения средств обеспечения бесперебойного питания, резервирования, восстановления и дублирования (зеркалирования) информации, обеспечивающих возможность восстановления информации;

г) защиты информации от несанкционированного копирования, распространения, уничтожения, модификации и блокирования доступа к ней, а также от иных неправомерных действий;

д) сохранения копий информации и электронных журналов учета операций в соответствии с регламентами резервного копирования, установленными в ФНС России.

14. Технические и программные средства АИС «Налог-3» в части защиты информации, содержащейся в АИС «Налог-3», соответствуют:

а) Федеральному закону от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации»;

б) Федеральному закону от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных»;

в) Постановлению Правительства Российской Федерации от 01.11.2012 № 1119 «Об утверждении Требований к защите персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных» (далее – Постановление № 1119 от 01.11.2012);

г) Приказу ФСТЭК России от 11.02.2013 № 17 «Об утверждении Требований о защите информации, не составляющей государственную тайну, содержащейся в государственных информационных системах» (далее – Приказ ФСТЭК № 17 от 11.02.2013);

д) Приказу ФСТЭК России от 18.02.2013 № 21 «Об утверждении Состава и содержания организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных»;

е) нормативно-методическим документам ФСТЭК России по обеспечению безопасности информации в ключевых системах информационной инфраструктуры;

ж) техническим требованиям к взаимодействию информационных систем в единой системе межведомственного электронного взаимодействия, утвержденным Министерством связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.

15. Технические и программные средства АИС «Налог-3» обеспечивают:

а) Круглосуточную (за исключением времени на проведение регламентного обслуживания) доступность АИС «Налог-3» для получения и использования (в том числе в форме открытых данных) размещенной в АИС «Налог-3» информации;

б) авторизацию зарегистрированных в АИС «Налог-3» пользователей с использованием специализированных средств управления доступом;

в) проведение регулярного мониторинга работоспособности и доступности функций АИС «Налог-3»;

г) возможность поиска и получения пользователями АИС «Налог-3» текстовой информации и агрегированных статистических данных;

д) разделение автоматизируемых функций АИС «Налог-3» на требующие интерактивного взаимодействия пользователей с системой и не требующие такого взаимодействия, выполняемые «налоговым автоматом»;

е) автоматизированную проверку данных о налогоплательщике по данным, содержащимся в АИС «Налог-3», и немедленное уведомление инспектора о возможных нарушениях законодательства;

ж) возможность наращивания функциональных и технологических возможностей в части числа и объемов решаемых задач, типов и числа взаимодействующих информационных систем, адаптации к различным изменениям;

з) возможность автоматизированной оценки трудозатрат сотрудников налоговых органов и работников подведомственных ФНС России организаций на выполнение технологических процессов в АИС «Налог-3».

16. Лингвистические средства АИС «Налог-3» обеспечивают доступ субъектам системы, пользователям АИС «Налог-3» к содержащейся в АИС «Налог-3» информации на русском языке.

17. Дополнительные (специальные) требования к технологическим, техническим, программным и лингвистическим средствам АИС «Налог-3», а также подсистем АИС «Налог-3», устанавливаются ФНС России.

VII. Централизация функций налогового администрирования в рамках АИС «Налог-3»

18. Процесс развития АИС «Налог-3» направлен на увеличение количества подсистем, включаемых в централизованную архитектуру и соответственное уменьшение количества технологических процессов, автоматизированных в рамках распределенной архитектуры.

19. Перевод децентрализованных компонент АИС «Налог-3» в централизованную архитектуру компонентов прикладной инфраструктуры обеспечивает высокую гибкость в масштабировании технологических ресурсов ФНС России и основывается на следующих принципах:

а) продуманное и эффективное разделение функций и задач между перспективными и наследуемыми компонентами системы и на всех этапах переходного периода для обеспечения эффективной и безошибочной работы персонала;

б) сохранение инвестиций;

в) обеспечение непрерывности технологических процессов;

г) обеспечение максимальной прозрачности взаимодействия компонентов информационных систем;

д) обеспечение целостности и консистентности данных.

20. Функции централизованных и децентрализованных компонент АИС «Налог-3», находящиеся в промышленной эксплуатации, направлены на формирование единого информационного пространства ФНС России, используемого с целью повышения качества выполнения функций налогового администрирования и контроля, и не пересекаются.

21. При переводе децентрализованных компонент АИС «Налог-3» в централизованную архитектуру компонентов прикладной инфраструктуры используются следующие подходы:

а) использование единой нормативно-справочной информации;

б) использование единой идентификации данных, в частности присвоение уникальных федеральных идентификаторов;

в) выверка (обеспечение чистоты данных) и подъем данных из децентрализованных компонент в централизованные (в федеральное хранилище);

г) предоставление возможности взаимодействия подсистем и компонент АИС «Налог-3» в процессе обмена и использования данных для обеспечения реализации непрерывных технологических процессов;

д) поддержка единого авторизационного пространства для обеспечения непрерывности технологических процессов;

е) обеспечение консолидированного сбора событий обеспечения информационной безопасности в сквозных технологических процессах.

22. Отдельный набор процессов, в настоящий момент уже реализованных в рамках автоматизированной информационной системы и планируемых к реализации, не подлежит централизации вследствие ее невозможности либо экономической и организационной неэффективности. Такие децентрализованные компоненты наряду с компонентами централизованной среды поддерживают и будут продолжать поддерживать непрерывность исполнения технологических процессов ФНС России.

VIII. Порядок обеспечения доступа и организации работы с АИС «Налог-3»

23. Доступ к АИС «Налог-3» предоставляется пользователям системы с использованием специализированных средств управления доступом.

24. Регистрация в АИС «Налог-3» пользователей налоговых органов и подведомственных ФНС России организаций производится в соответствии с порядком предоставления доступа к информационным системам и ресурсам ФНС России.

25. В целях организации работы с АИС «Налог-3» пользователи системы принимают организационно-распорядительные меры, предусматривающие:

24.1*. Для внешнего взаимодействия:

* Нумерация соответствует оригиналу.

а) определение уполномоченных сотрудников федерального органа исполнительной власти, осуществляющих с использованием квалифицированной электронной подписи действия по подписанию электронных документов;

б) осуществление установки необходимых средств криптографической защиты информации на автоматизированные рабочие места уполномоченных сотрудников и обеспечение их средствами электронной подписи;

в) выделение адреса электронной почты для обработки направленных АИС «Налог-3» в адрес субъектов системы информационных уведомлений о направлении и поступлении сведений, а также иных действиях, реализуемых федеральными органами исполнительной власти, и обработку указанных уведомлений.

24.2. Для налоговых органов и подведомственных ФНС России организаций:

а) назначение ответственных технологов в целях комплексной организации внедрения технологических процессов ФНС России и осуществления внутреннего контроля деятельности по технологическим процессам ФНС России;

б) формирование и ведение Реестра согласованных заявок на работы по развитию (модернизации) и услуги по сопровождению АИС «Налог-3» на очередной год;

в) обеспечение защиты информационных ресурсов и системной инфраструктуры.

26. Зарегистрированные в АИС «Налог-3» пользователи системы получают санкционированный доступ к АИС «Налог-3» для осуществления функций в соответствии со своими полномочиями.

27. Идентификация и аутентификация пользователей налоговых органов и подведомственных ФНС России организаций в АИС «Налог-3» осуществляется с использованием с использованием специализированных средств управления доступом.

28. Зарегистрированные в АИС «Налог-3» пользователи не вправе производить действия, направленные на нарушение процесса функционирования АИС «Налог-3» ФНС России.

29. Правомочия обладателя информации, содержащейся в АИС «Налог-3», осуществляет Российская Федерация в лице Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

30. Доступ к информации, содержащейся в АИС «Налог-3», обеспечивается для пользователей системы в соответствии с законодательством Российской Федерации об информации, информационных технологиях и о защите информации.

IX. Правовой режим программно-технических средств АИС «Налог-3»

31. Имущество, входящее в состав программно-технических средств АИС «Налог-3» и созданное или приобретенное за счет средств федерального бюджета, является собственностью Российской Федерации.

32. Исключительное право на прикладное программное обеспечение АИС «Налог-3» приобретается Российской Федерацией в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

33. Совокупность программного обеспечения АИС «Налог-3», а также подготовительной (проектной), технической, сопроводительной и методической документации к такому программному обеспечению образует фонд алгоритмов и программ АИС «Налог-3».

Порядок формирования и ведения фонда алгоритмов и программ АИС «Налог-3» устанавливается Приказом ФНС России.

X. Технологическая инфраструктура АИС «Налог-3»

34. Целевой инфраструктурой, предназначенной для эксплуатации АИС «Налог-3», является ФЦОД ФНС России в г. Москве, а также создаваемая в рамках Постановления Правительства Российской Федерации от 05.12.2011 № 995 Система ЦОД Минфина России.

35. В создаваемую систему Центров обработки данных Минфина России и подведомственных ему федеральных исполнительных органов власти входят Федеральный центр обработки данных в г. Дубна Московской области и Резервный центр обработки данных № 1 в г. Городец Нижегородской области.

XI. Порядок развития АИС «Налог-3»

36. Порядок организации работ по развитию (модернизации) АИС «Налог-3», включая планирование работ, контроль их исполнения, порядок ввода в действие полученных результатов определяется Положением об организации работ по развитию (модернизации) автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утверждаемым Приказом ФНС России.

XII. Порядок эксплуатации АИС «Налог-3»

37. Порядок эксплуатации АИС «Налог-3» регулируется системой специализированных регламентирующих документов, определяющих подходы к обеспечению непрерывности функционирования автоматизированной информационной системы и технической поддержки ее пользователей.

38. Эксплуатация АИС «Налог-3» и техническая поддержка ее пользователей осуществляется специализированной организацией, подведомственной ФНС России.

Техническая поддержка пользователей АИС «Налог-3» осуществляется с использованием централизованного сайта технической поддержки.

Источник

Как соответствовать требованиям ФНС России при переходе на налоговый мониторинг: последние изменения

С 2024 года обязательное условие для участия в налоговом мониторинге — интеграция с АИС «Налог-3» ФНС России. Правила ввели на основании ФЗ-470.  

Компаниям, которые уже вступили в налоговый мониторинг или только планируют, необходимо подготовить информационные системы, чтобы они соответствовали требованиям ФНС России. 

В статье разбираем, почему требуется интеграция с АИС «Налог-3» и как ее реализовать.    

 *Информация в статье актуальна на октябрь 2022 года

Почему необходима интеграция с АИС «Налог-3»  

АИС «Налог-3» — единая информационная система ФНС России, с ее помощью обеспечивают автоматизацию деятельности налоговой службы. Благодаря интеграции с данной системой проведение проверок ускоряется, а точность прогнозирования налоговых поступлений повышается.

Так выглядит схема взаимодействия между компанией и ФНС России после интеграции с АИС «Налог-3»   

В конце 2021 года для взаимодействия в рамках налогового мониторинга ФНС России издала приказ «Об утверждении порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации.»

Согласно документу, обеспечить интеграцию с АИС «Налог-3» необходимо до конца 2022 года. Технические требования к системам опубликованы на сайте ФНС России.

АИС «Налог-3» можно интегрировать как напрямую с учетными системами организации, так и с аналитической витриной данных. Но вне зависимости от выбранного способа передачи данных необходимо заблаговременно протестировать подключение и работу девяти базовых сценариев. Среди них, например, получение реестра документов, запрос дополнительных документов и информирование о размещении запрошенного документа.

Подключение и тестирование можно выполнить самостоятельно, но возможны сложности: отлажены еще не все процессы. Интеграцию комфортнее выполнить, если стать участником рабочей группы по реализации пилотного проекта. 

Как вступить в рабочую группу по интеграции с АИС «Налог-3»    

Эксперты ФНС России и АО «ГНИВЦ» (разработчик АИС «Налог-3») помогают участникам рабочей группы разобраться с техническими тонкостями и протестировать систему. 

Вступить в рабочую группу можно, если вы уже участник налогового мониторинга  и соответствуете следующим критериям:

  • взаимодействуете с ФНС России через прямой доступ к учетным системам или через аналитическую витрину данных;

  • для реализации проекта у вас есть технические и финансовые возможности, а также сотрудники. Подробные требования для вступления в рабочую группу можно узнать в налоговой инспекции.

Если же компания пока не вступила в налоговый мониторинг, но планирует с 2023 года, для нее тоже есть отдельные рабочие группы. Подать заявку на вступление в рабочую группу можно на сайте.

Как уведомить налоговый орган о технической готовности систем  

Если все в порядке и техническая возможность у компании есть, нужно сообщить об этом в ФНС России — для этого заполняют приложение 1 из приказа ФНС России. 

Если ваша компания уже участвует в налоговом мониторинге, это нужно сделать не позднее одного месяца с того момента, когда техническая возможность появилась. Организациям, которые собираются перейти на режим налогового мониторинга со следующего года, — в течение пяти рабочих дней после положительного ответа от налоговой инспекции.

Как выбрать ИТ-решения для взаимодействия с ФНС России

Чаще всего компании, которые переходят на налоговый мониторинг, выбирают аналитическую витрину данных. Это удобно, поскольку на витрину из информационных систем компании выгружаются только те сведения, которые нужны налоговым инспекторам.

Сотрудникам налоговой при этом не нужно собирать информацию из нескольких учетных систем, разбираться в разных интерфейсах, а на информационные системы компании нет повышенной нагрузки из-за сторонних пользователей.

Поскольку с 2024 года для проведения налогового мониторинга необходима интеграция с АИС «Налог-3», важно сразу выбрать продукт, в котором такая интеграция реализована.

VK Tax Compliance — платформа для организации онлайн-взаимодействия с ФНС России. Решение соответствует всем законодательным требованиям и уже интегрировано с АСИ «Налог-3». Эксперты VK помогают вам на всех этапах перехода на режим налогового мониторинга.

Что необходимо знать об интеграции с АИС «Налог-3»

  1. Благодаря интеграции АИС «Налог-3» проведение проверок ускоряется, а точность прогнозирования налоговых поступлений повышается.

  2. До конца 2022 года всем участникам налогового мониторинга необходимо настроить интеграцию с АИС «Налог-3». 

  3. Чтобы интеграция прошла комфортно, можно вступить в специальную рабочую группу, организованную ФНС России.

  4. Когда технические системы готовы, необходимо подать уведомление в ФНС России.

  5. Если ваша компания только планирует переход на режим налогового мониторинга, можно выбрать витрину данных, уже интегрированную с АИС «Налог-3», например VK Tax Compliance.     

Источник

“Налог-3” — это цифровая система, по которой ФНС отслеживает деятельность компании через онлайн-доступ ко всей ее финансовой документации и бухгалтерии. 

ВАЖНО! Перед переходом на налоговый мониторинг, необходимо связаться с ФНС в Вашем регионе для получения разрешения!

Налоговый мониторинг позволяет заменить традиционные проверки на онлайн-взаимодействие для более оперативного согласования вопросов налогообложения с ФНС напрямую. Теперь для анализа деятельности компании, налоговой службе достаточно лишь удаленно наблюдать за процессами и обращать внимание только на те операции, которые могут вызвать подозрение. Все это помогает более эффективно решать спорные вопросы, снизить трудозатраты и устранить необходимость выездных и камеральных налоговых проверок. Помимо этого, налоговый мониторинг обеспечивает закрытие проверок не через три года, а через шесть месяцев с момента подачи годовой декларации.

Кому необходим налоговый мониторинг

До 2021 года использовать систему налогового мониторинга могли только крупные компании, однако с 1 июля 2021-го условия смягчились, что позволило разрешить присоединиться к новой форме контроля и среднему бизнесу.

Согласно Федеральному закону № 470, для перехода на налоговый мониторинг необходимо два основных условия:

  • Активы и прибыль предприятия — более 1 млрд рублей;
  • Сумма налогов, уплаченных за предыдущий год — более 100 млн рублей. Сюда включены налоги на прибыль, страховка работников, таможенные выплаты, а также налоги на добавленную стоимость.

Таким образом, налоговый мониторинг становится все более доступным для большего количества компаний.

Процесс перехода на налоговый мониторинг

Для перехода на систему налогового мониторинга, прежде всего, необходимо убедиться, что организация соответствует всем финансовым требованиям, установленных законом № 470-ФЗ. 

Важно выбрать способ, с помощью которого ФНС будет предоставляться доступ к данным. Это можно сделать при помощи:

  • Открытия доступа налоговой службе к электронному архиву, системам бухгалтерии (1С) и взаимодействия с клиентами (CRM);
  • Создания электронного хранилища данных, куда будут выгружаться все документы, необходимые налоговой службе.

Компания обязана обеспечивать своевременное предоставление всей документации, внося ее в электронную базу, через которую и будет производиться контроль.

Далее необходимо оценить и подготовить информационные системы и систему внутреннего контроля к доступу со стороны регулятора.

Наконец, нужно подать заявление в местный налоговый орган. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@. К заявлению прикладываются: 

  • Регламент информационного взаимодействия; 
  • Информация об участниках; 
  • Учетная политика;
  • Документы СВК.

Крайняя дата подачи заявления на налоговый мониторинг — 1 сентября, после чего налоговая рассматривает заявление и документы до 1 ноября. В случае одобрения, мониторинг проводится с 1 января следующего года. Если организация нарушает регламент взаимодействия, не представляет документы или сообщает недостоверные сведения, ФНС вправе отказать в проведении налогового мониторинга. 

Интеграция с АИС “Налог-3” 

Согласно положениям Федерального закона № 470, компаниям необходимо подготовить свои системы к интеграции с АИС «Налог-3», которая станет обязательной к 2024 году. С 1 января 2024 г. участники налогового мониторинга будут обязаны взаимодействовать с ФНС либо через информационную систему, либо с помощью подключения к аналитической витрине данных. 

Данный фактор требует оперативных и профессиональных действий. Подключение к налоговому мониторингу — комплексный процесс, где должно быть учтено много факторов. Помимо сложности технического доступа к системе, существуют риски утечек ценной информации. Также для передачи данных официальный перечень ФНС подразумевает использование определенных средств криптографической защиты (СКЗИ). Эти СКЗИ должны быть идентичными с обеих сторон, и поэтому перечень ограничивается теми производителями, которые использует ФНС:

  1. ОАО «ИнфоТеКС»:
    • Кластер из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW;
    • Одиночный экземпляр из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW.
  2. ООО «Код Безопасности»:
    • Кластер из линейки АПКШ Континент IPC;
    • Одиночный экземпляр из линейки АПКШ Континент IPC.
  3. ООО «Фактор-ТС»:
    • Кластер из линейки Дионис;
    • Одиночный экземпляр из линейки Дионис.

Ввиду всех этих причин, лучшим вариантом будет поручить процесс подключения к “Налог-3” профессиональному интегратору. Такой подход позволит избежать рисков и обеспечит эффективную и безопасную работу с налоговой отчетностью в новом цифровой форме.

Чем мы можем помочь

“Астрал. Безопасность” осуществит подключение к налоговому мониторингу и обеспечит соблюдение всех требований по информационной безопасности.

“Астрал. Безопасность” — многопрофильный системный интегратор ИБ, более 15 лет обеспечивает безопасность информационных систем различного уровня сложности по всей России. Мы проводим полный цикл работ по приведению ИСПДн в соответствие с требованиями 152-ФЗ и нормативными документами ФСТЭК и ФСБ России по защите ПДн: 

  • Защита информационных систем персональных данных (ИСПДн);
  • Защита конфиденциальной информации, в том числе государственной тайны;
  • Безопасность критических информационных инфраструктур (КИИ);
  • Аудит информационной безопасности и консультации по вопросам ИБ;
  • Решения в области импортозамещения;
  • Поставка, установка и настройка средств защиты информации;

В том числе, имеем большой опыт интеграции с различными государственными информационными системами. 

Преимущества работы с нами:

  • Опыт и профессионализм

    • >15 лет на рынке ИБ; 

    >31 400 реализованных проектов по информационной безопасности;

    Входим в ТОП-30 крупнейших компаний России в сфере ИБ по версии Cnews и Tadviser.

  • Лицензии ФСБ и ФСТЭК России

    • Имеем все необходимые лицензии, подтверждающие нашу квалификацию и право на работу в области ИБ.

  • Работаем с лучшими поставщиками

    • “Астрал. Безопасность” — авторизованный партнер крупнейших производителей средств защиты информации. Более 60 компаний-вендоров нашем brand-листе.

  • Надежность 

    • 100% успешное прохождение проверок контролирующими органами.

  • Широкий спектр услуг

    • Предлагаем и подбираем услугу под конкретного заказчика, его потребности и бюджет.

  • Экспертная поддержка

    • Окажем поддержку по любому техническому вопросу.  

Источник

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 16 июля 2021 г. N ЕД-7-6/663@

О ВВОДЕ В ПРОМЫШЛЕННУЮ ЭКСПЛУАТАЦИЮ

ПРИКЛАДНОГО ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ТРАНЗАКЦИОННЫХ

ПОДСИСТЕМ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ АИС «НАЛОГ-3»

В ЧАСТИ АВТОМАТИЗАЦИИ РЕГИСТРАЦИИ ДОКУМЕНТОВ, ПОСТУПАЮЩИХ

В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЦЕЛЯХ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ,

ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ FILENET

В целях обеспечения автоматизации прикладного программного обеспечения АИС «Налог-3», реализующего функции налогового администрирования в части автоматизации регистрации документов, поступающих в налоговый орган в целях налогового учета юридических, физических лиц и иностранных организаций без использования технологий FileNet, в соответствии с Положением об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС «Налог-3»), утвержденным приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-6/135@, с учетом работ, выполненных соответствии с пунктом 1.12 Государственного контракта от 09.02.2021 N 5-6-02/5 (протокол работы подкомиссии от 17.03.2021 N 1.12.1-Р5/1-2021), результатов опытной эксплуатации, проведенной в соответствии с Государственным контрактом от 09.02.2021 N 5-6-02/5 и приказом ФНС России от 21.04.2021 N ЕД-7-6/388@, приказываю:

1. Ввести в промышленную эксплуатацию прикладное программное обеспечение АИС «Налог-3», реализующее функции налогового администрирования, в части автоматизации регистрации документов, поступающих в налоговый орган в целях налогового учета юридических, физических лиц и иностранных организаций без использования технологий FileNet (далее — программное обеспечение), в составе компонентов АИС «Налог-3» согласно приложению N 1 к настоящему приказу.

2. Утвердить План мероприятий по вводу в промышленную эксплуатацию прикладного программного обеспечения АИС «Налог-3», реализующего функции налогового администрирования, в части автоматизации регистрации документов, поступающих в налоговый орган в целях налогового учета юридических, физических лиц и иностранных организаций без использования технологий FileNet (далее — План мероприятий) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

3. Управлению информационных технологий (В.П. Кулешов) обеспечить:

3.1. Координацию работ по вводу в промышленную эксплуатацию программного обеспечения.

3.2. Сопровождение программного обеспечения в процессе промышленной эксплуатации.

4. Управлению регистрации и учета налогоплательщиков (Д.Е. Кузьмичев), Управлению интерактивных сервисов (Е.В. Гладышев) обеспечить методологическое сопровождение программного обеспечения в ходе промышленной эксплуатации.

5. Управлению регистрации и учета налогоплательщиков (Д.Е. Кузьмичев), Управлению интерактивных сервисов (Е.В. Гладышев), Управлению информационных технологий (В.П. Кулешов), Управлению информационной безопасности (А.Н. Соловьев), Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.А. Суховецкий) обеспечить исполнение Плана мероприятий.

6. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) УФНС России по субъектам Российской Федерации, начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций ФНС России:

6.1. Довести настоящий приказ до нижестоящих территориальных органов ФНС России (при наличии) и обеспечить его исполнение.

6.2. Обеспечить выполнение функций налогового администрирования в ходе промышленной эксплуатации программного обеспечения в соответствии с:

документами (регламентами), размещаемыми на Интранет-портале ФНС России;

инструкциями на рабочие места, размещаемыми в Глоссарии ФНС России (http://wiki.tax.nalog.ru) в соответствии с регламентом, утвержденным приказом ФНС России от 13.01.2021 N ЕД-7-12/8@;

эксплуатационной документацией, размещаемой в Фонде алгоритмов и программ ФНС России и на сайтах технической поддержки ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России и исполнителя государственного контракта на сопровождение прикладного программного обеспечения АИС «Налог-3».

7. ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) (Р.В. Филимошин):

7.1. Довести настоящий приказ до филиалов ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Москва) и обеспечить его исполнение.

7.2. Обеспечить в ходе промышленной эксплуатации программного обеспечения выполнение работ по организационно-техническому и информационному обеспечению деятельности ФНС России и ее территориальных органов, определенных Уставом.

8. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированных информационных систем Федеральной налоговой службы, включая информационно-вычислительную и телекоммуникационную инфраструктуру, средства информационной безопасности, — в части пунктов 1, 2, 3 и 7, на заместителей руководителя Федеральной налоговой службы, координирующих деятельность Управления регистрации и учета налогоплательщиков, Управления интерактивных сервисов — в части пунктов 4, 5 и 6 настоящего приказа.

Руководитель Федеральной

налоговой службы

Д.В.ЕГОРОВ

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 16 июля 2021 г. N ЕД-7-6/663@

СОСТАВ

КОМПОНЕНТОВ АИС «НАЛОГ-3»

N п/п

Технологический процесс

Компонент АИС «Налог-3»

1.

103.01.01.01.0010 «Учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения филиала, представительства»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

2.

103.01.01.01.0020 «Учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения иного обособленного подразделения»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

3.

103.01.01.01.0030 «Постановка обособленного подразделения на учет в выбранном налоговом органе»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

4.

103.01.01.03.0010 «Учет российской организации в налоговом органе по месту уплаты сборов за пользование объектами животного мира»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

5.

103.01.01.04.0010 «Учет российской организации в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

6.

103.01.01.05.0010 «Учет российской организации в налоговом органе по месту осуществления деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

7.

103.01.01.06.0010 «Учет российской организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

8.

103.01.01.08.0010 «Учет российской организацией, являющейся управляющей компанией в связи с заключением договора доверительного управления ЗПИФом общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев, художественных ценностей»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

9.

103.01.01.09.0010 «Учет российской организации в налоговом органе по месту уплаты отдельных видов налогов (сборов) при возникновении у нее обязанности по уплате отдельных видов налогов (сборов)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

10.

103.01.01.09.0020 «Прекращение учета российской организации в налоговом органе по месту уплаты отдельных видов налогов (сборов) при утрате организацией обязанности по уплате отдельных видов налогов (сборов)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

11.

103.01.01.12.0010 «Учет российской организации в связи с выполнением соглашения о разделе продукции»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

12.

103.01.01.13.0030 «Постановка на учет крупнейших налогоплательщиков в межрегиональных (межрайонных) инспекциях ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

13.

103.01.01.13.0070 «Перевод крупнейшего налогоплательщика из межрайонной (межрегиональной) инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам в иной налоговый орган администрирования крупнейшего налогоплательщика»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

14.

103.01.01.13.0100 «Передача администрирования крупнейших налогоплательщиков между налоговыми органами»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

15.

103.01.01.14.0010 «Внесение сведений о представлении российской организацией сообщения об участии в российской организации»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

16.

103.01.01.17.0010 «Учет сведений об имуществе российской организации, полученном по договору дарения»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

17.

103.01.01.19.0010 «Постановка на учет (снятие с учета) организации в качестве участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

18.

103.01.02.00.0010 «Учет иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории РФ через обособленное подразделение»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

19.

103.01.02.00.0030 «Учет иностранных организаций в связи с открытием им счетов в банках на территории РФ»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

20.

103.01.02.00.0040 «Учет иностранной организации в налоговом органе по месту осуществления деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

21.

103.01.02.00.0060 «Учет иностранной (международной) организации в связи с выполнением соглашения о разделе продукции»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

22.

103.01.02.00.0070 «Учет иностранной организации в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

23.

103.01.02.00.0080 «Учет в налоговых органах международных организаций и дипломатических представительств»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

24.

103.01.02.00.0090 «Учет иностранных неправительственных некоммерческих организаций, осуществляющих свою деятельность на территории РФ через отделения, филиалы, представительства»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

25.

103.01.02.00.0110 «Учет в налоговых органах иностранной организации в качестве участника договора инвестиционного товарищества — управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

26.

103.01.02.00.0120 «Снятие с учета в налоговых органах иностранных организаций по упрощенной процедуре»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

27.

103.01.02.00.0160 «Учет в налоговом органе FIFA (дочерней организации FIFA, контрагента FIFA, конфедерации, национальной футбольной ассоциации), являющейся иностранной организацией, осуществляющей деятельность через обособленное подразделение на территории РФ»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

28.

103.01.02.00.0170 «Учет в налоговом органе иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 НК РФ»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

29.

103.01.03.00.0010 «Учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на основании сведений, поступивших из Единого государственного реестра записей актов гражданского состояния»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

30.

103.01.03.00.0020 «Учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на основании сведений ФМС России о регистрации по месту жительства»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

31.

103.01.03.00.0030 «Учет физического лица в налоговом органе по месту жительства на основании сведений о первичной выдаче (замене) документа, удостоверяющего личность»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

32.

103.01.03.00.0040 «Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

33.

103.01.03.00.0050 «Учет физического лица — адвоката»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

34.

103.01.03.00.0060 «Учет физического лица — нотариуса, занимающегося частной практикой»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

35.

103.01.03.00.0070 «Учет физического лица, в отношении которого поступили сведения об установлении в отношении него опеки (попечительства)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

36.

103.01.03.00.0090 «Учет физического лица по месту нахождения наследственного имущества»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

37.

103.01.03.00.0100 «Учет иностранного работника по месту пребывания»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

38.

103.01.03.00.0110 «Учет сведений об имуществе физического лица, полученном по договору дарения»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

39.

103.01.03.00.0120 «Постановка на учет иностранных граждан, в отношении которых органами ФМС России приняты к рассмотрению документы для оформления разрешения на работу или патента»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

40.

103.01.03.00.0130 «Восстановление на учете физического лица: ранее снятого с учета в связи со смертью по решению суда о признании физического лица умершим, на основании решения суда об отмене ранее вынесенного решения о признании физического лица умершим; ранее ошибочно снят»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

41.

103.01.04.00.0020 «Учет индивидуального предпринимателя в налоговом органе по месту осуществления деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход (ЕНВД)»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

42.

103.01.04.00.0070 «Учет индивидуального предпринимателя в налоговом органе по месту нахождения недвижимого имущества, переданного ему в соответствии с концессионным соглашением»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

43.

103.01.04.00.0080 «Внесение сведений о представлении индивидуальным предпринимателем сообщения об участии в российской организации»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

44.

103.01.05.00.0060 «Прием от органов, уполномоченных совершать нотариальные действия, и нотариусов, занимающихся частной практикой, сведений о выдаче свидетельств о праве на наследство и о нотариальном удостоверении договоров дарения»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

45.

103.01.06.00.0020 «Внесение в ЕГРН сведений о внесении по желанию граждан отметки об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН) в паспорт гражданина Российской Федерации»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

46.

103.01.06.00.0040 «Предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков физическим лицам и организациям»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

47.

103.01.07.00.0010 «Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — физическим лицом адреса для направления документов по почте»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

48.

103.01.07.00.0020 «Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком — иностранной организацией, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, адреса для направления документов по почте»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

49.

103.06.02.00.0010 «Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС «Налог-3»

Прикладная подсистема «Централизованная система учета налогоплательщиков» (ПП ЦУН)

Прикладная подсистема «Единая регистрация входящих документов» АИС «Налог-3» (ПП ЕРВД)

Приложение N 2

Утвержден

приказом ФНС России

от 16 июля 2021 г. N ЕД-7-6/663@

ПЛАН

МЕРОПРИЯТИЙ ПО ВВОДУ В ПРОМЫШЛЕННУЮ

ЭКСПЛУАТАЦИЮ ПРИКЛАДНОГО ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ТРАНЗАКЦИОННЫХ ПОДСИСТЕМ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ

АИС «НАЛОГ-3» В ЧАСТИ АВТОМАТИЗАЦИИ РЕГИСТРАЦИИ ДОКУМЕНТОВ,

ПОСТУПАЮЩИХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН В ЦЕЛЯХ НАЛОГОВОГО УЧЕТА

ЮРИДИЧЕСКИХ, ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

БЕЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТЕХНОЛОГИЙ FILENET

N п/п

Мероприятие

Ответственный исполнитель

Срок исполнения (в рабочих днях)

1.

Установка версии программного обеспечения на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3»

ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России,

Исполнитель ГК,

УИТ

В соответствии с утвержденным графиком установки версии на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3» 16.07.2021

2.

Подготовка сайтов технической поддержки для размещения обращений в случае возникновения вопросов, замечаний или ошибок ППО, возникающих в ходе промышленной эксплуатации ПО:

— раздел «Вопросы, связанные с ошибками при работе АИС «Налог-3» (ФБ1 и ФБ2)»/Подсистемы АИС «Налог-3″/Централизованный учет налогоплательщиков;

— раздел «Промышленная эксплуатация ФБ3″/Регистрация и обработка НБО/Регистрация НБО

ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России,

Исполнитель ГК

Исполнено

3.

Направление в МИ ФНС России по ЦОД (копия в УИБ, УРУН, УИС и УИТ) заявок на изменение шаблонов доступа для контура промышленной эксплуатации АИС «Налог-3»

УИТ

До установки версии на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3» 16.07.2021

4.

Создание на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3» шаблонов доступа (внесение изменений) и направление информации об этом в УФНС России по субъектам Российской Федерации, МИ ФНС России, УРУН, УИС, УИБ и УИТ

МИ ФНС России по ЦОД

1 день с даты исполнения пункта 1 настоящего плана

5.

Организация предоставления прав доступа на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3» в установленном порядке

УФНС России по субъектам Российской Федерации,

УИБ

2 рабочих дня с даты исполнения пункта 4 настоящего плана

6.

Организация внесения изменений в инструкции на рабочие места (в части прав доступа), размещенные в Глоссарии ФНС России (http://wiki.tax.nalog.ru) в соответствии с пунктами 3.1.4 — 3.1.11 регламента, утвержденного приказом ФНС России от 13.01.2021 N ЕД-7-12/8@ (при необходимости)

УРУН,

УИС

2 рабочих дня с даты исполнения пункта 5 настоящего плана

7.

Направление в УФНС России по субъектам Российской Федерации, МИ ФНС России и ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России письма о начале промышленной эксплуатации прикладного программного обеспечения транзакционных подсистем налогового администрирования АИС «Налог-3» в части автоматизации регистрации документов, поступающих в налоговый орган в целях налогового учета юридических, физических лиц и иностранных организаций без использования технологий FileNet (копия в УИС, УРУН)

УИТ

До установки версии на контуре промышленной эксплуатации АИС «Налог-3» 16.07.2021

8.

Начало промышленной эксплуатации программного обеспечения

УФНС России по субъектам Российской Федерации,

МИ ФНС России,

ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России

В соответствии пунктом 7 настоящего плана

9.

Направление в УИТ, УИС, УРУН отчета о ходе промышленной эксплуатации ПО (отсутствие или наличие проблем в ходе промышленной эксплуатации ПО с приложением перечня обращений, размещенных на сайте технической поддержки Исполнителя ГК)

УФНС России по Республике Марий Эл,

УФНС России по Санкт-Петербургу

10 рабочих дней с даты исполнения пункта 8 настоящего плана

Принятые сокращения:

АИС «Налог-3» — Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506;

Исполнитель ГК — исполнитель государственного контракта на развитие прикладного программного обеспечения ФНС России

(АИС «Налог-3») от 09.02.2021 N 5-6-02/5;

ПО — прикладное программное обеспечение АИС «Налог-3», реализующее автоматизацию технологического процесса регистрации документов, поступающих в налоговый орган на бумажном носителе в целях налогового учета юридических, физических лиц и иностранных организаций без использования технологий FileNet;

МИ ФНС России по ЦОД — Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных;

ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России — Федеральное казенное учреждение «Налог-Сервис» Федеральной налоговой службы (г. Москва);

УИБ — Управление информационной безопасности ФНС России;

УИТ — Управление информационных технологий ФНС России;

УИС — Управление интерактивных сервисов ФНС России;

УРУН — Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС России.

Источник

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
  • Ано управляющая компания научно образовательного центра республики башкортостан
  • Ао ачинский нефтеперерабатывающий завод восточной нефтяной компании ао анпз внк
  • Ао красноярская компания по производству лесоматериалов красноярсклесоматериалы
  • В каком случае страховая компания может взыскать ущерб с виновника дтп по каско
  • В начале года абонентов телефонной компании юг составляло 600 тыс чел конце 630